常陽３分法ファンド 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第29期(令和2年10月6日－令和3年4月5日)
| 提出書類 | 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）-第29期(令和2年10月6日－令和3年4月5日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 常陽３分法ファンド |
| カテゴリ | 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） |
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2021年6月28日 提出
【計算期間】 第29特定期間
（自 2020年10月6日 至 2021年4月5日）
【ファンド名】 常陽３分法ファンド
【発行者名】 大和アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 松下 浩一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
【事務連絡者氏名】 西脇 保宏
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
【電話番号】 03-5555-3431
【縦覧に供する場所】 該当ありません。
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第一部 【ファンド情報】
第１ 【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
(1) 【ファンドの目的及び基本的性格】
当ファンドは、 安定した収益の確保および信託財産の着実な成長をめざして運用を行ないます。一般
社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
単位型投信・追加型
追加型投信
投信
商品分類 投資対象地域 内外
投資対象資産 ( 収益
資産複合
の源泉 )
その他資産（投資信託証券（資産複合 資産配分固定
投資対象資産
型（株式、債券、不動産投信）））
決算頻度 年 12 回（毎月）
属性区分
投資対象地域 グローバル（含む日本）
投資形態 ファンド・オブ・ファンズ
為替ヘッジ 為替ヘッジなし
※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお
ります。
（注 1 ）商品分類の定義
・「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産と
ともに運用されるファンド
・「内外」…目論見書または投資信託約款（以下「目論見書等」といいます。）において、国内およ
び海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるもの
・「資産複合」…目論見書等において、株式、債券、不動産投信（リート）およびその他資産のうち
複数の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるもの
（注 2 ）属性区分の定義
・「その他資産」…組入れている資産
・「資産複合 資産配分固定型」…目論見書等において、複数資産を投資対象とし、組入比率につい
ては固定的とする旨の記載があるもの
・「年 12 回（毎月）」…目論見書等において、年 12 回（毎月）決算する旨の記載があるもの
・「グローバル」…目論見書等において、組入資産による投資収益が世界の資産を源泉とする旨の記
載があるもの
・「ファンド・オブ・ファンズ」…「投資信託等の運用に関する規則」第 2 条に規定するファンド・
オブ・ファンズ
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・「為替ヘッジなし」…目論見書等において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるものまたは
為替のヘッジを行なう旨の記載がないもの
※商品分類・属性区分の定義について、くわしくは、一般社団法人投資信託協会のホームページ（アド
レス http://www.toushin.or.jp/ ）をご参照下さい。
＜信託金の限度額＞
・委託会社は、受託会社と合意のうえ、 3,000 億円を限度として信託金を追加することができます。
・委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
＜ファンドの特色＞
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(2) 【ファンドの沿革】
2007 年 1 月 19 日 信託契約締結、当初設定、運用開始
(3) 【ファンドの仕組み】
受益者 お申込者
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収益分配金（注）、償還金など↑↓お申込金（※ 5 ）
受益権の募集・販売の取扱い等に関する委託会社
との契約（※ 1 ）に基づき、次の業務を行ないま
す。
①受益権の募集の取扱い
お取扱窓口
販売会社
②一部解約請求に関する事務
③収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
に関する事務 など
収益分配金、償還金など↑↓お申込金（※ 5 ）
↑↓※ 1
当ファンドにかかる証券投資信託契約（以下｢信
託契約」といいます｡ )( ※ 2) の委託者であり、次
の業務を行ないます。
大和 アセットマネジ
①受益権の募集・発行
委託会社
メント 株式会社
②信託財産の運用指図
③信託財産の計算
④運用報告書の作成 など
↓運用指図 ↑↓※ 2
損益↑↓信託金（※ 5 ）
信託契約 ( ※ 2) の受託者であり、次の業務を行な
います。なお、信託事務の一部につき株式会社日
三井住友信託銀行
本カストディ銀行に委託することができます。ま
株式会社
た、外国における資産の保管は、その業務を行な
受託会社
再信託受託会社：
うに充分な能力を有すると認められる外国の金融
株式会社日本カスト
機関が行なう場合があります。
ディ銀行
①委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分
②信託財産の計算 など
損益↑↓投資
投資対象ファンドの受益証券 （振替受益権を含みます。） など
（「 ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド」 における 外貨建資
産の運用にあたっては、投資顧問会社（コーヘン＆スティアーズ・キャ
投資対象
ピタル・マネジメント・インク）（注 2 ）に運用の指図にかかる権限を
委託します。
（注 1 ）「分配金再投資コース」の場合、収益分配金は自動的に再投資されます。
（注 2 ） 投資顧問会社は、委託会社との間の運用委託契約（※ 3 ）に基づき、委託会社から 権限の委託を
受けて、同 マザー ファンドにおける外貨建資産の運用の指図を行ないます（※ 4 ）。
※ 1 ：受益権の募集の取扱い、一部解約請求に関する事務、収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
に関する事務の内容等が規定されています。
※ 2 ：｢投資信託及び投資法人に関する法律｣に基づいて、あらかじめ監督官庁に届け出られた信託約款
の内容に基づき締結されます。証券投資信託の運営に関する事項（運用方針、委託会社および受
託会社の業務、受益者の権利、信託報酬、信託期間等）が規定されています。
※ 3 ：運用指図権限委託の内容およびこれにかかる事務の内容、投資顧問会社が受ける報酬等が定めら
れています。
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※ 4 ：投資顧問会社が法律に違反した場合、信託契約に違反した場合、信託財産に重大な損失を生ぜし
めた場合等において、委託会社は、運用の指図に関する権限の委託を中止または委託の内容を変
更 することができます。
※ 5 ：販売会社は、各取得申込受付日における取得申込金額の総額に相当する金額を、追加信託が行な
われる日に、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込みま
す。
◎委託会社および受託会社は、それぞれの業務に対する報酬を信託財産から収受します。また、販売会
社には、委託会社から業務に対する代行手数料が支払われます。
＜委託会社等の概況（ 2021 年 4 月末日現在）＞
・資本金の額 151 億 7,427 万 2,500 円
・沿革
1959 年 12 月 12 日 大和証券投資信託委託株式会社として設立
1960 年 2 月 17 日 「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
1960 年 4 月 1 日 営業開始
1985 年 11 月 8 日 投資助言・情報提供業務に関する兼業承認を受ける。
1995 年 5 月 31 日 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づき投資顧問
業の登録を受ける。
1995 年 9 月 14 日 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資一任
契約にかかる業務の認可を受ける。
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2007 年 9 月 30 日 「金融商品取引法」の施行に伴い、同法第 29 条の登録を受けたものとみ
なされる。
（金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第 352 号）
2020 年 4 月 1 日 大和アセットマネジメント株式会社に商号変更
・大株主の状況
名 称 住 所 所有 比率
株式数
株 ％
株式会社大和証券グループ本社 東京都千代田区丸の内一丁目 9 番 1 号 2,608,525 100.00
２ 【投資方針】
(1) 【投資方針】
① 主要投資対象
下記の 各ファンド（ 2. から 7. までに掲げるファンドを、以下総称して「マザーファンド」といいま
す。）の受益証券（振替受益権を含みます。以下同じ。）を主要投資対象とします。
1 ．（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）の受益証券
2. ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンドの受益証券
3. ダイワ高格付米ドル債マザーファンドの受益証券
4. ダイワ高格付豪ドル債マザーファンドの受益証券
5. ダイワ高格付英ポンド債マザーファンドの受益証券
6. ダイワ高格付カナダドル債マザーファンドの受益証券
7. ダイワ高格付ユーロ債マザーファンドの受益証券
② 投資態度
イ．主として複数の投資信託証券を通じて、国内株式、海外の 不動産投資信託証券および海外の公社
債に投資することにより、 安定した収益の確保および信託財産の着実な成長をめざして運用を行な
います。
ロ． 各投資信託証券の組入比率については、下記の標準組入比率を目処に投資を行ないます。ただ
し、市場規模等によっては、組入比率を変更することがあります。
※
（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）の受益証券 (A)
…信託財産の純資産総額の 3 分の 1
※
ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンドの受益証券 (B)
…信託財産の純資産総額の 3 分の 1
※
ダイワ高格付米ドル債 マザーファンドの 受益証券 (C)
※
ダイワ高格付豪ドル債 マザーファンドの 受益証券 (D)
※
ダイワ高格付英ポンド債 マザーファンドの 受益証券 (E)
※
ダイワ高格付カナダドル債 マザーファンドの 受益証券 (F)
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※
ダイワ高格付ユーロ債 マザーファンドの 受益証券 (G)
※
(C) 、 (D) 、 (E) 、 (F) 、 (G) のうち、 ３つのファンド （以下総称して「外債マザーファンド」とい
います。） の受益証券にそれぞれ 信託財産の純資産総額の 9 分の 1
ハ． 外債マザーファンドの選定にあたっては、 (C) 、 (D) 、 (E) 、 (F) 、 (G) の５つのファンドのポート
フォリオの最終利回りを参考とし、最終利回り上位の３つのファンドの受益証券に投資することを
めざします。投資対象とする外債マザーファンドは、半年ごと（初回は 2007 年 4 月末）に見直しを
行ないます。
※
(A) から (G) までのファンドの受益証券を、以下総称して「指定投資信託証券」といいます。
ニ．保有実質外貨建資産について、為替変動リスクを回避するための為替ヘッジは行ないません。
ホ．当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市況の急激な変化が予想されると
き、償還の準備に入ったとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用が行なわれないこ
とがあります。
＜投資先ファンドについて＞
投資先ファンドの選定の方針は次のとおりです。
投資先ファンド （ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）
わが国の株式を主要投資対象とし、茨城企業の株式へ実質的に投資する
選定の方針 ことにより、中長期的な信託財産の成長をめざして運用を行なうファン
ドである。
海外の金融商品取引所（※）上場（上場予定を含みます。）および店
頭登録（登録予定を含みます。）の不動産投資信託証券
投資先ファンド
（「ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド」を通じて実質的
に投資します。）
(a) 個別銘柄の投資価値を分析して、銘柄ごとの配当利回り、期待さ
選定の方針 れる成長性、相対的な割安度などを勘案し投資銘柄を選定します。
(b) 組入れる銘柄の業種および国・地域配分の分散を考慮します。
※金融商品取引法第 2 条第 16 項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第 2 条第 8 項第 3 号ロに
規定する外国金融商品市場のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第 28 条第 8 項第 3 号もしく
は同項第 5 号の取引を行なう市場および当該市場を開設するものをいいます。
くわしくは「１ ファンドの性格 (1) ファンドの目的及び基本的性格＜ファンドの特色＞」をご参照
下さい。
(2) 【投資対象】
① 当ファンドにおいて 投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1. 次に 掲げる 特定資産（投資信託及び投資法人に関する法律施行令第 3 条に掲げるものをいいま
す。以下同じ。）
イ． 有価 証券
ロ．約束手形
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ハ．金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第 22 条第 1 項第 6 号に掲げるもの
2 ．次に 掲げる 特定資産以外の資産
イ．為替手形
② 委託会社は、信託金を、次の 1. から 7. までに掲げる証券投資信託の受益証券（振替受益権を含みま
す。以下同じ。）、ならびに次の 8. および 9. に掲げる 有価証券（金融商品取引法第 2 条第 2 項の規定に
より有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図することがで
きます。（次の 2. から 7. までに掲げる親投資信託を、以下総称して「マザーファンド」といいま
す。）
1. （ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）の受益証券
2. ダイワ ・グローバルＲＥＩＴ・ マザーファンド の受益証券
3. ダイワ高格付米ドル債 マザーファンド の受益証券
4. ダイワ 高格付 豪ドル債 マザーファンド の受益証券
5. ダイワ 高格付 英ポンド債 マザーファンド の受益証券
6. ダイワ 高格付 カナダドル債 マザーファンド の受益証券
7. ダイワ 高格付 ユーロ債 マザーファンド の受益証券
8. コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
9. 指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第 2 条第 1 項第 14 号で定める受益証券発行信託の受益証
券に限ります。）
③ 委託会社は、信託金を、前②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第 2
条第 2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用するこ
とを指図することができます。
1. 預金
2. 指定金銭信託（金融商品取引法第 2 条第 1 項第 14 号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
3. コール・ローン
4. 手形割引市場において売買される手形
＜投資先ファンドについて＞
ファンドの純資産総額の 10 ％を超えて投資する可能性がある投資先ファンドの内容は次のとおりで
す。
投資先ファンドの名称 （ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）
運用の基本方針 信託財産の成長をめざして運用を行ないます。
茨城マザーファンドを通じて、わが国の金融商品取引所上場株
主要な投資対象
式および店頭登録株式に投資します。
委託会社の名称 大和 アセットマネジメント 株式会社
くわしくは「１ ファンドの性格 (1) ファンドの目的及び基本的性格＜ファンドの特色＞」をご参照
下さい。
(3) 【運用体制】
① 運用体制
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ファンドの 運用 体制は、以下のとおりとなっています。
② 運用方針の決定にかかる過程
運用方針は次の過程を経て決定しております。
イ．基本計画書の策定
ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を商品担当役員の決裁により決定します。
ロ．基本的な運用方針の決定
CIO が議長となり、原則として月 1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
ハ．運用計画書の作成・承認
ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
承認します。
③ 職務権限
ファンド運用の意思決定機能を担う運用本部において、各職位の主たる職務権限は、社内規則に
よって、次のように定められています。
イ． CIO （ Chief Investment Officer ）（ 3 名）
運用最高責任者として、次の職務を遂行します。
・基本的な運用方針の決定
・その他ファンドの運用に関する重要事項の決定
ロ． Deputy-CIO （ 0 ～ 5 名程度）
CIO を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
ハ . インベストメント・オフィサー（ 0 ～ 5 名程度）
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CIO および Deputy-CIO を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
ニ．運用部長（各運用部に 1 名）
ファンドマネージャーが策定する運用計画を決定します。
ホ . 運用チームリーダー
ファンドの基本的な運用方針を策定します。
ヘ．ファンドマネージャー
ファンドの運用計画を策定して、これに沿ってポートフォリオを構築します。
④ リスクマネジメント会議、 FD 諮問委員会および資産運用高度化委員会
次のとおり各会議体において必要な報告・審議等を行なっています。これら会議体の事務局となる
部署の人員は 40 ～ 50 名程度です。
イ．リスクマネジメント会議
経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての報
告を行ない、必要事項を審議・決定します。
ロ． FD 諮問委員会
取締役会の諮問委員会として、ファンド組成・運用に関わる会議体等に対する牽制に資する事項
について、取締役会に意見を述べます。
ハ . 資産運用高度化委員会
資産運用高度化への取組みについて報告・検討し、必要事項を審議・決定します。
⑤ 受託会社に対する管理体制
受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託
会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
※海外リートにかかる運用体制について（マザーファンドにかかるものを含みます。）
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イ．ファンド運営上の諸方針の決定
ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を商品担当役員の決裁により決定します。なお、
マザーファンドでは、投資顧問会社に外貨建資産の運用の指図にかかる権限を委託します。このた
め、当該投資顧問会社と委託会社の間で締結する運用委託契約に基づく投資ガイドラインに、この
ファンド運営上の諸方針が反映されます。
ロ．運用の実行
投資顧問会社は、投資ガイドラインに基づき、投資戦略の立案、ポートフォリオ構築を行ない、
取引を実行します。
ハ．モニタリング
委託会社は、投資顧問会社との間で取引の内容、運用経過の報告等を受け、資金動向等について
必要な連絡を取るとともに、運用の状況、投資ガイドラインの遵守状況等をモニタリングします。
また、定期的なアンケートの実施およびコンプライアンスレポートの徴求により、運用体制、管
理体制、コンプライアンス体制等についての報告を受けています。さらに、現地訪問による調査も
行なっています。
ニ．リスク管理、運用評価、コンプライアンス
（前④に同じ。）
※ 上記の運用体制は 2021 年 4 月末現在のものであり、変更となる場合があります。
(4) 【分配方針】
① 分配対象額は、経費控除後の配当等収益と売買益（評価益を含みます。）等とします。
② 原則として、安定した分配を継続的に行なうことをめざします。 1 月と 7 月の計算期末については、
今後の安定分配を継続するための分配原資の水準を考慮し、分配対象額の中から基準価額水準に応じ
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て委託会社が決定する額を、上記継続分配相当額に付加して分配する場合があります。ただし、分配
対象額が少額の場合には、分配を行なわないことがあります。また、第 1 および第 2 計算期末には、収
益 の分配は行ないません。
③ 留保益は、前 (1) に基づいて運用します。
(5) 【投資制限】
① 株式（信託約款）
株式への直接投資は、行ないません。
② 投資信託証券（信託約款）
投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
③ 同一銘柄の投資信託証券 （信託約款）
イ．委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の投資信託証券の時価総額が、信託財産の純資産総額の
100 分の 50 を超えることとなる投資の指図をしません。
ロ．前イ．にかかわらず、委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の投資信託証券で、その約款また
は規約においてファンド・オブ・ファンズにのみ取得されることが定められているものの時価総額
が、信託財産の純資産総額の 100 分の 50 を超える投資の指図をすることができるものとします。
④ 外貨建資産（信託約款）
イ．外貨建資産への直接投資は、行ないません。
ロ．マザーファンドを通じて行なう外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
⑤ 特別の場合の外貨建有価証券への投資制限（信託約款）
マザーファンドを通じた外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により
特に必要と認められる場合には、制約されることがあります。
⑥ 外国為替予約取引（信託約款）
委託会社は、マザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属するとみなした額
（信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額
に占める外貨建資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。）について、当該外貨建資産の為
替ヘッジのため、マザーファンドを通じて外国為替の売買の予約を指図することができます。
⑦ 信用リスク集中回避（信託約款）
一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
して、それぞれ 100 分の 10 、合計で 100 分の 20 を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行な
うこととします。
⑧ 資金の借入れ（信託約款）
イ．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払
資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目
的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コー
ル市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価
証券等の運用は行なわないものとします。
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ロ．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託
財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間、または解約代金の入金日までの間、もし
くは償還金の入金日までの期間が 5 営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価
証 券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入
指図を行なう日における信託財産の純資産総額の 10 ％を超えないこととします。
ハ．収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
ニ．借入金の利息は信託財産中から支弁します。
＜参考＞投資対象ファンドについて
※下記以外の項目（｢ 基本方針」、「投資態度」、「運用管理費用（信託報酬）」等）については、
「１ ファンドの性格 (1) ファンドの目的及び基本的性格 ＜ファンドの特色＞」をご参照下さい。
1 ．（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）
① マザーファンドの受益証券への投資割合には、制限を設けません。
② 株式への実質投資割合には、制限を設けません。
主な投資制限 ③ 投資信託証券（マザーファンドの受益証券を除きます。）への実質投資割
合は、信託財産の純資産総額の 5 ％以下とします。
④ 外貨建資産への投資は、行ないません。
① 分配対象額は、経費控除後の配当等収益と売買益（評価益を含みます。）
等とします。
収益分配方針 ② 原則として、基準価額の水準等を勘案して分配金額を決定します。ただ
し、分配対象額が少額の場合には、分配を行なわないことがあります。
③ 留保益は、「基本方針」および「運用方法」に基づいて運用します。
販売手数料 ありません。
信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるときまたはやむを
償還条項 得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信
託を終了させることができます。
2 ．ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド
① 株式への直接投資は、行ないません。
主な投資制限 ② 投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
③ 外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
① 委託会社は、運用の指図に関する権限のうち、外貨建資産の運用に関する
権限を次の者に委託します。
コーヘン＆スティアーズ・キャピタル・マネジメント・インク
New York, New York, USA
運用指図
権限の委託
② 前①の規定にかかわらず、前①により委託を受けた者が、法律に違反した
場合、信託契約に違反した場合、信託財産に重大な損失を生ぜしめた場合等
において、委託会社は、運用の指図に関する権限の委託を中止または委託の
内容を変更することができます。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
信託財産から生ずる利益は、信託終了時まで信託財産中に留保し、分配は行な
収益分配方針
いません。
販売手数料 ありません。
信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるときまたはやむを
償還条項 得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信
託を終了させることができます。
3 ．ダイワ高格付米ドル債マザーファンド
4 ．ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド
5 ．ダイワ高格付英ポンド債マザーファンド
6 ．ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド
7 ．ダイワ高格付ユーロ債マザーファンド
＜ダイワ高格付英ポンド債マザーファンド以外＞
① 株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権（新株予約権付社債の
うち会社法第 236 条第 1 項第 3 号の財産が当該新株予約権付社債についての社
債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことを
あらかじめ明確にしているものの新株予約権に限ります。）の行使等により
取得したものに限ります。
株式および株式を組入可能な投資信託証券への投資割合は、信託財産の純
資産総額の 10 ％以下とします。
② 投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の 5 ％以下とします。
③ 外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
主な投資制限
＜ダイワ高格付英ポンド債マザーファンド＞
① 株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権（新株予約権付社債の
うち会社法第 236 条第 1 項第 3 号の財産が当該新株予約権付社債についての社
債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことを
あらかじめ明確にしているものの新株予約権に限ります。）の行使等により
取得したものに限ります。
株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の 10 ％以下とします。
② 投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の 5 ％以下とします。
③ 外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
信託財産から生ずる利益は、信託終了時まで信託財産中に留保し、分配は行な
収益分配方針
いません。
販売手数料 ありません。
信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるときまたはやむを
償還条項 得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信
託を終了させることができます。
３ 【投資リスク】
(1) 価額変動リスク
当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、株式、公社債、不動産投資信託証券など値動きのあ
る証券（外国証券には為替リスクもあります。）に投資しますので、基準価額は大きく変動します。し
たがって、投資元本が保証されているものではなく、これを割込むことがあります。委託会社の指図に
基づく行為により信託財産に生じた利益および損失は、すべて投資者に帰属します。
投資信託は預貯金とは異なります。
投資者のみなさまにおかれましては、当ファンドの内容・リスクを十分ご理解のうえお申込み下さい
ますよう、よろしくお願い申上げます。
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基準価額の主な変動要因については、次のとおりです。
① 株価の変動（価格変動リスク・信用リスク）
株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的
または長期的に大きく下落することがあります（発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投
資資金が回収できなくなることもあります。）。組入銘柄の株価が下落した場合には、基準価額が下
落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
② 公社債の価格変動（価格変動リスク・信用リスク）
公社債の価格は、一般に金利が低下した場合には上昇し、金利が上昇した場合には下落します（値
動きの幅は、残存期間、発行体、公社債の種類等により異なります。）。また、公社債の価格は、発
行体の信用状況によっても変動します。特に、発行体が財政難、経営不安等により、利息および償還
金をあらかじめ決定された条件で支払うことができなくなった場合（債務不履行）、またはできなく
なることが予想される場合には、大きく下落します（利息および償還金が支払われないこともありま
す。）。組入公社債の価格が下落した場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込む
ことがあります。
③ リート（不動産投資信託）への投資に伴うリスク
イ．リートは、株式と同様に金融商品取引所等で売買され、その価格は、不動産市況に対する見通し
や市場における需給等、さまざまな要因で変動します。
・ リートには資産規模が小さく、流動性が低いものもあります。このようなリートへの投資は、流
動性の高い株式等に比べ、より制約を受けることが考えられます。
・ 金利の上昇局面においては、他の、より利回りの高い債券等との比較でリートに対する投資価値
が相対的に低下し、価格が下落することも想定されます。
ロ．リートの価格や配当は、リートの収益や財務内容の変動の影響を受けます。
・リートの収益は、所有する不動産から得られる賃料収入がその大半を占めます。したがって、賃
料水準や入居率の低下等により賃料収入が減少した場合には、リートの収益が悪化し、価格や配
当が下落することが考えられます。
・リートの資産価値は、所有する不動産の評価等により変動します。市況の悪化、不動産の老朽化
等によってリートの資産価値が低下した場合には、価格が下落することがあります。なお、実物
資産である不動産には、人的災害、自然災害等に伴って大きな損害が発生する可能性もあり、こ
のような場合、リートの価格が大幅に下落することも想定されます。
・リートでは、投資資金を調達するために金融機関等から借入れを行なうことがあります。した
がって、金利上昇局面において金利負担等が増加し、収益の悪化要因となることが考えられま
す。
・法人形態のリートでは、経営陣の運営如何によっては収益や財務内容が著しく悪化する可能性が
あります。リートが倒産等に陥り、投資資金が回収できなくなることもありえます。
ハ．リートに関する法制度（税制、会計制度等）が変更となった場合、リートの価格や配当に影響を
与えることが想定されます。
・その他、不動産を取巻く規制（建築規制、環境規制等）に変更があった場合も、リートの価格や
配当が影響を受けることが考えられます。
・金融商品取引所が定める基準に抵触する等の理由から、リートが上場廃止になることもありま
す。
ニ．組入リートの市場価格が下落した場合、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むこと
があります。
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④ 外国証券への投資に伴うリスク
イ．為替リスク
外貨建資産の円換算価値は、資産自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変
動の影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の
要因により大幅に変動することがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円
高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
当ファンドにおいては、 保有実質外貨建資産について、為替変動リスクを回避するための為替
ヘッジは行ないません。 そのため、外貨建資産を実質的に組入れた部分は、為替レートの変動の影
響を直接受けます。
ロ．カントリー・リスク
投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化等により市場に混乱が生じた場合、または取
引に対して新たな規制が設けられた場合には、基準価額が予想外に下落したり、方針に沿った運用
が困難となることがあります。
⑤ その他
イ．解約申込みがあった場合には、解約資金を手当てするため組入証券を売却しなければならないこ
とがあります。その際、市場規模や市場動向によっては市場実勢を押下げ、当初期待される価格で
売却できないこともあります。この場合、基準価額が下落する要因となります。
ロ．ファンド資産をコール・ローン、譲渡性預金証書等の短期金融資産で運用する場合、債務不履行
により損失が発生することがあります（信用リスク）。この場合、基準価額が下落する要因となり
ます。
(2) 換金性が制限される場合
通常と異なる状況において、ご換金に制限を設けることがあります。
金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、
ご換金の申込みの受付けを中止することがあります。ご換金の申込みの受付けが中止された場合には、
受益者は当該受付中止以前に行なった当日のご換金の申込みを撤回できます。ただし、受益者がそのご
換金の申込みを撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日にご換金の
申込みを受付けたものとして取扱います。
(3) その他の留意点
当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第 37 条の 6 の規定（いわゆるクーリング・オフ）の
適用はありません。
(4) リスク管理体制
運用リスク管理体制（※）は、以下のとおりとなっています。
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※ 流動性リスクに対する管理体制
当社では、運用リスクのうち、大量の解約・換金によって必要となる資金の確保のために合理的な
条件での取引が困難となるリスク、および市場の混乱、取引所における休業、取引の停止等により市
場において取引ができないまたは合理的な条件での取引が困難となるリスクを「流動性リスク」と
し、当社の運用する信託財産における流動性リスクの防止および流動性リスク発生時における円滑な
事務遂行を目的とした事前対策、ならびに流動性リスク発生時における対応策（コンティンジェン
シー・プラン）を定めています。
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４ 【手数料等及び税金】
(1) 【申込手数料】
① 販売 会社 におけるお買付時の申込手数料の料率の上限は、 2.2 ％（税抜 2.0 ％）となっています。 具
体的な手数料の料率等 については、 販売会社または委託会社にお問合わせ下さい。
・お電話によるお問合わせ先（委託会社）
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電話番号（コールセンター） 0120-106212
（営業日の 9:00 ～ 17:00 ）
② 申込手数料には、消費税等が課されます。
③ ｢分配金 再投資 コース｣の収益 分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
申込手数料は、お買付時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価で
す。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。
(2) 【換金(解約)手数料】
① 換金手数料
ありません。
② 信託財産留保額
ありません。
(3) 【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率 1.056 ％（税抜 0.96 ％）
を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期末または信託終了のときに信託財産
中から支弁します。
② 信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬支弁のときに信託財産中から支弁します。
③ 信託報酬にかかる委託会社、販売会社、受託会社への配分については、次のとおりです。
販売会社
委託会社 （各販売会社の 受託会社
取扱純資産総額に応じて）
年率 0.413 ％
年率 0.497 ％
200 億円以下の部分
（税抜）
（税抜）
年率 0.373 ％ 年率 0.05 ％
年率 0.537 ％
200 億円超 500 億円以下の部分
（税抜）
（税抜） （税抜）
年率 0.333 ％
年率 0.577 ％
500 億円超の部分
（税抜）
（税抜）
※上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。
④ 前③の販売会社への配分は、販売会社の行なう業務に対する代行手数料であり、委託会社が一旦信
託財産から収受した後、販売会社に支払われます。
⑤ 委託会社は、「ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド」の投資顧問会社が受ける報酬を支
払うものとし、その額は当該マザーファンドの日々の純資産総額に次の率を乗じて得た額とします。
報酬の支払いは、毎年 3 月 15 日および 9 月 15 日または信託終了のときに行なうものとします。
275 億円以下の部分 年 率 0.57 ％
275 億円超 1,000 億円以下の部分
年 率 0.47 ％
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1,000 億円超 2,500 億円以下の部分
年 率 0.37 ％
2,500 億円超 4,500 億円以下の部分
年 率 0.30 ％
4,500 億円超の部分 年 率 0.25 ％
⑥ 投資対象ファンドの信託報酬等については、「１ ファンドの性格 (1) ファンドの目的及び基本
的性格 ＜ファンドの特色＞」をご参照下さい。 なお、当ファンドの信託報酬に投資対象ファンドの
信託報酬を加えた、 投資者が実質的に負担する信託報酬率は、年 率 1.265 ％（税抜 1.15 ％）程度です
（当ファンドにおける実際の投資信託証券の組入状況により変動します。）。
⑦ 前⑥の実質的に負担する信託報酬にかかる委託会社、販売会社、受託会社への配分については、次
のとおりです。ただし、この値は目安であり、（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資
家専用）の投資信託証券への実際の組入状況により報酬率は変動します。
販売会社
委託会社 （各販売会社の 受託会社
取扱純資産総額に応じて）
年 率 0.58 ％ 程度
年 率 0.50 ％ 程度
200 億円以下の部分
（税抜）
（税抜）
年 率 0.54 ％ 程度
年 率 0.54 ％ 程度 年 率 0.07 ％程度
200 億円超 500 億円以下の部分
（税抜）
（税抜） （税抜）
年 率 0.50 ％ 程度
年 率 0.58 ％ 程度
500 億円超の部分
（税抜）
（税抜）
※上記の 実質的に負担する信託報酬 の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。
信託報酬を対価とする役務の内容は、配分先に応じて、それぞれ以下のとおりです。
委託会社：ファンドの運用と調査、受託会社への運用指図、基準価額の計算、目論見書・運用報告
書の作成等の対価
販売会社：運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供等の対価
受託会社：運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
(4) 【その他の手数料等】
① 信託財産において資金借入れを行なった場合、当該借入金の利息は信託財産中より支弁します。
② 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
信託財産にかかる監査報酬ならびに当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担
とし、信託財産中から支弁します。
③ 信託財産に属する有価証券等に関連して発生した訴訟係争物たる権利その他の権利に基づいて益金
が生じた場合、当該支払いに際して特別に必要となる費用（データ処理費用、郵送料等）は、受益者
の負担とし、当該益金から支弁します。
④ 信託財産で有価証券の売買を行なう際に発生する売買委託手数料、当該売買委託手数料にかかる消
費税等に相当する金額、信託財産に属する資産を外国で保管する場合の費用は、信託財産中より支弁
します。
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（※）「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するため、事前に料率、上限額等を
示すことができません。
手数料等の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することができません。ま
た、上場不動産投資信託は市場価格により取引されており、費用を表示することができません。
＜投資対象ファンドより支弁する手数料等＞
各ファンドの投資対象等に応じて、信託財産に関する租税、有価証券売買時の売買委託手数料、先
物取引・オプション取引等に要する費用、資産を外国で保管する場合の費用等を支弁します。その
他、マザーファンドを除く投資対象ファンドか らは監査報酬を支弁します。
(5) 【課税上の取扱い】
課税上は株式投資信託として取扱われます。
① 個人の投資者に対する課税
イ．収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として課税され、 20 ％（所得
税 15 ％および地方税 5 ％）の税率による源泉徴収が行なわれ、申告不要制度が適用されます。な
お、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）を選択す
ることもできます。ただし、 2037 年 12 月 31 日まで基準所得税額に 2.1 ％の税率を乗じた復興特別所
得税が課され、税率は 20.315 ％（所得税 15 ％、復興特別所得税 0.315 ％および地方税 5 ％）となりま
す。
ロ．解約金および償還金に対する課税
一部解約時および償還時の差益（解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料（税込）を
含む）を控除した利益）については、譲渡所得とみなされ、 20 ％（所得税 15 ％および地方税 5 ％）
の税率により、申告分離課税が適用されます。ただし、 2037 年 12 月 31 日まで基準所得税額に 2.1 ％
の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は 20.315 ％（所得税 15 ％、復興特別所得税 0.315 ％
および地方税 5 ％）となります。
ハ．損益通算について
一部解約時および償還時の損失については、確定申告により、上場株式等（特定公社債、公募公
社債投資信託を含みます。）の譲渡益および償還差益と相殺することができ、申告分離課税を選択
した上場株式等の配当所得および利子所得との損益通算も可能となります。また、翌年以後 3 年
間、上場株式等の譲渡益・償還差益および配当等・利子から繰越控除することができます。一部解
約時および償還時の差益については、他の上場株式等の譲渡損および償還差損との相殺が可能とな
ります。
なお、特定口座にかかる課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問合わせ下さい。
※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合
公募株式投資信託は、税法上、少額投資非課税制度「ＮＩＳＡ（ニーサ）」の適用対象です。満 20
歳以上の方を対象としたＮＩＳＡをご利用の場合、毎年、年間 120 万円の範囲で新たに購入した公募
株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が 5 年間非課税となります（他の口座で生じた
配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。）。また、 20 歳未満の方を対象とした非課税制度
「ジュニアＮＩＳＡ」をご利用の場合、毎年、年間 80 万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託
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などから生じる配当所得および譲渡所得が 5 年間非課税となります（他の口座で生じた配当所得や譲
渡所得との損益通算はできません。）。
ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方となりま
す。当ファンドの非課税口座における取扱いは販売会社により異なる場合があります。くわしくは、
販売会社にお問合わせ下さい。
② 法人の投資者に対する課税
法人の投資者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時お
よび償還時の個別元本超過額については配当所得として課税され、 15 ％（所得税 15 ％）の税率で源泉
※
徴収 され法人の受取額となります。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち所得税法上
課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金（特別分配金）には課税されません。ただ
し、 2037 年 12 月 31 日まで基準所得税額に 2.1 ％の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は
15.315 ％（所得税 15 ％および復興特別所得税 0.315 ％）となります。 なお、益金不算入制度の適用は
ありません。
※源泉徴収された税金は法人税額から控除されます。
＜注 1 ＞個別元本について
① 投資者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相
当する金額は含まれません。）が当該投資者の元本（個別元本）にあたります。
② 投資者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該投資者が追加信託を行
なうつど当該投資者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法が異なる場
合がありますので、販売会社にお問合わせ下さい。
③ 投資者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該
元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該投資者の個別元本となります。
＜注 2 ＞収益分配金の課税について
① 追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
「元本払戻金（特別分配金）」（投資者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分がありま
す。
② 投資者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元本
と同額の場合または当該投資者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通
分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元本を下回っている場合
には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻
金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
（※ ）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる 場合があります。
（※） 上記は、 2021 年 4 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更
になることがあります。
（※）課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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５ 【運用状況】
(1) 【投資状況】 (2021 年 4 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
投資信託受益証券 416,341,225 32.39
内 日本 416,341,225 32.39
親投資信託受益証券 862,804,527 67.13
内 日本 862,804,527 67.13
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 6,164,246 0.48
純資産総額
1,285,309,998 100.00
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
(2) 【投資資産】 (2021 年 4 月 30 日現在 )
① 【投資有価証券の主要銘柄】
イ．主要銘柄の明細
株数、口数
簿価単価 評価単価 投資
また
銘柄名 地域 種類 簿価 時価 比率
は
( 円 ) ( 円 ) (%)
額面金額
親投資
3.0051 3.1462
ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザー
140,845,475 34.48
1 日本 信託受
ファンド
423,254,737 443,128,033
益証券
投資信
1.3614 1.3270
313,746,214 32.39
2 ダイワいばらきファンド 日本 託受益
427,134,095 416,341,225
証券
親投資
1.9595 1.9728
ダイワ高格付カナダドル債マザー
73,305,884 11.25
3 日本 信託受
ファンド
143,642,879 144,617,847
益証券
親投資
3.1314 3.1587
ダイワ高格付豪ドル債マザーファ
45,310,244 11.14
4 日本 信託受
ンド
141,884,498 143,121,467
益証券
親投資
1.6958 1.6746
ダイワ高格付米ドル債マザーファ
78,787,281 10.27
5 日本 信託受
ンド
133,607,471 131,937,180
益証券
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
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ロ．投資有価証券の種類別投資比率
投資有価証券の種類 投資比率
投資信託受益証券 32.39%
親投資信託受益証券 67.13%
合計 99.52%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
ハ．投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
② 【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③ 【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
(3) 【運用実績】
① 【純資産の推移】
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
(円 ) (円 ) (分配落 )( 円 ) (分配付 )( 円 )
第 10 特定期間末
5,227,120,484 5,242,531,048 0.5088 0.5103
(2011 年 10 月 5 日 )
第 11 特定期間末
5,078,281,285 5,086,901,026 0.5891 0.5901
(2012 年 4 月 5 日 )
第 12 特定期間末
4,264,921,925 4,272,432,586 0.5678 0.5688
(2012 年 10 月 5 日 )
第 13 特定期間末
4,792,795,017 4,799,378,842 0.7280 0.7290
(2013 年 4 月 5 日 )
第 14 特定期間末
4,243,205,683 4,249,122,889 0.7171 0.7181
(2013 年 10 月 7 日 )
第 15 特定期間末
4,101,385,313 4,106,653,568 0.7785 0.7795
(2014 年 4 月 7 日 )
第 16 特定期間末
3,728,720,234 3,733,239,931 0.8250 0.8260
(2014 年 10 月 6 日 )
第 17 特定期間末
3,301,274,965 3,304,704,157 0.9627 0.9637
(2015 年 4 月 6 日 )
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第 18 特定期間末
2,615,608,522 2,618,530,086 0.8953 0.8963
(2015 年 10 月 5 日 )
第 19 特定期間末
2,286,635,219 2,289,318,184 0.8523 0.8533
(2016 年 4 月 5 日 )
第 20 特定期間末
2,100,496,290 2,103,039,877 0.8258 0.8268
(2016 年 10 月 5 日 )
第 21 特定期間末
2,039,358,888 2,041,659,305 0.8865 0.8875
(2017 年 4 月 5 日 )
第 22 特定期間末
2,003,620,028 2,005,726,094 0.9514 0.9524
(2017 年 10 月 5 日 )
第 23 特定期間末
1,681,827,590 1,683,650,383 0.9227 0.9237
(2018 年 4 月 5 日 )
第 24 特定期間末
1,640,553,399 1,642,265,297 0.9583 0.9593
(2018 年 10 月 5 日 )
第 25 特定期間末
1,545,209,106 1,546,835,758 0.9499 0.9509
(2019 年 4 月 5 日 )
第 26 特定期間末
1,436,557,518 1,438,094,945 0.9344 0.9354
(2019 年 10 月 7 日 )
第 27 特定期間末
1,087,352,510 1,088,713,751 0.7988 0.7998
(2020 年 4 月 6 日 )
2020 年 4 月末日 1,166,898,595 － 0.8596 －
5 月末日 1,218,412,976 － 0.8977 －
6 月末日 1,214,412,818 － 0.9035 －
7 月末日 1,208,320,410 － 0.9086 －
8 月末日 1,231,282,007 － 0.9370 －
9 月末日 1,213,233,294 － 0.9306 －
第 28 特定期間末
1,209,504,774 1,210,807,426 0.9285 0.9295
(2020 年 10 月 5 日 )
10 月末日 1,170,485,543 － 0.9022 －
11 月末日 1,245,292,537 － 0.9710 －
12 月末日 1,258,439,652 － 0.9881 －
2021 年 1 月末日 1,251,251,393 － 0.9988 －
2 月末日 1,267,397,581 － 1.0251 －
3 月末日 1,283,895,962 － 1.0705 －
第 29 特定期間末
1,282,549,595 1,283,750,165 1.0683 1.0693
(2021 年 4 月 5 日 )
4 月末日 1,285,309,998 － 1.0757 －
② 【分配の推移】
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１口当たり分配金 (円 )
第 10 特定期間 0.0090
第 11 特定期間 0.0080
第 12 特定期間 0.0060
第 13 特定期間 0.0060
第 14 特定期間 0.0060
第 15 特定期間 0.0060
第 16 特定期間 0.0060
第 17 特定期間 0.0060
第 18 特定期間 0.0060
第 19 特定期間 0.0060
第 20 特定期間 0.0060
第 21 特定期間 0.0060
第 22 特定期間 0.0060
第 23 特定期間 0.0060
第 24 特定期間 0.0060
第 25 特定期間 0.0060
第 26 特定期間 0.0060
第 27 特定期間 0.0060
第 28 特定期間 0.0060
第 29 特定期間 0.0060
③ 【収益率の推移】
収益率 (％ )
第 10 特定期間 △ 13.9
第 11 特定期間 17.4
第 12 特定期間 △ 2.6
第 13 特定期間 29.3
第 14 特定期間 △ 0.7
第 15 特定期間 9.4
第 16 特定期間 6.7
第 17 特定期間 17.4
第 18 特定期間 △ 6.4
第 19 特定期間 △ 4.1
第 20 特定期間 △ 2.4
第 21 特定期間 8.1
第 22 特定期間 8.0
第 23 特定期間 △ 2.4
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
第 24 特定期間 4.5
第 25 特定期間 △ 0.3
第 26 特定期間 △ 1.0
第 27 特定期間 △ 13.9
第 28 特定期間 17.0
第 29 特定期間 15.7
(4) 【設定及び解約の実績】
設定数量（口） 解約数量（口）
第 10 特定期間 65,032,008 1,779,870,066
第 11 特定期間 58,801,700 1,712,769,168
第 12 特定期間 35,076,258 1,144,156,758
第 13 特定期間 41,349,897 968,185,791
第 14 特定期間 31,269,783 697,888,697
第 15 特定期間 22,981,899 671,933,060
第 16 特定期間 19,302,807 767,860,582
第 17 特定期間 16,718,023 1,107,222,970
第 18 特定期間 11,537,449 519,165,708
第 19 特定期間 15,541,478 254,140,657
第 20 特定期間 8,306,281 147,684,454
第 21 特定期間 8,399,451 251,568,721
第 22 特定期間 7,161,244 201,512,964
第 23 特定期間 7,582,252 290,854,869
第 24 特定期間 10,530,683 121,425,348
第 25 特定期間 7,402,250 92,648,841
第 26 特定期間 4,897,291 94,121,731
第 27 特定期間 10,771,958 186,958,132
第 28 特定期間 3,792,896 62,382,012
第 29 特定期間 6,226,258 108,307,957
（参考）投資信託証券
（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）
(1) 投資状況 (2021 年 4 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
親投資信託受益証券 415,055,011 99.80
内 日本 415,055,011 99.80
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コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 833,036 0.20
純資産総額
415,888,047 100.00
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
(2) 投資資産 (2021 年 4 月 30 日現在 )
① 投資有価証券の主要銘柄
イ．主要銘柄の明細
株数、口数
簿価単価 評価単価 投資
また
銘柄名 地域 種類 簿価 時価 比率
は
( 円 ) ( 円 ) (%)
額面金額
親投資
2.4152 2.9544
140,487,074 99.80
1 茨城マザーファンド 日本 信託受
339,317,011 415,055,011
益証券
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ．投資有価証券の種類別投資比率
投資有価証券の種類 投資比率
親投資信託受益証券 99.80%
合計 99.80%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
ハ．投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
〈参考情報〉マザーファンド
茨城マザーファンド
(1) 投資状況 (2021 年 4 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
4,713,768,320 96.13
株式
内 日本 4,713,768,320 96.13
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 189,759,808 3.87
純資産総額
4,903,528,128 100.00
その他の資産の投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
株価指数先物取引（買建） 171,135,000 3.49
内 日本 171,135,000 3.49
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
( 注 3) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
(2) 投資資産 (2021 年 4 月 30 日現在 )
① 投資有価証券の主要銘柄
イ．主要銘柄の明細
株数、口数
簿価単価 評価単価 投資
また
銘柄名 地域 種類 業種 簿価 時価 比率
は
( 円 ) ( 円 ) (%)
額面金額
12,975.00 18,450.00
19,800 7.45
1 信越化学 日本 株式 化学
256,905,000 365,310,000
18,770.00 21,930.00
13,900 6.22
2 ダイキン工業 日本 株式 機械
260,903,000 304,827,000
3,175.00 5,381.00
電気機
日 立 46,000 5.05
3 日本 株式
器
146,050,000 247,526,000
18,700.00 25,175.00
電気機
9,600 4.93
4 ファナック 日本 株式
器
179,520,000 241,680,000
57,190.00 63,450.00
3,200 4.14
5 ＳＭＣ 日本 株式 機械
183,008,000 203,040,000
3,315.00 4,699.00
42,100 4.03
6 セブン & アイ・ HLDGS 日本 株式 小売業
139,561,500 197,827,900
1,408.78 1,493.00
112,000 3.41
7 ケーズホールディングス 日本 株式 小売業
157,784,078 167,216,000
1,797.50 2,603.00
電気機
63,400 3.37
8 キヤノン 日本 株式
器
113,961,500 165,030,200
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
8,288.00 7,007.00
花 王 22,900 3.27
9 日本 株式 化学
189,795,200 160,460,300
1,579.00 2,570.00
58,000 3.04
10 クボタ 日本 株式 機械
91,582,000 149,060,000
2,275.48 3,205.00
46,300 3.03
11 小松製作所 日本 株式 機械
105,355,140 148,391,500
1,730.00 1,640.50
88,500 2.96
12 アステラス製薬 日本 株式 医薬品
153,105,000 145,184,250
1,866.00 2,044.00
63,400 2.64
13 日本たばこ産業 日本 株式 食料品
118,304,400 129,589,600
3,545.35 4,565.00
アサヒグループホールディ
24,100 2.24
14 日本 株式 食料品
ン
85,442,970 110,016,500
2,433.50 3,235.00
31,700 2.09
15 大和ハウス 日本 株式 建設業
77,141,950 102,549,500
8,795.00 7,129.00
14,100 2.05
16 エーザイ 日本 株式 医薬品
124,009,500 100,518,900
2,083.81 2,050.50
43,500 1.82
17 キリンＨＤ 日本 株式 食料品
90,645,965 89,196,750
934.50 1,907.00
45,200 1.76
18 日本製鉄 日本 株式 鉄鋼
42,239,400 86,196,400
5,987.05 6,360.00
電気機
13,000 1.69
19 日本電気 日本 株式
器
77,831,717 82,680,000
2,060.00 2,209.00
32,600 1.47
20 積水ハウス 日本 株式 建設業
67,156,000 72,013,400
3,164.21 2,751.00
25,100 1.41
21 小野薬品 日本 株式 医薬品
79,421,681 69,050,100
1,529.00 1,345.00
49,100 1.35
22 ジョイフル本田 日本 株式 小売業
75,073,900 66,039,500
3,610.00 5,040.00
電気機
12,700 1.31
23 安川電機 日本 株式
器
45,847,000 64,008,000
1,240.56 1,626.00
非鉄金
37,700 1.25
24 住友電工 日本 株式
属
46,769,255 61,300,200
606.80 813.50
71,600 1.19
25 三菱ケミカル HLDGS 日本 株式 化学
43,446,880 58,246,600
ガラス・
3,115.00 4,980.00
10,800 1.10
26 ＡＧＣ 日本 株式 土石製
33,642,000 53,784,000
品
484.90 679.20
繊維製
東 レ 77,600 1.07
27 日本 株式
品
37,628,472 52,705,920
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8,470.00 6,770.00
7,300 1.01
28 明治ホールディングス 日本 株式 食料品
61,831,000 49,421,000
321.07 557.00
78,700 0.89
29 住友化学 日本 株式 化学
25,268,673 43,835,900
1,323.00 2,120.00
20,400 0.88
30 日立金属 日本 株式 鉄鋼
26,989,200 43,248,000
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ．投資有価証券の種類別投資比率
投資有価証券の種類 投資比率
株式 96.13%
合計 96.13%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
ハ．投資株式の業種別投資比率
業種 投資比率
建設業 4.35%
食料品 11.78%
繊維製品 1.07%
パルプ・紙 0.24%
化学 17.05%
医薬品 7.43%
ゴム製品 0.34%
ガラス・土石製品 1.10%
鉄鋼 3.03%
非鉄金属 1.57%
金属製品 0.25%
機械 17.12%
電気機器 17.29%
輸送用機器 0.74%
精密機器 0.43%
その他製品 1.14%
情報・通信業 0.04%
小売業 10.25%
銀行業 0.89%
不動産業 0.02%
合計 96.13%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該業種の時価の比率です。
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② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
( 単位：円 )
買建 / 投資
種類 地域 資産名 数量 簿価 時価
売建 比率
ＴＯＰＩＸ先物 ０３０
株価指数先物
9 171,384,950
日本 買建 171,135,000 3.49%
取引
６月
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
（参考）マザーファンド
ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド
(1) 投資状況 (2021 年 4 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
79,855,807,249 95.19
投資証券
内 香港 2,927,226,686 3.49
内 シンガポール 5,925,956,884 7.06
内 イギリス 8,790,524,495 10.48
内 オランダ 419,892,100 0.50
内 ベルギー 2,608,718,149 3.11
内 フランス 4,816,966,567 5.74
内 ドイツ 538,952,748 0.64
内 スペイン 397,153,219 0.47
内 カナダ 1,460,172,716 1.74
内 アメリカ 39,776,622,340 47.42
内 オーストラリア 11,508,710,945 13.72
内 ニュージーランド 684,910,400 0.82
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 4,033,232,305 4.81
純資産総額
83,889,039,554 100.00
その他の資産の投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
為替予約取引（買建） 659,804,638 0.79
内 日本 659,804,638 0.79
為替予約取引（売建） 1,423,182,323 △ 1.70
内 日本 1,423,182,323 △ 1.70
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
( 注 3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
(2) 投資資産 (2021 年 4 月 30 日現在 )
① 投資有価証券の主要銘柄
イ．主要銘柄の明細
株数、口数
簿価単価 評価単価 投資
また
銘柄名 地域 種類 簿価 時価 比率
は
( 円 ) ( 円 ) (%)
額面金額
1,405.15 1,609.40
オースト 投資証
GOODMAN GROUP 2,108,073 4.04
1
ラリア 券
2,962,169,316 3,392,737,956
26,475.43 30,443.75
投資証
PUBLIC STORAGE 101,985 3.70
2 アメリカ
券
2,700,097,391 3,104,806,496
1,008.05 1,028.39
投資証
LINK REIT 2,846,392 3.49
3 香港
券
2,869,321,111 2,927,226,686
988.18 1,197.51
オースト 投資証
CHARTER HALL GROUP 2,355,555 3.36
4
ラリア 券
2,327,724,118 2,820,818,335
203.40 223.74
オースト 投資証
MIRVAC GROUP 11,535,083 3.08
5
ラリア 券
2,346,235,882 2,580,859,470
4,436.71 4,993.35
投資証
DUKE REALTY CORP 489,078 2.91
6 アメリカ
券
2,169,901,606 2,442,138,218
2,803.73 2,891.90
投資証
794,727 2.74
7 KLEPIERRE フランス
券
2,228,219,277 2,298,271,727
12,837.40 13,434.33
投資証
SIMON PROPERTY GROUP INC 161,276 2.58
8 アメリカ
券
2,070,364,603 2,166,636,118
11,033.51 12,665.29
投資証
PROLOGIS INC 158,871 2.40
9 アメリカ
券
1,752,906,308 2,012,147,462
HEALTHPEAK PROPERTIES 3,459.61 3,689.45
投資証
543,107 2.39
10 アメリカ
券
INC 1,878,942,101 2,003,771,063
72,901.94 76,913.29
投資証
EQUINIX INC 26,022 2.39
11 アメリカ
券
1,897,055,701 2,001,437,747
CAPITALAND INTEGRATED 173.56 178.24
シンガ 投資証
11,129,032 2.36
12
ポール 券
COMMER 1,932,267,624 1,983,680,954
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
777.52 788.01
投資証
BRITISH LAND CO PLC 2,515,172 2.36
13 イギリス
券
1,955,704,216 1,981,987,478
4,918.18 5,011.86
投資証
UDR INC 383,750 2.29
14 アメリカ
券
1,887,355,221 1,923,304,844
1,394.29 1,524.05
投資証
SEGRO PLC 1,249,686 2.27
15 イギリス
券
1,742,428,697 1,904,594,571
16,094.40 18,113.96
投資証
SUN COMMUNITIES INC 98,014 2.12
16 アメリカ
券
1,577,477,257 1,775,422,626
4,272.23 5,215.56
投資証
VEREIT INC 332,488 2.07
17 アメリカ
券
1,420,466,738 1,734,113,906
HOST HOTELS & RESORTS 1,876.86 2,007.57
投資証
828,506 1.98
18 アメリカ
券
INC 1,555,066,660 1,663,291,993
3,106.68 3,459.61
投資証
VICI PROPERTIES INC 478,899 1.97
19 アメリカ
券
1,487,787,669 1,656,807,026
14,347.17 15,993.10
投資証
EXTRA SPACE STORAGE INC 100,427 1.91
20 アメリカ
券
1,440,843,272 1,606,139,315
6,159.99 6,078.29
投資証
VENTAS INC 262,074 1.90
21 アメリカ
券
1,614,373,612 1,592,962,822
7,176.30 7,783.04
投資証
CYRUSONE INC 198,334 1.84
22 アメリカ
券
1,423,305,950 1,543,643,141
336.77 344.16
シンガ 投資証
PARKWAYLIFE REAL ESTATE 4,414,477 1.81
23
ポール 券
1,486,681,077 1,519,315,540
ALLIED PROPERTIES REAL 3,695.24 3,799.02
投資証
384,355 1.74
24 カナダ
券
ESTAT 1,420,284,739 1,460,172,716
212.00 222.59
シンガ 投資証
KEPPEL DC REIT 6,494,441 1.72
25
ポール 券
1,376,978,658 1,445,658,670
14,698.36 16,234.92
投資証
DIGITAL REALTY TRUST INC 88,566 1.71
26 アメリカ
券
1,301,781,665 1,437,862,562
8,073.89 8,287.39
投資証
WELLTOWER INC 167,412 1.65
27 アメリカ
券
1,351,666,341 1,387,409,271
31,354.41 31,172.49
投資証
ESSEX PROPERTY TRUST INC 44,197 1.64
28 アメリカ
券
1,385,770,912 1,377,730,899
13,001.01 13,660.96
ベル 投資証
85,962 1.40
29 AEDIFICA
ギー 券
1,117,593,251 1,174,323,873
96.10 102.67
シンガ 投資証
KEPPEL REIT 9,518,400 1.16
30
ポール 券
914,754,410 977,301,720
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ．投資有価証券の種類別投資比率
投資有価証券の種類 投資比率
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
投資証券 95.19%
合計 95.19%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
ハ．投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
( 単位：円 )
買建 / 投資
種類 地域 資産名 数量 簿価 時価
売建 比率
米ドル買 / 円売 2021 年 5
6,057,339 660,727,739
買建 659,804,638 0.79%
為替予約取引 日本
月
米ドル売 / 円買 2021 年 5
7,000,000 762,104,000
売建 762,465,200 △ 0.91%
月
ニュージーランド・ドル
352,017 27,777,636
売建 27,776,509 △ 0.03%
売 / 円買 2021 年 5 月
ユーロ売 / 円買 2021 年 5
1,327,145 175,169,814
売建 175,174,061 △ 0.21%
月
豪ドル売 / 円買 2021 年 5
3,184,216 269,862,340
売建 269,855,653 △ 0.32%
月
英ポンド売 / 円買 2021 年
1,236,709 187,917,949
売建 187,910,900 △ 0.22%
5 月
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
( 注 3) 為替予約取引の数量については、現地通貨建契約金額です。
ダイワ高格付米ドル債マザーファンド
(1) 投資状況 (2021 年 4 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
8,376,784,647 44.51
国債証券
内 アメリカ 8,376,784,647 44.51
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
337,744,001 1.79
特殊債券
内 アメリカ 337,744,001 1.79
9,514,691,385 50.56
社債券
内 アメリカ 9,514,691,385 50.56
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 590,973,709 3.14
純資産総額
18,820,193,742 100.00
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
(2) 投資資産 (2021 年 4 月 30 日現在 )
① 投資有価証券の主要銘柄
イ．主要銘柄の明細
株数、口数
簿価単価 評価単価 利率 (%) 投資
また
銘柄名 地域 種類 簿価 時価 償還期限 比率
は
( 円 ) ( 円 ) ( 年 / 月 / 日 ) (%)
額面金額
United States
101.75 101.55 2.000000
アメリ 国債
18,500,000 10.87
1
Treasury Note/Bond カ 証券
2,050,651,502 2,046,440,677 2022/02/15
United States
102.53 102.30 1.625000
アメリ 国債
17,000,000 10.07
2
Treasury Note/Bond カ 証券
1,898,753,383 1,894,549,774 2022/11/15
Commonwealth Bank
108.81 107.92 2.850000
アメリ 社債
12,904,000 8.06
3
of Australia カ 券
1,529,595,469 1,517,043,169 2026/05/18
United States
101.90 101.68 1.750000
アメリ 国債
12,300,000 7.24
4
Treasury Note/Bond カ 証券
1,365,322,737 1,362,361,693 2022/04/30
United States
92.54 91.88 0.625000
アメリ 国債
9,500,000 5.05
5
Treasury Note/Bond カ 証券
957,698,399 950,868,488 2030/05/15
Credit Suisse AG/New
100.70 100.89 1.000000
アメリ 社債
8,000,000 4.67
6
York NY カ 券
877,574,937 879,221,959 2023/05/05
United States
137.53 136.88 4.375000
アメリ 国債
5,600,000 4.44
7
Treasury Note/Bond カ 証券
838,950,102 834,991,150 2041/05/15
United States
104.30 103.97 2.500000
アメリ 国債
7,300,000 4.39
8
Treasury Note/Bond カ 証券
829,413,934 826,773,907 2046/05/15
102.03 102.39 1.554000
アメリ 社債
Chevron Corp 7,000,000 4.15
9
カ 券
778,049,953 780,749,239 2025/05/11
National Australia
102.17 101.81 2.800000
アメリ 社債
6,000,000 3.54
10
Bank Ltd/New York カ 券
667,814,972 665,429,405 2022/01/10
106.87 106.97 2.700000
アメリ 社債
Westpac Banking Corp 5,621,000 3.48
11
カ 券
654,391,686 654,978,651 2026/08/19
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
109.60 109.39 3.000000
アメリ 社債
Apple Inc 5,000,000 3.17
12
カ 券
596,952,739 595,830,760 2027/11/13
105.11 105.16 2.350000
アメリ 社債
Westpac Banking Corp 5,000,000 3.04
13
カ 券
572,514,294 572,781,172 2025/02/19
Total Capital
104.56 104.14 2.700000
アメリ 社債
5,000,000 3.01
14
International SA カ 券
569,518,719 567,203,956 2023/01/25
Sumitomo Mitsui
103.85 103.43 3.200000
アメリ 社債
5,000,000 2.99
15
Banking Corp カ 券
565,668,043 563,336,941 2022/07/18
103.12 102.84 2.355000
アメリ 社債
Chevron Corp 5,000,000 2.98
16
カ 券
561,686,652 560,145,292 2022/12/05
100.45 100.26 1.550000
アメリ 社債
Microsoft Corp 5,000,000 2.90
17
カ 券
547,149,943 546,066,090 2021/08/08
97.39 97.06 1.650000
アメリ 社債
Apple Inc 5,000,000 2.81
18
カ 券
530,440,081 528,637,290 2030/05/11
Sumitomo Mitsui
108.14 107.65 3.950000
アメリ 社債
4,000,000 2.49
19
Banking Corp カ 券
471,205,036 469,056,937 2023/07/19
103.74 103.13 2.000000
アメリ 社債
Bank of New Zealand 4,000,000 2.39
20
カ 券
452,050,785 449,358,036 2025/02/21
Temasek Financial I 103.73 103.35 2.375000
アメリ 特殊
3,000,000 1.79
21
カ 債券
Ltd 338,998,874 337,744,000 2023/01/23
United States
103.25 102.83 1.500000
アメリ 国債
2,500,000 1.49
22
Treasury Note/Bond カ 証券
281,175,562 280,056,306 2026/08/15
United States
111.42 110.61 2.875000
アメリ 国債
1,500,000 0.96
23
Treasury Note/Bond カ 証券
182,056,342 180,742,647 2028/08/15
Bank of Tokyo-
101.30 100.89 2.850000
アメリ 社債
1,500,000 0.88
24 Mitsubishi UFJ
カ 券
165,527,304 164,852,483 2021/09/08
Ltd/The
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ．投資有価証券の種類別投資比率
投資有価証券の種類 投資比率
国債証券 44.51%
特殊債券 1.79%
社債券 50.56%
合計 96.86%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
ハ．投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド
(1) 投資状況 (2021 年 4 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
1,116,995,553 12.88
国債証券
内 オーストラリア 1,116,995,553 12.88
277,715,156 3.20
地方債証券
内 オーストラリア 277,715,156 3.20
5,304,847,544 61.18
特殊債券
内 オーストラリア 5,304,847,544 61.18
1,755,319,271 20.24
社債券
内 オーストラリア 1,755,319,271 20.24
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 216,017,692 2.49
純資産総額
8,670,895,216 100.00
その他の資産の投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
為替予約取引（売建） 11,427,862 △ 0.13
内 日本 11,427,862 △ 0.13
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
( 注 3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
(2) 投資資産 (2021 年 4 月 30 日現在 )
① 投資有価証券の主要銘柄
イ．主要銘柄の明細
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
株数、口数
簿価単価 評価単価 利率 (%) 投資
また
銘柄名 地域 種類 簿価 時価 償還期限 比率
は
( 円 ) ( 円 ) ( 年 / 月 / 日 ) (%)
額面金額
QUEENSLAND
112.16 112.14 3.250000
オース 特殊
10,000,000 10.96
1
TREASURY CORP. トラリア 債券
950,598,375 950,462,775 2026/07/21
EUROPEAN INVESTMENT 114.02 113.85 4.750000
オース 特殊
9,500,000 10.57
2
トラリア 債券
BANK 918,027,678 916,675,068 2024/08/07
KFW-KREDIT 113.37 113.19 5.000000
オース 特殊
8,000,000 8.85
3
トラリア 債券
WIEDERAUFBAU 768,682,500 767,482,440 2024/03/19
AUSTRALIAN
111.23 111.03 3.250000
オース 国債
6,868,000 7.45
4
GOVERNMENT BOND トラリア 証券
647,440,316 646,316,934 2025/04/21
110.64 110.67 3.750000
オース 社債
University of Sydney 6,000,000 6.49
5
トラリア 券
562,645,080 562,762,035 2025/08/28
South Australia 111.28 111.32 3.000000
オース 特殊
5,000,000 5.44
6
トラリア 債券
GOV.FIN.AUTH. 471,570,187 471,752,400 2028/05/24
NORDIC INVESTMENT 104.88 104.67 5.000000
オース 特殊
5,000,000 5.12
7
トラリア 債券
BK. 444,458,662 443,556,075 2022/04/19
AUSTRALIAN
114.47 114.53 3.250000
オース 国債
4,000,000 4.48
8
GOVERNMENT BOND トラリア 証券
388,056,690 388,263,480 2029/04/21
Australian National 111.71 111.69 3.980000
オース 社債
4,040,000 4.41
9
トラリア 券
University 382,511,260 382,422,238 2025/11/18
TREASURY CORP 111.37 111.44 3.000000
オース 特殊
3,500,000 3.81
10
トラリア 債券
VICTORIA 330,363,127 330,582,630 2028/10/20
LANDWIRTSCHAFT 112.84 112.68 4.750000
オース 特殊
3,000,000 3.30
11
トラリア 債券
RENTENBANK 286,898,242 286,496,527 2024/04/08
115.15 115.00 5.250000
オース 特殊
2,800,000 3.15
12 KOMMUNALBANKEN
トラリア 債券
273,265,188 272,899,746 2024/07/15
LANDWIRTSCHAFT 103.54 103.42 2.700000
オース 特殊
3,000,000 3.03
13
トラリア 債券
RENTENBANK 263,260,620 262,965,690 2022/09/05
Canadian Imperial Bank of 102.04 101.99 1.600000
オース 社債
2,500,000 2.49
14
トラリア 券
Commerce/Canad 216,197,250 216,106,143 2023/06/09
地方
AUSTRALIAN CAPITAL 110.68 110.82 3.000000
オース
2,000,000 2.17
15 債証
トラリア
TERRITORY 187,609,380 187,851,765 2028/04/18
券
113.70 113.65 4.000000
オース 社債
AUST & NZ BANK 1,700,000 1.89
16
トラリア 券
163,813,275 163,744,119 2026/07/22
TREASURY CORP 95.91 96.45 1.500000
オース 特殊
2,000,000 1.89
17
トラリア 債券
VICTORIA 162,574,230 163,482,750 2031/09/10
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
Toronto-Dominion 103.61 103.59 2.050000
オース 社債
1,800,000 1.82
18
トラリア 券
Bank/The 158,064,682 158,026,545 2024/07/10
LANDWIRTSCHAFT 105.12 104.87 5.500000
オース 特殊
1,750,000 1.79
19
トラリア 債券
RENTENBANK 155,912,032 155,548,666 2022/03/29
103.82 103.72 2.750000
オース 特殊
Airservices Australia 1,660,000 1.68
20
トラリア 債券
146,060,573 145,922,702 2023/05/15
105.35 105.25 3.200000
オース 社債
Westpac Banking Corp 1,400,000 1.44
21
トラリア 券
125,006,080 124,882,684 2023/03/06
QUEENSLAND
117.49 117.26 5.750000
オース 特殊
1,000,000 1.15
22
TREASURY CORP. トラリア 債券
99,577,012 99,381,240 2024/07/22
110.03 110.19 3.500000
オース 社債
Macquarie University 1,000,000 1.08
23
トラリア 券
93,257,205 93,386,025 2028/09/07
AUSTRALIAN
107.48 108.05 3.000000
オース 国債
900,000 0.95
24
GOVERNMENT BOND トラリア 証券
81,984,183 82,415,137 2047/03/21
Bank of Nova 106.24 106.17 3.200000
オース 社債
600,000 0.62
25
トラリア 券
Scotia/Australia 54,026,599 53,989,479 2023/09/07
地方
AUSTRALIAN CAPITAL 111.21 111.03 4.000000
オース
500,000 0.54
26 債証
トラリア
TERRITORY 47,128,627 47,052,776 2024/05/22
券
地方
100.32 101.02 2.400000
オース
Province of Alberta Canada 500,000 0.49
27 債証
トラリア
42,512,295 42,810,615 2030/10/02
券
WESTERN AUSTRALIAN
110.95 111.02 3.000000
オース 特殊
400,000 0.43
28
TREASURY CORP. トラリア 債券
37,613,406 37,638,831 2026/10/21
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ．投資有価証券の種類別投資比率
投資有価証券の種類 投資比率
国債証券 12.88%
地方債証券 3.20%
特殊債券 61.18%
社債券 20.24%
合計 97.51%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
ハ．投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
② 投資不動産物件
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
( 単位：円 )
買建 / 投資
種類 地域 資産名 数量 簿価 時価
売建 比率
豪ドル売 / 円買 2021 年 5
134,853 11,400,000
為替予約取引 日本 売建 11,427,862 △ 0.13%
月
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
( 注 3) 為替予約取引の数量については、現地通貨建契約金額です。
ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド
(1) 投資状況 (2021 年 4 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
15,309,530,413 12.22
国債証券
内 カナダ 15,309,530,413 12.22
43,378,391,801 34.63
地方債証券
内 カナダ 43,378,391,801 34.63
10,028,111,550 8.01
特殊債券
内 カナダ 10,028,111,550 8.01
53,232,339,968 42.49
社債券
内 カナダ 53,232,339,968 42.49
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 3,319,721,672 2.65
純資産総額
125,268,095,404 100.00
その他の資産の投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
為替予約取引（売建） 379,409,811 △ 0.30
内 日本 379,409,811 △ 0.30
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
( 注 3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
(2) 投資資産 (2021 年 4 月 30 日現在 )
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
① 投資有価証券の主要銘柄
イ．主要銘柄の明細
株数、口数
簿価単価 評価単価 利率 (%) 投資
また
銘柄名 地域 種類 簿価 時価 償還期限 比率
は
( 円 ) ( 円 ) ( 年 / 月 / 日 ) (%)
額面金額
地方
Province of Alberta 106.28 104.11 2.200000
カナ
78,000,000 5.75
1 債証
ダ
Canada 7,353,572,382 7,203,162,018 2026/06/01
券
地方
Province of Quebec 108.83 106.00 2.500000
カナ
67,000,000 5.03
2 債証
ダ
Canada 6,467,658,070 6,299,652,287 2026/09/01
券
地方
107.93 105.23 2.400000
カナ
ONTARIO PROVINCE 65,000,000 4.84
3 債証
ダ
6,222,761,805 6,067,208,615 2026/06/02
券
Ontario Electricity
114.84 111.01 8.900000
カナ 社債
60,274,000 4.74
4
Financial Corp ダ 券
6,139,855,673 5,935,359,552 2022/08/18
Toronto-Dominion 102.49 101.49 2.621000
カナ 社債
65,000,000 4.67
5
ダ 券
Bank/The 5,909,464,535 5,851,405,950 2021/12/22
CANADIAN
105.41 102.63 1.500000
カナ 国債
60,000,000 4.36
6
GOVERNMENT BOND ダ 証券
5,610,345,960 5,462,021,820 2026/06/01
CANADIAN
134.07 114.43 2.750000
カナ 国債
50,000,000 4.05
7
GOVERNMENT BOND ダ 証券
5,946,137,550 5,074,970,500 2048/12/01
地方
112.24 107.66 2.900000
カナ
ONTARIO PROVINCE 50,000,000 3.81
8 債証
ダ
4,977,888,350 4,774,942,750 2028/06/02
券
CANADA HOUSING 112.90 107.15 2.650000
カナ 特殊
50,000,000 3.79
9
ダ 債券
TRUST 5,007,469,800 4,752,457,300 2028/12/15
105.95 104.97 2.513000
カナ 社債
Apple Inc 50,000,000 3.72
10
ダ 券
4,699,015,550 4,655,774,300 2024/08/19
地方
110.13 108.34 3.500000
カナ
ONTARIO PROVINCE 48,000,000 3.68
11 債証
ダ
4,689,192,912 4,612,939,296 2024/06/02
券
地方
114.56 110.08 9.500000
カナ
BRITISH COLUMBIA 46,400,000 3.62
12 債証
ダ
4,714,964,164 4,530,910,955 2022/06/09
券
106.92 105.55 2.700000
カナ 社債
Bank of Montreal 40,000,000 2.99
13
ダ 券
3,793,765,525 3,745,020,440 2024/09/11
101.07 100.48 1.583000
カナ 社債
Royal Bank of Canada 40,000,000 2.85
14
ダ 券
3,586,105,520 3,565,207,800 2021/09/13
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
105.86 104.59 2.890000
カナ 社債
Bank of Montreal 35,000,000 2.59
15
ダ 券
3,286,423,700 3,247,027,595 2023/06/20
103.89 103.07 2.542000
カナ 社債
HSBC Bank Canada 35,000,000 2.55
16
ダ 券
3,225,358,185 3,200,087,555 2023/01/31
101.98 101.34 1.968000
カナ 社債
Royal Bank of Canada 35,000,000 2.51
17
ダ 券
3,166,186,415 3,146,131,345 2022/03/02
115.49 111.19 9.625000
カナ 社債
HYDRO QUEBEC 30,835,000 2.43
18
ダ 券
3,158,808,042 3,041,309,672 2022/07/15
CANADIAN
110.26 105.06 2.000000
カナ 国債
32,000,000 2.38
19
GOVERNMENT BOND ダ 証券
3,129,761,760 2,982,136,576 2028/06/01
地方
Province of Quebec 103.43 98.62 1.900000
カナ
30,000,000 2.10
20 債証
ダ
Canada 2,752,529,530 2,624,437,860 2030/09/01
券
Canadian Imperial Bank
110.17 108.30 3.300000
カナ 社債
25,000,000 1.92
21
of Commerce/Canad ダ 券
2,443,086,275 2,401,707,725 2025/05/26
110.41 108.08 3.000000
カナ 特殊
PSP Capital Inc 25,000,000 1.91
22
ダ 債券
2,448,341,750 2,396,851,400 2025/11/05
地方
Province of Alberta 106.63 105.03 2.350000
カナ
25,000,000 1.86
23 債証
ダ
Canada 2,364,608,950 2,329,151,125 2025/06/01
券
Canadian Imperial Bank
103.93 103.07 2.470000
カナ 社債
25,000,000 1.82
24
of Commerce/Canad ダ 券
2,304,647,750 2,285,754,650 2022/12/05
Toronto-Dominion 103.54 102.56 1.909000
カナ 社債
25,000,000 1.82
25
ダ 券
Bank/The 2,296,043,850 2,274,401,050 2023/07/18
Canadian Imperial Bank
103.00 102.22 2.300000
カナ 社債
25,000,000 1.81
26
of Commerce/Canad ダ 券
2,284,158,050 2,266,928,075 2022/07/11
102.95 102.19 2.270000
カナ 社債
Bank of Montreal 20,000,000 1.45
27
ダ 券
1,826,439,440 1,812,974,780 2022/07/11
102.14 101.03 2.908000
カナ 社債
HSBC Bank Canada 20,000,000 1.43
28
ダ 券
1,812,034,560 1,792,325,420 2021/09/29
地方
Province of Quebec 119.53 115.30 9.375000
カナ
15,000,000 1.22
29 債証
ダ
Canada 1,590,413,175 1,534,159,635 2023/01/16
券
112.97 108.88 3.000000
カナ 特殊
CPPIB Capital Inc 15,000,000 1.16
30
ダ 債券
1,503,105,765 1,448,675,010 2028/06/15
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
ロ．投資有価証券の種類別投資比率
投資有価証券の種類 投資比率
国債証券 12.22%
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地方債証券 34.63%
特殊債券 8.01%
社債券 42.49%
合計 97.35%
( 注 ) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
ハ．投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
( 単位：円 )
買建 / 投資
種類 地域 資産名 数量 簿価 時価
売建 比率
カナダ・ドル売 / 円買
4,277,599 377,200,000
為替予約取引 日本 売建 379,409,811 △ 0.30%
2021 年 5 月
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
( 注 3) 為替予約取引の数量については、現地通貨建契約金額です。
（参考情報）運用実績
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第２ 【管理及び運営】
１ 【申込(販売)手続等】
受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとしま
す。
当ファンドには、収益分配金を税金を差引いた後無手数料で自動的に再投資する「分配金再投資コー
ス」と、収益の分配が行なわれるごとに収益分配金を受益者に支払う「分配金支払いコース」がありま
す。
｢分配金再投資コース」を利用する場合、取得申込者は、販売会社と別に定める積立投資約款にしたが
い契約（以下「別に定める契約」といいます。）を締結します。
販売会社は、受益権の取得申込者に対し、最低単位を 1 円単位または 1 口単位として販売会社が定める単
位をもって、取得の申込みに応じることができます。
ただし、販売会社は、ニューヨーク証券取引所、オーストラリア証券取引所またはＩＣＥフューチャー
ズ・ヨーロッパのいずれかの休業日と同じ日付の日を申込受付日とする受益権の取得申込みの受付けは、
行ないません。
お買付価額（ 1 万口当たり）は、お買付申込受付日の翌営業日の基準価額です。
お買付時の申込手数料については、販売会社が別に定めるものとします。申込手数料には、消費税等が
課されます。なお、「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりませ
ん。
委託会社の各営業日の午後 3 時までに受付けた取得の申込み（当該申込みにかかる販売会社所定の事務
手続きが完了したもの）を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌
営業日の取扱いとなります。
取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設された当ファンド
の受益権の振替を行なうための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口
数の増加の記載または記録が行なわれます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行なうことができます。委託会社
は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をす
るため社振法に定める事項の振替機関への通知を行なうものとします。振替機関等は、委託会社から振替
機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録
を行ないます。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める
方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行ないます。
２ 【換金(解約)手続等】
委託会社の各営業日の 午後 3 時までに受付けた換金の申込み（当該申込みにかかる販売会社所定の事務
手続きが完了したもの）を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌
営業日の取扱いとなります。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
なお、信託財産の資金管理を円滑に行なうために大口の解約請求には制限があります。
＜一部解約＞
受益者は、自己に帰属する受益権について、最低単位を 1 口単位として販売会社が定める単位をもっ
て、委託会社に一部解約の実行を請求することができます。
ただし、販売会社は、ニューヨーク証券取引所、オーストラリア証券取引所またはＩＣＥフュー
チャーズ・ヨーロッパのいずれかの休業日と同じ日付の日を一部解約請求受付日とする一部解約の実行
の請求の受付けは、行ないません。
受益者が一部解約の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行なうものとし
ます。
解約価額は、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
解約価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
解約価額（基準価額）は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。ま
た、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
・お電話による お問合わせ先 （委託会社）
電話番号 （コールセンター） 0120-106212
（営業日の 9:00 ～ 17:00 ）
・委託会社のホームページ
アドレス https://www.daiwa-am.co.jp/
委託会社は、 金融商品取引所 等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを 得ない事情が
あるときは、一部解約の実行の請求の受付けを中止することができます。一部解約の実行の請求の受付
けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行なった当日の一部解約の実行の請求を撤回す
ることができます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該振替受益
権の解約価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付
けたものとして、当該計算日の翌営業日の基準価額とします。
一部解約金は、 販売会社の営業所等において、原則として一部解約の実行の請求受付日から起算して
5 営業日目から受益者に支払います。
受託会社は、一部解約金について、受益者への支払開始日までに、その全額を委託会社の指定する預
金口座等に払込みます。受託会社は、委託会社の指定する預金口座等に一部解約金を払込んだ後は、受
益者に対する支払いにつき、その責に任じません。
一部解約の実行の請求を行なう受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の
請求にかかる信託契約の一部解約を委託会社が行なうのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数
と同口数の抹消の申請を行なうものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口
数の減少の記載または記録が行なわれます。
３ 【資産管理等の概要】
(1) 【資産の評価】
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基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した 1 万口当たりの価額をい
います。
純資産総額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
価（注 1 、注 2 ）により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
（注 1 ）主要な投資対象資産の評価方法の概要
・「（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用） 」の受益証券 ：計算日の前
営業日の基準価額で評価します。
・マザーファンドの受益証券：計算日の基準価額で評価します。
（注 2 ）マザーファンドの主要な投資対象資産の評価方法の概要
・海外の金融商品取引所上場の不動産投資信託証券：原則として当該取引所における計算日に
知り得る直近の日の最終相場で評価します。
・公 社債 等：原則 として、次に掲げるいずれかの価額で評価します。
1 ．金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（売気配相場を除く。）
2 ．価格情報会社の提供する価額
なお、マザーファンドの信託財産に属する外貨建資産（外国通貨表示の有価証券（以下「外貨建有価
証券」といいます。）、預金その他の資産をいいます。以下同じ。）の円換算については、原則とし
て、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価
は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
基準価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
基準価額は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。また、委託会社
のホームページでご覧に なる こともできます。
・お電話によるお問合わせ先（委託会社）
電話番号（コールセンター） 0120-106212
（営業日の 9:00 ～ 17:00 ）
・委託会社のホームページ
アドレス https://www.daiwa-am.co.jp/
(2) 【保管】
該当事項はありません。
(3) 【信託期間】
無期限 とします。ただし、 (5) ①により信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。
(4) 【計算期間】
毎月 6 日から翌月 5 日までとします。ただし、第 1 計算期間は、 2007 年 1 月 19 日から 2007 年 2 月 5 日までと
します。
上記にかかわらず、上記により各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休
業日の場合には、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日から次の計算期間が開始される
ものとします。
(5) 【その他】
① 信託の終了
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1 ．委託会社は、受益権の口数が 30 億口を下ることとなった場合もしくは信託契約を解約することが
受益者のため有利であると認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意
のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、
あ らかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
2 ．委託会社は、前 1. の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を
記載した書面を信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、信託契約にかか
るすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行ないません。
3 ．前 2. の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述
べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
4 ．前 3. の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の 2 分の 1 を超えると
きは、前 1. の信託契約の解約をしません。
5 ．委託会社は、信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を公告
し、かつ、これらの事項を記載した書面を信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付しま
す。ただし、信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告
を行ないません。
6 ．前 3. から前 5. までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合
であって、前 3. の一定の期間が一月を下らずにその公告および書面の交付を行なうことが困難な場
合には適用しません。
7 ．委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
約を解約し、信託を終了させます。
8 ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
は、委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が信託契約に関する
委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、②の 4. に該当する場合を除
き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
9 ．受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
② 信託約款の変更
1 ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することができます。この場合において、委託会社は、あ
らかじめ、変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。
2 ．委託会社は、前 1. の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しよう
とする旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を信託約款にかかる知られ
たる受益者に対して交付します。ただし、信託約款にかかるすべての受益者に対して書面を交付し
たときは、原則として、公告を行ないません。
3 ．前 2. の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述
べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
4 ．前 3. の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の 2 分の 1 を超えると
きは、前 1. の信託約款の変更をしません。
5 ．委託会社は、当該信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公
告し、かつ、これらの事項を記載した書面を信託約款にかかる知られたる受益者に対して交付しま
す。ただし、信託約款にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告
を行ないません。
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6 ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、前 1. から前 5. まで
の規定にしたがいます。
③ 反対者の買取請求権
前①の 1. から 6. までの規定にしたがい信託契約の解約を行なう場合または前②の規定にしたがい信
託約款の変更を行なう場合において、前①の 3. または前②の 3. の一定の期間内に委託会社に対して異
議を述べた受益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を
請求することができます。
④ 運用報告書
1 ． 委託会社は、運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況、費用明細などのうち重要な事
項を 記載 した 交付運用報告書 （ 投資信託及び投資法人に関する法律第 14 条第 4 項に定める運用報告
書） を毎年 4 月および 10 月の計算期末に作成し、信託財産にかかる知られたる受益者に対して交付
します。また、電子交付を選択された場合には、所定の方法により交付します。
2 ．委託 会社は、運用報告書（全体版）（ 投資信託及び投資法人に関する法律第 14 条第 1 項に定める
運用報告書）を作成し、委託会社のホームページに掲載します。
・委託 会社 のホームページ
アドレス https://www.daiwa-am.co.jp/
3 ．前 2. の規定にかかわらず、受益者から運用報告書（全体版）の交付の請求があった場合には、こ
れを交付します。
⑤ 公告
1 ．委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに掲載しま
す。
https://www.daiwa-am.co.jp/
2 ．前 1 ．の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
公告は、日本経済新聞に掲載します。
⑥ 関係法人との契約の更改
委託会社と販売会社との間で締結される受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約は、期間満了
の 1 か月（または 3 か月）前までに、委託会社および販売会社いずれからも何ら意思の表示のないとき
は、自動的に 1 年間更新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
４ 【受益者の権利等】
信託契約締結 当初 および追加信託当初の受益者は、委託会社の指定する受益権取得申込者とし、分割さ
れた受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。
受益者の有する主な権利の内容、その行使の方法等は、次のとおりです。
① 収益 分配 金および償還金にかかる請求権
受益者は 、収益分配金（分配金額は、委託会社が決定します。）および償還金（信託終了時における
信託財産の純資産総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。）を持分に応じて請求する権利
を有します。
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収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収
益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、
当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社
の 名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則とし
て決算日から起算して 5 営業日までに支払います。
上記にかかわらず、別に定める契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者については、原則とし
て毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替
口座簿に記載または記録されます。
償還金は、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終
了日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前
に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権に
ついては原則として取得申込者とします。）に、原則として信託終了日から起算して 5 営業日までに支
払います。
収益分配金および償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行なうものとします。
受益者が、収益分配金については支払開始日から 5 年間その支払いを請求しないときならびに信託終
了による償還金については支払開始日から 10 年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、受
託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
② 換金 請求権
受益者 は、保有する受益権を換金する権利を有します。権利行使の方法等については、「２ 換金
（解約）手続等」をご参照下さい。
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第３ 【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵
省令第 59 号）並びに同規則第 2 条の 2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成 12 年総
理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドの計算期間は 6 か月未満であるため、財務諸表は 6 か月毎に作成しております。
(3) 当ファンドは、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、当特定期間（ 2020 年 10 月 6 日から
2021 年 4 月 5 日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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1【財務諸表】
常陽３分法ファンド
(1)【貸借対照表】
（単位：円）
前 期 当 期
2020年10月5日現在 2021年4月5日現在
資産の部
流動資産
5,299,467 9,259,407
コール・ローン
399,438,142 427,134,095
投資信託受益証券
807,105,202 849,228,017
親投資信託受益証券
1,211,842,811 1,285,621,519
流動資産合計
1,211,842,811 1,285,621,519
資産合計
負債の部
流動負債
1,302,652 1,200,570
未払収益分配金
－ 678,426
未払解約金
51,341 59,460
未払受託者報酬
934,541 1,082,292
未払委託者報酬
49,503 51,176
その他未払費用
2,338,037 3,071,924
流動負債合計
2,338,037 3,071,924
負債合計
純資産の部
元本等
1,302,652,583 1,200,570,884
※１ ※１
元本
剰余金
△ 93,147,809 81,978,711
※２ ※２
期末剰余金又は期末欠損金（△）
80,688,471 120,158,400
（分配準備積立金）
1,209,504,774 1,282,549,595
元本等合計
1,209,504,774 1,282,549,595
純資産合計
1,211,842,811 1,285,621,519
負債純資産合計
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(2)【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前 期 当 期
自 2020年4月7日 自 2020年10月6日
至 2020年10月5日 至 2021年4月5日
営業収益
18 －
受取利息
190,449,866 189,818,768
有価証券売買等損益
190,449,884 189,818,768
営業収益合計
営業費用
923 409
支払利息
330,505 341,689
受託者報酬
6,016,045 6,219,728
※１ ※１
委託者報酬
49,517 51,176
その他費用
6,396,990 6,613,002
営業費用合計
184,052,894 183,205,766
営業利益
184,052,894 183,205,766
経常利益
184,052,894 183,205,766
当期純利益
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額 358,038 2,573,110
期首剰余金又は期首欠損金（△） △ 273,889,189 △ 93,147,809
5,467,769 2,017,346
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
5,467,769 1,912,213
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ 105,133
額
423,194 －
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
423,194 －
額
7,998,051 7,523,482
※２ ※２
分配金
△ 93,147,809 81,978,711
期末剰余金又は期末欠損金（△）
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(3) 【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当 期
区 分 自 2020 年 10 月 6 日
至 2021 年 4 月 5 日
有価証券の評価基準及び評価 (1) 投資信託受益証券
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評
価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
(2) 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて
評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
前 期 当 期
区 分
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1. ※ 1 期首元本額 1,361,241,699 円 1,302,652,583 円
期中追加設定元本額 3,792,896 円 6,226,258 円
期中一部解約元本額 62,382,012 円 108,307,957 円
2. 特定期間末日における受益 1,302,652,583 口 1,200,570,884 口
権の総数
3. ※ 2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元 ――――――
本総額を下回っており、その
差額は 93,147,809 円でありま
す。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
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前 期 当 期
区 分 自 2020 年 4 月 7 日 自 2020 年 10 月 6 日
至 2020 年 10 月 5 日 至 2021 年 4 月 5 日
1. ※ 1 投資信託財産（親投資信託）の 1,001,906 円 1,049,514 円
運用の指図に係る権限の全部ま
たは一部を委託するために要す
る費用
2. ※ 2 分配金の計算過程 （自 2020 年 4 月 7 日 至 2020 年 5 （自 2020 年 10 月 6 日 至 2020 年
月 7 日） 11 月 5 日）
計算期間末における解約に伴 計算期間末における解約に伴
う当期純利益金額分配後の配 う当期純利益金額分配後の配
当等収益から費用を控除した 当等収益から費用を控除した
額（ 1,632,288 円）、解約に伴 額（ 1,271,278 円）、解約に伴
う当期純利益金額分配後の有 う当期純利益金額分配後の有
価証券売買等損益から費用を 価証券売買等損益から費用を
控除し、繰越欠損金を補填し 控除し、繰越欠損金を補填し
た額（ 0 円）、投資信託約款に た額（ 0 円）、投資信託約款に
規定される収益調整金 規定される収益調整金
（ 9,612,827 円）及び分配準備 （ 9,396,307 円）及び分配準備
積立金（ 83,034,568 円）より 積立金（ 80,308,683 円）より
分配対象額は 94,279,683 円（ 1 分配対象額は 90,976,268 円（ 1
万口当たり 694.47 円）であ 万口当たり 701.39 円）であ
り、うち 1,357,584 円（ 1 万口 り、うち 1,297,077 円（ 1 万口
当たり 10 円）を分配金額とし 当たり 10 円）を分配金額とし
ております。 ております。
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（自 2020 年 5 月 8 日 至 2020 年 6 （自 2020 年 11 月 6 日 至 2020 年
月 5 日） 12 月 7 日）
計算期間末における解約に伴 計算期間末における解約に伴
う当期純利益金額分配後の配 う当期純利益金額分配後の配
当等収益から費用を控除した 当等収益から費用を控除した
額（ 1,564,022 円）、解約に伴 額（ 1,984,641 円）、解約に伴
う当期純利益金額分配後の有 う当期純利益金額分配後の有
価証券売買等損益から費用を 価証券売買等損益から費用を
控除し、繰越欠損金を補填し 控除し、繰越欠損金を補填し
た額（ 0 円）、投資信託約款に た額（ 0 円）、投資信託約款に
規定される収益調整金 規定される収益調整金
（ 9,645,690 円）及び分配準備 （ 9,295,751 円）及び分配準備
積立金（ 83,130,168 円）より 積立金（ 79,141,892 円）より
分配対象額は 94,339,880 円（ 1 分配対象額は 90,422,284 円（ 1
万口当たり 696.01 円）であ 万口当たり 706.91 円）であ
り、うち 1,355,445 円（ 1 万口 り、うち 1,279,118 円（ 1 万口
当たり 10 円）を分配金額とし 当たり 10 円）を分配金額とし
ております。 ております。
（自 2020 年 6 月 6 日 至 2020 年 7 （自 2020 年 12 月 8 日 至 2021 年
月 6 日） 1 月 5 日）
計算期間末における解約に伴 計算期間末における解約に伴
う当期純利益金額分配後の配 う当期純利益金額分配後の配
当等収益から費用を控除した 当等収益から費用を控除した
額（ 1,870,712 円）、解約に伴 額（ 1,461,827 円）、解約に伴
う当期純利益金額分配後の有 う当期純利益金額分配後の有
価証券売買等損益から費用を 価証券売買等損益から費用を
控除し、繰越欠損金を補填し 控除し、繰越欠損金を補填し
た額（ 0 円）、投資信託約款に た額（ 0 円）、投資信託約款に
規定される収益調整金 規定される収益調整金
（ 9,586,154 円）及び分配準備 （ 9,271,797 円）及び分配準備
積立金（ 82,470,638 円）より 積立金（ 79,344,829 円）より
分配対象額は 93,927,504 円（ 1 分配対象額は 90,078,453 円（ 1
万口当たり 699.95 円）であ 万口当たり 708.41 円）であ
り、うち 1,341,919 円（ 1 万口 り、うち 1,271,559 円（ 1 万口
当たり 10 円）を分配金額とし 当たり 10 円）を分配金額とし
ております。 ております。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（自 2020 年 7 月 7 日 至 2020 年 8 （自 2021 年 1 月 6 日 至 2021 年 2
月 5 日） 月 5 日）
計算期間末における解約に伴 計算期間末における解約に伴
う当期純利益金額分配後の配 う当期純利益金額分配後の配
当等収益から費用を控除した 当等収益から費用を控除した
額（ 1,269,038 円）、解約に伴 額（ 1,401,161 円）、解約に伴
う当期純利益金額分配後の有 う当期純利益金額分配後の有
価証券売買等損益から費用を 価証券売買等損益から費用を
控除し、繰越欠損金を補填し 控除し、繰越欠損金を補填し
た額（ 0 円）、投資信託約款に た額（ 0 円）、投資信託約款に
規定される収益調整金 規定される収益調整金
（ 9,516,826 円）及び分配準備 （ 9,194,388 円）及び分配準備
積立金（ 82,027,886 円）より 積立金（ 78,287,664 円）より
分配対象額は 92,813,750 円（ 1 分配対象額は 88,883,213 円（ 1
万口当たり 699.51 円）であ 万口当たり 709.60 円）であ
り、うち 1,326,830 円（ 1 万口 り、うち 1,252,586 円（ 1 万口
当たり 10 円）を分配金額とし 当たり 10 円）を分配金額とし
ております。 ております。
（自 2020 年 8 月 6 日 至 2020 年 9 （自 2021 年 2 月 6 日 至 2021 年 3
月 7 日） 月 5 日）
計算期間末における解約に伴 計算期間末における解約に伴
う当期純利益金額分配後の配 う当期純利益金額分配後の配
当等収益から費用を控除した 当等収益から費用を控除した
額（ 1,766,327 円）、解約に伴 額（ 1,739,245 円）、解約に伴
う当期純利益金額分配後の有 う当期純利益金額分配後の有
価証券売買等損益から費用を 価証券売買等損益から費用を
控除し、繰越欠損金を補填し 控除し、繰越欠損金を補填し
た額（ 0 円）、投資信託約款に た額（ 0 円）、投資信託約款に
規定される収益調整金 規定される収益調整金
（ 9,452,497 円）及び分配準備 （ 9,006,100 円）及び分配準備
積立金（ 81,123,786 円）より 積立金（ 76,524,968 円）より
分配対象額は 92,342,610 円（ 1 分配対象額は 87,270,313 円（ 1
万口当たり 702.96 円）であ 万口当たり 713.83 円）であ
り、うち 1,313,621 円（ 1 万口 り、うち 1,222,572 円（ 1 万口
当たり 10 円）を分配金額とし 当たり 10 円）を分配金額とし
ております。 ております。
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（自 2020 年 9 月 8 日 至 2020 年 （自 2021 年 3 月 6 日 至 2021 年 4
10 月 5 日） 月 5 日）
計算期間末における解約に伴 計算期間末における解約に伴
う当期純利益金額分配後の配 う当期純利益金額分配後の配
当等収益から費用を控除した 当等収益から費用を控除した
額（ 1,123,931 円）、解約に伴 額（ 2,305,128 円）、解約に伴
う当期純利益金額分配後の有 う当期純利益金額分配後の有
価証券売買等損益から費用を 価証券売買等損益から費用を
控除し、繰越欠損金を補填し 控除し、繰越欠損金を補填し
た額（ 0 円）、投資信託約款に た額（ 43,599,872 円）、投資
規定される収益調整金 信託約款に規定される収益調
（ 9,401,817 円）及び分配準備 整金（ 9,046,130 円）及び分配
積立金（ 80,867,192 円）より 準備積立金（ 75,453,970 円）
分配対象額は 91,392,940 円（ 1 より分配対象額は 130,405,100
万口当たり 701.59 円）であ 円（ 1 万口当たり 1,086.19 円）
り、うち 1,302,652 円（ 1 万口 であり、うち 1,200,570 円（ 1
当たり 10 円）を分配金額とし 万口当たり 10 円）を分配金額
ております。 としております。
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
当 期
区 分 自 2020 年 10 月 6 日
至 2021 年 4 月 5 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及
び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しておりま
す。なお、当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益
証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を
行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
リスクの種類毎に行っております。
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4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
についての補足説明 ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
す。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
当 期
区 分
2021 年 4 月 5 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
計上額との差額 と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
ことから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前 期 当 期
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
種 類
最終の計算期間の損益に 最終の計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
投資信託受益証券 △ 5,193,556 24,880,074
親投資信託受益証券 △ 6,932,677 39,152,154
合計 △ 12,126,233 64,032,228
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前 期 当 期
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
当 期
自 2020 年 10 月 6 日
至 2021 年 4 月 5 日
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市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわ
れていないため、該当事項はありません。
（ 1 口当たり情報）
前 期 当 期
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1 口当たり純資産額 0.9285 円 1.0683 円
（ 1 万口当たり純資産額） (9,285 円 ) (10,683 円 )
(4) 【附属明細表】
第１ 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
評価額
種 類 銘 柄 券面総額 備考
（円）
投資信託受益証 （ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド
313,746,214 427,134,095
券 （適格機関投資家専用）
投資信託受益証券 合計 427,134,095
親投資信託受益
ダイワ高格付米ドル債マザーファンド 78,787,281 133,607,471
証券
ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド 45,310,244 141,884,498
ダイワ高格付カナダドル債マザーファ
73,305,884 143,642,879
ンド
ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザー
143,121,084 430,093,169
ファンド
親投資信託受益証券 合計 849,228,017
合計 1,276,362,112
投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
（参考）
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当ファンドは、「 (FOFs 専用 ) ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資
対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益
証券であります。
また、当ファンドは、「ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド」受益証券、「ダイワ高格付
米ドル債マザーファンド」受益証券、「ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド」受益証券及び「ダイワ
高格付カナダドル債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計
上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況及び当ファンドの特定期間末日（以下、｢期末日｣）における同マザーファン
ドの状況は次のとおりであります。
「（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）」の 状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
ファンドの経理状況
(1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
52 年大蔵省令第 38 号）並びに同規則第 38 条の 3 及び第 57 条の 2 の規定により、「投資信託財産の計算に関
する規則」（平成 12 年総理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドは、当中間計算期間（ 2020 年 7 月 30 日から 2021 年 1 月 29 日まで）の中間財務諸表につい
て、有限責任 あずさ監査法人により中間監査を受けております。
その中間監査報告書は、該当する中間財務諸表の直前に添付しております。
中間財務諸表
（ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）
(1) 中間貸借対照表
前計算期間末 当中間計算期間末
2020 年 7 月 29 日現在 2021 年 1 月 29 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
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コール・ローン
2,080,436 2,137,813
親投資信託受益証券
397,046,130 408,877,612
未収入金
4,998,000 17,000
流動資産合計
404,124,566 411,032,425
資産合計
404,124,566 411,032,425
負債の部
流動負債
未払解約金
4,999,999 －
未払受託者報酬
132,118 137,516
未払委託者報酬
1,123,405 1,169,303
その他未払費用
10,921 11,369
流動負債合計
6,266,443 1,318,188
負債合計
6,266,443 1,318,188
純資産の部
元本等
元本
※ 1 365,264,668 325,631,755
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△）
32,593,455 84,082,482
（分配準備積立金）
93,494,129 83,349,479
元本等合計
397,858,123 409,714,237
純資産合計
397,858,123 409,714,237
負債純資産合計 404,124,566 411,032,425
(2) 中間損益及び剰余金計算書
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2019 年 7 月 30 日 自 2020 年 7 月 30 日
至 2020 年 1 月 29 日 至 2021 年 1 月 29 日
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
受取利息
7 7
有価証券売買等損益
54,313,138 61,174,482
営業収益合計
54,313,145 61,174,489
営業費用
支払利息
403 186
受託者報酬
156,279 137,516
委託者報酬
1,328,742 1,169,303
その他費用
13,025 11,375
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営業費用合計
1,498,449 1,318,380
営業利益 52,814,696 59,856,109
経常利益 52,814,696 59,856,109
中間純利益 52,814,696 59,856,109
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額 5,614,336 4,830,505
期首剰余金又は期首欠損金（△） 28,984,609 32,593,455
剰余金減少額又は欠損金増加額 3,636,757 3,536,577
中間一部解約に伴う剰余金減少額
又は欠損金増加額
3,636,757 3,536,577
中間剰余金又は中間欠損金（△） 72,548,212 84,082,482
(3) 中間注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当中間計算期間
区 分 自 2020 年 7 月 30 日
至 2021 年 1 月 29 日
有価証券の評価基準及び評価 親投資信託受益証券
方法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて
評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末 当中間計算期間末
区 分
2020 年 7 月 29 日現在 2021 年 1 月 29 日現在
1. ※ 1 期首元本額 444,311,746 円 365,264,668 円
期中追加設定元本額 －円 －円
期中一部解約元本額 79,047,078 円 39,632,913 円
2. 中間計算期間末日における 365,264,668 口 325,631,755 口
受益権の総数
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
前中間計算期間 当中間計算期間
区 分 自 2019 年 7 月 30 日 自 2020 年 7 月 30 日
至 2020 年 1 月 29 日 至 2021 年 1 月 29 日
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該当事項はありません。 該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
区 分
2021 年 1 月 29 日現在
1. 金融商品の時価及び中間貸借対 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計
照表計上額との差額 上額と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
ことから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末 当中間計算期間末
2020 年 7 月 29 日現在 2021 年 1 月 29 日現在
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（ 1 口当たり情報）
前計算期間末 当中間計算期間末
2020 年 7 月 29 日現在 2021 年 1 月 29 日現在
1 口当たり純資産額 1.0892 円 1.2582 円
（ 1 万口当たり純資産額） (10,892 円 ) (12,582 円 )
〈参考情報〉
当ファンドは、「茨城マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産
の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、当ファンドの中間計算期間末日（以下、「期末日」）における同マザーファンドの状況は次の
とおりであります。
「茨城マザーファンド」の状況
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以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2020 年 7 月 29 日現在 2021 年 1 月 29 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
コール・ローン
335,561,932 166,857,525
株式
※ 2 3,826,457,730 4,497,805,160
派生商品評価勘定
－ 4,450,050
未収配当金
15,234,900 17,243,950
前払金
11,425,000 －
流動資産合計
4,188,679,562 4,686,356,685
資産合計
4,188,679,562 4,686,356,685
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定
14,346,000 －
前受金
－ 6,570,000
未払金
1,462,200 －
未払解約金
4,998,000 17,000
流動負債合計
20,806,200 6,587,000
負債合計
20,806,200 6,587,000
純資産の部
元本等
元本
※ 1 1,725,692,683 1,671,556,835
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
2,442,180,679 3,008,212,850
元本等合計
4,167,873,362 4,679,769,685
純資産合計
4,167,873,362 4,679,769,685
負債純資産合計 4,188,679,562 4,686,356,685
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2020 年 7 月 30 日
区 分
至 2021 年 1 月 29 日
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1. 有価証券の評価基準及び評価 株式
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相
場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引
業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の
主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配
当金額を計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2020 年 7 月 29 日現在 2021 年 1 月 29 日現在
1. ※ 1 期首 2019 年 7 月 30 日 2020 年 7 月 30 日
期首元本額 1,791,940,282 円 1,725,692,683 円
期中追加設定元本額 21,733,708 円 10,386,522 円
期中一部解約元本額 87,981,307 円 64,522,370 円
期末元本額の内訳
ファンド名
（ FOFs 専用）ダイワいばらき 164,394,721 円 146,048,583 円
ファンド（適格機関投資家専
用）
茨城ファンド 1,561,297,962 円 1,525,508,252 円
計 1,725,692,683 円 1,671,556,835 円
2. 期末日における受益権の総数 1,725,692,683 口 1,671,556,835 口
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3. ※ 2 差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託証拠 先物取引に係る差入委託証拠
金代用有価証券として以下の 金代用有価証券として以下の
とおり差入を行っておりま とおり差入を行っておりま
す。 す。
株式 71,257,000 円 株式 88,253,400 円
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
区 分 2021 年 1 月 29 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
計上額との差額 と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
ことから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
2020 年 7 月 29 日 現在 2021 年 1 月 29 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
買 建 323,535,000 － 309,200,000 △ 14,335,000 157,905,000 － 162,360,000 4,455,000
合計 323,535,000 － 309,200,000 △ 14,335,000 157,905,000 － 162,360,000 4,455,000
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
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原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評
価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場
や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（ 1 口当たり情報）
2020 年 7 月 29 日現在 2021 年 1 月 29 日現在
1 口当たり純資産額 2.4152 円 2.7996 円
（ 1 万口当たり純資産額） (24,152 円 ) (27,996 円 )
「ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金
2,306,076,299 3,574,260,922
コール・ローン
458,376,099 63,169,239
投資証券
71,223,063,944 78,151,746,348
派生商品評価勘定
61,566 610,382
未収入金
92,222,505 77,338,908
未収配当金
168,183,551 188,266,779
流動資産合計
74,247,983,964 82,055,392,578
資産合計
74,247,983,964 82,055,392,578
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定
－ 45,351
未払金
456,098,895 471,707,938
未払解約金
－ 73,392,000
その他未払費用
2,413 116
流動負債合計
456,101,308 545,145,405
負債合計
456,101,308 545,145,405
純資産の部
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元本等
元本
※ 1 29,531,785,038 27,124,310,666
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
44,260,097,618 54,385,936,507
元本等合計
73,791,882,656 81,510,247,173
純資産合計
73,791,882,656 81,510,247,173
負債純資産合計 74,247,983,964 82,055,392,578
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 投資証券
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最
終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）、又
は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価して
おります。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
2. デリバティブ取引の評価基準 為替予約取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場に
おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡
日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定して
いる場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金
日基準で計上しております。
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4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条に基づき、取引発生時の外国通貨の
額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第 61 条に基
づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建
資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産
額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算
した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円
換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理
を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1. ※ 1 期首 2020 年 4 月 7 日 2020 年 10 月 6 日
期首元本額 31,195,683,151 円 29,531,785,038 円
期中追加設定元本額 232,790,242 円 84,444,600 円
期中一部解約元本額 1,896,688,355 円 2,491,918,972 円
期末元本額の内訳
ファンド名
ダイワ・グローバルＲＥＩ 25,845,123,052 円 23,611,073,561 円
Ｔ・オープン（毎月分配型）
ダイワ・バランス３資産（外 28,079,799 円 26,546,951 円
債・海外リート・好配当日本
株）
安定重視ポートフォリオ（奇 13,628,232 円 11,836,802 円
数月分配型）
インカム重視ポートフォリオ 12,573,171 円 10,391,158 円
（奇数月分配型）
成長重視ポートフォリオ（奇 63,955,061 円 58,133,375 円
数月分配型）
６資産バランスファンド（分 129,309,929 円 105,401,455 円
配型）
６資産バランスファンド（成 288,986,037 円 262,483,081 円
長型）
りそな ワールド・リート・ 1,268,199,612 円 1,210,577,426 円
ファンド
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世界６資産均等分散ファンド 39,326,486 円 34,502,326 円
（毎月分配型）
『しがぎん』ＳＲＩ三資産バ 3,187,040 円 2,584,141 円
ランス・オープン（奇数月分
配型）
常陽３分法ファンド 162,629,727 円 143,121,084 円
ダイワ資産分散インカムオー 40,802,537 円 34,241,145 円
プン（奇数月決算型）
ＤＣダイワ・ワールドアセッ 329,550,054 円 324,203,805 円
ト（六つの羽／安定コース）
ＤＣダイワ・ワールドアセッ 409,565,445 円 399,473,754 円
ト（六つの羽／６分散コー
ス）
ＤＣダイワ・ワールドアセッ 521,925,760 円 551,196,852 円
ト（六つの羽／成長コース）
ライフハーモニー（ダイワ世 320,757,407 円 290,772,009 円
界資産分散ファンド）（分配
型）
ダイワ外国３資産バランス・ 25,224,765 円 22,644,943 円
ファンド（部分為替ヘッジあ
り）
ダイワ外国３資産バランス・ 28,960,924 円 25,126,798 円
ファンド（為替ヘッジなし）
計 29,531,785,038 円 27,124,310,666 円
2. 期末日における受益権の総数 29,531,785,038 口 27,124,310,666 口
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティ
ブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティ
ブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投
資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
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3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を
行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
リスクの種類毎に行っております。
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
についての補足説明 ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
す。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体が
デリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分 2021 年 4 月 5 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
計上額との差額 と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
ことから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
種 類
当期間の損益に 当期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
投資証券 115,094,226 1,481,301,064
合計 115,094,226 1,481,301,064
（注） 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間（ 2020 年 9 月
16 日から 2020 年 10 月 5 日まで、及び 2021 年 3 月 16 日から 2021 年 4 月 5 日まで）を指してお
ります。
（デリバティブ取引に関する注記）
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ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
2020 年 10 月 5 日 現在 2021 年 4 月 5 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引以外の
取引
為替予約取引
売 建 98,411,493 － 98,402,173 9,320 949,436,909 － 949,026,898 410,011
アメリカ・ドル 98,411,493 － 98,402,173 9,320 949,436,909 － 949,026,898 410,011
買 建 98,411,493 － 98,463,739 52,246 285,578,909 － 285,733,929 155,020
イギリス・ポンド 9,671,702 － 9,674,408 2,706 276,793,862 － 276,956,479 162,617
シンガポール・ － － － － 8,785,047 － 8,777,450 △ 7,597
ドル
ユーロ 88,739,791 － 88,789,331 49,540 － － － －
合計 196,822,986 － 196,865,912 61,566 1,235,015,818 － 1,234,760,827 565,031
（注） 1. 時価の算定方法
(1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように
評価しております。
① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場
合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない
場合は、以下の方法によっております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合
には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の
仲値をもとに計算したレートを用いております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場
合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて
おります。
(2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対
顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。
3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
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（ 1 口当たり情報）
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1 口当たり純資産額 2.4987 円 3.0051 円
（ 1 万口当たり純資産額） (24,987 円 ) (30,051 円 )
附属明細表
第１ 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
種 類 通 貨 銘 柄 券面総額 評価額 備考
投資証券 アメリカ・ドル アメリカ・ドル
SIMON PROPERTY GROUP INC
161,276 18,578,995.200
EQUINIX INC
23,894 16,200,132.000
HOST HOTELS & RESORTS INC
828,506 14,175,737.660
CYRUSONE INC
198,334 13,800,079.720
KIMCO REALTY CORP
174,043 3,341,625.600
HEALTHCARE TRUST OF AME-CL A
234,015 6,599,223.000
PARK HOTELS & RESORTS INC
136,200 2,971,884.000
INVITATION HOMES INC
316,304 10,333,651.680
AMERICOLD REALTY TRUST
197,746 7,660,680.040
VICI PROPERTIES INC
547,735 15,796,677.400
APARTMENT INCOME REIT CO
132,872 5,713,496.000
VENTAS INC
294,844 16,039,513.600
WEYERHAEUSER CO
129,012 4,752,802.080
VEREIT INC
361,152 14,424,410.880
SPIRIT REALTY CAPITAL INC
142,579 6,195,057.550
SUN COMMUNITIES INC
98,014 14,976,539.200
PROLOGIS INC
158,871 17,237,503.500
SITE CENTERS CORP
137,129 1,892,380.200
DUKE REALTY CORP
505,528 21,666,930.080
ESSEX PROPERTY TRUST INC
50,863 14,063,110.870
WELLTOWER INC
223,502 16,371,521.500
HEALTHPEAK PROPERTIES INC
543,107 17,765,029.970
KILROY REALTY CORP
74,548 5,015,589.440
MID-AMERICA APARTMENT COMM
38,486 5,643,587.040
PUBLIC STORAGE
101,985 25,694,100.900
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REGENCY CENTERS CORP
64,282 3,703,928.840
UDR INC
383,750 17,023,150.000
AGREE REALTY CORP
51,679 3,518,823.110
DIGITAL REALTY TRUST INC
82,008 11,747,646.000
EXTRA SPACE STORAGE INC
107,299 14,533,649.550
MEDICAL PROPERTIES TRUST INC
245,314 5,313,501.240
アメリカ・ドル 小計 アメリカ・ドル
352,750,957.850
(39,028,365,976)
イギリス・ポン
イギリス・ポンド
ド
ASSURA PLC
8,042,487 5,830,803.070
SEGRO PLC
1,328,353 12,600,756.550
UNITE GROUP PLC/THE
160,534 1,718,516.470
BRITISH LAND CO PLC
2,568,876 13,090,992.090
DERWENT LONDON PLC
74,588 2,442,011.120
WORKSPACE GROUP PLC
476,946 3,868,032.060
SAFESTORE HOLDINGS PLC
628,741 5,051,933.930
BIG YELLOW GROUP PLC
276,065 3,130,577.100
LONDONMETRIC PROPERTY PLC
2,294,334 5,010,825.450
TRITAX BIG BOX REIT PLC
3,171,216 5,739,900.960
イギリス・ポンド 小計 イギリス・ポンド
58,484,348.800
(8,947,520,523)
オーストラリ
オーストラリア・ドル
ア・ドル
NATIONAL STORAGE REIT
6,328,860 12,910,874.400
MIRVAC GROUP
13,836,278 33,760,518.320
GOODMAN GROUP
2,177,062 39,774,922.740
CHARTER HALL GROUP
2,544,576 32,239,777.920
INGENIA COMMUNITIES GROUP
2,316,471 11,628,684.420
オーストラリア・ドル 小計 オーストラリア・ドル
130,314,777.800
(10,984,232,622)
カナダ・ドル カナダ・ドル
ALLIED PROPERTIES REAL ESTAT
384,355 15,658,622.700
カナダ・ドル 小計 カナダ・ドル
15,658,622.700
(1,378,741,729)
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シンガポール・
シンガポール・ドル
ドル
KEPPEL DC REIT
6,494,441 17,664,879.520
CAPITALAND INTEGRATED COMMER
11,129,032 24,372,580.080
KEPPEL REIT
9,518,400 11,802,816.000
PARKWAYLIFE REAL ESTATE
4,414,477 18,011,066.160
シンガポール・ドル 小計 シンガポール・ドル
71,851,341.760
(5,908,335,832)
ニュージーラン
ニュージーランド・ドル
ド・ドル
GOODMAN PROPERTY TRUST
3,978,868 8,872,875.640
ニュージーランド・ドル 小計 ニュージーランド・ドル
8,872,875.640
(690,043,539)
ユーロ ユーロ
ALSTRIA OFFICE REIT-AG
305,870 4,306,649.600
NSI NV
49,399 1,686,975.850
ICADE 113,889 7,169,312.550
ARGAN 37,609 2,997,437.300
GECINA SA
25,065 2,972,709.000
KLEPIERRE 962,545 19,539,663.500
COVIVIO 22,234 1,642,647.920
AEDIFICA 93,751 9,393,850.200
COFINIMMO 32,046 4,021,773.000
WAREHOUSES DE PAUW SCA
173,879 4,959,029.080
XIOR STUDENT HOUSING NV
57,495 2,639,020.500
MERLIN PROPERTIES SOCIMI SA
331,809 2,953,100.100
ユーロ 小計 ユーロ
64,282,168.600
(8,365,038,600)
香港・ドル 香港・ドル
LINK REIT
2,846,392 200,243,677.200
香港・ドル 小計 香港・ドル
200,243,677.200
(2,849,467,527)
投資証券 合計 78,151,746,348
[78,151,746,348]
合計 78,151,746,348
[78,151,746,348]
投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
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（注） 1. 各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄における［ ］内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
組入
合計金額に
通貨 銘柄数 投資証券
対する比率
時価比率
アメリカ・ドル 投資証券 31 銘柄 100% 49.9%
イギリス・ポンド 投資証券 10 銘柄 100% 11.4%
オーストラリア・ドル 投資証券 5 銘柄 100% 14.1%
カナダ・ドル 投資証券 1 銘柄 100% 1.8%
シンガポール・ドル 投資証券 4 銘柄 100% 7.6%
ニュージーランド・ドル 投資証券 1 銘柄 100% 0.9%
ユーロ 投資証券 12 銘柄 100% 10.7%
香港・ドル 投資証券 1 銘柄 100% 3.6%
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表（デリバティブ取引に関する注記）」に記載しております。
「ダイワ高格付米ドル債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金
340,692,756 335,531,946
コール・ローン
108,182,892 83,814,926
国債証券
9,417,799,963 9,307,521,624
特殊債券
330,970,799 343,786,140
社債券
9,438,179,573 8,919,863,870
派生商品評価勘定
－ 20,850
未収利息
114,461,099 115,379,470
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前払費用
9,043,698 3,965,782
差入委託証拠金
140,687,891 147,416,500
流動資産合計
19,900,018,671 19,257,301,108
資産合計
19,900,018,671 19,257,301,108
負債の部
流動負債
未払解約金
－ 74,053,439
その他未払費用
523 57
流動負債合計
523 74,053,496
負債合計
523 74,053,496
純資産の部
元本等
元本
※ 1 12,021,359,134 11,312,481,027
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
7,878,659,014 7,870,766,585
元本等合計
19,900,018,148 19,183,247,612
純資産合計
19,900,018,148 19,183,247,612
負債純資産合計 19,900,018,671 19,257,301,108
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 国債証券、特殊債券及び社債券
方法
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
（但し、売気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する
価額等で評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
2. デリバティブ取引の評価基準 為替予約取引
及び評価方法
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場に
おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡
日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条に基づき、取引発生時の外国通貨の
額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第 61 条に基
づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建
資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産
額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算
した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円
換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理
を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1. ※ 1 期首 2020 年 4 月 7 日 2020 年 10 月 6 日
期首元本額 12,372,578,045 円 12,021,359,134 円
期中追加設定元本額 37,074,785 円 74,983,352 円
期中一部解約元本額 388,293,696 円 783,861,459 円
期末元本額の内訳
ファンド名
ダイワ世界債券ファンドＭ 148,614,963 円 212,207,401 円
（ FOFs 用）（適格機関投資家
専用）
常陽３分法ファンド 78,787,281 円 78,787,281 円
ダイワ世界債券ファンドＶＡ 15,228,528 円 14,476,663 円
（適格機関投資家専用）
ダイワ世界債券ファンド（毎 2,476,179,634 円 2,379,667,099 円
月分配型）
ダイワ・グローバル債券ファ 36,888,075 円 37,697,654 円
ンド（年 2 回決算型）
ダイワ世界債券ファンド（年 4,071,124 円 3,942,906 円
2 回決算型）
ダイワ・グローバル債券ファ 9,261,589,529 円 8,585,702,023 円
ンド（毎月分配型）
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計 12,021,359,134 円 11,312,481,027 円
2. 期末日における受益権の総数 12,021,359,134 口 11,312,481,027 口
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティ
ブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティ
ブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
信託財産の効率的な運用に資すること、および外貨建資産の売買
代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従っ
て為替予約取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を
行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
リスクの種類毎に行っております。
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
についての補足説明 ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
す。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体が
デリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分 2021 年 4 月 5 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
計上額との差額 と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
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(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
ことから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
種 類
当期間の損益に 当期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
国債証券 1,491,168 △ 45,562,548
特殊債券 9,503 △ 534,391
社債券 △ 17,398,592 △ 45,084,977
合計 △ 15,897,921 △ 91,181,916
（注） 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間（ 2020 年 9 月 8
日から 2020 年 10 月 5 日まで、及び 2021 年 3 月 6 日から 2021 年 4 月 5 日まで）を指しており
ます。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
2020 年 10 月 5 日 現在 2021 年 4 月 5 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引以外の
取引
為替予約取引
売 建 － － － － 165,976,950 － 165,956,100 20,850
アメリカ・ドル － － － － 165,976,950 － 165,956,100 20,850
合計 － － － － 165,976,950 － 165,956,100 20,850
（注） 1. 時価の算定方法
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(1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように
評価しております。
① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場
合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない
場合は、以下の方法によっております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合
には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の
仲値をもとに計算したレートを用いております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場
合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて
おります。
(2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対
顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。
3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（ 1 口当たり情報）
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1 口当たり純資産額 1.6554 円 1.6958 円
（ 1 万口当たり純資産額） (16,554 円 ) (16,958 円 )
附属明細表
第１ 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
種 類 通 貨 銘 柄 券面総額 評価額 備考
国債証券 アメリカ・ドル アメリカ・ドル アメリカ・ドル
2% United States Treasury
12,500,000.000 12,709,875.000
Note/Bond 20220215
1.625% United States Treasury
17,000,000.000 17,406,300.000
Note/Bond 20221115
4.375% United States Treasury
5,600,000.000 7,619,472.000
Note/Bond 20410515
1.75% United States Treasury
18,500,000.000 18,833,740.000
Note/Bond 20220430
2.5% United States Treasury
8,000,000.000 8,265,920.000
Note/Bond 20460515
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
1.5% United States Treasury
2,500,000.000 2,563,275.000
Note/Bond 20260815
2.25% United States Treasury
6,000,000.000 6,379,680.000
Note/Bond 20270215
2.875% United States Treasury
1,500,000.000 1,654,380.000
Note/Bond 20280815
0.625% United States Treasury
9,500,000.000 8,691,740.000
Note/Bond 20300515
アメリカ・ドル 小計 アメリカ・ドル
84,124,382.000
(9,307,521,624)
国債証券 合計 9,307,521,624
[9,307,521,624]
特殊債券 アメリカ・ドル アメリカ・ドル アメリカ・ドル
2.375% Temasek Financial I
3,000,000.000 3,107,250.000
Ltd 20230123
アメリカ・ドル 小計 アメリカ・ドル
3,107,250.000
(343,786,140)
特殊債券 合計 343,786,140
[343,786,140]
社債券 アメリカ・ドル アメリカ・ドル アメリカ・ドル
2.125% Toronto-Dominion
7,500,000.000 7,500,375.000
Bank/The 20210407
1.55% Microsoft Corp 20210808
5,000,000.000 5,018,150.000
2.7% Total Capital
5,000,000.000 5,216,050.000
International SA 20230125
2.355% Chevron Corp 20221205
5,000,000.000 5,146,750.000
1.554% Chevron Corp 20250511
7,000,000.000 7,157,710.000
2.8% National Australia Bank
6,000,000.000 6,119,580.000
Ltd/New York 20220110
2% Bank of New Zealand
4,000,000.000 4,112,280.000
20250221
1.65% Apple Inc 20300511
5,000,000.000 4,824,700.000
3% Apple Inc 20271113
5,000,000.000 5,428,650.000
3.2% Sumitomo Mitsui Banking
5,000,000.000 5,177,900.000
Corp 20220718
3.95% Sumitomo Mitsui Banking
4,000,000.000 4,301,600.000
Corp 20230719
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
2.85% Bank of Tokyo-
Mitsubishi UFJ Ltd/The 1,500,000.000 1,516,020.000
20210908
2.85% Commonwealth Bank of
12,904,000.000 13,859,541.200
Australia 20260518
2.35% Westpac Banking Corp
5,000,000.000 5,241,300.000
20250219
アメリカ・ドル 小計 アメリカ・ドル
80,620,606.200
(8,919,863,870)
社債券 合計 8,919,863,870
[8,919,863,870]
合計 18,571,171,634
[18,571,171,634]
（注） 1. 各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄における［ ］内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
組入債券 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
アメリカ・ドル 国債証券 9 銘柄
特殊債券 1 銘柄 100% 100%
社債券 14 銘柄
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表（デリバティブ取引に関する注記）」に記載しております。
「ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
預金
45,304,468 51,132,340
コール・ローン
13,354,051 17,448,075
国債証券
1,331,097,060 1,107,808,608
地方債証券
561,366,731 274,642,950
特殊債券
5,923,207,579 5,478,788,106
社債券
1,970,749,727 1,742,945,265
未収利息
83,595,811 73,215,661
前払費用
－ 378,041
差入委託証拠金
39,146,745 43,434,906
流動資産合計
9,967,822,172 8,789,793,952
資産合計
9,967,822,172 8,789,793,952
負債の部
流動負債
未払金
42,738,551 －
未払解約金
3,604,272 2,589,096
その他未払費用
174 12
流動負債合計
46,342,997 2,589,108
負債合計
46,342,997 2,589,108
純資産の部
元本等
元本
※ 1 3,484,552,718 2,806,149,963
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
6,436,926,457 5,981,054,881
元本等合計
9,921,479,175 8,787,204,844
純資産合計
9,921,479,175 8,787,204,844
負債純資産合計 9,967,822,172 8,789,793,952
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
方法
97/161
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
（但し、売気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する
価額等で評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
2. デリバティブ取引の評価基準 為替予約取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場に
おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡
日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条に基づき、取引発生時の外国通貨の
額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第 61 条に基
づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建
資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産
額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算
した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円
換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理
を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1. ※ 1 期首 2020 年 4 月 7 日 2020 年 10 月 6 日
期首元本額 3,781,721,466 円 3,484,552,718 円
期中追加設定元本額 11,727,280 円 31,243,541 円
期中一部解約元本額 308,896,028 円 709,646,296 円
期末元本額の内訳
ファンド名
98/161
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
ダイワ世界債券ファンドＭ 86,486,125 円 113,338,394 円
（ FOFs 用）（適格機関投資家
専用）
常陽３分法ファンド 47,570,573 円 45,310,244 円
ダイワ世界債券ファンドＶＡ 9,509,580 円 7,906,769 円
（適格機関投資家専用）
ダイワ世界債券ファンド（毎 1,465,103,400 円 1,291,795,276 円
月分配型）
ダイワ世界債券ファンド（年 2,470,245 円 2,099,929 円
2 回決算型）
ダイワ高格付豪ドル債オープ 1,873,412,795 円 1,345,699,351 円
ン（毎月分配型）
計 3,484,552,718 円 2,806,149,963 円
2. 期末日における受益権の総数 3,484,552,718 口 2,806,149,963 口
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティ
ブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティ
ブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
信託財産の効率的な運用に資すること、および外貨建資産の売買
代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従っ
て為替予約取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を
行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
リスクの種類毎に行っております。
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
についての補足説明 ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
す。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分 2021 年 4 月 5 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
計上額との差額 と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
ことから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
種 類
当期間の損益に 当期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
国債証券 1,544,735 △ 54,416,690
地方債証券 8,602,916 △ 12,022,367
特殊債券 45,725,365 △ 146,727,042
社債券 16,108,141 △ 23,941,715
合計 71,981,157 △ 237,107,814
（注） 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間（ 2020 年 4 月
16 日から 2020 年 10 月 5 日まで、及び 2020 年 10 月 16 日から 2021 年 4 月 5 日まで）を指して
おります。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（ 1 口当たり情報）
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1 口当たり純資産額 2.8473 円 3.1314 円
（ 1 万口当たり純資産額） (28,473 円 ) (31,314 円 )
附属明細表
第１ 有価証券明細表
(1) 株式
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該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
種 類 通 貨 銘 柄 券面総額 評価額 備考
オーストラリ
国債証券 オーストラリア・ドル オーストラリア・ドル
ア・ドル
3.25% AUSTRALIAN GOVERNMENT
4,000,000.000 4,552,440.000
BOND 20290421
3.25% AUSTRALIAN GOVERNMENT
6,868,000.000 7,630,416.680
BOND 20250421
3% AUSTRALIAN GOVERNMENT BOND
900,000.000 959,967.000
20470321
オーストラリア・ドル 小計 オーストラリア・ドル
13,142,823.680
(1,107,808,608)
国債証券 合計 1,107,808,608
[1,107,808,608]
地方債証 オーストラリ
オーストラリア・ドル オーストラリア・ドル
券 ア・ドル
2.4% Province of Alberta
500,000.000 497,710.000
Canada 20301002
4% AUSTRALIAN CAPITAL
500,000.000 555,120.000
TERRITORY 20240522
3% AUSTRALIAN CAPITAL
2,000,000.000 2,205,480.000
TERRITORY 20280418
オーストラリア・ドル 小計 オーストラリア・ドル
3,258,310.000
(274,642,950)
地方債証券 合計 274,642,950
[274,642,950]
オーストラリ
特殊債券 オーストラリア・ドル オーストラリア・ドル
ア・ドル
4.75% LANDWIRTSCHAFT
3,000,000.000 3,384,780.000
RENTENBANK 20240408
5.5% LANDWIRTSCHAFT
1,750,000.000 1,842,172.500
RENTENBANK 20220329
2.7% LANDWIRTSCHAFT
3,000,000.000 3,107,070.000
RENTENBANK 20220905
5% KFW-KREDIT WIEDERAUFBAU
8,000,000.000 9,072,000.000
20240319
5.25% KOMMUNALBANKEN 20240715
2,800,000.000 3,225,488.000
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2.75% Airservices Australia
2,860,000.000 2,970,739.200
20230515
3% WESTERN AUSTRALIAN
400,000.000 444,056.000
TREASURY CORP. 20261021
3% South Australia
5,000,000.000 5,538,900.000
GOV.FIN.AUTH. 20280524
3% TREASURY CORP VICTORIA
3,500,000.000 3,878,070.000
20281020
1.5% TREASURY CORP VICTORIA
2,000,000.000 1,897,420.000
20310910
5.75% QUEENSLAND TREASURY
2,000,000.000 2,352,620.000
CORP. 20240722
3.25% QUEENSLAND TREASURY
10,000,000.000 11,204,900.000
CORP. 20260721
4.75% EUROPEAN INVESTMENT
9,500,000.000 10,831,900.000
BANK 20240807
5% NORDIC INVESTMENT BK.
5,000,000.000 5,249,150.000
20220419
オーストラリア・ドル 小計 オーストラリア・ドル
64,999,265.700
(5,478,788,106)
特殊債券 合計 5,478,788,106
[5,478,788,106]
オーストラリ
社債券 オーストラリア・ドル オーストラリア・ドル
ア・ドル
2.05% Toronto-Dominion
1,800,000.000 1,863,828.000
Bank/The 20240710
3.75% University of Sydney
6,000,000.000 6,622,380.000
20250828
3.98% Australian National
4,040,000.000 4,507,549.200
University 20251118
3.2% Bank of Nova
600,000.000 637,632.000
Scotia/Australia 20230907
1.6% Canadian Imperial Bank
2,500,000.000 2,549,125.000
of Commerce/Canad 20230609
3.5% Macquarie University
1,000,000.000 1,093,820.000
20280907
4% AUST & NZ BANK 20260722
1,700,000.000 1,927,732.000
3.2% Westpac Banking Corp
1,400,000.000 1,475,894.000
20230306
オーストラリア・ドル 小計 オーストラリア・ドル
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20,677,960.200
(1,742,945,265)
社債券 合計 1,742,945,265
[1,742,945,265]
合計 8,604,184,929
[8,604,184,929]
（注） 1. 各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄における［ ］内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
組入債券 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
オーストラリア・ドル 国債証券 3 銘柄
地方債証券 3 銘柄
100% 100%
特殊債券 14 銘柄
社債券 8 銘柄
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
「ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金
1,312,858,999 1,636,138,239
コール・ローン
183,888,035 353,623,221
国債証券
17,936,753,715 15,626,899,159
地方債証券
45,974,154,584 45,309,950,040
特殊債券
10,287,376,306 9,966,234,217
社債券
58,929,461,705 53,341,687,188
派生商品評価勘定
67,000 －
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未収利息
1,301,111,186 1,011,468,536
前払費用
3,300,529 7,323,830
差入委託証拠金
82,397,531 91,190,384
流動資産合計
136,011,369,590 127,344,514,814
資産合計
136,011,369,590 127,344,514,814
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定
－ 25,000
未払解約金
92,998,682 303,992,064
その他未払費用
3,108 411
流動負債合計
93,001,790 304,017,475
負債合計
93,001,790 304,017,475
純資産の部
元本等
元本
※ 1 75,463,266,695 64,833,202,797
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
60,455,101,105 62,207,294,542
元本等合計
135,918,367,800 127,040,497,339
純資産合計
135,918,367,800 127,040,497,339
負債純資産合計 136,011,369,590 127,344,514,814
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
方法
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
（但し、売気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する
価額等で評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
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2. デリバティブ取引の評価基準 為替予約取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場に
おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡
日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条に基づき、取引発生時の外国通貨の
額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第 61 条に基
づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建
資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産
額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算
した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円
換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理
を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1. ※ 1 期首 2020 年 4 月 7 日 2020 年 10 月 6 日
期首元本額 81,369,774,306 円 75,463,266,695 円
期中追加設定元本額 33,578,319 円 62,597,481 円
期中一部解約元本額 5,940,085,930 円 10,692,661,379 円
期末元本額の内訳
ファンド名
ダイワ世界債券ファンドＭ 136,611,350 円 184,994,213 円
（ FOFs 用）（適格機関投資家
専用）
常陽３分法ファンド 74,882,099 円 73,305,884 円
ダイワ高格付カナダドル債 1,335,750,260 円 1,101,603,669 円
オープン（年 1 回決算型）
ダイワ高格付カナダドル債 57,836,456 円 46,818,274 円
オープン・為替アクティブ
ヘッジ（毎月分配型）
ダイワ世界債券ファンドＶＡ 14,605,449 円 12,785,101 円
（適格機関投資家専用）
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ダイワ世界債券ファンド（毎 2,309,204,786 円 2,072,388,880 円
月分配型）
ダイワ・グローバル債券ファ 50,881,363 円 49,128,135 円
ンド（年 2 回決算型）
ダイワ世界債券ファンド（年 3,816,440 円 3,400,014 円
2 回決算型）
ダイワ高格付カナダドル債 58,292,203,371 円 50,110,830,215 円
オープン（毎月分配型）
ダイワ・グローバル債券ファ 13,187,475,121 円 11,177,948,412 円
ンド（毎月分配型）
計 75,463,266,695 円 64,833,202,797 円
2. 期末日における受益権の総数 75,463,266,695 口 64,833,202,797 口
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2020 年 10 月 6 日
区 分
至 2021 年 4 月 5 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティ
ブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティ
ブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
信託財産の効率的な運用に資すること、および外貨建資産の売買
代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従っ
て為替予約取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を
行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
リスクの種類毎に行っております。
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
についての補足説明 ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
す。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体が
デリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分 2021 年 4 月 5 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
計上額との差額 と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
ことから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
種 類
当期間の損益に 当期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
国債証券 11,407,278 △ 1,071,395,042
地方債証券 28,444,609 △ 1,369,660,889
特殊債券 54,469,830 △ 369,224,468
社債券 △ 82,196,037 △ 614,615,756
合計 12,125,680 △ 3,424,896,155
（注） 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間（ 2020 年 5 月
12 日から 2020 年 10 月 5 日まで、及び 2020 年 11 月 11 日から 2021 年 4 月 5 日まで）を指して
おります。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
2020 年 10 月 5 日 現在 2021 年 4 月 5 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引以外の
取引
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
為替予約取引
売 建 794,567,000 － 794,500,000 67,000 880,456,000 － 880,481,000 △ 25,000
カナダ・ドル 794,567,000 － 794,500,000 67,000 880,456,000 － 880,481,000 △ 25,000
合計 794,567,000 － 794,500,000 67,000 880,456,000 － 880,481,000 △ 25,000
（注） 1. 時価の算定方法
(1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように
評価しております。
① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場
合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない
場合は、以下の方法によっております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合
には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の
仲値をもとに計算したレートを用いております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場
合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて
おります。
(2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対
顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。
3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（ 1 口当たり情報）
2020 年 10 月 5 日現在 2021 年 4 月 5 日現在
1 口当たり純資産額 1.8011 円 1.9595 円
（ 1 万口当たり純資産額） (18,011 円 ) (19,595 円 )
附属明細表
第１ 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
種 類 通 貨 銘 柄 券面総額 評価額 備考
国債証券 カナダ・ドル カナダ・ドル カナダ・ドル
2.5% CANADIAN GOVERNMENT BOND
7,000,000.000 7,445,480.000
20240601
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
2.75% CANADIAN GOVERNMENT
50,000,000.000 58,711,500.000
BOND 20481201
1.5% CANADIAN GOVERNMENT BOND
60,000,000.000 61,566,600.000
20260601
2% CANADIAN GOVERNMENT BOND
32,000,000.000 33,812,480.000
20280601
2% CANADIAN GOVERNMENT BOND
5,000,000.000 5,204,300.000
20230901
2.25% CANADIAN GOVERNMENT
10,000,000.000 10,737,200.000
BOND 20290601
カナダ・ドル 小計 カナダ・ドル
177,477,560.000
(15,626,899,159)
国債証券 合計 15,626,899,159
[15,626,899,159]
地方債証
カナダ・ドル カナダ・ドル カナダ・ドル
券
9.6% Province of Nova Scotia
3,430,000.000 3,693,321.100
Canada 20220130
9.375% Province of Quebec
15,000,000.000 17,419,200.000
Canada 20230116
2.5% Province of Quebec
67,000,000.000 70,719,840.000
Canada 20260901
1.9% Province of Quebec
30,000,000.000 29,650,500.000
Canada 20300901
9.5% ONTARIO PROVINCE
7,822,000.000 10,476,239.260
20250602
3.5% ONTARIO PROVINCE
48,000,000.000 52,052,160.000
20240602
2.4% ONTARIO PROVINCE
65,000,000.000 68,332,550.000
20260602
2.9% ONTARIO PROVINCE
50,000,000.000 53,826,000.000
20280602
9.6% Province of Saskatchewan
20,683,000.000 22,292,964.720
Canada 20220204
8.75% PROVINCE OF
2,000,000.000 2,598,500.000
SASKATCHEWAN 20250530
9% BRITISH COLUMBIA 20240823
11,860,000.000 15,092,680.200
9.5% BRITISH COLUMBIA
49,400,000.000 54,815,228.000
20220609
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
2.2% Province of Alberta
78,000,000.000 81,049,800.000
Canada 20260601
3.3% Province of Alberta
6,000,000.000 6,330,180.000
Canada 20461201
2.35% Province of Alberta
25,000,000.000 26,244,250.000
Canada 20250601
カナダ・ドル 小計 カナダ・ドル
514,593,413.280
(45,309,950,040)
地方債証券 合計 45,309,950,040
[45,309,950,040]
特殊債券 カナダ・ドル カナダ・ドル カナダ・ドル
3.29% PSP Capital Inc
15,000,000.000 16,153,800.000
20240404
3% PSP Capital Inc 20251105
25,000,000.000 26,995,250.000
3% CPPIB Capital Inc 20280615
15,000,000.000 16,308,300.000
2.65% CANADA HOUSING TRUST
50,000,000.000 53,731,000.000
20281215
カナダ・ドル 小計 カナダ・ドル
113,188,350.000
(9,966,234,217)
特殊債券 合計 9,966,234,217
[9,966,234,217]
社債券 カナダ・ドル カナダ・ドル カナダ・ドル
2.621% Toronto-Dominion
65,000,000.000 66,095,900.000
Bank/The 20211222
1.68% Toronto-Dominion
5,000,000.000 5,013,200.000
Bank/The 20210608
1.909% Toronto-Dominion
25,000,000.000 25,708,250.000
Bank/The 20230718
2.542% HSBC Bank Canada
35,000,000.000 36,250,900.000
20230131
2.17% HSBC Bank Canada
10,000,000.000 10,203,900.000
20220629
2.908% HSBC Bank Canada
20,000,000.000 20,248,600.000
20210929
2.513% Apple Inc 20240819
50,000,000.000 52,582,000.000
2.47% Canadian Imperial Bank
25,000,000.000 25,856,000.000
of Commerce/Canad 20221205
2.3% Canadian Imperial Bank
25,000,000.000 25,609,000.000
of Commerce/Canad 20220711
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
3.3% Canadian Imperial Bank
25,000,000.000 27,105,000.000
of Commerce/Canad 20250526
2.97% Canadian Imperial Bank
10,000,000.000 10,520,900.000
of Commerce/Canad 20230711
9.625% HYDRO QUEBEC 20220715
30,835,000.000 34,521,940.950
10.125% Ontario Electricity
3,681,000.000 3,874,620.600
Financial Corp 20211015
8.9% Ontario Electricity
60,274,000.000 67,329,071.700
Financial Corp 20220818
9% Ontario Electricity
5,400,000.000 7,080,102.000
Financial Corp 20250526
2.89% Bank of Montreal
35,000,000.000 36,729,350.000
20230620
2.27% Bank of Montreal
20,000,000.000 20,479,600.000
20220711
2.7% Bank of Montreal
40,000,000.000 42,323,600.000
20240911
1.968% Royal Bank of Canada
35,000,000.000 35,549,150.000
20220302
2.333% Royal Bank of Canada
12,000,000.000 12,489,840.000
20231205
1.583% Royal Bank of Canada
40,000,000.000 40,240,400.000
20210913
カナダ・ドル 小計 カナダ・ドル
605,811,325.250
(53,341,687,188)
社債券 合計 53,341,687,188
[53,341,687,188]
合計 124,244,770,604
[124,244,770,604]
（注） 1. 各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄における［ ］内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
組入債券 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
カナダ・ドル 国債証券 6 銘柄
地方債証券 15 銘柄
100% 100%
特殊債券 4 銘柄
社債券 21 銘柄
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表（デリバティブ取引に関する注記）」に記載しております。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
２ 【ファンドの現況】
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【純資産額計算書】
2021 年 4 月 30 日
Ⅰ 資産総額 1,286,242,474 円
Ⅱ 負債総額 932,476 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 1,285,309,998 円
Ⅳ 発行済数量 1,194,853,571 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0757 円
( 参考 ) （ FOFs 専用）ダイワいばらきファンド（適格機関投資家専用）
純資産額計算書
2021 年 4 月 30 日
Ⅰ 資産総額 416,554,624 円
Ⅱ 負債総額 666,577 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 415,888,047 円
Ⅳ 発行済数量 313,746,214 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.3256 円
〈参考情報〉 茨城マザーファンド
純資産額計算書
2021 年 4 月 30 日
Ⅰ 資産総額 4,905,730,678 円
Ⅱ 負債総額 2,202,550 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 4,903,528,128 円
Ⅳ 発行済数量 1,659,748,960 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 2.9544 円
( 参考 ) ダイワ・グローバルＲＥＩＴ・マザーファンド
純資産額計算書
2021 年 4 月 30 日
Ⅰ 資産総額 84,220,355,218 円
Ⅱ 負債総額 331,315,664 円
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 83,889,039,554 円
Ⅳ 発行済数量 26,663,507,076 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 3.1462 円
( 参考 ) ダイワ高格付米ドル債マザーファンド
純資産額計算書
2021 年 4 月 30 日
Ⅰ 資産総額 18,820,193,799 円
Ⅱ 負債総額 57 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 18,820,193,742 円
Ⅳ 発行済数量 11,238,362,121 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.6746 円
( 参考 ) ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド
純資産額計算書
2021 年 4 月 30 日
Ⅰ 資産総額 8,672,312,919 円
Ⅱ 負債総額 1,417,703 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 8,670,895,216 円
Ⅳ 発行済数量 2,745,073,397 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 3.1587 円
( 参考 ) ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド
純資産額計算書
2021 年 4 月 30 日
Ⅰ 資産総額 125,421,297,950 円
Ⅱ 負債総額 153,202,546 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 125,268,095,404 円
Ⅳ 発行済数量 63,498,472,894 口
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.9728 円
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
第４ 【内国投資信託受益証券事務の概要】
(1) 名義書換えの手続き等
該当事項はありません。
(2) 受益者に対する特典
ありません。
(3) 譲渡制限の内容
譲渡制限はありません。
(4) 受益証券の再発行
受益者 は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券
の再発行の請求を行なわないものとします。
(5) 受益権の譲渡
① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
② 上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載また
は記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合に
は、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）
に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれ
るよう通知するものとします。
③ 上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
ている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等に
おいて、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日
や振替停止期間を設けることができます。
(6) 受益権の譲渡の対抗要件
受益権 の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
ることができません。
(7) 受益権の再分割
委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
に再分割できるものとします。
(8) 償還金
償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前
において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された
受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則
として取得申込者とします。）に支払います。
(9) 質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
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振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、
一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほ
か、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
第二部 【委託会社等の情報】
第１ 【委託会社等の概況】
１ 【委託会社等の概況】
ａ . 資本金の額
2021 年 4 月末日現在
資本金の額 151 億 7,427 万 2,500 円
発行可能株式総数 799 万 9,980 株
発行済株式総数 260 万 8,525 株
過去 5 年間における資本金の額の増減：該当事項はありません。
ｂ . 委託会社の機構
① 会社の意思決定機構
業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任
され、その任期は選任後 1 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結
のときまでです。
取締役会は、 4 名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にし
たがい業務を執行します。
また、取締役、執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議し、決
定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることができま
す。
② 投資運用の意思決定機構
投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。
イ．商品会議
ファンド設立時に経営会議の分科会である商品会議を開催し、ファンドの新規設定を決定しま
す。
ロ . 商品担当役員
商品担当役員は、ファンド設立の趣旨に沿って、各ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画
書を決定します。
ハ．運用会議
CIO が議長となり、原則として月 1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
ニ．運用部長・ファンドマネージャー
ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
承認します。
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ホ．リスクマネジメント会議
経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての報
告を行ない、必要事項を審議・決定します。
２ 【事業の内容及び営業の概況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託
の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
2021 年 4 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のとお
りです。
基本的性格 本数（本） 純資産額の合計額（百万円）
単位型株式投資信託 44 90,031
追加型株式投資信託 744 20,409,346
株式投資信託 合計 788 20,499,377
単位型公社債投資信託 57 169,969
追加型公社債投資信託 14 1,535,589
公社債投資信託 合計 71 1,705,558
総合計 859 22,204,935
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
３ 【委託会社等の経理状況】
１．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第
59 号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等
に関する内閣府令」（平成 19 年８月６日内閣府令第 52 号）に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
52 年大蔵省令第 38 号。以下「中間財務諸表等規則」という。）並びに同規則第 38 条及び第 57 条の規定
により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年８月６日内閣府令第 52 号）に基づいて作
成しております。
なお、当中間会計期間（ 2020 年４月１日から 2020 年９月 30 日まで）は、改正府令附則第３条第１項
ただし書きにより、改正後の中間財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２．当社は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、第 61 期事業年度（ 2019 年４月１日か
ら 2020 年３月 31 日まで）の財務諸表についての監査を、有限責任 あずさ監査法人により受けており
ます。
また、第 62 期事業年度に係る中間会計期間（ 2020 年４月１日から 2020 年９月 30 日まで）の中間財務
諸表について、有限責任 あずさ監査法人により中間監査を受けております。
３．財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
(1) 【貸借対照表】
（単位 :百万円）
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
資産の部
流動資産
現金・預金
28,489 2,741
有価証券
554 22,167
前払費用
214 205
未収委託者報酬
11,468 10,847
未収収益
98 63
その他 56 62
流動資産計
40,882 36,088
固定資産
有形固定資産 ※ 1 ※ 1
206 217
建物
10 7
器具備品
195 209
無形固定資産
2,821 2,362
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ソフトウェア
2,804 2,028
ソフトウェア仮勘定
17 333
投資その他の資産
12,799 15,844
投資有価証券
8,493 9,153
関係会社株式
1,836 3,972
出資金
183 183
長期差入保証金
1,070 1,069
繰延税金資産
1,183 1,431
31 33
その他
固定資産計
15,827 18,424
資産合計
56,709 54,512
（単位 :百万円）
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
負債の部
流動負債
預り金
75 69
未払金
8,548 7,573
未払収益分配金
15 14
未払償還金
40 39
未払手数料
4,610 3,988
その他未払金
※ 2 3,882 ※ 2 3,530
未払費用
3,735 3,830
未払法人税等
726 656
未払消費税等
255 590
賞与引当金
725 688
2 5
その他
流動負債計
14,070 13,414
固定負債
退職給付引当金
2,389 2,574
役員退職慰労引当金
103 88
2 5
その他
固定負債計
2,496 2,667
負債合計
16,567 16,082
純資産の部
株主資本
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資本金
15,174 15,174
資本剰余金
11,495 11,495
資本準備金
資本剰余金合計
11,495 11,495
利益剰余金
利益準備金
374 374
その他利益剰余金
13,052 11,749
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
13,426 12,123
株主資本合計
40,096 38,793
評価・換算差額等
46 △ 363
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
46 △ 363
純資産合計
40,142 38,430
負債・純資産合計
56,709 54,512
(2) 【損益計算書】
（単位 :百万円）
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
営業収益
委託者報酬
76,052 69,550
673 583
その他営業収益
営業収益計
76,725 70,134
営業費用
支払手数料
35,789 31,120
広告宣伝費
694 745
調査費
9,066 8,858
調査費
1,057 1,188
委託調査費
8,009 7,670
委託計算費 1,410
1,351
営業雑経費
1,557 1,770
通信費
228 240
印刷費
513 524
協会費
55 56
諸会費
13 13
その他営業雑経費 746 936
営業費用計
48,459 43,906
一般管理費
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給料
5,755 5,793
役員報酬
373 374
給料・手当
4,145 4,335
賞与
510 395
賞与引当金繰入額
725 688
福利厚生費
796 838
交際費
64 62
旅費交通費
178 154
租税公課
472 451
不動産賃借料
1,291 1,299
退職給付費用
374 368
役員退職慰労引当金繰入額
34 37
固定資産減価償却費
907 925
諸経費 1,819 1,770
一般管理費計
11,693 11,702
営業利益
16,572 14,525
（単位 :百万円）
前事業年度
当事業年度
（自 2018 年４月１日
（自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31
至 2020 年３月 31 日）
日）
営業外収益
受取配当金
38 912
投資有価証券売却益
215 214
有価証券償還益
133 24
その他 134 78
営業外収益計
521 1,230
営業外費用
有価証券償還損
32 71
投資有価証券売却損
40 1
その他 60 54
営業外費用計
132 127
経常利益
16,961 15,629
特別損失
システム刷新関連費用
- 537
投資有価証券評価損
- 48
29 -
関係会社整理損失
特別損失計
29 585
税引前当期純利益
16,931 15,043
法人税、住民税及び事業税
5,076 4,555
法人税等調整額 △ 15 △ 78
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法人税等合計
5,060 4,477
当期純利益
11,870 10,566
(3) 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 剰余金 株主資本合計
利益剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 15,174 11,495 374 13,850 14,225 40,895
当期変動額
剰余金の配当 - - - △ 12,669 △ 12,669 △ 12,669
当期純利益 - - - 11,870 11,870 11,870
株主資本以外の
項目の当期変動 - - - - - -
額（純額）
当期変動額合計 - - - △ 798 △ 798 △ 798
当期末残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096
評価・換算差額等
その他有価
純資産合計
評価・換算
証券評価
差額等合計
差額金
当期首残高 216 216 41,112
当期変動額
剰余金の配当 - - △ 12,669
当期純利益 - - 11,870
株主資本以外の
項目の当期変動 △ 170 △ 170 △ 170
額（純額）
当期変動額合計 △ 170 △ 170 △ 969
当期末残高 46 46 40,142
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
（単位：百万円）
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株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 剰余金 株主資本合計
利益剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096
当期変動額
剰余金の配当 - - - △ 11,868 △ 11,868 △ 11,868
当期純利益 - - - 10,566 10,566 10,566
株主資本以外の
項目の当期変動 - - - - - -
額（純額）
当期変動額合計 - - - △ 1,302 △ 1,302 △ 1,302
当期末残高 15,174 11,495 374 11,749 12,123 38,793
評価・換算差額等
その他有価
純資産合計
評価・換算
証券評価
差額等合計
差額金
当期首残高 46 46 40,142
当期変動額
剰余金の配当 - - △ 11,868
当期純利益 - - 10,566
株主資本以外の
項目の当期変動 △ 410 △ 410 △ 410
額（純額）
当期変動額合計 △ 410 △ 410 △ 410
当期末残高 △ 363 △ 363 38,430
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
( １ ) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法により計上しております。
( ２ ) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売 却原価は
移動平均法により算定）を採用しております。
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時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
( １ ) 有形固定資産
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ８～ 18 年
器具備品 ４～ 17 年
( ２ ) 無形固定資産
定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
（５年間）に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
( １ ) 賞与引当金
役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
( ２ ) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員･参与に
ついても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
( ３ ) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
額を計上しております。
４．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
５．連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
６．連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグルー
プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
い」（実務対応報告第 39 号 2020 年３月 31 日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準
の適用指針」（企業会計基準適用指針第 28 号 2018 年２月 16 日）第 44 項の定めを適用せず、繰延税金
資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（未適用の会計基準等）
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 2018 年３月 30 日）
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・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 30 号 2018 年３月
30 日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されま
す。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022 年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第 30 号 2019 年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 31 号 2019 年
７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第 10 号 2019 年７月４日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」 ( 以下「時価算定会計基準等」という。 ) が開発され、時価
の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用され
ます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
(2) 適用予定日
2022 年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
（表示方法の変更）
（損益計算書）
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前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取配当金」は、営業外収
益の総額の 100 分の 10 を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法
の 変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の財務諸表において、「営業外収益」の「その他」に表示していた 172 百万円
は、「受取配当金」 38 百万円、「その他」 134 百万円として組替えております。
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
建物 31 百万円 34 百万円
器具備品 264 百万円 276 百万円
※２ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
未払金 3,788 百万円 3,397 百万円
３ 保証債務
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
子会社である Daiwa Asset Management(Singapore)Ltd. の債務 1,719 百万円に対して保証を行ってお
ります。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
子会社である Daiwa Asset Management(Singapore)Ltd. の債務 1,603 百万円に対して保証を行ってお
ります。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：千株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 2,608 － － 2,608
合 計 2,608 － － 2,608
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２．配当に関する事項
（１） 配当金支払額
剰余金の配当の １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日
総額（百万円） 配当額（円）
決議
2018 年６月 25 日 2018 年 2018 年
普通株式 12,669 4,857
定時株主総会 ３月 31 日 ６月 26 日
（２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2019 年６月 21 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
提案しております。
① 剰余金の配当の総額 11,868 百万円
② 配当の原資 利益剰余金
③ １株当たり配当額 4,550 円
④ 基準日 2019 年３月 31 日
⑤ 効力発生日 2019 年６月 24 日
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：千株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 2,608 － － 2,608
合 計 2,608 － － 2,608
２．配当に関する事項
（１） 配当金支払額
剰余金の配当の １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日
総額（百万円） 配当額（円）
決議
2019 年６月 21 日 2019 年 2019 年
普通株式 11,868 4,550
定時株主総会 ３月 31 日 ６月 24 日
（２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2020 年６月 23 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
提案しております。
① 剰余金の配当の総額 10,564 百万円
② 配当の原資 利益剰余金
③ １株当たり配当額 4,050 円
④ 基準日 2020 年３月 31 日
⑤ 効力発生日 2020 年６月 24 日
（金融商品関係）
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１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信託、
株式であります。証券投資信託は事業推進目的で保有しており、価格変動リスク及び為替変動リス
クに晒されております。株式は上場株式、非上場株式、子会社株式並びに関連会社株式を保有して
おり、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式、子会社株式及び関連会
社株式は発行体の信用リスクに晒されております。
未払手数料は証券投資信託の販売に係る代行手数料の未払額であります。その他未払金は主に連
結納税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務
を委託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが 1 年以内の
支払期日であります。
（３） 金融商品に係るリスク管理体制
①市場リスクの管理
（ⅰ）為替変動リスクの管理
当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
おります。
（ⅱ）価格変動リスクの管理
当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
行っております。
②信用リスクの管理
発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
ント会議において報告を行っております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（ （注２） 参照のこと）。
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
（単位：百万円）
貸借対照表 計上額 (*1) 時価 (*1) 差額
28,489 28,489
（１）現金・預金 －
11,468
11,468
（２）未収委託者報酬 －
（３）有価証券及び投資有価証券
8,380 8,380
その他有価証券 －
48,338 48,338
資産計 －
（１）未払手数料 (4,610) (4,610) －
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（２）その他未払金 (3,882) (3,882) －
（３）未払費用（ *2 ） (2,805) (2,805) －
負債計 (11,298) (11,298) －
（ *1 ）負債に計上されているものについては、 ( ) で示しております。
（ *2 ）未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
（単位：百万円）
貸借対照表 計上額 (*1) 時価 (*1) 差額
2,741 2,741
（１）現金・預金 －
10,847 10,847
（２）未収委託者報酬 －
（３）有価証券及び投資有価証券
21,900 21,900
有価証券 －
8,754 8,754
その他有価証券 －
44,243 44,243
資産計 －
（１）未払手数料 (3,988) (3,988) －
（２）その他未払金 (3,530) (3,530) －
（３）未払費用（ *2 ） (2,889) (2,889) －
負債計 (10,408) (10,408) －
（ *1 ）負債に計上されているものについては、 ( ) で示しております。
（ *2 ）未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金・預金、並びに（２）未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
（３）有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
項 （有価証券関係） をご参照下さい。
負 債
（１）未払手数料、（２）その他未払金、並びに（３）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
区分
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
（１）その他有価証券
非上場株式 666 666
（２）子会社株式及び関連会社株式
非上場株式 1,836 3,972
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（３）長期差入保証金 1,070 1,069
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
（注３）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
（単位：百万円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金・預金 28,489 - - -
未収委託者報酬 11,468 - - -
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの 554 4,284 2,227 1,227
合計 40,512 4,284 2,227 1,227
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
（単位：百万円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金・預金 2,741 - - -
未収委託者報酬 10,847 - - -
有価証券及び投資有価証券
有価証券 21,900 - - -
その他有価証券のうち満期があるもの 267 3,463 1,184 -
合計 35,756 3,463 1,184 -
（有価証券関係）
１．子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
子会社株式（貸借対照表計上額 1,836 百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
子会社株式（貸借対照表計上額 1,944 百万円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額 2,027 百万
円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりませ
ん。
２．その他有価証券
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
貸借対照表計上額 取得原価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
（１）株式 87 55 32
（２）その他 4,991 4,712 278
小計 5,079 4,767 311
貸借対照表計上額が取得原
価を超えないもの
その他 3,301 3,560 △ 258
小計 3,301 3,560 △ 258
合計 8,380 8,328 52
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 666 百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
貸借対照表計上額 取得原価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
（１）株式 60 55 5
（２）その他 3,004 2,772 232
小計 3,064 2,827 237
貸借対照表計上額が取得原
価を超えないもの
その他 27,589 28,354 △ 764
小計 27,589 28,354 △ 764
合計 30,654 31,181 △ 526
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 666 百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．売却したその他有価証券
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
（百万円） （百万円） （百万円）
（１）株式 389 86 -
（２）その他
証券投資信託 3,517 128 40
合計 3,907 215 40
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
（百万円） （百万円） （百万円）
（１）株式 - - -
（２）その他
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証券投資信託 1,492 214 1
合計 1,492 214 1
４．減損処理を行った有価証券
前事業年度において、 該当事項はありません。
当事業年度において、証券投資信託について 48 百万円の減損処理を行っております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、非積立型の確定給付制度（退職一時金制度であります）及び確定拠出制度を採用しておりま
す。
２．確定給付制度
( １ ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
当事業年度
前事業年度
（自 2019 年４月１日
（自 2018 年４月１日
至 2020 年３月 31 日）
至 2019 年３月 31 日）
2,350 百万 2,389 百
退職給付債務の期
首残高
円 万円
158
159
勤務費用
退職給付の支払
△ 171
△ 183
額
52
207
その他
退職給付債務の期
2,389
2,574
末残高
( ２ ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
当事業年度
前事業年度
（自 2019 年４月１日
（自 2018 年４月１日
至 2020 年３月 31 日）
至 2019 年３月 31 日）
2,389 百万円 2,574 百万円
非積立型制度の退職給付債務
貸借対照表に計上された負債と
2,574
2,389
資産の純額
2,574
退職給付引当金 2,389
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貸借対照表に計上された負債と
2,389 2,574
資産の純額
( ３ ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
勤務費用 158 百万円 159 百万円
その他 41 27
確定給付制度に係る退職給付費用 199 187
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度 174 百万円、当事業年度 181 百万円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
繰延税金資産
788
退職給付引当金
731
170 198
システム関連費用
182 177
賞与引当金
141 129
未払事業税
94 94
出資金評価損
32 47
投資有価証券評価損
240 399
その他
1,592 1,835
繰延税金資産小計
評価性引当額 △ 164 △ 173
1,428 1,661
繰延税金資産合計
繰延税金負債
連結法人間取引（譲渡 △ 159 △ 159
益）
△ 85 △ 71
その他有価証券評価差
額金
△ 244 △ 230
繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額 1,183 1,431
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100
分の５以下であるため注記を省略しております。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100
分の５以下であるため注記を省略しております。
（セグメント情報等）
［セグメント情報］
当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
［ 関連情報 ］
１ . サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
２ . 地域ごとの情報
（１）営業収益
内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記
載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 ％を超えるため、
記載を省略しております。
３ . 主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 ％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
[ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報 ]
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
該当事項はありません。
[ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報 ]
該当事項はありません。
[ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報 ]
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
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１．関連当事者との取引
（ア） 財務諸表提出会社の子会社
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
議決権等
資本金又 の所有
会社等の 事業の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 (被所有 ) 取引の内容 科目
名称 内容 との関係 （百万円） （百万円）
（百万円） 割合
（％）
Daiwa Asset
金融商
債務保証
(所有 )
Management
－
1,719 －
子会社 Singapore 133 品取引 経営管理
直接 100.0 （注１）
(Singapore)
業
Ltd.
Daiwa
Portfolio
金融商
有償減資
(所有 )
3,293 － －
子会社 India 1,207 品取引 経営管理
Advisory
直接 91.0 （注２）
業
(India)
Private Ltd.
取引条件及び取引条件の決定方針等
( 注１ ) シンガポール通貨庁（ MAS ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及
び MAS への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産
額に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
( 注２ ) 当該子会社における 株主総会決議及びインド会社法法廷の承認に基づき払戻しを受けておりま
す。
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
議決権等
資本金又 の所有
会社等の 事業の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 (被所有 ) 取引の内容 科目
名称 内容 との関係 （百万円） （百万円）
（百万円） 割合
（％）
Daiwa Asset
金融商
債務保証
(所有 )
Management
－
1,603 －
子会社 Singapore 133 品取引 経営管理
直接 100.0 （注）
(Singapore)
業
Ltd.
取引条件及び取引条件の決定方針等
( 注 ) シンガポール通貨庁（ MAS ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
MAS への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額
に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
（イ） 財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
議決権等
資本金ま
の所有 取引金額 期末残高
会社等の たは出資 事業の 関連当事者
種類 所在地 (被所有 ) 取引の内容 （百万円） 科目 （百万円）
名称 金 内容 との関係
割合 （注 1） （注 1）
（百万円）
（％）
証券投資信託
同一の親 金融商 証券投資信託受
東京都
の代行手数料
会社をも 大和証券㈱ 100,000 品取引 － 益証券の募集販 19,975 未払手数料 3,400
千代田区
つ会社 業 売 （注 2）
㈱大和総研
ソフトウェア
同一の親 情報
ビジネス・ 東京都 ソフトウェアの
の購入（注
会社をも 3,000 サービ － 1,052 未払費用 173
イノベー 江東区 開発
3）
つ会社 ス業
ション
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同一の親
不動産の賃借
大和プロパ 東京都 不動産 長期差入保
会社をも 100 － 本社ビルの管理 1,063 1,055
料（注 4）
ティ ㈱ 中央区 管理業 証金
つ会社
取引条件及び取引条件の決定方針等
( 注１ ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
( 注２ ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報
酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
( 注３ ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して
おります。
( 注４ ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
議決権等
資本金ま
の所有 取引金額 期末残高
会社等の たは出資 事業の 関連当事者
種類 所在地 (被所有 ) 取引の内容 （百万円） 科目 （百万円）
名称 金 内容 との関係
割合 （注 1） （注 1）
（百万円）
（％）
証券投資信託
同一の親 金融商 証券投資信託受
東京都
の代行手数料
会社をも 大和証券㈱ 100,000 品取引 － 益証券の募集販 16,953 未払手数料 2,984
千代田区
つ会社 業 売 （注 2）
㈱大和総研
ソフトウェア
同一の親 情報
ビジネス・ 東京都 ソフトウェアの
の購入（注
会社をも 3,000 サービ － 1,031 未払費用 224
イノベー 江東区 開発
3）
つ会社 ス業
ション
同一の親
不動産の賃借
大和プロパ 東京都 不動産 長期差入保
会社をも 100 － 本社ビルの管理 1,061 1,054
料（注 4）
ティ ㈱ 中央区 管理業 証金
つ会社
取引条件及び取引条件の決定方針等
( 注１ ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
( 注２ ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報
酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
( 注３ ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して
おります。
( 注４ ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。
２ . 親会社に関する注記
株式会社大和証券グループ本社（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
１株当たり純資産額 15,389.06 円 １株当たり純資産額 14,732.52 円
１株当たり当期純利益 4,550.81 円 １株当たり当期純利益 4,050.66 円
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( 注１ ) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
( 注２ ) １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
当期純利益（百万円） 11,870 10,566
普通株式の期中平均株式数（株） 2,608,525 2,608,525
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
中間財務諸表
( １ ) 中間貸借対照表
（単位 : 百万円）
当中間会計期間
（ 2020 年９月 30 日）
資産の部
流動資産
現金・預金 2,811
有価証券 12,910
未収委託者報酬 11,357
360
その他
流動資産合計 27,439
固定資産
※１
有形固定資産 226
無形固定資産
ソフトウエア 1,720
687
その他
無形固定資産合計 2,408
投資その他の資産
投資有価証券 10,638
関係会社株式 3,972
繰延税金資産 1,053
1,286
その他
投資その他の資産合計 16,951
固定資産合計 19,586
資産合計 47,025
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（単位 : 百万円）
当中間会計期間
（ 2020 年９月 30 日）
負債の部
流動負債
未払金 5,860
未払費用 3,365
未払法人税等 594
賞与引当金 571
その他 ※２ 608
流動負債合計
11,000
固定負債
退職給付引当金 2,609
役員退職慰労引当金 110
その他 4
固定負債合計
2,724
負債合計
13,724
純資産の部
株主資本
資本金 15,174
資本剰余金
資本準備金 11,495
資本剰余金合計
11,495
利益剰余金
利益準備金 374
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 5,784
利益剰余金合計
6,158
株主資本合計
32,828
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 472
評価・換算差額等合計
472
純資産合計
33,301
負債・純資産合計
47,025
( ２ ) 中間損益計算書
（単位 : 百万円）
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
当中間会計期間
（自 2020 年４月１日
至 2020 年９月 30 日）
営業収益
委託者報酬 31,426
214
その他営業収益
営業収益合計 31,641
営業費用
支払手数料 13,509
5,825
その他営業費用
営業費用合計 19,334
※１ 5,708
一般管理費
営業利益 6,597
営業外収益 ※２ 239
※３ 156
営業外費用
経常利益 6,679
特別利益 －
－
特別損失
税引前中間純利益 6,679
2,071
法人税、住民税及び事業税
8
法人税等調整額
中間純利益 4,599
( ３ ) 中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間（自 2020 年４月１日 至 2020 年９月 30 日 ）
（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 剰余金 株主資本合計
利益剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 15,174 11,495 374 11,749 12,123 38,793
当中間期変動額
剰余金の配当 - - - △ 10,564 △ 10,564 △ 10,564
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
中間純利益 - - - 4,599 4,599 4,599
株主資本以外の
項目の当中間期 - - - - - -
変動額（純額）
当中間期変動額合計 - - - △ 5,965 △ 5,965 △ 5,965
当中間期末残高 15,174 11,495 374 5,784 6,158 32,828
評価・換算差額等
その他有価
純資産合計
評価・換算
証券評価
差額等合計
差額金
当期首残高 △ 363 △ 363 38,430
当中間期変動額
剰余金の配当 - - △ 10,564
中間純利益 - - 4,599
株主資本以外の
項目の当中間期 836 836 836
変動額（純額）
当中間期変動額合計 836 836 △ 5,128
当中間期末残高 472 472 33,301
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（１）子会社及び関連会社株式
移動平均法による原価法により計上しております。
（２）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８ ～ 18 年
器具備品 ４～ 17 年
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（２）無形固定資産
定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期
間（５年間）に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
（１）賞与引当金
役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額の当中間会計期間負担額を計上し
ております。
（２）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当中間会計期間末要支給額を計上し
ております。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及
び実績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員・
参与及び上席参事についても、当社の退職金規程に基づく当中間会計期間末要支給額を計上してお
ります。
（３）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当中間会計期間末要
支給額を計上しております。
４．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜 方式 によっております。
５． 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
６．連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグ
ループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行わ
れた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に
関する取扱い」 （実務対応報告第 39 号 2020 年３月 31 日）第３項の取扱いにより、「税効果会計
に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 28 号 2018 年２月 16 日）第 44 項の定めを
適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいておりま
す。
（追加情報）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第 30 号 2019 年７月４日。以下「時価算定会
計基準」という。）等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第 19 項及び「金融
商品に関する会計基準」（企業会計基準第 10 号 2019 年７月４日）第 44 －２項に定める経過的な
取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用すること
としました。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等
の注記を行うこととしました。
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（中間貸借対照表関係）
※１ 減価償却累計額
当中間会計期間
（ 2020 年９月 30 日現在）
有形固定資産 316 百万円
※２ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その
他」に含めて表示しております。
３ 保証債務
当中間会計期間（ 2020 年９月 30 日現在）
子会社である Daiwa Asset Management(Singapore)Ltd. の債務 1,623 百万円 に対して保証を行ってお
ります。
（中間損益計算書関係）
※１ 減価償却実施額
当中間会計期間
（自 2020 年４月 １日
至 2020 年９月 30 日）
有形固定資産 11 百万円
無形固定資産 327 百万円
※２ 営業外収益の主要項目
当中間会計期間
（自 2020 年４月 １日
至 2020 年９月 30 日）
投資有価証券売却益 203 百万円
※３ 営業外費用の主要項目
当中間会計期間
（自 2020 年４月 １日
至 2020 年９月 30 日）
為替差損 63 百万円
46 百万円
有価証券償還損
33 百万円
投資有価証券売却損
（中間株主資本等変動計算書関係 )
当中間会計期間（自 2020 年４月１日 至 2020 年９月 30 日）
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１．発行済株式の種類及び総数に関する事項 （単位：千株）
当事業年度期首 当中間会計期間 当中間会計期間 当中間会計期間末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 2,608 － － 2,608
合計 2,608 － － 2,608
２．配当に関する事項
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日
（百万円）
（円）
2020 年６月 23 日
4,050
普通株式 10,564 2020 年３月 31 日 2020 年６月 24 日
定時株主総会
（金融商品関係）
当中間会計期間（ 2020 年９月 30 日）
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額並びにレベルごとの内訳等については、次のとおりで
あります。なお、企業会計基準適用指針第 31 号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下、
「時価算定適用指針」という。）第 26 項に従い経過措置を適用した有価証券、市場価格のない株式等
は、次表には含めておりません。
また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下３
つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価
の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それら
のインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も
低いレベルに時価を分類しております。
（１）時価をもって中間貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
（単位：百万円）
中間貸借対照表計上額 (*1)
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券（※１） 60 60
資産合計 60 60
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（※１）時価算定適用指針第 26 項に従い経過措置を適用し、有価証券 410 百万円、投資有価証券 9,911 百万
円は上記の表に含めておりません。
（２）時価をもって中間貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金・預金、未収委託者報酬、コマーシャル・ペーパー、未払金及び未払費用は、短期間（１年以
内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
株式は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル１に分類
しております。なお、時価算定適 用指針第 26 項に 従い経過措置を適用している有価証券は、公表さ
れている基準価格によっていることからレベルを付しておりません。保有目的ごとの有価証券に関
する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
（注２）市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価
のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中の投資有価証券には含めておりません。
（単位：百万円）
区分 当中間会計期間
非上場株式等 666
子会社株式 1,944
関連会社株式 2,027
（有価証券関係）
当中間会計期間（ 2020 年９月 30 日）
１．子会社株式及び関連会社株式
子会社株式（中間貸借対照表計上額 1,944 百万円）及び関連会社株式（中間貸借対照表計上
額 2,027 百万円）は、市場価格がないことから、記載しておりません。
２．その他有価証券
中間貸借対照表 取得原価 差額
計上額（百万円） （百万円） （百万円）
中間貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
60 55
（１）株式 5
（２）その他 7,989 7,141 847
8,049 7,196
小計 852
中間貸借対照表計上額が取得原
価を超えないもの
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
その他 14,833 15,006 △ 173
小計 14,833 15,006 △ 173
合計 22,882 22,203 679
（注）非上場株式（中間貸借対照表計上額 666 百万円）については、市場価格がないことから、上
表の「その他有価証券」には含めておりません。
（セグメント情報等）
［セグメント情報］
当中間会計期間（自 2020 年４月１日 至 2020 年９月 30 日）
当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
［関連情報］
当中間会計期間（自 2020 年４月１日 至 2020 年９月 30 日）
１ . サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が中間損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略し
ております。
２ . 地域ごとの情報
（１）営業収益
内国籍投資信託又は本邦顧客からの営業収益が中間損益計算書の営 業収益の 90 ％を超えるため、
記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 ％を超えるた
め、記載を省略しております。
３ . 主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の 10 ％以上を占める相手先がないため、記載はあり
ません。
［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］
当中間会計期間（自 2020 年４月１日 至 2020 年９月 30 日）
該当事項はありません。
［報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報］
当中間会計期間（自 2020 年４月１日 至 2020 年９月 30 日）
該当事項はありません。
［報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報］
当中間会計期間（自 2020 年４月１日 至 2020 年９月 30 日）
該当事項はありません。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（ １ 株当たり情報）
当中間会計期間
（自 2020 年４月１日
至 2020 年９月 30 日）
１株当たり純資産額 12,766.41 円
１株当たり中間純利益 1,763.16 円
（注１） 潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため
記載しておりません。
（注２） １株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。
当中間会計期間
（自 2020 年４月１日
至 2020 年９月 30 日 ）
中間純利益 ( 百万円 ) 4,599
普通株式に係る中間純利益 ( 百万円 ) 4,599
普通株主に帰属しない金額 ( 百万円 ) －
普通株式の期中平均株式数 ( 株 ) 2,608,525
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
４ 【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行
為が禁止されています。
① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
( 投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。 ) 。
② 運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと ( 投資者の保護に欠け、若
しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
定めるものを除きます。 ) 。
③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な
関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同
じ。）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
下同じ。）と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリバティブ取引を行なうこと。
④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の
保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
して内閣府令で定める行為。
５ 【その他】
ａ . 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
提出日前 1 年以内において、定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項に
該当する事実はありません。
ｂ . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実
訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
第２ 【その他の関係法人の概況】
１ 【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1) 受託会社
① 名称 三井住友信託銀行株式会社
② 資本金の額 342,037 百万円（ 2020 年 3 月末日現在 ）
③ 事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業
務を営んでいます。
(2) 販売会社
① 名称 株式会社常陽銀行
② 資本金の額 85,113 百万円（ 2020 年 3 月末日現在）
③ 事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
２ 【関係業務の概要】
受託会社は、信託契約の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計
算等を行ないます。なお、外国における資産の保管は、その業務を行なうに十分な能力を有すると認めら
れる外国の金融機関が行なう場合があります。
販売会社は、受益権の募集の取扱い、信託契約の一部解約に関する事務、収益分配金・償還金・一部解
約金の支払いに関する事務等を行ないます。
３ 【資本関係】
該当事項はありません。
＜再信託受託会社の概要＞
名称：株式会社日本カストディ銀行
資本金の額： 51,000 百万円（ 2020 年 7 月 27 日現在）
事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
づき信託業務を営んでいます。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託
受託会社へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目
的とします。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
第３ 【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が関東財務局長に提出されております。
（提出年月日） （書類名）
2020 年 10 月 19 日 臨時報告書
2020 年 12 月 25 日 有価証券届出書、有価証券報告書
2021 年 1 月 20 日 臨時報告書
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2020 年５月 22 日
大和アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員業
公認会計士 小倉 加奈子 印
務執行社員
指定有限責任社員業
公認会計士 間瀬 友未 印
務執行社員
指定有限責任社員業
公認会計士 深井 康治 印
務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社（旧社名 大和証券投資信託
委託株式会社）の 2019 年４月１日から 2020 年３月 31 日までの第 61 期事業年度の財務諸表、すなわち、
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、大和アセットマネジメント株式会社（旧社名 大和証券投資信託委託株式会社）の 2020 年
３月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で
識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
の他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
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以 上
(注 )１ . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
(注 )２ . XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2021 年 5 月 14 日
大和アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 竹内 知明 印
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
ドの経理状況」に掲げられている常陽３分法ファンドの 2020 年 10 月 6 日から 2021 年 4 月 5 日までの特定
期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について
監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、常陽３分法ファンドの 2021 年 4 月 5 日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定
期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、大和アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、 個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意
見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関す
る財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求
められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
大和アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注 )１． 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
(注 )２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
2020 年 11 月 20 日
大和アセットマネジメント 株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 間瀬 友未 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治 印
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社の 2020 年４月１日から 2021 年
３月 31 日までの第 62 期事業年度の中間会計期間（ 2020 年４月１日から 2020 年９月 30 日まで）に係る中
間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計
方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
の作成基準に準拠して、大和アセットマネジメント株式会社の 2020 年９月 30 日現在の財政状態及び同
日をもって終了する中間会計期間（ 2020 年４月１日から 2020 年９月 30 日まで）の経営成績に関する有
用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ
とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
る。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査
人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間
財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して
重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は
重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除
外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手
した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示して
いるかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実
施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で
求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
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EDINET提出書類
大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注 )１ . 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
(注 )２ . XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
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