中国銀行股イ分有限公司 有価証券報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                    有価証券報告書
    【根拠条文】                    金融商品取引法第         24 条第１項
    【提出先】                    関東財務局長
    【提出日】                    令和３年６月25日
    【事業年度】                    自　令和２年１月１日　至　令和２年12月31日
    【会社名】                    中国銀行股      份 有限公司
                         (Bank   of  China   Limited)
    【代表者の役職氏名】                    会長　   劉　連舸
                         (LIU   Liange,     Chairman)
    【本店の所在の場所】                    中華人民共和国         100818    北京市西城区復興門内大街１号
                         ( No.  1 Fuxingmen      Nei  Dajie,    Xicheng     District,      Beijing
                         100818,     People's     Republic     of  China)
    【代理人の氏名又は名称】                    弁護士　神　田　英　一
    【代理人の住所又は所在地】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                    03-6632-6600
    【事務連絡者氏名】                    弁護士　芦　澤　千　尋
    【連絡場所】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                    03-6632-6600
    【縦覧に供する場所】                    該当事項なし
                                  1/565












                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    注：
      (1)  本書に記載の「香港ドル」は香港ドルを、「人民元」は中国の法定通貨を、「円」は日本円を指す。本書における一定の
       香港ドルまたは人民元金額は、便宜上、香港ドルの場合は2021年４月１日の株式会社三菱UFJ銀行が建値した対顧客電信
       直物売買相場の仲値である１香港ドル＝14.26円により、人民元金額の場合は2021年４月１日の株式会社三菱UFJ銀行が建
       値した対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝16.90により円に換算されている。
      (2)  当行の会計年度は、１月１日に始まり、12月31日をもって終了する１年間である。
      (3)  本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数の総和と必
       ずしも一致しない場合がある。
      (4)  本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
    「A株」                当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の内資株で、関連する株
                     式は上海証券取引所に上場（株式コード：601988）
    「当行」、「当グループ」または                中国銀行股     份 有限公司またはその前身および（文脈により別段に要求されない
    「グループ」                限り）中国銀行股        份 有限公司のすべての子会社
    「MOF」または「財政部」                中華人民共和国       財政部
    「中国北東部」                本報告書においては、黒龍江省、吉林省、遼寧省および大連市の支店を含む地
                     域
    「社外取締役」                上海証券取引所上場規則および定款においていう社外取締役ならびに香港上場
                     規則においていう社外非業務執行取締役
    「会社法」                中華人民共和国会社法
    「定款」                当行における現在有効な「中国銀行股                 份 有限公司定款」
    「H株」                当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の海外上場外資株で、関
                     連する株式は香港証券取引所に上場しており香港ドルで売買される（株式コー
                     ド：3988）
    「中国北部」                本報告書においては、北京市、天津市、河北省、山西省および内モンゴル自治
                     区の支店を含む地域ならびに本店
    「中国東部」                本報告書においては、上海市、江蘇省、蘇州市、浙江省、寧波市、安徽省、福
                     建省、江西省、山東省および青島市の支店を含む地域
    「匯金公司」                中央匯金投資有限責任公司（Central                 Huijin    Investment      Ltd.）
    「ベーシス・ポイント（Bp、                金利または為替レートの変動に用いられる単位で、１ベーシス・ポイントは
    Bps）」                10,000分の１（       0.01  ％）
    「上海証券取引所」                上海証券交易所
    「中国西部」                本報告書においては、重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘                                粛 省、寧
                     夏回族自治区、青海省、チベット自治区および新疆ウイグル自治区の支店を含
                     む地域
    「香港交易所」                香港交易及結算所有限公司
    「香港証券取引所」                香港聯合交易所有限公司
    「香港上場規則」                香港証券取引所の有価証券上場規則
    「証券および先物条例」                証券および先物条例(香港法例第571章)
    「IFRS」                国際財務報告基準
    「CAS」                中国会計基準
    「CBIRC」                中国銀行業保険監督管理委員会
    「PBOC」                中国人民    銀行
    「PRC」                中華人民共和国
    「人民元」                中国の法定通貨である人民元
    「SAFE」                国家外貨管理局（State           Administration        of  Foreign    Exchange,     PRC）
    「 CSRC  」             中国証券監督管理委員会
                                  2/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    「中国中央部および南部」                本報告書においては、河南省、湖北省、湖南省、広東省、深                            圳 市、広西自治区
                     および海南省の支店を含む地域
    「BOCアセット・インベストメン                中銀金融資産投資有限公司（BOC               Financial     Asset   Investment      Co.,   Ltd.）
    ト 」
    「BOCインシュアランス」                中銀保険有限公司（         Bank   of  China   Insurance     Company    Limited    ）
    「 BOCI  」             中銀国際控股有限公司（           BOC  International       Holdings     Limited    ）
    「 BOC  ライフ」              中銀集団人寿保険有限公司（             BOC  Group   Life   Assurance     Co .,  Ltd.  ）
    「BOCIチャイナ」                上海  証券取引所に普通株式が上場されている、                   中国本土で設立された会社であ
                     る 中銀国際証券有限責任公司（             BOC  International       (China)    Co.,   Limited    ）
    「BOCL」                中国銀行金融租賃有限公司（BOC               Financial     Leasing    Co.,   Ltd.）
    「BOCアビエーション」                香港証券取引所に上場している、シンガポールにおいてシンガポール会社法に
                     基づき公開株式会社として設立された会社である中銀航空租賃有限公司（BOC
                     Aviation     Limited）
    「BOCフィナンシャル・テクノロ                中銀金融技術有限公司（BOC             Financial     Technology      Co.,   Ltd.）
    ジー」
    「 BOCIM   」             中銀基金管理有限公司（           Bank   of  China   Investment      Management      Co.,   Ltd.  ）
    「BOCフラートン・コミュニティ」                中銀富登村鎮銀行股         份 有限公司    （BOC   Fullerton     Community     Bank   Co.,   Ltd.）
    「BOCGインシュアランス」                中銀集団保険有限公司（           Bank   of  China   Group   Insurance     Company    Limited    ）
    「BOCGインベストメント」                中銀集団投資有限公司（           Bank   of  China   Group   Investment      Limited    ）
    「 BOCHK   」             BOCHK   （ ホールディングス        ） の完全子会社      であり、    香港法に基づき設立された認
                     可金融機関である中国銀行（香港）有限公司（                     Bank   of  China   (Hong   Kong)
                     Limited    ）
    「BOCHK（ホールディングス）」                香港証券取引所に普通株式が上場されている                    、 香港法に基づき設立された会社
                     である中銀香港（控股）有限公司（                BOC  Hong   Kong   (Holdings)      Limited    ）
    「BOC-サムスン・ライフ」                中銀三星人寿保険有限公司（             BOC-Samsung      Life   Ins.   Co.,   Ltd.  ）
    「BOCウェルス・マネジメント」                中銀  理財  有限  責任  公司  （ BOC  Wealth    Management      Co.,   Ltd.）
                                  3/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【本国における法制等の概要】

    １【会社制度等の概要】

    （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】

    中国会社法、特別規定および必須条款

     当行は、中国で設立された有限株式会社として、かつ香港証券取引所および上海証券取引所に上場していること

    から、主に以下の３つの中国法令の適用を受ける。
     ・1993年12月29日の全国人民代表大会の常任委員会において制定され、1994年７月１日に施行され、1999年12月

       25日、2004年８月28日、2005年10月27日、2013年12月28日および2018年10月26日に改正された中国会社法
     ・1994年８月４日に国務院が採択した特別規定

     ・1994年８月27日に中国証券委員会および国家経済体制改革委員会によって合同で制定され、香港証券取引所上

       場有限株式会社として当行が当行定款に組み込まなければならない必須条款
      以下は、当行に適用ある中国会社法、特別規定および必須条款の規定の概要である。

    設立

     株式会社は、２人以上200人以下の発起人により設立することができるが、発起人の半数以上は、中国国内に居

    住する者でなければならない。特別規定によれば、国有企業またはその資産の過半を中国政府により保有される企
    業は、海外投資家に株式を発行することのできる有限株式会社になるための関連規定に基づき１人の発起人により
    組織再編を行うことができる。当行は、中国会社法のもとで有限株式会社として設立された。すなわち、当行は法
    人であり、当行の登録資本金は均一の額面金額を有する株式に分割されている。当行の株主の責任は、保有株式の
    金額に限定され、当行は当行資産総額に等しい金額につき債権者に対して責任を負う。
     中国会社法のもとで、当行は、法律および当行定款に従って中国の他企業に投資することができる。

     発起人は、発行された株式が全額払い込まれた後30日以内に会社の創立総会を招集し、総会の15日前にすべての

    引受人に対して通知を行うかまたは会日を公告するものとする。創立総会は会社の株式資本の50％超を有する引受
    人の出席によって開催することができる。創立総会では、発起人が提案した定款の採択、取締役の選任および監査
    役の選任等の事項が審議される。総会の決議にはすべて、出席した引受人の有する議決権の過半数の賛成を要す
    る。
     創立総会の終了後30日以内に、会社の取締役会は、登記当局に対し会社の設立登記を申請しなければならない。

    会社が正式に設立され法人格を有するのは、管轄工商行政管理局により営業許可証が発行された後である。募集設
    立の方法により設立された会社は、国務院の証券規制当局の承認書を記録のために管轄工商行政管理局に提出しな
    ければならない。
                                  4/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     会社の発起人は、以下の事項について責任を負う。
    (ⅰ)   会社が設立されなかった場合に、その手続きに関連して発生した全費用および負債の支払の連帯債務

    (ⅱ)   会社が設立されなかった場合に、引受人に対する申込金および同一期間の銀行預金金利に相当する利息の返

       還の連帯債務
    (ⅲ)   会社の設立過程における発起人の義務不履行の結果、会社が被った損害

     1993  年４月22日に国務院が制定した「株式の発行および取引に関する暫定規則」（中国国内における株式の発行

    および取引ならびにこれに関連する行為にのみ適用される。）（以下「株式暫定規則」という。）によれば、会社
    が募集設立の方法により設立された場合、会社の発起人は、目論見書の内容の正確性に共同責任を負い、目論見書
    が誤解を招く記述を含みまたは重要な情報の記載を欠くことのないよう確保することを要求される。
    登録資本金

     当行の登録資本金は、国家工商行政管理総局に登録された払込資本金と同額である。中国会社法によれば、有限

    株式会社が発起設立された場合、その登録資本金は、会社登記当局で登録された全発起人の引受株式資本総額に等
    しい。
    株式の割当ておよび発行

     当行の全株式発行は、平等および公正原則に基づいている。同一の種類に株式は等しい権利を有する。当行株式

    の発行毎に、払込金額を含むそれぞれの株式の割当条件は同一種類の他の当行株式と同じでなければならない。当
    行は、当行株式を額面金額でまたはそれを上回る金額で発行することができるが、額面金額を下回る金額でこれを
    発行することはできない。
     当行は、当行株式を公募するためにCSRCの承認を取得しなければならない。特別規定に基づき、会社は、CSRCの

    承認を得て、海外上場外資株の発行に関する引受契約において、引受株式数の計上後に発行予定の海外上場外資株
    総数の15％を上回らない数の同株式を保有することに合意することができる。
    記名式または無記名式株式

     発起人は、金銭もしくは現物で、または資産、工業所有権、非特許技術、土地使用権もしくは法的に譲渡可能

    で、その評価額に基づいて金銭で評価しうるその他の財産を拠出することにより、資本出資を行うことができる。
    当行が外国投資家に発行する当行株式および海外上場される当行株式は、記名式で、人民元建かつ外国通貨で引受
    けられなければならない。香港、マカオおよび台湾地域の投資家が購入し香港に上場される株式は、「海外上場外
    資株」として知られている。中国においては、当行が発起人、国定投資機関または法人に発行する当行株式はすべ
    て、記名式でなければならない。しかし、中国において一般向けに発行する当行株式は、記名式または無記名式の
    いずれかとすることができる。
     当行は、記名式で発行された当行株式全部について株主名簿を作成しなければならない。当行の株主の                                                    詳細  、各

    株主が保有する当行株式の数および株主が当該当行株式の保有者となった日などの情報は、株主名簿に記載しなけ
    ればならない。
                                  5/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行はまた、発行済みの無記名式株式の金額、各無記名式株式の番号および各無記名式株式の発行日を記載しな
    ければならない。
    増資

     当行は、次の事項について当行の株主総会の承認を得て当行の新株式を発行することにより当行の株式資本を増

    加させることができる。
     ・新株の数および種類

     ・募集価格

     ・募集の開始および終了日

     ・既存株主に募集される新株式の数および種類

     当行が関連証券管理当局により承認された株式公募を実施する場合、当行は目論見書および財務報告書を発行

    し、申込簿を作成しなければならない。当行が当行の新株式の払込手続を完了した場合は、当行は、国家工商行政
    管理総局に登録資本金の増加を登記し、公告を行わなければならない。
    減資

     最低登録資本金要件を条件として、当行は以下の手続にしたがい、その登録資本金を減少することができる。

     ・当行は、その時点の貸借対照表およびその財産目録を作成しなければならない。

     ・登録資本金の減少は、株主総会において、株主により承認されなければならない。

     ・当行は、減資を承認する決議の採択後、債権者に対して10日以内に減資を通知し、30日以内に減資の新聞公告

      を行わなければならない。
     ・当行の債権者は、法令により定められた期間内において、当行に対し、債務の弁済または当該債務を補填する

      担保の供与を要求することができる。
     ・当行は、国家工商行政管理総局で登録資本金の減少を登記しなくてはならない。

     ・当行は、関係監督当局から必要な承認を得なくてはならない。

    株式の買戻し

     当行は、(i)当行の登録資本金を減少するため、(ii)当行株式を有する他の会社と合併するため、(iii)当行株式

    を従業員持株制度または持株インセンティブに使用するため、(iv)当行の合併もしくは分割承認決議に反対票を投
    じた株主がそれを要求するため、(v)当行株式を転換社債の転換に使用するため、または(vi)当行の価値および株
    主資本を維持するために必要とされる場合にのみ、当行株式を買戻すことができる。必須条款は、当行が当行定款
    にしたがって行為し、かつ関係監督当局の必要な承認を取得しなければならない旨を規定している。当行は、当行
    の株主に対する一般的な買付の申込みを行うこと、当行株式を証券取引所を通じて購入すること、または当行株式
    を市場外の相対取引により購入することにより当行株式を買戻すことができる。上記(iii)、(v)および(vi)に規定
    される状況に基づき当行株式を買戻す場合は、公的かつ一元的な方法において取引を実行する。
                                  6/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行株式の買戻しが上記(i)により実行される場合は、買戻された当行株式についてこれを10日以内に消却する
    ことを要し、またもし買戻しが上記(ii)または(iv)の理由でなされる場合は、６ヵ月以内に当行株式の当該部分を
    譲渡するかもしくは消却しなければならない。当行が上記(iii)、(v)または(vi)の理由により当行株式を買戻す場
    合は、当行が保有する当行株式の合計は当行の発行済株式総数の10％を上回ることができず、また３年以内に譲渡
    または消却されなければならない。
    株式の譲渡

     当行株式は、中国会社法、中国証券法および特別規定などの関連法令にしたがって譲渡することができる。

     当行取締役、監査役および上級経営陣は、これらの者が保有する当行株式とその変動を当行に申告しなければな

    らない。任期中、これらの者のいずれかにより各年に譲渡される株式は、これらの者の保有株式総数の25％を超え
    ることができない。これらの者により保有される当行株式は、当行株式が証券取引所に上場および取引される日か
    ら１年以内にこれを譲渡することができない。これらの者のいずれかがその職でなくなった後半年以内は、かかる
    者は当行株式を譲渡してはならない。
     中国会社法は、個人株主の株式保有割合について制限を課していない。

     必須条款の要求により、当行株式の譲渡は株主総会の会日前30日間または配当分配のために設定した基準日前５

    日間の期間中は株主名簿に登録できない。
    株主

     中国会社法および必須条款に基づき、株主は以下の権利を有する。

     ・株主総会に本人として出席して議決権を行使し、または自らに代わって出席して議決権を行使するために代理

      人を選任すること
     ・その株式保有割合に応じて配当およびその他の形の分配される利益を受取ること

     ・当行定款、株主総会議事録および財務報告書を検査し、当行の業務について提案および質問を行うこと

     ・適用法令にしたがい香港証券取引所または上海証券取引所において、当行株式の譲渡を行うこと

     ・その保有割合に応じて清算時に会社の残余資産を受取ること

     ・会社の定款に定めるその他の株主の権利

     株主の義務には、(i)会社の定款を遵守する義務、(ii)引受けた株式に関する払込金の支払義務、(iii)当該株主

    が引受けた株式に関して支払われることが合意された払込金額の範囲で会社の負債および債務に責任を有するこ
    と、ならびに(iv)会社の定款に指定された株主の義務が含まれる。
     当行の株主の責任は、各株主が有している当行株式の金額に限定される。

                                  7/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    株主総会
     当行の株主は、株主総会において以下の権限を行使することができる。

     ・当行の事業方針および投資計画を決定すること

     ・取締役を選任および解任し、また、取締役の報酬を決定すること

     ・株主の代表者である監査役を選任および解任し、また、監査役の報酬を決定すること

     ・取締役会および監査役会の報告書を審議および承認すること

     ・当行の年次財務予算案および決算を審議および承認すること

     ・当行の利益分配案および損失補填案を審議および承認すること

     ・当行の登録資本金の増加または減少を承認すること

     ・社債発行を承認すること

     ・合併、分割、解散または清算を承認すること

     ・会計監査人を任命および解任すること

     ・当行の議決権の３％以上を有する株主が提出した提案を審議および承認すること

     ・当行定款の変更を承認すること                 。

    　株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会からなる。年次株主総会は、毎年１回開催されるものとする。当行取

    締役会は、以下のいずれかの事由の発生後２ヵ月以内に臨時株主総会を開催する必要がある。
     ・取締役の数が中国会社法に規定される数を下回るかまたは当行定款に規定される数の３分の２を下回る場合

     ・補填されない当行の累積損失額が、当行の総払込資本金の３分の１に達する場合

     ・当行株式の10％以上を別々にまたは共同で有する株主による請求がある場合

     ・取締役会または監査役会が当該会議を必要と判断する場合

     株主総会は、取締役会により招集され、取締役会会長が議長となる。特別規定第20条に基づき、当行は、株主総

    会の45日前までに総会の目的事項および総会の日時場所を記載した通知を行うことを要する。総会への出席を予定
    する株主は、総会の20日前までに、当行に対して出席確認書を提出しなければならない。当行の議決権の５％以上
    を有する株主は、特別規定第21条に基づき、株主総会において審議されるべき議案を書面にて提出する権利を有す
    る。株主総会で決議されうる議案は、当該総会の議題に含まれなければならない。
                                  8/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     特別規定第22条は、株主総会の開催予定日の20日前までに当行株式のすべてに関する議決権の50％以上を有する
    株主が書面により総会出席の意向を確認した場合は、株主総会を開催することができる旨を規定している。他方、
    かかる50％の最低水準が達せられない場合においては、出席確認の期限から５日以内に総会の目的事項および日時
    場所を公告により株主に通知する場合にのみ、株主総会を開催することができる。
     国務院が2019年10月17日に公表した「国外上場した会社の株主総会開催の通知期限等の事項にかかる規定の調整

    適用に関する国務院の回答」に従い、通知期限、株主の株主提案を行う権利、および中国において設立され、国外
    に上場している株式会社の株主総会招集手続は、特別規定第20条から22条の規定ではなく、中国会社法の関連する
    条項に規律されることとなった。
     中国会社法に従い、日時、開催場所および議案が記載された招集通知は、定時総会の場合は20日前まで、臨時総

    会の場合は15日前までに全株主に届けられなければならない。単独でまたは共同で議決権の３％以上を保有する株
    主は、株主総会で審議するための議案を書面にて提出する権利を有する。株主総会に出席する各株主は、その保有
    する当行株式１株につき１議決権を有する。株主は、自らの代わりに株主総会に出席し、議決権を行使する代理人
    を任命することができる。株主総会で提案された普通決議は、本人または代理人による出席株主の議決権の過半数
    により採択されるものとする。ただし、特別決議および次の事項については本人または代理人による出席株主の議
    決権の３分の２以上の賛成を要する。(i)当行定款の改正、(ii)合併、分割または解散、(iii)資本増加もしくは減
    少、当行のいずれかの種類の株式、社債および有価証券の発行、および(iv)株主総会が会社としての当行に重大な
    影響を及ぼす可能性があり、特別決議により承認されるべきだと普通決議により決定したその他の事項。
     特定の種類株式の株主の権利の変更または廃止の場合、必須条款は特別の種類株主総会を開催することを要求し

    ている。当行内資株の保有者および当行H株式の保有者は、異なる種類株式の保有者とみなされる。
    取締役会

     会社は、５名から19名の構成員により構成される取締役会を有するものとする。中国会社法に基づき、取締役の

    任期は３年を超えることができない。取締役は、再選された場合、連続して任期を務めることができる。中国会社
    法に基づき、取締役会は、以下の権限を行使する。
     ・株主総会を招集し、株主に対して報告を行うこと

     ・株主総会において株主により決議された事項を実行すること

     ・事業計画および投資計画を決定すること

     ・財務予算案および決算を作成すること

     ・利益分配案および損失補填案を作成すること

     ・合併、分割または解散についての計画を作成すること

     ・当行の登録資本金の増加もしくは減少案または社債発行案を作成すること

     ・当行の内部管理組織を決定すること

                                  9/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・当行の総経理の選任または解任、総経理の推薦に基づく会社の副総経理および財務責任者の選任または解任な
      らびにこれらの者の報酬を決定すること
     ・当行の基本運営システムを決定すること

     これらに加え、必須条款は、当行取締役会が当行定款の変更案の作成にも責任を有することを定めている。

    取締役会会議

     中国会社法に基づき、当行取締役会は、少なくとも毎年２回定例会議を開催しなければならない。定例の取締役

    会会議の通知は、当該会議の会日の10日前までになされる。当行取締役会は、臨時取締役会を招集するための通知
    期間および方法を決定することができる。
     取締役会会議の開催のためには当行取締役の過半数が出席しなければならない。当行取締役は、当行取締役会会

    議に自ら参加するか、または自己に代わって参加する別の当行取締役を任命することができる。すべての当行取締
    役会の決議は、当行取締役の過半数の賛成により可決されることを要する。取締役会会議で可決された決議はすべ
    て当該会議の議事録に記録され、会議に出席した当行取締役および議事録を記録した者によって署名されることを
    要する。当行取締役会の決議が適用ある法令または当行定款もしくは株主総会決議に違反し、その結果、会社とし
    ての当行に重大な損害をもたらす場合、決議の可決に参加した当行取締役（決議に反対し、当該議事録にその反対
    の投票が記録されている者を除く。）は、当行に対して個人として責任を負う。
    当行取締役会会長

     当行会長は、当行取締役会の議決により選任され、過半数の当行取締役から承認されなければならない。会長

    は、当行を法的に代表し、次の権限を行使することができる。
     ・株主総会の議長を務め、当行取締役会会議を招集し、その議長を務めること

     ・当行取締役会の決議の実施状況を調査すること

     ・当行が発行する当行株券および社債に署名すること

    取締役の資格

     中国会社法に基づき、以下に定める者は、当行取締役を務めることはできない。

     ・ 民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

     ・収賄、汚職、財産の横領または社会経済秩序破壊の罪を犯し、刑事処分を受けた者であり、かつ、その刑期満

      了日から５年以上が経過していない者
     ・政治的権利を剥奪されていた者で、かつ、かかる剥奪の完了日から５年以上が経過していない者

     ・経営失敗により破産し清算された会社または企業の取締役、工場長またはマネージャーで、かかる会社または

      企業の破産または清算に個人として責任を負い、かつ、かかる会社または企業の清算の完了日より３年以上が
      経過していない者
                                 10/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・違法業務により営業許可を取消された企業の法的代表者で、個人として当該取消について責任を負い、かつ、
      当該取消日より３年以上が経過していない者
     ・比較的高額の延滞債務を有する者

     当行取締役として行為することに関するその他の欠格事由は、当行定款および必須条款において定められてい

    る。
    監査役会

     当行は、３名以上の構成員からなる監査役会を設置しなければならない。監査役会は、以下の権限を行使する。

     ・当行の財務の状況を調査すること

     ・当行取締役および上級役員を監督し、かかる者が法令および当行定款を遵守してその職務をしていることを確

      保すること
     ・当行取締役および上級役員に対して、当行の利益に悪影響を与える行為の是正を要求すること

     ・臨時株主総会招集の提案を行うこと

     ・株主総会に議案を提出すること

     ・当行取締役または上級役員の行為が法令または当行定款に違反する場合は、当行取締役または上級役員に対し

      て訴えを提起すること
     ・当行定款に規定されるその他の職務を遂行すること。

     監査役会の構成員には、当行の従業員および当行株主から選出された代表者が含まれる。当行取締役および上級

    役員は、監査役を務めることができない。当行監査役の任期は３年だが、再選された場合、当行監査役は連続して
    任期を務めることができる。中国会社法および必須条款に基づいて当行取締役となることのできない欠格事由は、
    当行監査役に対しても適用される。
    マネージャーおよび役員

     会社は、取締役会により選任または解任されるマネージャーを有することが求められている。会社のマネー

    ジャーは、取締役会に対して責任を負い、以下の権限を行使することができる。
     ・生産、事業および管理を監督し、取締役会決議を実行すること

     ・事業および投資計画の実行を組織化すること

     ・内部管理システムの構築案を起草すること

     ・基本運営システムを策定すること

     ・内部規則を策定すること

     ・副マネージャーおよび財務責任者の任命および解任を提案し、他の管理担当役員（取締役会または取締役会委

      員会により任命または解任されることを要する者を除く。）を任命または解任すること
                                 11/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・取締役会または定款により付与されるその他の権限
     特別規定により、当行は財務責任者および取締役会秘書役を含むその他の役員を雇用しなければならない。

     中国会社法および必須条款に基づく当行取締役の欠格事由は、当行のマネージャーおよびその他上級役員に対し

    ても適用される。
     会社の定款は、会社、会社の株主、取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員に対して拘束力を有する

    ものである。かかる者は、会社の定款にしたがって、権利の行使、仲裁の申請および法的手続の申立てを行う権限
    を有する。会社の上級経営陣についての必須条款の規定は、当行定款の中に組入れられている。
    取締役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員の義務

     会社の取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員は、中国会社法に基づき、関連法令および定款を遵守

    し、会社に対して忠実義務および善管注意義務を負わなければならない。特別規則および必須条款は、取締役、監
    査役、マネージャーおよび役員が会社に対して信認義務を負うことを規定し、かかる者がその義務を忠実に履行
    し、会社としての利益を保護し、かつ自身の利益のためにその地位を濫用しないことを要求している。取締役、監
    査役、マネージャーおよび役員はまた、秘密保持義務を負い、適用法令または株主が要求する場合を除き、一定の
    情報を漏洩することを禁止されている。
     取締役、監査役、マネージャーまたは役員がその職務を履行するに当り何らかの法令または定款に違反し、その

    結果会社が損失を蒙った場合、かかる者は会社に対して個人として責任を負う。
    財務および会計

     当行は、財務会計システムを構築することを要し、これは関連法令および財政部および国務院により規定される

    規則を遵守しなければならない。
     当行はまた、各事業年度の終了時に財務書類を作成しなければならない。当行は、当行の年次株主総会の少なく

    とも20日前までに、当行の財務書類を当行株主の閲覧に供しなければならない。当行はまた、当行の財務書類を公
    告により公表しなくてはならない。
     当行は、中国法令により、当行株主に利益を分配する前に当行の税引後利益について以下の繰入処分を行う必要

    がある。
     ・当行の税引後利益の10％を当行の法定準備金に繰入れること。ただし、当行の法定準備金の累計額が当行の登

      録資本金の50％に到達した場合は当該繰入れは不要である。
     ・当行の株主総会の承認を条件に、かつ法定準備金への所要金額の繰入れ後に当行の税引後利益から任意の金額

      を任意準備金に繰入れることができる。
     ・当行リスク・アセットの１％以上の別途積立金

     損失の補填ならびに準備金および別途積立金への繰入れ後の税引後利益の残高は、当行株主にその持株数に応じ

    て分配されることがある。
                                 12/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行の法定準備金が前年からの損失を補填するのに十分でない場合、当期の当行利益は法定準備金に繰入れる前
    に当該損失を補填するために充当されなければならない。
     当行の準備金は、法定準備金、任意準備金および資本準備金からなる。当行の資本準備金は、当行株式の額面金

    額超過金からなる。関連政府金融当局により要求されるその他の金額が資本準備金として処理される。
     当行の準備金は、以下の目的のために充当されることを要する。

     ・損失の補填

     ・当行の事業拡張

     ・当行新株式による当行登録資本金への払込金。ただし法定準備金が登録資本金に振替えられる場合は、当該振

      替後の法定準備金は当行の登録資本金の25％を下回ることができない。
    会計監査人の任命および退任

     特別規定は、当行に対して、当行の年次財務書類の監査およびその他の財務報告書の検討のため、独立した中国

    の資格のある公認会計士事務所を任用することを要求する。
     会計監査人は、年次株主総会の終了時から次回の年次株主総会の終了時までの期間について、任命される。

     当行が当行の現任の会計監査人を解任するか、または再任しない場合、当行は、特別規定により会計監査人に対

    して事前の通知をなすことを要求され、会計監査人は、株主総会において株主に対し意見を述べることができる。
    当行の会計監査人が辞任する場合、会計監査人は当行が何らかの不適当な取引を行ったかどうかを株主に対して述
    べる義務がある。会計監査人の任命、解任または不再任は、株主総会において決定され、CSRCに登録される。
    利益配当

     特別規定は、当行H株式の株主に対して支払われる配当金およびその他の分配は、人民元により宣言および計算

    され、外貨により支払われる旨を規定する。必須条款に基づき、これらの株主に対する外貨による配当およびその
    他の分配の支払いは、当行H株式の株主のために当行により任命された受領代理人を介して行われなければならな
    い。
    定款の変更

     当行定款は、当行の株主総会の３分の２以上の賛成をもってのみ変更することができる。当行定款の変更は、当

    行が関係規制および行政機関から必要な承認を取得した後にのみ発効する。当行定款の変更が当行の事業登録情報
    に影響する場合、当行は免許の関連事項を変更するために関係政府部局に申請を行わなければならない。
                                 13/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    合併および分割
     当行株主は、すべての合併および分割を承認しなければならない。当行はまた、合併または分割について政府の

    承認を求めなければならない。中国において、合併は、吸収される会社の解散を伴う吸収合併または既存の当事会
    社を解散し新設会社を設立する新設合併のいずれかの方法により実施することができる。
     当行の株主が合併案を承認する場合、当行は合併契約を締結し、当行の貸借対照表および財産目録を作成しなけ

    ればならない。当行は、合併承認決議から10日以内に合併について当行の債権者に通知して、30日以内に新聞にお
    いて合併の公告をしなければならない。当行の債権者は、一定の期間内に、残債務の弁済または当該債務にかかる
    担保の提供を当行に対して請求することができる。
     分割の場合、当行は同様に、当行の貸借対照表および財産目録を作成し、当行の債権者に通知しなければならな

    い。当行の債権者は、この場合も同様に、当行に対して残債務の弁済または担保の提供を要求することができる。
    解散および清算

     中国会社法および必須条款に基づき、当行は、以下のいずれかの事由が生じた場合において解散および清算され

    る。
     (i)  当行定款に規定する営業期間が満了した場合

     (ii)  当行の解散事由として当行定款で規定する事由の発生

     (iii)   当行株主総会が特別決議により当行の解散に賛成する場合

     (iv)  当行の解散をもたらす合併または分割

     (v)  当行が事業または経営上の重大な困難を経験し、これにより、もし当行が引続き存在し、当該困難が他の方

       法により解決できないと株主の利益が重大な損失を受ける場合
     (vi)  当行が法律または行政規則の違反により閉鎖命令を受けた場合

     当行が上記(i)、(ii)、(iii)および(vi)の事由により解散される場合、株主総会において当行の株主は、当該事

    由の発生から15日以内に清算委員会の委員を任命しなければならない。清算委員会が指定された時までに設置され
    ないときは、当行の債権者は清算委員会の委員を任命するために人民法院に申請することができる。人民法院は、
    その申請を受けて、清算を実施するために清算委員会を組織する。
     清算委員会は、当行の債権者に対して、その設置から10日以内に当行の解散を通知し、その設置から60日以内に

    当行の解散の新聞公告を行わなければならない。債権者は、法律の定める期限内に清算委員会に対してその債権を
    届出なければならない。
     清算委員会は、清算期間中以下の権限を行使する。

     ・会社の資産を精査し、貸借対照表および財産目録を作成すること

     ・債権者に通知し、または公告を行うこと

     ・会社の未成事業の処分および清算

                                 14/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・すべての税残債務の支払
     ・会社の金銭債権債務の決済

     ・会社の債務を弁済した後の残余財産の処理

     ・民事訴訟において会社を代表すること

     解散の場合、当行の資産は、清算関連の全費用、雇用者賃金、雇用者保険・法律上の補償、税残債務および当行

    の一般債務の支払に充当される。残余財産は、当行の株主にそのそれぞれの持分に応じて分配される。当行の資産
    が当行の負債の弁済または消滅に十分でない場合、清算委員会は人民法院に破産の申立てを行い、清算手続を人民
    法院に移行させる。
     当行が清算手続にある場合、当行は新規事業に従事することができない。

     清算手続結了により、清算委員会は、株主総会および人民法院に確認のため清算報告書を提出することを要す

    る。清算委員会はまた、国家工商行政管理総局に当行の登録の抹消を申請し、当該抹消による当行の解散の公告を
    行わなければならない。
     清算委員会の委員は、誠実かつ法律を遵守してその職務を遂行しなければならない。清算委員会の委員は、その

    故意または重大な不履行から生じる損失について当行および当行の債権者に対して責任を負う。
    株券の喪失

     当行の内資株の記名式株券が喪失、盗取または破損した場合、その株主は中国民事訴訟法の関連規定にしたがっ

    て、人民法院に対し、かかる株券の無効宣言の申立てを行うことができる。当該宣言がなされた場合、株主は、当
    行に対して、代替株券の発行を申請することができる。
     H 株式の株券の喪失について別の手続が必須条款に定められており、これが当行定款に含まれている。

     「中国国外上場会社」（以下「上場会社」という。）が関連国内および外国法令を厳格に遵守すること、投資家

    に対する継続開示義務の誠実な履行および国内および外国資本市場における良い企業イメージを確立することをさ
    らに促進するために、国家経済貿易委員会およびCSRCは1999年３月29日、共同で「中国国外上場会社の一層の規範
    的な事業および改革に関する意見」（以下「規範意見」という。）を発表した。規範意見は、上場会社とその支配
    法人（「支配法人」とは法人格を有する上場会社の支配持分を有する会社または企業をいう。）の関係および上場
    会社の管理組織の運営に適用される規則を定めている。
     支配法人から上場会社の独立性を確保するために規範意見により課される制約は、以下を含む。

     ・支配法人の２名を超える上級経営陣のメンバーが上場会社の会長、副会長または執行取締役を務めておらず、

      支配法人の業務執行経営陣のメンバーが上場会社の常務取締役、副常務取締役、最高財務担当役員、最高営業
      役員または取締役会秘書役を務めないこと
     ・上場会社は半政府行政機能を廃止すること

     ・上場会社の監査役会は最低２名の社外監査役を有すること

                                 15/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     規範意見は、厳密な意味では法律ではないが、中国政府が中国の会社による海外上場の申請を承認する前に規範
    意見の遵守について納得しなければならないので、中国におけるすべての海外上場会社に対して拘束力を有する。
    中国における上場会社の支配法人は通常、中国政府と緊密な関係を持つ国有企業であるので、中国政府は、規範意
    見が遵守されていることを確保するために、支配法人に対する内部監査を随時実施する。
    （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

     以下は、当行の定款を要約したものである。

    当行取締役およびその他の上級役員

    当行株式の割当および発行を行う権限

     当行定款には、当行株式の割当および発行を行う権限を当行取締役に付与する条項はない。

     当行資本の増資案は、株主総会に承認のため提出されなければならない。かかる増資は、中国の管轄規制当局の

    事前の許可を条件とする。
    当行の固定資産を処分する権限

     処分を予定する固定資産の予想価格と、当該処分提案の直前４ヵ月間に処分した固定資産により得た価額の合計

    額が、株主総会において提出された直近の貸借対照表に示される固定資産価額の33％を超える場合、当行取締役会
    は株主総会の承認を得ずに当該固定資産を処分し、または処分に同意してはならない。
     かかる文脈において、固定資産の処分とは、抵当として固定資産を用いて担保権を設定する以外の方法による特

    定の資産に対する権利の移転を含む。
     当行による固定資産処分の有効性は、前段落の違反による影響を受けない。

    報酬、補償金または職位の喪失に対する支払金

     当行は、各当行取締役および各当行監査役とそれぞれの報酬に関する契約を書面により締結する。かかる契約の

    締結前に株主総会の事前の承認を得るものとする。かかる報酬には、以下が含まれる。
     ・当行の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

     ・当行子会社の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

     ・当行および当行子会社の経営またはその他業務の提供に対する報酬

     ・かかる取締役および監査役に対する職位の喪失または退職に対する補償金としての支払金

     上述の規定に従って締結された契約に基づく場合の他、当行取締役または当行監査役は、上記事項に関して自ら

    に支払われるべき利益につき、当行に対していかなる訴訟も提起できない。
                                 16/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     報酬に関する当行と当行の各取締役または監査役との間の契約には、当行が買収された場合、当行の取締役また
    は監査役が、株主総会における株主の事前の承認を得ることを条件として、その職位の喪失または退職に関する補
    償金その他の支払金を受領する権利を有する旨が規定される。
     本項における「当行の買収」は、以下の意味を有する。

     ・第三者による、当行の全株主に対する株式公開買付け

     ・第三者による、当行定款に規定された意味における支配株主となることを目的とした株式公開買付け

     該当する取締役または監査役が当行定款の上記規定に従わない場合、同人が受領した一切の金額は、当該買収申

    込を受けて所有する株式を売却した株主に帰属する。かかる金額を当該株主に対して按分比例により分配する上で
    生じた費用は、該当する取締役または監査役が負担し、当該金額からは控除されない。
    当行取締役、当行監査役、総裁およびその他上級役員に対する融資

     当行は、通常の商業的条件によるものであることを条件として、関連当事者に対して融資および融資保証を提供

    することができる。当行は、他の借入人に対する同種の融資の条件より有利な条件で関連当事者に融資を行っては
    ならない。
     上記の関連当事者とは、

     ・当行の取締役、監査役、経営陣、与信／借入担当従業員およびそれらの直系親族

     ・上記の者が持分を有しているか上級経営陣の地位を有している会社、企業およびその他経済主体

    当行株式の取得に対する資金援助

     当行または当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、当行株式を取得しようとしまたは取得を

    予定している者に対して、いかなる種類の資金援助も行わない。かかる当行株式の取得者には、当行株式を取得す
    るために直接的もしくは間接的に何らかの債務を負担する者も含む。
     当行および当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、かかる取得者に対して、当該取得者が負

    う債務を軽減または免除する目的での資金援助を一切行わない。
     ただし、以下の行為は禁止されていない。

     ・当行の利益のために誠実に行われ、その主たる目的が当行株式の取得にない場合、または当行の全社的計画に

       おいて付随的な一部となっている場合の当行による資金援助
     ・適法な配当による当行の資産の分配

     ・配当としての株式の分配

     ・当行定款に基づいた、当行の登録資本金の減資、当行株式の買戻しまたは当行の株式資本構成の調整等

                                 17/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・事業の範囲内および通常の事業における当行による融資の提供（ただし、当行の純資産がこれにより減少して
       はならず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければ
       ならない。）。
     ・従業員持株制度に拠出するための当行による資金の供与（ただし、当行の純資産がこれにより減少してはなら

       ず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければならな
       い。）。
     　上記規定に関して、

     ・「資金援助」とは以下の意味を含む（ただし、これらに限定されない。）。

       - 贈与

       - 保証（債務者の債務の履行を担保するための保証人による債務負担または資産の提供を含む。）、補償

        （当行自身の債務不履行に起因する補償を除く。）または免責もしくは権利放棄
       - 融資の供与または当行が先履行義務を負う契約の締結、かかる融資もしくは契約の当事者の変更、および

        かかる融資または契約に基づく権利の譲渡
       - 当行が支払不能に陥ったときまたは純資産を有さないとき、または当行の純資産の著しい減少につながる

        ような、当行によって付与されるその他の形態での資金援助
     ・「債務負担」には、契約または取決めの締結（それらが執行可能か否か、およびそれらが債務者単独でもしく

       はその他の者と共同で負担するものであるか否かを問わない。）またはその他の方法により財務状態に変動を
       生じさせる債務者による債務負担を含む。
    当行との契約における利害関係の開示

     当行の取締役、監査役、総裁およびその他の上級経営陣が、締結されたかまたは計画されている当行の契約、取

    引または取決め（ただし、当該者自身に関する当行との役務提供契約を除く。）につき、直接または間接に重大な
    利害関係を有する場合、当該者は、かかる事項が通常の場合であれば当行取締役会の承認を要するか否かにかかわ
    らず、当該利害関係の性質および程度を可及的速やかに当行取締役会および当行監査役会に開示しなければならな
    い。
     利害関係を有する当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が、当該利害関係を上記の規定に従い

    当行取締役会に対して開示しており、かつ当該事項が、当該者が定足数に算入されず、かつ議決権を行使すること
    ができない形での当行取締役会において承認を受けた場合を除き、当行は、かかる契約、取引または取決めは取り
    消すことができる。ただし、当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣の義務違反に気付かずに行為し
    た善意の当事者に対してはこの限りではない。
     当該契約、取引または取決めの締結が当行により最初に検討されるよりも前に、当行の取締役、監査役、総裁ま

    たはその他の上級経営陣が、通知に明示された理由によって、当行が締結する可能性のある契約、取引または取決
    めについて利害関係を持つ旨記載した書面による通知を当行取締役会へ付与する場合、かかる取締役、監査役、総
    裁またはその他の上級経営陣は、上記の目的上、その通知が明らかにする範囲内において、当該者の利害関係の開
    示を行ったものとみなされる。
                                 18/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    報酬
     当行取締役の報酬については、株主総会において株主による承認を受けなければならない。上記「報酬、補償金

    または職位の喪失に対する支払金」を参照されたい。
    退任、選任および解任

     当行は、取締役会を設置する。当行取締役会は、５名ないし17名の当行取締役により構成され、そのうち少なく

    とも３名は社外非業務執行取締役とし、かつ、社外非業務執行取締役は少なくとも当行取締役会メンバーの総数の
    ３分の１を占めなければならない。また、総裁、副総裁またはその他役員である当行取締役は３分の１以内とす
    る。当行取締役会は、会長を１名および副会長を１名置く。
     当行取締役は、株主総会において選任または変更され、任期は３年とする。当行取締役の任期満了時に再選され

    た場合には、当行取締役は連続した任期を務めることができる。株主総会は、当行取締役の任期満了前に、普通決
    議により当行取締役を（いずれの契約に基づく損害賠償請求を侵害することなく）解任することができる。
     当行取締役は、当行の株式を保有                 する必要はない        。

     以下の者は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣を務めることができない。

     ・ 民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

     ・汚職、贈収賄、財産の侵害もしくは横領によりまたは社会的もしくは経済的秩序を乱したことにより刑事処分

       を受けた者であり、かつ、かかる刑期終了日から５年以上が経過していない者、または犯罪行為により政治的
       権利を剥奪されていた者であり、かかる刑期の終了日から５年以上が経過していない者
     ・経営失敗により破産し、または清算された会社または企業の元取締役、元工場長または元経理（マネー

       ジャー）であり、かかる会社または企業の破産に対して個人的に責任を負い、かつ、かかる会社または企業の
       破産または清算の完了日から３年以上が経過していない者
     ・法律違反により営業許可の取消を受けた会社または企業の法律上の代表者を務め、かつかかる違反に対して個

       人的に責任があり、かつかかる営業許可の取消日より３年以上が経過していない者
     ・信認義務の履行および職務の誠実・勤勉な履行を怠ったことにより、他の商業銀行または金融機関を解職され

       た者
     ・高リスクの金融機関の主要役員を務め、自らが当該金融機関の営業停止または資産の喪失に責任を有していな

       いことを証明できない者
     ・当行に延滞債務を返済していない個人または企業の従業員

     ・相当程度の額の個人延滞債務を有する者

     ・刑法違反により司法当局の犯罪捜査下にあり、かつ当該捜査が終了していない者

     ・法律および行政規制により、企業の指導者として行為できない者

     ・自然人以外の者

                                 19/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・銀行および金融機関の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣を務めることをCBIRCにより禁じられて
       いる者
     ・現在、国務院の証券規制当局により市場への参加を禁じられており、かかる禁止が取消されていない者

     ・関連管轄当局により有価証券関連法令の規定に違反したとの裁定を受けた者で、かかる裁定が詐欺行為または

       不誠実行為を含んでおり、かつかかる裁定から５年以上が経過していない者
     当行の取締役、総裁または上級経営陣が善意の第三者に対して当行に代わってなす行為の有効性は、その現在の

    地位、選任における規則違反または資格の欠如により影響を受けることはない。
     当行の議決権付株式総数の３％以上を（単独または他者と共同で）保有する株主は、株主総会に書面による提案

    を提出することにより当行取締役の候補者を指名することができる。ただし、当行取締役候補者の人数は当行定款
    の規定に従うものとし、選出される人数を超過してはならない。株主総会は各候補者につき個別に投票を行う。
     当行取締役は毎年、当行取締役会会議の３分の２以上に本人が出席しなければならない。当行取締役は、２回の

    会議に連続で本人が出席しないかまたは他の当行取締役に代理出席を委任しない場合には、職務の履行を行うこと
    ができないとみなされ、当行取締役会は、かかる取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
     当行定款には、定年前の当行取締役の退職または非退職に関する規定はない。

     以下の者は、当行の社外取締役を務めることができない。

     ・当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上支配している企業において役職に就いている者

     ・当行の議決権付株式総数の１％以上を保有する株主、またはかかる株主の支配株主もしくは事実上の支配者、

       または上記の企業株主において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
     ・当該者の社外取締役の役職への任命に先立つ３年間に当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上

       支配している企業において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
     ・当行に延滞債務を返済していない企業において役職に就いている者

     ・法律、会計、監査および経営コンサルティング等の分野において当行と業務上の関係または利害関係を有する

       企業において役職に就いている者
     ・当行に支配されるかまたは様々な方法で重大な影響を受けるその他の者

     ・上記の者の近親者（「近親者」とは、配偶者、親、子、祖父母および兄弟を意味する。）

     ・CBIRC、上場地の規制当局およびその他の規制当局が指定または決定するその他の者

     当行の社外取締役の任期は３年とする。社外取締役は、任期満了時に再選され得る。社外取締役は、合計６年を

    超えて当行社外取締役を務めてはならない。
                                 20/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行の社外取締役が当行取締役会の会議に３回連続で自ら出席しない場合には、当行取締役会は、かかる当行の
    社外取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
     　当行の社外取締役の選任は以下の方法で行われる。

     ・当行の取締役会、監査役会および単独または共同で当行の議決権付株式の１％以上を保有する株主は、当行の

       社外取締役の候補者を指名することができる。当行の社外取締役は、株主総会における選挙で決定される。
     ・候補者の当行の社外取締役への指名前に、当該者の同意を取得しなければならない。指名者は、候補者の職

       業、学歴、専門的資格、職歴および兼任する職務すべて等の詳細事項を十分に了知していなければならず、当
       行の社外取締役としての地位に就くための候補者の資格および独立性を宣言するものとする。候補者は、自ら
       と当行の間には独立した意思決定および客観的判断に影響するいかなる関係もないとの声明を公表する。
     ・当行取締役会は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集前に、適用ある規則および規定に従って、上

       記の情報を公表する。
     ・当行は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集後に、候補者全員の関連資料をCBIRCに同時に提出す

       るものとする。
    義務

     法律、行政規則または当行株式が上場される証券取引所の上場規則により課された義務に加え、当行の取締役、

    監査役、総裁およびその他上級経営陣は、当行により付与された職務および権限の行使において、各株主に対して
    以下の義務を負うものとする。
     ・当行が事業免許に規定された事業範囲を超えた行為を行わないようにすること

     ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

     ・いかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を剥奪しないこ

       と
     ・株主からその個人的権利または利益（配当権および議決権を含むがそれらに限定されない。）を剥奪しないこ

       と。ただし、当行定款に従って株主総会に提出され、可決された当行再編に基づく場合を除く。
     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その権利の行使または義務の履行において、同様の状

    況において合理的かつ慎重な者が行う場合と同様の相当な注意、勤勉および技能をもって行為する義務を負う。
     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その義務の履行において、誠実性および信頼性の原則

    に則らなければならず、個人の利益と義務の相反がある立場には置かれないものとする。かかる原則には、以下の
    義務の履行が含まれる（がそれらに限定されない。）。
     ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

                                 21/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・自らの職務および権限の範囲内で権限を行使し、かかる権限を超えて行為しないこと
     ・付与された裁量権を自ら行使し、他者に操作されないこと、ならびに法律および行政規則により許可された場

     合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、自らの裁量権の行使を他者に委任しないこ
     と
     ・同一種類の株主に公平であり、かつ異なる種類の株主に公正であること

     ・当行定款に別段に規定される場合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、当行と契

       約もしくは取決めを締結せず、または取引をしないこと。ただし、かかる契約、取引または取決めが当行の通
       常の業務範囲内のものであり、かつ関連当事者取引管理に関する当行の規則に準拠している場合はその限りで
       ない。
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の財産をいかなる方法においても自らの利益のために

       使用しないこと
     ・自らの職務および権限を、賄賂またはその他の形態の違法所得を受領するための方法として利用しないこと、

       ならびにいかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を違法
       に私物化しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の取引に関して手数料を受領しないこと

     ・当行定款を遵守し、誠実に義務を履行し、当行の利益を保護し、当行における地位、職務および権限から個人

       の利益を追求しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、いかなる方法でも当行と競合しないこと

     ・当行の資金を横領せず、適用ある規制に違反して他者に当行の資金を貸与せず、自らの名義または別名義で開

       設した自らの口座に当行の資産を預金せず、当行の株主またはその他の個人の債務に対する担保提供のために
       当行資産を違法に利用しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、任期中に取得した当行に関する秘密情報を開示せず、かか

       る情報を当行の利益以外のために利用しないこと。ただし、かかる情報は、以下の場合には裁判所またはその
       他の政府当局に開示することができる。
       - 法律により要求される場合

       - 公益のために要求される場合

       - 当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣自身のために要求される場合

     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、以下の者または機関（以下「関係者」という。）を

    もって、当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が禁止されている行為をなさしめてはならない。
     ・当行の当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣の配偶者または未成年の子供

     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記項目に記載された者の受託者

                                 22/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記２項目に記載された者のパートナー
     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が個人で、または上記３項目に記載された者もしくは

       当行の他の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣と共同で、実際に支配している会社
     ・上記項目に記載された方法にて支配された会社の取締役、監査役、社長またはその他上級経営陣

     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣の義務および信頼性は、必ずしも任期終了とともに終了し

    ない。当行の企業秘密に関する守秘義務は、任期終了後も残存する。その他の義務の継続期間は、任期終了時から
    関連事項の発生時までの経過期間ならびに当行との関係が解除された状況および条件を考慮し、公平性の原則に
    従って決定される。
     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反した場合、当行は、法律および

    行政規則が規定する権利および救済に加え、以下を行う権利を有するものとする。
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により当行が被った損害を補償するよ

       う要求すること
     ・当行が当該取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣との間で、または（第三者が当行を代表する当該

       取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反していることを了知しているかま
       たは了知すべき場合に）当該第三者との間で締結した契約もしくは取引を解除すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により発生した利益を引渡すよう要求

       すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が受領した、当行が受領するはずであった金員（手数料を

       含むがそれに限定されない。）を回収すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、当行が受領するはずであった金員について獲得し

       たかその可能性のある利息の返還を要求すること
     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、当行定款に特定された状況を除き、事前の情報開示を

    受けた株主総会により特定の義務違反について免責されることができる。
    借入権限

     当行定款には、

     ・当行による社債およびその他有価証券の発行を提案する権限を当行取締役に付与する規定、および

     ・社債およびその他有価証券の発行につき特別決議による株主総会での株主の承認を要する旨を定める規定

     以外に、借入権限を行使する方法についての明確な規定がなく、またかかる権限を変更できる方法について明確

    な規定がない。
                                 23/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    設立書類の変更
     当行は、法律、行政規則および当行定款の要件に従い、その定款を変更することができる。

     当行は、以下の状況のいずれかが発生した場合、当行定款を変更する。

     ・中国会社法、中国商業銀行法またはその他関連法令の改正後、当行定款に記載された条項のいずれかが改正法

       および行政規則の規定に相反することとなった場合
     ・当行に一定の変更が生じ、当行定款に規定された一定の条項に相反することとなった場合

     ・株主総会が当行定款の改正決議を採択した場合

     株主総会決議により可決された当行定款の変更は、関連当局の承認に服する。必須条款に規定された事項に関連

    する変更は、国務院が授権する会社事項に関する認可当局および国務院の証券規制当局の承認に服する。当行定款
    の変更が登記されなければならない場合、当行は法律に従い変更登記を行う。
    株式

     当行は、常に普通株式を有するものとする。当行は、優先株式又はその他の種類の株式を、国務院が認可する審

    査認可当局の承認を得て有することができる。優先株式とは、会社法に基づき、一般に規定される普通株式以外
    に、別途規定されるその他の種類の株式をいう。かかる優先株式の保有者は、普通株式の保有者に優先して当行の
    利益および      残余財産の分配を受ける権利を有する。ただし、かかる優先株式の保有者の有する当行の経営および意
    思決定に参加する権利ならびにその他の権利は制限されるものとする。
    種類株式の既存株主の権利の変更

     当行の異なる種類の株式を保有する株主は、種類株式の株主である。異なる種類の株主は、法律、行政規則およ

    び当行定款に従って権利を享受し、義務を負うものとする。
     他の種類株式の株主に加え、国内投資株式および海外上場外国投資株式の株主は、異なる種類株式の株主とみな

    される。
     設立株主が保有する当行株式は、国内外の双方で取引可能な普通株式であり、他の株式すべてと同一かつ同等の

    権利を享受する。国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、かかる普通株式は、その全部または一部
    が譲渡されるかまたは海外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引することができる。設立株
    主が保有する当行株式の譲渡または海外上場外国投資株式への転換は、上場地の規制当局の承認または当行の他の
    株主の承認を要しない。
     当行による種類株式の株主の権利の変更または廃止案は、株主総会における株主の特別決議および当行定款に従

    い別途開催される、当該種類株主の種類株主総会における承認を受けるものとする。ただし、国内外の法律、行政
    規則もしくは上場地の規則の改正または国内外の規制当局が発表した決定もしくは命令によって一定の種類株主の
    権利が変更または廃止される場合には、株主総会または種類株主総会における承認を要しない。
                                 24/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     以下の各号の状況に該当する場合、種類株主の権利は変更または廃止されたとみなされる。
     ・当該種類株式の増減または当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権

       利を伴う種類株式の増減
     ・当該種類株式の全部もしくは一部のその他の種類株式への交換の実施、または別の種類株式の全部もしくは一

       部の当該種類株式への転換もしくは転換権の付与
     ・当該種類株式に付される未払配当金または累積配当金に対する権利の解除または縮小

     ・当該種類株式に付される配当優先権または当行清算中の残余財産分配優先権の縮小または解除

     ・当該種類株式に付される転換権、オプション、議決権、譲渡権、引受権または当行証券の取得権の拡大、解除

       または縮小
     ・当該種類株式に付される、特定の通貨により当行から支払金を受領する権利の消滅または縮小

     ・当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権利が付される新たな種類の

       株式の創出
     ・当該種類株式の譲渡もしくは所有に対する制限またはかかる制限の強化

     ・当該種類もしくは別種類の当行株式を引き受けまたは当該種類もしくは別種類の当行株式に転換する権利の発

       行
     ・別の種類の株式に対する権利または特別な権利の拡張

     ・再編中に、異なる種類の株主に異なる程度の責任を負担させることとなる当行の再編

     ・当行定款に含まれる「種類株主決議の特別手続」に関する規定の変更または廃止

     利害関係を有する株主（以下に定義する。）は、種類株主総会における議決権を有さない。

     種類株主総会決議は、当該種類株主総会において出席し、かつ種類株主総会において議決権を有する種類株主の

    議決権総数の３分の２以上の賛成をもってのみ可決される。
     当行が種類株主総会を招集する場合、当該種類の株主名簿に登録されているすべての種類株主に対して、当該種

    類株主総会における議事ならびに会日および会場を通知した招集通知を種類株主総会の会日の45日前までに書面に
    より付与する。種類株主総会に出席する意思を有する種類株主は、会日の20日前までに、書面により当行に総会出
    席の旨を回答する。
     種類株主総会の招集通知は、当該種類株主総会における議決権を有する種類株主に対してのみ送付すれば足り

    る。
     種類株主総会は、株主総会の方法と可能な限り同じ方法により運営される。当行定款上の株主総会の運営方法に

    関する規定は、種類株主総会についても適用される。
                                 25/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     以下の各号のいずれかに該当する場合、種類株主総会における決議のための特別手続きは適用されない。
     ・株主総会において特別決議による株主の承認を受け、当行が、12ヵ月毎の間隔で個別または同時に国内投資株

       式および海外上場外国投資株式を発行し、発行される国内投資株式および海外上場外国投資株式がそれぞれの
       発行済株式数の20％以下に相当する場合
     ・国内投資株式および海外上場外国投資株式の発行計画が、国務院の証券規制当局による認可を受けた日から

       15ヵ月以内に完了する場合
     ・国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、設立株主が保有する当行株式が譲渡されるかまたは海

       外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引が可能となる場合
     種類株主の権利に関する規定上、「利害関係を有する株主」とは以下の各号の株主をいう。

     ・当行定款に基づく、当行の全株主を対象とする按分比例による一斉買戻しまたは証券取引所における公開取引

       による当行株式の買戻しの状況においては、当行定款に定義された支配株主が「利害関係を有する株主」とな
       る。
     ・当行定款に基づく証券取引所外で行う相対取引による当行株式の買戻しの場合は、当該契約に関係する株式の

       保有者が「利害関係を有する株主」となる。
     ・当行の組織再編の場合は、再編案に基づき同一の種類の株主に課せられた義務よりも軽い義務を負う株主、ま

       たは同再編案において同一の種類の他の株主の一般的利害関係とは異なる利害関係を有する株主が「利害関係
       を有する株主」となる。
    決議－過半数を要する

     株主総会における決議は、普通決議と特別決議とに区分される。

     普通決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の過半数の賛成票により

    可決される。
     特別決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の３分の２以上の賛成票

    により可決される。
     優先株式の株主の種類株主決議については、優先株式の議決に関する当行定款の特別規定にも従うものとする。

                                 26/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    議決権
     普通株式の株主（代理人を含む。）は、株主総会において、保有する議決権付株式の数に応じて議決権を行使す

    ることができ、各株式には１個の議決権が表象される。優先株式の株主（代理人を含む。）が普通株式の株主とは
    別に種類株主決議を行うときは、各優先株式には１個の議決権が表象される。
     以下のいずれかの事由を除いては、優先株式の株主は、株主総会の会議には出席せず、またその保有する株式に

    議決権はない。
     １．優先株式と関連する当行定款の条項を改正する場合

     ２．一回の又は累計の当行の登録資本の減資が当行の登録資本の10％を超える場合

     ３．当行が合併、分割、解散し、または会社形態を変更する場合

     ４．優先株式を発行する場合

     ５．当行定款に規定するその他の事由

     上記の事項の決議については、会議に出席した普通株式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含む。）が

    保有する議決権の３分の２を超える議決もって可決しなければならないことに加え、さらに会議に出席した優先株
    式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含まない。）が保有する議決権の３分の２を超える議決をもって可
    決しなければならない。
     当行が累計して３会計年度または連続して２会計年度、約定に基づき配当金を支払わない場合、株主総会が約定

    に基づき当年の利益を分配しないとする旨を承認した翌日から、優先株式の株主は、株主総会に出席し、普通株式
    の株主と共に議決する権利を有するものとする。優先株式の議決権が回復した後、かかる優先株式の各保有者は、
    疑似転換価額に基づくかかる優先株式の擬似転換から生じる議決権数の権利を有するものとする。当初の疑似転換
    価額は、優先株式の発行についての取締役会決議が公告される20取引日前の当行の普通株式の平均取引価格とす
    る。疑似転換価額に適用される調整方法と、当行定款第15条に規定する強制転換価額に適用される調整方法は、一
    致するものとする。優先株式の株主の回復した議決権は、当行により、当年の配当金が全額支払われるまで継続す
    るものとする。
     当行定款に株主の議決権について制限がある場合には、かかる制限によるものとする。当行が保有する当行株式

    には議決権は付されていない。
     総会での議決権数による採決においては、２議決権以上有する株主（代理人を含む。）は、すべての票を統一的

    に行使する必要はない。
     賛否同数の場合、総会の議長には、１票の追加投票権が付与される。

    年次株主総会の要件

     年次株主総会は、毎年１回、前会計年度終了後６ヵ月以内に開催され、当行取締役会により招集され、当行取締

    役会会長により主宰される。
                                 27/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    会計および監査
     当行は、法律、行政規則ならびに金融業規制当局によって策定された中国において一般に公正妥当と認められた

    会計基準およびCBIRCにより公布された規則に従い、会計制度を確立する。
     当行の財務報告書は、年次株主総会の開催日の20日前に株主の縦覧に供される。各株主は、財務報告書の写しを

    入手する権利を有する。
     当行の財務書類は、中国の一般に公正妥当と認められた会計基準および法令に従って作成されるほか、国際会計

    基準または中国国外の当行株式の上場地の会計基準に従って作成される。２種類の会計基準に従って作成された財
    務書類間に重大な相違がある場合は、かかる相違についてそれらの財務書類の注記に記載する。任意の会計年度に
    当行が税引後利益を分配する際には、かかる２つの財務書類に記載されたうち低い方の税引後利益が適用される。
     当行が公表もしくは開示する中間決算または中間財務情報の作成および提示もまた、中国の一般に公正妥当と認

    められた会計基準および法令に従うほか、IFRSまたは中国国外の当行株式の上場地の会計基準のいずれかに従って
    作成されなければならない。
     当行は、財務報告書を各会計年度に２度公表する。すなわち、中間財務報告書は各会計年度の上半期終了後60日

    以内に、年次財務報告書は各会計年度終了後120日以内に公表される。
    株主総会の招集通知および総会における議事

     株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会とに分類される。

     以下の状況のいずれかの発生から２ヵ月以内に臨時株主総会が招集される。

     ・当行取締役の人数が中国会社法に規定された人数または当行定款が要求する人数の３分の２を下回った場合

     ・当行の未補填損失額が当行の払込済資本金総額の３分の１に達した場合

     ・当行の議決権付株式総数の10％以上を単独または他者と共同で保有する株主が臨時株主総会の招集を要求した

       場合
     ・当行取締役が必要と判断した場合または当行監査役会が株主総会の招集を要求した場合

     ・半数以上の当行の社外取締役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

     ・半数以上の当行の社外監査役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

     当行の議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会招集の10日前に当行取

    締役会に特別議案を提案し、書面により提出する権利を有するものとする。当行は、かかる議案の受領後２日以内
    に他の株主に通知し、当該議案が株主総会における株主の責務の範囲内の事項である場合、当該議案を株主総会の
    議案に含めるものとする。
                                 28/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行が株主総会を招集するときは、会日の45日前までに、当該総会の議事ならびに会日および会場を通知する書
    面による招集通知を株主総会に出席する権利を有する登録株主全員に対して付与する。総会に出席する意思を有す
    る株主は、会日の20日前までに、書面により当行に総会出席の旨を回答する。
     関連する法令、上場地の規則および当行定款に別段に規定されない限り、公告によっても株主総会の招集通知を

    行うことができる。かかる公告は、会日の45ないし50日前の期間において、国務院証券規制当局または上場地の証
    券規制当局が指定する１社以上の新聞、刊行物またはその他定評あるマスメディア上でなされるものとする。公告
    がなされた場合、すべての国内投資株式の株主は当該株主総会の通知を受領したものとみなす。
     通知を取得する権利を有する者に対して偶発的に招集通知が送達されなかったこと、または当該者が通知を受領

    していないことにより、株主総会および株主総会で採択された決議が無効となることはない。
     株主総会の招集通知は、以下の要件を満たしていなければならない。

     ・書面によること

     ・株主総会の場所および日時を指定すること

     ・株主総会の出席資格を有する株主の持分の登録日を記載すること

     ・株主総会の議案を説明すること

     ・議案について、株主が十分な情報に基づき決定を下せるよう、必要な情報提供および説明を行うこと。かかる

       原則は、当行による他社との合併、株式の買戻し、株式資本の再編またはその他の組織再編（それらに限定さ
       れない。）に関する議案にも適用され、提案する取引の条件および契約（もしあれば）を提示しなければなら
       ず、かつ当該取引の理由および効果を誠実に説明しなければならない。
     ・議題に関して当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が有する利益相反の性質および範囲（も

       しあれば）を開示し、当該議題が株主としての当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣に及ぼす
       影響が同一の種類の株主の利害関係に及ぼす影響と異なる場合は、その影響の性質および範囲について説明す
       ること
     ・総会において提出される特別決議案の全文を記載すること

     ・総会に出席し議決権を行使することのできる株主は、自身に代わり総会に出席し議決権を行使する１名以上の

       代理人を指名する権利を有し、かつ代理人は株主である必要がないことを明示すること
     ・当該総会に関する議決権行使委任状の提出時期および提出先を明示すること

     ・総会について常設された連絡先担当者の氏名および電話番号を記載すること

                                 29/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思を有
    する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象される議決権
    付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができる。この条件が
    満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場および会日につき再度通
    知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされる
    ものとする。
     臨時株主総会は、招集通知または公告に明記していない事項を決定してはならない。

     特別決議による株主総会の事前の承認なくして、当行は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営

    陣以外の者に対して、当該者に当行の重要な業務管理の全部または一部を委任する契約を締結してはならない。
     次の各号の事項は、株主総会において普通決議により決議される。

     ・当行取締役会および当行監査役会の業務報告

     ・当行取締役会により作成された利益処分案および損失処理案

     ・当行取締役会および当行監査役会の構成員の任命・解任（従業員代表監査役を除く。）、報酬およびその支払

       方法
     ・当行の年次予算案および最終予算、貸借対照表、損益計算書ならびにその他の財務書類

     ・会計監査人の任命、解任および契約解除

     ・法律、行政規則または当行定款に従って特別決議により採択されるべき事項以外の事項

     次の各号の事項は、特別決議により承認される。

     ・当行の登録資本の増資または減資ならびにあらゆる種類の株式、ワラントおよびその他これらに準ずる証券の

       発行
     ・当行社債の発行

     ・その他有価証券の発行計画または上場計画

     ・１年以内に行われる当行の総資産の30％超の金額を有する重要な資産または担保権の購入または売却

     ・当行の分割、合併、解散、清算または組織再編

     ・当行定款の改正

     ・当行株式の買戻し

     ・株式報奨制度

     ・その他、法令、当行定款およびその性質上当行に重大な影響を及ぼす可能性があるため特別決議により採択さ

       れるべき事項であるとして株主総会において普通決議により規定される事項
                                 30/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    株式譲渡
     法律および行政規則に別段に規定されない限り、またCBIRCにより要求されない限り、当行の株式は法律に従っ

    て制限なしに自由に譲渡可能である。全額払込済の海外上場外国投資株式については、当行定款に規定されている
    要件が満たされない限り、当行取締役会は譲渡証書の受諾を拒否することができ、かつかかる拒否について理由の
    説明を行う必要はない。
     株主名簿のいかなる部分に対する修正または改正も、かかる株主名簿が保持されている場所の法律に従って行わ

    れる。
     株式譲渡による株主名簿に対するいかなる変更も、株主総会の期日前の30日以内、または当行の配当基準日前の

    ５日以内には行うことができない。
     法人または個人が当行の発行済株式の５％以上を購入する場合、CBIRCの事前の承認を得なければならない。

    当行自己株式買戻しに関する当行の権能

     当行は、適用ある法律、行政規則および上場地の上場規則により許可された場合には、当行定款に定める手続に

    従って得られた承認ならびにCBIRCおよびその他管轄規制当局の承認を得た上で、以下の状況において当行株式の
    買戻しを行うことができる。
     ・当行の減資のために株式を消却する場合

     ・当行の株式を保有する他社と合併する場合

     ・報酬として従業員に株式を付与する場合

     ・当行の統合および分割に関する株主総会決議に異議を唱える株主が保有する株式の買戻し請求がある場合

     ・その他法律および行政規則により認められた状況

     当行は政府関係当局の承認を受けて以下の方法のいずれかにより株式を買戻すことができる。

     ・株主全員に対するその持分に応じた株式の買戻しの申出

     ・証券取引所における公開取引による株式の買戻し

     ・証券取引所外での相対取引による株式の買戻し

     当行が相対取引によって自己株式を買戻す場合、当行定款に従って、事前に株主総会の承認を得なければならな

    い。当行は、上記と同様に得られた株主の事前承認により、締結済みの買戻しに関する契約を解除もしくは変更
    し、またはかかる契約による権利を放棄することができる。
     上記段落の目的上、株式の買戻契約には、買戻義務が引受けられ、買戻権が取得される契約が含まれる（がそれ

    らに限定されない。）。
     当行は、自己株式の買戻契約または当該契約に基づくいかなる権利も譲渡してはならない。

                                 31/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は、自社株式の買戻しにより買戻した株式が消却された場合において、                                       当行の登録資本に変動があったとき
    は、  登録資本の変更の登記を国家工商行政管理総局に申請しなければならない。
     当行登録資本金の額は、消却された当行株式の額面総額に応じて削減される。

     当行が清算手続中でない限り、当行は当行発行済株式の買戻しに関しては下記の条項に準拠しなければならな

    い。
     ・当行が額面金額で自己株式を買戻す場合、その支払いは当行の分配可能利益またはかかる旧株の買戻しを行う

       目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。
     ・当行が額面金額にプレミアムを付した額で自己株式を買戻す場合、その額面金額分の支払については当行の分

       配可能利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。額面金額を
       超過する部分についての支払は、以下のように処理される。
       - 買戻される当行株式が額面金額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可能利益からなされ

        る。
       - 買戻される当行株式が額面金額を超過する価額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可能

        利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされるが、新株式の発
        行手取金から支払われる金額は買戻された当行株式の発行時に当行が受領した超過金総額を上回ってはな
        らず、また買戻し時点における当行の資本準備金勘定の金額（新株式の額面超過金を含む。）を上回って
        はならない。
     ・以下に関する当行による支払いは、当行の分配可能利益から行われる。

       - 当行株式の買戻権取得

       - 当行株式の買戻契約の変更

       - 株式買戻契約に基づく当行の義務の免除

     ・当行の登録資本金が関連規則に従い消却済株式の額面総額分減じられた後、額面金額で株式を買戻すために当

       行の分配可能利益から控除した金額は、当行の資本準備金勘定に振替えられる。
    当行子会社が当行株式を所有する権限

     当行定款に、当行子会社による当行株式の保有を制限する条項はない。

    配当およびその他の利益分配方法

     当行の利益分配は、以下の原則に基づくものとする。

     １．当行は株主の利益率を十分に考慮すると共に、当行の長期的利益、全株主の全体的な利益および当行の持続

        可能な発展も考慮する。
     ２．当行は、当行定款に規定された比率に従った利益の分配を毎年行う。

     ３．当行は、現金配当を利益分配の優先的形態として採択する。

     ４．利益分配方針は、継続性および安定性を維持する。

                                 32/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     普通株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。
     １．当行は、現金、株式、または現金と株式の組合せを、分配の形態として採択することができる。

     ２．特別の事由がある場合を除き、当行は、当該年度に利益が存在し、累積未処分利益がプラスである場合は分

      配の形態として現金を採用し、かつ現金の分配は、当行の税引後普通株主帰属利益の10％以上であるものとす
      る。特別の事由には、当行の重要な投資、当行の自己資本比率が中国銀行業監督管理委員会およびその他の規
      制当局の要件に満たない場合、もしくは中国銀行業監督管理委員会ならびにその他の規制当局が当行の配当を
      制限するための規制措置を課す場合、または戦争、天災および当行の業務に多大な影響を与えるその他の不可
      抗力事象を含む。
     ３．当行が好調に運営されており、取締役会が当行の株価が当行の株式資本の規模に相関しないと見なしてお

      り、株式配当が当行の全株主の利益全体の拡大をもたらす場合、上記の現金配当の要件が満たされていること
      を条件として、取締役会は株式配当の計画を提案することができる。株式による利益分配は、株主総会での決
      議により採択され、中国銀行業監督管理委員会に報告しその承認を受ける。
       不可抗力事象（戦争および天災、規制方針の大幅な変更、当行の事業に大きな影響を与える外部事業環境の

      変化または当行の事業状況の大幅な変化等）が生じた場合、当行は利益分配方針を修正することができる。
       取締役会は、当行の利益分配方針の修正に関する特別論文(disquisition）を作成し、修正の詳細な理由を

      示し、さらに修正についての報告書を作成する。それと同時に、社外取締役の意見を求め、特別決議の承認を
      受けるため当行の株主総会に提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場規則の下で
      許可を受けている場合、利益分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を提案する。
       当行の利益分配計画は、総裁により策定され、検討材料として取締役会および監査役会に提出される。取締

      役会は、利益分配計画の根拠について十分に検討した後に、決議し、承認を求めるためその決議を株主総会に
      提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場規則の下で許可を受けている場合、利益
      分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を提案する。
       現金配当が、前述の特別の事由ゆえに当行定款に規定された比率に達しない場合、取締役会は、株主総会の

      決議案においてその理由を説明する。
       当行が、前述の特別の事由ゆえに現金配当の分配を行わない場合、取締役会は、非分配、準備金の具体的な

      使途、期待投資収益率およびその他の関係する事項に関して、特別な声明を発表する。かかる声明は、意見を
      求めるため独立役員に提出され、承認を求めるため株主総会に提出される。前述の声明は、当行が選択するメ
      ディアにも開示される。
                                 33/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       当行の株主総会において現金による利益分配に関する決議の承認後、当行は、株主総会から２ヵ月以内に配
      当金の分配を完了する。配当が株式により分配される場合には、かかる分配は、株主総会において決議が採択
      され、承認を受けてから２ヵ月以内に完了しなければならない。株式払込請求前に株主により払込済の金額に
      は利息が付されうるが、それによって株主は、かかる払込済の金額に関してかかる金額の満期日前に宣言され
      る配当分配に参加する資格を有するわけではない。
       優先株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。

       当行の優先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主に優先して、約定した額面配当率に従い利益分

      配を受ける権利を有するものとする。当行は、優先株式を保有する株主に対し、現金で配当金を支払わなけれ
      ばならず、また、優先株式を保有する株主に対し約定した配当金を全額支払うまで、当行は普通株式を保有す
      る株主に対し、利益を分配してはならない。
       当行の発行した優先株式の配当率は、適法なブックビルディング方式に従い確定される。当行の非公開に発

      行された優先株式の額面配当率は、発行前の直近の２会計年度の当行の年平均の加重平均純資産収益率より大
      きくなってはならない。
       当行の優先株式の配当金は、累積しないものとする。即ち、優先株式を有する株主に対し支払われなかった

      配当金の不足額は、次の年度に持ち越されないものとする。
       当行の発行した優先株式を保有する株主に対し、約定した配当率に従い配当金が支払われた後は、かかる優

      先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主とともに残余利益の分配には参加しない。
       当行は、優先株式の配当金の支払いを取り消す権利を有し、かかる取消しは債務不履行とならない。当行

      は、取り消した配当金をその他の期限の到来した債務の返済に用いることができる。かかる取消しは、普通株
      式を保有する株主に対する利益分配の制限を構成する以外は、当行に対してその他の制限を構成するものでは
      ない。
       当行は、中国国外で上場された外国投資株式の受取代理人を任命し、かかる受取代理人は当該株主の代理と

      して、分配された配当金および中国国外で上場された外国投資株式に関して支払われるその他の金員を受領す
      る。
       香港で上場された外国投資株式の保有者の代理として当行に任命された受取代理人は、「受託者条例」に基

      づく信託会社として登録された会社とする。
       関連する中国法、行政規則および規則に準拠した上で、当行は、請求のない配当を剥奪することができる

      が、かかる剥奪は、配当の宣言から６年の期限または適用ある法律によるより短い期限の経過後にのみ行使す
      ることができる。
                                 34/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    代理人
     当行の総会に出席しかつ議決権を行使できる株主は、自らに代わり出席しかつ議決権を行使する代理人として１

    名以上の者（株主であると否とを問わない。）を指名する権利を有する。かかる代理人は、その委任に従い、以下
    の各号の権利を有する。
     ・株主総会における株主の発言権

     ・単独または共同で議決権数による採決を要求する権利

     ・挙手または議決権数により議決権を行使する権利。ただし、２名以上の代理人を指名している株主の代理人

       は、議決権数によってのみ議決権を行使できる。
     株主は、株主もしくは書面により株主に授権された代理人の署名を付した書面により、代理人を指名する。株主

    が法人である場合、社印を押捺するかその取締役もしくは適法に授権された代理人が署名を行う。
     法人株主の場合、当該法人の法定代表者、または当該法人の法定代表者により株主総会に出席する権限を付与さ

    れた者が代理人となる。株主総会に参加する当該法人の法定代表者は、身分証明書、法人株主の法定代表者である
    ことを証明する証明書および株式保有証明書を提示する。代理人が株主総会への出席を委任された場合、代理人
    は、身分証明書、法人株主の法定代表者が発行した書面による議決権代理行使委任状または授権書および株式保有
    証明書を提示する。
     株主が代理人に株主総会への出席を委任するために発行される議決権代理行使委任状には、以下を記載しなけれ

    ばならない。
     ・代理人の氏名

     ・代理人の議決権

     ・株主総会の議事で審議される個々の議案に対して、株主が決議に賛成、反対または棄権する旨を記載した指示

     ・株主総会の議事に組入れられる可能性のある特別動議に対する代理人の議決権の有無。議決権を有する場合

       は、いかなる議決権を行使すべきかについての具体的指示
     ・委任状の発行日付および有効期間

     ・株主または書面により委任された代理人の署名または印章。株主が法人である場合、委任状には社印を押捺

       し、その取締役またはその適法に授権された代理人が署名しなければならない。
     代理人を指名するために当行取締役会が株主に対し発行する委任状の書式は、当該株主が代理人に対し投票の賛

    否の指示ができ、かつ株主総会で審議される各議題について個別の指示を付与できる自由な選択肢を付与するもの
    とする。かかる委任状用紙には、株主からの指示がなければ、代理人が適当であると思料するとおりに投票できる
    旨を記載する。
                                 35/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     議決権委任状の条件に従い付与された議決権は、株主が死亡し、行為能力を喪失し、議決権行使前に代理権もし
    くは署名した証書を取消し、または議決権行使前に当該株式が譲渡された場合にも、代理権議決行使委任状の条項
    に従い投じた議決権は有効である。ただし、当該株主総会の開始前に当行がかかる事由に関する書面による通知を
    受領している場合にはその限りでない。
    株主の権利（株主名簿閲覧の権利を含む。)

     当行の株主は、以下の権利を享受する（当行定款に優先株式の株主の権利について                                          別途規定がある場合には、か

    かる規定によるものとする。）                。
     ・所有株式数に応じて配当その他利益分配を受領する権利

     ・株主総会に出席する権利または代理人に株主総会の出席を委任する権利

     ・所有株式数に応じて議決権を行使する権利

     ・当行の事業運営を監督し、それに従って提案および質問を提起する権利

     ・法律、行政規則および当行定款に従い株主が保有する株式を譲渡、寄付または質入れする権利

     ・以下の権利を含む、法律、行政規則および当行定款に従い関連情報を入手する権利

       - 関連費用の支払後、当行定款の写しを取得する権利

       - 合理的な費用の支払後、以下の書類を閲覧し複写する権利

         1.  株主総会議事録

         2.  当行の株式資本状況および債券の副本

         3.  当行が公表した財務・会計報告および中間報告書ならびに年次報告書

         4.  株主名簿の全部

         5.  前会計年度末以降当行が買戻した自己株式の種類ごとの額面総額、数、最高価格および最低価格、な

          らびにかかる目的のために当行が支払った費用を示す報告書
     ・当行の解散または清算時にその所有する株式数に応じて残余財産の分配に参加する権利

     ・法律、行政規則および当行定款により許可されるその他の権利

    株主総会および種類株主総会の定足数

     当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思を有

    する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象される議決権
    付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができる。この条件が
    満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場および会日につき再度通
    知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされる
    ものとする。
                                 36/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     種類株主総会に出席する意思のある種類株主が有する議決権が当行の当該種類の議決権付株式総数の過半数と
    なった場合、種類株主総会を開催することができる。この条件が満たされない場合、当行は、５日以内に、公告に
    より株主に対して当該種類株主総会の議事、会場および会日につき再度通知を行う。当行は、かかる通知の公告後
    に種類株主総会を開催できる。
     かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされるものとする。

    詐欺行為または強迫に関する少数株主の権利

     支配株主は、法律、行政規則または当行株式の上場地の上場規則により課される義務に加え、議決権行使の際

    に、下記のような当行の他の株主の全部または一部の利益を侵害する決定をなしてはならない。
     ・当行取締役または当行監査役を、当行の最善の利益の下に誠実に行為しなければならないという義務から免除

       すること
     ・方法を問わず、当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、当行資産（当

       行にとって利益となる機会を含むがこれに限定されない。）を剥奪することを承認すること
     ・当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、他の株主の権利を剥奪するこ

       とを承認すること。かかる権利には分配の権利および議決権を含むがこれらに限定されない（ただし、当行定
       款に従って株主総会に提出され、株主総会において承認された当行の再編に基づく場合を除く。）。
     当行定款において、「支配株主」とは以下の条件のいずれかを満たす者を意味する。

     ・単独でまたは他者と共同で、当行取締役の過半数を選任する権利を有する者

     ・単独でまたは他者と共同で、当行の議決権の30％以上を行使する権能またはかかる行使を支配する権能を有す

       る者
     ・単独でまたは他者と共同で、当行株式の30％以上を所有する者

     ・単独でまたは他者と共同で、その他の方法で当行の事実上の支配権を取得しうる者

    清算手続

     当行は、以下のいずれかの事由が発生した場合、法律に基づき解散し、清算される。

     ・株主総会において解散決議が可決された場合

     ・当行の合併または分割に伴い解散が必要となった場合

     ・当行が、支払期限の到来した債務を弁済できず法律上の破産宣告を受けた場合

     ・当行が、業務および経営において深刻な危機に陥り、引き続き存続することで株主利益に重大な損失をもたら

       し、かつ他の解決方法の追求が不可能である場合において、当行の議決権付株式の10％以上を保有する株主の
       請求で裁判所により解散された場合
     ・当行が、法律または行政規則違反により法律上閉鎖を宣告された場合

                                 37/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行取締役会が（破産宣告による清算以外の場合）当行の清算を決定する場合、当該提案を審議するために招集
    される株主総会の通知に、当行取締役会が当行の状況を精査した結果、当行が清算の発表から12ヵ月以内にその債
    務を全額弁済できると判断している旨の記述を記載する。
     当行の解散および清算は、中国会社法および中国商業銀行法のもとで規定される関連規定に準拠するものとす

    る。
     当行の清算決議が株主総会により採択されたときに、当行取締役会の職務および権限は直ちに停止する。

     当行は、清算期間中は、新事業に従事することはできない。

     清算委員会は、株主総会の指示に従い、毎年最低１回株主総会に対し、清算委員会の収支、当行の事業および清

    算の進捗状況について報告し、かつ、清算完了時に株主総会に対し最終報告を提出しなければならない。
    当行および当行株主にとって重要なその他の条項

    総則

     当行は、存続期限のない有限株式会社である。

     当行定款が効力を生じた日より、当行定款は当行の組織および活動、ならびに当行と各株主の間の権利および義

    務、さらに株主間の権利および義務を規制する法的に拘束力を有する公文書となる。
     当行は、法律に従って他の有限責任会社および株式会社に投資することができ、投資先に対する当行の責任は当

    該投資先への資本出資額に限定される。
     当行はその業務上および事業展開上の必要性に鑑み、かつ関連法および行政規則に従い、株主総会の個別の決議

    およびCBIRCの承認の取得後、以下の方法により株式資本を増加させることができる。
     ・公募

     ・私募

     ・既存株主に対する新株式の発行

     ・既存株主に対する株式配当

     ・資本準備金の繰入

     ・転換社債の発行

    　・管轄監督当局に承認されたかまたは法律および行政規則により認められたその他の方法

     当行の新株式発行による増資は、当行定款に従い承認された後、関連ある国法および行政規則に規定される手続

    に従って行われる。
     当行は、当行定款の規定に従って登録資本を減ずることができる。減資は、中国会社法、中国商業銀行法ならび

    にその他の法律、行政規則および当行定款に規定される手続に従って行われる。
     当行が減資を行う場合、貸借対照表および資産目録を作成しなければならない。

                                 38/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は当行の債権者に対し当行が減資を決議した日から10日以内にその旨を通知し、かつかかる決議日から30日
    以内に最低３回新聞に公告を掲載する。債権者は当行から通知を受領後30日以内に、またかかる通知を受領しな
    かった債権者の場合は新聞公告の第１回目の掲載日から90日以内に、当行に対し債務の全額弁済または返済に対す
    る相応の保証の提供を要求する権利を有する。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされるものとする。
     減資後の当行の登録資本金は、法定最低額を下回ってはならない。

     当行の株式の株主は、以下の各号を含む義務を負う（当行定款に優先株式の株主の義務について                                                 別途規定がある

    場合には、かかる規定によるものとする。）                       。
     ・当行定款を遵守すること

     ・引受株式数および引受けの方法に応じて払込金額を支払うこと

     ・法律および行政規則による別段の規定がない限り、株式資本の払戻をしないこと

     ・法律、行政規則および当行定款により課されるその他の義務を遵守すること

     株主は当行の株式引受時に当該株式の引受人が合意した条件を超えて、株式資本にさらに拠出する義務は負わな

    い。
    当行取締役会秘書役

     当行取締役会は秘書役を置く。秘書役は当行の上級経営陣である。

     当行取締役会秘書役の主要な職務は以下のとおりである。

     ・当行取締役会の日常業務の処理において当行取締役を支援し、当行取締役と当行の関連部署との間の通信に責

       任を負い、当行取締役が権限を行使し職務を遂行するために必要な情報および書類が提供されるよう確保し、
       当行取締役が継続的に銀行業務に関連する規制当局の規則、政策および要件に通じているよう取り計らい、指
       摘し、および確保し、当行の取締役および総裁がその権限の行使および職務の遂行において法令、上場地の証
       券規制当局の関連規定、当行定款およびその他関連規定に従うことを支援すること
     ・当行取締役会会議および株主総会の開催手配および準備、これらへの出席をし、取締役会会議の議事録の作成

       および署名責任を負い、会議においてなされた決議および決定が法的手続に準拠することを確保し、当行取締
       役会決議の実施状況を積極的に監視し、関連する会議手続および適用規則に関する質問について当行取締役に
       回答すること
     ・監査役会会議および上級経営陣の関連会議に出席すること

     ・当行が完全な設立書類および記録を維持することを確保すること

     ・当行が管轄当局が要求する書類および報告書を法律に従い作成・提出することを確保すること

     ・株主一覧、当行取締役会印およびその他関連情報を備置し、当行の株式の管理および信託権の登録に関連する

       事項を処理し、当行の株主名簿が適切に作成され、当行の関連記録および書類に対する権利を有する者が適時
       にかかる記録および書類を入手できることを確保すること
                                 39/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・当行の情報開示に責任を負い、当行の情報開示が適時、正確、合法的、真正かつ完全であることを確保するこ
       と
     ・当行取締役会のもとで設置された特別委員会の授権された権限の行使を支援すること

     ・市場における広報に責任を負い、訪問および応接業務を調整し、投資家との関係を処理し、規制当局、投資家

       および仲介機関との関係を維持し、広報関係を調整すること
     ・当行の重要な戦略的決定に諮問および助言を提供すること

     ・当行株式が上場されている国・地域の管轄証券規制当局の適用法令および規則に従い関連する研修を行い、か

       かる研修において当行取締役を補佐すること
     ・当行定款に規定され、または取締役会より授権されたその他の義務を履行すること

    当行監査役会

     当行は監査役会を有する。当行監査役会は、５名ないし９名の当行監査役から構成され、当行監査役のうち１名

    が議長を務める。当行監査役会の議長の任免は、当行監査役全員の３分の２以上の投票により決定される。各当行
    監査役の任期は３年とし、再選により更新することができる。当行社外監査役は、合計６年を超えて務めることは
    できない。
     当行の取締役、総裁、およびその他の上級経営陣は当行監査役を兼任してはならない。

     当行監査役会は、当行の監査機関であり、株主総会に対して責任を有し、以下の職務を遂行する。

     ・取締役会が堅実な運営理念、価値原則および当行に適した展開戦略を設定するように監督する。

     ・当行の財務活動を検討・監督する。

     ・当行取締役、監査役および上級経営陣の職務の履行を監督し、取締役の選任・就任手続を監督し、取締役、監

       査役および上級経営陣の職務の履行について総合的評価をし、法律、行政規則、当行定款または株主総会決議
       に違反する当行取締役および上級経営陣の任免を提案する。
     ・当行取締役、総裁および上級経営陣に対して、当行の利益を損なう行為を是正するよう要求する。

     ・必要に応じて、辞職する当行取締役および上級経営陣に対する監査を行う。

     ・必要に応じて、当行の業務上の意思決定、リスク管理および内部統制を監査する。

     ・当行取締役会が株主総会に提出することを企図する財務報告、営業報告および利益の分配計画等の財務情報を

       精査し、疑念があれば、当行の名義で、当該情報の再検討を支援するため公認会計士または開業監査人を任命
       する。
     ・当行取締役、当行取締役会会長および上級経営陣に対して質疑を行う。

     ・当行の報酬管理体制・方針および上級経営陣報酬計画の適切性および合理性を監督し、監査役報酬（または手

       当）に関する提案をし、これを審議のために株主総会に提出する。
     ・臨時株主総会の招集を提案し、当行取締役会が会社法に基づく株主総会の招集および主宰義務を履行しない場

       合には、当該株主総会を招集および主宰する。
                                 40/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・株主総会に提案を行う。
     ・当行を代表して当行取締役もしくは上級経営陣と交渉し、または当行取締役もしくは上級経営陣に対して訴訟

       を提起する。
     ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務。

     当行監査役は、議決権を有さない出席者として当行取締役会会議に出席して意見を述べることができる。当行監

    査役は、議決権を有さない出席者として上級経営陣会議に出席することができる。
     監査役会の下に、職務履行・デューデリジェンス監督委員会および財務・内部統制監督委員会が設置されてい

    る。監査役会は、必要に応じて新たな専門委員会を設置し、既存の委員会を再編することができる。監査役会の専
    門委員会はすべて、監査役会に責任を負い、監査役会の職務履行に当たって監査役会を支援する。監査役会は、監
    査役会の各専門委員会について議事規則を策定する。
     職務履行・デューデリジェンス監督委員会は、取締役会、取締役および上級経営陣の職務履行およびデューデリ

    ジェンスの監督に責任を負う。
     財務・内部統制監督委員会の委員長は、社外監査役が務める。同委員会は、当行の財務管理、内部統制、リスク

    管理およびコンプライアンス管理等に責任を負う。
    当行総裁

     当行総裁は、当行取締役会に対して説明責任を有し、以下の権限を行使する権利を有する。

     ・日常的な管理、業務および会計管理の責任者となり、当行取締役会に報告義務を負う。

     ・当行の年間事業計画および投資計画の実施を組織する。

     ・当行取締役会決議の執行を組織する。

     ・事業計画および重要な投資計画につき、上級経営陣を代表して当行取締役会に提出し、当行取締役会の承認を

       得た後、それを実施する。
     ・当行の年次予算案および最終予算を策定し、当行取締役会に提案する。

     ・当行の利益処分案および損失処理案を策定し、当行取締役会に提案する。

     ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および当行社債の発行に関する計画を策定し、当行取締

       役会に提案する。
     ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の組織構造を起草し、承認のため当行取

       締役会に報告する。
     ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を起草し、承認のため当行取締役

       会に報告し、当行の基本規則を策定する。
     ・当行の副総裁、総裁補佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣の任命または解任を当

       行取締役会に提案する。
                                 41/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・内部部門および支店すべての役員を任免する。ただし、当行の監査部門の担当者の任免は、当行取締役会の監
       査委員会が検討および承認する。
     ・従業員の給与、厚生、報奨および懲罰制度を検討、決定し、従業員の任免を決定するかまたは下位役員にその

       権限または権能の範囲に従って授権する。
     ・臨時取締役会会議の招集を提案する。

     ・上級経営陣ならびに社内部門および支店の担当役員に対して、当行取締役会の授権のもとで事業活動を行う権

       限を付与する。
     ・当行取締役会の特別委員会と積極的に協調し、当行定款に従って特別委員会が行った決定を実施する。

     ・重大な不測の事由または緊急事態の発生に際して、法律に従いかつ当行の利益のために当行の業務に関して自

       由に行使可能な特別の権限を行使し、その後、当行取締役会および株主総会に報告する。
     ・当行定款または当行取締役会により付与されたその他の権限を行う。

     総裁および経営陣は、法律、行政規則および当行定款に従って誠実に、真摯にかつ勤勉に職務を行わなくてはな

    らない。
    当行取締役会

     当行取締役会は、以下の職務を遂行し、権限を行使する。

     ・株主総会を招集する責任を負い、株主総会において自らの業務について報告する。

     ・株主総会において可決された決議を執行する。

     ・当行の戦略的政策、事業計画および重要な投資計画（当行定款の規定により株主総会の承認を受ける重要な投

       資計画を除く。）を決定する。
     ・当行の年次予算案および最終予算を編成する。

     ・当行の利益分配案、損失補填案およびリスク資本分配案を策定する。

     ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および社債の発行に関する計画を策定する。

     ・当行の重大な買収もしくは当行株式の買戻し案または当行の合併、分割、解散もしくは再編の計画を起草す

       る。
     ・法律、行政規則およびその他適用ある関連規則のもとで当行取締役会の承認を要する関連当事者取引を検討

       し、承認する。
     ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の確立を検討し、決定する。

     ・当行の総裁、取締役会秘書役および特別委員会の議長を任免し、総裁の指名に従って当行の副総裁、総裁補

       佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣を任免し、監査委員会の指名に従って主任監
       査役を任免し、その報酬、報奨および懲罰を決定し、人材・報酬委員会の指名に従って特別委員会の委員を任
       免する。
                                 42/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・当行のコーポレート・ガバナンスの方針を展開および検討する。
     ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を検討および承認する。

     ・当行定款の改正案を策定し、承認のために株主総会に報告する。

     ・当行の人材および報酬戦略を精査し、当行の上級経営陣の報酬戦略を検討および決定し、上級経営陣の業績評

       価に責任を負い、上級経営陣の重要な報奨および懲罰に関する事項を決定する。
     ・当行の情報開示方針および制度を検討および承認する。

     ・株主総会において、当行の監査を行う会計事務所の任命、再任または解任を提案する。

     ・当行の総裁および経営陣の業務報告を受け、その業務を精査する。

     ・定期的にまたは不定期に、外部監査人からの報告を受ける。

     ・管轄規制当局が発行した当行に関する是正意見書および当行の是正の実施状況を報告する。

     ・当行の年次報告書を検討および承認する。

     ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務を遂行し権限

       を行使する。
     当行取締役会は、各四半期において最低１回定例会儀を開催しなければならず、会議は当行取締役会会長により

    招集される。すべての当行取締役および当行監査役に対し、会議開催14日前までに会議の通知がなされ、10営業日
    前までにその他の関連書類が付与されなければならない。
     当行取締役会会長は、以下のいずれかの状況においては、５営業日以内に臨時取締役会を招集し、主宰すること

    ができる。
     ・議決権付株式の10分の１以上を表象する株主が提案した場合

     ・当行取締役会会長が必要と考える場合

     ・当行取締役の３分の１以上が共同で提案した場合

     ・当行の社外取締役の半数以上が提案した場合

     ・当行監査役会が提案した場合

     ・当行の総裁が提案した場合

     当行取締役会会議は、当行取締役の過半数（代理人を含む。）が出席する場合に限り開催される。当行取締役会

    決議は、全当行取締役の過半数により可決されなければならない。
     各当行取締役は１議決権を有する。

     当行取締役会のもとに設置された特別委員会には、戦略開発委員会、監査委員会、リスク政策委員会、人材・報

    酬委員会および関連当事者取引管理委員会が含まれる（がそれらに限定されない。）。
                                 43/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    会計監査人の任命
     当行は、当行の年次報告書、財務書類およびその他の財務報告書を監査し、純資産の検証を行い、その他関連す

    る顧問サービスを提供する、中国の関連規則に準拠した独立会計人を雇用する。当行による会計監査人の雇用期間
    は、当行の年次株主総会の終了時から翌年次株主総会の終了時までの間とする。
     株主総会は、会計監査人と当行の間の雇用契約規定にかかわらず、当行の会計監査人をその任期満了前に普通決

    議により解任することができる。ただし、このことによりかかる解任により生じる損害（もしあれば）についての
    当行に対する当該会計監査人の賠償請求権は損われない。
     会計監査人の雇用、解任または再任拒否は、株主総会により決定され、国務院の証券規制当局に報告される。

     会計監査人の報酬または当該会計監査人に対する報酬支払方法は、株主総会により決定される。当行取締役会に

    より任命された会計監査人の報酬制度は当行取締役会が決定し、株主総会の承認を受ける。
    株主に対する融資

     当行は、同種の信用供与を申込む他の顧客より有利な条件で株主に信用供与をしてはならない。

     当行が適用ある法律および行政規則ならびにCBIRCによる商業銀行の決済リスクに関する関連規定に規定される

    流動性問題を有する場合、当行の融資を受けている当行の議決権付株式の５％以上を保有する株主は、期限の到来
    した借入を直ちに返済するものとし、期限が未到来の借入も繰上げて返済すべきものとする。
     当行からの信用供与について延滞している株主（特に主要株主）の議決権は、かかる信用供与の延滞期間中は無

    効となり、株主総会の定足数にも含まれず、また、かかる株主が指名した取締役は、取締役会において議決権を行
    使せず、取締役会の会議の定足数に含まれない。当行は、延滞貸付の返済としてかかる株主の配当を徴収する権利
    を有する。当行の清算過程においてかかる株主に分配される資産もまた、当行の貸付残高の返済に優先的に充当さ
    れる。
     株主は、当行からの借入額の残高が前年度に保有していた株式の監査済純簿価を超過する場合には、当行の株券

    を担保に供してはならない。
    主要な投資および資産処分

     株式投資、債券投資、資産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務に関する

    意思決定権限についての当行取締役会の授権の範囲は、株主総会において決定される。当行取締役会は、上記の授
    権の行使に関して厳格な審査および意思決定手続を確立する。戦略開発委員会は、重要な株式投資、債券投資、資
    産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務を審査し、評価するために関連する
    専門家を組織し、法律、行政規則および上場地の上場規則に従って株主総会に承認のため報告を行う。
                                 44/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    紛争解決
     海外上場外国投資株式の株主と当行の間、海外上場外国投資株式の株主と当行の取締役、監査役およびその他の

    上級経営陣または海外上場外国投資株式の株主とその他の株主の間において、当行定款、中国会社法またはその他
    の関連ある法律もしくは行政規則により付与されまたは課される権利義務に基づいて、当行の業務に係る紛争また
    は請求が発生した場合には、当事者はかかる紛争または請求の解決を仲裁機関に委ねることができる。
     仲裁に付された紛争または請求は、申立人により、中国国際経済貿易仲裁委員会においてその仲裁規則に従い実

    施するか、または香港国際仲裁センターにおいてその証券仲裁規則に従い実施するかを選択することができる。申
    立人が紛争または請求を仲裁に付した後は、被申立人は申立人が選択した仲裁機関で仲裁を行わなければならな
    い。
     申立人が香港国際仲裁センターにおける仲裁を選択した場合、いずれの当事者も、香港国際仲裁センターの証券

    仲裁規則に従い当該仲裁の審理を深                  圳 で行われるべきことを申請することができる。
     上記の紛争または請求が仲裁に付される場合、法律および行政規則に別段の定めがない限り、中国法が適用され

    る。
     上記の紛争または請求が仲裁に付された場合、当該請求または紛争の全部が仲裁に付されなければならず、ま

    た、同一の事由により請求原因を有する者または当該紛争もしくは請求の解決のためにその参加が必要となる者で
    あって、当行の株主、取締役、監査役、総裁もしくはその他の上級経営陣である者は、仲裁に従わなければならな
    い。
     株主の確定および株主名簿に関する紛争は、仲裁の方式によらずに解決することが出来る。

     仲裁機関の裁定は、最終的かつ確定的であり、全当事者に対して拘束力を有する。

    ２【外国為替管理制度】

     中国の法定通貨は人民元であり、外国為替管理の対象となっているため、外国為替に自由に交換することができ

    ない。PBOCの権限下にある外国為替管理局は、外国為替管理規則の執行を含む、外国為替に関連する一切の事項を
    管理する機能を付与されている。
     1994  年、経常勘定項目における人民元の条件付交換が実施され、また、人民元の公式交換レートおよび人民元の

    市場交換レートが統一された。1996年１月29日、国務院は、1996年４月１日に発効した新しい「中華人民共和国外
    国為替管理規則」(以下「外国為替管理規則」という。)を公布した。外国為替管理規則は、すべての国際的支払お
    よび移転を経常勘定項目および資本勘定項目に分類する。資本勘定項目とは異なり、経常勘定項目の取引は、もは
    や外国為替管理局の承認を得る必要はない。続いて外国為替管理規則が、1997年１月14日に改正され、それによっ
    て、中国は国際的な経常勘定の支払いおよび移転を制限してはならないことが明確になった。
                                 45/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     1996  年６月20日、PBOCは、1996年７月１日発効の「外国為替決済、売却および支払業務取扱管理規則」(以下
    「決済規則」という。)を公表した。決済規則は、経常勘定項目に関する外国為替の交換について残存する規制を
    廃止した。ただし、資本勘定項目に関する外国為替取引については、継続して既存の制限がなされる。
     1994  年１月１日より、人民元についての従来の二重為替相場制は廃止され、需要および供給により決定される統

    制変動相場制となった。PBOCは、毎日、人民元対米ドルの為替レートを設定し、かつ公表する。この為替レート
    は、前日の銀行間外国為替市場における人民元および米ドルの取引価格を参照して決定される。PBOCはまた、国際
    外国為替市場の交換レートを参照して、他の主要通貨に対する人民元の交換レートを公表する。外国為替取引にお
    いて、指定外国為替銀行は、特定の範囲内において、PBOCが公表した交換レートに従い、適用交換レートを自由に
    決定することができる。PBOCは、2005年７月21日以降、中国は市場の需給に基づき、かつ通貨バスケットを参照し
    た管理変動相場制を導入することを発表した。人民元の為替レートはこれにより、米ドルのみにペッグされたもの
    ではなくなった。PBOCは、各営業日ごとに、人民元に対して、銀行間外国為替市場で取引された外国通貨の終値を
    発表し、当該金額が翌営業日の人民元に対する取引の中心レートとされる。
     2008  年８月１日、国務院は外国為替管理規則を改正し、これは2008年８月５日付で施行された。かかる改正に

    従って、経常勘定から生じる外国為替による収入は、中国の関連規則に従って留保するかまたは外貨の決済および
    販売事業に従事する金融機関に対して売却することができる。資本勘定から生じる外国為替による収入を留保する
    かまたは外貨の決済および販売事業に従事する金融機関に対して売却する際は、国の規定により承認を必要としな
    いとする場合を除いて、関連の外国為替管理局から承認を取得しなければならない。
     経常勘定項目に関する取引のため外国為替を必要とする中国の企業は、外国為替管理局の承認を得ることなく、

    有効な受領の呈示および取引の証明により、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行における支
    払いのための人民元から他の通貨への交換を行うことができる。規則に基づき株主に対して外国為替による配当を
    行うことが要求される中国の企業(当行を含む。)は、利益配当に関する当該中国企業の株主総会の決議または取締
    役会の決議に基づき、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行における支払いのための人民元か
    ら他の通貨への交換を行うことができる。
     直接投資および資本拠出のような資本勘定項目に関する外国為替の交換は、依然として外国為替管理局およびそ

    の部署の監督のもと、関連する登録の対象である。
     H 株式の配当は、人民元建で確定されるが、香港ドルにより支払われる。

                                 46/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ３【課税上の取扱い】
    (1)  中国における租税

     以下は、グローバル・オファリングに関連してH株式を購入し、これを資本資産として保有する投資家による当

    該H株式の保有および処分に関連した中国における一定の税務上の取扱いの議論である。この概要は、H株式を保有
    することによる重大な税務上の取扱いすべてを扱うことを企図するものではなく、また特定の投資家個々の状況を
    考慮していない。本概要は、現在効力を有している中国の税法および二重課税の回避のための日本と中国との間の
    合意（以下「条約」という。）に基づく。これらはすべて、今後変更される(または解釈が変更される)可能性があ
    り、かかる変更は遡及的効力を有することがある。
     配当に対する課税

     個人投資家

     中国の個人所得税法（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従い、中国の企業に

    より支払われる配当は、通常、一律20％の税率で賦課される中国個人所得税の課税対象となる。国税発（1993）第
    045号の廃止後の個人所得税の徴税および管理に関する問題にかかる国家税務総局通達（2011年６月28日に施行さ
    れている。）に基づき、香港に所在する国内非外国投資企業によって発行された株式から海外に居住する株主が受
    け取る配当は、個人所得税の支払いの対象となり、源泉徴収義務者によって源泉徴収される。しかし、香港に所在
    する国内非外国投資企業によって発行された株式の株主で海外に居住する者は、中国と個別の居住国との間で締結
    された関連する二重課税防止条約または中国本土と香港（もしくはマカオ）との間の取り決めの規定に従って、関
    連する優遇租税措置を受ける資格がある。したがって、                            該当する二重課税防止条約（または協定）に適用される関
    連要件の充足を条件に、             当行は、関連する租税規制または租税条約により明示されていない限り、通常は、中国に
    おける条約適用手続を経ずに、個人のH株株主に分配される配当の10％を個人所得税として配当源泉税を徴収す
    る。
     企業

     2018  年12月29日付で改正および施行された中国企業所得税法（以下「企業所得税法」という。）、国務院により

    公布され、2008年１月１日付で施行された中国企業所得税法詳則（以下「施行規則」という。）および2008年11月
    ６日に国家総務税局（以下「SAT」という。）により公布された、中国の居住者である企業がH株式を保有する海外
    非居住者である企業に支払う配当に対する企業所得税の源泉徴収にかかる問題に関する中国国家税務総局通知に基
    づき、中国の居住者である企業は、H株式にかかる非居住者の企業に分配する配当から10％の税率で源泉徴収税を
    源泉徴収することが要求される。
     租税条約

     中国との間で二重課税の回避に関する租税条約を締結している国に居住している非居住者の投資家は、受け取る

    配当に課税される源泉所得税の軽減を受ける場合がある。中国は現在、日本を含む多くの外国と二重課税の回避に
    関する租税条約を締結している。しかしながら、日中租税条約において10％より低い配当源泉徴収税が定められて
    いないため、H株式の日本株主に支払われる配当には中国国内の源泉徴収税率10％が適用される。
                                 47/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     キャピタル・ゲインに対する課税
     個人

     「中国個人所得税法」（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従って、株式の売

    却によりH株式の個人保有者が実現した利益は、一律20％の税率による個人所得税の対象になる。中国国内税法
    上、H株式の売却益を得た非居住者個人投資家に対する免税または減税措置はない。日中租税条約上、日本投資家
    が当行が発行したH株式売却により得たキャピタル・ゲインに対する個人所得税について条約による保護措置はな
    い。
     企業

     企業所得税法および施行規則に基づき、中国国内に恒久的施設を有さない企業が受領する中国企業のH株式に関

    するキャピタル・ゲインには10％のキャピタル・ゲイン税が課される。中国との二重課税防止条約の中には                                                       株式売
    却によるキャピタル・ゲインについての減税または免税措置が受けられるものもあるが、上記のとおり、日中租税
    条約には、株式売却により得たキャピタル・ゲインについて条約による保護措置はない。
     中国のその他の税務上の取扱い

     中国印紙税

     中国印紙税は、「印紙税に関する中国暫定規定」(1988年10月１日施行)により、中国人以外の投資家による中国

    国外でのH株式の取得・処分については適用されない。中国印紙税は、中国国内において作成または受領され、中
    国において法的拘束力を有し、かつ同国の法律の保護を受ける文書に対してのみ課税される旨規定している。
     遺産税

     中国の法律に基づく遺産税の納税義務は、H株式を保有する中国人以外の投資家については発生しない。

    (2)  香港における租税

    配当

     現行の香港税法        のもとでは、       香港においては、         当行  の支払う     配当  はいかなる源泉徴収税にもかからない                   。

                                 48/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    キャピタル・ゲイン税
     香港には、（H株式等の）財産の売却によるキャピタル・ゲイン税は存在しない。ただし、香港で取引、専門職

    または事業を行い、かかる取引、専門職または事業から香港で所得を得る者による財産の売却の取引利益は、香港
    の利益税を課せられる。現在、法人の利益税は課税対象利益の16.5％の税率で課せられ                                            、個人事業の       利益税の最高
    税率は15％である。          二段階利益税率制度では、最初の２百万香港ドルの課税収益に対する利益税率は、法人の場合
    は8.25％、個人事業の場合は7.5％に引き下げられる。２百万香港ドルを超える課税収益については、引き続き、
    法人の場合は16.5％、個人事業の場合は15％の標準率が適用される。                                   香港証券取引所で行われたH株式の売却益
    は、香港において発生したとみなされる。従って、香港で                              取引を行った者、有価           証券の売買      を専門職または        事業  と
    して  行う者が認識した香港証券取引所におけるH株式の売却益は、利益税に服する。                                        香港で事業を営む金融機関ま
    たは香港においてグループ内金融事業を営む法人（金融機関以外）が受領または生じた利益について、特別利益税
    制が適用される場合がある。
    印紙税

     香港の印紙税は、現在、H株式の対価または市価のいずれか高い方に対して0.1％の従価税率で課され、H株式の

    売買は、買い手については購入毎に、売り手については売却毎に、香港の印紙税の納税義務がある。すなわち、譲
    渡されるH株式の価値の0.2％の税率で印紙税が課され、買い手と売り手が印紙税の２分の１ずつを負担する。                                                        香港
    政府は、2021年歳入（印紙税）法案を公表した。これは、香港株式の譲渡に係る印紙税率を0.1％から0.13％（印
    紙税総額は0.26％）に引き上げるものである。同法は、立法手続の完了を条件として2021年８月１日に施行される
    予定である。       このほか、H株式の譲渡証書（もしあれば）毎に、現在５香港ドルの固定税が支払われる。売買当事
    者の一方が香港外の居住者であり、支払うべき当該従価税を支払わない場合、当該証書を使用する者も印紙税納付
    義務を負う。
    遺産税

     当行H株式を保有する投資家については、                     現行香港税法に基づく遺産税の納付義務は生じない。

    ４【法律意見】

     当行の中国の社外法律顧問である金杜律師事務所（King                             & Wood   Mallesons）により、以下の趣旨を含む法律意

    見が提出されている。
     （１）当行は、中国の関連法令のもとで有限責任の株式会社として適法に設立され、有効に存続している。

     （２）本有価証券報告書中の中国の法令に関する記述はすべて、あらゆる重要な点において正確である。

                                 49/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第２【企業の概況】

    １【主要な経営指標等の推移】

                       1

      本報告書における財務情報はIFRS                  に従って作成されたものである。別段の記載がない限り、データの単位は人
    民元であり、当グループに関連する額を反映している。
                                             （単位：百万人民元)
                 注      2020  年      2019  年      2018  年      2017  年     2016  年
     業績
      正味受取利息                415,918        390,050        372,930        349,535       316,011
      非金利収益           ２     151,729        159,960        130,876        134,226       169,645
      経常収益                567,647        550,010        503,806        483,761       485,656
      経常費用               (202,411)        (198,269)        (176,979)        (173,859)       (175,069)
      資産の減損               (119,016)        (102,153)         (99,294)        (88,161)       (89,072)
      経常利益                246,220        249,588        227,533        221,741       221,515
      税引前利益                246,378        250,645        229,643        222,903       222,412
      当期純利益                205,096        201,891        192,435        184,986       184,051
      当行の株主に帰属                192,870        187,405        180,086        172,407       164,578
       する利益
      普通株式配当金総額                 N.A.       56,228        54,167        51,812       49,457
     財政状態
      資産合計              24,402,659        22,769,744        21,267,275        19,467,424       18,148,889
      　貸付金等総額              14,216,477        13,068,785        11,819,272        10,896,558        9,973,362
        貸付金   等 減損引当     ３    (368,619)        (325,923)        (303,781)        (252,254)       (237,716)
         金
      　投資           ４    5,591,117        5,514,062        5,054,551        4,554,722       3,972,884
      負債合計              22,239,822        20,793,048        19,541,878        17,890,745       16,661,797
      　顧客に対する債務              16,879,171        15,817,548        14,883,596        13,657,924       12,939,748
      当行の株主に帰属               2,038,419        1,851,701        1,612,980        1,496,016       1,411,682
      　する資本金および
      　剰余金
      　資本金                294,388        294,388        294,388        294,388       294,388
     １株当たり
      基本的１株当たり利益                 0.61        0.61        0.59        0.56       0.54
      　（単位：人民元）
      １株当たり配当金           ５      0.197        0.191        0.184        0.176       0.168
      　（税引前、単位：
      　人民元）
      １株当たり純資産           ６      5.98        5.61        5.14        4.74       4.46
      　（単位：人民元）
     主要な財務比率
      平均総資産利益率           ７      0.87        0.92        0.94        0.98       1.05
      （％）
      平均株主資本利益率           ８      10.61        11.45        12.06        12.24       12.58
      （％）
      純金利マージン（％）           ９      1.85        1.89        1.95        1.90       1.88
      経常収益に対する非金           10      26.73        29.08        25.98        27.75       34.93
       利収益の比率（％）
      費用対収益比率（中国           11      26.73        28.00        28.09        28.34       28.08
       本土の規則に基づき
       算出、％）
     自己資本比率            12
                                 50/565

                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      普通株式等Tier１資本               1,730,401        1,620,563        1,488,010        1,377,408       1,297,421
      追加的Tier１資本                287,843        210,057        109,524        105,002       103,523
      Tier  ２資本              458,434        394,843        347,473        264,652       225,173
      普通株式等Tier１自己                 11.28        11.30        11.41        11.15       11.37
       資本比率（％）
      Tier  １自己資本比率               13.19        12.79        12.27        12.02       12.28
       （％）
      自己資本比率（％）                 16.22        15.59        14.97        14.19       14.28
     資産の質
      貸付金等合計に対する           13      1.46        1.37        1.42        1.45       1.46
       信用減損貸付金等の
       比率（％）
      貸付金等合計に対する           14      1.46        1.37        1.42        1.45       1.46
       不良債権の比率
       （％）
      不良債権に対する貸付           15     177.84        182.86        181.97        159.18       162.82
       金等減損引当金の比
       率（％）
      貸倒関連費用比率           16      0.76        0.80        0.95        0.81       0.91
      （％）
      貸付金等合計に対する           17      2.96        2.97        3.07        2.77       2.87
       貸付金等減損引当金
       の比率（％）
     為替レート
      １米ドル/人民元の年末                6.5249        6.9762        6.8632        6.5342       6.9370
       セントラル・パリ
       ティ・レート
      １ユーロ/人民元の年末                8.0250        7.8155        7.8473        7.8023       7.3068
       セントラル・パリ
       ティ・レート
      １香港ドル/人民元の年                0.8416        0.8958        0.8762        0.8359       0.8945
       末セントラル・パリ
       ティ・レート
    注：

     (1)  　当行は、2018年１月１日より国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準(IFRS)第９号「金融商品」を適用してい
        る。当行は、2020年よりクレジットカード保有者の信販事業からのキャッシング手数料を、正味受取手数料等から受取
        利息に再分類した。2019年、2018年、2017年および2016年における同期の比較数値は修正再表示された。
     (2)  　非金利収益＝正味受取手数料等＋正味トレーディング利益／(損失)＋金融資産の譲渡による純利益／(損失)＋その他の
        経常収益
     (3)   貸付金等減損引当金         ＝償却原価で測定される貸付金等の減損引当金                      ＋ その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
        貸付金   等の減損引当金
     (4)  　2020年、2019年および           2018  年 の投資については、IFRS           第９号に基づき表示されており、損益を通じて公正価値で測定す
        る金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産および償却原価で測定される金融資産を含む。
        前報告期間の比較データについては再表示されていない。
     (5)  　１株当たり配当金は、普通株主に対して分配された普通株式１株当たりの配当である。
     (6)  　１株当たり純資産＝（当期末の当行の株主に帰属する資本金および剰余金－その他の資本性金融商品）÷期末発行済普
        通株式数
     ( 7 ) 　平均総資産利益率＝当期純利益               ÷平均総資産      × 100  。平均総資産＝（期首資産合計＋期末資産合計）÷２
     (8)  　平均株主資本利益率＝当行の普通株主に帰属する利益÷当行の普通株主に帰属する資本金および剰余金の加重平均
        ×100。これは、CSRCが発行した「公開発行会社の情報開示の作成および報告に関する規則第９号－平均株主資本利益
        率および１株当たり利益の計算および開示（2010年改訂）」（CSRC公告[2010]２号）の規定に従って計算されている。
     (9)  　純金利マージン＝正味受取利息÷利付資産の平均残高×100。平均残高は、当グループの管理口座における平均日次残
        高である（未監査）。
     (10)   経常収益に対する非金利収益の比率＝非金利収益÷経常収益×100
                                 51/565

                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (11)   費用対収益比率は、財政部が発行した「金融企業業績評価弁法」（財金2016年35号）の規定に従って計算されている。
     (12)   自己資本比率は先進的手法および「商業銀行資本管理規則（試行）」（Y.J.H.L2012年１号）に従い計算されている。
     (13)   貸付金等合計に対する信用減損貸付金等の比率＝信用減損貸付金等の期末残高÷期末貸付金等合計×100。貸付金等合
        計は、貸付金等合計に対する信用減損貸付金等の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (14)   貸付金等合計に対する不良債権の比率＝期末不良債権残高÷期末貸付金等合計×100。貸付金等合計は、貸付金等合計
        に対する不良債権の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (15)   不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末不良債権残高×100。貸付金等
        合計は、不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (16)   貸倒関連費用比率＝貸付金等の減損÷貸付金等の平均残高×100。貸付金等の平均残高＝（期首貸付金等残高＋期末貸
        付金等残高）÷２。貸付金等合計は、貸倒関連費用比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (17)   貸付金等合計に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末貸付金等合計×100。中国
        本土における当行の機関のデータに基づき計算されている。貸付金等合計は、貸付金等合計に対する貸付金等減損引当
        金の比率の計算においては、未収利息を含まない。
                                 52/565















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ２【沿革】
     当行は、中国の銀行の中で最も長く継続して営業を行っている銀行である。1912年２月に正式に設立された当行

    は、中国の中央銀行、国際為替銀行および国際貿易専業銀行としての役割を継続して担った。1949年以後、当行は
    長期にわたり、政府により指定された外国為替専業銀行として活動し、中国の外国為替業務の管理を担い、国際貿
    易決済業務、海外送金業務およびその他の非貿易外国為替業務を提供した。1994年に完全国有商業銀行に再編され
    た当行は、各種金融サービスを提供し、現地通貨および外国通貨建てでサービスを提供する、完全な種類の業務お
    よび強力な強みを備えた大手商業銀行に成長した。当行は、2006年に香港証券取引所および上海証券取引所に上場
    し、A株およびH株の新規株式公開を実施し両取引所に上場を果たした中国初の銀行となった。当行は、2008年北京
    オリンピックおよび2022年北京オリンピック冬季競技大会のオフィシャル・バンキング・パートナーであり、オリ
    ンピック２大会に協賛する中国唯一の銀行となった。2011年、当行は、新興経済国で初のグローバルなシステム上
    重要な金融機関に認定され、現在では10年連続認定を維持している。国際的な地位、競争力および包括的な強みの
    高まりにより、当行は、世界大手銀行の仲間入りを果たした。中国の第14次五ヶ年計画が開始される2021年から当
    行は、その取組みを国家の発展と一致させながら改革および発展の新たな段階に入り、一流の世界的な銀行グルー
    プの構築に向かって全く新たな旅に乗り出している。
     当行は、高い義務感および責任感を体現している。当行は、その109年の歴史を通して、「卓越の追求」という

    精神を掲げ、社会に利益をもたらし、国家の繁栄に貢献することに引き続き尽力している。当行は、愛国愛民を経
    営の根幹とし、誠実を当行の至高の信条として、改革革新を通じて当行の力を強め、「人間本位」を当行の指針原
    則とし、卓越したブランドイメージを打ち立てることにより、業界および顧客に広く認知され、高く評価された。
    大きな成果を挙げるための歴史的な機会がある時期に直面している大手国有商業銀行として、当行は、新たな時代
    のための中国の特徴と社会主義についての習近平の思想に従い、新たな発展段階を完全に理解した上で、新たな発
    展理念を適用し、新たな発展の枠組みを提供している。当行はまた、「共通の善のために中国と世界の架け橋にな
    る」という使命を掲げ、「卓越したサービスの提供、慎重な革新、オープンネスおよびインクルーシブの擁護なら
    びに相互の成長のための協力」という価値感を実践するとともに、「活力を与え、変化に適応し、飛躍的進歩を推
    進する」という戦略的なアプローチを取ることで、国家の活性化という中国の夢、およびより良い生活を送りつ
    つ、人類のために共通の未来のある地域社会を構築するという国民の希望を実現に向け、これまで以上に貢献する
    一流の世界的な銀行グループの構築に努めている。
                                 53/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ３【事業の内容】
     当行は、中国で最も国際的で統合された銀行として、中国本土および61の国と地域に傘下の機関を有し、                                                      BOCHK

    およびマカオ支店は、それぞれの商業圏において現地発券銀行として機能している                                          。当行は、十分に確立されたグ
    ローバル・サービス・ネットワークを有するとともに、法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、金融市場、ならび
    に投資銀行業務、直接投資、有価証券、保険、ファンド、航空機リース、資産管理、ファイナンス・テクノロ
    ジー、ファイナンス・リースおよびその他の分野をカバーするその他の商業銀行業務を柱として、統合されたサー
    ビス・プラットフォームも有しており、顧客に包括的な金融サービスを提供している。
     「第６　１      財務書類」の連結財務書類の注記V.                   44も参照されたい。

    2020  年12月31日      現在の当グループの組織図を以下に掲げる。

    （注）当行は、完全子会社であるBOCIを通じてBOCIチャイナの株式持分33.42％を保有している。









                                 54/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ４【関係会社の状況】
    親会社

                                            （ 2020  年12月31日現在）

         名称               住所             登録資本         主たる      議決権割合
                                             事業内容
                 中華人民共和国        100010   北京市東城区
     中央匯金投資有限責任
                                   828,209    百万人民元       株式投資       64.02   ％
     公司             朝陽門北大街１号         新保利大厦
    当グループは、匯金公司との間で商業条件に基づき通常業務の過程において銀行取引を行う。匯金公司が発行した

    債券の購入は、通常業務の過程において行われたものであり、関連規則およびコーポレート・ガバナンスの要件に
    従っている。
    取引残高

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                            12 月31日現在
                                         2020  年        2019  年
    負債性証券                                     43,659          24,963
                                         (18,047)           (2,913)
    匯金公司に対する債務
    主要な子会社、関連会社および合弁会社

     主要な子会社、関連会社および合弁会社に関する情報については、「第６　１                                         財務書類」に対する注記V.19お

    よびV.43.8を参照されたい。
    ５【従業員の状況】

     2020  年12月31日現在、当行の従業員数は309,084人であった。中国本土にて業務に従事する従業員は283,312人で

    あり、そのうち270,261人は当行の中国本土における国内商業銀行業務に従事していた。香港、マカオ、台湾およ
    びその他の国と地域にて業務に従事する従業員は、25,772人であった。2020年12月31日現在、当行は退職者5,147
    人の費用を負担した。
                                 55/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第３【事業の状況】

    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                  信念、見通し、目的、期待および見積りに基

    づいている。
    開発戦略

     新たな時代の特徴ある中国社会主義に関する習近平の思想に基づき、当行は、新たな発展段階に焦点を当て、                                                        新

    たな発展理念を適用し、新たな発展の枠組みを提供していく。                                改革および革新を基本的推進力として、当行は、よ
    り良い生活を求める人々の高まる需要に応えることを目指している。当行は、安定を確保しながら前進を追求する
    という一般原則を踏襲し、金融セクターにおける供給サイドの構造改革を深化させ、デジタル・トランスフォー
    メーションの加速および質の高い持続可能な発展の促進に向けた取組みを強化し、より高度な開放を推進してい
    く。当行はまた、大手国有銀行としての責任および使命に立ち向かい、実体経済に貢献するため資源を投入し、技
    術ファイナンス、包括金融、環境ファイナンス、富裕層向け融資、クロスボーダー・ファイナンス、消費者金融お
    よび県域財政金融にさらに注力する。当行は、リスクの統制および管理を引き続き最優先課題とし、業務において
    は慎重姿勢およびコンプライアンスを実践していく。当行は、国内商業銀行業務を事業の中心としながら、世界的
    な展開および統合された業務部隊で強化するという発展パターンを推進するための体系的な概念を掲げていく。当
    行は、「活力の喚起、変化への適応および飛躍的進歩の推進」という戦略的アプローチを踏襲することで、一流の
    世界的な銀行グループを構築していく。
    経済および金融環境

     2020  年においては、新型コロナウイルスのパンデミックの影響により、世界経済情勢は、国際貿易および投資が

    激減するという深刻な不況の中、さらに複雑化し、不確実となった。主要な経済国では、異なる成長パターンがみ
    られた。米国、EUおよび日本は、深刻な景気後退に陥り、英国のEU離脱が欧州の経済的苦境を悪化させた。対照的
    に、多くの新興経済国は回復を遂げた。
     世界の金融政策は緩和サイクルに入った。米国連邦準備制度理事会は、２回連続で利下げを実施した。欧州中央

    銀行および日本銀行も、マイナス金利の採用を継続した。主要経済国では、中央銀行が大規模な資産買取りを実施
    したことを受けて、中央銀行の資産規模が引き続き高水準なった一方で、大部分の新興経済国では利下げが実施さ
    れた。その結果、世界の流動性は比較的高い状態で推移した。国際金融市場は、激しい変動の後、徐々に安定し
    た。世界の株式市場は、低水準が続いた後に大きく反発し、債券市場では利回りが低下した。コモディティ価格
    は、さらに広い範囲で変動し、金の価格は史上最高値を付けた。米ドル指数は下落傾向であった。主要な新興経済
    国の為替レートは分散し始めた。中南米諸国の通貨は下落した一方で、アジアの新興経済国の通貨は僅かに上昇し
    た。
                                 56/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     中国政府は、新型コロナウイルスのパンデミックの予防および抑制を行いつつ、６つ（即ち、雇用、金融セク
    ター、貿易、外国投資、国内投資および見通し）の安定、および６つ（即ち、雇用、人民の基本的生活、市場主体
    の運営、食糧およびエネルギーの安全、産業チェーンおよびサプライ・チェーンの安定化、ならびに末端組織運
    営）の保障のために最大限努力し、経済および社会の発展を促進したことで、通年にわたりプラスの経済成長を推
    進した。経済構造は、引き続き最適化され、ハイテク業界は急成長を続け、デジタル経済の新たなパターンおよび
    新たなモデルが絶えず登場した。新たな成果は高水準の開放でも達成された。海南自由貿易港基本計画が発表およ
    び実施され、地域包括的経済連携（RCEP）協定も正式に調印された。輸出品の構造も、引き続き改善された。2020
    年には、中国の国内総生産（GDP）は2.3                     ％ 増加した。消費財小売総売上高（TRSCG）は3.9％減、総固定資産投資
    (TFAI)は2.9      ％増となり、消費者物価指数（CPI）も2.5％上昇した                           。
      中国人民銀行は、より柔軟かつ適切で目標の定まった形の健全な金融政策の採用により、市場主体が安定し、

    雇用も確保できる好ましい金融・財務環境を創造し、パンデミックの防止および制御ならびに経済回復を強力に支
    援できるようにした。市場志向の金融改革は勢いを増し続け、新たに                                    中華人民共和国証券法            が施行されたのに続
    き、  システム上重要な銀行の評価手法                 も発表され、インターネット金融の監督も継続的に強化された。全体的に、
    金融市場は円滑に機能し、流動性は十分かつ妥当な水準に維持され、人民元の為替レートはより柔軟に推移した。
    広義の通貨供給量(M2)は、前年度比で10.1                      ％ の増加となった。人民元建て貸付残高は19.6兆人民元増加し、前年度
    比で2.8兆人民元の増加であった。社会融資総残高は284.83兆人民元で、前年度比で13.3                                             ％ の増加となった。債券
    発行の累積額は計56.9兆人民元に拡大し、前年度比で26                            ％ 増加であった。米ドルに対する人民元のセントラル・パ
    リティ・レートは、前年末比で6.92                  ％上昇した      。 上海総合指数も、前年度末比で423ポイント上昇した。上海証券
    取引所および深        圳 証券取引所の時価総額の合計は64.36兆人民元であり、前年度比で33.12％増加した。
      中国の金融機関は、実体経済への貢献にさらに尽力し、零細企業、中小企業および民間企業が直面する課題に

    対応するための各種対策を講じ、サービスの質および効率性が向上した。銀行業界は、主要な国家戦略および重要
    な国家事業を積極的に支援し、技術革新および高度な製造も強化された。金融機関は、エコ開発という概念を積極
    的に実現させ、省エネ産業および環境保護産業の結びつきの強化を促進した。金融機関は、引き続き中国の双方向
    の解放を推し進め、技術力を加速させた。銀行業界は、金融リスク管理を向上させ、複数のチャネルを通じて資本
    を補充し、システミック・リスクが発生しないよう採算を確保した。2020年末現在、中国の銀行業界の総資産は、
    前年度末比で10.1         ％ 増の319.7兆人民元に達したが、その一方で総負債は10.2                             ％ 増の293.1兆人民元となった。商業
    金融機関は、1.94兆人民元の税引後総利益を計上した。不良債権(NPL)の残高は2020年末現在2.7兆人民元で、不良
    債権  比率は1.84％であった。
    資本管理

     当行の資本管理の目的は、資本十分性の確保、当グループの事業開発の促進、信用リスク、市場リスクおよびオ

    ペレーショナル・リスクを含む各種リスクの抑制、当グループおよびそのグループ会社が常に自己資本規制上の要
    件を遵守することの保証、ならびに資本活用効率および価値創造力の向上である。
                                 57/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     かかる目的を実現するため、当行は、資本管理に関する中長期計画を策定し、資本管理の原則および手法を定め
    た。規制上の方針に従い、当行は内部の自己資本十分性評価プロセスを実施した。当行は、経済的                                                  資本予算および
    評価体制を改善した他、             資源割当における価値創造指標の適用を強化し、当グループの資本節約および価値創造に
    対する認識を高めた。           当行は、貸借対照表に計上されている資産および計上されていない資産の最適化、低資本事
    業の積極的な開発および資産のリスク加重の合理的管理を行い、資本の内生力の向上に務めた。当行は、資本基盤
    を統合するため、慎重に外部資金調達チャネルを通じて資本を補充した。
     2020  年中に当行は、資本力をさらに強化するために2.820十億米ドル相当の優先株式、90.0十億人民元相当の無

    期限資本債券および75.0十億人民元相当のTier２資本債券を発行した。当行は、既存の資本証券の管理も強化し、
    32.0十億人民元の国内優先株式の償還を実施したことで、資本コストを効果的に削減した。当行は、内部管理も継
    続的に強化し、RWAは資産合計よりも緩やかな増加となった。                                2020  年末現在の当グループの自己資本比率は2019年
    末から0.63パーセント・ポイント上昇し、16.22％に達し、安定的かつ合理的な水準を維持した。
    自己資本比率

     「商業銀行資本管理規則（暫定版）（Capital                        Rules   for  Commercial      Banks   (Provisional)）」に従い計算され

    た2020年末現在の自己資本比率は、以下の表のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

                               当グループ                  当行
                          2020  年12月31日      2019  年12月31日      2020  年12月31日      2019  年12月31日
     項目
                               現在        現在        現在        現在
     普通株式等Tier１資本（純額ベース）                       1,704,778        1,596,378        1,441,977        1,346,623
     Tier  １資本（純額ベース）                     1,992,621        1,806,435        1,719,467        1,546,517

     純資本                       2,451,055        2,201,278        2,162,054        1,927,188

     普通株式等Tier１自己資本比率

                              11.28%        11.30%        10.99%        10.99%
     Tier  １自己資本比率                       13.19%        12.79%        13.10%        12.62%
     自己資本比率                         16.22%        15.59%        16.47%        15.72%

     詳細については、連結財務書類の注記VI.７を参照されたい。

                                 58/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    レバレッジ比率
     「商業銀行のレバレッジ比率の管理方法（改訂版）」および「商業銀行資本管理規則（暫定版）」に従い計算さ

    れた2020年末現在のレバレッジ比率については、以下の表のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

     項目                               2020  年12月31日現在          2019  年12月31日現在
     Tier  １資本（純額ベース）                                 1,992,621            1,806,435
     調整後のオンバランスシートおよびオフバランスシートの資
                                        25,880,515            24,303,201
     産
     レバレッジ比率                                     7.70%            7.43%
     詳細については、連結財務書類の補足情報II.５を参照されたい。

    見通し

     2021  年、銀行業界は複雑な経営環境に直面するとみられる。国際的にみると、世界の景況は依然として複雑であ

    り、厳しい状態が続いている。世界経済の回復は、不安定でばらつきがあるとみられ、新型コロナウイルスのパン
    デミックにより発生した潜在リスクは無視できない。一方、国内的には、中国経済は長期的にみて好調であり、新
    たな発展パターンが加速的に構築され、内生力も徐々に改善されている。
     同時に、2021年は第14次五ヶ年計画の初年度であり、近代的社会主義国に向けた新たな旅となる。当行は、安定

    を確保しながら前進を追求するという一般原則を踏襲し、新たな発展段階を完全に理解した上で、                                                  新たな発展理念
    を適用し、新たな発展の枠組みを提供していくとともに、                              質の高い発展に焦点を当てて、体系的な概念を掲げ、保
    障と発展を調和させながら、実体経済への貢献に重点を置き、技術ファイナンス、包括金融、環境ファイナンス、
    クロスボーダー・ファイナンス、消費者金融、県域財政金融および富裕層向け融資の開発を重視していく。「活力
    の喚起、変化への適応および飛躍的進歩の推進」という戦略的アプローチに従い、当行は、主体としての国内商業
    銀行、二翼としての国際化および統合で、戦略的発展パターンの構築を加速し、一流の世界的な銀行グループを構
    築していく。
     第一に当行は、国家の全般的な状況に貢献し、実体経済の発展を支援する。                                       当行は、サプライ・サイドの構造改

    革に貢献し、信用の高い投資を増やし、投資、貸付、債券、株式、保険およびリーシングの結びつきを深めてい
    く。当行はまた、調和のとれた地域開発という戦略に貢献し、主要地域において主導的な役割を全面的に発揮して
    いく。当行は、内需拡大戦略にも貢献し、新たな消費パターンに合わせて商品・サービス体制を改善していく。全
    ての者ための共通の繁栄に貢献するため、当行は、包括金融サービスを引き続き強化し、地方再生戦略に積極的に
    統合し、国家経済の支援を強化していく。高い水準の開放に貢献するため、当行は、企業が「高い品質をもたらす
    こと」および「高い水準で進出すること」を支援していく。当行はさらに、「エコ文明戦略」にも貢献し、持続可
    能な経済・社会の発展を支援していく。なお、2021年の中国本土における当行の人民元建て貸付については、約
    10％の増加が見込まれる。
                                 59/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     第二に当行は、世界的競争力強化のために配置および計画を最適化する。                                      体系的な概念を掲げ当行は、国内商業
    銀行の発展、グローバル化および統合事業を促進することで、「一体二翼」戦略の開発を加速していく。当行は、
    国内企業市場の競争力の強化で主要な地域および主要な企業の役割を全面的に発揮していく。当行は、国内外の当
    行組織の国際事業の発展を調整し、国際業務および総合グローバル・サービスを強化するとともに、国外事業の着
    実な発展を促進していく。当行は、顧客マーケティング全般、共同商品開発およびチャネル共有を加速し、総合
    サービスの水準を確実に強化していく。
     第三に当行は、基本能力の構築を強化し、革新および変革を加速する。                                     当行は、全社的体制の構築およびテクノ

    ロジー・システムの変革を加速し、テクノロジーと事業の統合を深化させ、テクノロジーの対応性およびアウト
    プット効率性を向上させていく。当行は、革新の原動力を継続的に促進し、商品イノベーション管理システムの構
    築を深め、イノベーションの研究開発および結果の適用を強化していく。加えて当行は、シナリオ・エコシステム
    の構築を継続的に促進し、地方でのテスト販売から全面的な発売への転換を徐々に推進し、市場の反応および内部
    管理の機敏性を向上させていく。当行はまた、データ・ガバナンスおよびデータ力を継続的に強化し、外部の顧客
    および内部の従業員向けのデータ運用システムを構築する。インテリジェント運営および支店変革を継続的に深化
    させることにより、当行は、顧客との関係維持、専門的な商品販売およびシナリオ・エコシステムの支援に焦点を
    当てるため、支店機能の変革を加速していく。
     第四に当行は、ボトムライン思考を踏襲し、リスクを効果的に防止し解決する。                                         当行は、包括的なリスク管理シ

    ステムの構築を加速し、体系的で相乗効果および先見性のあるリスク管理を効果的に強化しつつ、自動化およびイ
    ンテリジェント化されたリスク管理能力を向上させ、フロントライン業務における事業の活性化および負担の軽減
    のためにリスク管理能力を促進していく。当行はまた、信用リスク管理を強化し、主要産業、主要分野および主要
    顧客におけるリスク統制の強化を継続するとともに、安定的な資産の質を維持していく。加えて、当行は、内部統
    制およびコンプライアンス管理の向上を図り、マネーロンダリング防止および制裁遵守の分野で先見性のある投資
    を増加し、主要分野において改善を行い、主要な問題の是正に細心の注意を払っていく。当行は、顧客の権利およ
    び利益を効果的に保護し、商品、チャネル、データおよびサービスの全プロセスを通じて顧客保護要件を実施して
    いく。
                                 60/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                  信念、見通し、目的、期待および見積りに基

    づいている。
     当行は、マクロ経済情勢および様々な国および地域の政治経済情勢の変化から生じるリスク、ならびに日常業務

    から生じるリスク（債務者の信用状況の変化によるリスク、市場価格の不利な変動によるリスクおよびオペレー
    ショナル・リスク等を含む。）に直面している。これと同時に、当行は規制上の要件およびコンプライアンス要件
    を充足しなければならない。当行は、積極的に適切な措置を講じ、各種リスクを有効に管理するための措置を講じ
    ている。詳細については、下記「リスク管理」を参照されたい。
    リスク管理

     当行は、当グループの戦略に沿ったリスク管理体制の改善を継続した。新型コロナウイルスが世界的に蔓延し、

    経済が低迷する中、当行は、緊急事態管理を強化し、当グループ全体でパンデミック対応体制を構築した他、主要
    分野における潜在的リスクに焦点を当て、国内外の当行組織のリスク管理およびリスク統制を強化した。当行は、
    規制上の要件を遵守し、「市場混乱是正の検証」および四半期ごとの規制当局への通知などの中国銀行保険監督管
    理委員会（CBIRC）の取組みについて、是正措置および説明責任を遂行した。当行は、効果的なリスク・データ収
    集およびリスク報告に関するコンプライアンスの改善を継続しながら、オンライン貸付に関する新たな規制の実施
    体制の構築により前進し、法令を遵守した業務ができるよう、銀行間取引金利（IBOR）の改革に積極的に対応し
    た。当行はまた、リスク管理体制の改善、リスク管理のための「３つの防衛線」の構築の推進、当グループのリス
    ク選好度の更新およびリスク統制のミドル・オフィスとしての事業部門の開発強化を実施した。加えて、当行は、
    当グループの連結リスク管理および統制の効果を向上させるため、多層の統合リスク管理システムを構築した。当
    行は、資本節約のための変革を推進した上で、バーゼルⅢの実施の基盤を統合し、ストレス・テストの反応を向上
    させ、包括的にリスクを管理および監視するためのツールを充実させた。さらに当行は、リスク管理のためのITシ
    ステムの基盤を統合し、リスク・データ・インテリジェント・アプリケーションのためのシナリオの拡大を継続
    し、リスク・データのガバナンスを積極的に推進した。
                                 61/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行のリスク管理体制は、以下のとおりである。

    信用リスク管理








     マクロ経済情勢および金融情勢の変化を注意深く追跡しつつ、当行は、信用リスク管理方針を一層改善し、信用

    資産の質の管理を強化し、リスク管理に関してより積極的かつ先見的な姿勢をとった。
     当行は、引き続き与信構造を調整し、最適化した。戦略実施の促進ならびにリスク、資本および収益の均衡を目

    的として、当行は、信用ポートフォリオの管理計画を改善した。国家の産業政策志向に沿って当行は、ビジネス・
    モデルの継続的改善を推進する目的で、実体経済に対する支援の強化、インフラとの脆弱な関連性改善の支援、新
    たなインフラおよび新たな都市化への取組みならびに主要な交通事業および水道事業等の分野に対する支援の拡
    大、ならびに製造業の質の高い発展の促進を実施した。当行はまた、産業に対する貸出のためのガイドラインを制
    定し、産業政策システムの構築を引き続き推進することで、与信構造を最適化した。
     顧客中心のアプローチをとりつつ、当行は、与信の一元管理をさらに強化するとともに、全面的な信用リスク中

    央管理も強化した。当行はまた、長期的に効果のある信用管理体制および資産の質の監視体制を継続的に改善の
    上、顧客集中の統制を強化し、潜在的リスクの特定、管理および軽減の効果をさらに高めた。さらに当行は、注目
    されている主要な地域におけるリスク分析および資産の質の管理に対する監視を強化するとともに、当社の事業分
    野における窓口規制、調査および事後評価も強化した。加えて当行は、関連する管理要件に沿って大型のエクス
    ポージャーを継続的に特定、測定および監視した。
                                 62/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     法人向け銀行業務に関して、当行は、主要分野におけるリスクの特定および管理をさらに強化し、かかる分野に
    おける与信関係を積極的に削減および解消した。当行はまた、限度額管理により貸付の残高および使途を厳格に管
    理し、過剰設備産業のリスクを回避および軽減した。加えて当行は、不動産貸付のリスク管理を強化するため、国
    家の不動産セクターにおけるマクロ統制政策および規制上の措置を遵守した。個人向け銀行業務に関して、当行
    は、与信承認管理の強化、厳格なアクセス基準の設定、プロセスの監視強化、ならびに過剰与信や相互に影響する
    リスクの回避を実施しつつ、個人向け与信事業の発展を支援した。
     当行は、不良資産の削減に向けた取組みを強化し、不良資産事業の中央管理および段階的管理の採用を継続し

    た。当行はまた、主要な地域および主要なプロジェクトの監視を強化し、不良資産処理の質と効率を改善させた。
    当行は、不良資産回収における「インターネット・プラス（Internet                                    Plus）」を積極的に活用するようにし、不
    良資産の回収経路を多角化した。加えて、当行は、資産の質を統合し、金融リスクを防止および解決するために、
    償却および債務の証券化の適用を強化した。
     当行は、「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン（Guidelines                                             for   Loan   Credit    Risk

    Classification）」に基づき、信用資産の質について科学的な測定と管理を行った。貸付信用リスクの分類に関す
    るガイドラインは、中国の商業銀行に対し、信用資産を正常、要注意、破綻懸念、実質破綻および破綻の５種類に
    分類することを義務付けており、破綻懸念、実質破綻、破綻に分類された貸付金は不良債権とみなされる。貸付資
    産の質に関するリスク管理を向上させるため、中国本土に所在する企業への法人貸付について、オンバランスシー
    トおよびオフバランスシートの信用資産を対象とした13段階のリスク分類基準スキームを用いている。さらに、当
    行は主要な業種、地域および重大リスク事由に関するリスク分類管理を強化し、分類結果を大幅に調整した。当行
    はまた、資産の質を正確に反映するため、貸付期限の管理を強化しつつ、期限を徒過した貸付金を名簿方式で管理
    し、適時にリスク分類結果を調整した。当行の海外支店も、貸付信用リスクの分類に関するガイドラインまたは信
    用リスク分類につき適用される現地の規則および要件のうち、いずれか厳格な方に従って運営を行った。
     2020  年12月31日現在、当グループの不良債権(                     注 ) は207.273十億人民元であり、前年度末比で29.038十億人民元

    増加した。不良債権比率は1.46％であり、前年度末比で0.09パーセント・ポイント上昇した。当グループの貸付金
    等減損引当金は368.619十億人民元で、前年度末比で42.696十億人民元増加した。不良債権に対する貸付金等減損
    引当金のカバレッジ比率は177.84％であり、前年度末比で5.02パーセント・ポイント低下した。中国本土に所在す
    る当行組織の不良債権は総額189.985十億人民元であり、前年度末比で20.034十億人民元増加した。中国本土に所
    在する当行組織の不良債権比率は1.65％であり、前年度末比で同水準を維持した。当グループの要注意貸付残高は
    264.594十億人民元であり、前年度末比で24.720十億人民元減少し、貸付金合計の1.87％を占め、前年度末比で
    0.35パーセント・ポイント低下した。
    注：「リスク管理　－　信用リスク管理」における顧客に対する貸付金合計は、未払利息を含んでいない。

                                 63/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     貸付５級分類状況
                                       （単位：百万人民元、％を除く。）

                      2020  年12月31日現在                 2019  年12月31日現在
    項目                金額          比率          金額          比率
    グループ
      正常               13,711,518            96.67%        12,566,640            96.41%

      要注意                 264,594           1.87%         289,314           2.22%

      破綻懸念                 125,118           0.88%         77,459          0.59%

      実質破綻                 33,823          0.24%         51,804          0.40%

      破綻                 48,332          0.34%         48,972          0.38%

      合計               14,183,385           100.00%        13,034,189           100.00%

      不良債権総額                 207,273           1.46%         178,235           1.37%

    中国本土

      正常               11,089,055            96.41%        9,885,045           95.95%

      要注意                 222,751           1.94%         247,412           2.40%

      破綻懸念                 115,873           1.01%         72,611          0.70%

      実質破綻                 31,078          0.27%         50,334          0.49%

      破綻                 43,034          0.37%         47,006          0.46%

      合計               11,501,791           100.00%        10,302,408           100.00%

      不良債権総額                 189,985           1.65%         169,951           1.65%

     グループ貸付分類移動率

                                                   単位：％

    項目                       2020  年          2019  年           2018  年
    正常                        1.21            1.40             2.20
    要注意                        32.66            21.45             23.70

    破綻懸念                        24.68            40.86             51.89

    実質破綻                        28.62            18.76             33.57

                                 64/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     IFRS  第９号に従い、当行は予想信用損失を将来予測的な情報に基づいて評価し、引当金を計上している。特に、
    ステージ１に区分された資産、ステージ２およびステージ３に区分された資産については、当該資産の12ヶ月間の
    予想信用損失および全期間のECLに基づいて、それぞれ引当金を計上している。2020年末現在、ステージ１貸付は
    13,642.318十億人民元（貸付総額の96.21％）、ステージ２貸付は、330.133十億人民元（貸付総額の2.33％）、ス
    テージ３貸付は207.273十億人民元（貸付総額の1.46％）であった。
     2020  年12月31日現在、当グループの信用減損貸付金は総額207.273                                十 億人民元であり、前年度末比で29.038十億

    人民元増加した。貸付金合計に対する信用減損貸付金の割合は1.46％であり、前年度末比で0.09パーセント・ポイ
    ント上昇した。中国本土に所在する当行組織の信用減損貸付金は総額189.985十億人民元であり、前年度末比で
    20.034十億人民元増加した。中国本土に所在する当行組織の貸付金合計に対する                                         信用  減損貸付金の割合は1.65％で
    あり、前年度末比で同水準を維持した。香港・マカオ・台湾およびその他の国と地域における当行の業務に関して
    は、信用減損貸付金は17.288十億人民元であり、前年度末比で9.004十億人民元増加し、貸付金合計に対する信用
    減損貸付金の割合は0.64％であり、前年度末比で0.34パーセント・ポイント上昇した。
     信用減損貸付金等の変化状況

                                               単位：百万人民元

    項目                       2020  年          2019  年           2018  年
    当グループ
      期初残高                     178,235            166,952             157,882

      期中増加額                     100,392             94,870             83,009

      期中減少額                     (71,354)            (83,587)             (73,939)

      期末残高                     207,273            178,235             166,952

    中国本土

      期初残高                     169,951            162,778             154,208

      期中増加額                     86,209            88,658             80,680

      期中減少額                     (66,175)            (81,485)             (72,110)

      期末残高                     189,985            169,951             162,778

                                 65/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     通貨別貸付金等および信用減損貸付金等
                                               単位：百万人民元

             2020  年12月31日現在             2019  年12月31日現在             2018  年12月31日現在
    項目         貸付金等          減損      貸付金等          減損      貸付金等          減損
               合計      貸付金等          合計      貸付金等          合計      貸付金等
    グループ
      人民元       11,313,067         164,072      10,125,083         150,532       9,074,501         151,313

      外貨       2,870,318         43,201      2,909,106         27,703      2,713,182         15,639

      合計       14,183,385         207,273      13,034,189         178,235      11,787,683         166,952

    中国国内

      人民元       11,245,545         161,651      10,041,692         149,808       8,991,494         151,292

      外貨        256,246        28,334       260,716        20,143       282,055        11,486

      合計       11,501,791         189,985      10,302,408         169,951       9,273,549         162,778

     当行は、真正性および先見性の原則に従い、予想信用損失（ECL）モジュールに基づいて適時に十分な額の貸付

    金等減損引当金を計上した。減損引当金の会計方針については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記
    II.４およびVI.３を参照されたい。
     2020  年度における当グループの貸付金減損損失は103.630十億人民元であり、前年度比で4.859十億人民元増加し

    た。与信費用は0.76％であり、前年度比で0.04パーセント・ポイント低下した。そのうち、中国本土に所在する当
    行組織が計上した貸付金減損損失は93.585十億人民元であり、前年度比で3.871十億人民元減少した。中国本土に
    所在する当行組織の与信費用は0.86％であり、前年度比で0.14パーセント・ポイント低下した。
     当行は、与信集中リスクの管理に引き続き焦点を置き、与信集中に関する規制上の要件を完全に遵守した。

                                                   単位：％

                              2020  年       2019  年        2018  年
      指標              監督管理基準         12 月31日現在        12 月31日現在         12 月31日現在
      単一の最大貸付先に対する
                      ≦10          2.8          3.2          3.6
       貸付集中率
      貸付先上位10社に対する貸
                      ≦50         13.9          14.5          15.3
       付集中率
    注：
    1 単一の最大貸付先に対する貸付集中率＝単一の最大貸付先に対する貸付残高÷規制上の正味自己資本

    2 貸付先上位10社に対する貸付集中率＝貸付先上位10社に対する貸付残高÷規制上の正味自己資本

     貸付分類、段階決定、信用減損貸付金および貸付金減損損失引当金の詳細については、「第６　１　財務書類」

    の連結財務書類の注記V.17およびVI.                   ３ を参照されたい。
                                 66/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    　2020年12月31日現在における当行の貸付先上位10社については、以下の表のとおりである。

                                       単位：（百万人民元、％を除く。）

                                   関連者か

                                                 貸付金合計に
                     業種               否か      貸付残高        占める割合
     顧客A     交通運輸、倉庫保管および郵政業                          否      68,501        0.48%
     顧客B     製造業                          否      42,423        0.30%

     顧客C     交通運輸、倉庫保管および郵政業                          否      37,372        0.26%

     顧客D     電力、熱力、ガスおよび水の生産ならびに供給業                          否      34,940        0.25%

     顧客E     商業およびサービス業                          否      34,483        0.24%

     顧客F     交通運輸、倉庫保管および郵政業                          否      32,380        0.23%

     顧客G     交通輸送、倉庫保管および郵政業                          否      23,953        0.17%

     顧客H     製造業                          否      22,843        0.16%

     顧客I     不動産業                          否      22,000        0.16%

     顧客J     交通運輸、倉庫保管および郵政業                          否      21,351        0.15%

    市場リスク管理

     当行は市場環境の変化に応じて市場リスクを効率的に管理するため、市場リスク管理システムの強化を継続し

    た。
     当行は、市場リスク選好度伝達体制の改善および当グループの市場リスク限度額管理モデルの最適化により、市

    場リスク管理の質および効率を高めた。当行は、市場の判断および分析を強化し、リスク管理にさらに柔軟性、積
    極性および先見性をもたせた。当行は、効果的に規制上の要件を実施するとともに、デリバティブ・リスク管理お
    よび統制を強化および調整の上、より将来を見据えたカウンターパーティ信用リスクの管理および統制を実施し、
    リスク警戒力およびリスク軽減力を強化した。当行は、市場リスク体制の構築を引き続き推進し、リスク測定モデ
    ルの最適化およびリスク管理の改善を実施した。市場リスクの詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財
    務書類の注記VI.４を参照のこと。
     当行は、証券投資のリスク統制の強化を継続し、国内債券市場における債務不履行の早期警戒および追跡を強化

    しつつ、投資後監視能力および早期警戒能力も強化し、債券投資事業の質の管理を統合した。当行はまた、証券事
    業および資産管理事業において発生したリスクの当グループにおける連携管理をさらに強化した。
     為替リスクを管理する上で当行は、調達する資金の通貨と運用する通貨とを一致させるよう努めた。当行は、通

    貨換算およびヘッジを通じて外国為替エクスポージャーを管理したことで、為替リスクを合理的な水準で維持し
    た。
                                 67/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    銀行勘定における金利リスクの管理

     「適合性、包括性および健全性」の原則に基づき、当行は、銀行勘定における金利リスク（IRRBB）の管理を強

    化した。当行のIRRBB管理戦略は、リスクおよび収益との間の妥当な均衡を維持し、株主価値を最大化するため、
    当行のリスク選好度およびリスク・プロファイルならびにマクロ経済情勢および市況等の要因を検証することによ
    り、許容可能な水準内でリスクを管理するというものである。
     当行は、主に金利再設定のギャップ分析を通じて銀行勘定の金利リスクを評価し、市況の変化に応じて適時、当

    行の資産および負債の構成の調整の上、内部および外部の価格設定戦略の最適化またはリスク・ヘッジを実施し
    た。全ての通貨についてイールドカーブが上方または下方に25ベーシス・ポイント平行移動すると仮定した場合
    の、全ての通貨についての当グループの正味受取利息の感応度分析は以下のとおりである（注）。
                                                単位：百万人民元

                  2020  年12月31日現在                     2019  年12月31日現在

    項目        人民元      米ドル     香港ドル      その他      人民元      米ドル     香港ドル      その他

    25 ベーシス・       (3,405)      (921)      16     203     (3,962)      (1,077)       534     (29)

    ポイント上昇
    25 ベーシス・       3,405      921     (16)     (203)      3,962      1,077      (534)      29
    ポイント下落
    　注：かかる分析には、利息に対する感応度の高いオフバランスシート・ポジションが含まれている。

    流動性リスク管理

     当行は、支店、子会社および事業分野を含む組織および当グループのレベルで流動性リスクの効果的な特定、計

    測、監視および統制を行うことを目的として、健全な流動性リスク管理システムの開発に努め、それにより適時に
    合理的なコストで確実に流動性の需要を満たした。
     当行は、安全性、流動性および収益性の適切な均衡を保ちつつ、規制上の要件に従って、先見的かつ科学的な方

    法で流動性リスク管理を改善した。当行は、支店、子会社および事業分野を含む組織および当グループレベルで、
    流動性リスク管理を強化した。リスクとリターンの間の適切な均衡を図るために、健全な流動性リスク管理方針お
    よび緊急時計画を策定し、定期的に流動性リスクの限度額を再検証し、流動性リスクに関わる早期警戒システムを
    アップグレードするとともに、質の高い流動性資産の管理を強化した。さらに、定期的に流動性ストレス・テスト
    計画を改善し、四半期毎にストレス・テストを実施した。ストレス・テストの結果、当行は危機状況に対応するた
    めの十分な支払能力を有していることが示された。
                                 68/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年12月31日現在、当グループの流動性リスク指標は規制上の要件を充足していた。当グループの流動性比率
    については、（中国本土の規制当局の関連規定に従い）以下の表のとおりである。
                                                   単位：％

                                 2020  年       2019  年       2018  年

    主な監督管理指標                   監督管理基準        12 月31日現在        12 月31日現在        12 月31日現在
                人民元         ≧25        54.5         54.6         58.7
      流動性比率
                外貨         ≧25        58.6         60.4         54.8
    　流動性ギャップ分析は、当行が流動性リスク状況を評価する方法の一つである。当行は、流動性ギャップを定期

    的に計算および監視し、その結果を用いて感応度分析およびストレス・テストを行った。2020年12月31日現在にお
    ける当行の流動性ギャップは以下のとおりである（「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記VI.５を参照さ
    れたい。）
                                               単位：百万人民元

    項目                            2020  年12月31日現在            2019  年12月31日現在

    延滞／無期限                                2,036,554              2,077,009

    要求払                                (8,932,662)              (8,035,944)

    １ヶ月未満                                 (693,580)             (1,010,716)

    １ヶ月から３ヶ月                                 (143,909)              (348,821)

    ３ヶ月から１年                                  70,657              269,460

    １年から５年                                2,895,333              2,721,272

    ５年超                                6,930,444              6,304,436

    合計                                2,162,837              1,976,696

     注：流動性ギャップ＝一定期限内に期限の到来する資産－同期限内に期限の到来する負債

                                 69/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    レピュテーション・リスク管理
     当行は、全般的なレピュテーション・リスク管理力を高めるため、レピュテーション・リスク管理に関する規制

    上の要件を積極的に遵守し、引き続きレピュテーション・リスク管理のためのシステムおよび体制を改善し、レ
    ピュテーション・リスクの統合的管理を強化した。当行は、潜在的なレピュテーション・リスク要因の調査および
    事前警戒に重点を置き、世論の監視を強化し、引き続きレピュテーション・リスクの特定、評価および報告を行
    い、レピュテーション・リスク管理部門と責任部門との間に協力体制を構築し、レピュテーション・リスク事由に
    適切に対応することによって、当行のブランドとしての評判を効果的に保護した。さらに当行は、従業員の意識を
    高め、レピュテーション・リスク管理文化を強化するため、引き続きレピュテーション・リスクに関する研修を実
    施した。
    内部統制およびオペレーショナル・リスク管理

    内部統制

     当行の取締役、上級経営陣および特別委員会は、内部統制および監督に関する職責を誠実に果たし、リスクの早

    期警戒および発現防止に重点をおき、これにより当グループの法令遵守型業務の水準を高めた。
     当行は、内部統制メカニズムである「３つの防衛線」を引き続き採用した。第一の防衛線は、業務部門および全

    ての銀行支店で構成される。第一の防衛線は、現場のリスクおよび統制を担当し、それらについて責任を負う。第
    一の防衛線は、方針の策定および実施、取引の審査、統制上の不備に関する報告および是正の準備を含め、業務の
    過程で自律したリスク制御および管理機能を果たしている。
     あらゆるレベルの当行組織における内部統制・リスク管理部門は、第二の防衛線を構成する。これらはリスク管

    理および内部統制の全般的な計画、実施、検証および評価、ならびにリスクの特定、測定、監視および統制につい
    て責任を負う。第二の防衛線は、当グループのオペレーショナル・リスクの監視および分析のプラットフォームの
    活用を強化するために第一の防衛線を主導し、従業員による違反の取扱いおよび経営陣の説明責任につき責任を
    負っている。主要リスクの定期的な監視を通じ、当行は適時にリスクを特定かつ軽減し、業務のプロセスおよびシ
    ステムの最適化を促進した。
     第三の防衛線は、当行の監査部門である。監査部門は、当行の内部統制およびリスク管理の適切性および有効性

    に対する内部監査につい責任を負う。当行は、監査部門の管理システムの改革を推し進め、監査機能の垂直的管理
    をさらに強化した。当行は、問題指向のアプローチを取り、当行組織の包括的監査および業務の特別監査に注力し
    た。当行は、リスクの高い組織および事業、ならびに規制当局が特に懸念し、当グループも優先する分野につい
    て、監査および検査を強化した。監査部門は、重大なリスクを特定および発見するための監査作業体制の実施が促
    進されるよう、システミックであり、近時の傾向に沿った、新興かつ重大な問題に焦点を当てた。当行は、監査で
    発見された問題の是正を強化し、かかる是正の主責任者を明確化した。一方で当行は、監査結果の適用を深化さ
    せ、問題を適時に効果的に是正するよう努めた。当行はさらに、監査チーム構築の強化を継続し、監査におけるIT
    活用に関する３ヶ年計画の実施を推進するとともに、監査においてはITに基づく監査手法の活用を強化した。
                                 70/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は、内部統制および問題防止管理のための地道な努力を惜しまず、主責任者の責任の統合し、複数の統制措
    置を講じた。当行は、内部統制のルール、プロセスおよびシステムを着実に改善し、内部統制調査チームの構築に
    向けた取組みを強化しつつ、銀行全体のリスク審査を組織化したことで、内部統制および問題防止の質および効率
    性が向上した。当行はまた、問題または調査結果の是正に焦点を当て、従業員のコンプライアンス意識を向上させ
    るとともに、内部統制コンプライアンス文化を醸成した。
     当行は、「企業内部統制基本規範（Basic                      Standard     for  Enterprise      Internal     Control）」およびその補足ガイ

    ドラインを引き続き実施し、合理的な職務委任、明確な職責、明確な報告系統を特徴とする内部統制ガバナンスお
    よび組織体制を推進するため、「完全網羅、チェック・アンド・バランス、慎重、整合（complete                                                     coverage,
    checks    and  balances,      prudence     and  correspondence）」の基本原則を遵守することにより、「商業銀行内部統制
    ガイドライン（Guidelines              for  Internal     Control     of  Commercial      Banks）」も積極的に実施した。
     当行は、関連する会計法令に従い、体系的な財務会計方針の枠組みを構築し実施した。かくして、当行の会計の

    基盤は強固となり、財務会計管理の標準化および精密化の水準がさらに高まった。当行は2019年以来、健全な会計
    基準の導入および長期的な会計管理体制の確立に努めてきた。当行は、財務報告に関する内部統制の有効性を確保
    するために、会計情報の質の管理を継続的に強化した。当行の財務書類は適用のある会計基準および関連する会計
    規則に準拠して作成され、当行の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローはいずれも、重要な点において公
    正に表示された。
     当行は、不正行為リスクの防止・抑制に注力し、積極的にリスクを特定、評価、統制および軽減した。2020年に

    おいて、当行は384          百 万人民元に及ぶ外部事件178件の阻止に成功した。
    オペレーショナル・リスク管理

     当行は、オペレーショナル・リスク管理システムを継続的に改善した。オペレーショナル・リスクを特定、評価

    および監視するために、リスク統制評価（RACA）、主要リスク指標（KRI）、損失データ収集（LDC）等のオペレー
    ショナル・リスク管理ツールの活用を促進し、オペレーショナル・リスク報告体制をさらに標準化することで、絶
    えずリスク管理方法を改善した。当行はオペレーショナル・リスク管理情報システムを最適化することにより、IT
    システム・サポート能力も増強した。当行はさらに、事業継続管理システムの強化、業務の持続可能性を強化する
    ための業務体制の最適化、事業継続に関する規程および規則の改訂、事業への影響分析、緊急時対応計画の改良お
    よび事業継続訓練を実施し、積極的に新型コロナウイルスのパンデミックに対応し、当グループの事業継続能力を
    向上させた。
                                 71/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    コンプライアンス管理
     当行は、当グループの安定的な発展および持続可能な事業運営を確実なものとするため、コンプライアンス・リ

    スク・ガバナンス体制および管理プロセスを継続的に改善した。当行はまた、マネーロンダリング防止（                                                      AML  ）お
    よび制裁コンプライアンスに関する方針および手続の強化、マネーロンダリング防止のための資金分配の最適化、
    マネーロンダリングを防止するための取組みの強化、ならびに制裁コンプライアンスの監視および管理の強化を実
    施した。当行は、システムおよびモデルの構築も強化し、システム機能が向上した。当行は、強固な国外コンプラ
    イアンス管理の枠組みの構築を継続的に強化し、コンプライアンス・リスク評価プログラム改善するとともに、関
    連する管理方針を改良し、国外の当行組織のコンプライアンス管理能力を強化した。当行はまた、全従業員のコン
    プライアンスに対する意識および能力を強化するために、マネーロンダリング防止および制裁コンプライアンスに
    関する研修管理体制を改善し、様々な形態のコンプライアンス研修を実施した。
     当行は、関連取引および内部取引の管理を強化した。当行はまた、関連取引先の管理を向上させ、関連取引の管

    理の基盤を固めた。当行は、関連取引の日常的監視および検証も強化し、そのリスクを厳格に統制した。加えて、
    当行は、内部取引の監視および報告を継続的に実施し、内部取引の検証体制を強化した。当行はさらに、関連取引
    監視システムおよび内部取引管理システムを向上させることで、管理におけるITの適用を強化した。
    カントリー・リスク管理

     当グループは、厳格に規制上の要件に従い、カントリー・リスクを包括的リスク管理システムに組み込んでい

    る。当グループは、カントリー・リスクの格付、カントリー・リスクの限度額、カントリー・リスク・エクスポー
    ジャーの統計および監視ならびに引当等の一連の管理ツールを通じて、カントリー・リスクを管理および統制して
    いる。
     極めて複雑化した国際情勢に直面し、当行は、厳格に規制上の要件に従いつつ、事業開発上の要請に基づき、カ

    ントリー・リスク管理の強化を継続した。当グループは、カントリー・リスクを全面的に見直し、カントリー・リ
    スクの限度額を適時に調整した。当グループは、カントリー・リスクに対する引当を積極的に推進し、カント
    リー・リスクの相殺能力を強化した。当行グループはまた、カントリー・リスクの格付および限度額の承認方法の
    見直しおよび最適化も実施し、格付および限度額の管理がより合理的かつ効果的になった。さらに当行は、カント
    リー・リスク管理システムも最適化し、カントリー・リスク・エクスポージャーの監視および報告を強化した。当
    グループのカントリー・リスク・エクスポージャーは、主にカントリー・リスクが低いまたは比較的低い国または
    地域に集中しており、全般的なカントリー・リスクは合理的な水準で統制されている。
                                 72/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                  信念、見通し、目的、期待および見積りに基

    づいている。
    財務レビュー

    損益計算書の分析

     「実施強化の年」の指定に伴い、当行は、当グループの発展戦略の強化版を構築する努力を続けた。新型コロナ

    ウィルスとの戦いや改革と発展の追求に応じて業務の各側面を調整し、活力の促進、機敏な対応を行い、主要分野
    では画期的な成果を達成した他、業務運営と管理の安定を確保しつつ進歩に向けた健全な勢いを維持した。2020年
    度において、当グループの当期純利益は205.096十億人民元であり、前年度比で3.205十億人民元（1.59％）増加し
    た。当行株主に帰属する利益は192.870十億人民元であり、前年度比で5.465十億人民元（2.92％）増加した。ま
    た、平均総資産利益率（ROA）は0.87％、平均株主資本利益率（ROE）は10.61％であった。
     当グループの連結損益計算書の主要項目および増減は、以下のとおりである。

                                  （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                  2020  年       2019  年        増減         増減率
     正味受取利息                  415,918         390,050         25,868          6.63%
     非金利収益                  151,729         159,960         (8,231)          (5.15%)

      うち、正味受取手数料等                 75,522         73,812         1,710          2.32%

     経常収益                  567,647         550,010         17,637          3.21%

     経常費用                 (202,411)         (198,269)          (4,142)          2.09%

     資産の減損損失                 (119,016)         (102,153)         (16,863)          16.51%

     経常利益                  246,220         249,588         (3,368)          (1.35%)

     税引前利益                  246,378         250,645         (4,267)          (1.70%)

     法人所得税費用                 (41,282)         (48,754)          7,472        (15.33%)

     当期純利益                  205,096         201,891          3,205          1.59%

     当行株主に帰属する利益                  192,870         187,405          5,465          2.92%

                                 73/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年度の各四半期における当グループの主要な項目の概要は、以下の表のとおりである。
                                               （単位：百万人民元）

                              以下の各日付に終了する３ヶ月間

     項目                2020  年 12月31日       2020  年 ９月30日       2020  年 ６月30日       2020  年 ３月31日

     経常収益                   137,345          43,319         138,440          148,543

     当行株主に帰属する利益                   47,159          44,794          48,334          52,583

     営業活動による
                        23,184         (87,513)         (296,989)          434,346
      正味キャッシュ・フロー
    正味受取利息および純利息マージン

     2020  年度において、当グループの正味受取利息は415.918十億人民元であり、前年度比で25.868十億人民元

    （6.63％）増加した。特に、受取利息は前年度比で2.063十億人民元（0.27％）増加して760.070十億人民元となっ
    た一方で、支払利息は23.805十億人民元（6.47％）減少して344.152人民元となった。
    受取利息

     2020  年度において、貸付金に係る受取利息は550.354十億人民元となり、前年度比で16.989十億人民元

    （3.19％）増加したが、これは主に貸付規模の拡大によるものである。
     投資に係る受取利息は150.553十億人民元を計上し、前年度比で4.573十億人民元（2.95％）減少したが、これは

    主に投資利回りの低下によるものである。
     中央銀行預け金ならびに銀行およびその他の金融機関に対する債権および預け金に係る受取利息は59.163十億人

    民元となり、前年度比で10.353十億人民元（14.89％）減少したが、これは主に、中央銀行預け金ならびに銀行お
    よびその他の金融機関に対する債権および預け金の残高に対する利回りが低下したことによる。
    支払利息

     2020  年度において、顧客に対する債務に係る支払利息は258.439十億人民元となり、前年度比で10.885十億人民

    元（4.04％）減少したが、これは主に預金金利の低下によるものである。
     銀行およびその他の金融機関に対する債務および預り金に係る支払利息は49.994十億人民元となり、前年度比で

    17.697十億人民元（26.14％）減少したが、これは主に、銀行およびその他の金融機関に対する債務および預り金
    の金利低下によるものである。
     発行債券に係る支払利息は35.719十億人民元となり、前年度比で4.777十億人民元（15.44％）増加したが、これ

    は主に債券の発行規模の拡大によるものである。
                                 74/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    純利息マージン
     2020  年度において、当グループの純利息マージンは1.85％であり、前年度比で                                      ４ ベーシス・ポイント（           Bps  ） 低下

    した。これは主に、最優遇貸出金利（LPR）および米ドル金利の双方の引下げにより資産利回りが低下したことに
    よる。当行は、引き続き資産負債構造の最適化を行った。また、負債コストの管理を強化し、高コストの預り金を
    積極的に削減することで、当グループの有利子負債の平均金利は、前年度比で27ベーシス・ポイント低下した。さ
    らに、当行は、資産収益に対する下方圧力を緩和するべくより多くの与信枠を中長期貸付金に割り当てた。2020年
    度において、中国本土での人民元建て貸付業務に占める人民元建て中長期貸付金の平均残高の割合は、前年度比で
    1.43パーセント・ポイント上昇した。
     当グループの主要な利付資産および有利子負債の平均残高（注１）および平均金利、ならびに金額要因および利

    息要因の変動による受取利息／支払利息への影響（注２）の概要は、以下の表のとおりである。
    注１：平均残高は、当グループの管理口座における平均日次残高である（未監査）。

    注２：金額要素の変動による受取利息及び支払利息への影響は、本報告対象期間中における利付資産及び有利子負債それぞれ

        の平均残高の増減に基づいて計算されている。金利要因の変動による受取利息及び支払利息への影響は、本報告対象期
        間中における利付資産及び有利子負債それぞれの平均金利の変動に基づいて計算されている。金額要因と金利要因の双
        方の変動に関連した影響は、金利要因の変動として区分されている。
                                 75/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）
                                             受取利息／支払利息の
                    2020  年            2019  年
                                                変動の分析
                          平均              平均
                      受取利              受取利
     項目
                平均残高     息／支払     金利    平均残高     息／支払     金利   金額要因     金利要因      合計
                      利息              利息
                          (％)              (％)
     利付資産
     　貸付金          13,883,933      550,354     3.96%   12,435,000      533,365     4.29%    62,159    (45,  170  )  16,989

     　投資           4,850,972      150,553     3.10%    4,852,547      155,126     3.20%      ( 50 )  (4,523)     (4,  573  )

      中央銀行預け金な
       らびに銀行およ
       びその他の金融
       機関に対する債
       権および預け金         3,726,838      59,163    1.59%    3,333,123      69,516    2.09%     8,229    (18,582)     (10,353)
      合計         22,461,743      760,070     3.38%   20,620,670      758,007     3.68%    70,338    (68,275)      2,063
     有利子負債

     　顧客に対する債務          16,351,229      258,439     1.58%   15,140,952      269,324     1.78%    21,543    (32,428)     (10,885)

      銀行およびその他
       の金融機関に対
       する債務および
       預り金         3,247,899      49,994    1.54%    3,031,768      67,691    2.23%     4,820    (22,517)     (17,697)
      発行債券          1,129,581      35,719    3.16%     852,620     30,942    3.63%    10,054     (5,277)     4,777
      合計         20,728,709      344,152     1.66%   19,025,340      367,957     1.93%    36,417    (60,222)     (23,805)

     正味受取利息                 415,918              390,050         33,921     (8,053)     25,868

     　純利息マージン                     1.85%              1.89%              (4)Bps

    注：

     (1)  投資は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性証券、償却原価で測定される負債性証券、投資信託お
        よび資産運用計画等を含む。
     (2)  中央銀行預け金ならびに銀行およびその他の金融機関に対する債権および預け金は、法定準備金、剰余積立金、その他
        の中央銀行預け金ならびに銀行およびその他の金融機関に対する債権および預け金を含む。
     (3)  銀行およびその他の金融機関に対する債務および預り金は、銀行に対する債務および預り金、中央銀行およびその他の
        基金に対する債務を含む。
                                 76/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     中国本土における貸付金および顧客に対する債務の平均残高および平均金利の事業別内訳の概要は、以下の表の
    とおりである。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                        2020  年           2019  年           増減
     項目               平均残高      平均金利      平均残高      平均金利      平均残高      平均金利

     中国本土での国内人民元建て
     事業
     貸付金
                                                     (18)   Bps

     　法人向け貸付金               5,632,658        4. 27 %  5,115,971        4.45%     516,687
                                                      4  Bps

     　個人向け貸付金               4,710,348        4.88%    4,200,695        4.84%     509,653
                                                     (57)   Bps

     　商業手形                334,182       2.65%     260,026       3.22%      74,156
                                                     (10)   Bps

     　合計               10,677,188         4.49%    9,576,692        4.59%    1,100,496
     　うち：

                                                      3  Bps

     　中長期貸付金               7,887,644        4. 83 %  6,937,809        4.80%     949,835
      １年以内の短期貸付金およ
                                                     (53)   Bps
                    2,789,544        3.52%    2,638,883        4.05%     150,661
       びその他
     顧客に対する債務
                                                      5  Bps

     　法人顧客要求払預金               3,469,983        0. 75 %  3,221,912        0.70%     248,071
                                                      1   Bp

     　法人顧客定期預金               2,417,325        2.82%    2,364,226        2.81%      53,099
                                                     (68)   Bps

     　個人顧客要求払預金               2,266,307        0.39%    2,372,681        1.07%    (106,374)
                                                     15   Bps

     　個人顧客定期預金               3,092,794        3.00%    2,682,371        2.85%     410,423
                                                     (43)   Bps

     　その他                816,731       3.40%     629,277       3.83%     187,454
                                                     (6)  Bps

     　合計               12,063,140         1.85%    11,270,467         1.91%     792,673
                                         （単位：百万米ドル、割合表示を除
     中国本土での外貨建て事業
                                                      く。）
                                                    (146)   Bps
     貸付金                 43,182       1.69%      38,574       3.15%       4,608
     顧客に対する債務

                                                     (27)   Bps

     　法人顧客要求払預金                 52,111       0. 46 %    43,777       0.73%       8,334
                                                     (85)   Bps

     　法人顧客定期預金                 31,931       1.76%      29,067       2.61%       2,864
                                                     (2)  Bps

     　個人顧客要求払預金                 26,516       0.02%      24,717       0.04%       1,799
                                                     (4)  Bps

     　個人顧客定期預金                 17,835       0.69%      17,782       0.73%        53
                                                     (23)   Bps

     　その他                 1,799      2.06%      1,614      2.29%       185
                                                     (33)   Bps

     　合計                130,192       0.74%     116,957       1.07%      13,235
                                 77/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    注：
     「顧客に対する債務          - その他」の項目は、仕組預金を含む。
    非金利収益

     2020  年度において、当グループの非金利収益は151.729十億人民元であり、前年度比で8.231十億人民元

    （5.15％）減少した。非金利収益は、経常収益の26.73％を占めた。
    正味受取手数料等

     当グループの正味受取手数料等は75.522十億人民元を計上し、前年度比で1.710                                          十億  人民元（2.32％）増加し

    た。正味受取手数料等は、経常収益の13.30％を占めた。これは主に、当行が資本市場の急成長による機会を積極
    的に捉えたことによるものであった。その結果、当行の資金分配代理および保管業務からの受取手数料等は、順調
    に増加した。
                                 78/565















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                       2020  年       2019  年        増減     増減率(％)

     当グループ

     代理手数料                       25,367         20,320         5,047        24.84%

     銀行カード手数料                       13,825         16,013         (2,188)        (13.66%)

     決済および清算手数料                       14,383         14,713          (330)       (2.24%)

     与信承諾手数料                       11,912         12,746          (834)       (6.54%)

     コンサルタント料および顧問料                       3,535         4,446         (911)       (20.49%)

     外国為替事業からのスプレッド収益

                            5,871         7,154        (1,283)        (17.93%)
     保管手数料およびその他の信託報酬                       4,831         4,120          711       17.26%
     その他                       8,916         8,587          329       3.83%

     受取手数料等                       88,640         88,099          541       0.61%

     支払手数料等                      (13,118)         (14,287)          1,169        (8.18%)

     正味受取手数料等                       75,522         73,812         1,710        2.32%

     中国本土

     代理手数料                       18,289         14,233          4,056       28.50%

     銀行カード手数料                       11,772         12,740          (968)       (7.60%)

     決済および清算手数料                       12,913         13,077          (164)       (1.25%)

     与信承諾手数料                       5,779         6,141         (362)       (5.89%)

     コンサルタント料および顧問料                       3,320         4,021         (701)       (17.43%)

     外国為替事業からのスプレッド収益

                            5,556         6,489         (933)       (14.38%)
     保管料およびその他の信託報酬                       4,675         3,970          705       17.76%
     その他                       4,883         4,573          310       6.78%

     受取手数料等                       67,187         65,244         1,943        2.98%

     支払手数料等                       (9,030)         (8,860)          (170)        1.92%

     正味受取手数料等                       58,157         56,384         1,773        3.14%

                                 79/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    その他非金利収益
     当グループのその他の非金利収益は76.207十億人民元であり、前年度比で9.941十億人民元（11.54％）減少し

    た。これは主に、取引利益（純額）が市場価格の変動その他の結果、前年度比で減少したことによるものであっ
    た。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.３、V.４およびV.５を参照されたい。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                    2020  年        2019  年         増減       増減率(％)

     正味トレーディング利益                     8,055         28,563         (20,508)         (71.80%)

     金融資産の譲渡による純利益                     9,547          3,477          6,070        174.58%

     その他の経常収益                    58,605          54,108          4,497         8.31%

     合計                    76,207          86,148          (9,941)         (11.54%)

    経常費用

     当行は引き続き慎重に事業を運営した。当行は費用構造を最適化した上で、技術革新への投資を増加し、主要な

    商品、分野および地域により多くの経営資源を割り当てることにより、リソース投入とその成果の効率が改善され
    た。2020年度において、当グループの経常費用は202.411十億人民元であり、前年度比で4.142十億人民元
    （2.09％）      増加  した。当グループの費用対収益比率（中国本土の規則に準拠して計算したもの。）は、前年度比で
    1.27パーセント・ポイント低下し、26.73％となった。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類
    の注記V.６および         V. ７を参照されたい。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                   2020  年        2019  年         増減         増減率

     人件費                   89,334          90,762          (1,428)          (1.57%)

     一般営業費および一般管
                        38,944          41,845          (2,901)          (6.93%)
      理費
     減価償却費等                   22,871          21,175           1,696          8.01%
     税金および課徴金                    5,465          4,984           481         9.65%

     保険給付金および保険金                   30,581          26,037           4,544         17.45%

     その他                   15,216          13,466           1,750         13.00%

     合計                   202,411          198,269           4,142          2.09%

                                 80/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    資産の減損損失
     当行は、引き続き包括的リスク管理システムを改善し、積極的かつ先見的なリスク管理手法を採用することに

    よって、全般的に安定した信用資産の質を確保した。当行はまた、慎重かつ堅実なリスク引当方針を厳格に遵守
    し、十分なリスク軽減能力を維持した。2020年度において、当グループの資産減損損失は119.016十億人民元であ
    り、前年度比で16.863十億人民元（16.51％）                        増加  した。貸付金の質および貸付金等減損損失引当金の詳細につい
    ては、「第３　２　事業等のリスク」ならびに「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.９、V.17および
    VI.３を参照されたい。
    法人所得税費用

     2020  年度において、当グループの法人所得税費用は41.282十億人民元であり、前年度比で7.472十億人民元

    （15.33％）減少した。当グループの実効税率は16.76％であった。法定法人税費用の実効法人所得税費用への調整
    については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.10を参照されたい。
    財政状態の分析

     当行は、国家の新たな発展理念に取り組み、実体経済を積極的に支援し、事業構造を改善することによって着実

    に資産と負債の規模を拡大した。2020年度末現在において、当グループの資産合計は24,402.659十億人民元であ
    り、前年度末比で1,632.915十億人民元（7.17％）増加した。一方、当グループの負債合計は22,239.822十億人民
    元であり、前年度末比で1,446.774十億人民元（6.96％）増加した。
                                 81/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当グループの連結財政状態計算書の主要項目は、以下の表のとおりである。
                                     （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                               2020  年 12月31日現在             2019  年 12月31日現在
     項目                       金額       割合（％）            金額    割合（％）

     資産

     顧客に対する貸付金等（純額）                    13,848,304            56.75%       12,743,425          55.97%

     投資                    5,591,117            22.91%       5,514,062         24.22%

     中央銀行預け金                    2,076,840            8.51%       2,078,809          9.13%

     銀行およびその他の金融機関に対
      する債権および預け金                   1,663,640            6.82%       1,399,519          6.15%
     その他の資産                    1,222,758            5.01%       1,033,929          4.53%
     資産合計                    24,402,659            100.00%       22,769,744         100.00%

     負債

     顧客に対する債務                    16,879,171            75.90%       15,817,548          76.07%

     銀行およびその他の金融機関に対
      する債務および預り金ならびに
      中央銀行に対する債務                   3,216,763            14.46%       3,153,998         15.17%
     その他の借入金                    1,270,437            5.71%       1,124,098          5.41%
     その他の債務                     873,451           3.93%        697,404         3.35%

     負債合計                    22,239,822            100.00%       20,793,048         100.00%

    注：   その他の借入金は、発行債券およびその他の借入を含む。

    顧客に対する貸付金等

     当行は大手国営銀行としての責任を真摯に履行し、包括的金融、民間企業、高級品製造、グリーンファイナン

    ス、戦略的新興産業、農村活性化等の主要分野における事業拡大への支援を増強したことに加え、信用リスクを効
    果的に回避しつつ貸付規模の着実な増加を維持した。当行は引き続き、高汚染、高エネルギー消費および設備過剰
    な産業に対する与信を厳格に統制した。当行はまた、国の不動産管理政策の要件を真摯に実施し、集中管理を強化
    し、金融リスクを厳格に管理した。2020年12月31日現在において、当グループの顧客に対する貸付金等は
    14,216.477十億人民元であり、前年度末比で1,147.692十億人民元（8.78％）増加した。具体的には、当グループ
    の顧客に対する人民元建て貸付金等は11,338.990十億人民元であり、前年度末比で1,189.645十億人民元
    （11.72％）増加した。一方、外貨建て貸付金は441.001十億米ドルであり、前年度末比22.515十億米ドル
    （5.38％）増加した。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.17を参照されたい。
                                 82/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行はさらにリスク管理システムを改良し、マクロ経済状況の変化に細心の注意を払いつつ、主要分野における
    リスクの特定および管理を強化し、不良資産)の処分に一層注力することによって、比較的安定した資産の質を維
    持した。2020年12月31日現在において、当グループの貸付金減損損失引当金残高は368.619十億人民元であり、前
    年度末比で42.696十億人民元増加した。当グループの条件緩和貸付金の残高は21.692十億人民元であり、前年度末
    比で9.314十億人民元増加した。
                                     （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                          2020  年 12月31日現在               2019  年 12月31日現在

     項目                       金額       割合（％）            金額    割合（％）

     法人向け貸付金                    8,600,090            60.50%       7,986,380         61.11%

     個人向け貸付金                    5,583,295            39.27%       5,047,809         38.62%

     未払利息                      33,092           0.23%        34,596        0.27%

     貸付金合計                    14,216,477            100.00%       13,068,785         100.00%

    投資

     当行は金融市場の動きを注意深く追跡し、投資活動を合理的なペースに維持し、継続的に投資構成を改善した。

    2020年12月31日現在において、当グループの投資額は5,591.117十億人民元であり、前年度末比で77.055十億人民
    元（1.40％）増加した。具体的には、当グループの人民元建て投資額は4,366.310十億人民元であり、前年度末比
    で139.926十億人民元（3.31％）増加した一方、外貨建て投資額は187.713十億米ドルであり、前年度末比で3.131
    十億米ドル（1.70％）増加した。
                                 83/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当グループの金融投資ポートフォリオの内訳は、以下の表のとおりである。

                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                           2020  年 12月31日現在              2019  年 12月31日現在

     項目                         金額       割合(％)          金額       割合(％)

     損益を通じて公正価値評価される金融
                            504,549          9.02%      518,250          9.40%
      資産
     その他の包括利益を通じて公正価値で
                           2,107,790          37.70%      2,218,129          40.23%
      測定される金融資産
     償却原価で測定される金融資産                      2,978,778          53.28%      2,777,683          50.37%
     合計                      5,591,117          100.00%      5,514,062          100.00%

    投資－発行体別内訳

                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                            2020  年 12月31日現在              2019  年 12月31日現在

     項目                       金額        割合(％)         金額       割合(％)

     負債性証券
     　中国本土の発行体：
       政府                      3,033,111          54.25%       2,861,756         51.90%
       公共機関および準政府機関                       130,695         2.34%       109,923         1.99%

       政策銀行                       447,037         7.99%       435,212         7.89%

       金融機関                       424,672         7.59%       521,077         9.45%

       民間企業                       216,751         3.88%       212,509         3.86%

       中国東方資産管理公司（チャイ
                              152,433         2.73%       152,433         2.76%
        ナ・オリエント）
       小計                      4,404,699          78.78%       4,292,910         77.85%
      香港、マカオ、台湾およびその他の
       国・地域の発行体：
       政府                       556,612         9.95%       524,874         9.52%
       公共機関および準政府機関                       65,825         1.18%       119,221         2.16%

       金融機関                       172,107         3.08%       160,840         2.92%

       民間企業                       141,476         2.53%       174,135         3.16%

       小計                       936,020         16.74%        979,070        17.76%

     資本性金融商品およびその他                         250,398         4.48%       242,082         4.39%

     合計                        5,591,117         100.00%       5,514,062         100.00%

    注：「資本性金融商品およびその他」には未払利息が含まれる。

                                 84/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    投資－通貨別内訳
                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                         2020  年 12月31日現在              2019  年 12月31日現在

                        金額       割合(％)         金額       割合(％)

     人民元                   4,366,310           78.09     4,226,384           76.65

     米ドル                    701,408          12.55      787,775          14.29

     香港ドル                    212,522          3.80      237,004          4.30

     その他                    310,877          5.56      262,899          4.76

     合計                   5,591,117          100.00      5,514,062          100.00

    当グループが保有する金融機関債金額上位10件の状況

                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                       額面価格         年間金利         満期日       減損引当金

     債券名称
     2018  年政策銀行債                13,370         4.98%       2025-01-12              －

     2020  年 政策銀行    債           12,160         2.96%       2030-04-17              －

     2017  年政策銀行債                11,800         4.39%       2027-09-08              －

     2018  年政策銀行債                11,089         4.88%       2028-02-09              －

     2020  年 金融機関債               10,880         4.20%       2030-09-14              －

     2018  年政策銀行債                10,730         4.73%       2025-04-02              －

     2020  年政策銀行債                9,215         3.23%       2030-03-23              －

     2019  年政策銀行債                8,837         3.48%       2029-01-08              －

     2019  年 金融機関債               7,400         4.28%       2029-03-19              －

     2017  年政策銀行債                7,330         4.30%       2024-08-21              －

    注：金融機関債とは、金融機関が債券市場で発行した負債性証券を指し、これは政策銀行、他の銀行およびノンバンク金融機

      関が発行した債券を含むが、条件変更債券およびPBOC手形を除く。
                                 85/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    顧客に対する債務
    当行は、引き続き商品およびサービスの革新を加速させ、提供する金融サービスを向上し、顧客の金融資産の規模

    を拡大することにより、負債事業の着実な発展を促した。当行はまた、給与支払代理人業務、第三者保管業務、
    キャッシュ・マネジメント業務、社会保障カード業務等の川上事業を積極的に拡大し、個人向け譲渡性預金証書
    （CD）、仕組預金、譲渡性預金等の負債事業の管理方法を改善した。さらに、支払利息費用を効果的に抑制したこ
    とで、預金事業の開発品質の継続的な向上につながった。2020年12月31日現在において、当グループの顧客に対す
    る債務は16,879.171十億人民元であり、前年度末比で1,061.623十億人民元（6.71％）増加した。具体的には、当
    グループの顧客に対する人民元建て債務は13,003.027十億人民元であり、前年度末比で1,077.104十億人民元
    （9.03％）増加した一方、顧客に対する外貨建て債務は594.054十億米ドルであり、前年度末比で36.211十億米ド
    ル（6.49％）増加した。
                                 86/565
















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    　当グループおよびその中国本土所在のグループ会社の顧客に対する債務の主要な項目は、以下の表のとおりであ
    る。
                                  （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                          2020  年 12月31日現在             2019  年 12月31日現在
      項目                   金額        割合(％)         金額      割合(％)
      当グループ

      法人顧客預金
       要求払預金                   4,956,751          29.37%     4,434,051         28.03%
       定期預金                   3,621,775          21.46%     3,619,512         22.88%
       仕組預金                    254,553          1.50%      247,906         1.57%
       小計                   8,833,079          52.33%     8,301,469         52.48%
      個人顧客預金
       要求払預金                   3,355,893          19.88%     3,147,889         19.90%
       定期預金                   3,854,531          22.84%     3,416,862         21.60%
       仕組預金                    379,680          2.25%      424,897         2.69%
       小計                   7,590,104          44.97%     6,989,648         44.19%
      譲渡性預金                     206,146          1.22%      283,193         1.79%
      その他                     249,842          1.48%      243,238         1.54%
      合計                   16,879,171          100.00%     15,817,548         100.00%
      中国本土

      法人顧客預金
       要求払預金                   4,165,682          30.43%     3,778,828         29.92%

       定期預金                   2,616,098          19.11%     2,559,842         20.27%
       仕組預金                    232,736          1.70%      233,235         1.85%
       小計                   7,014,516          51.24%     6,571,905         52.04%
      個人顧客預金
       要求払預金                   2,597,483          18.97%     2,516,976         19.93%
       定期預金                   3,463,984          25.30%     2,894,407         22.92%
       仕組預金                    375,812          2.75%      421,614         3.34%
       小計                   6,437,279          47.02%     5,832,997         46.19%
      その他                     238,943          1.74%      224,554         1.77%
      合計                   13,690,738          100.00%     12,629,456         100.00%
    注：「その他」とは未払利息を含む。

                                 87/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    顧客に対する債務－通貨別内訳
                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                         2020  年 12月31日現在              2019  年 12月31日現在

                        金額       割合(％)         金額       割合(％)

     人民元                  13,003,027           77.04     11,925,923           75.40

     米ドル                   1,651,454           9.78     1,836,997           11.61

     香港ドル                   1,318,279           7.81     1,255,663           7.94

     その他                    906,411          5.37      798,965          5.05

     合計                  16,879,171           100.00     15,817,548           100.00

    株主資本

     2020  年度末現在において、当グループの株主資本合計は2,162.837十億人民元であり、前年度末比で186.141十億

    人民元（9.42％）増加した。これは主として、下記の理由によるものである。
    (1)  2020  年度における当グループの当期純利益は205.096十億人民元であり、うち当行株主に帰属する利益は

    192.870十億人民元であったこと。
    (2)  当行は、積極的かつ慎重に外部資本調達プロジェクトを推し進め、国内市場において90.0十億人民元相当の無

    期限資本債および2.820十億米ドルの国外優先株式を発行したこと。
    (3)  年次株式総会で承認された2019年度配当分配計画に従い、56.228十億人民元の現金配当が支払われたこと。

    (4)  当行は、優先株式の配当金10.2295十億人民元を支払ったこと。

    　詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類における「連結株主資本変動計算書」を参照された

    い。
    オフバランスシート項目

     オフバランスシート項目には、デリバティブ金融商品、偶発債務および契約債務が含まれる。

     当グループは、トレーディング、ヘッジおよび資産負債管理目的で、顧客に代わって外国為替レート、金利、株

    式、与信、貴金属およびその他のコモディティ関連の各種デリバティブ商品の契約を締結した。デリバティブ商品
    の約定金額／想定元本および公正価値については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.16を参照され
    たい。
     偶発債務および契約債務には、法的手続および調停、質権設定資産、受入担保、約定出資、オペレーティング・

    リース、財務省長期証券約定償還、与信契約ならびに引受債務等が含まれる。偶発債務および契約債務の詳細につ
    いては、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.41を参照されたい。
                                 88/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    キャッシュ・フローの分析
     2020  年12月31日現在において、当グループの現金および現金同等物の残高は1,494.868十億人民元であり、前年

    度比で148.976十億人民元増加した。
     2020  年度における営業活動による正味キャッシュ・フローは、73.028十億人民元の資金流入であったが、2019年

    度においては484.266十億人民元の資金流出であった。これは主に、前年度において純減であった銀行およびその
    他の金融機関に対する債務が純増したことに加え、顧客に対する債務の前年度比での大幅な純増によるものであっ
    た。
     投資活動による正味キャッシュ・フローは、17.066十億人民元の資金流出であり、前年度比で148.612十億人民

    元 減少  した。これは主に、金融投資からの収益が前年度に比べ増加したことによるものであった。
     財務活動による正味キャッシュ・フローは、126.617十億人民元の資金流入であり、前年度比で166.494十億人民

    元減少した。これは主に、発行済み債務の返済が前年に比べて増加したことによるものであった。
    地域別セグメント報告

     当グループは、中国本土、香港、マカオ、台湾ならびにその他の国および地域で事業活動を行っている。当行の

    事業活動に帰属する利益ならびに関連する資産および負債の地域別分析は、以下の表のとおりである。
                                                   （単位：百万人民元）

                       香港、マカオ          その他の国
              中国本土                             相殺消去         当グループ
                       および台湾          および地域
     項目        2020  年   2019  年   2020  年   2019  年   2020  年   2019  年   2020  年   2019  年   2020  年   2019  年
     正味受取利息       362,993     334,665     37,560     39,835     15,365     15,485       –    65   415,918     390,050

     無利息収益        73,641     85,604     73,807     68,767     6,637     7,680    (2,356)     (2,091)    151,729     159,960

     うち、
      正味受取手数
      料等       58,157     56,384     14,662     14,308     4,135     4,474    (1,432)     (1,354)     75,522     73,812
     経常費用       (140,087)     (140,920)     (56,479)     (51,388)     (8,201)     (7,686)     2,356     1,725    (202,411)     (198,269)
     資産の減損損失       (107,622)     (101,010)      (4,981)     (1,429)     (6,413)      286      –     –  (119,016)     (102,153)

     税引前利益       188,740     178,338     50,250     56,843     7,388    15,765       –    (301)    246,378     250,645

     期末現在

     資産      19,454,269     17,923,536     4,306,679     4,217,013     2,090,165     2,062,659    (1,448,454)     (1,433,464)     24,402,659     22,769,744

     負債      17,753,122     16,413,115     3,917,100     3,825,613     2,017,915     1,987,643    (1,448,315)     (1,433,323)     22,239,822     20,793,048

                                 89/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年12月31日現在において、当行の中国本土セグメントの資産合計（注３）は、前年度末比で1,530.733十億
    人民元（8.54％）増の19,454.269十億人民元であり、当グループの資産合計の75.26％を占めた。2020年度におけ
    る同セグメントの税引前利益は、前年度比で10.402十億人民元（5.83％）増の188.740十億人民元であり、当グ
    ループの税引前利益の76.60％を占めた。
    注３：セグメント資産およびセグメント税引前利益ならびにそれぞれの割合は、グループ内の取引消去前である。

     香港、マカオおよび台湾セグメントの資産合計は、前年度末比で89.666十億人民元（2.13％）増の4,306.679十

    億人民元であり、当グループの資産合計の16.66％を占めた。2020年度における同セグメントの税引前利益は、前
    年度比で6.593        十 億人民元（      11.60   ％）減の50.250十億人民元であり、当グループの税引前利益の20.40％を占め
    た。
     その他の国および地域セグメントの資産合計は、前年度末比で27.506十億人民元（1.33％）増の2,090.165十億

    人民元であり、当グループの資産合計の8.08％を占めた。2020年度における同セグメントの税引前利益は、前年度
    比で8.377十億人民元（53.14％）減の7.388十億人民元であり、当グループの税引前利益の3.00％を占めた。
     当グループの事業セグメントの詳細については、下記「事業レビュー」を参照されたい。

    重要な会計上の見積りおよび判断

     当行は、翌会計年度における資産および負債の計上額に影響を与える見積もりおよび判断を行っている。こうし

    た見積りおよび判断は継続的に評価され、過去の実績、状況に基づき妥当とみられる将来の事象の予測およびその
    他の要因に基づいている。経営陣は、会計上の見積りおよび判断が、当行の経営環境を適切に反映していたと考え
    ている。当行の会計方針および会計上の見積りの詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記
    IIおよびIIIを参照されたい。
                                 90/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    公正価値測定
    公正価値で測定される金融商品の変動

                                             （単位：百万人民元）

                                                 当年度利益に
                                          当年度に       対する影響
                           2020  年 12月31    2019  年12月31
    項目                       日現在       日現在       おける変動       金額
     損益を通じて公正価値で評価される金融資産
      負債性証券

                              347,243       371,232       (23,989)
      資本性金融商品

                              88,025       79,456        8,569
                                                     2,339
      ファンド投資およびその他

                              69,281       67,562        1,719
     公正価値で評価される顧客に対する貸付金

                              362,658       339,687        22,971         243
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定

       される金融資産
      負債性証券

                            2,086,362       2,196,352        (109,990)
                                                    (4,244)
      資本性金融商品およびその他
                              21,428       21,777        (349)
     デリバティブ金融資産

                              171,738        93,335       78,403
                                                      409
     デリバティブ金融負債
                             (212,052)        (90,060)      (121,992)
     公正価値で評価される          銀行およびその他の金

      融機関に対する債務および預り金
                              (3,831)       (14,767)        10,936         (30)
     公正価値で評価される顧客に対する債務
                             (25,742)       (17,969)        (7,773)          -
     公正価値で発行された債券

                              (6,162)       (26,113)        19,951         (9)
     負債性証券のショート・ポジション

                             (17,912)       (19,475)        1,563         (7)
                                 91/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は、公正価値測定のための健全な内部統制体制を整備している。「商業銀行の市場リスク管理に関する指針

    （Guidelines       on  Market    Risk   Management      in  Commercial      Banks）」、「商業銀行における金融商品の評価に関す
    る規制上の指針（Regulatory                Guidelines      on  Valuation      of  Financial      Instruments       in  Commercial      Banks）」、
    原価会計基準（CAS）およびIFRSに従い、新BIS自己資本比率規制を参照しながら、大手国際銀行の評価に関する模
    範的慣行を参考にして、当行は、金融商品の公正価値測定を標準化し、正確な財務情報を適時に開示できるよう、
    「中国銀行股       份 有限公司の金融商品の公正価値評価に関する方針（Valuation                                 Policy    of  Financial      Instrument
    Fair   Values    of  Bank   of  China   Limited）」を策定した。当グループの公正価値測定の詳細については、「第６　
    １　財務書類」の連結財務書類の注記VI.６を参照されたい。
    その他の財務情報

     当グループの株主資本および当期純利益については、IFRSに従って作成されたものとCASに従って作成されたも

    のの間に差異はない。
    次へ


                                 92/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    事業レビュー

     当グループ各事業部門の経常収益は、以下の表のとおりである。

                                  （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                            2020  年               2019  年
                              合計に対する割合                 合計に対する割
     項目                   金額                  金額
                                （％）                合（％）
     商業銀行事業：                    507,110         89.33%        497,424        90.44%
      法人向け銀行業務                   217,590         38.33%        221,123        40.21%

      個人向け銀行業務                   221,634         39.04%        186,744        33.95%

      資金運用                    67,886         11.96%         89,557       16.28%

     投資銀行業務および保険                     41,017         7.23%        35,226        6.40%

     その他および控除                     19,520         3.44%        17,360        3.16%

     合計                    567,647         100.00%         550,010       100.00%

                                 93/565














                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当グループの主要な預金および貸付金の概要は、以下の表のとおりである。
                                          （単位：百万人民元）

     項目                2020  年 12月31日現在       2019  年 12月31日現在        2018  年 12月31日現在
     法人顧客預金

      中国本土：人民元建て
                          6,453,523          6,027,076           5,884,433
      　　　　　外貨建て                     560,993          544,829           453,815
      香港、マカオ、台湾ならびに
       その他の国および地域                   1,818,563          1,729,564           1,594,165
      小計                    8,833,079          8,301,469           7,932,413

     個人顧客預金

      中国本土：人民元建て                    6,136,873          5,544,204           5,026,322
      　　　　　外貨建て                     300,406          288,793           302,256
      香港、マカオ、台湾ならびに
       その他の国および地域                   1,152,825          1,156,651           1,093,892
      小計                    7,590,104          6,989,648           6,422,470

     法人向け貸付金

     中国本土：人民元建て                     6,266,331          5,591,228           5,057,654
     　　　　　外貨建て                      255,601          259,463           280,878
      香港  2020  年12月31日現在        、
       マカオ、台湾ならびにその
       他の国および地域                   2,078,158          2,135,689           2,009,066
      小計                    8,600,090          7,986,380           7,347,598

     個人向け貸付金

      中国本土：人民元建て                    4,979,214          4,450,464           3,933,840
      　　　　　外貨建て                       645         1,253           1,177
      香港、マカオ、台湾ならびに
       その他の国および地域                    603,436          596,092           505,068
      小計                    5,583,295          5,047,809           4,440,085

                                 94/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    中国本土における商業銀行業務
      実体経済への貢献、金融リスクの防止および軽減ならびに金融改革の深化という３つの主要なタスクに焦点を

    当てて、当行は、安定性を確保しつつ進歩を追求するという一般原則を踏襲し、開発戦略の実行を強化すること
    で、全事業にわたり安定的な成長を達成し、着実に営業成績を向上させた。2020年度の中国本土における商業銀行
    業務は、前年度比で14.870十億人民元（3.59％）増の429.033十億人民元の経常収益を達成した。詳細は、以下の
    表のとおりである。
                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                            2020  年               2019  年
                              合計に対する割合                 合計に対する割
     項目                   金額                  金額
                                 （％）                合(％)
     法人向け銀行業務                     186,956         43.58%        187,866        45.36%
     個人向け銀行業務                     199,508         46.50%        163,429        39.46%

     資金運用                      41,763         9.73%        62,925       15.19%

     その他                       806        0.19%         (57)      (0.01%)

     合計                     429,033         100.00%        414,163       100.00%

    法人向け銀行業務

      当行は、法人向け銀行業務の変革を継続的に推し進め、顧客基盤の統合、顧客構造の精緻化ならびに商品およ

    びサービスの革新に焦点を当てることにより、法人向け銀行業務の質の高い発展の促進に努めた。主要顧客グルー
    プである行政機関を中心に、当行は、根源でのマーケティング活動を注力し、総合的なサービス力を強化した。国
    家社会保障制度の構築に重点を置くことで、当行は、商品革新を進め、システム機能を最適化し、企業年金、職業
    年金、従業員福利制度および年金保障管理商品をはじめとする一連の商品を顧客に提供し、顧客満足度を継続的に
    向上させた。当行は、パンデミックの予防・抑制に加え、業務および生産の再開を全面的に支援した。当行は、実
    体経済への貢献のための取組みを強化し、製造業の質の高い発展を支援し、民間企業の成長基盤を引き続き整備し
    た。当行はまた、的を絞った貧困軽減に向けた金融ソリューションを探求し、グリーン信用資産を積極的に推進し
    つつ、農村部活性化のために継続的にサービスを向上させた。さらに当行は、地方発展のための国家戦略を積極的
    に取り入れてそれらに貢献し、主要地域の調和のとれた発展の支援に注力した。当行は、国家の開放戦略を積極的
    に実施し、外国貿易および経済協力のための金融サービスの主要チャネルとしての役割を活用した。当行はまた、
    人民元の国際化を継続的に推し進め、国境を越えた人民元流通の主要チャネルおよびサービス革新の主導者として
    も貢献した。2020年度の中国本土における法人向け銀行業務では、前年度比で0.910十億人民元（0.48％）減の
    186.956十億人民元の経常収益を計上した。
                                 95/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    法人顧客預金業務
      顧客中心主義を掲げる当行は、顧客の多様な金融ニーズに焦点を当て、顧客の総金融資産を拡大するととも

    に、資金保有力を強化し、預金業務の健全かつ持続可能な発展を後押しした。当行は、行政機関向け業務への戦略
    的資源投入をさらに増加させるため、本店に行政機関部門を設置した。主要な顧客グループである行政機関に重点
    を置くことで、当行は、根源でのマーケティング活動に注力し、総合的なサービス力を強化した。当行はまた、教
    育および医療をはじめとする業界の産業網全体にわたるシナリオ・ベースのマーケティングを通じて主要地域にお
    ける市場競争力を高めた。当行は、シナリオの構築および商品の相互販売を適切に行い、顧客を獲得および活性化
    する能力を高め、預金業務の発展基盤を整備した。2020年12月31日現在の当行の中国本土における人民元建て法人
    顧客預金は総額で6,453.523十億人民元であり、前年度末比で426.447十億人民元（7.08％）増加した。一方、外貨
    建て法人顧客預金は総額で85.977十億米ドルであり、前年末比で7.879十億米ドル（10.09％）増加した。
    法人向け貸付業務

      当行は責任を果たし、パンデミックの予防・抑制に加え、業務および生産の再開を全面的に支援した。国家発

    展戦略を実施することで、当行は、製造業の質の高い発展を支援し、民間企業の成長基盤の整備を継続した。当行
    は、金融および農村部再生を通じて的を絞った貧困軽減を効果的に調整し、実体経済への貢献を効果的に向上させ
    た。さらに当行は、信用構造の改善に向けて迅速に行動し、新たなインフラおよび新たな都市化への取組み、主要
    プロジェクト、ハイエンド製造、国民の生計消費、デジタル経済および新エネルギーといった分野に焦点を当て、
    2022年北京オリンピック・パラリンピック冬季競技大会（2022年北京五輪）により生じた発展の機会を捉えた。主
    要地域の開発を支援するため、当行は、北京・天津・河北地域、長江デルタ、広東・香港・マカオ大湾区、海南自
    由貿易試験区等の国家戦略地域における拠点配置を向上させた。当行はまた、西部地域の大規模開発、黄河流域の
    生態保護、成都・重慶経済圏等の主要地域の発展のための支援方針および総合金融サービス計画も策定した。一方
    で、当行は、一帯一路構想のために堅実な金融サービスを提供するとともに、「世界進出」に向けた取組みおよび
    国際経済貿易協力を強化した。2020年12月31日現在の中国本土における当行の人民元建て法人向け貸付金は総額で
    6,266.331十億人民元であり、前年度末比で675.103十億人民元（12.07％）増加した。また、外貨建て法人向け貸
    付金は総額で39.173十億米ドルであり、前年度末比で1.980十億米ドル（5.32％）増加した。
                                 96/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     グリーン・ファイナンス発展のための継続的な支援
     当行は、国家のグリーン開発理念を積極的に実施し、グリーン・ファイナンス推進を継続した。取締

     役会および経営陣は、グリーン・ファイナンスに非常に重視し、当行全体にわたりグリーン開発の支
     援を強化した。具体的には、取締役会が当行のグリーン・ファイナンスの発展を定期的に検証し、経
     営陣はグリーン・ファイナンス管理委員会の定例会議を開催し、グリーン・ファイナンス推進のため
     の準備を行った。中国銀行グリーン・ファイナンス発展計画に従い、当行は、グリーン開発要件を組
     織構造、企業ガバナンス、方針・規則、商品体制、リスク管理、企業文化および情報開示に組み入れ
     た。
     段階的に最適化された当行のグリーン信用構造　                         当行は、クリーン・エネルギー、環境保護、省エネ

     およびグリーン輸送等のグリーン産業および低炭素産業を積極的に支援した。当行は、国外のグリー
     ン事業の開発も積極的に支援した。当行は、世界最大の太陽光発電所であるアブダビの1.5ギガワット
     級太陽光発電所をはじめ、世界最大の太陽光発電複合施設であるドバイの950メガワット級太陽熱・太
     陽光統合発電所プロジェクト等、多数の画期的なプロジェクトに融資した。2020年末現在、中国本土
     における人民元建てグリーン融資残高は896.798十億人民元であり、前年度にわたり急成長を維持し
     た。石炭採掘および石炭発電等の高炭素産業に対する融資残高は、引き続き減少した。
     当行のグリーン・ボンド事業における目覚ましい成果　                             2020  年において当行は、3.0十億人民元および

     500百万米ドル相当の二重通貨建てブルー・ボンドの発行に成功した。これは、アジア太平洋地域で発
     行された初のブルー・ボンドであり、商業銀行が発行した世界初のブルー・ボンドであった。2020年
     に当行は、14.587十億人民元相当の国内グリーン・ボンドを引き受け、商業銀行の中で首位となっ
     た。当行はまた、総額約37.0十億人民元相当の国外グリーン・ボンドも引き受け、中国国外グリー
     ン・ボンド市場における中国の主幹事銀行の中でトップとなった。2021年初旬に当行は、中国初とな
     るカーボン・ニュートラル・ボンドの発行で中国長江三峡集団公司、華能国際電力控股有限公司およ
     び国家電力投資集団有限公司を支援した。
                                 97/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行のグリーン・ファイナンス関連の国際協力および世界的実務への参画　                                       当行は、     一帯一路構想に
     向けたグリーン投資の原則（GIP）に基づきグリーン・ファイナンス商品革新特別部会の共同議長とし
     ての役割を積極的に担い、              「グリーン・ファイナンス革新商品に関するオンライン国際セミナー」を
     主催した。加えて、当行は、国際資本市場協会（ICMA）が策定したグリーン・ボンド原則およびソー
     シャル・ボンド原則に関する執行委員会の2020年度／2021年度諮問委員会委員に選出された。2021年
     初頭に当行は、気候関連金融開示特別部会（TCFD）の後援企業となり、英中気候・環境情報開示試験
     特別部会、サステナブル・ファイナンスの標準化に関する国内専門家作業部会、ISO/TC                                              322（サステ
     ナブル・ファイナンス専門委員会）連絡部会およびサステナブル・ファイナンス国際プラットフォー
     ム（IPSF）の中国分類法技術専門家グループの活動に積極的に参加した。中国で最も国際化および統
     合が進んだ総合銀行として、当グループは、グリーン・ファイナンスの分野で積極的に探求した。具
     体的には、BOCHKは、香港において第三者が認定した初の人民元建て法人向けグリーン定期預金商品を
     発売し、ロンドン支店は、金融事業の気候リスクを評価および管理した。
     当行のグリーン・ファイナンス能力の継続的向上　                           当行は、     複数企業間協力を積極的に実施し、フロ

     ンティア研究および能力構築を強化するとともに、北京グリーン・ファイナンス/持続可能な開発研究
     所および浙江省湖州市政府との間で                  凉山グリーン・ファイナンス機構の共同設立に関する枠組み協力
     協定  に調印した。創設者           兼  中核的出資者として当行は、シンガポール金融当局が主導するシンガ
     ポール・グリーン・ファイナンス・センターの設立にも参加した。当行はまた、中国本土におけるグ
     リーン・ファイナンス政策および当行の実際の経営状況に基づき、                                   中国銀行グリーン融資に関するガ
     イドライン      を発行した。
     次の段階として、当行は、グリーン・ファイナンスの最高水準の設計を強化し、                                          「一体二翼」の        新た

     な質の高い開発パターンに合わせたグリーン・ファイナンス体制を構築していく。当行はまた、グ
     リーン・ファイナンス事業の飛躍的発展も支援していく。世界化および統合化された業務における優
     位性を活用することにより、当行は、総合的なグリーン・ファイナンス・サービスを向上させつつ、
     国際社会におけるグリーン・ビジネスの優位性を拡大していく。さらに当行は、グリーン・ファイナ
     ンスというブランド・イメージを構築し、グリーン・ファイナンス業務で最初に選ばれる銀行になっ
     ていく。
                                 98/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    金融機関業務
      当行は、様々な金融機関との協力を引き続き深めた。当行は統合された金融サービスのプラットフォームを強

    化し、金融機関顧客数において首位を保った。当行は、1,400を超える金融機関との間でコルレス関係を構築し、
    多国籍の機関および企業に対して国際決済、債券ファイナンス、外国為替取引、投資信託管理、グローバル現金管
    理等の金融サービスを提供した。「一帯一路」構想の実施に密接に即し、「一帯一路」沿いの国および地域におけ
    る主要コルレス銀行との協力を強化した。当行は、アジアインフラ投資銀行、ブリックス（BRICS）、新開発銀行
    およびシルクロード基金といった組織および機関との包括的な協力を継続的に深め、現地の政策金融機関の投資・
    融資プロジェクトに参加し、広範な金融サービスを提供した。主幹事として当行は、アジアインフラ投資銀行とっ
    て初となるパンダ債発行を主幹事として推進し成功させるとともに、新開発銀行の新型コロナウイルス撲滅パンダ
    債および初の国外米ドル建て債券で共同主幹事を務めた。クロスボーダー人民元業務を拡大する取組みの強化によ
    り、当行は、外国中央銀行およびその他の統治機構、商業銀行ならびに証券取引所の主要な人民元決済チャネルお
    よび主要な協力銀行となっている。当行は現在、116の国と地域においてコルレス銀行に1,485のクロスボーダー人
    民元決済口座を開設し、中国の銀行の中で首位の座を維持している。当行はまた、人民元クロスボーダー銀行間決
    済システム（CIPS）を推し進め、国内外の359の金融機関と間接参加関係のための協力協定に調印し、業界で最大
    の市場シェアを獲得した。当行の適格海外機関投資家（QFII）および人民元適格海外機関投資家（RQFII）向け資
    産保管業務ならびに外国中央銀行およびその他の統治機構向け代理業務はいずれも、顧客基盤および事業規模の双
    方において業界トップとなっている。当行はまた、韓国銀行との間で、中国銀行間外国為替市場における取引代行
    業務に関する契約を締結した。当行は、H種株式全面流通の包括的推進プログラムにも深く関与しており、上海黄
    金交易所と共同で「上海             - 澳門金路」プロジェクトを立ち上げ、金融要因市場における共同ブランドとしてのイ
    メージを強化した。2020年12月31日現在において当行は、金融機関からの預かり外貨預金で市場シェア第１位で
    あった。当行は、事業形態の改善を強化するためフィンテックを採用し、第三者世預託機関向けのQRコード口座開
    設商品である「BOC銀行-証券エクスプレス」を発売し、資産保管業務の第三者顧客の数および市場シェアの双方の
    成長率でも業界トップの地位を確保している。
    取引銀行業務

      フィンテックの革新という潮流および顧客の総合的な金融サービスに対するニーズに継続的に対応することに

    より、当行は、精力的に取引銀行業務を展開した。当行は、オンラインおよびオフラインの調和、多岐にわたるシ
    ナリオ、満足のいくユーザー体験および革新的かつ柔軟なポートフォリオを特徴とする取引銀行商品・サービス体
    制を精力的に構築するとともに、法人向け銀行業務の顧客を対象とした金融サービスを統合した全チャネル型ポー
    タル・プラットフォームである「BOCインテリジェント・グローバル取引銀行業務プラットフォーム（iGTBプラッ
    トフォーム）の構築を強化し、新型コロナウイルス・パンデミックの予防・抑制のみならず実体経済の成長を支援
    した。
                                 99/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      国家の開放戦略を実施することにより、当行は、外国貿易および経済協力のための金融サービスの主要チャネ
    ルとしての役割を活用した。2020年において当グループの国際貿易取引高は5.75兆米ドルに達し、前年度比で
    10.68％増加した。中国本土に所在する当行のグループ会社は、国際貿易決済市場において最大の市場シェアを維
    持し、クロスボーダー保証業務においても業界トップの地位を有した。当行は、「安定した外国貿易の確保」の要
    件を実施し、       新型コロナウイルス・パンデミックの予防・抑制期間中に「安定した外国貿易の確保」を全面的に支
    援するための各種対策           を打ち出すととともに、全プロセスにわたる金融サービスの強化、さらなる融資支援、およ
    び外国貿易企業に対する手数料の引下げを実施することで、2020年における中国の輸出入の四分の一近くの金融
    サービスを提供した。戦略的パートナーとして当行は、新型コロナウイルスの猛威にも拘わらず、第３回中国国際
    輸入博覧会（CIIE）に加え、第127回および第128回中国輸出入交易会（広州交易会）のために総合的な質の高い
    サービスを提供した。当行は、自由貿易港における金融サービス革新を引き続き先駆し、海南自由貿易港の包括金
    融業務計画および浙江自由貿易区の拡大支援のための行動計画等、多数の金融支援計画を発表した。
      当行は、人民元の国際化を継続して進めた。当行は、人民元の主要なクロスボーダー流通チャネルとして機能

    し、業務の革新において市場で主導的な役割を果たした。2020年における当グループのクロスボーダー人民元決済
    の取引高は9.20兆人民元であり、前年度比で25.75％増加した。うち、中国本土に所在する当行のグループ会社
    は、前年度比で34.37％増の6.75兆人民元の決済を行い、市場シェアで首位を維持した。中国本土における当行グ
    ループ会社のクロスボーダー人民元業務の顧客数は、前年度比で10％近く増加した。当行は引き続きBOCクロス
    ボーダー人民元インデックス（CRI）、BOCオフショア人民元インデックス（ORI）および                                             人民元国際化白書         も発行
    し、グローバル顧客に対して人民元を理解および使用できるようにするための強力で包括的かつ専門的な支援を提
    供した。
      当行は、商品・サービス体制を積極的に改善し、実体経済のためにサービスの質および効率性を高めた。当行

    は、取引銀行業務のアプリケーション・シナリオの策定を強化し、口座、支払および決済のサービス水準を向上さ
    せつつ、効率性向上のため店舗窓口における法人顧客の口座開設手続を再構築し、モバイル・スマート・カウン
    ター端末を利用したドア・ツー・ドア口座開設およびオンライン予約口座開設サービス等の多チャンネル口座サー
    ビスを開始した。当行はまた、サプライ・チェーン金融の拡大促進にも注力し、中小企業により資金調達を支援す
    るとともに、主要産業における金融サービスの革新を深化させ、多層サプライ・チェーン融資を試験的に実施し、
    産業チェーンの調整を通じて経済の再開を促進した。一方で、当行は、世界的資金管理サービス力の強化を継続
    し、特定のシナリオおよび業種における資金管理業務の標準化および一括拡大を推進した。当行は、教育、行政お
    よび医療等の主要なシナリオの適用を支援するため、「グローバル現金管理プラットフォーム+」という総合的な
    商品システムをさらに改良するとともに、開放に向けた取組みで新たな高みを目指すことにより、クロスボーダー
    資金プール業務および国外資金プール業務を通じてクロスボーダー事業における優位性を統合した。当行はまた、
    事業およびテクノロジーの融合および革新を促進し、ブロックチェーンをはじめとする最先端テクノとジーの応用
    および普及を精力的に推し進めた。当行は、上海票据交易所股                                份 有限公司のクロスボーダー人民元建て貿易金融送
    金サービス・プラットフォームを活用した世界初の取引の処理に加え、ブロックチェーン型クロスボーダー取引プ
    ラットフォームを活用した中国初の電子信用状決済の処理にも成功した。
                                100/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      2020  年に当行は、アジアマネー誌より「Best                      Transaction       Bank」および「Best           Transaction       Bank   for  Trade
    Finance」、ザ・アセット誌より「Best                     Service     Provider-Transaction            Bank」および「Best           RMB  Bank」に認定さ
    れるとともに、資金管理部門の賞としてアジアマネー誌より「Asia                                    Pacific     Market    Leader（アジアの銀行限
    定）」および「China            Market    Leader（アジアの銀行限定）」、ユーロマネー誌より「2020                                  Euromoney      Cash
    Management      Non-Financial        Institutions       Survey    1st  China   Market    Leader」等を受賞し、当行の取引銀行業にお
    ける専門的な優位性が証明された。
    包括金融業務

      零細企業および小規模企業の発展を支援するための国家の方針および政策を誠実に実施し、関連する規制上の

    要件を遵守することにより、当行は、包括金融サービスの発展を引き続き推進した。「取引高の増加、利率の引下
    げ、質の向上および対象範囲の拡大」という要件全体に焦点を当て、当行は、零細企業および小規模企業に対する
    さらなる融資を継続しつつ、零細企業および小規模企業の融資コストを削減した。2020年12月31日現在における当
    行の零細企業および小規模企業に対する包括金融ローン(注)残高は611.7十億人民元に達し、前年度末比で48％増
    加となった。これは当行の貸付金合計の増加率を上回っている。また、零細企業および小規模企業の顧客数は
    480,000を超え、期首よりも増加した。新規の零細企業および小規模企業に対する包括金融ローンの平均金利は
    3.93  ％ であった。当行は、リスク統制を強化し、業務上のコンプライアンスを向上させたことで、零細企業および
    小規模企業に対するローンの質は引き続き安定していた。
      当行は、新型コロナウイルス・パンデミックの予防・抑制政策という国家の要件を堅い決意で実施し、返済猶

    予等の一連の支援策を直ちに導入した。当行は、「BOC法人電子クレジット・無担保ローン」および「BOC法人電子
    クレジット・銀行税ローン」等の包括金融のためのオンライン融資商品を発売し、「オンライン申請、即時承認、
    何時でも借入・返済」を特徴とするオンライン・サービスを提供するため、インターネット、ビッグデータおよび
    生体認証をはじめとする新興テクノロジーを採用した。当行は、包括金融クレジットを開始するための主要な窓口
    体制を構築し、包括金融クレジット・サービスのため地域社会レベルでグループ会社の展開を進め、包括金融ロー
    ン提供能力を強化することで、包括金融サービスの対象範囲、利用可能性および顧客満足度を継続的に向上させ
    た。
    注：零細企業および小規模企業に対する包括金融ローンは、2020年度零細企業および小規模企業向け金融サービスの「取引高

    の増加、対象範囲の拡大、質の向上およびコスト削減」に係る作業の促進に関する中国銀行保険監督管理委員会総局通達(銀保
    監委[2020年]第29号)に基づいて算出されている。
                                101/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       包括金融サービスの質および効率の向上
       業務・生産再開に対する責任の積極的負担および的を絞った支援の提供　                                      大手国有銀行として

       の責任を積極的に負担し、創業100年の中国の銀行としての独自の優位性を活用することによ
       り、当行は、日常的なパンデミックの予防・抑制とともに、業務および生産の再開を支援する
       努力を惜しまなかった。当行は、パンデミックの予防・抑制の分野で主要な企業を支援し、グ
       リーン・チャネルの設置、承認手続の簡素化、承認の効率向上および金利の引下げによりかか
       る企業に十分な資金を提供することで、企業の生産再開および製造能力拡大を後押しした。
       複数の措置を通じた金融サービスの質および効率性の向上　                               当行は、オンライン融資商品シス

       テムである「       BOC  法人電子クレジット」で革新を起こした。                      当行は、     「BOC法人電子クレジッ
       ト・無担保ローン」および「BOC法人電子クレジット・銀行税ローン」等の新商品を発売するこ
       とにより、フィンテックを通じた包括金融サービスの質および効率性を向上させた。                                           インター
       ネットおよびビッグデータ技術を活用することで、当行は、零細企業および小規模企業を総合
       評価するためのリスク統制モデル戦略を採用し、顧客の申請、審査および承認ならびに借入お
       よび返済を含め、オンライン金融サービスを提供し、包括金融サービスの効率性を効果的に向
       上させた。
       明確な焦点を通じた改善の零細企業および小規模企業の支援　                                当行は、広東、浙江および湖南

       等に所在の十数を超える支店において、零細企業および小規模企業向けの金融サービスを開始
       し、製造業の「専門性があり洗練された特徴のある革新的」企業、「小さな巨人」企業および
       「単独勝者」企業をはじめとする主要顧客グループを支援した。北京、上海および広州等の
       ９ヶ所においても、当行は、「中関村モデル」として知られる科学技術金融モデルを再現およ
       び推進し、中核技術を持った市場で見込みのある零細および小規模の科学技術革新企業を支援
       した。
       クロスボーダー需給マッチング業務をさらに深化させるための優位性の活用　                                        2020  年において

       当行は、新型コロナウイルスのパンデミックによる悪影響を積極的に克服し、11件の需給マッ
       チング・イベントを開催するためにオンライン需給マッチング業務における優位性を活用し
       て、64の国と地域の3,000社を超える企業がビジネスで協力できるようにした。
       次の段階として当行は、大手国有銀行としての使命を引き続き果たし、包括金融をさらに支援

       していく。商品革新を主要な突破口として、モデルの改良を基盤として、そしてデジタル包括
       金融を目的として、当行は、オンライン・サービスおよびオフライン・サービスを統合したビ
       ジネス・モデルを開発し、BOCの包括金融ブランドの構築に向け、あらゆる努力をしていく。
                                102/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    年金業務
      当行は、中国の社会保障制度の発展に焦点を当てて、継続的に年金業務の対象範囲を拡大し、商品の革新を推

    し進め、制度の機能を向上させ、企業年金、職業年金、従業員福利制度および年金保障管理商品等の各種商品を提
    供することで、顧客満足度を着実に向上させた。当行はまた、年金業務の戦略的展開に向けた取組みを強化し、シ
    ルバー経済のためのシナリオ策定を進めたことでその発展を精力的に支援した。2020年12月31日現在において保管
    されている年金基金は101.792十億人民元となり、前年度末比で49.526十億人民元（94.76％）増加した。当行が有
    する企業年金個人口座数も3.4136百万口座に達し、前年度末比で0.3772百万口座（12.42％）増加した。保管資産
    は、前年度末比で205.727十億人民元（53.14％）増の592.872十億人民元となり、当行は16,000の顧客に対して
    サービスを提供している。
                                103/565

















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       国家の主要な分野である技術革新の急速な発展の促進
       当行は、国家政策の方向性を実行に移し、ハイテク企業向けの総合的で統合された金融サービ

       スを提供し、国家にとって主要な技術革新分野の急速な発展を促進した。
       国家戦略への貢献および政策指針の明確化　                       当行は、     国家が支援するハイテク分野のために方

       針を策定の上、継続的に改善し、電子情報技術、生物医学、新素材および新エネルギー等の産
       業に対する与信方針を採用して、行内全体で与信の正確性が高まるようにすることで、質の高
       いテクノロジー企業の成長を支援してきた。
       他人資本と株主資本を組み合わせた資金調達の推進および商品体制の充実　                                       当行は、     「他人資

       本と株主資本を組み合わせた資金調達」商品ポートフォリオの革新をさらに推進した。2020年
       において当行は、オプション・ローン商品を発売し、140件を超えるオプション・ローンを提供
       した。加えて、長江デルタおよび                 広東・香港・マカオ大湾区等のテクノロジー企業が集中する
       地区に焦点を当て、          当行は、     テクノロジー企業向けの株式投資ファンドを設立するとともに、
       中小のテクノロジー企業に対し「他人資本と株主資本を組み合わせた資金調達」サービスおよ
       び支援を提供した。
       大手企業に対するサービス提供および戦略的提携の深化                            　当行は、投資、融資、クロスボー

       ダー・ファイナンス、サプライ・チェーン・ファイナンスおよび包括金融を含め、一連の金融
       サービスを提供するため、多数の大手テクノロジー企業と戦略的に提携してきた。同時に当行
       は、スマート・マーケティングおよびスマート・リスク統制等の金融シナリオの策定および適
       用を共同で促進し、大手テクノロジー企業との戦略的提携を引き続き深化させた。
       国外案件獲得のためのクロスボーダー優位性の活用                          　最もグローバル化された中国の銀行とし

       て、当行は、国内業務と国外業務との連携による優位性を全面的に発揮して、テクノロジー企
       業の「世界進出」を積極的に支援するとともに、多数の大手テクノロジー企業の国外シンジ
       ケート・ローンおよび吸収合併案件で主幹事を務め、テクノロジー企業のグローバル展開を資
       金面から支援した。
       総合サービス向上のための当グループ全体の連携強化                           　多様で完全にライセンス化された業務

       という優位性に依拠することで、当行は、当グループ全体で投資商品、ローン商品および債券
       商品間の連携を強化し、企業のライフサイクル全体にわたる金融サービス体制を向上させ、株
       式投資、与信支援、引受およびスポンサー等の総合サービスをテクノロジー企業に提供した。
       デジタル・トランスフォーメーションの推進およびフィンテック応用の強化                                       　テクノロジーと

       金融の統合加速化という潮流に乗って、当行は、ビッグデータ、人工知能、ブロックチェーン
       および生体認証等の新興テクノロジーの応用をさらに深化させ、デジタル・インテリジェント
       開発能力を引き続き強化し、テクノロジー企業の要望に正確かつ効率的に応えた。
       将来的に当行は、実体経済への貢献を引き続き重視して、継続的な革新に基づきフィンテッ

       ク・サービスの新たな手法を構築しつつ、フィンテックによる支援能力も強化し、国家的な技
       術革新の発展を後押ししていく。
                                104/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    個人向け銀行業務
      顧客中心主義に重点を置くことにより、当行は、パンデミックおよび市況の変化により生じた課題に迅速に対

    応し、組織構造、企業理念および業務指標を含め個人向け銀行業務を包括的に改善し、当行の改革を早期に成功さ
    せた。当行は、個人向け銀行業務の成長の原動力を強化し、デジタル化および消費の高度化という潮流に乗りつ
    つ、口座管理業務を継続的に向上させ、ウェルス・マネジメント、消費者金融、プライベート・バンキング、外国
    為替および銀行カードにおいて有利なブランドの構築に焦点を当てて、運用金融資産の開発により低資本経営を強
    化した。当行のリテール指標は、全般的に改善した。2020年の中国本土における当行の個人向け銀行業務の経常収
    益は199.508十億人民元であり、前年度比で36.079十億人民元（22.08％）増加した。
    口座管理業務

      当行は、「スマート口座」の活用を着実に推進し、口座サービス機能を改良して、デビッドカードおよびクレ

    ジットカードのデータを全て統合し、個人顧客向けの年次銀行取引明細書の「財神」版を開始した。当行は、カー
    ド不用個人向け銀行業務プロジェクトの開発を加速し、スマート窓口、実店舗窓口、ATMおよびその他の独自チャ
    ネルでデビットカード不用のサービスを基本的に実現し、取引シナリオの80％を上回った。モバイル・バンキング
    を通じて、個人向け銀行業務の顧客は現在、BOC口座を利用して、残高照会、当行以外の銀行口座取引記録照会お
    よび他の大手銀行の口座からの送金ができるようになった。当行は、個人顧客口座情報を統合および改善し、BOC
    インシュランス、BOC-サムソン・ライフ、BOCコンシューマー・ファイナンスおよびBOCIチャイナにおいて個人口
    座のモバイル・バンキング認証インターフェイスを連動させることで、「ひとつのユーザー名、ひとつのパスワー
    ド」で包括的に照会ができるようにした。
      当行は、決済業務の手続きを改良することにより、顧客の多様なニーズに応えてきた。当行はまた、顧客層の

    分類をはじめ、法人向け業務および個人向け業務との間の連携強化により、給与支払代行業務をさらに拡大した。
    当行は、給与支払代行業務の顧客に対しても、口座開設、給与支払、消費および投資等の一連の総合的なサービ
    ス・ソリューションも提供した。当行は、複数の取引シナリオを特長とするオンライン証拠金供託業務を開始し
    た。当行は、全ての個人向け銀行業務の手続を合理化し、頻度の高い業務の「手作業による手続無しまたは希」を
    推進することで、個人顧客向けサービスの質および効率性をさらに向上させた。
                                105/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ウェルス・マネジメント業務
      顧客のウェルス・マネジメントに対するニーズに焦点を当てることにより、当行は、専門的かつ包括的な商品

    およびサービスの開発に努め、資産配分能力を総合的に強化したことで、過去３年間にわたり中間層顧客および富
    裕層顧客の顧客数および運用金融資産の双方で最も高い成長を達成した。当行はまた、商品供給の強化、市場から
    質の高い商品の選択および階層的な商品プラットフォームの構築を実施し、商品体制がさらに充実し、競争優位性
    も高まった。一方で、当行は、投資ポートフォリオをシナリオ別および顧客グループ別に割り当てた機動的なイン
    テリジェント投資顧問サービスをモバイル・バンキングで開始することにより、インテリジェント投資顧問業務を
    強化した。「BOCロボット・アドバイザー」は、売上20.7十億人民元、平均利回り34.91％となり、2020年度中国
    フィンテック・イノベーション大会で「Gold                       Award   for  Technology      Innovation      Application」を受賞した。当行
    はまた、「BOCスマート」という顧客ロイヤリティ・リワード・プラットフォームも開発し、非金融シナリオのエ
    コシステムを拡大することで、「衣料品、食品、ホテル、運輸、観光、娯楽、教育および年金」等の特典を提供し
    た。当行は、研究開発能力も強化し、株式、債券、外国為替、コモディティおよび方針を網羅する投資戦略研究
    サービス体制を構築し、顧客に資産配分報告書を提供した。当行は、BOC個人向け銀行業務グローバル資産配分白
    書を３年連続で発表している。2020年末現在おいて当行は、中国本土にウェルス・マネジメント・センターを
    8,112ヶ所、高級ウェルス・マネジメント・センターを1,101ヶ所設置している。当行は、中国銀行協会より「Best
    Wealth    Management      Bank」および中国経営報より「2020                   Excellent      Wealth    Management      Brand」を受賞した。
    消費者金融業務

      国家政策を厳格に遵守の上、当行は、組織構造を積極的に調整して変革を推進するとともに、住宅ローン業務

    の着実な成長を維持し、包括金融および消費者ローン業務の高度化を加速した。2020年12月31日現在の当行の中国
    本土における人民元建て個人向け貸付金は総額で4,979.214十億人民元であり、前年度末比で528.750十億人民元
    （11.88％）増加した。こうした増加の中で、中国本土における商業銀行の個人向け貸付金増加額に占める非住宅
    ローンの割合は、比較的急速に上昇した。当行は、初めての持ち家購入のために借入しようとしている主要地域在
    住世帯の需要を重視しており、主要地域に対して提供された住宅ローンの割合は引き続き上昇した。当行は、効率
    的で利便性の高い消費者ローン商品体制を構築し、オンライン・ローン商品である「BOC電子クレジット」を突破
    口として一元的かつインテリジェントな貸付後管理を実現した。同時に当行は、税務データに基づきオンラインの
    個人事業者向けローン商品である「納税ローン」も開発導入した。当行は、個人事業者、零細企業および小規模企
    業の業務および生産の再開を促進するため、革新的な「業務再開ローン」を開始することにより、包括金融の個人
    向け貸付商品を引き続き充実させた。さらに当行は、貧困軽減を目的とした小口ローンの供給を増やし、国家的な
    貧困軽減での全面的勝利に貢献した。
                                106/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    プライベート・バンキング業務
      当行は、プライベート・バンキング業務の発展を加速させ、ビジネス・イノベーションを精力的に推し進め、

    顧客サービス体制を改善することで、富裕層顧客に専門的かつ総合的でグローバル化された金融サービスを提供し
    た。2020年12月31日現在の当グループのプライベート・バンキング顧客は132,900名で、その運用金融資産は1.85
    兆人民元であった。当行は、財産相続業務の発展も加速させており、家族信託業務の顧客数は前年度比で102.2％
    増加し、     中国起業家の家族財産管理に関する報告書も                       発表した。当行は、リレーションシップ・マネージャー、プ
    ライベート・バンカーおよび投資アドバイザーで構成されるチームの育成に焦点を当て、主要都市におけるプライ
    ベート・バンキング・センターの配置の強化にさらに注力した。2020年12月31日現在、当行は、中国本土にプライ
    ベート・バンキング・センターを77ヶ所設置している。加えて、当行は、アジア太平洋プライベート・バンキン
    グ・プラットフォームの構築を継続しており、クロスボーダーの統合されたコーポレート・バンキングおよびプラ
    イベート・バンキングのソリューションを富裕層顧客に提供することで、グローバル・サービス能力をさらに強化
    した。当行は、アジアマネーより「Overall                       Best   State-Owned       Private     Bank」および「Best           Private     Bank   for
    International        Network」、アジアン・プライベート・バンカーより2度目となる「Best                                      National     Private     Bank
    in  China   (State-owned       Banks)」、ザ・エコノミック・オブザーバーより「Trustworthy                                 Private     Bank」、恵裕グ
    ローバル・ファミリー・オフィス・シンクタンクより「Excellent                                   Financial      Institution       for  Family    Service
    Capability」ならびにウェルスより「Best                      Private     Bank   in  China   — Family    Inheritance       Service     Award   」を受
    賞し、当行のブランド影響力および評判の継続的な向上がさらに後押しされた。
    個人向け外国為替業務

     当行は、個人顧客の預金および引出業務で利用可能な通貨を25通貨に増加するとともに、顧客が利用できる両替

    可能な外国通貨も39通貨に増加することで、外国為替業務をさらに充実させ、業界での首位を維持した。当行はま
    た、中国本土の主要都市において、モバイル・バンキング、ウィーチャット・バンキングおよびオンライン・バン
    キング等の電子チャネルを通じて23通貨で外国為替現金予約業務を開始することで、顧客体験を向上させた。当行
    は、外国為替業務における優位性を積極的に活用し、中国国際輸入博覧会（CIIE）等の主要なイベントにおいて
    サービスを提供した。当行は、新型コロナウイルスのパンデミックの防止および抑制のための財政支援に関連する
    国家からの要請を積極的に実施して、パンデミックの防止および抑制のための物資の外貨での購入および支払に必
    要な手続および書類を簡素化するためのグリーン・チャンネル（無申告税関通路）を設置し、業務処理の効率性を
    効果的に向上させた。当行はまた、国外のグループ会社がパンデミック撲滅のための寄付にかかる手数料を減額ま
    たは免除できるよう手配した。上記全ての功績により、当行は、中国銀行協会より「Best                                              Bank   for  Cross-border
    Financial      Services」を受賞した。
                                107/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    銀行カード業務
      質の高い発展を追求して、当行は、銀行カード業務のデジタル・トランスフォーメーションおよびシナリオ構

    築を加速した。当行は、デビットカード業務を着実に推進し、シナリオに基づくモバイル決済の申込みを拡大する
    ことで、引き続き顧客体験を向上させた。                      当行は、高等教育機関向け業務での優位性を活かし、業務の範囲を小学
    校、高校、幼稚園、訓練機関およびその他の「未開発の」教育市場に拡大することにより、「教育全体」シナリオ
    の策定に努めた。当行は、総合的な「オンライン                          + オフライン」サービスおよび「金融                   + 非金融」サービスを引
    き続き充実させ、地方の人的資源社会保障部と協力して、金融機能付き社会保障カードを発行し、電子社会保障
    カードおよび電子医療保険証の機能を拡大させた。                          2020  年12月31日現在、当行は累計で、現物の社会保障カードを
    112  百万枚、電子カードを2.5496百万枚発行している。当行は、鉄道旅行シナリオも開発し、鉄道28路線において
    鉄道電子カードの適用を完了し、                 北京・天津・河北地域、長江経済ベルト、広東・香港・マカオ大湾区および海南
    自由貿易試験区等の国家戦略地域で展開し、２百万を超える顧客にサービスを提供し                                           た。
      当行は、特定の顧客グループに焦点を当てて、独自のブランドを構築することにより、クレジットカード業務

    を促進するための新たな策を採用した。                     2022  年北京五輪の公式パートナーとしての優位性を活かし、                            当行は、冬季
    スポーツのために優遇される業者の開拓に多大な努力を払うとともに、冬季スポーツ・シナリオおよび特徴のある
    サービスで、冬季オリンピック・カードおよび冬季スポーツ・カード等の中核的な商品の開発を支援した。当行
    は、  2022  年北京五輪に向けてカード受入れ環境の整備を推進し、                            クロスボーダー、教育および医療等の重要なシナ
    リオの策定を支援した。モバイル決済に重点を置くことで、当行は、頻繁な小口取引を促進するために「BOCベネ
    フィット・デー」ブランドで「100都市の1,000店舗」キャンペーンを展開した。国民の生計消費にも焦点を当てる
    ことにより、当行は、本店での業務、支店での特徴的な業務および政府クーポンを通じて消費者市場の回復を下支
    えした。当行は、BOCデジタル・クレジットカードの機能を改良し、顧客の活力を促進するためにオンライン・プ
    ラットフォーム構築を強化することで、シナリオで創造された顧客のオンライン体験を向上させた。パンデミック
    の予防・抑制の支援により、当行は、全国の170を超える慈善医療機関のために手数料無料の寄付チャネルを開設
    し、湖北省の零細企業および小規模企業についても手数料を免除した。加えて当行は、医療および教育等のセク
    ターでパンデミック対策の最前線にいる顧客に対しても、専用クレジットカード分割払いサービスを提供した。
                                108/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年12月31日現在における当行の銀行カードの発行数および取扱高は、以下のとおりである。
                                （単位：百万枚/十億人民元、割合表示を除く。）

    項目               2020  年 12月31日現在          2019  年12月31日現在                 変動率
     デビットカードの累計枚
      数                   594.2693             565.1313              5.16%
     クレジットカードの累計
      有効枚数                   131.7439             124.9501              5.44%
     金融機能付き社会保障
      カードの累計枚数                   111.5483             108.4211              2.88%
                         2020  年 度          2019  年度            変動率
     デビットカード取引額                   8,031.941             7,115.278              12.88%
     クレジットカード債権残
      高                   488.086             462.150              5.61%
     クレジットカード取引額                   1,639.427             1,777.209              (7.75%)
     クレジットカード分割払
      い額                   363.798             325.606             11.73%
                                109/565















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       消費者金融の変革および高度化に対する全面的支援

       モバイル、シナリオ・ベース、インテリジェント、低資産および統合という開発の方向性に従

       い、当行は、ビジネスとテクノロジーの連携を加速させ、家計消費の総合的な向上を全面的に
       後押しし、国内外の循環が相互に強化し合うという新たな開発パラダイムに貢献した。
       当行による顧客アクセス効率の継続的な向上　                        当行は、４つのモバイル・バンキング・チャネ

       ルを更新し、「1,000人の顧客に1,000の顔」という詳細にカスタマイズしたサービスを開始
       し、機能、体験、シナリオおよびテクノロジー応用の面で200を超える機能を改良した。2020年
       12月31日現在、実際に利用しているモバイル・バンキング顧客数は211百万人、通年の取引額は
       32.28兆人民元となり、前年度比でそれぞれ16.44％および14.14％増加した。当行はまた、BOC
       WeChatバンキングを改良し、サービス体験を向上させた。当行は、「開放的な銀行業務」とい
       うコンセプトの定着化および標準化も迅速に進め、行政機関および中国鉄路をはじめとする機
       関のプラットフォームに接続するために、口座、金、クロスボーダー、融資および決済等、13
       種類の金融サービスを用意している。当行は、オンラインのクローズド・ループ・マーケティ
       ング・システムを構築し、全プロセス型デジタル・マーケティング体験を開発した。
       商品およびサービスの充実に向けた当行の取組みの強化　                              顧客の生計および消費需要に厳密に

       従い、当行は、衣料品、食品、住居、運輸、医療、教育、観光および娯楽を網羅する各種消費
       者金融商品を提供した。具体的には、当行は、全プロセス型オンライン個人向けクレジット・
       サービスを提供するためシナリオおよびビッグデータを活用した純粋なクレジット・サービス
       商品である「BOC電子クレジット」、譲渡性預金証書、政府債券およびウェルス・マネジメント
       に基づく質権付商品、学生を対象とした「ユース電子クレジット」、主要顧客を対象とした
       「BOCスマート・ローン」ならびにその他担保付/質権付クレジット・サービス商品を発売する
       ことで、中国本土の消費者に消費者クレジット・ローン・サービスを何時でも何処でも提供で
       きるようにした。国民の生計消費に焦点を当てることにより、                                当行は、     本店での業務、支店で
       の特徴的な業務および政府クーポンを通じて消費者市場の回復を下支えした。当行は、BOCデジ
       タル・クレジットカードの機能を改良するとともに、                           「BOCオート・ゾーン」を発売し、                  顧客の
       活力を促進するためにオンライン・プラットフォーム構築を強化することで、シナリオで創造
       された顧客のオンライン体験を向上させた。
       今後当行は、新たなテクノロジーおよび新たな消費形態に対応しながら、柔軟性のある商品お

       よびサービスの形を打ち出していく。当行は、シナリオ連携の分析および拡大を強化し、ス
       マート・ホームおよびスマート・コミュニティ等のプラットフォームを活用して、リモート・
       アプリケーション、スマートな対面インタビュー、インテリジェント承認、即時貸出およびス
       マート決済をはじめとする全チェーン型のカスタマイズされた消費者金融サービスを提供して
       いく。グリーン・ファイナンス戦略および農村部再生戦略に厳密に従い、当行は、県および農
       村部の消費者グループの金融商品の範囲を拡大し、かかる消費者グループの生活のあらゆる場
       面で消費者金融サービスが利用できるようにしていく。
                                110/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    金融市場業務
      当行は、金利および為替レートの自由化および人民元の国際化に向けた動きに積極的に対応した。市場の動向

    を注意深く追跡することで、当行は、ビジネス構造を継続的に改良し、規制上の要件を遵守する取組みを強化する
    ことで、金融市場業務における競争優位性を維持した。
    証券投資業務

      当行は、マクロ経済状況および市場金利に関する分析および予測を強化することにより、当行は、市場機会を

    積極的に捉え、適切な場合には投資活動を微調整しつつ、投資ポートフォリオの大幅な調整を行い、リスク軽減を
    図った。当行は、地方政府債投資に積極的に参加し、実体経済の発展を支援した。国際債券市場の動向を踏まえ、
    当行は、債券ポートフォリオを精力的に管理するとともに、外貨建て債券投資ポートフォリオを最適化した。
    トレーディング業務

      当行は、金融市場業務体制を継続的に改善し、総合的な顧客サービス能力を向上させた。当行は、対人民元外

    国為替業務の市場シェアで引き続き他行を抜き、当行が取り扱う交換可能な通貨の組み合わせ数は39となった。取
    引可能な外貨は合計110通貨であり、うち99通貨は新興経済国の通貨であり、46通貨は一帯一路沿いの国の通貨で
    あった。金融市場の双方向開放によって生じた機会を捉え、当行は、外国機関投資家顧客層の拡大のための策を講
    じ、「取引、売却および調査」を統合した多層サービス体制に依拠した。当行はまた、金融市場取引商品を活用し
    て便利で効果的なヘッジ・サービスを提供することにより、実体経済を支えた。当行は、量的取引能力を強化し、
    量的取引プラットフォームの構築を推進した他、量的戦略も改良した。当行は、リスク管理統制能力を強化して、
    インフラ整備を改善するとともに、事業展開の基盤を統合した。さらに当行は、オンライン・サービス能力も向上
    させ、オンライン取引量および顧客規模の拡大を実現した。
    投資銀行業務

      当行は、国際業務および総合サービスにおける業務上の優位性を全面的に活用し、実体経済への貢献に焦点を

    当てて、債券の引受・販売、資産担保証券化および専門的な金融顧問サービス等の金融商品および金融サービスを
    含め、包括的かつ専門的でカスタマイズされた「国内                            + 国外  」および「融資         + インテリジェンス」を融合した
    金融サービス・プランを顧客に提供した。
                                111/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      中国の多層資本市場システムの構築を促進し、顧客の直接融資を支援するため、当行は、中国の銀行間取引市
    場において総額1,575.925十億人民元の債券を引き受けた。当行は、総額33.650十億人民元の非金融機関および国
    際開発機関向けパンデミック予防・抑制債を引き受けることで、新型コロナウイルス・パンデミックの予防・抑制
    を積極的に支援した。当行の金融機関向け引受業務は大幅に強化され、当行の金融債引受額および市場シェアは引
    き続き毎年連続で拡大した。当行は、当行はまた、パンダ債の発行でアジアインフラ投資銀行および新開発銀行を
    はじめとする外国機関を支援することにより、クロスボーダー競争力を強化し、パンダ債引受では上位の市場シェ
    アを維持している。引受主幹事および事務主幹事として、当行は、総額10.0十億米ドルを超える米ドル建ておよび
    ユーロ建てのソブリン債の発行で中国財政部を支援した。これらの発行により、外貨建てソブリン債のイールド
    カーブがさらに構築され、外国投資家の中国経済に対する信頼も強化された。当行は、中国のオフショア債券の引
    受市場において、引き続きトップの市場シェアを獲得した。当行はまた、グリーン・ファイナンスの発展の推進に
    努め、中国銀行間取引市場におけるグリーン・ボンドの引受を主導し、国外でのグリーン・ボンド発行で中国企業
    を支援した。当行は、貧困撲滅にも積極的に貢献し、貧困軽減債の発行で中国長江三峡集団公司を支援した。さら
    に当行は、民間企業融資を強力に支援し、総額40.121十億人民元の民間企業向け負債証券を引き受け、民間企業の
    資金調達チャネルをさらに拡大した。当行はまた、資産担保証券化引受業務で、銀行間取引市場において全商業銀
    行の中でトップの市場シェアを維持した。その結果、当行は、ファイナンスアジア誌より「Best                                                  DCM  House」、ア
    ジアマネー誌より「Best             for  Cross   Border    Debt   Capital     Markets」、「Green           Deal   of  the  Year」および「Best
    Firm   for  ABN」、ならびにザ・アセット誌より「Best                       Bond   Adviser-Global」、「Best              Anti-COVID-19        Deal」、
    「Best    Sovereign      Bond」、「Best         Social    Bond」および「Best           Sustainability         Bond」を受賞した。かくして、
    「BOCデット・キャピタル・マーケット」のブランド力は引き続き強化された。当行は、信用資産担保証券化業務
    を着実に推進するとともに、既存資産の構成を最適化した。当行は、総額15.365十億人民元の住宅ローン担保証券
    ２件および総額1.230十億人民元の不良債券資産担保証券２件の発行に成功した。
      当行は、専門的な金融顧問業務体制の構築を継続し、グループ全体の連携を強化した。当行は、事業売却、M＆

    A、債務再編、エクイティ・ファイナンスおよびプロジェクト・ファイナンス等の専門的なアドバイザリー・サー
    ビスを顧客に提供した。
    資産運用業務

      当行は、規制上の要件を遵守の上、ウェルス・マネジメント業務の秩序ある変革を推進し、投資管理能力およ

    び研究/調査能力を継続的に強化した。当行は、現行のウェルス・マネジメント業務の改善、既存のウェルス・マ
    ネジメント商品（WMP）運用資産の適切な処分およびBOCウェルス・マネジメント（BOCWM）が実施する「新資産運
    用規則」を充足する純額ウェルス・マネジメント商品の管理を着実に進めた。BOCWMは、健全な成長を維持して、
    純額ウェルス・マネジメント商品の提供を加速するとともに、商品範囲を絶えず拡大し、商品量を急速に増加させ
    た。2020年末現在の当行およびBOCWMが提供した元本無保証ウェルス・マネジメント商品の合計残高は、1,388.904
    十億人民元であり、うちBOCWMが提供した純額ウェルス・マネジメント商品の残高は、718.122十億人民元であっ
    た。
                                112/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    資産保管業務
    経済および社会の発展への貢献を主な責務として追求することで、当行は、資本保管業務の価値創造能力および総

    合サービス能力を向上させた。2020年末現在の当グループの資産保管業務の資産合計は11.79兆人民元であり、資
    産保管業務からの利益で市場シェアが拡大した。当行は、預かり資産であるミューチュアル・ファンドの規模およ
    び利益で主要な競合銀行の中で最も高い成長を遂げ、新規発行ミューチュアル・ファンドの数および規模で業界
    トップ・クラスとなった。当行は、資産保管サービスを、資産保管市場において初となる新型コロナウイルス・パ
    ンデミック防止・抑制ミューチュアル・ファンドおよび湖北省経済発展ミューチュアル・ファンドの他、新三板
    （New   Third   Board）に最初に上場した複数のファンドおよび創業板（ChiNext）の登録式新規株式公開システムで
    上場した複数のファンドに提供した。一方で、当行は、35の地方自治体職業年金が実施した資産保管銀行業務の入
    札の全てを落札して契約の大部分を獲得するとともに、債権資産担保証券化のための資産保管業務で多くの初実績
    を残した。当行は、資産保管業務システムの機能改良にも取り組み、業務サービス効率がさらに向上した。
                                113/565
















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       2022  年北京五輪に向けた質の高い金融サービスの提供

       2022  年 北京オリンピック・パラリンピック冬季競技大会（2022年北京五輪）の公式パートナー

       銀行として、当行は、同大会に向けて質の高い金融サービスを提供し、氷雪スポーツ産業を継
       続的に発展させ、2022年北京五輪に参加して共有するという雰囲気を醸成した。
       2022  年北京五輪に向けた当行による金融サービスの準備の着実な進展                                 　同大会の「北京および

       張家口にまたがる３つの競技会場の特徴に沿って、当行は、大会期間中に総合サービスを提供
       できるよう、大会期間中の金融サービス計画を策定の上、主要地区に仮設店舗およびセルフ
       サービス設備を設置し、2022年北京五輪に向けて独占的な決済サービス環境を積極的に整備し
       た。これまでのところ当行は、2022年北京五輪のエンブレム、マスコットおよび人気の氷雪競
       技をテーマとした６種類の銀行カードを発行し、関連商品の特典を継続的に充実させた。当行
       はまた、同大会用の新規決済商品の試験運用も積極的に推進した。唯一の流通系銀行として、
       当行は、2022年北京五輪の公認貴金属商品および金銀記念コインの販促も継続した。
       氷雪スポーツ産業の発展を支援するために当行が講じた複数の策                                 　当行は、総額25.9十億人民

       元を融資することにより、2022年北京五輪の主要な氷雪プロジェクトの建設を積極的に支援し
       た。当行は、パンデミックの影響を受けた氷雪スポーツ産業の一部企業を支援するため、既存
       貸付の金利引下げ、元利金返済期間の調整および運転資金の新規貸付等の策を講じた。多様な
       優位性を活用することにより、当行は、商業銀行業、投資銀行業およびファイナンス・リース
       業間の業務提携を通じて、氷雪スポーツ産業に総合金融サービスを提供した。
       当行による全面的な2022年北京五輪プロモーションの強化                              　パンデミックが効果的に防止およ

       び統制されることを前提に、当行は、「クリエイティブな冬季オリンピックのタレント・
       ショー」、国家体育の日におけるオンライン・レクチャーおよび「BOCとともに行く冬季スポー
       ツ」等の一連のオフラインおよびオンラインのイベントを開催した。当行は、当行のオリン
       ピック・イメージ・キャラクターとしての優秀なアスリートおよびスポーツ・チームのスポン
       サーとなった。さらに当行は、オンライン・サービスの範囲を拡大し、金融を通じて冬季ス
       ポーツ振興の一助となるよう、ユーザーが冬季オリンピックについて学び、冬季スポーツに参
       加するための架け橋として、モバイル・バンキングにおいて2022年北京五輪ゾーンを開設し
       た。
       次の段階として、当行は、2022年北京五輪に向けて卓越した金融サービスの提供を継続し、全

       国冬季スポーツ振興プログラムを支援していく。当行は、「健全な中国」戦略および「スポー
       ツの力」戦略の実施を推進するとともに、中国における冬季スポーツおよび冬季スポーツ産業
       の持続可能な発展を促進し、「シンプルかつ安全でエキサイティングな」オリンピック冬季大
       会の開催に貢献していく。
                                114/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    村鎮銀行
      中銀富登村鎮銀行は、「農村部の発展に注力し、農業従事者および小規模企業をサポートし、地域社会と共に

    成長する」という目的に従い、農村活性化という国家戦略を積極的に実施した。当行は、農村部の零細企業、小規
    模企業、個人事業者、給与所得者および農業従業者に対する近代的な金融サービスの提供、包括金融の発展および
    貧困軽減の促進に努めている。
      中銀富登村鎮銀行は、雄安新区の建設支援に加え、集中管理および専門的サービスのさらなる向上を目的とし

    て投資管理村鎮銀行を設立した。2020年８月18日付で中銀富登村鎮銀行                                     股 份 有限公司は、登録資本金             1.0  十億人民
    元の河北省雄安新区に登録住所を置く銀行として                         業務を開始した。
      2020  年末現在において中銀富登村鎮銀行は、22省（中央政府直轄の地方自治体を含む。）に176の出張所を有す

    る村鎮銀行124行を管理しており、グループ会社数で国内最大の村鎮銀行グループとなっている。中銀富登村鎮銀
    行はまた、顧客基盤および事業規模のさらなる拡大のために、商品・サービス体制を継続的に改善した。2020年末
    現在における中銀富登村鎮銀行の登録資本金は8.618十億人民元、総資産は75.935十億人民元、純資産は12.851十
    億人民元である。これらの銀行の預金残高および貸付金残高は、総額でそれぞれ46.588十億人民元および55.169十
    億人民元であり、前年度末比でそれぞれ12.02％および24.07％増加した。また、不良債権比率は1.43％、不良債権
    に対する貸付減損損失引当金の割合は249.11％であった。2020年において中銀富登村鎮銀行は、850百万人民元の
    当期純利益を達成した。
    グローバル化された業務

      最も国際化の進んだ中国の銀行として当行は、新たな発展段階に基づく新たなグローバル展開のパターンを創

    造し、円滑な国内外循環のための金融チャネルとなるよう努めている。国家戦略への貢献および実体経済の支援に
    焦点を当てることにより、当行は、価値創造を継続的に強化し、質の高い発展を実現した。2020年末現在における
    当行の国外商業銀行業務の顧客預金および貸付金は、総額でそれぞれ485.144十億米ドルおよび407.797十億米ドル
    であり、前年度末比でそれぞれ6.80％および4.58％増加した。2020年における当行の国外商業銀行業務の税引前利
    益は6.728十億米ドルであり、当グループの税引前利益全体の18.83％を占めた。
      当行は、世界のグループ会社の配置を引き続き改善し、グローバルな顧客に対するサービス提供能力を強化し

    た。2020年末現在における当行の国外グループ会社は559行であり、一帯一路沿いの国25ヶ国を含め、61の国と地
    域で展開している。2020年７月には、BOC(ペルー)が正式に業務を開始した。
                                115/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      当行は、国外グループ会社の業態および組織構造をさらに改善し、差別化された業態の効率的かつ平準化され
    たマトリックス管理手法の構築に努めた。当行は、東南アジアおよび欧州をはじめとする地域の国外地域本部の整
    備および管理を絶えず深化させ、様々な事業部門の業務統合化をさらに推進した。当行は、３つの国外シンジケー
    ト・ローン・センターの優位性を活用して、欧州アフリカ・シンジケート・ローン・センターの業務管理形態の改
    良および欧州アフリカ与信承認センターの支援体制の改善を実施した。国外情報センターでは、ITサービス能力の
    向上を継続し、関連インフラを着実に高度化および再構築しつつ、現地開発能力を強化することにより、地域企業
    の発展をさらに強く支援した。本店および国外トレーディング・センターでは、商品ライン別および時間帯別のグ
    ローバル・トレーディング・ネットワークを構築し、事業継続性を確保するために北京、上海、ロンドン、香港お
    よびニューヨークにバックアップ施設を設置した。当行は、カテゴリー別に国外グループ会社を管理し、差別化さ
    れた発展戦略を定めることで、国外グループ会社の持続可能な発展能力および当グループの提携効率化を強化し
    た。
    法人顧客向け銀行業務

      市場の変化を注視することにより、当行は、リスク管理を強化し、現地の状況に即した効果的な対策を講じ

    て、グローバルな法人顧客の円滑な事業運営のために質の高い効率的でカスタマイズされた総合的な金融サービス
    を提供するためにグローバル化された業務における優位性を全面的に発揮した。その結果、国外法人顧客向け銀行
    業務における預金および貸付金は安定的な増加を維持し、産業・顧客構造も継続的に改善した。当行は、シンジ
    ケート・ローン、M＆Aファイナンス、プロジェクト・ファイナンス、保証状、国際決済、貿易ファイナンス、コモ
    ディティ・ファイナンスおよびグローバル・キャッシュ・マネジメントをはじめとする有利な製品およびサービス
    により、実体経済のみならず、産業チェーンおよびバリュー・チェーンの向上、インフラ整備、有利な生産能力で
    の提携ならびに国外協力団地等の主要な分野およびプロジェクトを積極的に支援した。当行は、一帯一路構想を支
    援するために質の高い金融サービスを提供し、世界的な経済および貿易の交流を強化して、円滑な国内外の循環を
    促進し、着実で持続可能な国外投資および企業運営を後押しした。2020年末現在において当行は、アジア太平洋地
    域（日本を除く。）のシンジケート・ローン市場で他行を抜いて１位となり、欧州アフリカおよび米国のシンジ
    ケート・ローン市場でも中国の銀行の中でトップになった。当行は、アジアマネー誌より「Best                                                     Bank   for
    Leveraged      Finance     2020」、チャイナ・バンキング誌よりシンジケート・ローン部門で「Best                                         Performance
    Award」および12の「Best              Project     Awards」を受賞し、当行のブランド影響力が引き続き強化されていることが示
    された。
      当行は、事業範囲とともに、国際機関投資家の顧客基盤を引き続き拡大している。当行は、人民元建て決済、

    外貨建て決済、国際決済、２者間貸付、シンジケート・ローン、投資、財務、代理ならびに債券の発行、引受およ
    び販売等の業務において様々な金融機関顧客と全面的に協力している。当行は、国際金融セクターにおける情報交
    換の強化を継続し、多数のクロスボーダー・オンライン・フォーラムを開催しつつ、中国の市場開放のための新規
    政策および機会を適時、グローバル顧客に紹介し、実務的なソリューションおよび支援サービスを提供した。当行
    は、2020年金融街年次フォーラムにおいて「英中金融ダイアローグ」を開催し、全ての参加者から好評を得た。
                                116/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      当行は、経営資源の統合を積極的に推進し、クロスボーダー                               需給  マッチング能力を包括的に向上させた。2020
    年末現在において当行は、世界でクロスボーダー                         需給  マッチング・イベントを72件開催しており、125の国と地域
    の中国企業および外国企業30,000社が参加し、貿易、投資および技術導入での企業間の業務提携を推し進め、社会
    の各界から高い評価を得た。中国本土の顧客需要に基づき、当行は、「2020年山東省（中国）中小企業クロスボー
    ダー投資・貿易会議」をはじめとする中長期                       需給  マッチング・サービスを試験的に実施することにより、国内企業
    の業務および生産の再開を支援した。当行はまた、「2020年中国・中東欧諸国中小企業クロスボーダー                                                    需給  マッチ
    ング会議（ポーランド）」、「2020年中国・イタリア中小企業クロスボーダー・オンライン                                                 需給  マッチング・
    フォーラム」および「中国・アルゼンチン貿易投資                          需給  マッチング会議第３回中国国際輸入博覧会（CIIE）」の各
    国固有の     需給  マッチング・イベントに加えて、「VR産業投資・協力ドッキング会議」等の産業固有の                                            需給  マッチン
    グ・イベントを通じて、中小企業の連携および質の高い発展を支援した。さらに当行は、貿易投資                                                  需給  マッチング
    会議CIIEを３年連続で主催し、複数の場所および全ての時間帯を網羅する大規模なオンラインおよびオフラインの
    需給  マッチング・インターフェースを採用した。同会議には700社近い出展者と1,300社を超えるバイヤーが参加
    し、累計18時間にわたる交渉で                購入意向契約数は         861  件に達した。
    個人顧客向け銀行業務

      当行は、個人顧客向け国外サービス体制の改善を継続し、30を超える国と地域に事業を拡大した。主要な地域

    に焦点を当てることで、当行は、地域特性のあるクロスボーダー事業を展開し、広東・香港・マカオ大湾区におけ
    る金融サービス体制を改善し、同地域においては「大湾区口座開設」サービスを通じて合計120,000口を超える口
    座が開設された。
      当行は、全サービス・プロセスにわたるワンストップ型総合サービス・プラットフォームを構築した。クロス

    ボーダー・シナリオに依拠しながら、当行は、ビジネス・イノベーションを精力的に推進し、国外出張者、海外留
    学生、駐在員および現地顧客に口座、決済、デビットカードおよびモバイル・バンキング等の各種サービスを提供
    した。当行は、クロスボーダー金融サービス体制を充実させ、商品競争力の強化にさらに取り組み、海外留学生向
    けの送金サービスおよび駐在員向けの報酬外国為替決済サービスを向上させた。当行は、国外のプライベート・バ
    ンキング業務およびウェルス・マネジメント業務の発展を着実に推し進めた。国外における個人資産配分および中
    国における投資という２つのテーマに焦点を当てることで、当行は、プライベート・バンキング業務およびウェル
    ス・マネジメント業務におけるグローバル・ブランドの構築を加速した。一方で、当行は、モバイル・バンキング
    の国外版の促進を強化し、30の国ぼと地域にサービスを拡大した。当行は、国外デビッドカード商品の向上を継続
    し、中国銀聯（ユニオンペイ）、19の国と地域においてビザおよびマスターカードの３ブランドでデビッドカード
    を発行した。当行は、デビッドカード受付ネットワークの改善、現地清算機関への加盟、顧客のカード利用の促進
    および取引費用の削減により、国外顧客の世界でのカード利用需要にさらに応えた。当行はまた、国外システムの
    最新版を開始し、国内外の個人顧客向け貸付の承認・審査システムを統合した。
                                117/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      当行は、業務および生産の再開を促進し、マカオ、タイおよびプノンペンの現地政府が国民のために講じた救
    済策に迅速に対応し、クレジットカードの金利および手数料の引下げならびに最低返済額の調整等を実施した。当
    行は、クロスボーダー事業展開戦略を適時調整するとともに、クロスボーダー・オンライン・ショッピング業務に
    おける優位性を活用し、海外留学生等の国外在住顧客へのサービス提供を重視した。当行は、国外カード発行業務
    およびアクワイアリング業務を着実に促進し、東南アジアにおいては、ビエンチャンBOC支店およびマレーシアBOC
    支店で開始した「BOCスマート決済」の国外版をさらに拡大した。
    金融市場業務

      当行は、債券投資業務を積極的に展開する一方で、投資業務の世界的な統合運用レベルを着実に向上させた。

    当行は、国外支店への投資を適切に実施し、リスク統制を強化した。
      当行は、新型コロナウイルスのパンデミックの影響を克服して、世界中で継続的で安定した相場表示を行うた

    めに、グローバルな事業運営を全面的に活用した。当行はインフラ整備を積極的に統合し、顧客体験を継続的に向
    上させた。国家戦略に従い、当行は、台湾、シンガポール、韓国、ドバイ、カザフスタンおよびロシア等の国と地
    域において積極的な人民元相場表示を継続した。当行は、相場表示の水準および顧客サービス能力を引き続き向上
    させることで、人民元の国際化を促進した。当行は、世界的に統合されたトレーディング業務の優位性を集結さ
    せ、国外取引センターの能力構築を強化した。香港オフショア人民元取引センターは、値付け能力を引き続き向上
    させ、点心債値付け業務およびボンド・コネクト業務を積極的に展開した。ロンドン取引センターは、パンデミッ
    クの影響に積極的に対応して営業を継続し、安定した業務を行った。
      当行は、国際市場において新型コロナウイルスのパンデミック防止・抑制関連の二重通貨建て中小企業特別社

    会的責任債5.0十億マカオ・パタカの発行に成功した。これは、国際市場初のパンデミック対策債となった。当行
    はまた、世界初の商業銀行発行ブルー・ボンドとなる二重通貨建てブルー・ボンド939百万米ドルの発行にも成功
    した。2020年に当行は、総額17.4十億人民元のパンダ債を引き受け、31.90％の市場シェアを占有し、市場１位と
    なった。当行は、総額13.213十億米ドルのオフショア中国債も引き受け、6.26％の市場シェアを占有し、市場１位
    となった。さらに当行は、15.621十億米ドルのアジア（日本を除く。）G3通貨債も引き受け、4.50％の市場シェア
    を占有し、中国の銀行の中で首位となった。
      当行は、クロスボーダー資産保管業務において中国の銀行の中で先行しており、クロスボーダー資産保管業務

    の規模および成長率で四大銀行の中で１位となり、優位性をさらに確保した。当行は、初となる保険基金および産
    業企業向けのグローバル預託証券プログラムを開始し、中国企業の「世界進出」に向けた取組みを支援する重要な
    プロジェクトとなった。
                                118/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    決済業務
      当行は、クロスボーダー人民元決済能力を継続的に向上させ、人民元のクロスボーダー適用を推し進めること

    により、国際決済の最先端での地位をさらに強固なものとした。2020年末現在において当行は、世界で免許を受け
    ている人民元決済銀行27行のうち、13位を占めており、引き続き業界をリードした。当行はまた、クロスボーダー
    銀行間人民元決済システム（CIPS）の間接参加者数で第１位となり、マカオ支店は直接参加者としてCIPSにアクセ
    スしている。2020年における当行のクロス人民元決済取引高は471兆人民元であり、前年度比で８％超増加し、世
    界市場においてトップを維持した。当行は、中国外国為替決済システムの米ドル建て決済銀行に再任された。
    オンライン・サービス・チャンネル

      当行は、国外法人顧客向けオンライン・バンキング業務において中国の銀行の中でトップの地位をさらに確固

    たるものにし、51の国と地域に58社の国外グループ会社を擁し、2020年末までに中国語、英語、韓国語、日本語、
    ドイツ語、フランス語およびロシア語を含め14ヵ国語で利用可能となっている。当行は、国外グローバル・キャッ
    シュ・マネジメント・システムの整備をさらに進め、現金プーリング、グローバル・ビジョンおよびSWIFT直接接
    続等の主力商品を活用して、33の国外の国と地域で「世界進出」企業向けにグローバル・キャッシュ・マネジメン
    ト・サービスを提供した。当行は、国外個人顧客向けモバイル・バンキング業務の展開を強化し、個人顧客向けモ
    バイル・バンキング業務を30の国と地域に拡大した。
    技術支援

      当行は、国外グループ会社に対するIT投資を増加して、インフラの改善および改修に尽力し、国外システムの

    機能の最適化および商品販促を推し進めることで、現地のビジネス上の要請に応え、オープン・バンキングおよび
    決済サービス指令２（PSD２）等の新たなビジネス・パターンに関連する規制上の要件に対応した。
    BOCHK

      複雑で厳しい環境を背景に、BOCHKは、市場環境の変化に積極的に対応して、戦略的計画の実行を強化し、事業

    上の優先事項を着実に前進させた。BOCHKは、統合化された事業体制を確立するため、東南アジアにおいて地域内
    相乗効果を引き続き全面的に発揮した。BOCHKは、広東・香港・マカオ大湾区で生じた新たな機会を捉え、香港に
    おける現地市場の開拓を継続した。BOCHKはまた、デジタル化および革新による発展を加速させ、商品およびサー
    ビスでのフィンテックの応用を強化した。BOCHKは、環境・社会・ガバナンス（ESG）の枠組みおよび目標を常に最
    適化し、グリーンで持続可能な開発を推進した。BOCHKは、リスクおよびコンプライアンスの統制を強化して、主
    要な財務指標は堅実な水準で推移した。2020年末現在においてBOCHKの発行済株式資本は52.864十億香港ドル、総
    資産は3,320.981十億香港ドル、純資産は319.655十億香港ドル、当期利益は28.468十億香港ドルであった。
                                119/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      BOCHK   は、東南アジアでの事業展開を改善し、統合的な地域発展を積極的に推進した。                                           ミャンマーに所在の
    BOCHKヤンゴン支店が業務を開始したことで、BOCHKの地域事業は、東南アジア９ヶ国にもまたがり、より包括的に
    地域で展開されるようになった。BOCHKは、地域管理体制を継続的に最適化し、商品革新、マーケティング、事業
    推進およびテクノロジー主導型事業運営という点で東南アジアのグループ会社のサービス力を向上させるために、
    地域センターとしての優位性を全面的に活用した。BOCHKは、地域連携を強化して、同地域において主要プロジェ
    クトおよび中核的顧客の獲得に成功し、シンジケート・ローンおよびキャッシュ・マネジメントで事業機会を捉え
    るとともに、デジタル・トランスフォーメーションおよび金融商品革新を継続的に促進した。こうした取組みはい
    ずれも、東南アジアのグループ会社による現地の主要市場への着実な拡大に寄与した。BOCHKは、地域オペレー
    ション・センターを設置し、営業費用の削減および規模の経済による恩恵の享受を目的とした一元的事業運営を推
    進した。BOCHKはまた、地域管理能力強化を視野に入れ、コンプライアンス、マネーロンダリング防止および不正
    防止の点でリスク管理の基盤を増強する目的で、東南アジアのグループ会社のシステムおよびテクノロジーの最適
    化を推し進めた。
      BOCHK   は商品およびサービスを革新および最適化し、地域のサービス力を強化した。                                         バンク・オブ・チャイナ

    (タイ)パブリック・カンパニー・リミテッドは、第三者の決済プラットフォームを支援する新たな事業の導入を主
    導し、   タイにおいて即時決済プラットフォームであるプロンプト・ペイを正式に開始した。                                           バンク・オブ・チャイ
    ナ(マレーシア)ブルハドも、現地市場においてユニオンペイQRコード・クロスボーダー決済サービスを開始した初
    の金融機関となり、          マレーシアにおいては口座開設のためのBOCHK認証サービスを導入した。                                      BOCHKのマニラ支店
    も、2021年１月に人民元決済銀行サービスを正式に開始した。BOCHKのプノンペン支店は、地域市場において人民
    元  対  カンボジア・リエル（以下「KHR」という。）の相場表示銀行に指名された初の国外銀行となり、顧客のた
    めの人民元      対  KHRの直接為替取引の初完了に成功した。BOCHKのジャカルタ支店は、インドネシア規制当局から
    Tier３商業銀行昇格の承認を受け、インドネシアの銀行業界において業務全般でインドネシアの外資系企業の中で
    ２年連続１位になり、2020年度インドネシア・ベスト・バンク・アワードにおいては「Best                                                  Robust    Foreign
    Bank」に指名された。
      BOCHK   は香港の中核市場において市場機会を積極的に探求し、主要な事業分野で他行を凌いだ。                                              BOCHK   の 顧客預

    金残高および貸付金残高の増加は市場平均を上回った。BOCHKの預金構造は引き続き最適化され、ローン・ポート
    フォリオの資産の質は現地市場を上回った。BOCHKは、香港およびマカオのシンジケート・ローン市場において、
    16年連続でトップのマンデーティッド・アレンジャーとなり、IPO主幹事銀行としておよび香港における新規住宅
    ローン総件数で市場トップの地位を維持した。BOCHKは、香港特別行政区政府および香港金融当局と協働し、中小
    企業が事業上の課題に対処し、困難な時期を共に乗り越えられるよう、ローン・スキームおよび救済策の開始をは
    じめとする多数の取組みを開始した。さらにBOCHKは、大手現地企業との協力を引き続き深め、債券発行業務およ
    び決済業務で画期的な成果を上げた。BOCHKは、富裕層顧客向けに新たに上級のプライベート・ウェルス業務を開
    始することにより顧客セグメント・サービスを最適化し、より高級なサービスをターゲット顧客に提供すること
    で、顧客構造および顧客数を継続的に向上させた。BOCHKは、国民の生活に密着した金融サービスに対するニーズ
    により良く応えることができるよう、デジタル化および商品・サービスのシナリオ・ベースの応用を促進すること
    により、フィンテック革新を加速した。
                                120/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      BOCHK   は、  大湾区の開発により生じた新たな機会を捉え、特徴のあるクロスボーダー・サービスを拡大した。                                                  広
    東・香港・マカオ大湾区に関する金融政策に対応するため、BOCHKは、クロスボーダー業務の連携を継続的に強化
    し、主要な産業および顧客の金融サービス需要を掘り起こすとともに、技術革新セクター企業の発展を支援するた
    め多様な商品およびサービスを提供し、広東・香港・マカオ大湾区内の金融市場の連結および資源の流れを促進し
    た。国民の生活に引き続き焦点を当てることにより、BOCHKは、広東・香港・マカオ大湾区居住者の口座開設、旅
    行支援、雇用および生活費等に係る金融サービスに対するニーズに応えた。BOCHKはまた、中国本土における個人
    顧客向け口座開設認証サービスおよび広東・香港・マカオ大湾区における個人顧客向け住宅ローン・サービスを強
    化することにより、全プロセスにわたる顧客体験を向上させた。さらにBOCHKは、香港在住の中国本土顧客向けの
    クロスボーダー送金サービスを開始することにより、BoCペイのアプリケーション・シナリオを充実させた。
     BOCHK   は、デジタル・トランスフォーメーションを加速し、フィンテックの革新を深化させた。                                              革新的なフィン

    テックの応用を深化させることにより、BOCHKは、デジタル銀行への変革を推し進めた。革新、機敏性、データ・
    アプリケーション、モビリティおよび地域化という５つの中核的デジタル能力に焦点を当てることにより、BOCHK
    は、安定した信頼のある一元化されたクラウド技術および安全なガバナンスの基盤を整備するため、インテリジェ
    ント・プラットフォーム、データ・プラットフォームおよびオープン・プラット・フォームという３つの触媒プ
    ラットフォームに加え、不動産購入、ウェルス・マネジメント、政府関連サービス、教育関連サービスおよびクロ
    スボーダー取引のための５つのシナリオ・プラットフォームの構築を目指している。テクノロジー主導型の事業改
    革を通じて、BOCHKは、エコシステムに基づく業務、デジタル・プロセス、インテリジェント運営、機敏なプロ
    ジェクト管理およびクラウド・コンピューティングを特徴とするデジタル銀行に徐々になっていくために、顧客
    サービス、金融商品、サービス・プロセス、業務管理およびリスク統制における新たなデジタル・ソリューション
    を導入した。デジタル化、シナリオに基づくアプリケーションおよび顧客のオンライン取引への移行における主要
    な取組みを積極的に推進することにより、BOCHKは、モバイル・バンキングの総取引件数のみならず、各種サービ
    スのオンラインによる総申請件数および取引高において、前年度比で大幅な増加を達成した。一方で、BOCHKは、
    ファースター・ペイメント・システムを通じた手形決済サービスの市場シェアで市場１位となった。
     2020  年度中にBOCHKは、ザ・アジアン・バンカー誌より「Strongest                                 Bank   in  Asia   Pacific     and  Hong   Kong」、

    「Best    Transaction       Bank   in  Hong   Kong」および「Best           Cash   Management      Bank   in  Hong   Kong」、アジアマネー誌
    より「Best      Bank   for  CSR  in  Hong   Kong」、アジアン・バンキング＆ファイナンス誌より「Hong                                Kong   Domestic
    Trade   Finance     Bank   of  the  Year」および「Hong           Kong   Domestic     Cash   Management      Bank   of  the  Year」ならびに
    中国外貨交易センター（CFETS）より「Excellent                          Overseas     Participant       in  Inter-bank      FX  Market」に認定され
    た他、    上海黄金交易所より「            Outstanding       International        Member    Award   」、  香港中小型企業総商会より「Best
    SME's   Partner     Award」を受賞した。
     （BOCHKの経営業績および関連情報の詳細については、BOCHKの業績報告書を参照されたい。）

                                121/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       国際取引プラットフォームに対する包括的なサービス提供および新たな両循環開発パラダイム

       強い責任感と使命感に支えられ、当行は、国家の解放政策を支援するため、グローバル化され

       た総合的な業務での強みを最大限に発揮した。当行は、                             中国国際輸入博覧会（CIIE）、広州交
       易会および中国-アセアン博覧会をはじめとする主要な国際経済貿易活動に対して積極的にサー
       ビスを提供し、        外国貿易投資の発展に貢献した。特にCIIEの唯一の戦略的パートナーとして当
       行は、第３回CIIEの開催および予定通りの質の高いイベントの開催で商務部および                                           中国国際輸
       入博覧局を支援しつつ、            パンデミック防止対策を厳格に実施し、安全を確保した。
       出展者および企業の誘致に深く関与　                    第２回CIIEの閉幕以降、当行は、第３回CIIEを広告宣伝

       するために広範にわたるグローバルな金融機関ネットワークを活用して、「国外企業誘致機
       関」として10を超える国と地域において現地およびオンラインで事業振興活動を開催した。
       「国内企業誘致のためのロードショーの総合プログラム支援組織」としての資格で当行は、中
       国国際輸入博覧会事務局および現地商務当局が国内23都市で開催した企業誘致ロードショーを
       支援し、中国本土の企業数千社にCIIEへの参加を呼びかけた。
       需給マッチングの促進　             第３回CIIE開催期間中、当行は、貿易投資                      需給  マッチング会議を再度

       開催し、64の国と地域から出展者                  674  社、バイヤー1,351           社を招待した。これにより、総額
       2.16十億米ドルの購入意向契約861件が成立した。当行は、                              需給  マッチング会議で「投資促進」
       に関するセッションを追加し、クラウド交渉、クラウド契約およびクラウド生放送を含めた全
       プロセスにわたるサービスを提供するためにBOCグローバル需給マッチング・システム（GMS）
       を改良することで、地理的制約にもかかわらず企業が「距離ゼロ」で交渉できるようにした。
       テーマのあるイベントの開催に成功　                    第３回CIIE開催期間中、当行は、「包括金融の構築およ

       びデジタルによる発展」をテーマとしたフォーラムを主催し、専門家および研究者に加え、金
       融規制当局、業界団体および国内外の金融機関の代表を招き、パンデミックの影響ならびに最
       新のフィンテックの応用および開発を踏まえ、包括金融が直面している機会および課題につい
       て議論を深めた。
       CIIE  に盛り込んだ的を絞った貧困軽減策　                    当行は、     大手銀行としての責任を引き続き履行し、

       CIIEにおいては、的を絞った支援に基づき貧困に苦しむ農村部から出荷された「咸陽馬欄紅」
       林檎を紹介した。当行は、消費を通じて現地の人々の貧困を軽減し、貧困地域における貧困緩
       和を全面的に支援できるよう、世界中の参加者に林檎ブランドをアピールした。
       総合的な金融サービスの提供　                当行は、     オンサイト・サービスの最適化および高度化、人工知

       能（AI）、ビックデータおよびクラウド・コンピューティング等の新たなフィンテックの採
       用、インテリジェント化された店舗の設置、ならびに参加する企業および個人に対する利便性
       の高いオンライン・デジタル金融サービスの提供を実施した。
                                122/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       当行は、オンラインで開催された127回および128回                          広州交易会を積極的に支援した。                 グローバ

       ル化による優位性を活用することにより、当行は、国外顧客に                                広州交易会への参加を的確に呼
       びかけるとともに、広州交易会用にオンライン金融サービス・ゾーンを設置し、                                         高度で総合的
       なクロスボーダー金融サービスを提供した。当行はまた、「BOC外国貿易の安定化、                                           広州交易会
       での相互にメリットのある協力の実現」をテーマにした金融連結活動も開催した他、                                            「 広州交
       易会のBOC金融サービス・ショー」をテーマにした金融オンライン・スタジオも立ち上げた。２
       回にわたる広州交易会の開催期間中、                    当行は、     招待した国外顧客数、クロスボーダー決済高、
       融資高およびオンライン金融サービス・ゾーンへの訪問数で金融機関の中で１位となった。
       国家および地域の開発戦略を継続的に実施することにより、当行は、17年間連続で                                          中国-アセア

       ン博覧会に貢献し、          アセアンにおける開かれた金融ゲートウェイの構築を支援し、共通の未来
       に向けたより密接な          中国-アセアン間コミュニティを構築するために財政力で貢献した。
       当行は今後、グローバリゼーションおよびインテグレーションでの優位性を引き続き全面的に

       発揮し、CIIEおよび          広州交易会等の主要な見本市に深く関与し、                       「相互に強化し合う両循環」
       という新たな開発パターンの確立に努め、世界経済の発展に貢献していく。
    総合的な業務


     当行は、状況全体を評価する取組みを強化し、総合的な発展戦略を明確化し向上させた。多層的な資本市場の発

    展から生じた機会を活用し、当行は、当グループの全体的相乗効果を促進し、統合された質の高い発展を推し進め
    た。当行は、実体経済への貢献を継続しつつ、パンデミックの予防・抑制を支援し、各種リスクを未然に防ぎ、総
    合的な金融サービスをより適応力、競争力および包括力の高いものにした。
    投資銀行業務

    BOCI

     当行は、BOCIを通じて投資銀行業務に従事している。2020年12月31日現在におけるBOCIの発行済株式資本は

    3.539十億香港ドル、総資産は100.254十億香港ドル、純資産は21.374十億香港ドルであった。2020年におけるBOCI
    の当期利益は1.488十億香港ドルであった。
                                123/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     BOCI  は、機能面の優位性としてクロスボーダー・サービス力を強化した。総合的でグローバル化された業務にお
    ける優位性を活用して、BOCIは、「伝統的な投資銀行業務                              + ウェルス資産運用業務」という二重の原動力戦略の
    実施を強化した。BOCIは、伝統的な投資銀行業務における優位性を集約し、ウェルス資産運用業務の発展を加速
    し、国内外の循環がIPO、債券発行、証券投資、M&A、再編およびグローバル・コモディティの点で相互に強化し合
    う新たな発展のパラダイムを支援した。2020年においてBOCIは、多数の米国市場上場の中国コンセプト企業の香港
    証券取引所へのセカンダリー上場を支援し、この分野において最も実績のある中国投資銀行の一つとなった。BOCI
    は、グローバル顧客サービス力を引き続き向上させ、2020年のサウジアラビア・オイル・カンパニー（サウジ・ア
    ラムコ）による複数トランシェ債の発行に参加した唯一の中国投資銀行となった。
     BOCI  は、主要分野において事業展開計画を策定し、実体経済に貢献した。BOCIは、当グループのアジア太平洋プ

    ライベート・バンキング・センターのインフラ整備に尽力した。BOCIの子会社であるBOCI-プルデンシャル・ア
    セット・マネジメント・リミテッドは、香港強制性公積金（MPF）およびマカオ年金基金に関連する業務でトッ
    プ・クラスのサービス・プロバイダーとしての地位を維持した。BOCIは、証券およびデリバティブ（ワラントおよ
    び償還権付ブル・ベア型契約（CBBC））双方の商品を含め、香港市場における取引高で上位に入り、中国本土・香
    港ファンド相互承認プログラムに積極的に参加した。「BOCI大湾区リーダーズ・インデックス」も、引き続き他行
    を上回るパフォーマンスであった。加えて、BOCIは、国内コモディティ・デリバティブ市場の国際化を促進し、顧
    客に提供した上海国際エネルギー取引所における原油デリバティブ取引サービスを強化した。
     デジタル・トランスフォーメーションを加速し、機敏な対応を向上させることにより、BOCIは、ビッグデータお

    よび人工知能を応用して、上場業務、株式売却業務、ウェルス・マネジメント業務を精力的に拡大した。新型コロ
    ナウイルス・パンデミックの影響を克服するため、BOCIは、顧客インターフェイス、モバイル・アプリケーション
    およびウェブサイト上のプラットフォームをアップグレードすることにより、オンライン・サービスをユーザーに
    とって使い易いようにした。また、フィンテックの応用によるロボット・プロセス自動化（RPA）を採用すること
    で、BOCIは、ユーザー体験を引き続き向上させ、仲介業務の着実な成長を維持していく。
     BOCI  は、コモディティ業界で権威あるグローバル・メディアRisk.netより「Oil                                        and  Products     House   of  the

    Year」を再度受賞した他、ザ・アセット誌より「Triple                               A Best   Private     Bank,   Hong   Kong   — HNWIs   」および
    「Best    Bond   Adviser     — Global    (China)    」ならびに香港大公文匯伝媒集団有限公司より「Best                               Financial
    Services     in  the  9+2  Guangdong-Hong         Kong-Macao      Greater     Bay  Area」も受賞した。
    BOCI  チャイナ

     BOCI  チャイナは、中国本土において証券関連業務に従事している。2020年12月31日現在におけるBOCIチャイナの

    登録資本金は2.778十億人民元、総資産は53.960十億人民元、純資産は、15.006十億人民元であった。また、2020
    年におけるBOCIチャイナの当期利益は885百万人民元であった。
                                124/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     BOCI  チャイナは、個人顧客向けのウェルス・マネジメント・サービスの変革および機関投資家顧客向けのビジネ
    ス・エコシステムの整備を加速し、技術力を活用することで本店および全機能支店を強化した。BOCIチャイナは、
    ウェルス・マネジメント業務の変革を加速し、テクノロジーで投資顧問サービス力を向上させることにより、個人
    顧客のサービス・チェーンを完璧なものにし続けた。投資銀行業務における「投資銀行                                             + 商業銀行」、「投資銀
    行  + 投資」および「国内+海外」の相乗効果を深化させることにより、投資銀行業務の焦点を取引主導の包括金融
    サービスに、資産運用業務の焦点をアクティブ運用にシフトさせた。その結果、BOCIチャイナの顧客サービス力お
    よび市場影響力は堅固に強化された。2020年においてBOCIチャイナは、債券の引受規模で10位になった他、運用資
    産（AUM）および純利益でもそれぞれ第５位および13位になり、市場における影響力が高まった。BOCIチャイナ
    は、証券時報より「Junding               Award   for  Bond   Financing      Team,   China   (2020)」および「Junding              Award   for  STAR
    Market    Project,     China    (2020)」、ニュー・フォーチュン誌より投資銀行業務で「Best                                    Local    Investment
    Bank」、ならびにフィナンシャル・サークル誌より資産運用業務で「Junding                                           Award    for  Asset    Management
    Brokers,     China    (2020)」および「Junding              Award    for  Top  10  Innovative      Asset    Management      Products,      China
    (2020)」、ウェルス・マネジメント業務で「Junding                           Award   for  Investment      Advisory     Team,   China   (2020)」なら
    びに「Best      Stock   Trading     APPs   in  China   (2020)」等、権威あるメディアより引き続き多数の賞を受賞した。
     2020  年２月26日付でBOCIチャイナは、上海証券取引所のメインボードに上場し、投資家に広く認知された。BOCI

    チャイナは、一流の投資銀行に成長するにつれ、そのブランド価値および相乗効果を全面的に活用していく。
     （BOCIチャイナの業績の詳細については、BOCIチャイナのアニュアル・レポートを参照されたい。                                                  ）

    資産運用業務

    BOCIM

     当行は、BOCIMを通じて中国本土においてファンド管理業務に従事している。2020年12月31日現在におけるBOCIM

    の登録資本金は100百万人民元、総資産は5.184十億人民元、純資産は4.090十億人民元であった。また、2020年に
    おけるBOCIMの当期利益は1.054十億人民元であった。
     BOCIM   は、資産運用業務の着実に拡大し、堅固な内部統制およびリスク管理を実施することにより、安定的な収

    益性を維持し、ブランド力および市場評価を向上させ、総合力を一層強化した。2020年12月31日現在における
    BOCIMの運用資産（AUM）は501.5十億人民元であった。特に、公募ファンドは357.0十億人民元、非公募ファンドは
    287.8十億人民元に達した。
     BOCIM   は、上海証券報より「Golden                Fund   • TOP  Bond   Funds   Return    on  Fund   Managers     」、BOC安定性強化債券

    ファンドで「Golden           Fund   • TOP  Ten-year     Bond   Fund  」および安定性利益債券ファンドで「Golden                         Fund   • TOP
    Five-year      Bond   Fund  」等、多数の優秀賞を受賞した。
                                125/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    BOC  ウェルス・マネジメント
     当行は、BOCウェルス・マネジメントを通じて中国本土においてウェルス・マネジメント業務に従事している。

    BOCウェルス・マネジメントの業務には、一般顧客向けのウェルス・マネジメント商品、適格投資家向けのウェル
    ス・マネジメント商品、コンサルティングおよびその他資産運用関連の商品およびサービスが含まれる。2020年12
    月31日現在におけるBOCウェルス・マネジメントの登録資本金は10.000十億人民元、総資産は11.065十億人民元
    で、純資産は10.473十億人民元であった。また、2020年におけるBOCウェルス・マネジメントの当期利益は455                                                        百万
    人民元であった。
     BOC  ウェルス・マネジメントは、規制上の要件を確実に遵守し、慎重に事業を運営した。BOCウェルス・マネジメ

    ントは、純額商品の発行を促進し、品揃えおよび投資戦略を拡大の上、運用資産を急速に増加させた。2020年末現
    在のBOCウェルス・マネジメントの商品残高は718.122十億人民元であった。実体経済に貢献するため、BOCウェル
    ス・マネジメントは、資産配分をさらに向上させ、債券でのこれまでの優位性を維持すると同時に、非標準型の債
    券および株式資産への投資を増加させた。一方で、BOCウェルス・マネジメントは、金融テクノロジーの開発を引
    き続き推進してそれに資源を投入し、トレーディング能力を強化し、総合的な運営システムを構築することで、事
    業インフラを着実に整備した。BOCウェルス・マネジメントは、アムンディ・アセット・マネジメントと提携し、
    中国本土で初となる合弁ウェルス・マネジメント会社のアムンディBOCウェルス・マネジメント・カンパニー・リ
    ミテッドを設立した。アムンディBOCは、2020年９月に開業した。
    保険業務

    BOCG  インシュアランス

     当行は、BOCGインシュアランスを通じて香港において一般保険業務に従事している。2020年12月31日現在におけ

    るBOCGインシュアランスの発行済株式資本は3.749十億香港ドル、総資産は9.695十億香港ドル、純資産は4.260十
    億香港ドルであった。また、2020年におけるBOCGインシュアランスの総計上保険料収入は2.663十億香港ドル、当
    期利益は53百万香港ドルであった。
                                126/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     BOCG  インシュアランスは、国家の発展戦略を積極的に実施し、総合保険業務を着実に拡大した。国家政策に対応
    して、BOCGインシュアランスは、BOCHKプノンペン支店に派遣された従業員向けの集団医療保険および火災保険を
    提供した。BOCGインシュアランスは、広東・香港・マカオ大湾区において積極的に事業を展開し、金融事業の革新
    的発展および同地域に所在するBOCのグループ会社の調和のとれた発展を推進した。BOCGインシュアランスはま
    た、香港、マカオ、中国本土でも同等の効力のあるクロスボーダー自動車保険商品を開発した。BOCGインシュアラ
    ンスのオンライン「大湾区自動車保険見積もり」では、簡単な手続で手軽に見積もりができるようになっている。
    BOCGインシュアランスが発売した港珠澳大橋自動車保険、大湾区個人障害保険および大湾区旅行保険は、好評を博
    してきた。加えて、BOCGインシュアランスは、BOCHKおよびBOCライフと共同で「リモート保険加入」サービスを開
    始したことにより、銀行を通じた保険販売の提携を深めたことで、銀行チャネルを通じた販売力を強化し、保険加
    入の効率性をさらに向上させた。パンデミックへの対応として、BOCGインシュアランスは、オンライン・プラット
    フォームの構築を加速し、14の商品でオンライン加入、保険金請求、顧客情報保守およびサービス情報照会を実現
    した。BOCGインシュアランスはまた、新バージョンのモバイル・アプリを開始し、顧客の利便性および質の高い
    サービス体験を向上させた。市場の新商品需要に合わせて、BOCGインシュアランスは、香港のコミュニティ・グ
    ループ向けに新型コロナウイルス関連の医療支援を提供する特別集団保険２種類を発売し、企業の社会的責任を果
    たした。
    BOC  ライフ

     当行は、BOCライフを通じて香港において生命保険業務に従事している。2020年12月31日現在におけるBOCライフ

    の発行済     株式資本は3.538十億香港ドル、総資産は179.864十億香港ドル、純資産は11.400十億香港ドルであった。
    また、BOCライフの当期利益は878                 百万  香港ドルであった。BOCライフは、生命保険セクターにおいて主導的な地位
    を維持しており、香港における人民元保険業務では引き続き市場トップである。
     BOC  ライフは、商品構成の変革をさらに強化し、                       「永遠の幸福終身プラン」および「スマートアップ・プロ終身

    プラン」等の貯蓄機能および               重大疾病保障       機能の双方が付いた新終身保険プランを継続的に開始した。BOCライフ
    は、パンデミックの間もオンライン・チャネルを通じて事業を展開し、モバイル・バンキングおよびオンライン・
    バンキングで利用可能な多数の商品を発売した。BOCライフは、オンライン適格繰延年金保険を導入した初の保険
    会社である。社会的責任を果たすべく、BOCライフは、新型コロナウイルス感染と診断された顧客向け医療機関現
    金給付、保険料支払猶予期間の延長等、顧客に合わせた一連の保障およびサービスを導入した。指定重大疾病保障
    プランの加入者で新型コロナウイルス感染と診断された顧客には、追加的な保障も提供した。こうした給付には、
    現金給付、集中治療室使用保障および死亡給付が含まれていた。
    BOC  インシュアランス

     当行は、BOCインシュアランスを通じて、中国本土で損害保険業務に従事している。2020年12月31日現在におけ

    るBOCインシュアランスの登録資本金は4.535十億人民元、資産合計は12.907十億人民元、純資産は4.539十億人民
    元であった。また、2020年におけるBOCインシュアランスの計上保険料は5.209十億人民元、当期利益は316百万人
    民元であった。
                                127/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     BOC  インシュアランスは、当行のグローバル化戦略に積極的に貢献した。BOCインシュアランスは、アジア、アフ
    リカおよび南米の70の国と地域において30を超える業種を対象とした国外保険業務で上位を維持している。地域発
    展戦略を支援することにより、BOCインシュアランスは、長江デルタおよび広東・香港・マカオ大湾区の統合保険
    行動計画を策定した。BOCインシュアランスは、主要な技術装置の性能向上促進のために累計発行額1.9十億人民元
    の（一連の）主要技術装置を対象とした初の保険保障制度を提供することで、中国の産業高度化を支援した。BOC
    インシュアランスは、「国際貿易の単一窓口」用にサービスを提供しつつ、関税保証保険および貨物輸送保険の全
    プロセスをオンライン化することにより、通関円滑化改革を支援した。民間企業の発展を支援するため、BOCイン
    シュアランスは、民間企業のための19の策も策定および実施した。BOCインシュアランスはまた、新型コロナウイ
    ルス・パンデミックの予防・抑制で積極的な役割を果たし、「BOC医師・看護師保護制度」キャンペーンを打ち出
    し、140,000名を超える医療従事者を対象とした独占的保険サービスを提供し、その保険総額は6.3十億人民元と
    なった。加えて、BOCインシュアランスは、中国原子力保険プール、中国都市部・農村部住宅地震災害保険プー
    ル、単一目的プリペイド・カード履行担保保険プールおよび住宅事業固有瑕疵保険（IDI）供給者リストに加入つ
    つ、都市部および農村部の居住者向けに重大疾病保険を提供するための資格を取得することにより、社会責任の一
    端を担った。さらにBOCインシュアランスは、保険金支払サービスの新たな様式を導入して、保険金支払にテクノ
    ロジーをさらに応用し、保険金支払手続を簡素化することで、保険金支払効率を向上させた。顧客保護を重視する
    ことにより、BOCインシュアランスは、苦情管理および顧客サービスに焦点を当て、顧客啓蒙活動を積極的に実施
    した。BOCインシュアランスは、中国の銀行保険販売業界における「金融消費者保護広報3.15週間」および「金融
    知識人口月間」キャンペーンの優秀オルガナイザーとして表彰された。
     BOC  インシュアランスは17四半期連続で総合リスク格付「A」（分類規則）を取得するとともに、スタンダード＆

    プアーズからも７年連続で格付「A-」およびアウトルック「安定的」を取得した。BOCインシュアランスは、中国
    証券報において和訊紙より「Contributor                      to  the  Fight   against     COVID-19     in  the  Insurance      Industry」および
    「Insurance       Service     Brand   Deserving      Attention      in  2020」、JRJ.com.が主催したパイロティング・チャイナ・
    アワードにおいて「Excellence                Award   for  Outstanding       Insurance      Brand」を受賞した。
    BOC-  サムスン・ライフ

     当行は、BOC-サムスン・ライフを通じて中国本土において生命保険業務に従事している。2020年12月31日現在に

    おけるBOC-サムスン・ライフの登録資本金は2.467十億人民元、総資産は32.996十億人民元、純資産は2.573十億人
    民元であった。また、2020年におけるBOC-サムスン・ライフの総計上保険料および保険料預託金の合計は13.182十
    億人民元、当期利益は67百万人民元                  で あった。
                                128/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     BOC-  サムスン・ライフは事業の急成長を維持し、当期保険料は前年度比で40％増となり、市場競争力が引き続き
    高まった。BOC-サムスン・ライフは、事業構造を改良し、長期貯金・保護業務を発展させ、高額普通保険の初年度
    保険料は前年度比で27％増加した。BOC-サムスン・ライフは、オンライン保険部門を設置し、オンライン保険業務
    で積極的な計画を立案したことで、革新的な開発を推し進めた。フィンテックの潮流を捉えて、BOC-サムスン・ラ
    イフは、顔認証および電子署名等のテクノロジーを採用し、簡素化した迅速かつ安全な総合オンライン・サービス
    体制を整備した。BOC-サムスン・ライフはデジタル・トランスフォーメーションを加速し、デジタル化されたイン
    テリジェントなプラットフォーム・ベースのモバイル、バーチャルおよびクラウドのITアプリケーションを導入
    し、全社の体系およびデータ・ミドル・オフィスの整備を進めた。BOC-サムスン・ライフは、シルバー経済に積極
    的に貢献し、「BOC粤享金生年金保険」等の特徴的な年金商品を発売した。さらに、BOC-サムスン・ライフは、新
    型コロナウイルス撲滅のためにあらゆる努力もした。BOC-サムスン・ライフは、「BOC医師・看護師保護制度」
    キャンペーンを打ち出し、パンデミックの防止・抑制の重要地域で勤務する60,000名近くの医療従事者を対象とし
    た特別保険プログラムを提供して、保険範囲を新型コロナウイルスを含め11商品に拡大した。2020年ゴールデン・
    センサー賞において、BOC-サムスン・ライフは、「2020                             Excellent      Life   Insurance      Company」を受賞した。BOC-
    サムスン・ライフはまた、一点財経より「2020                         Brand   Value   Prize」および「BOC           JuLi年金保険」で「2020             Gold
    Medal   Bancassurance        Innovation      Product」金貔貅賞」を受賞した。
    投資業務

    BOCG  インベストメント

     当行  は、BOCGインベストメントを通じて直接投資業務および投資管理業務に従事している。BOCGインベストメン

    トの業務範囲には、プライベート・エクイティ投資、ファンド投資・管理、不動産投資・管理および特殊状況投資
    等が含まれる。2020年12月31日現在におけるBOCGインベストメントの発行済株式資本は34.052十億香港ドル、総資
    産は133.763十億香港ドル、純資産は69.234十億香港ドルであった。また、2020年におけるBOCGインベストメント
    の当期利益は4.905十億香港ドルであった。
     複雑で厳しい外部環境の影響を克服し、BOCGインベストメントは、新たな国家発展パターン                                                との整合性を図

    り、  統合戦略を強化して、ファンドを基盤とする事業変革を推進した。BOCGインベストメントは、長江デルタおよ
    び広東・香港・マカオ大湾区において事業を展開し、投資と貸付の連結チャネルを広げ、エコシステムの整備に参
    加することにより、「協力を通じた競争」という包括的な戦略を積極的に実施した。ハイエンド製造、医療および
    ロジスティクス等の主要産業に焦点を当てることにより、BOCGインベストメントは、宿遷聯盛集団、国自机器人、
    優德医療、壱米滴答および満幇集団（Manbang                        Group）等の各種企業に投資することにより、実体経済の発展を支
    援した。BOCGインベストメントは、深                   圳 新興企業ファンドを設立し、投資を開始した。BOCGインベストメントは、
    資金調達構造の最適化を継続し、1.5十億人民元のパンダ債および総額900百万米ドルのシニア債の発行に成功し
    た。資源の優位性および投資エコシステムに関する知識を活用してBOCGインベストメントは、新型コロナウイルス
    の影響からの回復で企業を支援した。2020年中にBOCGインベストメントは、清科機構より「Top                                                    50  Chinese
    Private     Equity    Investment      Institutions       of  2020」の１つに認定された。
                                129/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    BOC  アセット・インベストメント
     当行は、BOCアセット・インベストメントを通じて中国本土において債務株式化スワップ業務および関連業務に

    従事している。2020年12月31日現在におけるBOCアセット・インベストメントの登録資本金は10.000十億人民元、
    総資産は78.747十億人民元、純資産は11.149十億人民元であった。また、2020年におけるBOCアセット・インベス
    トメントの当期利益は858百万人民元であった。
     BOC  アセット・インベストメントは、企業が業務の改善、レバレッジ比率の引下げおよび市場価値の向上を実現

    できるよう、市場主義および法の原則に基づいて債務株式化スワップ業務を行った。BOCアセット・インベストメ
    ントは、湖北省において債務株式化スワップのための特別ファンドを設立し、国家の新型コロナウイルス・パンデ
    ミックの予防・抑制で重要な役割を果たした多数の企業を対象としたスワップ・プログラムを実行することによ
    り、業務および生産の再開を推進した。BOCアセット・インベストメントはまた、質の高い民間企業の発展に尽力
    し、金融資産投資会社の中で初となる上場企業向け債務優先株式化スワップの開始に成功した。2020年末現在の
    BOCアセット・インベストメントの市場型債務株式化スワップの累計取引高は、158.803十億人民元であり、年間で
    13.169十億人民元増加した。
    リーシング業務

    BOC  アビエーション

     当行は、BOCアビエーションを通じて航空機リーシング業務に従事している。BOCアビエーションは、世界大手航

    空機オペレーティング・リース会社のひとつであり、保有機の価値でみた場合、アジアに本社を置く航空機オペ
    レーティング・リース会社の中で１位である。2020年末現在におけるBOCアビエーションの登録発行済株式資本金
    は1.158十億米ドル、総資産は23.568十億米ドル、純資産は4.777十億米ドルであった。また、2020年におけるBOC
    アビエーションの当期利益は510百万米ドルであった。
     持続的な成長の追求に努め、BOCアビエーションは、堅固なビジネス戦略の実施を継続し、航空機リーシング業

    界における地位を着実に高めた。一帯一路構想を積極的に支援することにより、2020年12月31日現在においてBOC
    アビエーションは、保有機の64％超を一帯一路の国と地域の航空会社をはじめ、中国本土、香港、マカオおよび台
    湾に本社を置く航空会社にリースしていた。引き続き顧客需要を注意深く追跡することで、BOCアビエーション
    は、保有機の増加に伴い、顧客である航空会社が引渡し時に購入した航空機１機を含め、54機の引渡しを行った。
    これらの航空機はいずれも、長期リース契約されている。BOCアビエーションは、将来引渡すこととなる航空機の
    リース契約102件を締結済みであり、新規顧客も３社増加したことで、顧客は合計で39の国と地域に所在する87社
    となった。      BOC  アビエーションは、一貫して資産構造の最適化および持続可能な開発を目指した。BOCアビエーショ
    ンは、当期中に保有機            12 機を売却し、2020年12月31日現在における保有機の平均使用年数は3.5年(純簿価で加重)
    となり、航空機リース業界で最も使用年数の浅い航空機ポートフォリオの１つとなった。
     （BOCアビエーションの業績の詳細については、同社のアニュアル・レポートを参照されたい。）

                                130/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    BOCL
     当行は、BOCLを通じてファイナンス・リース資産のファイナンス・リース業務、移転業務および引受業務ならび

    にその他の関連業務に従事している。BOCLは、2020年６月に設立され、重慶市において登録されている。                                                      2020  年12
    月31日現在における          BOCL  の登録資本金は10.800十億人民元、総資産は10.727十億人民元、純資産は10.653十億人民
    元であった。
     当グループの戦略目標に従い、BOCLは、国家戦略および主要地域に焦点を当てつつ、                                           専門化、差別化および特色

    のある特徴という発展理念を掲げ、ファイナンス・リースの特色のある特徴を打ち出し、自社のリーシング・ブラ
    ンドを洗練および強化するとともに、社内の連結および連携を引き続き深め、鍵となるビジネス上の飛躍的進歩を
    遂げた。2020年末現在において                BOCL  は、運輸、水保全、発電             、電力供給、建設および製造等の産業で10十億人民元
    を超えるファイナンス・リース業務を行い、実体経済の発展を支援するための実務的措置を講じた。
    金融テクノロジー

    BOC  フィナンシャル・テクノロジー

     当行は、BOCフィナンシャル・テクノロジーを通じて金融テクノロジー革新業務、ソフトウエア開発業務、プ

    ラットフォーム運営業務および技術コンサルティング業務に従事している。2020年末現在におけるBOCフィナン
    シャル・テクノロジーの登録資本金は600百万人民元、総資産は764百万人民元、純資産は615百万人民元であっ
    た。また、2020年におけるBOCフィナンシャル・テクノロジーの当期利益は14百万人民元であった。
     当グループの発展計画に貢献することにより、BOCフィナンシャル・テクノロジーは、同社の与信承認システム

    およびデータ・ガバナンスの中核的構造の改革に努め、マネーロンダリング防止商品および包括金融商品を強化
    し、BOC年金シナリオ策定プラットフォーム、BOC文化＆観光シナリオ策定プラットフォーム、BOC運輸シナリオ策
    定プラットフォームおよびBOCインテリジェント・ホスピタルを完全に開発した。BOCフィナンシャル・テクノロ
    ジーは、当グループの総合的なグループ会社のIT整備を支援し、運営管理、ビジネス・シナジーおよび情報共有を
    含む３つの基本的な公開プラットフォームを開発した。BOCフィナンシャル・テクノロジーは、主要な地域を支援
    し、長江デルタでの統合されたビジネス・シナジーをIT支援で推進するとともに、海南でのスマート化および雄安
    でのデジタル化を包括的に後押しし、金融テクノロジーの商品およびサービスを当グループ外で販売するという目
    標を達成した。BOCフィナンシャル・テクノロジーの商品は、多数の権威ある賞を受賞した。BOCロボット・アドバ
    イザーは、中金金融認証中心有限公司（CFCA）主催の2020年中国金融科技創新コンテストで「Gold                                                     Award   for
    Technological        Innovation      Application」、およびBOCインテリジェント・リスク・コントロール・プラット
    フォームはザ・バンカーより「Top                  Ten  Award   for  Smart   Risk   Control     Innovations」を受賞した。
                                131/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ４【経営上の重要な契約等】
     関連する項目において開示されたものを除き、当年度中、当行は、当行の事業に重要な影響を及ぼす契約を締結

    しなかった。
    ５【研究開発活動】

    情報技術の開発

     当行は、技術的なメカニズムおよびプロセスの改革を積極的に推進し、機敏な技術的対応能力を引き続き向上さ

    せながら情報技術の主要な問題に焦点を当てて、戦略的プロジェクトの実行を着実に促進するとともに、技術革新
    主導力を強化して、技術改革の戦いに堅い決意で勝利した。2020年において当行は、16.707十億人民元を情報技術
    に投資した。
     当行は、技術を通じて進歩できるようさらに努力し、IT開発計画を策定した。当行は、基本的かつ長期的な戦略

    プロジェクトの構築を着実に推し進め、機敏な商品革新、集中的かつ効率的な業務およびスマートで柔軟なリスク
    統制を特徴として正確な顧客サービスを支援する当グループのデジタル能力を構築した。デジタル・トランス
    フォーメーションに焦点を当てることにより、当行は、新技術の革新および応用を促進し、技術的DNAを全ての事
    業分野および全プロセスに統合し、デジタル推進力を養い、中核的な競争力を高めた。
     当行は、デジタル銀行の発展に向けた新たな章を開くために、OASISプロジェクトを迅速に進めた。当行は、技

    術体系および事業体系の変革を全面的に推し進め、新たな活力および新たな原動力を当グループのデジタル・トラ
    ンスフォーメーションに投入した。当行は、ビジネス分析、モデル構築およびIT導入を並行して進め、ユーザー結
    束プロジェクトの促進を完了するとともに、２つのネットワークの統合プロジェクトの試験的開始を完了し、効率
    および利益の向上に成功した。当行は、ITデリバリー迅速化プロジェクトおよびIT運用保守能力強化プロジェクト
    の推進を継続して、ITデリバリー能力を継続的に向上させた。「複数のセンター、複数の場所」という企画構想に
    従い、当行は、内モンゴル自治区フフホトおよび安徽省合肥市におけるコンピューター・ルームおよびクラウド・
    センターの建設を着実に進め、デジタル銀行の構築に向けた堅固な基盤を築いた。
                                132/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は、当グループの戦略を積極的に実施し、主要なプロジェクトの開発を促進した。当行は、戦略的シナリオ
    のためのエコシステム構築を加速し、クロスボーダー、教育、スポーツおよびシルバー経済という4つの次元か
    ら、非金融サービスを継続的に充実させた。当行は、取引銀行業務のプラットフォームにおける顧客サービス力を
    引き続き向上させ、マーケティング、管理およびリスク統制のデジタル化を推し進めた。包括金融のオンライン融
    資商品体制は継続的に改善され、包括金融業務は急速に発展した。当行は、モバイル・バンキング業務の高度化を
    継続し、モバイル・バンキング業務を総合サービス・プラットフォームへと発展させた。当行は、スマート窓口業
    務の形態を引き続き多様化し、オンラインとオフラインを統合したインテリジェント・サービス体制を段階的に構
    築した。スマート顧客サービス体制を29の海外支店およびBOCインシュランスを含む総合的なグループ会社で推進
    し、当グループのグローバル化された総合サービス力を強化した。当行は、当グループの総合的なリスク管理ポー
    タルおよびインテリジェントリスク・データの構築を推し進め、調和のとれた第一の防衛線および第二の防衛線な
    らびに本店および支店間の相互連結を特徴とする監視・早期警戒体制を構築した。当行は、データ・ガバナンスを
    継続的に実施し、ビッグデータ・プラットフォームおよびデータ・ガバナンス・システムを改良した。
     当行は、IT管理プロセスを継続的に改善し、業務および管理の効率を向上させた。当行は、アプリケーション・

    プロジェクトの財務予算およびプロジェクト規模を連結させる体制を構築し、当グループの戦略に対するIT能力支
    援を強化した。当行は、IT資源配分のメカニズムおよびプロセスを改良し、ダイナミックな資源配分・管理能力を
    強化した。当行はまた、国内支店の特徴のあるアプリケーションの管理体制を最適化し、本店および支店間の連携
    を強化するとともに、管理プロセスを標準化して、アプリケーションの共有を促進した。当行は、テクノロジーお
    よびビジネスの統合の深化を推進し、目標、リスクおよび利益の共有を特徴とする健全な状態をあらかじめ構築し
    た。主要分野に焦点を当てて、当行は、主要分野の発展支援を目的として、革新および研究を加速して、新たなビ
    ジネス・パターンを研究し、新規モデルの導入を推進した他、新技術の応用を実現し、新たな成果の変革を促進し
    た。当行は、イノベーション研究の基盤の構築を積極的に推し進め、コミュニケーションおよび協力のプラット
    フォームを革新しつつ、国家間および／または業界間のコミュニケーションおよび協力を促進し、イノベーション
    活力を刺激して、ビジネス商品革新を強化した。
     2020  年に当行は、その情報技術革新の進展における有益な成果に対して、PBOC、国家機関、メディア、および業

    界団体から数多くの技術賞を受賞した。
                                133/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       BOC  IT デジタル・トランスフォーメーション戦略の推進加速化

       当グループの発展戦略を軸に当行は、「NeoBOC+」技術革新戦略を実施し、全社的ビジネス体系

       および全社的IT体系の変革を進めたことで、ビジネスのデジタル化、シナリオのエコシステム
       およびプラットフォーム指向のテクノロジーというIT能力を強化した。当行は、デジタル開発
       を通じて「      一体二翼」の戦略的発展パターンの導入を推し進め、一                            流のグローバル銀行グルー
       プを構築するための重要な基盤および原動力として「NeoBOC+」ブランドを確立した。
       当行は、全プロセスのデジタル・トランスフォーメーションを深化させ、ビッグデータ、人工

       知能、ブロックチェーンおよび生体認証をはじめとする新興テクノロジーの応用を推進し、デ
       ジタル化能力およびインテリジェント開発能力を引き続き強化した。当行は、シナリオ統合を
       推し進め、商品機能を強化するとともに、顧客体験を継続的に促進した。当行は、オンライ
       ン・チャネルの開発に努め、モバイル・バンキングのアプリケーションを継続してアップグ
       レードし、オンライン業務の急成長を後押しした。当行は、店舗の運営データおよび管理デー
       タを視覚的かつ概観的に把握できる従業員チャネルおよび店舗デジタル管理プラットフォーム
       を構築し、プロセス、サービス、マーケティングおよび管理におけるインテリジェント・プロ
       セスから全分野のデジタル化に至るまで、店舗の変革を推進した。
       来年度において当行は、フィンテック開発の水準をさらに高めていく。当行は、正確な顧客

       サービス、迅速な商品革新、集中的かつ効率的な業務およびスマートで柔軟なリスク統制を目
       的として、グループ・レベルでデジタル共有プラットフォームを開発していき、クラウド・コ
       ンピューティング、人工知能、５Gおよびモノのインターネット（IoT）で業界トップ・レベル
       を達成する。
                                134/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第４【設備の状況】
    １【設備投資等の概要】

      「第６　１      財務書類」に記載された連結財務書類の注記V.20および21を参照されたい。

    ２【主要な設備の状況】

     2020  年12月31日現在、当行は国内外に合計11,550の機関を有している。そのうち、中国本土の機関は10,991、香

    港、マカオ、台湾およびその他の国と地域の機関は559である。中国国内商業銀行業務は、一級支店・直属支店
    38ヶ所、二級支店370ヶ所、下部拠点会社10,078ヶ所を含む10,487の機関からなる。
      「第６　１      財務書類」の連結財務書類の注記V.22(                    ４ ) も参照されたい。

    ３【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項なし。

                                135/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第５【提出会社の状況】
    １【株式等の状況】

    （１）【株式の総数等】

    ①【株式の総数】

                                               （2020年12月31日現在）
                (1)                                       (1)
           授権株数                 発行済株式総数                    未発行株式数
                                    (2)
     普通株式         －             294,387,791,241        株                 －
                                   (3)
     優先株        －              1,477,865,300       株                 －
    注：

     (1)  中国会社法には、授権株式制度はない。
     (2)  A 株210,765,514,846株およびH株83,622,276,395株からなる。
     (3)  国内優先株280,000,000株（第２期）、国内優先株730,000,000株（第３期）、国内優先株270,000,000株（第４期）およ
       び国外優先株197,865,300株（第２期）からなる。国内優先株（第２期）は、2021年３月15日に償還された。
    ②【発行済株式】

                                               （2020年12月31日現在）
                                       上場金融商品取引所名
      記名・無記名の別及び
                   種類         発行数          または登録認可金融商品                内容
       額面・無額面の別
                                         取引業協会名
                                       A 株：上海証券取引所

      記名式額面1.00人民元             普通株式       294,387,791,241        株
                                       H 株：香港証券取引所
                                                    以下「   優先

                                     国内優先株：上海証券取引所
     記名式額面100.00人民元              優先株       1,477,865,300       株                   株についての
                                     国外優先株：香港証券取引所
                                                    特則  」を参照
                                136/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    優先株についての特則
    国内優先株（第２期）           （2021年３月15日に償還済）
    条件：        1.
            第２期国内優先株に満期日はない               。
            2 ．

            第２期国内優先株には満期日がなく、CBIRCの関連規定に基づき、                               当行は第２期国内優先株につい
            て、買戻権を行使しない。投資者も、第                  ２ 期国内優先株の買戻権が行使されることについて期待を
            すべきではない。発行日から５年後、                  CBIRC   の認可を経た場合、当行は優先株の毎年の配当支払日
            （発行日後の５年目の配当支払日を含む）に、第                       ２ 期国内優先株の全部または一部を買い戻す権利
            を有する。第２期国内優先株の買戻期間は、発行日より５年後から、第２期国内優先株の全部が買
            い戻されまたは転換された日までとする。当行取締役会は、買戻期間内において、市場状況等の要
            素に基づき買戻事項を決定し、かつ、CBIRCの認可に従い、買戻しに関するすべての事項を処理す
            ることについて、株主総会の授権を得ている。一部の買戻しが発生した場合、第２期国内優先株株
            主が保有する優先株は按分比例に従い買い戻される。
            当行による買戻権の行使は次の要件に合致しなければならない。

            ①　当行が、同等またはより高い品質の資本性商品により買い戻される商品を代替し、かつ、収入

              能力が持続可能という条件を具備することで、初めて資本性商品の代替を実施することができ
              る。
            ②　または、当行が買戻権を行使した後の資本水準が、明らかにCBIRCが規定する監督管理に係る

              資本要求を上回った場合をいう。
                                137/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
            当行が買戻権を行使する場合、CBIRC、上海証券取引所およびその他の監督管理機構の規定に従

            い、関連する手続を履行するものとする。
            買戻期間内において、当行は、第２期国内優先株の額面金額に当期支払うべき配当金（注１）を

            加算した後の価格により優先株の全部または一部を買い戻す権利を有する。買戻の当期におい
            て、当行が配当金の支払を公布していない場合、その買戻価格は額面金額とする。
            （注１）当期に宣言済の未支配当金をいう。

            3 ．
            (1 ）その他のTier        1・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合（即ち、中核的Tier                                 1の自
              己資本比率が5.125%(またはそれ以下)に下がった場合）、                           第２期国内優先株        は契約の約定に
              従い、直ちに、全部または一部をA株普通株に転換し、かつ、当行の中核的Tier                                      1の自己資
              本比率をトリガーポイント以上に回復させなければならない。
            (2 ）Tier    2・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合、                        第２期国内     優先株は直ちに契約の

              約定に従い全額A株普通株に転換するものとする。そのうち、Tier                                2・資本性商品のトリ
              ガーイベントは、次の二つの状況のうち、より早く発生したものをいう。
              ①　CBIRCが、転換または減資をしない場合、当行が存続できなくなると認定した場合

              ②　関連部門が、公共部門の資本参加を行わずまたは同等の効力を持つ支持を提供しない場

                合、当行が生存できなくなると認定した場合
            当行  は、優先株の普通株への強制転換事由が発生した場合、                          CBIRC   に報告し、その審査または決

            定を受け、かつ「中華人民共和国証券法」第67条および中国証券監督管理委員会の関連規定に基
            づき、臨時報告、公告等の情報の開示義務を履行するものとする。当行取締役会は、トリガーイ
            ベントが発生した場合、当行が契約の約定に従い、直ちにこれに相応しい数量の普通株を発行で
            きるよう、すでに株主総会から必要な授権を得ている。優先株を普通株に転換されることにより
            会社の支配権に変化を生じさせた場合、中国証券監督管理委員会の関連規定にも合致しなければ
            ならない。
            4 ．

            第２期国内     優先  株の最初強制転換価格は、            第２期国内     優先株の発行を審議する取締役会決議の公
            告日の20取引日前の当行A株普通株株式の取引平均価格（即ち、2.62人民元/株）とする。                                         第２期
            国内  優先株   の発行の後、当行A株の普通株にボーナス株の分配、株式資本への転換、市場価格以
            下での新株（当行が発行した、普通株に転換可能な条項を有する融資インストラメント（優先
            株、転換可能社債等を含む）の株式転換により増加する株式資本を含まない。）の増加発行、割
            当等の状況が発生した場合、当行は上記状況が発生した前後順序に従って、順番により強制転換
            価格について累積調整を行う。ただし、当行の普通株に関連する現金による配当金の支払行為の
            ための調整は行わない。
                                138/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    配当および       1 ．

    配当の順       自己資本比率が監督管理の要求を満たすとの前提の下で、定款の規定に従い、当行は、法によ
    位：       り、欠損を填補し、法定積立金を積み立ておよび一般積立金を積み立てた後、配分可能な税引後
            利益（注２）を有する場合、第              ２ 期国内優先株株主に対して配当金を支払うことができる。第                            ２
            期国内優先株株主に対する配当の支払順序は、普通株株主の前であり、配当の支払は当行自身の
            格付に関連せず、また格付の変化による調整も行わない。
            （注２）配分可能な税引後利益は、中国会計基準に従い算定された親会社の財務諸表における未分配利益の
               金額と国際財務報告基準に従い算定された親会社の財務諸表における未分配利益の金額のいずれか
               低い金額に依拠する。
            2 ．
            当行は第    ２ 期国内優先株の配当を取消しすることができ、かつ、これは違約事由を構成しない。
            当行は、自由に配当の取消しにより得た収益を使用してその他の期限到来の債務を弁済すること
            ができる。当行が一部または全部の優先株の配当の支払を取消しすることを決定した場合、配当
            支払日の少なくとも10営業日前に第                ２ 期国内優先株の株主に通知するものとする。一部の配当金
            の支払を取消しする状況が発生した場合、当行は、按分比例に従い、第                                 ２ 期国内優先株の株主に
            対して支払を行う。
            3 ．

            当行は、現金により第           ２ 期国内優先株の株主に対して配当金を支払う。当行の取締役会は、法
            律・法規、会社定款および関連する監督管理部門が認可しかつ株主総会が審議可決した枠組みお
            よび原則に合致するとの前提の下で、発行案の定めに基づき、第                              ２ 期国内優先株の株主に対する
            配当金の支払事項を決定かつ処理することについて、既に株主総会の授権を得ている。ただし、
            第 ２ 期国内優先株の株主に対する配当金の支払の取消事項は、当行株主総会に提出しなければな
            らず、普通株株主（議決権を回復した優先株株主を含む）により審議可決し、株主総会決議が可
            決された日より当該優先株に係る配当金を全額支払う（注３）まで、当行は、普通株株主に対し
            て利益を分配しない。優先株の配当金支払の取消は、普通株に対する収益分配制限を構成する以
            外に、当行に対するその他の制限を構成しない。
            （注３）「当該優先株に係る配当金を全額支払う」とは、一定期間当行が配当の支払いを取り消し、その後
               優先株主に対する配当の支払いの再開を決定した場合、当該優先株に係る配当金の支払いが非累積
               型であるため、当行は、過年度について取り消された配当金を支払わないことを意味する。
    配当支払       第２期国内優先株に関して、毎年１回配当金を支払うという方法を採り、配当金計算開始日は、
    日：       今回優先株の発行日とし、即ち2015年３月13日である。                          第２期国内     優先株   の配当金の支払日は毎
            年の３月13日とする。当該日が、法定休暇日または休日である場合、次の営業日に順延するが、
            順延期間は別途配当金を計算しない。約定された配当支払日前に、状況に応じて優先株の配当金
            を計算しかつ支払う状況が発生した場合、配当金は、前回の配当支払日より優先株の実際保有日
            数に従い計算し、また一年につき360日により計算する。
    配当率：       第２期国内優先株は固定配当率を採り、額面配当率はその存続期間内に変更しない。2015年に発

            行した優先株の額面配当率は、ブックビルディング方式により5.50％と確定した。当行の非公開
            発行優先株の額面配当率は、発行前直近２会計年度における年間平均加重平均純資本利益率を超
            えてはならない。
                                139/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    残余財産分配        第 ２ 期国内優先株株主は、約定された配当率に従い配当金を分配された後、普通株株主と共に残余

    の順位：        利益の分配には参加しない            。
            会社定款の規定に基づき、当行が清算を行う場合、会社財産の弁済順序は以下の通りである。

            1 ． 清算費用を支払う。

            2 ． 当行従業員の賃金、社会保険費用および法定補償金を支払う。
            3 ． 個人預金の元金および利息を支払う。
            4 ． 未納の税金および清算中に発生した税金を納付する。
            5 ． 当行の債務を弁済する。
            6 ． 株主の保有する株式の種類および比例に従い分配を行う。
            当行は、解散、破産等の原因により清算を行う場合、当行の財産について、関連する法律法規の規

            定に従い弁済を行った後の残余財産は、優先株株主に対して支払っていない配当金および保有する
            優先株の額面価額を優先に支払わなければならず、支払に足りる場合、優先株株主の株保有比率に
            従い分配を行う。
    議決権：        原則的に、優先株株主は株主総会の会議に出席せず、その保有する株式は議決権を有しない。優先

            株株主は、以下の場合についてのみ、普通株株主とは別個のクラスの株式の株主として株主総会に
            出席し議決権を行使することができる。
            1 ． 会社定款における優先株に関連する内容を修正する場合

            2 ． 一回または累計して当行登録資本を減少し、これが10%を超えた場合
            3 ． 当行が合併、分割、解散または会社形式を変更する場合
            4 ． 優先株を発行する場合
            5 ． 会社定款に規定するその他の状況
            上記事項の決議は、会議に出席した普通株の株主（議決権を回復した優先株株主を含む）が持つ議

            決権の３分の２以上をもって可決されなければならないことを除き、会議に出席した優先株株主
            （議決権を回復した優先株株主を含まない）が持つ議決権の３分の２以上をもって可決されなけれ
            ばならない。優先株の株主（株主代理人を含む）は普通株の株主と分類して議決をする場合、各優
            先株につき議決権１票がある。
                                140/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    国内優先株（第３期）
    期間：        優先株式に満期日は設定されていない。
    累積配当：        なし。
    残余利益分配        なし。
    への参加：
    配当率決定原        国内優先株の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に
    則：        等しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固
            定、その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、
            発行時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効
            期間中に変更されることはない。
            優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cnまたは中国証券
            登記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債
            の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の払込期日（すなわち、2019年６月27日）
            に先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで
            求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが発表する銀
            行間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、再調整日（優先株式の払込期日か
            ら５年後毎の応当日（すなわち、６月27日））に先立つ直近の20取引日間（各応当日を含まな
            い。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に先立つ直近の20
            取引日間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回りを発表しなかっ
            た場合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可能な５年満期中
            国国債の、国内優先株の配当率再調整日に先立つ20取引日間における算術平均利回り（小数点第二
            位まで求める。）とする。
            国内優先株の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.50％（うち、指標金利が3.07％、固定スプ
            レッドが1.43％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
            当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
            （注１）株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号：株
                主資本利益率および一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通株主
                に帰属する利益を基準に計算される。
    配当金分配条        ( 1 ) 　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、
    項：           法定準備金および一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）が
               ある場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
               し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
               に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
               なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
            （注２）中国の会計基準または国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されている未分配利
                益のうち、いずれか少ない金額をいう。
            (2)  　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債
               務不履行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来
               した他の債務の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株
               式の配当制限を除き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使す
               る際には、国内優先株の株主の権利および利益を十分に考慮する。
    配当金の支払        優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面
    方法：        価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
            リーズの国内優先株の払込期日（すなわち、2019年６月27日）から発生するものとする。配当金支
            払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、６月27日）とする。かかる
            応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に延期され、かかる延
            期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先株の配当金を計算し
            て支払う必要が生じた場合、配当金は、実日数による日割計算（計算上、１年は360日とする。）
            により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。かかる配当を受領することにより
            国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優先株主が負担するものとする。
                                141/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    転換に関する        (1)  　強制転換トリガー事由

    取決め：
            ( ⅰ)  その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下す
               ること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る水
               準まで回復させるため、国内優先株の全部または一部はA株に転換される。
            ( ⅱ)  Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
               「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
               う。（1）CBIRCにより、転換もしくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
               合、または（2）関連当局により、公的部門による資本注入もしくはこれに相当する支援がな
               いと、当行が存続できないと判断された場合。
            (2)  　強制転換価格
               国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
               20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
               直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
               格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
               国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
               株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
               の増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強
               制転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格
               の調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
               株式の無償交付または資本再編の場合：　P1                     = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
               時価を下回る価格でのA株の新規発行またはライツイシューによる場合：                                  P1  = P0  ×  (N  ＋
               k)  ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
               上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
               の無償交付、資本再編、新株発行またはA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式
               総数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行またはライツイシューによって新しく
               交付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行またはライツイシューにおいて新
               しく発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行またはライツイシューの発表（すな
               わち、新株発行またはライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の
               取引日におけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の株主の権利および利益が、株式の買戻し、当行の合併または分割その他の事由
               による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影響を受ける場合
               には、当行は、優先株主および普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つため
               に、公平、公正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制
               転換価格の調整に関する内容および方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
            (3)  　強制転換の比率および株式数を決定する際の原則
               国内  優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                               ＝  V ÷  Pとする。
               上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
               の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
               株の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
               る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
            (4)  　強制転換期間
               国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
               内優先株が償還またはまたは転換された日に終了する。
            (5)  　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
               国内優先株の強制転換により新しく発行されるA株は既存のA株と同順位であり、配当金の権
               利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全ての普通株主（国内優先
               株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係る配当金を受領する権利
               を有し、かつ同一の権利および利益を有する。
                                142/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    償還に関する        (1)  　償還権者

    取決め：
               CBIRC   の承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
               株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
            (2)  　償還の条件および期間
               国内優先株に償還日はない。CBIRCの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
               る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
               はない。
               しかしながら、CBIRCの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
               に国内優先株の全部または一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優
               先株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還または転換された日に
               終了する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、CBIRCの承認に基づ
               き償還に関するすべての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（そ
               の権限はさらに委任することができる）されている。
               当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
               ①　  償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い
                 資本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能
                 な収入創出能力を有している時にのみ行われること。
               ②　  かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、CBIRCの定める規制上の必要自己資本
                 要件を大きく上回る水準を維持していること。
            (3)  　償還価格および償還価格決定の原則
               国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
               未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
    議決権の復        (1)  　議決権復権条項
    権：
               定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度または２会計年度連続して、優先
               株式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支
               払わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出
               席し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
               優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
               該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
               の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
               当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
               様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
               先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                        ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
               て。）の計算式に従い算出される。
               上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
               効な想定転換価格を意味する。
               優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
               式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
               増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生
               順に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転
               換に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとす
               る。
            (2)  　復権した議決権の取消し
               優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
               で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
               その他の事由を定めることができる。
                                143/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    国内優先株（第        ４ 期）
    期間：        優先株式に満期日は設定されていない。
    累積配当：        なし。
    残余利益分配        なし。
    への参加：
    配当率決定原        優先株式の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に等
    則：        しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固定、
            その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、発行
            時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効期間
            中に変更されることはない。
            優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cnまたは中国証券
            登記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債
            の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の発行に係る払込期日（すなわち、2019年
            ８月29日）に先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点
            第二位まで求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが
            発表する銀行間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式再調整日（優
            先株式の払込期日から５年後毎の応当日（すなわち、８月29日））に先立つ直近の20取引日間（各
            応当日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に
            先立つ直近の20取引日間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回り
            を発表しなかった場合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可
            能な５年満期中国国債の、優先株式の配当率再調整日に先立つ直近の20取引日間における算術平均
            利回り（小数点第二位まで求める。）とする。
            優先株式の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.35％（うち、指標金利が2.94％、固定スプ
            レッドが1.41％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
            当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
            （注１）株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号：株
                主資本利益率および一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通株主
                に帰属する利益を基準に計算される。
    配当金分配条        (1)  　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、
    項:           法定準備金および一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）が
               ある場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
               し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
               に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
               なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
            （注２）中国の会計基準または国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されている未分配利
                益のうち、いずれか少ない金額をいう。
            (2)  　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債
               務不履行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来
               した他の債務の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株
               式の配当制限を除き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使す
               る際には、国内優先株の株主の権利および利益を十分に考慮する。
    配当金の支払        優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面
    方法：        価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
            リーズの国内優先株の発行に係る払込期日（すなわち、2019年８月29日）から発生するものとす
            る。配当金支払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、2019年８月29
            日）とする。かかる応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に
            延期され、かかる延期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先
            株の配当金を計算して支払う必要が生じた場合、配当金は、該当期間の実日数による日割計算（計
            算上、１年は360日とする。）により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。か
            かる配当を受領することにより国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優
            先株主が負担するものとする。
                                144/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    転換に関する        (1)  　強制転換トリガー事由

    取決め：
            ( ⅰ)  その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下す
               ること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る水
               準まで回復させるため、国内優先株の全部または一部はA株に転換される。
            ( ⅱ)  Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
               「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
               う。（1）CBIRCにより、転換もしくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
               合、または（2）関連当局により、公的部門による資本注入もしくはこれに相当する支援がな
               いと、当行が存続できないと判断された場合。
            (2)  　強制転換価格
               国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
               20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
               直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
               格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
               国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
               株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
               の増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強
               制転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格
               の調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
               株式の無償交付または資本再編の場合：　P1                     = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
               時価を下回る価格でのA株の新規発行またはライツイシューによる場合：                                  P1  = P0  ×  (N  ＋
               k)  ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
               上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
               の無償交付、資本再編、新株発行またはA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式
               総数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行またはライツイシューによって新しく
               交付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行またはライツイシューにおいて新
               しく発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行またはライツイシューの発表（すな
               わち、新株発行またはライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の
               取引日におけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の株主の権利および利益が、株式の買戻し、当行の合併または分割その他の事由
               による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影響を受ける場合
               には、当行は、優先株主および普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つため
               に、公平、公正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制
               転換価格の調整に関する内容および方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
            (3)  　強制転換の比率および株式数を決定する際の原則
               国内優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                                 ＝  V ÷  Pとする。
               上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
               の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
               株の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
               る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
            (4)  　強制転換期間
               国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
               内優先株が償還またはまたは転換された日に終了する。
            (5)  　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
               国内  優先株の強制転換により新しく発行される当行A株は既存のA株と同順位の権利および利
               益を享受し、配当金の権利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全
               ての普通株主（国内優先株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係
               る配当金を受領する権利を有し、かつ同一の権利および利益を有する。
                                145/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    償還に関する        (1)  　償還権者

    取決め：
               CBIRC   の承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
               株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
            (2)  　償還の条件および期間
               国内優先株に償還日はない。CBIRCの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
               る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
               はない。
               しかしながら、CBIRCの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
               に国内優先株の全部または一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優
               先株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還または転換された日に
               終了する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、CBIRCの承認に基づ
               き償還に関するすべての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（そ
               の権限はさらに委任することができる）されている。
               当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
               ①　  償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い
                償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い資
                本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能な収
                入創出能力を有している時にのみ行われること。
               ②　かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、CBIRCの定める規制上の必要自己資本
                要件を大きく上回る水準を維持していること。
            (3)  　償還価格および償還価格決定の原則
               国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
               未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
    議決権の復権:        (1)  　議決権復権条項
               定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度または２会計年度連続して、優先
               株式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支
               払わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出
               席し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
               優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
               該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
               の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
               当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
               様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
               先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                        ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
               て。）の計算式に従い算出される。
               上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
               効な想定転換価格を意味する。
               優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
               式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
               増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生
               順に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転
               換に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとす
               る。
            (2)  　復権した議決権の取消し
               優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
               で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
               その他の事由を定めることができる。
                                146/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    国 外 優先株（第      ２ 期）
    期間：        １．   満期日
               国外優先株に満期日は設定されていない。当行は国外優先株を償還する義務を有さず、いか
               なる国外優先株主も、当行に対して国外優先株の買戻しを請求する権利はない。
            ２．   任意償還
               当行は、CBIRC承認の取得（ただし、国外優先株主または普通株主の同意は要しない）及び
               償還前提条件の充足を条件とし、国外優先株主及び財務代理人への30日以上の通知を行った
               うえで、第１回リセット日及びすべての優先株が償還または転換されるまではその後の配当
               金支払日に、国外優先株の全部または一部を償還することができる。償還される国外優先株
               １株当たりの償還価格は、その米ドル建額面金額に等しい金額に、直前の配当金支払日（同
               日を含む。）から償還予定日（同日を含まない。）までの期間に関して宣言されたものの未
               払いの配当金を加えた合計金額とする。
            ３．   強制転換
               いずれかのトリガー事由が発生した場合、当行は、CBIRCの同意を得たうえで（ただし、国
               外優先株主または普通株主の同意は要しない）、以下のすべての事項を行うものとする。
               (a)  　転換日（同日を含む。）までに生じた未払いの関連する損失吸収額に関する配当を中
                  止する。
               (b)  　国外優先株の全部または一部を、以下に従い算出した株式数のＨ株式に、転換日を
                  もって取消不能な形で強制転換する。Ｈ株数は、（i）国外優先株主が保有する損失吸
                  収額（1.00米ドル＝7.0168人民元の固定為替レートで人民元に換算したもの）を、
                  （ii）有効な強制転換価格で除し、端株を切り捨てた（適用法規により許容される範
                  囲で）数とし、転換の結果、１株に満たないＨ株は発行されず、これに代わる現金で
                  の支払いまたはその他の調整は行わない。
            ４．   強制転換価格
               国外優先株の初回転換価格は、Ｈ株１株当たり3.31香港ドル（１香港ドル＝0.88658人民元
               の固定為替レートを使用して人民元に換算した場合、Ｈ株１株当たり2.94人民元）であり、
               要項に記載される調整に従う。強制転換価格は、１香港ドル＝0.88658人民元の固定為替
               レートを使用して人民元で表示される。
               転換価格は、以下の場合には調整を行うものとする。
               (a)  　当行が、無償交付または無償増資により、Ｈ株の所持人に対して全額払込済みのＨ株
                  を発行する場合
               (b)  　（i）当行が、Ｈ株（Ｈ株への転換権もしくは交換権またはＨ株の引受権もしくは購入
                  権の行使により発行されたＨ株を除く。）を、当該新規発行（当該発行に関する有効
                  かつ取消不能な条件を含むもの）が最初に公表された日の直前の取引日におけるＨ株
                  の終値（香港証券取引所が公表するもの）を下回る価格で発行する場合、または
                  （ii）当行がライツ・イシューによりＨ株を発行する場合
               (c)  　当行の国外優先株主の権利および利益が、株式の買入れ、当行の合併または分割その
                  他の事由による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影
                  響を受ける場合
    配当金に係る権           要項の規定に従い、各国外優先株の所持人は、非累積型配当金を受領する権利を有する（中
    利：           止されない場合）。かかる配当金は、後払いで年に１回支払われる。
               各配当金は、要項の規定に従い、配当金支払日に後払いで年に１回支払われる。要項の規定
               に従い、初回の配当金支払日は2021年３月４日とする。
                                147/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    配当率：           国外優先株は、その米ドル建額面金額に関し、関連する以下の配当率による配当金が生じ
               る。
               (a)  　発行日（同日を含む。）から第１回リセット日（同日を含まない。）までの期間につ
                  いては、年率3.6％
               (b)  　その後、第１回リセット日（同日を含む。）から、またそれ以降の各リセット日（同
                  日を含む。）から、それぞれ次のリセット日（同日を含まない。）までの期間につい
                  ては、関連するリセット配当率
               ただし、配当率は、いかなる場合も当行の加重平均株主資本利益率の年間平均（「有価証券
               を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号：株主資本利益率および１株当た
               り利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定される。）である12.15％を上回らないも
               のとする。加重平均株主資本利益率の年間平均は随時変更されるが、発行日に先立つ直近２
               会計年度の当行の普通株主に帰属する利益を基準に計算される。
    配当金の分配条           要項のその他の規定にもかかわらず、配当金支払日における配当金の支払いは、以下のすべ
    件：           ての条件に服する。
               (a)  　取締役会が、定款に従い当該配当金の支払いを宣言したこと
               (b)  　当行が、前会計年度の累積損失を回収し、法に基づく法定準備金および一般準備金の
                  配分を行った後で、分配可能な税引き後利益（すなわち、中国会計基準または国際財
                  務報告基準に従い作成された親会社の財務書類に記載されている当行の未分配利益の
                  うち、いずれか少ない金額に基づく。）を有していること
               (c)  　当行の関連する自己資本比率が、関連規制当局の自己資本比率規制を満たしているこ
                  と
               また、かかる場合においてはその都度、株主総会における決議可決を条件として、当行は要
               項に記載の方法により、配当金支払日に支払予定の配当金の（全部または一部の）中止を選
               択することができる。当行は、その裁量により、かかる配当金の中止から生じた資金を、支
               払期限の到来した他の負債の返済に使用することができる。要項に定められている規定を除
               き、国外優先株主は、かかる株主総会に出席し、株主総会を招集し、または株主総会におい
               て議決権を行使することはできない。
               要項に基づく配当金額の（全部または一部の）支払中止は、いかなる意味においても当行の
               債務不履行を構成するものではない。配当金の支払いは非累積的である。当行がかかる株主
               総会における決議および要項に従い配当金（全部または一部）を中止した場合、国外優先株
               主に対する当該時点の配当期間に係る配当金の未分配金額は、翌配当期間に累積されない。
    配当金中止後の           当行が、配当金支払日に支払予定の配当金の（全部または一部の）中止を選択する場合（た
    制限：           だし、当該配当金が、トリガー事由の発生により要項に従い中止された場合を除く。）、国
               外優先株のかかる配当金の（全部または一部の）中止を行うためには、株主総会での決議の
               可決を要する。当行は、国外優先株の配当金の（全部または一部の）中止は、パリティ債務
               配当中止決議となることを約し、また株主総会に対して、パリティ債務配当中止決議ではな
               い国外優先株の配当金中止を求める決議を提案しないことを約する。
               株主総会においてパリティ債務配当中止決議が承認された日の翌日から、（i）次の配当金
               支払日に支払予定の配当金について、国外優先株主に対する全額の支払い、または（ii）残
               存する国外優先株すべての償還または買入消却または転換の、いずれか早く行われる時点ま
               では、当行は、普通株式または国外優先株に劣後するもしくは劣後する旨明示されているそ
               の他のクラスの株式もしくは義務について、分配金もしくは配当金またはその他現金で支払
               いは一切行わず、また当該支払いが行われないようにする。国外優先株およびパリティ債務
               に係る配当金支払いの（全部または一部の）中止は、要項に定める範囲における配当金支払
               いの制限を構成するのみであり、当行に対するいかなるその他の制限を構成するものではな
               い。
    制限付議決権：           定款に基づき、国外優先株主は、要項に定める場合を除き、当行の株主総会を招集する権
               利、株主総会に出席する権利または株主総会で議決権を行使する権利を有しない。
               定款および要項に記載された一定の状況においてのみ、国外優先株主は株主総会に出席して
               特別決議事項（要項に定義される。）についてのみ議決権を行使することができる。なお、
               国外優先株主は、国外優先株１株につき１個の議決権を有し、その他の優先株主とともに投
               票を行い、普通株主とは異なる別個のクラスとして投票を行う。当行が保有する国外優先株
               に議決権はない。
                                148/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
      該当事項なし。
    （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】

     A 株

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2016  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2017  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2018  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2019  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2020  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     H 株

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2016  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2017  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2018  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2019  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2020  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     国外優先株（第１期）

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2016  年12月31日              -     399,400,000               -   39,940,000,000
     2017  年12月31日              -     399,400,000               -   39,940,000,000
     2018  年12月31日              -     399,400,000               -   39,940,000,000
     2019  年10月23日        (399,400,000)                0  (39,940,000,000)                 0    償還
     2019  年12月31日              -          0         -         0
                                149/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     国内優先株（第１期）
                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2016  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
     2017  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
     2018  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
     2019  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
     2020  年11月23日        (320,000,000)                0  (32,000,000,000)                 0    償還
     2020  年12月31日              -         0         -         0
     国内優先株（第２期）

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2016  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2017  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2018  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2019  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2020  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     国内優先株（第３期）

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2019  年６月24日         730,000,000         730,000,000        73,000,000,000         73,000,000,000         新規発行
     2019  年12月31日              -    730,000,000               -   73,000,000,000
     2020  年12月31日              -    730,000,000               -   73,000,000,000
     国内優先株（第４期）

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2019  年８月26日         270,000,000         270,000,000        27,000,000,000         27,000,000,000         新規発行
     2019  年12月31日              -    270,000,000               -   27,000,000,000
     2020  年12月31日              -    270,000,000               -   27,000,000,000
                                150/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     国 外 優先株（第      ２ 期）
                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2020  年３月４日         197,865,300         197,865,300        19,786,530,000         19,786,530,000         新規発行
     2020  年12月31日              -    197,865,300               -   19,786,530,000
    （４）【所有者別状況】

     2020  年12月31日現在、普通株式の株主は724,763名であった。うち、A株の株主は544,335名、H株の株主は

    180,428名であった。
     2020  年12月31日現在、優先株の株主は75名であった。うち、国内優先株の株主は74名、国外優先株の

     株主は１名であった。

    （５）【大株主の状況】

     証券および先物条例第336条に基づき当行が維持する株主名簿には、2020年12月31日現在、以下の表に記載され
    る株主が当行に持分を有する実質株主（証券及び先物条例に定義される。）として記されている。
                             所有株式数／

                                         発行済A株      発行済H株      発行済普通
                       資格              株式
       株主名称         住所               原株数          総数に対する      総数に対する      株式総数に
                     （持分の種類）                種類
                                          割合      割合     対する割合
                             （単位：株）
     匯金公司        中国北京市東城区        実質所有者        188,461,533,607         A     89.42  ％          64.02  ％
                                                   －
             朝陽門北大街１号
                     支配企業に         1,810,024,500        A     0.86  ％          0.61  ％
                                                   －
             新保利大厦
                     対する持分
                     合計        190,271,558,107         A     90.28  ％          64.63  ％
                                                   －
     全国社会保障基金        中国北京市西城区        実質所有者         6,684,735,907        H            7.99  ％    2.27  ％
                                             －
     理事会        豊匯園   11 号楼豊匯
             時代大廈南翼
     ブラックロック・        アメリカ合衆国        支配企業に         4,927,663,915        H            5.89  ％    1.67  ％
                                             －
     インク        10055ニューヨー        対する持分
             ク州ニューヨーク
                              22,172,000(S)        H            0.03  ％    0.01  ％
                                             －
             市55イースト52番
             街
    注：「(S)」は、ショート・ポジションを表す。

     上記は、2020年12月31日現在当行が公に入手することのできた情報に基づいている。

                                151/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年12月31日現在、当行の上位10名の優先株保有者の状況は以下のとおりである。
                                        担保権が設
                             期末保有数                    優先株     優先株の
                                        定された又
       株主名称                 住所          持株比率
                                        は凍結され
                            （単位：株）                   株主の性質       株式種類
                                         た株式数
       博時基金    - 工商銀行    - 博時  -
     1  工商銀行    - 柔軟配置５号特              －  210,000,000       14.21   ％      無    その他    国内優先株
       定多顧客資産管理計画
                    アメリカ合衆国
                    10286
       バンク・オブ・ニュー
                    ニューヨーク州
     2  ヨーク・メロン・コーポ                     197,865,300       13.39   ％     不明    国外法人     国外優先株
                    ニューヨーク市
       レーション
                    グリニッジ・
                    ストリート240
       中国移動通信集団有限公             北京市西城区
     3                       180,000,000       12.18   ％      無   国有法人     国内優先株
       司             金融大街29号
       建信信托有限      責任  公司－"
       乾元－日新月      异 " オープ
     4                    －  133,000,000        9.00  ％      無    その他    国内優先株
       ン・エンド型資産管理単
       一資金信託
       中国人寿保険      股 份 有限公
     5  司－  伝統  －普通保険商品              －   73,000,000       4.94  ％      無    その他    国内優先株
       － 005L  － CT001   上海
       交通銀行    シュローダー・
       アセット・マネジメント
       －交通   銀行  －交通   銀行
     6                    －   59,380,000       4.02  ％      無    その他    国内優先株
       シュローダー・アセッ
       ト・マネジメント卓元２
       号一括資産管理計画
       中国国際金融股       份 有限公
       司 － 中国国際金融股       份 有
     7                    －   49,470,000       3.35  ％      無    その他    国内優先株
       限公司　    中国農業銀行瑞
       馳１号   一括資産管理計画
       華潤  深国投信託有限公司
     8                    －   49,000,000       3.32  ％      無    その他    国内優先株
       －投資   １号  単一資金    信 托
       博時基金－中国農業銀行
     9  －中国農業銀行股        份 有限         －   45,000,000       3.04  ％      無    その他    国内優先株
       公司
       中国郵政儲蓄銀行股         份 有   北京市西城区
     10                        40,000,000       2.71  ％      無   国有法人     国内優先株
       限公司             金融大街３号
                                152/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ２【配当政策】
     普通株式配当政策

     当行定款により、当行取締役の３分の２により承認された配当分配案は、承認のために株主総会に提案すること

    ができる。当行の議決権付株式総数の10％以上を保有する株主は、配当分配案を検討するための臨時株主総会の招
    集を取締役会に要請することができる。当行定款の規定の他に、中国会社法第102条に基づき、単独でまたは他者
    と共同で当行株式の３％以上を保有する株主は、株主総会の開催日の10日前までに、かかる株主総会で審議される
    べき議案を提出することができる。当行は、現金配当による利益分配方法を優先的に採用する。当行は、株主総会
    の承認を得てから２か月以内に配当金の支払を完了する必要がある。株式をもって配当を行う場合、かかる分配に
    ついて株主総会において決議が可決され、かつ、CBIRCによる承認を受けてから２か月以内に完了しなければなら
    ない。当行H株の保有者は、持分比率に応じて配当を受ける権利を有する。
     当行の取締役会が配当の支払および配当金額の提案を決定するか否かは、以下の要因に左右される。

     ・当行の経営成績およびキャッシュ・フロー

     ・当行の財政状態

     ・関連規則の法定自己資本比率に対する要件

     ・当行の全株主の利益

     ・全般的なビジネス環境

     ・当行の事業見通し

     ・当行が支払う配当金に関する法律または監督当局による制限

     ・当行取締役会が関連すると考えるその他の要因

     当行は、税引後利益を以下の順位で分配する。

     1. 　　　前年度の累積損失の補填

     2. 　　　法律により求められる税引後利益の10％の法定準備金の積立て

     3. 　　　一般準備金の積立て

     4. 　　　優先株株主に対する配当支払

     5. 　　　任意準備金の積立て

     6. 　　　普通株株主に対する配当支払

     法定準備金の積立て後の任意準備金の積立ては、株主総会の承認決議を条件とする。当行は、当行の損失の補填

    ならびに法定準備金および一般準備金の積立てをする前に株主に配当してはならないものとする。
     当行が保有する当行株式については、利益の分配はされないものとする。

                                153/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は、損失の補填ならびに法定の余剰金積立ておよび法定の公的福祉準備金の積立てをする前に、配当、配当
    以外の形態の利益分配のいずれもしてはならないものとする。
     当行が配当支払日に株主に配当を支払うことができなかった場合以外、当行の配当に利息は生じない。

     当行の2020年度の通期業績は連結財務書類に記載されているとおりである。取締役会は、10株当たり1.97人民元

    （税引前）の2020年度普通株式最終配当金を支払うことを提案した。かかる提案は、2021年５月20日に開催された
    年次株主総会において承認をされた。2020年度の当行普通株式最終配当金は人民元建てで宣言され、人民元または
    相当額の香港ドルにて支払われる。香港ドル建ての実際の分配額は、当行の年次株主総会開催日(すなわち、2021
    年５月20日)(同日を含む)までの１週間に中国人民銀行が公表した香港ドルの対人民元の換算レートの平均により
    計算される。関連する規制要件および業務規則により、A株の配当金の支払日は2021年６月４日、H株の配当金の支
    払予定日は2021年６月30日である。今回の配当においては、資本準備金の資本金への組入れは提案されていない。
     2020  年６月30日に開催された2019年度年次株主総会において、10株当たり1.91人民元（税引前）の2019年度普通

    株式最終配当金の支払が承認された。A株、H株の配当金は、規定により2020年７月および８月に株主に支払われ
    た。かかる分配計画はすでに実施完了し、普通株式の実際の分配額は約56.228十億人民元（税引前）であった。
    2020年６月30日に終了した期間について当行は普通株式の中間配当を行わなかった。2020年度において、当行は、
    資本準備金の資本金への組入れを提案しなかった。
     優先株配当政策

     当行の優先株の株主は、所定の配当率に従い、普通株式の株主に優先して配当を受ける。当行は、現金で優先株

    の株主に配当金を支払うものとし、優先株の配当金を全額支払うまでは、普通株式の配当をしてはならない。
     当行の優先株の配当は毎年行われ、配当金の計算開始日は優先株の発行日である。優先株の株主は、所定の配当

    率により配当金を取得した後は、普通株式の株主と共に余剰利益の分配を受けることはできない。
     当行の優先株の配当は、非累積配当金支払方法を採用する。すなわち、いずれかの配当期間において優先株の配

    当が全額支払われなかった場合、当該配当金の差額は、翌配当年度に繰り越されない。当行は、優先株の配当を取
    り消す権利を有し、これは違約事由を構成しない。当行は、支払を取り消した配当金の資金を、その裁量において
    支払期限の到来した他の債務の返済に用いることができる。
     配当金の支払は、当行の             格付に関係せず、また            格付の変更に伴い調整されない。

     当行の優先株の配当実施計画は、取締役会において承認されている。2020年度において、当行は、国内優先株お

    よび国外優先株の配当を、定款、優先株発行条件および配当実施についての取締役会決議を厳守して実施した。
     2020  年１月13日の取締役会において、当行の国内優先株（第２期）の配当実施計画が承認された。当行は、国内

    優先株（第２期）について総額1.540                   十 億人民元（税引前）、年間配当率5.50                    ％ （税引前）の配当を2020年３月13
    日に実施した。配当実施計画はすでに実施完了している。
                                154/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年４月29日の取締役会において、当行の国内優先株（第３期および第４期）の配当実施計画が承認                                                  された。
    当行は、国内優先株（第３期）について総額3.285十億人民元（税引前）、年間配当率4.50％（税引前）の配当を
    2020年６月29日に、国内優先株（第４期）について総額1.1745十億人民元（税引前）、年間配当率4.35％（税引
    前）の配当を2020年８月31日に実施した。配当実施計画はすでに実施完了している。
     2020  年８月30日の取締役会において、当行の国内優先株（第１期および第２期）の配当実施計画が承認された。

    当行は、国内優先株（第１期）について総額1.920十億人民元（税引前）、年間配当率6.00％（税引前）の配当を
    2020年11月23日に、国内優先株（第２期）について総額1.540十億人民元（税引前）、年間配当率5.50％（税引
    前）の配当を2021年３月15日に実施した。配当実施計画はすでに実施完了している。
     2020  年10月30日の取締役会において、当行の国外優先株（第２期）の配当実施計画が承認された。当行は、国外

    優先株（第２期）について2021年３月４日に配当を実施した。当行の国外優先株（第２期）の発行条件に従い、当
    該優先株の配当は、米ドル建てで総額102百万米ドル（税引後）が支払われ、年間配当率は3.60％（税引後）で
    あった。配当実施計画はすでに実施完了している。
    ３ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

    （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

     当行は、優れたコーポレート・ガバナンスを重要な目的としている。コーポレート・ガバナンスのベスト・プラ

    クティスを常に追求し、党の指導力とコーポレート・ガバナンスの改善を統合してきた。資本市場や関係業界の規
    則や規制に則り、従来より株主総会、取締役会、監査役会、上級経営陣より構成されるコーポレート・ガバナンス
    の取り組みの改善に努めてきた。業務分掌の明確化により、コーポレート・ガバナンスの取り組みは円滑に運用さ
    れている。取締役会および監査役会のすべての専門委員会がその職務を遂行し、有効に機能していることから、当
    行のコーポレート・ガバナンスの能力を強化している。
     当行は、コーポレート・ガバナンス体制、方針および手順の改善に取り組んできており、資本市場に関する規制
    要件を継続的にフォローアップし、常に最も厳しい基準を選択して実施してきた。当行は、当行のコーポレート・
    ガバナンス方針の見直しおよび検証を行い、定款および各専門委員会の手続規則を包括的かつ体系的に見直した。
     当行は、コーポレート・ガバナンスの運営メカニズムの改善に重点を置いている。それは、少数株主が適切な情
    報を取得しかつ参加し、意思決定を行うことができるようにするものである。定時株主総会は行内で開催され、少
    数株主の権利と利益を保護するために、A株保有者に対してインターネットによる議決権行使が利用可能となって
    いる。当行は、取締役会の運営メカニズム、情報開示、ステークホルダーの関与に関する調整を常に強化すること
    に重点を置いている。取締役会がより建設的に機能し、科学的かつ効率的な意思決定を行うことを支援し続けてい
    る。当行は、株主、顧客、行員、社会など関連するステークホルダーに対する透明性の向上と職務の積極的な遂行
    に努めている。
                                155/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当行は、取締役会の多様性の促進に力を注いでいる。また、取締役の多様性に対する当行の考え方や、その実現
    に向けた取り組みを継続的に示した「中国銀行股                          份 有限公司取締役会ダイバーシティ・ポリシー」を策定してい
    る。すべての任命は、取締役会全体が必要とする能力および経験に照らして、規制上の要件、性別、年齢、文化、
    教育的背景、所在、専門的経験、技能、知識および取締役等の在任期間など、多様性の目的と要件を十分に考慮
    し、様々な観点から実力に基づいて行われる。当行は、上記の多様性に関する方針と要件を、取締役の選任と雇用
    のプロセスに適用する。
     2020  年の当行のコーポレート・ガバナンスは、引き続き資本市場や公衆の間で評価された。当行は、中国上場企
    業の優れた取締役会に係る第16回「ラウンドテーブル金賞」を受賞した。
                                156/565

















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    コーポレート・ガバナンス体制
    当行のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりである。

    コーポレート・ガバナンス・コンプライアンス












     当期間中、当行のコーポレート・ガバナンスの業績実績は、会社法およびCSRCの規範文書に記載されている上場

    企業のガバナンスに関する要件に完全に準拠していた。
     当期間中、当行は、香港証券取引所の上場規則付録14に定めるコーポレート・ガバナンス・コード(以下「                                                       企業
    統治守則」という)を厳格に遵守した。本書で開示されている場合を除き、当行は当期間中、企業統治守則のすべ
    ての規定を遵守し、企業統治守則で推奨されているベストプラクティスの大半を実質的に遵守している。
                                157/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    取締役会
    取締役会の職責

     取締役会は、株主総会に対して責任を有する当行の意思決定機関である。取締役は、当行定款に基づき以下の職

    務および権限を行使する。
     ・株主総会の招集および株主総会決議の実施

     ・当行の戦略方針、事業計画および重要な投資計画（当行定款の規定に基づき株主総会の承認を要するものを除

      く。）の決定
     ・当行の年度財務予算、決算、利益分配案および損失回収案の策定

     ・当行取締役会専門委員会委員および上級経営陣の任免

     ・当行の基本管理制度、内部管理機構および重要な下位組織の設置の検討および決定

     ・当行のコーポレート・ガバナンス方針の整備および検討

     ・上級経営陣の業績評価および重要な賞罰事項の責任負担

     ・上級経営陣の報告の聴取およびその業務の調査等

     取締役会は、適用される法律法規、関連規制要件および上場規則に基づき、当行の定款、コーポレート・ガバナ

    ンス方針および制度について継続的に検討および更新をし、当該各方針および制度の遵守を確保する。
    取締役会の構成

     当行取締役会は、戦略発展委員会、企業文化・消費者保護委員会、監査委員会、リスク方針委員会、人事・報酬

    委員会および関連当事者取引管理委員会を設置しており、また、リスク方針委員会の下に米国リスク管理委員会を
    設置した。かかる委員会は、当行取締役会の授権により、当行取締役会による職責履行を支援する。
     当行  の取締役会の構造は合理的かつ多元的である。現在、取締役会の構成員は14名で、取締役会会長のほか、業

    務執行取締役２名、非業務執行取締役５名および社外取締役６名である。取締役総数に対する社外取締役の比率は
    ３分の１を超える。当行取締役は株主総会により選任され、その任期は当該就任につき当行がCBIRCの承認を受け
    た日から３年間である。法律、規則、監督当局および当行定款による別段の規定がある場合を除き、取締役は、再
    選および再任により連続して任期を務めることができる。
     当行の取締役会会長および総裁の役職には２名の者が就任する。王江（WANG                                       Jiang）氏は、2021年２月５日で当

    行の総裁を退任し、2021年２月７日から劉金(Liu                          Jin)が新任の総裁として公式に着任した2021年４月26日まで、
    劉連舸（LIU       Liange）氏が総裁を務めていた。
     取締役会構成員の経歴および変更の状況は、「第５　３(2)役員の状況」を参照されたい。

                                158/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    取締役会会議の開催状況
     2020  年に、当行は、１月13日、３月27日、４月29日、６月30日、８月30日、９月23日、10月30日および12月21日

    に、行内において８回の取締役会会議を開催した。議案は、当行の定期報告、取締役候補者の指名、上級経営陣の
    任命、債券発行、利益分配案等であった。また、新型コロナウイルスのパンデミックとの戦い、戦略実施、規制状
    況に係る通達および関連する改正、カントリーリスク管理、グリーンファイナンスの展開に係る報告                                                   ならびにその
    他の事項に関する23          件の報告を聴取した。
     2020  年、当行は、書面での決議による取締役会会議を９回開催した。これらの会議において、取締役会は、主に

    取締役候補者の指名、行外への寄付行為に係る仮承認の適用および臨時総会の招集に関する議案を審議、承認し
    た。
    取締役会および取締役会専門委員会によるリスク管理および内部統制の状況

     当行取締役会は、堅実なリスク管理体制が当行の戦略的目標の実現の基本的前提条件であると考える。リスク管

    理機能の独立性、専門性、洞察力およびイニシアチブを継続的に高めることにより、当行は健全かつ持続的な銀行
    業務の展開を図り、株主のための大きな価値を創造する。
     規制上の規則および内部管理要件に従い、上級経営陣は、重要なリスク管理方針、規則および手続について取締

    役会およびリスク方針委員会の審議に付し、承認を求める。リスク方針委員会は、定期的に当グループ全体のリス
    ク状況（信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク、流動性リスク、法務およびコンプライアンス・リ
    スク、評判リスク等の主要なリスクカテゴリーを対象とするもの）と今後の作業計画を審議し、かかる作業に応じ
    て必要な事項を提案する。
     取締役会とリスク方針委員会は、リスク管理体制の有効性の綿密な監督と四半期ごと行う評価に基づき、当行の

    既存のリスク管理体制は十分に有効性があることを確認している。
     当行取締役会は、当グループの広範な内部統制体制を重視し、引き続きその展開を進めた。取締役会は、上級経

    営陣による「商業銀行内部統制ガイドライン」                        の実施、全行的な         経営管理、リスク管理、不正行為案件管理、内部
    統制体制の発展および評価に関する報告を定期的に聴取・審議し、堅固かつ効果的な内部統制機能を向上させ実現
    する責任を真摯に果たした。
     取締役会監査委員会は、財務報告および非財務報告双方についての内部統制体制の構築および運用状況を含む当

    グループの内部統制機能全体の状況と共に、国外および国内における経済金融情勢の変化を注視した。また、監査
    委員会は、定期的および臨時に、内部監査報告および内部統制についての評価意見、内部統制改善の進捗について
    の報告書および外部監査人が提案する改善策、不正行為案件およびリスク案件の防止、管理および是正の状況全般
    を聴取・審議した。
     本書報告対象期間中、当行は、「企業内部統制基本規範」および関連指針に従って内部統制の自己評価を行っ

    た。当行の財務報告および非財務報告双方について内部統制体制に重大な不備は発見されなかった。当行が内部統
    制のために任用している外部監査人安永華明会計師事務所                              （特殊普通パートナーシップ）は、財務報告についての
    当行の内部統制の有効性について監査を行い、通常の無限定意見を提出した。「中国銀行股                                               份 有限公司2020年度内
    部統制評価報告」および             安永華明会計師事務所           （特殊普通パートナーシップ）が提出した「2020年内部統制監査報
    告」は、     上海証券取引所、         香港交易所      および当行の各ウェブサイトに掲載されている。
                                159/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    取締役の職責履行状況

    取締役の株主総会、取締役会および専門委員会会議への出席状況

    本書報告対象期間中、各取締役の株主総会、取締役会および専門委員会会議の出席状況は以下のとおりである。取

    締役会および委員会に出席しなかった取締役は、他の取締役に代理人として出席し、投票する権限を与えた。
                               本人が出席した回数／任期中に開催された会議の回数

                                    取締役会専門委員会
                             企業文化・                        関連当事者
                        戦略発展     消費者保護            リスク方針      人事・報酬       取引管理
      取締役      株主総会      取締役会      委員会      委員会     監査委員会       委員会      委員会      委員会
     現任取締役
     劉連舸(LIU
             1/1     15/17      8/9      4/4      -      -      -      -
     Liange)
     王緯(WANG
             0/0      7/7      -      -      -      -      -      3/3
     Wei)
     林景臻(LIN
             1/1     16/17       -      -      -     6/8      -      -
     Jingzhen)
     趙杰  (ZHAO
             1/1     17/17       -      -     6/6      8/8      7/7       -
     Jie)
     肖立紅
             1/1     17/17      9/9      -      -     8/8      -      -
     (XIAO
     Lihong   )
     汪小亞
             1/1     17/17      9/9      4/4      -      -     7/7       -
     (WANG
     Xiaoya)
     張建剛
             1/1     17/17      9/9      -     6/6      -      -      -
     (ZHANG
     Jiangang)
     陳劍波
             0/0      7/7      4/4      3/3      -     5/5      -      -
     (CHEN
     Jianbo)
     汪昌雲
             1/1     17/17      9/9      -     6/6      8/8      7/7       -
     （WANG
     Changyun）
     趙安吉
             1/1     13/17       -      -     1/6      3/8      -      1/4
     (Angela
     CHAO)
     姜國華
             1/1     16/17      8/9      3/4      6/6      -     7/7      4/4
     (JIANG
     Guohua)
     廖長江
             1/1     16/17      9/9      -     4/6      -     7/7      4/4
     (Martin
     Cheung
     Kong   LIAO)
     陳春花
             0/0      7/7      4/4      3/3      -      -     2/3       -
     (CHEN
     Chunhua)
     崔世平
             0/0      5/6      -     2/2      1/1      -     1/2      2/2
     (CHUI   Sai
     Peng   Jose)
                                160/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                本人が出席した回数／任期中に開催された会議の回数

                                    取締役会専門委員会
                             企業文化・                        関連当事者
                             消費者保護
                        戦略発展                 リスク方針      人事・報酬      取引管理
                              委員会
      取締役      株主総会      取締役会      委員会           監査委員会       委員会      委員会      委員会
     退任取締役
     王江(WANG
             1/1     15/17      7/8      -      -      -      -      -
     Jiang)
     吴 富林  (WU
             0/0      2/3      -      -      -      -      -      -
     Fulin)
     廖強(LIAO
             0/0      2/3      2/2      -      -     0/1      -      -
     Qiang)
    取締役の育成訓練および専門知識の向上

     2020  年、当行取締役会は、取締役の専門知識の向上を重視し、特に取締役に対する育成訓練の実施に注力した。

    当行の全取締役は、企業統治守則A.6.5および中国規制当局の規制要件を十分に遵守して、企業価値経営の強化、
    パンデミックの影響下における経済発展の動向、第14次５ヶ年計画の策定、国内外の進展状況の変動等に関する専
    門的な研修に積極的に参加した。また、当行は、2020年の新任取締役に対して、当行の発展戦略、事業展開、コー
    ポレート・ガバナンス、海外機関および海外業務について、特別講演や研修を実施した。当行の取締役は、専門的
    論文の執筆および公表、フォーラムへの出席、セミナーへの参加、国内外の規制当局との会合、当行国内外支店お
    よび他の先進的な銀行における現地視察調査など多様な方法により各自の専門知識の向上に努めた。
    社外取締役の独立性および職責履行状況

     当行取締役会には、現在６名の社外取締役がおり、この人数は取締役総数に対する比率が３分の１を超えてお

    り、これにより当行定款および規制当局の関連規制要件をして満たしている。社外取締役の経歴およびその他の状
    況は「第５　       ３(2)   役員の状況      」を参照されたい。当行の企業文化・消費者保護委員会、監査委員会、リスク方針
    委員会、人事・報酬委員会および関連当事者取引管理委員会の委員長は、それぞれ社外取締役が務めている。国内
    規制当局の関連規制要件および香港上場規則規則3.13に基づき、当行は、各社外取締役から各自の独立性に関する
    年次確認書を受領している。かかる確認および取締役会が有する関連情報に基づき、当行は、継続的にかかる取締
    役の独立性を確認している。
     2020  年、当行の社外取締役は、当行定款、中国銀行股                         份 有限公司取締役会議事規則および中国銀行股                       份 有限公司

    社外取締役業務規則等の規定に基づき、取締役会会議に出席し、慎重かつ客観的に、各議案を審議し、検討に参加
    し、独自に専門的な意見を述べた。社外取締役の会議出席状況は、前述の「取締役の株主総会、取締役会                                                      および   専
    門委員会会議への出席状況」を参照されたい。
     2020  年、社外取締役は、フィンテックの進展、企業文化の醸成、人材育成、増資、戦略の実施、グループ全体の

    リスク管理、グローバル化および統合された業務、収益性等について、当行に建設的な提言を行った。これらの提
    言は、当行に採用され、真摯に実施された。
     2020  年、社外取締役は、当行取締役会、専門委員会のいずれにおいても決議事項に異議を唱えなかった。

                                161/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    社外取締役による当行対外担保状況に対する専門的な説明および独立的な意見
     中国証券監督管理委員会証監発［2003］56号文書の規定および要件に基づき、当行の社外取締役である汪昌雲

    氏、趙安吉氏、姜國華氏、廖長江氏、陳春花および崔世平氏                               は、公正、公平かつ客観性の原則に基づき、当行の対
    外担保の状況について以下の説明を行った。
     当行の対外担保業務は、中国人民銀行およびCBIRCの認可を経た当行の通常業務の一つであり、「上場会社の対

    外担保行為の規範化に関する通達」に定義する保証行為に該当しない。当行は、保証業務のリスクに照らして具体
    的な管理方法、実施手順および審査認可手続を制定し、かつこれに基づいて当該業務を行った。当行の保証業務は
    保証状を主とし、2020年12月31日現在、当行が発行した保証状の保証残高は1,035.517                                            十 億人民元である。
    財務報告に関する取締役の責任についての声明

     財務書類に関する取締役の責任についての以下の声明は、本有価証券報告書に含まれる独立監査人の監査報告書

    における監査人の責任についての声明と併せて読まれるべきであるが、両者の責任についてのこれらの声明は、そ
    れぞれ独立に理解しなければならない。
     取締役は、各会計年度について当行の経営成果を正しく反映する当行の財務書類を作成する責任があることを確

    認する。取締役の知る限りにおいて、本書報告対象期間中に、当行の持続的な経営に重大な悪影響を与えるおそれ
    のある重大な事由または事情は存在しなかった。
    取締役会専門委員会

    戦略発展委員       会

     戦略発展委員会は、取締役会会長である劉連舸氏、非業務執行取締役である肖立紅氏、汪小亞氏、張建剛氏およ

    び陳劍波氏ならびに社外取締役である汪昌雲氏、姜國華氏、廖長江氏および陳春花氏を含む９名からなる。取締役
    会会長の劉連舸氏が、同委員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  上級経営陣により提出された戦略的な展開計画の検討、当行の戦略およびその実施に影響を与え得る要素に

       ついての評価、取締役会に対する戦略調整の助言
     ・  当行の年次予算、戦略的資本配分（資本構造、自己資本比率およびリスクとリターンのバランスに関する方

       針）、資産負債管理目標、IT開発およびその他の専門項目の戦略的展開計画等の検討、検討に基づく取締役
       会に対する助言
     ・  各種金融事業の全般的な展開および国内外支店の展開に関する戦略の調整、授権範囲における当行の国内外

       支店の設立、撤退、資本金の増加、資本金の減少等に対する決定
     ・  当行の重要な投資および資金調達計画ならびに合併、買収計画の策定

     ・  当行の重大な組織再編および調整計画の検討、検討に基づく取締役会に対する助言

     ・  当行のグリーン・クレジット戦略の検討および取締役会に対する助言

                                162/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・  当行の包括金融事業に関する戦略発展計画および基本的経営枠組みの構築、包括金融事業の年間業務計画お
       よび評価手法の検討、ならびに当行の包括金融の戦略、方針および規則の実施の監督
     2020  年、戦略発展委員会は、行内での会議を５回開催し、書面決議による会議を４回開催した。同委員会は、こ

    れらの会議において、主に当行の2020年事業計画および財務予算、当行の2019年に係る利益分配案、減価償却期間
    無期限型社債の発行、減価償却型Tier２適格資本性商品の発行、国外優先株の配当分配案、2020年包括金融事業計
    画、当行の民間企業顧客向けサービスの強化案、感染症拡大防止・抑制に係る寄付関連案等について検討が行われ
    た。
     さらに、戦略開発委員会は、国内外の経済および金融情勢の変化に対応し、機会や挑戦の分析を強化するととも

    に、当行の戦略の実施、改革スピードの促進や実体経済に対するサービスの質と効率の改善について多くの重要な
    コメントや提言を行い、取締役会の科学的な意思決定を強力に支援した。
    企業文化・消費者保護委員会

     企業文化・消費者保護委員会は、取締役会会長の劉連舸氏、非業務執行取締役である汪小亞氏および陳劍波氏な

    らびに   社外取締役である姜國華氏、陳春花氏および崔世平氏を含む６名からなる。社外取締役の陳春花氏が、同委
    員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  当行の企業文化育成計画・方針等の審議および取締役会に対する助言、その実施状況の監督

     ・  当行の価値の実践状況を検証および評価を行うよう上級経営陣に働きかけ、価値概念システムの改良／精緻

       化、推進／普及、教育／研修および実施の推進
     ・  経営陣に対する当行の企業文化の発展・実施状況を監督および評価する企業文化活動の評価体制の構築の働

       きかけ
     ・  当行従業員の行動規範の見直し、これに見合った実施メカニズムの整備の経営陣に対する働きかけ

     ・  当行の消費者保護戦略・方針・目標等の審議および取締役会に対する助言ならびに当行の消費者保護活動の

       監督・評価
     ・  当行の環境・社会・ガバナンス（以下「ESG」という。）の発展計画、方針および報告書の審議ならびに取締

       役会に対する助言
     ・  重要なESG関連事項を特定・評価・管理し、適切かつ効果的なESGリスク管理および内部統制制度の構築

     ・  当行の企業文化構築、ESGおよび消費者保護活動ならびに取締役会から委譲されたその他の職務に関する報告

       の定期的な聴取
                                163/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年、企業文化・消費者保護委員会は、行内での会議を４回開催した。同委員会は、これらの会議において、
    「2019年中国銀行社会的責任経営報告書」および「2020年上半期消費者保護報告書」について審議および承認を
    行った。さらに、「中国銀行企業文化構築報告書」および「中国銀行企業文化の一般分析報告書」について聴取し
    た。当行の第14次５ヶ年計画および国内外の有力企業・同業者の慣行を踏まえ、当行は社内外の有識者や当行の従
    業員から意見・提言を募ることで、企業文化の醸成を図っていくことを提案した。
    監査委員会

     監査委員会は、非業務執行取締役である趙杰氏および張建剛氏ならびに社外取締役である汪昌雲氏、趙安吉氏、

    姜國華氏、廖長江氏および崔世平氏を含む７名からなる。社外取締役である姜國華氏が、同委員会の委員長を務め
    る。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  上級経営陣が作成した財務報告、その他の重要な会計方針および規則の検討

     ・  財務報告についての外部監査人の監査意見、年度監査計画、経営提案の検討

     ・  年度内部監査計画および予算の承認

     ・  外部監査人および内部監査の職務遂行状況、作業の質および効率性の評価、それらの独立性の監視

     ・  外部監査人の任用、再任用、変更および監査報酬に関する提言

     ・  監査役主任任免の提案および業績評価

     ・  当行の内部統制機能の監督、内部統制設計の重大な不備および上級経営陣による実施状況の検討、不正行為

       案件の調査
     ・  従業員報告制度の検討、従業員より報告された事項についての公正な調査および適切な処理についての当行

       に対する勧告
     2020  年、監査委員会は社内会議を６回開催した。主として、内部監査に関する2020年業務計画、財務予算および

    計画の調整の検討・承認、当行の2019年財務報告、2020年中間報告、2020年第１四半期および第３四半期の財務報
    告、2019年および2020年上半期の内部統制業務報告書、2019年内部統制評価報告書、内部統制および経営提案に関
    する監査結果、ならびに2021年の外部監査人の選定に係る全体的な計画、外部監査人の任命および監査報酬の検討
    を行った。また、アーンスト・アンド・ヤングの2019年経営提案に対する上級経営陣の対応状況報告、2019年およ
    び2020年上半期の内部監査報告、監査におけるIT化３年計画およびその進捗状況の報告、2019年の海外監督情報報
    告、2019年のアーンスト             ・アンド・      ヤングによる内部統制監査に係る進捗状況報告、独立性原則および自己評価報
    告書の遵守状況報告、プライスウォーターハウスクーパース中天会計師事務所への2021年監査移行計画、2020年第
    １四半期の資産の質についての報告、2019年の外部侵害                            案件  の防止および管理に関する報告を受けた。
                                164/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     この他、国内外経済・金融情勢の変化に応じて、監査委員会は、当行の経営業績およびコスト管理の向上に向け
    た進捗の進展を注視している。監査委員会は、グループリスクに係る報告および資産の質に係る報告などを聴取
    し、取締役会の責任と職務の遂行を支援した。また、コーポレート・ガバナンス体制の改善、内部監査の独立性の
    強化、監査におけるIT化の進展、信用貸付資産の品質向上および内部統制方法の改善について様々な重要な意見お
    よび提案をした。
     中国銀行股      份 有限公司取締役会監査委員会年次報告書作成業務規則に基づき、監査委員会は、監査人による実際

    の作業開始に先立ち、2020年度年次報告書の監査の重点分野、リスク評価および識別方法、会計基準の適用、内部
    統制、法令遵守および不正行為関係手続の検証ならびに人的資源の配置を含む2020年監査計画の内容を監査人に確
    認した。同委員会は、特に、監査過程における監査人と上級経営陣の判断の相違およびかかる相違について意見の
    一致に至った過程および結果について報告するように監査人に求めた。
     監査委員会は、当行の経営状況および初期財務データについて上級経営陣の報告を聴取し、検討した。同委員会

    は、上級経営陣に対して、監査人が年次監査に充分な時間をかけられるように適時に監査人に年次財務報告を提出
    するように求めた。監査期間中、監査委員会は、監査人と独自に意見交換をし、また社外取締役と監査人間で独自
    に意見交換ができるように手配した。監査委員会は、2021年第２回会議にて当行2020年財務書類を検討して承認
    し、取締役会の承認審議に上程した。
     中国銀行股      份 有限公司外部監査人選任・変更・解任方針に基づき、2020年度に係る外部監査人は、概要を作成

    し、監査委員会にその独立性の遵守報告書を提出した。
     財務省が策定した「国有金融企業の会計事務所の選定・任命管理に関する措置」に従い、2020年の当行の外部監

    査人に係る連続サービス提供期間が上限に達した。このため、当行は外部監査人の交代を行った。監査委員会は、
    関係する監督当局が要求する選定・任命手続を実施した後、プライスウォーターハウスクーパース中天会計師事務
    所を2021年度に係る当行の国内監査人および内部統制監査人に任命し、同監査法人を2021年度に係る当行の国際監
    査人に任命することをそれぞれ推奨した。かかる議案は、取締役会で審議・承認され、株主総会において承認され
    た。
    リスク方針委員会

     リスク方針委員会は、業務執行取締役である林景臻氏、非業務執行取締役である趙杰氏、肖立紅氏および陳劍波

    氏ならびに社外取締役である汪昌雲氏および趙安吉氏を含む６名からなる。社外取締役である汪昌雲氏が同委員会
    の委員長、肖立紅氏が副委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  包括的リスク管理に関する機能の履行および権限の行使

     ・  当行のリスク管理戦略、重要なリスク管理方針、リスク管理手続および制度の検討、取締役会への助言

     ・  リスク管理手続および枠組みに関する経営陣との協議、リスク管理方針、手続および枠組みが当行を通じて

       統一的に遵守されることを確保するための改善方法についての提言
                                165/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     ・  当グループのリスクデータ集約およびリスク報告枠組みの検討、ならびに適切な支援のための資源が存在す
       ることの確保
     ・  当行の重大なリスク活動の調査ならびにリスク方針委員会もしくは取締役会により承認された個別リスク上

       限を超える、または承認された合算上限の違反につながるおよび／または市場リスクに当行をさらす約束に
       関する、慎重な拒否権の行使
     ・  当行のリスク管理の戦略、方針および手続の実施状況の監督、ならびに取締役会への助言

     ・  リスク管理状況の調査およびリスク管理の手続および枠組みの検討

     ・  経営陣、機能部門および機関によるリスク管理および内部統制責任の実施ならびにリスクデータ集約および

       リスク報告業務に関する定期的評価および報告の聴取、ならびに改善のための要件の提言
     ・  当行の法令および規則のコンプライアンス状況の監督

     ・  法務コンプライアンスに関する基本管理方針の検討および調査ならびに調査および承認のために取締役会に

       提出された関連する提案の実行、ならびに当行の法務コンプライアンス方針の実施状況に関する報告の調査
     ・  リスク管理事項の重大な調査結果および当該結果に対する経営陣の対応の（任意のまたは取締役会の要請に

       よる）評価
     ・  事故防止および管理に関する当行の一般的方針の検討および承認、ならびに事故防止および管理に関する経

       営陣の機能、権限および権能の決定
     ・  事故防止および管理に関する全般的要件の設定、ならびに関連業務報告の検討

     ・  当行の事故防止および管理業務の確認および効率的監督、事故防止および管理の効率性の評価、ならびに事

       故防止および管理システムの構築の促進
     リスク方針委員会は、2020年に５回の行内会議および３回の書面決議による会議を開催し、当グループのリスク

    選好に係る報告、市場リスク管理方針、トレーディング勘定の市場リスク限度、流動性リスク管理方針、銀行勘定
    の金利リスク方針、マネーロンダリング防止方針、テロ資金供与対策方針および制裁遵守に係る方針、有価証券投
    資方針、自己資本比率報告書ならびに内部自己資本充足度評価報告書等を中心に検討した。また、グループリスク
    報告書の定期的なレビューやその他の議題についての審議も行った。
     この他、リスク方針委員会は、国内外の経済金融情勢の動向、政府によるマクロ政策の調整および国内外の規制

    全般から発生する重大なリスク問題を注視した。同委員会は、当行のリスクガバナンス体制の改善、リスクの効果
    的な防止および管理について、信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク、法務およびコンプライアン
    ス・リスク、流動性リスク等の面を含めて重要な意見および提案をした。
     米国リスク管理委員会がリスク方針委員会の下に設置され、米国内の当行機関が被るあらゆるリスクを監督・管

    理し、当行ニューヨーク支店取締役会およびその専門委員会の職責を履行する。
                                166/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     米国リスク管理委員会は、現在、非業務執行取締役である趙杰氏および肖立紅氏、社外取締役である汪昌雲氏お
    よび趙安吉氏を含む４名の委員からなり、その全員がリスク方針委員会委員である。社外取締役である趙安吉氏が
    委員長を務める。
     2020  年、米国リスク管理委員会は書面決議による会議を７回開催した。定期的に米国内の当行の全機関のリスク

    管理および運営状況、近時の米国の規制傾向および動向等に関する報告を審議した。この他、同委員会は、米国内
    の当行の機関およびニューヨーク支店に関する体制についての文書、重要な方針および規制を規制要件に従い審
    議・承認した。
     米国リスク管理委員会は、リスクの予防および管理の強化およびコンプライアンスについて、米国の規制動向、

    市況の変化および当行の米国業務の事業発展戦略に基づき意見および提言を行った。
                                167/565
















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    人事・報酬委員会
     人事・報酬委員会は、非業務執行取締役である趙杰氏および汪小亞氏、社外取締役である汪昌雲氏、姜國華氏、

    廖長江氏、陳春花氏および崔世平氏を含む７名からなる。社外取締役である崔世平氏が、同委員会の委員長を務め
    る。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  当行の人的資源・報酬戦略の見直しの際の取締役会の補佐および実施状況の監視

     ・  取締役会の枠組、人数および構成について年一回行う見直し、取締役会の規模および構成についての取締役

       会への関連する提言
     ・  当行取締役、各専門委員会委員および上級経営陣の選任基準、指名・任命手続の調査・検討、取締役会への

       提言
     ・  取締役適格者の特定および取締役候補者の選定についての取締役会への提言

     ・  当行上級経営陣の地位および専門委員会委員長候補者についての予備審査、各専門委員会委員候補者の選定

       および指名、取締役会への関連承認上程
     ・  当行の報酬・報奨方針の検討および監視

     ・  取締役および上級経営陣の報酬案の作成、取締役会への提言

     ・  当行上級経営陣の業績評価基準の策定および実績の評価

     2020  年、人事・報酬委員会は、行内での会議を４回開催し、書面決議による会議を３回開催した。同委員会は、

    これらの会議において、主に、2019年度に係る取締役会会長、総裁およびその他の上級経営陣の業績評価結果およ
    び報酬分配案、取締役会会長、総裁およびその他の上級経営陣の2020年度業績評価実施案、趙杰氏、肖立紅氏およ
    び汪小亞氏の当行非業務執行取締役への再任指名、陳劍波氏の当行非業務執行取締役候補への指名、王緯氏の当行
    業務執行取締役候補への指名、王緯氏の取締役会専門員会への参画ならびに趙蓉氏の当行の最高業務管理責任者へ
    の指名が承認された。
     当行定款に従い、当行の議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会に書

    面よる提案を提出することにより取締役候補者を推挙することができる。ただし、指名される候補者の人数は、定
    款の規定(５名ないし17名)に従うものとし、選出される人数を超えてはならない。取締役候補者名簿は、定款に規
    定する人数以内で、当行の多様化方針を参照し、かつ選出される人数に従い、取締役会が推挙することができる。
    人事・報酬委員会は、取締役候補者の資格および条件の予備審査をし、審査を通過した候補者を取締役会の審議に
    付す。取締役会決議による承認後、候補者は書面による提案により株主総会に付される。取締役の増員または一時
    的な補充を要する場合、取締役会は、株主総会に対して選任または後任の提案をする。本書報告対象期間中、当行
    は当行定款を厳格に遵守して取締役の任命をした。
                                168/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    関連当事者取引管理委員会
     関連当事者取引管理委員会は、業務執行取締役である王緯氏、                                社外取締役である         趙安吉氏、姜國華氏、廖長江氏

    および崔世平氏を含む５名からなる。社外取締役である廖長江氏が、同委員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  関連法令および監督規則の規定に従った当行の関連当事者取引の管理および関連当事者取引に関する管理シ

       ステムの策定
     ・  関連法令および規範化文書の規定に従った当行の関連当事者の確認、関連情報の取締役会および監査役会へ

       の報告
     ・  関連法令および規範化文書の規定に従った当行の関連当事者取引の定義

     ・  関連法令および規範化文書の規定、公正および公平な経営原則に基づく当行の関連当事者取引の審査

     ・  当行の重要な関連当事者取引に関する情報開示事項の審査

     2020  年、関連当事者取引管理委員会は、行内での会議を３回開催し、書面決議による会議を１回開催した。同委

    員会は、これらの会議において、主に、関連当事者リストに関する報告、2019年度関連当事者取引に関する報告、
    当行の2019年度関連当事者取引に関する声明等を審議・承認した。本書報告対象期間中、関連当事者取引管理委員
    会は、当行の関連当事者取引に係る方針の伝達および体制の整備について常に注視し、これらについて建設的な提
    案を行った。
    監査役会

    監査役会の職責

     監査役会は、当行の監督機関であり、株主総会に対して責任を負っている。中国会社法および当行定款の規定に

    基づき、監査役会は、取締役会が堅実な経営方針、価値基準、適切な展開戦略を確立するように取締役会の活動を
    監督する責任を負う。監査役会は、取締役会、上級経営陣およびその各役員の職務遂行状況およびデューデリジェ
    ンスならびに当行の財務活動、リスク管理および内部統制を監督する。
    監査役会     の構成

     監査役会は、現在６名の監査役（株主代表監査役１名（監査役会会長）、従業員代表監査役３名および社外監査

    役２名）からなる。当行定款に従って、監査役の任期は３年であるが、法律、規則、監督上の要件および当行定款
    に別段の定めのない限り、再選および再任命により連続して任期を務めることができる。株主代表監査役および社
    外監査役は、株主総会により任免される。
     監査役会は、監査役会に授権された職責の履行において監査役会を補佐する職務履行・デューデリジェンス監督

    委員会および財務・内部統制監督委員会を設置している。
                                169/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    監査役会の職責履行状況
     2020  年、当行の監査役会およびその専門委員会は、監督職責を真摯に履行し、関連議案を詳しく検討した。監査

    役会は行内での会議を４回および書面決議による会議を４回開催し、関連する決議を行った。監査役会の職務履
    行・デューデリジェンス監督委員会は行内での会議を４回および書面決議による会議を５回開催し、財務・内部統
    制監督委員会は行内での会議を４回開催した。
    上級経営陣

    上級経営陣の職責

     上級経営陣は、当行の執行機関である。総裁を長とし、業務執行副総裁その他の上級経営陣が総裁の業務を補佐

    する。総裁の主たる機能および権限は以下のとおりである。
     ・  当行全体の日常的な管理、業務、財務管理の責任者

     ・  事業計画および投資計画の実施

     ・  管理基本規則および特別規則の起案

     ・  他の上級経営陣候補の指名

     ・  当行従業員の給与、福利厚生、賞罰制度の検討

    上級経営陣の職責履行状況

     2020  年、当行の上級経営陣は、当行定款および取締役会により授権された範囲内で当行の経営管理を実施した。

    取締役会が承認した年間業績目標に沿って、上級経営陣は、2020年の「強化実施年」に指定された地位を果たし、
    様々な戦略的発展課題の実施を拡大し、当グループの経営成績の着実な改善を確保した。
      本書報告対象期間中、当行の上級経営陣は定例会議を42回開催し、これらの会議において経営上の重要事項に焦

    点を当て、当グループのパンデミック防止および抑止活動、事業展開、業績管理、リスク管理、監査監督、IT開
    発、商品およびサービスの革新、統合運営、グローバル展開、金融包摂ならびにシナリオ開発等の一連の重要事項
    について議論し、決定した。また、当グループの法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、金融市場、チャネル構
    築、スマート経営、コンプライアンス管理およびデータ・ガバナンス等について検討し、計画を策定するために、
    臨時会議を開催した。
      上級経営陣(執行委員会)は、本書報告期間中に追加の委員会、すなわち、国外業務調整委員会を設置した。かか

    る委員会は、当グループの国外機関に関連するグローバル化された業務の商業銀行業務に係る主要課題について総
    合的な調整の責任を負う。現在、上級経営陣の下に資産負債管理委員会、リスク管理・内部統制委員会（マネーロ
    ンダリング防止委員会、資産処分委員会および信用リスク管理および意思決定委員会を統括）、調達審議委員会、
    IT管理委員会、有価証券投資管理委員会、インターネットファイナンス委員会、革新・商品管理委員会、運営総合
    調整委員会、資産管理事業委員会、消費者保護委員会、国内支店展開・調整委員会、グリーン・ファイナンス管理
    委員会および国外業務調整委員会が設置されている。本書報告対象期間中、かかる委員会はすべて、各委員会規則
    に定められた権限および執行委員会より委任された権利の範囲内でその職責を真摯に果たし、当行の各業務の健全
    な発展を推進した。
                                170/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    取締役、監査役の証券取引
      国内外の証券監督管理当局の規制規定に基づき、当行は、「中国銀行股                                    份 有限公司取締役、監査役および上級経

    営陣の証券取引管理規則」（「管理規則」）を制定、実施し、当行の取締役、監査役および上級経営陣の証券取引
    事項を規範化した。管理規則は、香港上場規則別紙10「上場会社発行者の取締役による証券取引に関するモデル規
    約」（「モデル規約」）に定める強制基準より厳格である。当行の全ての取締役および監査役は、本書報告対象期
    間を通じて管理規則およびモデル規約に定める基準を遵守したことを確認した。
                                171/565


















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    （２）【役員の状況】
    ① 現任取締役、監査役、上級経営陣の状況（本有価証券報告書提出日現在）

    当行の取締役、監査役および上級経営陣は次のとおりである（男性21人（81％）、女性５人（19％））。

    当行取締役

        役名        氏名                               所有      任期
                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     会長        劉連舸        劉氏は、2019年７月より当行会長を務めている。                         ０株    2018  年10月か
             （LIU   Liange）     2018年に入行し、2018年10月から2019年７月まで当                              ら2021年の株
                      行取締役副会長、2018年８月から2019年６月まで当                              主総会開催日
             （1961年）
                      行総裁をた務めた2015年７月から2018年６月まで中                                まで
                      国輸出入銀行副会長兼総裁を務めた。2007年３月か
                      ら2015年２月まで中国輸出入銀行副総裁を務めた。
                      また、2007年９月から2015年２月までアフリカ輸出
                      入銀行取締役、2009年３月から2015年６月までシ
                      ノ・イタリア・マンダリン・キャピタル・パート
                      ナーズ監査役会議長および2014年３月から2015年５
                      月まで地域信用保証・投資ファシリティ(アジア)の
                      取締役会会長を務めた。長年中国人民銀行に勤務
                      し、同行の国際部門副所長、福州中央支店支店長、
                      国家防衛局局長およびマネーロンダリング防止局
                      （安全局）局長を歴任した。2018年10月から2019年
                      11月まで中国銀行の上海人民元              トレード本部部長        、
                      2018年12月から2019年７月まで              中国銀行香港ホール
                      ディングス・リミテッド            取締役会副会長を務め、
                      2019年７月より同社の取締役会会長を務めている。
                      1987年に中国人民銀行大学院を修了し、経済学の修
                      士号を取得した。上級エコノミスト資格を有してい
                      る。
     総裁        劉金        劉金氏は、2021年に当行に入行した。それ以前は、                         ０株    2021  年６月16
     副会長兼業務執        (Liu   Jin)      中国光大グループ（China            Everbright      Group）の業            日から2024年
     行取締役                                              の株主総会開
             （1967年）        務執行取締役を2019年12月から2021年３月まで、中
                                                    催日まで
                      国光大銀行の総裁を2020年１月から2021年３月ま
                      で、同銀行の業務執行取締役を2020年３月から2021
                      年３月まで務め、2018年９月から2019年11月まで国
                      家開発銀行（China         Development      Bank）の業務執行
                      副総裁を務めた。同氏は、中国工商銀行
                      （Industrial       and  Commercial      Bank   of  China）に
                      長年勤め、山東省支店の副支店長、中国工商銀行
                      （欧州）の副会長、業務執行取締役、ゼネラル・マ
                      ネージャー、中国工商銀行フランクフルト支店の支
                      店長、中国工商銀行本店投資銀行部門のゼネラル・
                      マネージャー、同行の江蘇省支店の支店長を歴任。
                      同氏は、山東大学を1993年に卒業し、文学修士号を
                      取得しており、上級エコノミストの資格を有してい
                      る。
                                172/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     業務執行取締役        王緯        2020  年６月より当行業務執行取締役、2019年12月よ                       ０株    2020  年６月か
     兼業務執行副総        (WANG   Wei)     り 当行業務執行副総裁を務めている。2019年に当行                            ら2023年の株
     裁                 入行。2018年２月から2019年11月まで                 中国農業銀行            主総会開催日
             （1963年）
                      の執行取締役および執行副総裁（執行副総裁は2013                                まで
                      年12月から）を務めた。2011年12月から同行の上級
                      経営陣の一員であった。王氏は、寧夏地区支店の副
                      支店長、甘粛省支店の副支店長および支店長、新疆
                      地区支店の支店長、新疆生産建設兵団支店の支店
                      長、同行の総務室の室長、河北省支店の支店長、内
                      部統制コンプライアンス部の部長、人事部の部長な
                      らびに三農業務の最高責任者を含む複数の役職を務
                      めた。同氏は、1983年に陝西財経学院を卒業し、西
                      南財経大学にて経済学の博士号を2015年に修了し
                      た。  上級エコノミスト資格を有している。
     業務執行    取締役    林景臻        2019  年２月より当行       業務執行    取締役、2018年３月よ            ０株    2019  年２月か
     兼業務執行        （LIN        り当行業務執行副総裁を務めている。1987年に当行                              ら2021年の株
                      に入行した。2015年５月から2018年１月まで                     BOCHK         主総会開催日
     副総裁        Jingzhen）
                      （ホールディングス）          の副総裁を務め、2014年３月                     まで
             （1965年）
                      から2015年５月まで当行コーポレート・バンキング
                      部門の部長、2010年10月から2014年３月まで、当行
                      コーポレート・バンキング課課長を務めた。それ以
                      前には、同行コーポレート・バンキング部副部長、
                      コーポレート・バンキング課副課長を歴任した。
                      2018年４月から2020年12月まで中国銀行インターナ
                      ショナル・ホールディングス・リミテッドの会長、
                      2018年５月より中国銀行インターナショナル（中
                      国）株式会社の会長を務め、2018年８月より                     BOCHK
                      （ホールディングス）          の非業務執行取締役を務めて
                      いる。1987年に厦門大学を卒業し、2000年に厦門大
                      学の経営学修士号を取得した。
     非業務執行        趙杰        2017  年８月より当行非業務執行取締役を務めてい                        ０株    2017  年８月か
             (ZHAO   Jie)     る。趙氏は2014年８月から2017年８月まで財政部農                              ら2023年の株
     取締役
                     業部の巡視員を務めた。2008年９月から2014年８月                              主総会開催日
             (1962   年)
                     まで国務院地方一体改革室の巡視員であった。1991                                まで
                     年12月から2008年９月まで、趙氏は、税務部門長お
                     よび税務部総合部門長、税務部副部長、財政部税制
                     規制部の副部長、国務院地方税制改革パネル室長お
                     よび国務院地方一体改革室の副室長ならびに巡視員
                     を相次いで務めた。1982年８月および2005年７月に
                     それぞれ江西財経大学および財政部公立機関を卒業
                     し、学士号および修士号を取得した。
                                173/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     非業務執行        肖立紅        2017  年８月より当行       非業務執行取締役を務めてい                ０株    2017  年８月か
             (XIAO   Lihong)     る。  肖 氏は、2020年12月より中国銀河資産管理有限                          ら2023年の株
     取締役
                      公司取締役、2019年２月より中国銀河證券股                    份 有限        主総会開催日
             (1965   年)
                      公司非業務執行取締役、2018年10月より中国銀河金                                まで
                      融控股有限責任公司の取締役を務めている。                    肖 氏は
                      2014年４月から2017年８月まで国家外貨管理局当座
                      勘定部巡視員を務めた。彼女は2004年９月から2014
                      年４月まで国家外貨管理局当座勘定部の副部長であ
                      り、2011年７月から2012年７月まで中国建設銀行北
                      京支店の副支店長および当事者委員会委員を兼任し
                      た。1996年10月から2004年９月まで、国家外貨管理
                      局監督監視部当座勘定部門および非貿易外国為替管
                      理部門の副部門長、ならびに当座勘定部業務監督部
                      門長を務めた。1988年８月に中央財経済大学を卒業
                      して学士号を取得し、2003年９月と2012年７月に中
                      央財経済大学および北京大学を卒業してそれぞれ修
                      士号を取得した。
     非業務執行        汪小亞        2017  年８月より当行非業務執行取締役を務めてい                       ０株    2017  年８月か
             (WANG   Xiaoya)     る。汪氏は、2019年８月より中国再保険（集団）股                              ら2023年の株
     取締役
                      份 有限公司の非業務執行取締役を務めている。2012                            主総会開催日
             (1964   年)
                      年１月から2017年６月まで中国工商銀行の非業務執                                まで
                      行取締役を務めた。2007年５月から2011年12月ま
                      で、PBOCのリサーチ局の次長を務めた。1985年７月
                      から1995年１月まで、華中師範大学で助講師および
                      講師として指導を行った。1997年７月から2007年５
                      月までPBOCリサーチ局マクロ経済分析部門の副部門
                      長および部門長を務め、2005年10月から2007年２月
                      まで内モンゴル自治区通遼市の副市長を兼任した。
                      2005年に研究員の専門称号を受けた。汪氏は、PBOC
                      経済機関のポストドクター学術委員会委員およびポ
                      ストドクター共同助言者を務めた。現在は、清華大
                      学中国地方研究機構の学術委員会の委員、清華大学
                      国立金融研究所客員研究員および西南財経大学                     博士
                      課程指導教官      を務めている。汪氏は、1990年１月に
                      華中師範大学経済学部を卒業して修士号を取得し、
                      1997年６月に中国社会科学院大学院を卒業して博士
                      号を取得した。
     非業務執行        張建剛        張氏は、2019年７月より当行の非業務執行取締役を                         ０株    2019  年 ７月か
             (ZHANG        務めている。2016年５月より2019年７月まで中国資                              ら2022年の株
     取締役
                      産評価協会の中国共産党委員会委員、党紀委員会委                              主総会開催日
             Jiangang)
                      員長、副会長および金融評価専門委員会委員長を務                                まで
             ( 1973  年 )
                      めた。2014年８月より2016年５月まで同協会の副会
                      長。2000年９月より2014年８月まで財政部の人事教
                      育庁に務め、主任科員、副局長および局長を歴任。
                      1998年11月より2000年９月まで財政部の「国有資産
                      管理」編集局幹部を務め、1995年７月より1998年11
                      月まで旧国有資産管理局の幹部を務めた。1995年７
                      月に中国青年政治学院を卒業し、法学士号を取得。
                      2002年12月に財政部財政科学院より経営学修士号を
                      取得した。上級エコノミスト資格を有している。
                                174/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     非業務執行        陳劍波        2020  年 ６月より当行の非業務執行取締役を務めてい                      ０株    2020  年６月か
             (CHEN   Jianbo)     る。陳剣波氏は、2015年１月から2020年６月まで中                              ら2023年の株
     取締役
                      国農業銀行股      份 有限公司の非業務執行取締役を務め                      主総会開催日
             (1963   年)
                      た。同氏は従前、中央書記処の農村政策研究室およ                                まで
                      び国務院農村発展研究センターの研究助手および副
                      主任、国務院発展研究センター部長および研究員な
                      らびに中央財経指導グループ室および中央農村作業
                      指導グループ室の室長を務めた。同氏は以前、世界
                      銀行、アジア開発銀行、欧州連合、国連開発計画、
                      国連工業開発機関などの国際機関が助成した研究、
                      技術援助プロジェクトを主宰し、参加した。同氏は
                      さらに、米国、日本などの関係機関との共同研究プ
                      ロジェクトを多数主宰した。世界銀行、アジア開発
                      銀行などの機関からコンサルティング専門家として
                      複数回任命されている。ブランダイス大学客員学
                      者、日本のアジア経済研究所客員研究員、アジア開
                      発銀行研究所客員研究員。中国人民大学で経営学の
                      博士号を2005年５月に取得している。
     社外取締役        汪昌雲        汪氏は、2016年８月より当行社外取締役を務めてい                         ０株    2016  年 ８月か
             (WANG        る。現在、中国人民大学金融学教授および博士課程                              ら2022年の株
                      指導教官ならびに中国人民大学漢               青 経済  金融高等研           主総会開催日
             Changyun)
                      究院の学部長      を務める。1989年から1995年まで中国                         まで
             (1964   年)
                      人民大学講師、1999年から2005年までシンガポール
                      国立大学ビジネススクール講師を務めた。2006年か
                      ら2016年まで中国人民大学応用金融学部主任、中国
                      財政金融政策研究センター（中国教育部の主要研究
                      機関）主任、中国人民大学漢青経済・金融高等研究
                      院執行副院長を歴任した。現在、中国投資学専業建
                      設委員会副会長、中国金融学年会理事、中国金融学
                      会理事、「金融学季刊」副主編、「中国金融学」副
                      主編、「中国金融評論」副主編、北京市海淀区政協
                      常務委員、中国民主同盟中央委員、および国家審計
                      署特約審計員、ならびにサンウェイ株式会社（元四
                      川明星電纜股      份 有限公司    ）および北京昊華能源股           份
                      有限公司    の社外非業務執行取締役を兼任している。
                      これまでに国務院特別政府給付金、2001年シカゴ商
                      品取引所最優秀研究論文賞、「貢献度の優れた中青
                      年専門家」栄誉称号等数多くの賞を受け、また、
                      2004年中国教育部「新世紀革新的人材サポートプロ
                      グラム」、2007年「国家優秀青年科学基金」、2013
                      年「国家百千万人才プロジェクト」、2014年中国教
                      育部長江学者特別教授に選ばれた。1989年７月中国
                      人民大学において経済学修士号、1999年１月ロンド
                      ン大学において金融経済学博士号を取得した。
                                175/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        趙安吉        趙氏は、2017年１月より当行社外取締役を務めてい                         ０株    2017  年 １月か
             (Angela    CHAO)    る。現在、国際海運会社であるForemost                   Groupの取           ら2022年の株
                                                   主総会開催日
             (1973   年)      締役会会長およびCEOを務める。1994年から1996年
                                                     まで
                      までスミス・バーニー（現モルガン・スタンレー・
                      スミス・バーニー）のM&A部門に勤務した。1996年
                      から1999年までForemost            Group副ゼネラルマネー
                      ジャー、2001年から2017年までに同社の副社長、上
                      席副社長および副会長を歴任し、2018年より会長お
                      よびCEOを務めている。2005年５月、ボルチック国
                      際海運協議会39（BIMCO39）顧問に満場一致で選ば
                      れた。2005年９月、中国国務院僑務弁公室より「海
                      外華人青年領袖（優秀な在外中国青年）」に選ば
                      れ、2007年11月、中国ワールド・シッピング・サ
                      ミットにスピーカーとして招かれた。2011年４月、
                      ウォール・ストリート・ジャーナルのTask                     Force
                      on  Women   in  the  Economyの設立メンバーとなっ
                      た。現在、メトロポリタン歌劇場、英国船主責任相
                      互保険組合、Foremost           Foundation、上海木蘭教育
                      基金会の理事を務め、また、ハーバード・ビジネ
                      ス・スクールの学部長顧問委員会、カーネギー清華
                      グローバル政策センター顧問委員会、メトロポリタ
                      ン美術館理事長委員会およびアメリカ船級協会委員
                      会顧問委員、外交協会会員、米中関係全国委員会
                      「青年リーダーズフォーラム」、上海交通大学安泰
                      経済管理学院顧問委員および交通大学在米同窓会名
                      誉会長を務めている。1994年ハーバード大学におい
                      て３年間で経済学学士号（優等）を取得し、2001年
                      ハーバード・ビジネス・スクールにおいて経営学修
                      士号（MBA）を取得した。
                                176/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        姜國  華      2018  年 12 月より当行社外取締役を務めている。北京                     ０株    2018  年 12月か
             （JIANG        大学広華管理学院会計学教授を務める。中国国立                              ら2021年の株
                      MPAcc教育運営委員会メンバーおよび北京大学大学                              主総会開催日
             Guohua）
                      院副学部長を兼務している。2002年より北京大学広                                まで
             （1971年）
                      華管理学院会計学助手、准教授および教授を務め、
                      2013年から2017年、Yenching              Academy業務執行副学
                      部長および理事を務めた。2007年から2010年まで
                      は、  博 时 基金（Bosera       Fund   Management      Company）
                      上級投資コンサルタント、2010年から2016年まで
                      は、大唐国際      発電  股 份 有限公司    社外取締役、2011年
                      から2014年までは、KPMGインターナショナルのグ
                      ローバル・バリュエーション・インスティテュート
                      の指導教官、2014年から2015年にかけて、世界経済
                      フォーラムのグローバル・アジェンダ協議会メン
                      バーを務めた。現在は、中融基金管理有限公司およ
                      び招商局仁和人寿保険股           份 有限公司    の社外取締役を
                      務めている。中国政府財政部より「会計学における
                      国家の有望な人材（National               Leading    Talent    in
                      Accounting）」（2012年）に選ばれ、2014年から
                      2017年にかけて、「中国において最も高名な学者
                      （Elsevier      Chinese    Most   Cited   Research）」に毎
                      年選ばれた。      姜 氏は、中国証券監督管理委員会第17
                      回株式発行審査委員会委員を務めた。1995年に北京
                      大学を卒業し、経済学の学士号を取得、1997年に香
                      港科技大学で会計学の修士号を取得および2002年に
                      カリフォルニア大学バークレー校にて会計学の博士
                      号を取得した。
     社外取締役        廖長江        2019  年 ９ 月より当行社外取締役を務めている。廖長                     ０株    2019  年 ９月か
             (Martin    Cheung    江氏は1984年にイングランドとウェールズの弁護士                              ら2022年の株
                      資格を取得し、1985年に香港の弁護士資格を取得                              主総会開催日
             Kong   LIAO)
                      し、香港の弁護士となった。2012年から香港特別行                                まで
             (1957   年)
                      政区の立法評議会のメンバーを務めている。2013年
                      ４月から香港ジョッキークラブのスチュワードを務
                      め、2014年11月からHang            Lung   Group   Limitedの非
                      業務執行社外取締役、2019年１月から廉政公署の汚
                      職問題諮問委員会委員長を務めている。同氏は2016
                      年11月から香港特別行政区の執行委員会の非公式メ
                      ンバーに任命された。2004年に治安判事に任命さ
                      れ、2014年に銀紫荊星章を受賞し、2019年には金紫
                      荊星章を受賞した。中華人民共和国第11回、第12回
                      および第13回全国人民代表大会の香港特別行政区の
                      代表に選出された。廖長江氏は以前、マネーロンダ
                      リング防止およびテロ対策資金調達審査法廷の議長
                      を務め、学問および職業資格認定のための香港評議
                      会の議長を務めた。ロンドン大学ユニバーシティカ
                      レッジを卒業し、1982年に経済学の学士号（優等）
                      を、1985年に法学の修士号を取得した。
                                177/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        陳春花        2020  年 ７月より当行の社外取締役を務めている。現                      ０株    2020  年 ７月か
             (CHEN   Chunhua)     在、北京大学国家発展研究院教授、北京大学国家発                              ら2022年の株
                      展研究院のBiMBA院長、華南理工大学経営学学院教                              主総会開催日
             (1964   年 )
                      授、シンガポール国立大学商学部客員教授を兼任し                                まで
                      ている。2000年から2003年まで華南理工大学経営学
                      学院副院長、2003年から2004年まで山東六和グルー
                      プ総裁、2006年から2008年まで華南理工大学経済貿
                      易学院執行院長、2006年から2016年まで広州市政府
                      政策諮問専門家を務めた。現在、華油能源集団
                      （HK01251）の非業務執行取締役（2013年より）を
                      務めている。招商基金管理公司、威霊控股有限公
                      司、広州珠江ビール有限公司、順徳農商行の各社外
                      独立取締役、新希望六和股            份 有限公司の共同会長兼
                      最高経営責任者、雲南白薬控股公司の取締役及び威
                      創集団股    份 有限公司（002308）の非業務執行取締役
                      を歴任。華南工学院にて無線技術を専攻し、1986年
                      に工学学士学位を取得。南京大学ビジネススクール
                      経営学博士号を2005年に取得。
     社外取締役        崔世平        2020  年 ９月より当行の社外取締役を務めている。現                      ０株    2020  年 ９月か
             (CHUI   Sai  Peng   在、マカオのCAAシティ・プラニング＆エンジニア                              ら2022年の株
                      リング・コンサルタンツ・リミテッド                 社長  、珠海市          主総会開催日
             Jose)
                      大昌管杭有限公司会長、パラフトゥーロ・デ・マカ                                まで
             （1960年）
                      オ・インベストメント・アンド・デベロップメン
                      ト・リミテッド最高経営責任者、マカオ青年起業家
                      インキュベーション・センター理事長であり、マカ
                      オ特別行政区第13期全国人民代表大会代表、マカオ
                      特別行政区立法会委員、マカオ特別行政区経済発展
                      委員会委員、中国科学技術協会全国委員会委員、マ
                      カオ商工会議所副会頭、マカオ建築業者・デベロッ
                      パー協会副会長、マカオ建築工学コンサルタント企
                      業協会会長を務める。同氏は、1994年に濠江青年商
                      工会議所会頭、1999年に国際青年商業会議所中国マ
                      カオ総会会長、2002年から2015年までマカオ特別行
                      政区政府住宅評価常設委員会委員長、2010年から
                      2016年までマカオ特別行政区政府文化産業委員会副
                      委員長を務めた。現在、マカオ国際銀行社外取締
                      役、マカオ科学館股          份 有限公司取締役を務めてい
                      る。同氏は、マカオ特別行政特別区の政府登録都市
                      計画士及び土木技師であり、米国カリフォルニア州
                      登録土木技師及び構造技師（上級技師）である。
                      1981年にワシントン大学土木工学学士号、1983年に
                      カリフォルニア大学バークレー校土木工学修士号、
                      2002年に清華大学都市計画博士号を取得した。
                                178/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    当行監査役
        役名        氏名                               所有      任期
                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     監査役会会長        張克秋        張氏は、2021年１月より当行監査役会会長を務めて                         ０株    2021  年 １月か
             (ZHANG    Keqiu)     いる。長年にわたり中国農業銀行において複数の役                              ら2024年の株
                      職を歴任。2019年４月から2020年11月まで同行の業                              主総会開催日
             (1964   年)
                      務執行取締役兼業務執行副総裁、2017年７月より業                                まで
                      務執行副総裁、2015年６月から2018年４月まで取締
                      役会秘書役を務めた。それ以前は、同行の資産負債
                      管理部部長、財務会計部部長、最高財務責任者を歴
                      任。張氏は、1988年に南開大学を卒業し、経済学修
                      士号を取得している。また、上級会計士資格を有し
                      ている。
     従業員代表        李常林        李氏は、2018年12月より当行従業員代表監査役を務                         ０株    2018  年 12月か
             (LI  Changlin)      めている。現在、中銀集団投資有限公司取締役をて                              ら2021年の従
     監査役
                      務めている。1984年９月に当行に入行し、本店リス                              業員代表者会
             (1962   年)
                      ク管理部副部長および当行本店リスク管理部与信承                              議開催日まで
                      認課課長、当行本店与信承認部部長を歴任。1984年
                      に中央財政金融学院（金融学専攻）を卒業した。
     従業員代表        冷杰        冷氏は、2018年12月より当行従業員代表監査役を務                         ０株    2018  年 12月か
             (LENG   Jie)     めており、当行河北省支店支店長を兼任している。                              ら2021年の従
     監査役
                      1981年11月よりキャリアを開始し、1988年９月に当                              業員代表者会
             (1963   年)
                      行に入行した。当行山東省支店副支店長、山西省支                              議開催日まで
                      店副支店長、寧夏回族自治区支店支店長および重慶
                      市支店支店長を歴任した。1999年に山                 東軽  工業学院
                      を卒業（経済管理学専攻）し、2009年に済南大学を
                      卒業（会計学専攻）した。
     社外監査役        賈祥森        賈 氏は、2019年５月より当行社外監査役を務めてい                        ０株    2019  年 ５月か
             (JIA   Xiangsen)      る。従前は中国人民銀行および中国農業銀行に勤め                              ら2022年の株
                      ていた。1983年12月から2008年４月まで中国人民銀                              主総会開催日
             (1955   年 )
                      行北京支店の豊台区出張所の所長代理を務め、中国                                まで
                      農業銀行の北京豊台区出張所の所長代理、北京支店
                      の課長代理、北京東城区出張所の所長、北京支店の
                      副支店長、同行本店コーポレート・バンキング部門
                      のゼネラル・マネジャーおよび同行広東省支店の支
                      店長を務めた。2008年４月から2010年３月まで、中
                      国農業銀行の監査部門の部長を務めた。2010年３月
                      から2014年３月まで、中国農業銀行の最高監査責任
                      者および監査局局長を兼任した。また現在、中信銀
                      行の社外監査役および中国人寿保険の社外取締役を
                      て務めている。同氏は、中国社会科学院より貨幣銀
                      行学士号を取得した。また            上級エコノミスト資格を
                      有している。
                                179/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名         （生年）                                株式数
     社外監査役        鄭之光        鄭氏は、2019年５月より当行社外監査役を務めてい                         ０株    2019  年 ５月か
             (ZHENG        る。従前は中国人民銀行および中国工商銀行に勤め                              ら2022年の株
                      ていた。1979年３月から2004年８月まで中国人民銀                              主総会開催日
             Zhiguang)
                      行上海支店の盧灣区出張所の課長代理、中国工商銀                                まで
             (1953   年)
                      行上海支店の盧灣区出張所部長代理および同行上海
                      支店の部長および支店長副支店長を歴任した。2004
                      年９月から2009年８月まで、鄭氏は、中国工商銀行
                      上海支店の内部監査局局長を務めた。2009年９月か
                      ら2013年１月まで、中国工商銀行貴金属業務部部長
                      を務めた。2013年から2014年まで、ICBC                  インターナ
                      ショナル・ホールディングス・リミテッドの取締役
                      およびICBCアクサ・ライフ・インシュアランス・カ
                      ンパニー・リミテッドの監査役会会長を務めた。同
                      氏は、復旦大学より経営学修士号を取得しており、
                      また  上級エコノミスト資格を有している。
    当行上級経営陣

        役名        氏名                               所有      任期
                                 略歴
      および職名          (生年)                               株式数
     総裁        劉金        上記「当行取締役」を参照。                         ０株       －
             (Liu   Jin)
             （1967年）
     業務執行取締役        王緯        上記「当行取締役」を参照。                         ０株       －
     兼業務執行副総        (WANG   Wei)
     裁
             （1963年）
     業務執行取締役        林景臻        上記「当行取締役」を参照。                         ０株       －
     兼業務執行副総        （LIN
     裁
             Jingzhen）
             （1965年）
     業務執行副総裁        鄭國雨        2019  年 ５月より当行業務執行副総裁を務めている。                      ０株       －
             (ZHENG    Guoyu)     鄭 氏は1988年に当行に入行した。2015年                 ６月  から
                      2019年３月まで、当行四川支店の支店長を務めた。
             (1967   年)
                      2012年１月から2015年６月までは、当行の山西支店
                      の支店長を務めた。従前は、当行の湖北支店の支店
                      長代理および副支店長を務め、2019年10月から2020
                      年７月まで中銀       通支付商務有限公司         の会長を務め
                      た。1988年に武漢水運工程学院              を卒業、2000年に華
                      中科技大学の経営学修士号を取得した。                  上級エコノ
                      ミスト資格を有している。
     業務執行副総裁        陳懐宇        陳氏は、1997年に当行に入行した。2017年11月から                                －
                      2021年２月まで当行シドニー支店支店長、中国                     銀 行
             (CHEN   Huaiyu)
                      （オーストラリア）有限公司取締役、                 中国  銀 行
             (1970   年 )
                      （ニュージーランド）有限公司取締役を務めた。そ
                      れ以前は、当行広東省支店副支店長兼信用リスク担
                      当者、   中国  銀 行（ハンガリー）有限公司の常任副支
                      店長、支店長および業務執行取締役を歴任。また続
                      けて、当行ハンガリー支店支店長も務めた。北京外
                      国語大学を1992年に卒業し、対外経済貿易大学から
                      1999年に経済学の修士号を取得した。
                                180/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有      任期

                                 略歴
      および職名          (生年)                               株式数
     監査役主任        卓成文        卓氏は、1995年に当行に入行した。BOCHK（ホール                         ０株       －
                      ディングス）の最高リスク責任者を2019年11月から
             (ZHUO
                      2021年２月まで務めた。BOCGインシュアランスの
             Chengwen)
                      チーフ・エグゼクティブ兼業務執行取締役を2016年
             (1970   年 )
                      ６月から2019年11月まで、当行の財務部部長を2014
                      年12月から2016年６月まで務めた。それ以前は、当
                      行のニューヨーク支店副支店長、財務部副部長、
                      BOCHK（ホールディングス）の最高財務責任者を歴
                      任。1995年に北京大学を卒業し経済学の修士号を取
                      得、2005年にニューヨーク市立大学から経営学の修
                      士号を取得した。公認会計士の資格を有してる。
     最高情報責任者        劉秋万        劉氏は、2018年６月より当行最高情報責任者を務
                                               ０株       －
             (LIU   Qiuwan)      めている。1994年に当行に入行した。2014年12月
                      より2018年10月まで当行情報技術部部長を務めて
             (1961   年)
                      おり、2009年９月から2014年12月まで、当行ソフ
                      トセンター長を務めた。寧夏支店副支店長および
                      博科信息    産業  （深セン）有限公司最高経営責任者
                      を歴任した。1982年に西安科技大学を修了し、工
                      学士号を取得した。上級エンジニアの職位を有す
                      る。
     最高リスク        劉堅東        2019  年 ２月より最高リスク責任者を務める。1991
                                               ０株       －
             (LIU   Jiandong)      年に当行に入行した。2014年３月より2019年２月
     責任者
                      まで、当行与信管理部部長を務めていた。2011年
             (1969   年)
                      ２月から2014年３月まで、当行コーポレート・バ
                      ンキング課課長（投資銀行業)を務めた。当行コー
                      ポレート・バンキング部副部長およびコーポレー
                      ト・バンキング課副課長を歴任した。1991年に中
                      国人民大学を卒業し、2000年に中国人民大学経済
                      学修士号を取得した。
     取締役会秘書役        梅非奇        2018  年３月より会社秘書役を務め、2018年４月よ
                                               ０株       －
     兼会社秘書役        （MEI   Feiqi）     り、取締役会秘書役を務めている。1998年に当行
                      に入行した。過去には当行の北京支店の副総裁、
             （1962年）
                      当行のパーソナル・バンキング・ユニットのウェ
                      ルス・マネジメント・パーソナル・バンキング部
                      門のゼネラルマネージャー、更には同行のエグゼ
                      クティブ・オフィス（スポークスマン）のゼネラ
                      ルマネージャーを歴任した。当行に入行する以前
                      は、地質・鉱物資源省および国務院のゼネラル・
                      オフィスに勤めていた。成都大学において地質学
                      学士号を取得し、職場での大学院教育を受けた。
                      同氏は上級経済学者の資格を有している。
    取締役、監査役および上級経営陣の変更状況

    1.    2020年１月14日より、王江氏は、当行の副会長、業務執行取締役および取締役会戦略発展委員会委員を務

        める。
    2.    2020年１月27日より、            吴 富林氏は、移籍のため、当行の業務執行取締役および取締役会関連当事者取引管
        理委員会委員を務めないこととなった。
    3.    2020年３月５日より、廖強氏は、移籍のため、当行の非業務執行取締役、取締役会の戦略発展委員会、企
        業文化・消費者保護委員会およびリスク方針委員会の各委員を務めないこととなった。
    4.    2020年６月30日より、王緯氏は、当行の業務執行取締役および取締役会関連当事者取引管理委員会委員を
        務める。
                                181/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    5.    2020年６月30日より、陳劍波氏は、当行の非業務執行取締役、取締役会の戦略発展委員会、企業文化・消
        費者保護委員会およびリスク方針委員会の各委員を務める。
    6.    2020年７月20日より、陳春花氏は、当行の社外取締役、取締役会の戦略発展委員会、企業文化・消費者保
        護委員会委員長および人事・報酬委員会委員を務める。
    7.    2020年９月11日より、汪昌雲氏は、当行取締役会人事・報酬委員会委員長を務めないこととなった。
    8.    2020年９月11日より、崔世平氏は、当行の社外取締役、取締役会の企業文化・消費者保護委員会委員、監
        査委員会委員、人事・報酬委員会委員長および関連当事者取引管理委員会委員を務める。
    9.    2021年２月５日より、王江氏は、移籍のため、当行の副会長、業務執行取締役および取締役会戦略発展委
        員会委員を務めないこととなった。
    10.  　　2021年１月18日より、王希全氏は、年齢を理由として、当行の監査役会会長、株主代表監査役および監査
        役会職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員長を務めないこととなった。
    11.  　　2021年１月18日より、張克秋氏は、当行の監査役会会長、株主代表監査役および監査役会職務履行・
        デューデリジェンス監督委員会委員長を務める。
    12.  　　2020年１月27日より、              吴 富林氏は、移籍のため、当行の業務執行副総裁を務めないこととなった。
    13.  　　2020年11月18日より、肖偉氏は、年齢を理由として、                              当行の監査役主任         を務めないこととなった。
    14.  　　2020年12月23日より、孫煜氏は、                   移籍のため、       当行の業務執行副総裁を             務めないこととなった           。
    15.  　　2021年２月５日より、王江氏は、                   移籍のため、       当行総裁を務めないこととなった。
    16.  　　2021年２月７日より、劉連舸は、取締役会が任命した新総裁が正式に職務を開始する日を期限として総裁
        の職務を開始した。
    17.  　　2020年10月30日に、当行取締役会は、趙蓉氏を当行の最高業務管理責任者に任命することを検討・承認し
        た。かかる任命は、規制当局の承認を条件とする。
    18.  　　2021年６月24日より、王志恒氏は、当行従業員代表監査役を務めないこととなった。
                                182/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ②取締役、監査役、上級経営陣への報酬
    2020  年における取締役、監査役および上級経営陣に対する報酬支払

                                2020  年 における当行からの税引前報酬
                                   （単位：10千人民元）
                              社会保険、企業
                              年金、補充的医                       持株会社また
                              療保険および住                       はその他関連
                              宅積立基金への                       当事者からの
                       支払済報酬
     氏名        役職                 雇用者拠出金        その他金銭収入        合計      報酬の有無
     現任取締役、監査役および、上級経営陣
     劉連舸（LIU
             会長             61.94        15.76          -    77.70    無
     Liange）
             業務執行取締役兼
     王緯(WANG     Wei)
                          55.74        15.36          -    71.10    無
             業務執行    副総裁
     林景臻（LIN
             業務執行取締役兼
                          55.74        15.36          -    71.10    無
             業務執行    副総裁
     Jingzhen）
     趙杰（ZHAO
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Jie）
     肖立紅（XIAO
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Lihong）
     汪小亞（WANG
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Xiaoya）
     張建剛（ZHANG
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Jiangang）
     陳劍波（CHEN
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Jianbo）
     汪昌雲（WANG
             社外取締役             63.47          -        -    63.47    有
     Changyun）
     趙安吉（Angela
             社外取締役             45.00          -        -    45.00    有
     CHAO）
     姜国華（JIANG
             社外取締役             60.86          -        -    60.86    有
     Guohua）
     廖長江（Martin
     Cheung    Kong     社外取締役             45.00          -        -    45.00    有
     LIAO）
     陳春花（CHEN
             社外取締役             22.45          -        -    22.45    有
     Chunhua）
     崔世平（CHUI
             社外取締役             13.75          -        -    13.75    有
     Sai  Peng   Jose）
     張克秋（ZHANG
             監査役会会長               -        -        -      -  -
     Keqiu）
     王志恒    (WANG
             従業員代表監査役              5.00          -        -     5.00   無
     Zhiheng)
     季 常林   (LI
             従業員代表監査役              5.00          -        -     5.00   無
     Changlin)
     冷杰   (LENG   Jie)
             従業員代表監査役              5.00          -        -     5.00   無
     賈祥森(JIA
             社外監査役             26.00          -        -    26.00    無
     Xiangsen)
     鄭之光(ZHENG
             社外監査役             26.00          -        -    26.00    無
     Zhiguang)
     鄭國雨(ZHENG
             業務執行副総裁             55.74        15.37          -    71.11    無
     Guoyu)
     劉秋万    (LIU
             最高情報責任者             97.84        17.83         2.00     117.67    無
     Qiuwan)
     劉堅東(LIU
             最高リスク責任者             97.84        17.88         2.00     117.72    無
     Jiandong)
     梅非奇（MEI
             取締役会秘書役兼
                          93.17        17.82         5.10     116.09    無
             会社秘書役
     Feiqi）
                                183/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                2020  年 における当行からの税引前報酬

                                   （単位：10千人民元）
                              社会保険、企業
                              年金、補充的医                       持株会社また
                              療保険および住                       はその他関連
                              宅積立基金への                       当事者からの
                       支払済報酬
     氏名        役職                 雇用者拠出金        その他金銭収入        合計       報酬の有無
     退任取締役、監査役、上級経営陣
     王江（WANG
             副会長兼総裁             61.94        15.76          -     77.70    無
     Jiang）
     吴 富林（WU
             業務執行取締役兼
                           4.65        1.20          -     5.85   無
             業務執行副総裁
     Fulin）
     廖強   (LIAO
             非業務執行取締役               -        -        -       -  有
     Qiang)
     王希全（WANG
             監査役会会長             61.94        15.76          -     77.70    無
     Xiquan）
     孫煜（SUN     Yu）
             業務執行副総裁             54.37        15.37          -     69.74    無
     肖偉（XIAO
             監査役主任             89.68        15.66         2.00      107.34    無
     Wei）
    注：

    1. 　国の関連規定に基づき、2015年１月１日より当行の取締役会会長、総裁、監査役会会長および業務執行副総裁に対する報
      酬の支払は、国の中央管理企業責任者の報酬制度の改革に関する規則に従って行っている。
    2. 　取締役会会長、総裁、監査役会会長、業務執行取締役およびその他の上級経営陣に対する2020年度報酬は最終的に確定し
      ていないため、当行は別途開示する。
    3. 　当行は、当行の従業員である取締役、監査役および上級経営陣に対して、給与、賞与ならびに社会保険、企業年金、補充
      的医療保険および住宅積立基金への雇用者拠出金とともにその他金銭収入の形態で報酬を付与する。当行社外取締役は、
      取締役報酬および手当を受領する。他の取締役は、当行から報酬を受領しない。取締役会会長、業務執行取締役および上
      級経営陣は、当行の子会社から報酬を受領しない。
    4. 　社外取締役の報酬は、2007年年次株主総会および2019年第２回臨時株主総会における決議に基づき決定される。社外監査
      役の報酬は、2009年年次株主総会決議に基づき決定される。
    5. 　2020年、非業務執行取締役である趙杰氏、肖立紅氏、汪小亞氏、張建剛氏、陳劍波氏および廖強氏は、当行より報酬を受
      領していない。
    6.  当行の社外取締役に他の法人または組織の社外非業務執行取締役を務める者がいたため、当該法人または組織は当行の関
      連当事者と定義されている。上記に開示されたものを除き、当行の取締役、監査役、上級経営陣のいずれも、本書報告対
      象期間中に当行の関連当事者より報酬を受領していない。
    7. 　上記人員の報酬は、その本人が2020年に当行の取締役、監査役または上級経営陣として実際に就業した時間に基づいて算
      出されている。従業員代表監査役の上記の報酬は、その本人が本書報告対象期間中に当行の監査役を務めたことによる報
      酬である。
    8. 　2020年において当行の支払った取締役、監査役および上級経営陣の報酬総額は、12.9835百万人民元である。
                                184/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    株式インセンティブ制度および株式オプション制度
     当グループの株式インセンティブ制度および株式オプション制度については、「第６　１                                               財務書類」に記載さ

    れた財務書類に対する注記V.34を参照されたい。
    （３）【監査の状況】

    ①監査役監査の状況

     上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

    ②内部監査の状況

     上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」および「第３　２　事業等のリスク」を参照されたい。

    ③会計監査の状況

     監査人に係る事項

     外部監査人の任用状況

     当行の2019年年次株主総会の承認を経て、安永華明会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）が当行の2020年

    度国内監査人および内部統制監査人に再任用され、また、アーンスト・アンド・ヤングが当行の2020年度国際監査
    人に再任用された。
     安永華明会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）およびアーンスト・アンド・ヤングは、当行に監査業務を

    連続８年間提供している。2020年12月31日に終了する年度について中国会計基準に従って作成された当行財務書類
    の監査報告書に署名した公認会計士は梁成杰氏および張凡氏である。
     2020  年年次株主総会において、当行取締役会は、プライスウォーターハウスクーパース中天会計師事務所を2021

    年度に係る当行の国内監査人および内部統制監査人に任用し、中国会計基準に基づく財務書類の監査および内部統
    制の監査を行わせ、また、プライスウォーターハウスクーパースを当行の2021年度に係る当行の国際監査人に任用
    し、国際財務報告基準（IFRS）に基づく財務書類の監査を行わせることに関する議案を株主総会に上程し、承認さ
    れた。
     監査業務に係る補助者の構成

     当行の2020年12月31日に終了する年度に係る外部監査チームは、500名を超えるチームメンバーにより構成さ

    れ、うちパートナー、取締役、上級経営陣および管理職が15％超を占めていた。
     監査人の選定理由

     上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

                                185/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     監査報酬の内容等
     外国監査公認会計士等に対する報酬の内容

     2020  年12月31日に終了する年度の当グループ財務書類の監査（当行海外支店および子会社の財務書類の監査を含

    む。）につき、アーンスト・アンド・ヤングおよびそのメンバー事務所に支払われた監査報酬は237百万人民元で
    あり、そのうち安永華明会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）に支払われた内部統制監査報酬は合計14百万
    人民元である。
     2020  年度、アーンスト・アンド・ヤングおよびそのメンバー事務所は当行にその他重要な非監査業務は提供して

    いない。当該年度において、当行からアーンスト・アンド・ヤングおよびそのメンバー事務所に支払われた非監査
    業務報酬は46.0918百万人民元である。
     その他重要な報酬の内容

     該当事項なし。

     外国監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

     該当事項なし。

     監査報酬の決定方針

     該当事項なし。

    （４）【役員の報酬等】

     当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号または第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本項の

    適用はないが、役員の報酬については、上記「（２）②取締役、監査役、上級経営陣への報酬」に開示されてい
    る。
    （５）【株式の保有状況】

     当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号または第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本項の

    適用はない。
                                186/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第６【経理の状況】

    １．本書記載の当行の2020年１月１日から2020年12月31日までの期間にかかる以下の連結財務情報は、国際財務報

       告基準（以下「IFRS」という。）」及び香港証券取引所の上場規則の該当条項に従って作成された当行の連結
       財務情報（以下「IFRS連結財務情報」という。）を日本語に翻訳したものである。かかる連結財務情報の作成
       に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認められている会計原則
       及び会計慣行との間の主な相違点に関しては、「４　国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行
       の主要な相違」に説明されている。
       本書記載の連結財務情報は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

       号)第131条第１項の規定の適用を受けている。
    ２．IFRS連結財務情報は、人民元で表示されている。連結財務情報（和訳）に日本円で表示された金額は、「財務

       諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第134条に基づき、2021年４月１日現在の株式会社三菱UFJ銀
       行公表の対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝16.90円で換算された金額である。金額は百万円単
       位(四捨五入)で表示されている。なお、当該円換算額は、単に便宜上の表示を目的としており、IFRS連結財務
       情報において人民元で表示された金額が上記レートで円に換算されることを意味するものではない。また、日
       本円で換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
    ３．本書記載の連結財務情報（和訳）は、独立監査人による監査を受けていない。

                                187/565












                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    １【財務書類】
     (1)  連結損益計算書

                                      12 月 31 日終了事業年度

                                  2020  年             2019  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
                                                    12,810,318
                         Ⅴ .1      760,070      12,845,183         758,007
    受取利息
                                                     (6,218,473)
                               (344,152)       (5,816,169)        (367,957)
                         Ⅴ .1
    支払利息
                               415,918       7,029,014        390,050       6,591,845
    正味受取利息
                                      1,498,016
                         Ⅴ .2      88,640               88,099      1,488,873
    受取手数料等
                                      (221,694)
                                (13,118)               (14,287)       (241,450)
                         Ⅴ .2
    支払手数料等
                                75,522      1,276,322         73,812      1,247,423
    正味受取手数料等
                                       136,130
                         Ⅴ .3       8,055              28,563       482,715
    正味トレーディング利益
                                       161,344
                         Ⅴ .4       9,547               3,477       58,761
    金融資産の譲渡による純利益
                                       990,424
                                58,605               54,108       914,425
                         Ⅴ .5
    その他の経常収益
                               567,647       9,593,234        550,010       9,295,169
    経常収益
                                      (3,420,746)
                         Ⅴ .6     (202,411)               (198,269)       (3,350,746)
    経常費用
                                      (2,011,370)
                               (119,016)               (102,153)       (1,726,386)
                         Ⅴ .9
    資産の減損
                               246,220       4,161,118        249,588       4,218,037
    経常利益
    関連会社及び共同支配企業の損益に
                                 158       2,670       1,057       17,864
                         Ⅴ .19
     対する持分
                               246,378       4,163,788        250,645       4,235,901
    税引前利益
                                      (697,666)
                                (41,282)               (48,754)       (823,943)
                         Ⅴ .10
    法人所得税
                               205,096       3,466,122        201,891       3,411,958
    当期純利益
    以下に帰属する：
                               192,870       3,259,503        187,405       3,167,145
     当行の株主
                                12,226       206,619        14,486       244,813
     非支配持分
                               205,096       3,466,122        201,891       3,411,958
    １株当たり利益      (人民元   )           Ⅴ .1 1
                                 0.61       10.00        0.61       10.00
    －基本的
                                 0.61       10.00        0.61       10.00
    －希薄化後
    配当金支払額又は提案額の詳細については、注記                        Ⅴ .38.3  を参照のこと。

    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                188/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (2)  連結包括利益計算書
                                      12 月 31 日終了事業年度

                                  2020  年             2019  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
                               205,096       3,466,122        201,891       3,411,958
    当期純利益
                         Ⅴ .1 2

    その他の包括利益
    その後に純損益に振り替えられない
     項目
     －確定給付型年金制度に係る数理計算上
                                 101       1,707         13       220
       の收益
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
       測定される資産性金融商品の投資の
                                 (651)      (11,002)        2,146       36,267
       公正価値の変動
                                  10       169        (69)      (1,166)
     －その他
                                 (540)       (9,126)        2,090       35,321
    小計
    その後に純損益に振り替えられる
     可能性のある項目
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
       測定される債務性金融商品の投資の
                                (2,976)       (50,294)        11,919       201,431
       公正価値の変動
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
       測定される債務性金融商品の投資の
                                3,084       52,120         515       8,704
       信用損失に係る引当金
     －持分法により会計処理された関連会社
       及び共同支配企業のその他の包括利
                                 (130)       (2,197)        (440)       (7,436)
       益持分
                                (21,549)       (364,178)         7,089      119,804
     －海外事業の換算に係る為替差額
                                 (751)      (12,692)         602      10,173
     －その他
                                (22,322)       (377,241)        19,685       332,676
    小計
    当年度におけるその他の包括利益
                                (22,862)       (386,367)        21,775       367,997
     (税引後   )
                               182,234       3,079,755        223,666       3,779,955
    当年度における包括利益合計
    以下に帰属する包括利益合計：

                               177,424       2,998,466        205,601       3,474,657
     当行の株主
                                4,810       81,289       18,065       305,298
     非支配持分
                               182,234       3,079,755        223,666       3,779,955
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                189/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (3)  連結財政状態計算書
                                        12 月 31 日現在

                                  2020  年             2019  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
    資産

    現金並びに銀行及びその他の
                         Ⅴ .1 3     803,145      13,573,151         565,467       9,556,392
     金融機関に対する債権
                         Ⅴ .1 4    2,076,840       35,098,596        2,078,809       35,131,872
    中央銀行預け金
    銀行及びその他の金融機関預け金並びに
                         Ⅴ .1 5     939,320      15,874,508         898,959      15,192,407
     貸付金
                         Ⅴ .2 6     168,608       2,849,475        155,466       2,627,375
    発行銀行券に対する政府の債務証書
                                223,313       3,773,990        206,210       3,484,949
    貴金属
                         Ⅴ .1 6     171,738       2,902,372         93,335      1,577,362
    デリバティブ金融資産
    顧客に対する貸付金等          (純額  )        Ⅴ .1 7    13,848,304       234,036,338        12,743,425       215,363,883
                               5,591,117       94,489,877        5,514,062       93,187,648
                         Ⅴ .1 8
    金融投資
     －純損益を通じて公正価値で測定される
                                504,549       8,526,878        518,250       8,758,425
       金融資産
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
                               2,107,790       35,621,651        2,218,129       37,486,380
        測定される金融資産
                               2,978,778       50,341,348        2,777,683       46,942,843
     －償却原価で測定される金融資産
                         Ⅴ .19      33,508       566,285        23,210       392,249
    関連会社及び共同支配企業への投資
                         Ⅴ .2 0     248,589       4,201,154        244,540       4,132,726
    有形固定資産
                         Ⅴ .2 1      22,065       372,899        23,108       390,525
    投資不動産
                         Ⅴ .3 5      58,916       995,680        44,029       744,090
    繰延税金資産
                                217,196       3,670,612        179,124       3,027,196
                         Ⅴ .2 2
    その他の資産
                              24,402,659       412,404,937        22,769,744       384,808,674
    資産合計
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                190/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (3)  連結財政状態計算書          (続き  )
                                        12 月 31 日現在

                                  2020  年             2019  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
    負債

    銀行及びその他の金融機関に
                         Ⅴ .2 4    1,917,003       32,397,351        1,668,046       28,189,977
     対する債務
                         Ⅴ .2 5     887,811      15,004,005         846,277      14,302,081
    中央銀行に対する債務
                                                     2,629,792
                         Ⅴ .2 6     168,751       2,851,892        155,609
    流通銀行券
    銀行及びその他の金融機関
                         Ⅴ .2 7     411,949       6,961,938        639,675      10,810,508
     預り金
                                                      329,128
                         Ⅴ .2 8      17,912       302,713        19,475
    トレーディング目的保有の            金融負債
                                                     1,522,014
                         Ⅴ .1 6     212,052       3,583,679         90,060
    デリバティブ金融負債
                                                    267,316,561
                         Ⅴ .2 9    16,879,171       285,257,989        15,817,548
    顧客に対する債務
                                                    18,523,870
                         Ⅴ .30     1,244,403       21,030,411        1,096,087
    発行債券
                                                      473,386
                         Ⅴ .3 1      26,034       439,975        28,011
    その他の借入金
                                                      998,824
                         Ⅴ .3 2      55,665       940,739        59,102
    未払法人所得税
                                                      42,808
                         Ⅴ .3 3      2,199       37,163        2,533
    退職給付債務
                                                      92,139
                         Ⅴ .3 5      6,499      109,833        5,452
    繰延税金負債
                                                     6,171,424
                               410,373       6,935,304        365,173
                         Ⅴ .3 6
    その他の負債
                              22,239,822       375,852,992        20,793,048       351,402,512
    負債合計
    株主資本

    当行の株主に帰属する資本金
     及び剰余金
                                                     4,975,157
                        Ⅴ .3 7 .1     294,388       4,975,157        294,388
    資本金
                                                     3,378,192
                        Ⅴ .3 7 .4     277,490       4,689,581        199,893
    その他の資本性金融商品
                                                     2,298,603
                        Ⅴ .3 7 .2     135,973       2,297,944        136,012
    資本準備金
                                                       (118)
                        Ⅴ .3 7 .3       (8)      (135)        (7)
    自己株式
                                                      331,459
                         Ⅴ .1 2      4,309       72,822       19,613
    その他の包括利益
                                                     2,953,478
                        Ⅴ .3 8 .1     193,438       3,269,102        174,762
    法定準備金
                                                     4,226,690
                        Ⅴ .3 8 .2     267,981       4,528,879        250,100
    一般準備金及び規制準備金
                                                    13,130,286
                               864,848      14,615,931         776,940
                         Ⅴ .3 8
    留保利益
                               2,038,419       34,449,281        1,851,701       31,293,747
                                                     2,112,415
                               124,418       2,102,664        124,995
                         Ⅴ .39
    非支配持分
                               2,162,837       36,551,945        1,976,696       33,406,162
    株主資本合計
                              24,402,659       412,404,937        22,769,744       384,808,674
    株主資本及び負債合計
    当財務書類の発行は、           2021  年 3 月 30 日開催の取締役会により承認及び許可された。

    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

    取締役　劉連舸                           取締役　王緯

                                191/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (4)  連結  持分変動計算書
     ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元                   )
                            当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2020 年 1月 1日
               294,388    199,893    136,012     19,613    174,762    250,100     776,940      (7)   124,995    1,976,696
     現在残高
           Ⅴ .1 2                (15,446)             192,870         4,810    182,234
    包括利益   合計          －    －    －         －    －         －
    法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1                    18,676         (18,676)
     振替            －    －    －    －         －         －    －     －
    一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2                         17,881    (17,881)
     振替            －    －    －    －    －             －    －     －
           Ⅴ .3 8.3                             (68,257)         (6,982)    (75,239)
    配当金            －    －    －    －    －    －         －
    自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3                                   (1)         (1)
     変動額            －    －    －    －    －    －     －         －
    非支配持分株主に
                                                   1,358     1,358
     よる資本注入            －    －    －    －    －    －     －    －
    その他の資本性金融
     商品保有者による
           Ⅴ .3 7.4       77,597     (37)                              77,560
     資本の増減            －             －    －    －     －    －    －
    その他の包括    利 益
     から留保利益へ
                             142             (142)
     の振替            －    －    －         －    －         －    －     －
                         (2)                  (6)        237     229
                 －    －         －    －    －         －
    その他
    2020 年 12 月 31 日
               294,388    277,490    135,973     4,309    193,438    267,981     864,848      (8)   124,418    2,162,837
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                192/565














                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (4)  連結持分変動計算書          (続き  )
     ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元                   )
                            当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2019 年 1月 1日
               294,388     99,714    142,135     1,417    157,464    231,525     686,405      (68)   112,417    1,725,397
     現在残高
           Ⅴ .1 2                18,196             187,405         18,065    223,666
    包括利益   合計          －    －    －         －    －         －
    法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1                    17,298         (17,298)
     振替            －    －    －    －         －         －    －     －
    一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2                         18,575    (18,575)
     振替            －    －    －    －    －             －    －     －
           Ⅴ .3 8.3                             (60,993)         (6,794)    (67,787)
    配当金            －    －    －    －    －    －         －
    自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3                                   61         61
     変動額            －    －    －    －    －    －     －         －
    非支配持分株主に
                         (22)                          1,380     1,358
     よる資本注入            －    －         －    －    －     －    －
    その他の資本性金融
     商品保有者による
                   100,179     (6,205)                               93,974
     資本の増減            －             －    －    －     －    －    －
                         104                  (4)        (73)     27
                 －    －         －    －    －         －
    その他
    2019 年 12 月 31 日
               294,388    199,893    136,012     19,613    174,762    250,100     776,940      (7)   124,995    1,976,696
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                193/565














                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (4)  連結持分変動計算書          (続き  )
     (単位は特に明記しない限り、百万円                 )
                            当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2020 年 1月 1日
               4,975,157    3,378,192    2,298,603     331,459    2,953,478    4,226,690    13,130,286      (118)   2,112,415    33,406,162
     現在残高
           Ⅴ .1 2                (261,037)             3,259,503          81,289    3,079,755
    包括利益   合計          －    －    －         －    －         －
    法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1                    315,624         (315,624)
     振替            －    －    －    －         －         －    －     －
    一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2                        302,189    (302,189)
     振替            －    －    －    －    －             －    －     －
           Ⅴ .3 8.3                            (1,153,543)         (117,996)    (1,271,539)
    配当金            －    －    －    －    －    －         －
    自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3                                   (17)         (17)
     変動額            －    －    －    －    －    －     －         －
    非支配持分株主に
                                                   22,950     22,950
     よる資本注入            －    －    －    －    －    －     －    －
    その他の資本性金融
     商品保有者による
           Ⅴ.37  .4      1,311,389      (625)                              1,310,764
     資本の増減            －             －    －    －     －    －    －
    その他の包括    利 益
     から留保利益へ
                             2,400             (2,400)
     の振替            －    －    －         －    －         －    －     －
                         (34)                 (102)        4,006     3,870
                 －    －         －    －    －         －
    その他
    20 20 年 12 月 31 日
               4,975,157    4,689,581    2,297,944     72,822   3,269,102    4,528,879    14,615,931      (135)   2,102,664    36,551,945
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                194/565














                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (4)  連結  持分変動計算書        (続き  )
     (単位は特に明記しない限り、百万円                  )
                            当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2019 年 1月 1日
               4,975,157    1,685,167    2,402,082     23,947   2,661,142    3,912,772    11,600,245      (1,149)   1,899,847    29,159,210
     現在残高
           Ⅴ .1 2                307,512             3,167,145         305,298    3,779,955
    包括利益   合計          －    －    －         －    －         －
    法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1                    292,336         (292,336)
     振替            －    －    －    －         －         －    －
    一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2                        313,918    (313,918)
     振替            －    －    －    －    －             －    －
           Ⅴ .3 8.3                            (1,030,782)         (114,818)    (1,145,600)
    配当金            －    －    －    －    －    －         －
    自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3                                  1,031         1,031
     変動額            －    －    －    －    －    －     －         －
    非支配持分株主に
                         (372)                          23,322     22,950
     よる資本注入            －    －         －    －    －     －    －
    その他の資本性金融
     商品保有者による
                   1,693,025     (104,865)                               1,588,160
     資本の増減            －             －    －    －     －    －    －
                        1,758                  (68)        (1,234)     456
                 －    －         －    －    －         －
    その他
    2019 年 12 月 31 日
               4,975,157    3,378,192    2,298,603     331,459    2,953,478    4,226,690    13,130,286      (118)   2,112,415    33,406,162
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                195/565














                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (5)  連結キャッシュ・フロー計算書
                                    12 月 31 日終了事業年度

                                2020  年              2019  年
                           百万人民元          百万円       百万人民元         百万円
                      注記
    営業活動によるキャッシュ・フロー
                               246,378      4,163,788         250,645      4,235,901
    税引前利益
    調整：
                               119,016      2,011,370         102,153      1,726,386
     資産の減損
     有形固定資産及び使用権資産の
                                                      357,198
                                22,441       379,253         21,136
      減価償却費
                                5,065       85,599         4,219       71,301
     無形資産及びその他の資産の償却費
     有形固定資産、無形資産及びその他
                                (1,246)       (21,057)         (1,089)       (18,404)
      の長期資産の売却純利益
     子会社、関連会社及び共同支配企業
                                 (202)      (3,414)         (91)      (1,538)
      への投資売却純利益
     関連会社及び共同支配企業損益に対
                                 (158)      (2,670)        (1,057)       (17,863)
      する持分
                               (150,553)      (2,544,347)         (155,126)      (2,621,629)
     金融投資から生じた受取利息
                                 (507)      (8,568)         (388)      (6,557)
     投資有価証券から生じた配当金
                                (8,486)      (143,413)         (1,981)       (33,479)
     金融投資の認識の中止による純利益
                                35,719       603,651         30,942       522,920
     発行債券の支払利息
                                (1,236)       (20,888)         (1,497)       (25,299)
     減損貸付金の増価利息
                                 829      14,010         876      14,804
     リース負債に係る       支払利息
     営業用資産及び負債の純増減額：
                                47,092       795,855         64,656      1,092,686
      中央銀行預け金の純減少
      銀行及びその他の金融機関に対す
       る債権、預け金並びに貸付金の
                               (206,736)      (3,493,838)         (144,184)      (2,436,710)
       純増加
                               (17,061)       (288,331)         (25,019)       (422,821)
      貴金属の純増加
                              (1,204,492)       (20,355,916)         (1,322,755)       (22,354,560)
      顧客に対する貸付金         等 の純増加
                                (4,050)       (68,445)        (184,386)      (3,116,123)
      その他の資産の純増加
      銀行及びその他の金融機関に対す
       る債務の純増加／        (減少  )              250,181      4,228,059         (60,531)      (1,022,974)
      中央銀行に対する債務の純増加／
       (減少  )                      43,963       742,975        (59,590)      (1,007,071)
      銀行及びその他の金融機関
       預り金の純     (減少  ) ／増加                (226,873)      (3,834,154)          27,391       462,908
                               1,043,998       17,643,566          932,931      15,766,533
      顧客に対する債務の純増加
                                (1,977)       (33,411)         (4,750)       (80,275)
      その他の借入金の純減少
                               140,613      2,376,360          70,573      1,192,684
      その他の負債の純増加
    営業活動によるキャッシュ・インフロー／
     (アウトフロー      )                   131,718      2,226,034         (456,922)      (7,721,982)
                               (58,690)       (991,861)         (27,344)       (462,113)
    法人所得税支払額
    営業活動による正味キャッシュ・インフ
                                73,028      1,234,173         (484,266)      (8,184,095)
     ロー／   (アウトフロー      )
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                196/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (5)  連結  キャッシュ     ・フロー計算書       (続き  )
                                      12 月 31 日終了事業年度

                                  2020  年             2019  年
                         注記    百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
    投資活動によるキャッシュ・フロー
    有形固定資産、無形資産及びその他の
                                4,087       69,070       10,554       178,363
     長期資産の売却による収入
    子会社、関連会社及び共同支配企業への投資
                                1,085       18,337        1,459       24,657
     の売却による収入
                                 909      15,362        1,693       28,612
    配当金受取
                               152,114       2,570,727        153,950       2,601,755
    金融投資からの受取利息
                               3,302,506       55,812,351        2,800,591       47,329,987
    金融投資の売却／満期償還による収入
    子会社、関連会社及び共同支配企業への投資
                                (12,655)       (213,870)        (1,249)       (21,108)
     増加
    有形固定資産、無形資産及びその他の
                                (39,622)       (669,612)        (39,019)       (659,421)
     長期資産の購入による支出
                              (3,425,490)       (57,890,780)        (3,093,657)       (52,282,803)
    金融投資の購入による支出
                                (17,066)       (288,415)       (165,678)       (2,799,958)
    投資活動による正味キャッシュ・アウトフロー
    財務活動によるキャッシュ・フロー

                               1,135,331       19,187,094         985,472      16,654,477
    債券の発行による収入
                               109,560       1,851,564        139,961       2,365,341
    その他の資本性金融商品の発行による収入
                                1,358       22,950        1,380       23,322
    非支配持分株主からの投資による増加
                               (984,337)      (16,635,296)         (684,069)      (11,560,766)
    発行済債務に係る返済額
                                (23,756)       (401,476)        (28,770)       (486,213)
    発行債券の利息に係る現金支払額
                                (32,000)       (540,800)        (45,987)       (777,180)
    その他の資本性金融商品の償還による返済額
                                (65,948)      (1,114,521)         (60,993)      (1,030,782)
    当行の株主への配当金の支払額
    非支配株主への配当金及び利息の返済
                                (6,982)      (117,996)        (6,794)      (114,819)
     による   支払額
                                (6,609)      (111,692)        (7,089)      (119,804)
    財務活動によるその他の正味キャッシュ・フロー
                               126,617       2,139,827        293,111       4,953,576
    財務活動による正味キャッシュ・インフロー
                                (33,603)       (567,891)        14,125       238,712

    現金及び現金同等物に係る換算差額
    現金及び現金同等物の純増加             ／ (減少  )          148,976       2,517,694        (342,708)       (5,791,765)
                               1,345,892       22,745,575        1,688,600       28,537,340
    現金及び現金同等物の期首残高
                               1,494,868       25,263,269        1,345,892       22,745,575
                         Ⅴ .4 2
    現金及び現金同等物の期末残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

    次へ

                                197/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (6)  連結財務書類に対する注記
    Ⅰ 概要及び主要な活動

    　かつては中国銀行として知られていた、国営商業銀行株式会社である中国銀行股份有限公司（以下「当行」或は
    「中国銀行」という。）は、            1912  年 2 月 5 日に設立された。この設立から               1949  年 まで当行は、中央銀行、外国為替銀行、
    貿易金融を専門とする商業銀行などの様々な機能を果たしてきた。                                1949  年 以降、当行は外国為替専門銀行として指
    定された。     1994  年 以降、当行は国営商業銀行に発展した。そして、中国国務院によって承認された株式会社改革の
    ための基本実行計画に従って、当行は                   2004  年 8 月 26 日に商業銀行株式会社に転換され、名称が中国銀行から中国
    銀行股份有限公司に変更された。                2006  年 に、当行は香港証券取引所と上海証券取引所に上場した。
    　当行は中国銀行保険監督管理委員会（以下「                          CBIRC    」という。）により金融機関として免許を供与され

    （ No.B0003H111000001           ）、中国国家工商行政管理総局の承認を受け、統一社会信用コード（                                          No.
    911000001000013428          ）を取得した。登録住所は中国北京市復興門内大街                         1 号である。
    　当行及びその子会社（総称して「当グループ」或は「中国銀行グループ」という。）は企業金融、個人金融、資産運用

    事業、投資銀行事業、保険及びその他の事業を幅広く中国本土、香港、マカオ、台湾及びその他の主要な国際金融
    センターにおける顧客に提供している。
    　当行の主要な監督機関は             CBIRC   である。当グループの香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域における事

    業所は現地監督機関の管理下にある。
     当行の親会社の中央匯金投資有限責任公司（以下「匯金公司」という。）は、中国投資有限責任公司（以下「中投公

    司」という。）      の完全所有子会社であ           る 。
    　これらの連結財務書類は、取締役会により                     2021  年 3 月 30 日に承認された。

    Ⅱ 主要な会計方針の要約

    1 　作成基準

    　当グループの連結財務書類は、国際財務報告基準（以下「                             IFRS  」という。）に準拠して作成されている。また、本連結
    財務書類は、香港会社法の開示要件に準拠している。
    　本連結財務書類において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、純損益を通じて公正価値

    で測定される金融資産及び金融負債（デリバティブ金融商品を含む。）並びに投資不動産は、公正価値により測定さ
    れている。その他の会計項目は取得原価で測定されている。資産の減損の客観的証拠がある場合、減損が認識され
    る。
     IFRS  に準拠した財務書類の作成では、一定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、経営者は当グ

    ループの会計方針の適用の過程において判断が要求される。より高度な判断が求められる分野若しくは複雑な分
    野、又は仮定及び見積りが連結財務書類に重要な影響を及ぼす分野は、注記                                     Ⅲ に開示されている。
    1.1  2020  年度に適用された基準、基準の改訂及び解釈指針

      2020  年 1 月 1 日から、当グループは以下の新基準、基準の改訂及び解釈指針を適用した。

     IFRS  第 3 号の改訂                         「事業」の定義

     IAS  第 1 号及び   IAS  第 8 号の改訂                   「重要性がある」の定義
     IFRS  第 9 号、  IAS  第 39 号及び   IFRS                金利指標改革
      第 7 号の改訂
     IFRS  第 16 号の改訂                        COVID-19     関連のレント・コンセッション（賃料の免除・支
                                   払い猶予等）
                                198/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      IFRS  第 3 号の改訂は、事業の定義を明らかにしながらより明確なガイダンスを提供した。当該改訂は、事業を構成
      するためには、一連の活動及び資産の組み合わせに最低限、一つのインプット及び一つの実質的なプロセスが含
      まれる必要があり、いずれもアウトプットの創出に著しく寄与する能力をともに有する。事業は必ずしもアウトプットの
      創出に要されるあらゆるインプット及び実質的なプロセスを含む必要がない。当該改訂は、市場参加者が事業を取
      得しかつ継続的にアウトプットを創出する能力の有無に対する評価を削除し、取得したインプット及び実質的なプロ
      セスがともに著しくアウトプットの創出に貢献する能力を有するか否かにフォーカスした。当該改訂は、アウトプットの
      定義を狭めており、顧客への商品又はサービスの提供、投資収益あるいはその他日常経営活動による収入に焦点
      を当てた。当該改訂は、企業が取得したプロセスは実施的なプロセスであるか否かを判定するためのガイダンスを
      提供し、かつ選択可能な公正価値コンセントレーション・テストを導入し、取得した活動と資産の組み合わせは事業
      を構成するかを判定するための評価を単純化した。
      IAS  第 1 号及び   IAS  第 8 号の改訂は、「重要性がある」の定義を明確にした。新しい定義には、「情報は、それを省

      略、誤表示又は覆い隠したときに、特定の報告企業の財務情報を提供する一般目的財務諸表の主要な利用者が
      当該財務諸表に基づいて行う意思決定に影響を与えると合理的に予想し得る場合には重要性がある」と述べられ
      ている。本改訂により、「重要性がある」の定義は情報の性質又は規模により決まるということが明確にされた。情報
      の誤表示は、それにより主要な利用者の意思決定に影響を与えると合理的に予想し得る場合には、重大な誤表示
      となる。
      IFRS  第 9 号、  IAS  第 39 号及び   IFRS  第 7 号の改訂は、特定のヘッジ会計の要求事項を変更し、企業が当該ヘッジ会

      計の要求事項を採用する際に、ほとんど無リスクの代替利率                            (以下「   RFR  」という。    )が既存の金利指標に代替するま
      での不確定な期間において、金利指標改革によってもヘッジ対象のキャッシュ・フローとヘッジ手段のキャッシュ・フ
      ローの基礎となる金利指標は変更されないと仮定できることを認めた。                                 当該基準改訂の適用開始が本グループに
      与える影響については、注記              V 、 16.3  に詳しく記載されている。
      IFRS   第 16 号の改訂は、      COVID-19     感染拡大期間中におけるレント・コンセッション（賃料の免除・支払い猶予等）

      を規定し、借手を対象に適用免除を与え、                    2021  年 6 月 までに期限到来するリース料について、借手は、                       COVID-19
      の影響により与えられたレント・コンセッションについて、                          IFRS  第 16 号で定められるリースの変更に係る会計処理の
      ガイドラインを適用する必要がないとされた。当該改訂は                           2020  年 6 月 1 日以降の会計年度に適用され、早期適用も
      可能である。当グループは             2020  年 1 月 1 日から早期適用している。
      上述した基準、改訂及び解釈指針書の適用は、当グループの経営成績、財務状況及び包括利益に重大な影響

      を及ぼすことがない。
                                199/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    1.2  2020  年度に未だ適用されておらず、且つ当グループに早期適用されていない基準、改訂及び解釈指針
                                                   以下の日以降に

                                              開始する事業年度から適用
                                                    2021  年 1 月 1 日
      IFRS  第 9 号、  IAS  第 39 号、  IFRS  第 7 号 、  金利指標改革：フェーズ          2
       IFRS  第 4 号 及び  IFRS  第 16 号 の改訂
      IFRS  第 3 号 の改訂             「概念フレームワーク」への参照の更新                           2022  年 1 月 1 日
      IAS  第 16 号 の改訂             有形固定資産－資産の意図した使用が可                           2022  年 1 月 1 日
                         能になる前に稼得された収益
      IAS  第 37 号 の改訂             不利な契約－契約履行のコスト                           2022  年 1 月 1 日
      IAS  第 1 号 の改訂              負債の流動又は非流動への分類                           2023  年 1 月 1 日
      IAS  第 1 号、  IFRS  実務記述書第      2 号    会計方針の開示                           2023  年 1 月 1 日
       の改訂
      IAS  第 8 号 の改訂              会計上の見積りの定義                           2023  年 1 月 1 日
      IFRS  第 17 号 及び  IFRS  第 17 号 の改訂      「保険契約」                           2023  年 1 月 1 日
      IFRS  第 10 号 及び  IAS  第 28 号 の改訂      「投資者とその関連会社又は共同支配企                       適用日は無期限に延期
                         業の間での資産の売却又は拠出」
      IFRS2018    年－  2020  年サイクルの年次                                     2022  年 1 月 1 日
       改善（   2020  年 5 月公表）
    IFRS  第 9 号、  IAS  第 39 号、  IFRS  第 7 号、  IFRS  第 4 号及び   IFRS  第 16 号の改訂は、      銀行間取引金利（以下「           IBOR   」とい

    う。 ）を参照する金融商品が実質的なリス                  クフリーレート      （以下「   RFRs   」という。）に移行する際に生じる会計上の問題を
    解決することを目的としている。当該改訂は、契約修正に関する実務上の対応策を提供し、契約の変更や金利指標
    改革により直接影響を受ける契約上のキャッシュフローの変化を、変動金利の変動とみなすことができるようにした。ま
    た、  IBOR   改革により要求される変更を反映するために                     IFRS  第 9 号及び   IAS  第 39 号に基づいたヘッジ関係の指定及び
    ヘッジ文書に対する変更は、ヘッジ関係の中止に該当しない。さらに、                                 IFRS  第 9 号及び   IAS  第 39 号は、リスク要素        (また
    は指定された構成部分           )が「個別に識別可能」と要求している。                  RFR  の商品をリスク要素と指定し、ヘッジ会計を行う場
    合には、個別に識別可能という要求事項を一時的に免除するという救済措置を提供する。企業は、                                              IBOR   改革の結果
    として生じたリスク及び           代替的な金利指標への移行を              どのように     管理しているのかについて開示しなければならない。
       IFRS  第 3 号の改訂は、      IAS  第 37 号「引当金、偶発負債及び偶発資産」又は                    IFRIC   第 21 号「賦課金」が適用される

      負債及び偶発負債が別個に生じる場合、「                    Day2  」利益又は損失が発生する可能性があることから、そうした問題を
      回避するために        IFRS  第 3 号の認識原則に例外規定を追加した。当該例外規定は、企業が取得日時点において現
      在の義務を有しているか否かを判定するにあたっては、概念フレームワークではなく、                                        IAS  第 37 号もしくは     IFRIC   第
      21 号を適用しなければならないと求めている。また、                        取得日時点での        偶発資   産の認識禁止に関する記載が               IFRS
      第 3 号に  追 加された。
       IAS  第 16 号の改訂は、      資産を意図した方法で稼働可能な状態にする間に生産した物品の販売による収入を、

      当該有形固定資産の取得原価から控除することを禁止した。一方、これらの物品の販売による収入、及び物品生
      産に係るコストを損益に認識する。
       IAS  第 37 号の改訂は　契約が不利かどうかを評価する目的上、契約の履行コストを算定するにあたって含めるコ

      ストを明確にした。当該改訂は「直接関連コストアプローチ」を採用する。財又はサービスを提供する契約に直接関
      連するコストには、増分コ            スト及び契約の履行に直接関連して配分されるコストが含                           まれる。一般管理費          は、契約
      により相手方に明示的に請求可能である場合を除き、契約に直接関連するものではないとされている。
       IAS  第 1 号の改訂は、負債の流動又は非流動への分類の要件を明確にした。当該改訂は、決済を延期する権

      利の意味を明らかにし、報告期間末時点で当該権利を有しなければならず、かつ負債の分類は、企業が決済を
      延期する権利を行使する可能性に影響されることはないと要求している。また、負債の条項は、転換負債に組み
      込まれたデリバティブ自体が資本性金融商品に分類される場合のみ、その分類に影響を与えない。
       IAS  第 1 号、  IFRS  実務記述書第       2 号の改訂は、      開示しなければならない重要性のある会計方針かどうかを企業

      が判断するためのガイダンスが提供されている。当該改訂により、「重要」（                                   Significant     ）ではなく、「重要性のある」
      （ Material    ）会計方針に関する情報を開示しなければならないことが求められ、重要性の概念を会計方針の開示に
      適用する際に参考となる設例が提供されている。
                                200/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       IAS  第 8 号の改訂は、      「会計上の見積り」の新しい定義が導入されている。当該改訂は、会計上の見積りの変更、
      会計方針の変更及び誤謬の訂正が明確に区別できるように意図されている。
       国際会計基準審議会は、            IFRS  第 17 号の「保険契約」及びその改訂で                IFRS  第 4 号の「保険契約」を置き換えた。

      当該基準は、保険契約に関する一般的な会計モデル及びその他追加手法（変動手数料アプローチ、保険料配分
      アプローチ）を提供している。              IFRS  第 17 号及び   その改訂は、保険契約の認識・測定・表示及び開示をカバーして
      いるため、全ての種類における保険契約に適用できる。
       IFRS  第 10 号及び   IAS  第 28 号の改訂は、      投資者とその関連会社又は共同支配企業の間の資産の売却又は拠出

      の取り扱いに関する          IFRS  第 10 号と  IAS  第 28 号の間に存在する要求事項の不整合を解消することを目的としてい
      る。本改訂は、投資者とその関連会社又は共同支配企業の間の資産の売却又は拠出が事業を構成する場合、利
      得又は損失を全額認識するよう求めている。資産に関する取引が事業を構成しない場合は、当該取引から生じる
      利得又は損失は、その関連会社又は共同支配企業に関連のない投資者の持分の範囲においてのみ、認識され
      る。
       IFRS  の年次改善      (2018-2020)      は 2020  年 5 月 に公表された。その内、           IFRS  第 9 号—金融商品の改訂では、企業が

      新たなまたは改正された金融負債の条項が従来の金融負債の条項と実質的な差異があるか否かを評価する際
      に、金融負債の認識中止に関する                10 ％テストに含めるべき手数料を明らかにした。これらのコストには、借手・貸手
      間で受け払いされる手数料、及び借手または貸手が相手方に代わって受け取った、または支払った手数料のみ
      が含まれる。リース・インセンティブの改訂について、                         IFRS  第 16 号を適用する際に、リース・インセンティブの会計処
      理に関する混乱の可能性を解決するために、                      IFRS  第 16 号に付属する設例         13 から、借手が行う賃借設備の改良に
      関して貸手が補償を支払うという説明は削除された。
       当グループは、       IFRS  第 17 号及び   その改訂による連結財務諸表への影響を検討している。                           IFRS  第 17 号 及びそ

      の改訂を除き、上述した基準、基準の改訂及び解釈指針の採用は、連結財務諸表に対して重大な影響を及ぼさ
      ない。
                                201/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    2 　連結
    2.1  子会社

       子会社とは当グループが支配する、すなわち、その活動から利益を得るための財務及び経営上の方針を決定
      する権限を持っているすべての事業体（企業、関連会社及び共同支配企業の分割された部分、並びに企業が支
      配する組成された事業体を含む。）を指す。すなわち、当グループは、事業体への関与による変動リターンに対す
      るエクスポージャー又は権利を有する場合、事業体を支配し、事業体に対する権限を通じて当該リターンに影響を
      及ぼす能力を有している。現在行使可能若しくは転換可能な潜在的議決権の存在及び影響並びにその他の契
      約上の取決めから発生する権利は、当グループが他の事業体を支配しているか否か算定するときに考慮される。
      子会社は支配権が当グループに移譲された日から完全に連結される。子会社は支配が終了した日から連結対象
      から除外される。関連する事実及び状況の変更により支配の定義において関連する要素が変更される場合、当グ
      ループは子会社が支配されているか否かを再評価することになる。
       当グループは、企業結合の会計処理として取得法を使用している。子会社の取得のために移転された対価は、

      移転した資産、発生した負債及び当グループが発行した資本持分の公正価値である。移転された対価には、条
      件付対価契約から生じた資産又は負債の公正価値が含まれる。取得関連費用は発生時に費用処理される。企業
      結合において取得した識別可能資産、及び引き受けた負債及び偶発債務は、当初、取得日の公正価値で測定さ
      れる。当グループは被取得企業の非支配持分を、買収事案ごとに、公正価値又は被取得企業の純資産における
      非支配持分の比例持分のいずれかで認識している。
       移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、以前に保有していた被取得企業の資本持分の取得日に

      おける公正価値が、取得した識別可能な純資産の公正価値を超過する額は、のれんとして計上される。割安購入
      により、この金額が取得した子会社の純資産の公正価値より小さければ、その差額は損益計算書で直接計上され
      る。  のれんは評価損失引当金控除後の取得原価で計上され、かつ年に一度または減損の兆候がある場合、減損
      テストが行われる。のれんに             減損の兆候がある場合、回収可能価額が見積られ、帳簿価額と回収可能価額の差額
      が減損費用として認識される。のれんに係る減損の戻入れは行われない。事業体の売却に係る損益には、売却さ
      れた事業体に関連するのれんの帳簿価額が含まれる。
       グループのメンバー間の取引に関連するすべてのグループ内の資産及び負債、株主資本、収益、費用及び

      キャッシュ・フローは、連結時に全額消去される。子会社の会計方針は当グループに適用されている方針との一貫
      性を保つために必要に応じて変更されている。
       当行の財政状態計算書において、子会社への投資は、取得原価から減損を控除した金額で会計処理される。

      取得原価は、条件付対価契約から生じる対価の変動を反映して調整されるが、取得関連費用は発生時に費用処
      理される。被投資会社により分配が宣言された配当金又は利益は、子会社の当期の投資収益として当行により認
      識される。当グループは各財務報告日に子会社への投資が減損したことを示す客観的な証拠があるか否かを評
      価する。減損は、子会社への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金額について認識される。回収可能価
      額は、子会社への投資の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額である。
    2.2  関連会社及び共同支配企業

       関連会社とは当グループが重要な影響を及ぼしているが支配又は共同支配はしていない、通常議決権の                                                  20%
      から  50%  の株式を保有しているすべての事業体を指す。
       共同支配企業は、当グループが               1 社以上の当事者との間に共同支配の対象となる経済活動を引き受ける契約

      上の取決めを有している場合に存在する。
       関連会社及び共同支配企業への投資は当初は原価で認識され、持分法により会計処理される。当グループの

      「関連会社及び共同支配企業への投資」はのれんを含む。
       当グループとその関連会社及び共同支配企業間での取引に係る未実現利益は当グループの関連会社又は共

      同支配企業への持分の範囲で消去される。未実現損失もまたその取引が譲渡された資産の減損の証拠を示さな
      い限り、消去される。関連会社及び共同支配企業の会計方針は、当グループが適用している会計方針との一貫性
      を保つため、適宜変更されている。
                                202/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        当グループは各財務報告日に関連会社及び共同支配企業への投資が減損したことを示す客観的な証拠があ
      るか否かを評価する。減損は、関連会社及び共同支配企業への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金
      額について認識される。回収可能価額は、関連会社及び共同支配企業への投資の売却費用控除後の公正価値
      と使用価値のいずれか高い方の金額である。
    2.3  非支配持分取引

       当グループは、非支配持分取引を当グループの株主との取引として処理する。非支配持分からの購入につい
      ては、支払対価と子会社の純資産の帳簿価額に関連する取得持分の間の差額が資本に計上される。非支配持
      分に対する処分損益も、資本に計上される。
       当グループが支配権又は重要な影響力を保有しなくなる場合、企業の留保利益はその公正価値まで再測定さ

      れ、帳簿価額の変動は損益計算書に認識される。公正価値は、その後、留保利益を関連会社、共同支配企業又
      は金融資産として会計処理することを目的とした当初の帳簿価額である。また、過年度のその他の包括利益に認
      識された金額は、損益計算書に組み替えられている。
    3 　外貨換算

    3.1  機能通貨及び表示通貨

       中国本土における事業の機能通貨は人民元（以下「人民元」という。）である。当グループの香港、マカオ、台湾
      並びにその他の国及び地域における事業の財務書類に含まれている項目は、各事業体が営業している主要な経
      済環境の通貨（以下「機能通貨」という。）を用いて測定される。当グループの表示通貨は人民元である。
    3.2  取引及び残高

       外貨建ての取引は、各取引日の実勢為替レートあるいは取引日の実勢為替レートに近似する為替レートを使
      用して機能通貨に換算される。こうした取引の決済によって生じる為替差損益は損益計算書に認識される。
       財務報告日の外貨建ての貨幣性資産及び負債は、同日の為替レートで換算される。その他の包括利益を通じ

      て公正価値で測定されるとして分類される外貨建ての貨幣性有価証券の公正価値の変動は、当該有価証券の償
      却原価の変動から生じた為替換算調整と帳簿価額の他の変動から生じた為替換算調整のいずれかに分けられ
      る。償却原価の変動に関連する為替換算調整は損益計算書で認識され、帳簿価額の他の変動は、その他の包括
      利益に認識される。その他すべての貨幣性資産及び負債の為替換算調整は損益計算書で認識される。
       外貨による取得原価で測定される非貨幣性資産及び負債は、取引日の為替レートで換算される。外貨による公

      正価値で測定される非貨幣性資産及び負債は、公正価値の算定日の為替レートで換算される。その他の包括利
      益を通じて公正価値で測定されるとして分類される非貨幣性金融資産の為替換算調整は、その他の包括利益に
      認識される。純損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性金融資産及び負債に係る為替換算調整は、「正味ト
      レーディング利益」として損益計算書に認識される。
       機能通貨が表示通貨と異なるすべてのグループ会社の経営成績及び財政状態は、以下の通り表示通貨に換

      算される。
      ・　財政状態計算書に表示される資産及び負債は、財政状態計算書日の期末レートで換算される。

      ・　損益計算書の収益及び費用は、取引日の為替レート、あるいは取引日の為替レートに近似するレートで換算さ
       れる。
      ・　上記の結果生じる為替換算差額はその他の包括利益に認識される。
       連結財務諸表の作成において、在外事業体への純投資額換算により生じる為替差額、並びに預金及びかかる

      投資のヘッジとして指定されたその他の通貨商品の換算により生じる為替差額は、その他の包括利益に計上され
      る。外国事業体が売却される場合、これらの為替換算差額は損益計算書に認識される。現金及び現金同等物に
      係る換算差額は、キャッシュ・フロー計算書に個別に表示されている。
                                203/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    4 　金融商品
    4.1  当初認識と測定

       金融資産及び金融負債は約定日に認識される。約定日とは、当グループが商品の契約条項の当事者になった
      日である。
       当グループは、金融資産又は金融負債の当初認識を行う際に、それらを公正価値で測定されるものとする。純

      損益を通じて公正価値で測定される金融資産又は金融負債については、関連取引費用は直接当期損益計算書
      に計上される。その他の金融資産又は金融負債については、その関連取引費用は当初認識価額に計上される。
       金融資産又は金融負債の当初認識時の公正価値は通常その取引価格である。金融資産又は金融負債の公

      正価値がその取引価格の間に差額が生じ、かつ公正価値が同じ資産又は負債の活発的な市場における価格見
      積あるいは観測可能な市場データのみを用いるバリューエーション技術をもって確定される場合には、当グループ
      は当該差額を利益又は損失として認識する。
    4.2  金融商品の分類と事後測定

    4.2.1   金融資産

       当グループは、金融資産を管理するビジネスモデル及び金融資産の契約のキャッシュ・フロー特性に基づき、
      金融資産を償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産及び純
      損益を通じて公正価値           で測定   される金融資産という三種類に分類する。
      ビジネスモデル

       ビジネスモデルは、当グループが金融資産を管理してキャッシュ・フローを生成する方法を反映している。すな
      わち、当グループは、資産の契約のキャッシュ・フローの取得のみを目標にしているか、それとも契約のキャッシュ・
      フローの取得のみならず金融資産の売却も目標にしているか。上述の二種類のいずれにも該当しない場合には、
      当該金融資産のビジネスモデルは「その他」となる。ビジネスモデルは金融資産を組み合わせるレベルで評価を行
      い、合理的に予想し得る発生するであろう状況に基づいて確定する。確定する際に、これまで当該資産のキャッ
      シュ・フローをどのように取得するか、当該資産の業績をどのように評価しどのようにメイン管理者へ報告するか、リ
      スクをどのように評価し管理するか、及び業務管理者の報酬の取得方法を含む要素が考慮される。
      契約のキャッシュ・フロー特性

       契約のキャッシュ・フロー特性の評価は、契約のキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額をベースとし
      た利息の支払のみであるかどうかを識別するためである。そのうち、元本とは金融資産の当初認識時の公正価値
      を指し、元本の金額は期限前返済等の原因により金融資産の存続期間内に変動する可能性がある。利息には、
      貨幣の時間価値、特定の時期に未返済元本の金額に関連する信用リスク及びその他基本的貸付リスク、コストと
      利益の対価が含まれる。
    (1)  償却原価で測定測定される金融資産

       当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、償却原価で測定される金融資産として分類する。
       ・ 　当該金融資産の管理は契約のキャッシュ・フローの取得を目標とする。
       ・ 　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額
        をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
       当グループは、償却原価で当該金融資産に対して事後測定を行う。                                その償却原価は、当該金融資産の当初認

      識金額をもとに、返済された元本を控除してから、実効金利法を用いてその当初認識時に算定された金額と期間
      満了日の金額との差額を償却する累積償却額を加算又は減算し、さらに減損引当の累計額を控除                                               して算定され
      る。
                                204/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
       当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金
      融資産として分類する。
       ・　 当該金融資産を管理するビジネスモデルは契約のキャッシュ・フローの取得及びその金融資産の売却を目標
        とする。
       ・　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額
        をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
       当社グループは、当該金融資産を公正価値で事後測定を行い、実効金利法に従って算出された利息収入、減

      損損失又は利益と為替差損益を除き、当該金融資産に起因する損益は、「その他の包括利益」に計上する。当該
      金融資産の認識が中止された場合、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、株主持分から振り替えら
      れ、損益計算書に計上する。当該金融資産の減損引当は、その他の包括利益で認識され、対応する減損損失又
      は利益は損益計算書に計上され、財務状態計算書に表示された帳簿価額は調整されない。
      資本性金融商品投資

       当初認識時に、当グループは、非トレーディング目的保有の資本性金融商品投資を、その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定される金融資産として指定することを、取消不能な選択を行うことができる。当該資本性金融商
      品は  IAS  第 32 号金融商品の表示基準で定められた資本性金融商品の定義に合致する必要がある。当該資本性
      金融商品投資の認識が中止された際に、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、「その他の包括収
      益」から振り替えられ、株主持分項目の「未配分利益」に計上する。当該資本性金融商品に起因し関連条件を満
      たしておりかつ当グループが取得の権利を有する配当は、損益計算書に計上される。当該資本性金融商品投資
      には、減損損失を認識する必要がない。
    (3)  純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

       償却原価で測定される金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産として分類さ
      れたもの以外の金融資産について、当グループはそれを、純損益を通じて公正価値                                        で測定   される金融資産として
      分類する。そのうち、トレーディング目的保有の金融資産、純損益を通じて公正価値                                        で測定   される金融資産として
      指定されたもの、及び、基準に従って純損益を通じて公正価値                              で測定   されることが要求された金融資産が含まれ
      る。
       当グループは公正価値で当該金融資産に対して事後測定を行う。関連損益は、ヘッジ手段として指定されたも

      のを除き、すべて当期損益計算書に計上される。当該資本性金融商品に起因し関連条件を満たしており、かつ当
      グループが取得の権利を有する配当も損益計算書に計上される。
       当グループは、金融資産を管理するビジネスモデルを変更する際に、かつその際のみに、影響を受ける関連金

      融資産に対して再分類を行うことができる。金融資産の再分類につき、そのビジネスモデルが変更された後の最
      初の報告期間の初日から、将来に向けての適用法を用いて関連会計処理を行う。
    4.2.2   金融負債

       以下の各項目を除き、当グループは金融負債を償却原価で計上される金融負債に分類し、償却原価で事後測
      定を行う。
      ・　トレーディング目的保有の金融負債及び純損益を通じて公正価値                                 で測定   される金融負債として指定されたもの

       を含む純損益を通じて公正価値               で測定   される金融負債。
      ・　金融資産の移転が認識中止の要件を満たさないか、継続的に移転された金融資産に関連することによって形
       成された金融負債。
      ・　金融保証契約及び市場利率を下回る利率で貸付を行うローン・コミットメント。
       当グループは、純損益を通じて公正価値                    で測定   される金融負債に対して公正価値で事後測定を行う。以下の

      状況を除き、関連損益は全て当期損益計算書に計上される。
      ・ 　当該金融負債はヘッジ手段の一部である。又は、

      ・ 当該金融負債は純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定されており、当グループ自身の信
       用リスクの変動により発生した公正価値の変動はその他の包括利益に計上され、認識が中止された際に、その
       他の包括収益に計上されていた累計利益又は損失は、「その他の包括収益」から振り替えられ、株主持分項目
       の「未配分利益」に計上される。
       全ての金融負債に対して、再分類を行ってはならない。

                                205/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    4.2.3   トレーディング目的保有の金融資産及び金融負債
       以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、それをトレーディング目的保有の金融資産又は金融負
      債として分類する。
      ・　関連金融資産を取得する又は関連金融負債を生じさせる目的が、主に近いうちにそれらの売却又は買い戻し

       であること。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債は、当初認識時に集中的に管理される識別可能な金融商品グループの一部であ
       り、かつ近いうちに短期利益稼得モデルが実際に存在すると裏付けられる客観的な証拠があること。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債はデリバティブである。ただし、金融保証契約に定義されたデリバティブ及び有効
       なヘッジ手段として指定されたデリバティブを除く。
    4.2.4   純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債として指定されるもの

       以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、当初認識時に関連金融商品を、純損益を通じて公正価
      値 で測定   される金融資産又は金融負債として取消不能な指定を行うことができる。
      ・ 　当該指定により、当該金融資産または金融負債の測定ベースの差異によって発生する関連利益若しくは損失

       の認識または測定のミスマッチを解消するか、著しく削減することができること。                                     又は、
      ・ 　当グループのリスクマネジメント又は投資戦略の正式な書面において、当該金融負債グループ又は金融資産と
       金融負債のグループに対して公正価値をベースに管理、評価しかつメイン管理者に報告することが明記された
       こと。又は、
      ・ 　当該金融負債は、一種又は複数の組込デリバティブを含む混合金融商品である。なお、組込デリバティブが混
       合金融商品のキャッシュ・フローに重要な変更を与えないか、組込デリバティブが明らかに関連混合金融商品
       から分解すべきではない場合を除く。
    4.3  金融保証契約とローン・コミットメント

       金融保証契約は、提供者に、契約保持者に対する返済保証の提供を求めており、すなわち、満期時に被保証
      人に契約条項の支払義務の不履行があった場合、提供者がその代わりに契約保持者の損失を補償することにな
      る。当グループは、金融保証契約を銀行、金融機関及びその他の企業に提供し、顧客の貸付、借越及び他銀行
      の枠取得のために保証を提供する。
       金融保証契約は、保証の提供日に公正価値で初期認識を行う。財務報告日に、契約の償却原価及び予想信

      用損失モデルによって算定された減損引当金のいずれか高い方をもって事後測定を行い、当該契約に関連する
      負債の増加は、当期利益計算書に計上される。
       ローン・コミットメントは当グループが顧客に提供したコミットメント期間内において所定の契約条項に基づいて顧

      客にローンを貸し出す承諾である。ローン・コミットメントは、予想信用損失モデルを用いて減損引当金を計上され
      る。
       当グループは金融保証契約とローン・コミットメントの減損引当金を、「その他の負債―引当金」に計上する。

    4.4  公正価値の決定

       公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、測定日現在、資産の売却の際に受け取るであろう、又
      は負債の移転の際に支払うであろう価格である。活発な市場で取引される金融資産及び金融負債の公正価値
      は、現在の買呼値及び売呼値に基づいて適切に決定される。金融資産の市場が活発でない場合、当グループは
      評価手法を用いて公正価値を決定する。これには当事者間での最近の独立当事者間取引の利用、割引キャッ
      シュ・フロー・モデル、オプション価格決定モデル、及び市場参加者が一般的に利用する評価手法が含まれる。
       当グループでは、市場参加者が金融商品の価格決定に一般的に利用する評価手法及び実際の市場取引で

      入手した価格に対して信頼性のある見積りを提供するために実施された手法を用いている。当グループは価格決
      定において市場参加者が考慮するであろうすべての要素を利用し、選択した評価手法にそれらを織り込み、同一
      の商品における観測可能な現在の市場取引の価格を用いて妥当性を検証する。
                                206/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    4.5  金融商品の認識の中止
       金融資産はその投資からのキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅した、あるいは金融資産の移転が発生した
      場合、当グループが所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転した場合、又は当グループが金融資産
      の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転したわけでも、ほとんどすべてを保持しているわけでもない
      という状況において、当該金融資産に対する支配も保持していなかった場合、認識が中止される。
       契約に指定された義務が解除、取消又は失効となった場合には、当グループは当該金融負債の認識を中止す

      る。
    4.6  金融資産     の減損測定

       当グループは、財務報告日に償却原価で測定測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定される負債性金融商品投資及びローン・コミットメント並びに金融保証契約に対し、予想信用損失モデルを
      ベースに関連減損引当金を評価し認識する。
       予想信用損失の測定

       予想信用損失は債務不履行（デフォルト）が発生したリスクを加重とする金融商品の信用損失の加重平均値で
      ある。信用損失とは、当グループが本来の実効金利で割引いた、契約に基づいて取得すべき全ての契約キャッ
      シュ・フローと取得可能と予想される全てのキャッシュ・フローとの差額を指すものであり、すなわち、全てのキャッ
      シュショートの現在価値である。
        金融商品の当初認識時以降の信用リスクの変化状況に基づき、当グループは、                                      3 つのステージに区分して予

       想信用損失を計算する。
       ・　ステージ      1 ：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加していない金融商品をステージ                                    1 に分類し、当該金融

         商品の向こう      12 ヶ月以内の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       ・　 ステージ2：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加しているが、客観的な減損証拠がない金融商
         品をステージ2に分類し、当該金融商品の全期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       ・　ステージ     3 ：財務報告日に客観的な減額証拠が存在する金融資産をステージ                               3 に分類し、当該金融商品の全
         期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       前年度の会計期間において、既に金融商品の全期間の予想信用損失に相当する金額で減損引当金を測定し

      たが、当期の財務報告日に、当該金融商品が当初認識以降に信用リスクが著しく増加しているものに該当しなく
      なった場合には、当グループは、当期財務報告日に向こう                            12 ヶ月以内に生じ得る予想信用損失に相当する金額
      をもって当該金融商品の減損引当金を測定する。
       購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、財務報告日に当初認識以降に

      存続期間の予想信用損失の累計変動額のみを減損引当金として認識する。各財務報告日に、当グループは存
      続期間の予想信用損失の変動額を減損又は利益として当期損益に計上する。
       当グループの信用損失の測定には次のような要素が反映されている。

       ・　一連の可能性ある結果を評価した偏りのない発生確率で加重平均した金額；

       ・　貨幣の時間価値；
       ・　過度なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な、過去の事象、現在の状況及び将来の経
         済状況の予測。
         予想信用損失を計測する際には、起こりうる事象を全て識別する必要はない。しかし、当グループは、信用

        損失が発生する可能性や信用損失が発生しない可能性（信用損失が発生する可能性が極めて低い場合で
        も）を反映することにより、信用損失発生のリスクや確率を考慮している。
                                207/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
         当グループは、フォワードルッキングな情報に基づき、予想信用損失に対して評価を行い、予想信用損失の
        測定にはいくつかのモデルと仮説が用いられた。これらのモデルと仮説は、将来のマクロ経済状況と顧客の信
        用状況（例えば、顧客によるデフォルトの可能性とそれ相応の損失）に関わる。当グループは、会計基準の要
        求に従って予想信用損失の測定に以下を含む判断、仮説、見積りを使用した。
       ・　信用リスクが著しく増加しているという判断基準

       ・　デフォルト及び信用減損金融資産の定義
       ・　予想信用損失の測定パラメーター
       ・　フォワードルッキングな情報
       ・　契約キャッシュ・フローの変更
       ・　集合ベースでの損失評価のための金融商品のグルーピング
        信用リスクが著しく増加しているという判断基準

        当グループは、財務報告日に、関連金融商品の信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているか否かを
       評価する。信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているかいなかを判断する際に、当グループは、当グ
       ループの実績データに基づいた定性と定量分析、外部信用リスク格付及びフォワードルッキングな情報を含む
       必要のない過度なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮に入れる。当グルー
       プは、個別の金融商品又は類似した信用リスク特性を有する金融商品ポートフォリオをもとに、金融商品の財務
       報告日でのデフォルト発生リスクと当初認識時でのデフォルト発生リスクを比較することにより、金融商品の見込
       み全期間におけるデフォルト発生リスクの変化状況を確認する。
        以下の一つ又は複数の定量、定性基準又は上限基準に該当した場合、当グループは、金融商品の信用リス

       クが著しく増加していると認識する。
       定量基準

       ・　報告日に、全期間のデフォルト率は当初認識時より一定の割合を超えて上昇した
       定性基準

       ・　債務者の経営又は財務状況に重大な不利な変化が生じた
       ・　 5 つのカテゴリーは、要注意レベルの分類である
       ・　顧客ウォッチリストに含められている
       上限基準

       ・　債務者の契約の支払い（元金と利子を含む）の期日経過は                             30 日間を超過している
        デフォルト及び信用減損が発生した資産の定義

        当グループは、金融資産に信用減損が生じた場合、その金融資産をデフォルトとする。                                         IFR  S 第 9 号の下で信用
       減損が発生するか否かを確認する際に、当グループが採用した判定基準は、関連金融商品に対する内部の信
       用リスク管理の目標と一致するとともに、定量的・定性的指標を考慮している。当グループは、債務者に信用減損
       が発生するか否かを評価する際に、主に次のような要因を考慮する。
       ・　 発行者又は債務者の重大な財政的困難

       ・　 契約違反（債務不履行又は期日経過事象など）
       ・　 借手に対する融資者が、借手の財政上の困難に関連した経済上又は契約上の理由により、そうでなければ
         当該融資者が考慮しないであろう譲歩を借手に与えたこと
       ・　 借手が破産又は他の財務上の再編を行う可能性が高くなったこと
       ・　 当該金融資産についての活発な市場が財政上の困難により消滅したこと
       ・　 金融資産を発生した信用損失を反映するディープ・ディスカウントで購入又は組成したこと
       ・　 債務者は、当グループのいかなる元金や立替金、利子又は投資の社債に対して90日間を超えて期日超過し
         ていること
       金融資産の信用減損は、複数の事象の複合的な影響により発生する可能性があり、必ずしも単独で識別可能

      な事象により発生するものではない。既に信用減損が発生した金融資産につき、当グループは、単独の金融資産
      をベースに異なる状況における見積将来キャッシュ・フロー（所持される担保品の実現可能価額を含む）を分析し、
      元の実効金利をもって算定された現在価額と帳簿価額の差額を減額損失又は利益として当期損益に計上する。
                                208/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       予想信用損失の測定パラメーター
        信用リスクが著しく増加したか、信用減損が発生したかによって、当グループは、それぞれの資産に対し                                                12 ヶ月
       又は全期間の予想信用損失に係る減損引当金を測定する。予想信用損失の測定に重要なパラメーターには、
       デフォルト率（       PD ）、デフォルト時損失率（           LGD  ）、デフォルト時エクスポージャー（                EAD  ）が含まれる。当グループ
       は、現在のリスク管理に用いられているバーゼル規制をもとに、                              IFRS  第 9 号の要求に従い、過去の統計データ（例
       えば取引相手格付、保証の方法及び担保の類別、返済方式等）の定量分析及びフォワードルッキングな情報を
       考慮に入れ、      PD 、 LGD  及び  EAD  のモデルを構築する。
       関連の定義は以下の通りである。

       ・　 PD とは、債務者が向こう           12 ヶ月か全期間にわたって債務不履行に陥ってしまう可能性（確率）を指

         す。当グループのデフォルト率は                  バーゼル規制       内部格付モデルの結果に基づいて調整され、フォ
         ワードルッキングな情報を取り入れ、デューデリジェンス調整を取り除き、現在マクロ経済環境に
         おける債務者の時点デフォルト率を反映している；
       ・　 LGD  は、当グループが、デフォルトした時点で被る損失の程度を予想しているものを指す。取引相手のタイプ
         や、償還請求の方式、優先順位、担保品の違いによってデフォルト時損失率が異なる；
       ・　 EAD  とは、向こう     12 ヶ月又は存続期間において、デフォルトが発生した際に、当グループが受けるべき償還金
         額をいう。
       フォワードルッキングな情報

       信用リスクが著しく増加しているという評価及び予想信用損失の計算は、いれずもフォワードルッキングな情報に
      関連する。当グループは、過去のデータに対する分析を通じて、各業務タイプの信用リスクと信用損失に影響する
      マクロ経済指標を認識した。例えば国内総生産（                       GDP  ）、生産価格指数、住民消費価格指数、固定資産投資完成
      額、住宅価格指数。
       当グループは、       2020  年 12 月 31 日現在の予想信用損失を評価する際に用いる主なマクロ経済指標の具体的な数

      値は次の通りである。
       項目                                                 数値

                                                        8.0%
       2021  年 中国国内総生産（         GDP  ）前年同期比成長率
       これらの経済指標が          PD と LGD  に及ぼす影響は、業務のタイプによって異なる。当グループはこの過程において

      専門家の判断を利用した。これら専門家の判断に基づき、四半期毎にこれらの経済指標を予測し、かつ回帰分析
      を通じてその経済指標がデフォルト確率とデフォルト時損失率に与える影響を確認する。
       基準経済シナリオの提供に加え、当グループは、統計分析及び専門家の判断結果に基づいて他の可能なシナ

      リオとその加重を確定する。当グループは、加重した                        12 ヶ月の予想信用損失（ステージ               1 ）又は加重した全期間の予
      想信用損失（ステージ          2 とステージ     3 ）をもって関連減損の引当金を測定する。
       当グループは、フォワードルッキングな情報に用いられる主要経済指標の感応度分析を行っている。主要経済

      指標の予測値が        10%  変動した場合、予想信用損失の変動は現在の予想信用損失計測値の                                 5%  を超えていない。
       契約キャッシュ・フローの変更

       当グループは、取引先相手と契約を変更又は見直し、金融資産の認識中止を引き起こしていないが、契約上の
      キャッシュ・フローに変化を引き起こすことがある。これら契約の変更又は見直しには、貸付期間の延期、返済計画
      の変更、利息支払い方法の変更が含まれる。契約の変更が実質的変化を引き起こしておらず、かつ既存資産の
      認識中止を引き起こさない場合、当グループは、報告日に変更後の資産のデフォルトリスクを評価する際に、従来
      の契約条項のもとでの当初認識時のデフォルトリスクと比較し、当該金融資産の帳簿残高を再計算し、関連利益や
      損害計上を当期損益に計上する。再計算された当該金融資産の残高は、再交渉又は変更された契約のキャッ
      シュ・フローを金融資産の原実効金利で割り引いた現在価値によって確定される。
       当グループは、契約のキャッシュ・フロー変更後の資産の状況を監視し、当グループの判断を経て、契約変更

      後の資産信用リスクが著しく改善されたため、関連資産をステージ                               3 又はステージ      2 からステージ      1 に算入し、同時
      に損失引当金の計算基礎を全期間の予想信用損失から                           12 ヶ月の予想信用損失に変更した。
                                209/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       集合ベースでの損失評価のための金融商品のグルーピング
       集合ベースにより予想信用損失を測定する場合、当グループはリスク特性が類似したエクスポージャーを区分
      した。グルーピングする際に、十分な情報を取得し、統計上の信頼性を確保する。当グループは、信用格付けのレ
      ンジ、商品タイプ、顧客タイプにより、個人向けローンをグルーピングし、集合ベースで評価する。
    4.7  直接償却

       当グループは、関連するすべての法律またはその他の手続きを行ったにもかかわらず、貸付金が回収不能の
      場合、貸付金及び相応する貸倒引当金を直接償却処理する。決算日後に当グループが直接償却処理した貸付
      金が回収できた場合、その回収額を減損損失と相殺し、当期損益に計上する。
    4.8  デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

       デリバティブは、デリバティブの契約が締結された日の公正価値で当初認識され、その後公正価値で再測定さ
      れる。公正価値は、直近の市場取引を含む活発な市場の売買価格、及び割引キャッシュ・フロー分析及びオプ
      ション価格決定モデルを含む評価手法により入手される。カウンターパーティー及び当グループそれぞれの信用リ
      スクを反映するため、当グループの店頭デリバティブに対して信用リスクの評価額調整が適用される。これらは各カ
      ウンターパーティー及び不履行となる可能性等に対するエクスポージャーの予想将来価値に依存している。すべ
      てのデリバティブは公正価値がプラスであれば資産として、マイナスであれば負債として計上される。
                                210/565















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       公正価値の損益の認識方法は、デリバティブがヘッジ手段として指定されており、適格とされるかどうか、またそ
      の場合には、ヘッジ対象の性質によって決まる。ヘッジ手段として指定されてない、又は適格でないデリバティブ
      （特定の金利や為替リスクに対する有効な経済的ヘッジを提供することを目的としているが、ヘッジ会計としては適
      格ではないデリバティブを含む。）については、これらのデリバティブの公正価値の変動は損益計算書の「正味ト
      レーディング利益」に認識される。
       当グループは、ヘッジの開始時に、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の関係、並びにヘッジ取引を行うためのリスク

      管理目標及び戦略に関する文書を作成した。当グループは、ヘッジ開始日だけではなくそれ以降の期間におい
      ても、ヘッジ関係有効性の要件の充足状況、すなわち、ヘッジ手段の公正価値又はキャッシュ・フローの変動が
      ヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象項目の公正価値又はキャッシュ・フローの変動と相殺する程度を継続的に
      評価する。
      以下の条件を同時に満たすヘッジの相関関係はヘッジの有効性の要件を充足するものとされる。

      ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の間に経済的相関関係を有しており、当該経済的相関関係によりヘッジ手段と
        ヘッジ対象項目の価値は同じヘッジ対象リスクに対し逆方向の変動が生じることになること。
      ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の経済的相関関係に起因した価値の変動において、信用リスクの影響は主導的
        ではないこと。
      ・　ヘッジの相関関係のヘッジ比率は、当グループが実際ヘッジを行ったヘッジ対象項目の数とそれに対してヘッ
        ジを行ったヘッジ手段の実際の数の比率に等しいべきであり、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の相対的な加重の
        アンバランスを反映するものとして扱ってはならない。このようなアンバランスはヘッジの無効を引き起こす可能
        性があり、ヘッジ会計の目標と一致しない会計結果を招く可能性がある。
      以下の原因により、ヘッジの無効を引き起こす可能性がある。

      ・　ヘッジ手段とヘッジ対象項目の増加又は減少
      ・　取引先相手の信用リスクの重大な変化等
       ヘッジ手段が満期となり、売却され、契約中止若しくは既に行使された（しかし、ヘッジ戦略の構成部分とされる

      延期又は置換は、満期又は契約中止として扱われない）か、又はリスクマネジメントの目標に変化があったことによ
      り、ヘッジの相関関係はリスクマネジメントの目標を満たさなくなり、あるいは当該ヘッジはヘッジ会計のその他の要
      件を満たさなくなった場合には、当グループは、ヘッジ会計の運用を中止することになる。
       ヘッジの相関関係がヘッジ比率の原因によりヘッジの有効性要件を満たさなくなったものの、当該ヘッジの相関

      関係を指定したリスクマネジメントの目標に変更がなかった場合には、当グループは、ヘッジの相関関係に対して
      再びバランスが取れるよう調整することになる。
    (1)  公正価値ヘッジ

       公正価値ヘッジとは、認識された資産若しくは負債あるいは認識されていない確定約定、又は上述した項目の
      構成部分の公正価値の変動エクスポージャーに対して行われるヘッジのことをいう。当該公正価値の変動は特定
      のリスクに起因し、かつ損益に影響を与えることになる                         。
       公正価値ヘッジとして指定され、かつ適格とされるヘッジ手段の公正価値の変動は、ヘッジされたリスクに起因

      するヘッジ対象項目の公正価値の変動とともに、損益計算書に計上される。損益の純額は、損益計算書上非有効
      部分として計上される。
       ヘッジがヘッジ会計の要件をもはや満たさなくなった場合には、実効金利法が適用されるヘッジ対象の帳簿価

      額に対する修正は、満期までの期間にわたり償却して損益計算書に反映させる。
    (2)  キャッシュ・フロー・ヘッジ

       キャッシュ・フロー・ヘッジとは、キャッシュ・フローの変動リスクエクスポージャーに対して行われるヘッジのことを
      いう。当該キャッシュ・フローの変動は、認識されている資産若しくは負債（例えば、変動利付債の将来の利息支払
      の全部又は一部など）、発生可能性が非常に高い予定取引、又は上述した項目の構成部分に関連する特定リスク
      に起因し、かつ最終的に損益計算書に影響を与えるもののヘッジをいう。
       キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、適格であるヘッジ手段の公正価値の変動の有効部分は、「その他の

      包括利益」で認識される。非有効部分に関連する損益は、損益計算書に直ちに認識される。
                                211/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       株主資本に計上された累計利益又は損失は、ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが損益に影響を与えたその
      期に振替され、かつ当期損益計算書に計上されるべきである。
       当グループがキャッシュ・フロー・ヘッジに対してヘッジ会計の運用を中止した際に、ヘッジ対象の将来キャッ

      シュ・フローが今後も発生すると予測した場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジの累積額は保留されるべきであり、
      ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが今後もう発生しないと予測した場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジの累積
      額はその他の包括利益から振替され、当期損益に計上されるべきである。
    (3)  純投資ヘッジ

       国外経営の純投資ヘッジとは、国外経営の純投資の外国為替リスク・エクスポージャーに対して行われるヘッジ
      のことをいう。
       在外営業活動体に対する純投資のヘッジは、キャッシュ・フロー・ヘッジと同様に会計処理される。ヘッジ手段に

      係る利益又は損失のうちヘッジの有効部分に係るものはその他の包括利益に直接認識され、非有効部分に係る
      利益又は損失は損益計算書に直ちに認識される。株主資本に計上された利益又は損失の累計額は、在外営業
      活動体が部分的に処分された時点で損益計算書に含められる。
       当グループは、先物取引のフォワードファクターとスポットファクターを分けており、スポットファクターの価値変動

      のみをヘッジ手段として指定する。このようなヘッジの相関関係において、当グループは先物取引のフォワードファ
      クターの公正価値の変動にヘッジ対象項目と関連する部分をその他の包括収益に計上している。ヘッジ対象項目
      の性質が取引と関連する場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金と同様の会計方法で処理を行うが、ヘッジ対
      象項目の性質が時間帯と関連する場合には、先物取引に指定されたヘッジ手段の当日のフォワードファクターの
      うちにヘッジ対象項目と関連する部分を、体系的かつ合理的な方法に従ってヘッジ対象項目が損益に影響を与
      える期間内に償却し、その他の包括収益から振り出す。
    4.9  組込デリバティブ

       組込デリバティブはデリバティブでない主契約をも含んだ混合（合成）商品の構成部分であり、その効果として、
      混合（合成）後の金融商品のキャッシュ・フローの一部が、単独のデリバティブと同様に変動する。
       主契約が金融資産の混合商品である場合には、当グループはそれを一つの全体として金融資産の分類と測定

      を行う。主契約が非金融資産の混合商品である場合には、以下の場合に限り、当グループは組込デリバティブを
      主契約と切り離してデリバティブとして会計処理する。
      ・　組込デリバティブの経済的特徴及びリスクが主契約の特徴及びリスクと密接に関連していない場合

      ・　組込デリバティブと同一条件の独立したデリバティブがデリバティブの定義を満たす場合
      ・　当該複合（結合）商品が公正価値で測定されておらず、公正価値の変動が損益計算書において認識される場
       合
       主契約から切り離されたこれらの組込デリバティブは公正価値で評価され、公正価値の変動は損益計算書にお

      いて認識される。
       取得時に又は後続の財務報告日に単独で測定できないものにつき、当グループは混合商品の全体を、純損益

      を通じて公正価値で測定される金融商品として指定する。
    4.10  金融商品の相殺

       金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に現時点で法的強制力があり、純額ベースで決済若しくは資産
      の認識と負債の清算を同時に行う意思がある場合、相殺された純額が財政状態計算書に計上される。
                                212/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    5 　貴金属及び貴金属スワップ
       貴金属は金、銀及びその他の貴金属で構成されている。当グループは自由に担保として提供したり、譲渡した
      りする権利を含む、貴金属預託として当グループに預けられた貴金属に関連した所有のすべてのリスクと経済価
      値を引き受け、受領した貴金属を資産として計上する。預けられた貴金属を返却する負債もまた認識される。当グ
      ループの貴金属の値付業務、トレーディング活動に関連していない貴金属は当初取得原価で測定され、その後
      は取得原価又は正味実現可能価額のいずれか低い方の金額で測定される。当グループの値付業務及びトレー
      ディング活動に関連している貴金属は当初公正価値で認識され、その後の公正価値の変動は「正味トレーディン
      グ利益」に含められ、損益計算書で認識される。
       取引の実体に準拠して、金融目的の貴金属スワップは、担保契約に基づき貴金属として会計処理される。担保

      供与された貴金属は認識の中止を行わず、関連するカウンターパーティーとしての負債は、「銀行及びその他の
      金融機関預り金」に計上される。トレーディング目的の貴金属スワップは、デリバティブ取引として会計処理される。
    6 　買戻し契約、売戻し契約及び有価証券貸付

       買戻し契約の下で売却した有価証券及び手形（以下「レポ」という。）は継続して認識され、「金融投資」として計
      上される。対応する負債は、「銀行及びその他の金融機関預り金」及び「中央銀行に対する債務」に含められる。
      売戻し契約の下で購入した有価証券及び手形（以下「リバース・レポ」という。）は認識されていない。当該債権は
      適宜「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」、又は「中央銀行預け金」として計上される。
       購入価格と売却価格との差額は実効金利法を用いて契約期間にわたって損益計算書に「支払利息」又は「受

      取利息」として認識される。
       有価証券貸付取引は一般に、有価証券又は現金の担保により保証される。当グループによりカウンターパー

      ティーに貸付けられた有価証券は、連結財務書類に計上される。カウンターパーティーから当グループが借受け
      た有価証券は当グループの連結財務書類上認識されない。現金担保又は現金受入による担保は、連結財務書
      類において負債又は資産として認識される。
    7 　有形固定資産

       当グループの固定資産は主に建物、設備及び車両、航空機並びに建設仮勘定で構成される。土地使用権に
      帰属する原価が確実に測定されず、当初の建物の原価から分離されない場合、当該原価は不動産及び建物の
      原価に含められ、「有形固定資産」として計上される。
       取得又は建設された資産は当初、取得原価又はみなし原価で適宜測定される。このような当初の原価には、資

      産取得に直接起因する費用が含まれる。
       その後の費用は、その資産に関連した将来の経済的利益の恩恵を当グループが受ける可能性が高く、その費

      用が確実に測定可能な場合のみ、資産の帳簿価額に含められる。その他すべての修繕維持費用は、それらが生
      じる会計期間の損益計算書に費用計上される。
       減価償却費は下記の見積耐用年数にわたって、その資産の残存価格まで取得原価を減少させるように定額法

      で計算されている。資産の残存価値及び耐用年数は各財務報告日に再検討され、適宜修正される。
       有形固定資産は各財務報告日に減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る場

      合、直ちに回収可能価額まで減額される。回収可能価額は資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価値のい
      ずれか高い方の金額である。
       除却損益は関連税額と費用を控除した帳簿価額と収入を比較して決定される。この損益は損益計算書に含め

      られる。
                                213/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    7.1  建物、設備及び車両等
       建物は主に支店及び事務所で構成される。建物、設備及び車両の見積耐用年数、償却率並びに見積残存価
      格は以下の通りである。
      資産の種類               見積耐用年数           見積残存価格率          年間減価償却率

                       15 － 50 年          3%        1.9%  － 6.5%
      建物
                       3 － 15 年          3%       6.4%  － 32.4%
      設備
                        4 － 6 年          3%       16.1%   － 24.3%
      車両
    7.2  航空機

       航空機は当グループの航空機オペレーティング・リース事業において使用される。
       航空機は見積耐用年数である              25 年 から購入時からの使用年数を差し引いた年数にわたって、                            0%  から  15%  の見

      積残存価格率まで定額法で減価償却される。
    7.3  建設仮勘定

       建設仮勘定は建設中若しくは設置中の資産で構成され、原価で計上される。原価には設備原価、建設原価、
      設置費用及びその他の直接費が含まれる。建設仮勘定として分類された項目はそれらの資産が使用可能な状態
      になった時点で有形固定資産に振替えられ、減価償却費はその資産が有形固定資産に振替えられた後に発生
      する。
    8 　リース

       契約開始日に、当グループは契約がリースに該当するか、または契約にリースが含まれるかを評価する。契約
      が対価と引き換えに、一つ以上の特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり譲渡する内容である
      場合、当該契約はリースであるかまたはリースを含んでいる。
    8.1  借手側

       リース期間は、当グループがリース資産を使用する権利を有し、かつ解約不能な期間である。当グループは、
      リース開始日から起算しリース期間が                  12 ヶ月を超えず、かつ当グループがリース資産を購入する権利を含まない
      リースを短期リースとして認識する。また、個々のリース資産が新品時に比較的少額のリースは、少額資産のリース
      として認識する。当グループは、短期リース及び少額資産のリースに対して使用権資産及びリース負債を認識しな
      い方法を選択しており、リース料については、リース期間内の各期間において定額法で償却し、損益計算書の「経
      常費用」に計上する。
       当グループは、追加借入利子率を割引率として、リース料支払額の現在価値を計算する。追加借入利子率を

      算定する際に、当グループは、経済環境や観察可能な利率を追加借入利子率を決定するための参考基準とし、
      その上で、自身の状況、対象資産の状況、リース期間、リース負債金額などのリース業務の具体的状況に応じて、
      参考利率を調整し、適用する追加借入利子率を算出する。
       使用権資産

       当グループの使用権資産は、主に建物、車両、その他の使用権資産を含む。リース期間開始日において、当グ
      ループは、使用権資産を認識する。使用権資産の原価には以下が含まれる。
       （ 1 ）リース負債の当初測定金額
       （ 2 ）リース期間開始日またはそれ以前に支払われたリース料からリースインセンティブを控除した金額
       （ 3 ）当グループに借手として発生する初期直接コスト
       （ 4 ）リース契約の条項により、リース資産の解体や除去、リース資産の配置場所やはリース資産の原状回復が求
         められる場合、それらを履行するために発生することが予想されるコスト
       当グループは、引き続き使用権資産を定額法により減価償却を実施する。リース期間満了時にリース資産の所

      有権を取得できると合理的に判断できる場合、当グループは、当該リース資産の残存耐用年数にわたって減価償
      却を実施する。それ以外の場合には、当グループは、リース期間とリース資産の残存耐用年数のいずれか短い期
      間にわたり減価償却を実施する。
       当グループは、リース料支払額の現在価値に基づいてリース負債を再測定し、それに応じて使用権資産の帳

      簿価額を調整する。使用権資産の帳簿価額がゼロに減額調整され、リース負債をさらに減額調整する必要がある
      際には、当グループは、残額を純損益に計上する。
                                214/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       リース負債
       リース期間開始日において、当グループは、リース料の未払額の現在価値をリース負債として認識する。ただ
      し、短期リースと少額資産のリースを除く。
       リース料支払額の現在価値を算定する際、当グループは、借手の追加借入利子率を割引率として使用する。

      当グループは、リース負債の各期間における利息費用を一定の期間利率に基づいて計算し、当期損益に計上す
      る。リース負債の測定に含まれていない変動リース料は、実際発生時に純損益に計上する。
       リース期間開始日以降に次のいずれかが生じた場合、当グループは、見直し後のリース料支払額を割り引き、

      リース負債を再測定する。（ⅰ）実質固定支払額に変動が生じた場合、（ⅱ）残価保証の予想支払額に変動が生じ
      た場合、（ⅲ）リース料支払額を算定するための指数または利率に変動が生じた場合、または、（ⅳ）対象資産の購
      入オプション、リース更新オプションや解約オプションの評価結果あるいは実際の権利行使状況に変動が生じた
      場合。
       リースの条件変更

       リースの条件変更とは、原契約に含まれていないリースの範囲、リースの対価、リース期間の変更である。例え
      ば、一つまたは複数のリース資産の使用権の追加または終了、契約に定められたリース期間の延長または短縮な
      どが含まれる。
       リースの条件変更が発生し、かつ、以下の条件を満たしている場合、当グループは、当該リースの条件変更を

      独立したリースとして会計処理を行う。（                   1 ）当該リースの条件変更は、一つまたは複数の原資産を使用する権利を
      追加することによって、リース範囲を拡大した。（                      2 ）追加の対価は、当該契約の状況により調整されるリース範囲の
      拡大部分の独立価格に相当する。
       リースの条件変更が独立したリースとして会計処理されていない場合、リースの条件変更の発効日に、当グ

      ループは、リース期間を再測定し、改訂後の割引率をもって変更後のリース料支払額を割り引いてリース負債を再
      測定する。
    8.2  貸手側

        リース開始日において、実質的に原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するリースを
      ファイナンス・リースとし、それ以外はすべてオペレーティング・リースに分類される。
        当グループはファイナンス・リースの貸手となる場合、リース期間開始日に、ファイナンス・リースに係る未回収の

      ファイナンス・リース料を計上し、ファイナンス・リース資産の認識を終了する。当グループは、未回収のファイナン
      ス・リース料に対して当初測定を行う場合、正味リース投資未回収額を未回収のファイナンス・リース料の帳簿価
      額とする。正味リース投資未回収額は、無保証残存価値とリース開始日における未回収のリース料の合計を、リー
      スの計算利子率にて割り引いた額である。当グループは、一定の期間利率にてリース期間内の各期間における
      受取利息を計算し純損益で認識している。また、正味リース投資未回収額の測定に含まれていない変動リース料
      は発生時に純損益で認識する。
        当グループはオペレーティング・リースの貸手となる場合、原資産を引き続き当グループの資産として計上す

      る。オペレーティング・リースの収入は、リース期間内の各期間において定額法により認識し、損益計算書の「その
      他の経常収益」に計上する。受取リース料に計上されていない変動リース料は、発生時に純損益で認識する。
     9 　投資不動産

       投資不動産は、賃料収入若しくは資産売却益を生み出すために、又はその両方のために保有されている、当グ
      ループが利用していないオフィスビルを指している。投資不動産は公正価値で計上され、公正価値の変動は損益
      計算書に計上される。この公正価値は独立した鑑定士によって一定期間ごとに決定される公開市場価格及びその
      他の関連情報である。
                                215/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    10 　無形資産
       無形資産は物理的な実体を持たない識別可能な非貨幣性資産であり、コンピューター・ソフトウェア及びその他
      の無形資産が含まれる。
       コンピューター・ソフトウェア及びその他の無形資産は償却累計額及び減損控除後の取得原価で計上される。

      これらの原価は見積耐用年数にわたって定額法で償却され、その償却費は損益計算書に認識される。
       各財務報告日に無形資産の価値について減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額を

      上回る場合、直ちに回収可能価額まで減額される。
       無形資産の回収可能価額は、資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価値のいずれか高い方の金額であ

      る。
    11 　再取得資産

       再取得資産は、貸付金の元本及び利息に対する補填として取得される場合、当初は放棄された債権の公正価
      値に関連する費用を加えた金額で認識される。その後、回収可能価額がその帳簿価額を下回る兆候がある場合、
      帳簿価額は直ちに回収可能価額まで減額される。
    12 　従業員給付

    12.1  確定拠出型年金制度及び確定給付型年金制度

       国と地方政府の関係当局の政策に従って、中国本土の従業員は現地の労働社会福祉局によって管理されて
      いる様々な確定拠出退職制度に加入している。中国本土の事業所は関連する現地の規則で規定された拠出適
      用利率を用いて、現地の年金や保険代理機関によって管理されている年金及び保険制度に拠出している。従業
      員の退職時に、現地の労働社会福祉局は退職した従業員に対して基本の退職給付の支払の責任を負っている。
      この基本退職給付制度に加えて、                2004  年 1 月 1 日以降に退職した中国本土の従業員は当行が設定した確定拠出
      型年金制度（以下「年金制度」という。）に任意で加入することも可能である。当行は従業員の給与総額の一定割
      合に基づいて年金制度に拠出している。
       香港、マカオ、台湾及びその他の国及び地域における事業所の資格のある従業員は全員現地の確定拠出型

      年金制度又は確定給付型年金制度に加入している。
       当グループが退職給付制度に支払った上記の拠出金は、発生時に損益計算書に「経常費用」として認識され

      る。拠出の全額確定前にこの制度を退会した従業員による失効拠出金は、各確定拠出型年金制度の要件に従
      い、現状の拠出水準を引き下げるために使用される、あるいは当該退職制度に留保される。
       確定給付型年金制度に関連する債務は、各財務報告日に予測単位積増方式を用いて独立した保険数理士に

      よって計算される。数理計算上の損益は、発生時に直ちに「その他の包括利益」に認識され、年金制度改訂により
      発生する損益は、発生時に直ちに損益計算書の「経常費用」に計上される。
    12.2  退職給付債務

       当グループは       2003  年 12 月 31 日より前に退職した中国本土の従業員に追加の退職給付を、早期退職を受け入
      れた従業員には早期退職給付を支払っている。
       追加の退職給付には追加の年金給付及び医療費補償が含まれる。

       早期退職給付は経営者に承認され、通常の退職日より前に任意による退職を受け入れた従業員に支払われて

      いる。関連する給付金の支払いは早期退職日から通常の退職日まで行われる。
       上記の追加の退職給付及び早期退職給付に関する債務は、各財務報告日において、独立した数理人により、

      予測単位積増方式にて計算され、財政状態計算書の「退職給付債務」に反映する。当該債務の現在価値は、従
      業員給付債務の期限と同程度の期限をもつ人民元国債の金利で見積将来キャッシュフローを割り引くことによっ
      て計算される。追加の退職給付債務の数理計算上の差異は、「その他の包括利益」に計上する。早期退職給付債
      務の数理計算上の差異及び退職給付制度の改訂により生じた損益は、発生した期の損益計算書の「営業費用」
      に計上する。
                                216/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    12.3  住宅基金
       地方自治体の規則に従って、中国本土の従業員は皆地方自治体によって管理されている様々な地元の住宅
      基金に参加している。中国本土の事業所は従業員の給与の一定比率に基づいてこれらの基金に毎月拠出してい
      る。これらの支払いは発生時に損益計算書の「経常費用」に認識される。
    12.4  ストックオプションプラン

    (1)  持分で決済される報酬プラン

       従業員のサービスを取得するために付与されたストックオプションは、待機期間中に公正価値で費用として認識
      し、それに応じて持分を増加させる。待機期間に含まれる費用の総額は、付与されたストックオプションの公正価
      値によって決定されるが、いかなる非市場性の権利行使条件も含まない。持分型商品の公正価値は付与日に決
      定され、事後測定が行われない。非市場性の権利行使条件は、行使可能なオプションの数が予想されるという仮
      定に含まれている。財務報告日に、当グループは、予想される行使可能なオプションの数を再評価する。                                                  当初の
      予想の変更による影響は、待機期間の残余期間内に、損益計算書の「営業費用」に計上され、それに応じて株主
      持分が調整される。
       ストックオプションが行使される際に、当グループが取得する対価から直接償却できる取引費用を控除した後の

      金額は、「資本金」と「資本準備金」に計上される。
    (2)  現金で決済される報酬プラン

       従業員から受領した関連する役務の原価及びかかる役務に対して支払う負債は公正価値で測定され、従業員
      が役務を提供する権利確定期間にわたって認識される。公正価値は付与日に決定され、各財務報告日に再測定
      される。公正価値の変動は期中の損益計算書において「経常費用」として認識され、負債が清算される時点で認
      識が中止される。
       権利確定期間にわたって費用計上される総額は市場に連動しない付与条件の影響を除き、付与された株式増

      価受益権の公正価値を参考にして決定される。市場に連動しない条件は権利確定することが予測される株式評
      価益権数に関する仮定値に含まれる。各財務報告日に当グループは権利確定することが予測される株式評価益
      権数の見積りを修正する。事業体は、当初の見積りの修正による影響（もしあれば）を損益計算書の「経常費用」に
      認識し、負債を同額分調整する。
    12.5  賞与制度

       当グループは、その業績及び当行の株主に帰属する利益を考慮に入れて賞与に関する負債及び費用を認識
      している。当グループは、契約上の義務がある場合、あるいは推定上の義務を設定する以前からの慣行がある場
      合に負債を認識する。
    13 　引当金

       引当金は当グループが過去の事象の結果として現在の法的義務又は推定上の義務を負っており、経済的便益
      を具体化する資金の支出がその義務を果たすために要求される可能性が高く、その義務の金額の信頼に足る見
      積りが可能な場合に認識される。引当金として当初認識される金額は、現在の債務の決済に要する費用の最善の
      見積額とする。
    14 　保険契約

    14.1  保険契約の分類

       当グループの保険子会社は重要な保険リスクを移転させる保険契約を発行している。当グループは、重要な保
      険リスクのテストを契約の当初の認識日に実施する。保険リスクは、保険事由の発生により保険者が多額の追加給
      付金を支払う場合にのみ重要性がある。ただし商業的実体がない場合を除く。当グループは事故及び財産保険
      のリスクをカバーする損害保険契約、及び人命に関る事由（例えば、死亡や生存）を長期にわたって保証する生命
      保険契約を発行する。
       当グループは保険契約の定義に該当する組込デリバティブ又は固定金額（若しくは固定金額と固定金利に基

      づく金額）に対する保険契約の解約を行なうオプションの区分処理は行なっていない。
                                217/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    14.2  保険契約の認識及び測定
    (1)  損害保険
       損害保険契約の保険料は保険期間にわたって均等に収入（実現保険料）として認識される。財務報告日時点
      における未経過リスクに関する保有契約に基づいて受け取った保険料部分は、未経過保険料負債として「その他
      の負債」に計上される。保険料の支払いと損失調整費は契約者又は契約者によって損害を受けた第三者に対し
      て支払う補償の見積負債額に基づいて発生時点で連結損益計算書に「経常費用」として計上される。保険料の支
      払金額と損失調整費は直接及び間接の請求清算費用を含んでおり、当グループに報告されていないとしても財
      務報告日時点までに発生した事由から生じる。
    (2)  生命保険

       生命保険契約は契約者によって支払可能となった時に収益として認識される。支払給付は発生時に費用として
      計上される。将来に発生が予想される契約上の支払給付負債は保険料が認識される時点で計上される。契約者
      の保険料によって当グループが設立した投資会社における各ユニットの契約上の支払いに関連する組込デリバ
      ティブを有する特定の長期保険契約（投資連動長期事業保険契約）については、負債は原資産の公正価値の変
      動に応じてすべて調整され、将来に発生が予想される契約上の支払給付負債を保険料の認識時に計上したもの
      が含まれる。
    14.3  負債十分性テスト

       各財務報告日に、保険契約負債（損害保険契約の未経過保険料を含む。）の十分性を確認する為に負債十分
      性テストが実施される。当該テストを実施するにあたり、将来の契約上のキャッシュ・フロー、クレーム処理費及び一
      般管理費、並びに当該負債の担保資産からの投資収入の現時点での最善の見積りが使用される。不足分につい
      ては即座に損益計算書に費用計上され、「経常費用」として報告される。同時に負債十分性テストによる損失に対
      する引当金が設定される。
    15 　自己株式、優先株式及び永久債

       当行又は当グループの他のグループ会社が当行の普通株式を購入する場合、支払った対価の金額で自己株
      式が計上され、当該株式が消却、売却又は再発行されるまで株主持分合計から差し引かれる。こうした株式が後
      に売却又は再発行される場合、受取った対価はすべて当行の株主に帰属する資本金及び剰余金に含められる。
       当グループが発行する優先株式は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとって不

      利になる可能性のある条件で金融資産若しくは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を含んでいな
      い。また、発行された優先株式は、当グループの自己の資本性金融商品で決済される非デリバティブ商品である
      が、当グループの可変数の自己の資本性金融商品を引き渡す契約上の義務を含んでいない。当グループは発行
      された優先株式を資本性金融商品として分類する。優先株式の発行に係る手数料、コミッション等の取引費用は
      株主資本から控除される。優先株式に係る配当金は宣言時に利益の分配として認識される。
       当グループが発行する永久債は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとって不利

      になる可能性のある条件で金融資産若しくは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を含んでいな
      い。なお、当該永久債には、自らの資本性金融商品を用いて決済しなければならないまたは決済することが可能
      であるというような条項は存在していない。当グループは発行された永久債を資本性金融商品として分類する。永
      久債の発行に係る手数料、コミッション等の取引費用は株主資本から控除される。永久債の利息は支払宣言時に
      利益の分配として認識される。
    16 　偶発債務

       偶発債務は過去の事象から生じる可能性のある債務であり、その存在は完全には当グループの支配下にない                                                   1
      つ以上の不確定な将来の事象が発生若しくは発生しないことによってのみ認識される。経済的資源の流出が要求
      される可能性が低い、若しくは債務の金額を確実に測定することができないため認識されていない過去の事象か
      ら生じる現在の債務も偶発債務になり得る。
                                218/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    17 　信託活動
       当グループは一般に証券保管機関、受託者若しくは他の信託銀行としての業務を行っていることから、個人、
      証券投資信託、社会保障基金、保険会社、適格外国機関投資家、年金制度及びその他の顧客に代わって資産
      を保有若しくは募集している。これらの資産は当グループの資産ではないため、当グループの財政状態計算書に
      は含まれていない。
       当グループはさらに第三者の貸し手の代わりに受託貸付を行っている。これに関して、当グループはこれらの貸

      付を行う第三者の貸し手の指示で、仲介人として債務者に貸付を行う。当グループは第三者の貸し手の代わりに
      これらの貸付の運営及び回収の管理をする旨第三者の貸し手と契約を結んでいる。第三者の貸し手が目的、金
      額、利率及び返済スケジュールなどの受託貸付のための引き受け基準及び条件を決定する。当グループは受託
      貸付に関連した活動に関する手数料を徴収するが、損失リスクは第三者の貸し手が負っている。受託貸付は当グ
      ループの財政状態計算書において認識されていない。
    18 　受取利息及び支払利息

       当グループの損益計算書における「受取利息」及び「支払利息」は、実効金利で確定された償却原価で測定さ
      れる金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産並びに償却原価で計上される金
      融負債等により生じた利息の収入と支出である。
       実効金利法とは、金融資産又は金融負債の償却原価を計算し、各期の受取利息又は支払利息を各会計期間

      にわたって配分する方法をいう。実効利率とは、金融資産又は金融負債の予想存続期間において予測された将
      来キャッシュ・フローを、当該金融資産の帳簿価額又は当該金融負債の償却原価に割り引くために用いられる利
      率のことを指す。実効利率を算定する際に、当グループは、金融資産又は金融負債のすべての契約条項を考慮
      に入れたうえで将来キャッシュ・フローを予測するが、予想信用損失を考慮に入れていない。当グループが支払っ
      た若しくは受取った実効利率の構成部分とされる各種費用、取引費用及びプレミアム若しくはディスカウント等は、
      実効利率を算定する際に、考慮に入れるものとされる。
       購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、当初認識時に当該金融資産の

      償却原価及び信用調整後の実効金利でその受取利息を算定する。信用調整後の実効金利とは、購入又は組成
      されて既に信用減損が生じた金融資産が見積存続期間に予測される将来キャッシュ・フローを、当該金融資産の
      償却原価に換算する利率のことをいう。
       購入又は組成時に信用減損が生じていなかったものの、後続期間において信用減損が生じた金融資産に対

      し、当グループは、後続期間において、当該金融資産の償却原価と実効金利をもってその受取利息を算定する。
    19 　受取手数料等

       当グループは顧客に多岐にわたるサービスを提供し、受取手数料等を稼得している。一定期間にわたり提供さ
      れる当該サービスについて、受取手数料等はその期間に業績進度に基づき認識する。その他のサービスについ
      ては、受取手数料等は取引の完了時に認識される。
    20 　法人所得税

       法人所得税は当期法人税及び繰延税金から構成される。法人所得税は、株主資本に直接認識される項目に
      関係する場合を除き、損益計算書に認識される。
    20.1  当期法人税

       当期法人税は当期課税所得に関して、財務報告日現在において適用されている、又は実質的に適用されてい
      る税率を用いて見積られる未払税金ならび過年度における未払税金に係る調整である。
    20.2  繰延税金

       繰延税金は、税務上の資産及び負債額と連結財務書類上の帳簿価額との一時差異について負債法を用いて
      認識されている。繰延税金は、財務報告日までに制定された若しくは事実上制定されており、関連する繰延税金
      資産の実現時、若しくは繰延税金負債の清算時に適用が予想される税率及び税法を用いて決定される。
                                219/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       主な一時差異は資産減損引当金、デリバティブ契約を含む一部の金融資産及び金融負債の再評価、投資不
      動産の再評価、減価償却費等、年金、退職給付及び未払給与から発生する。
       「繰延税金資産」は、将来の課税所得があり、それに対して一時差異が利用できる可能性が高い範囲において

      認識される。ただし、企業結合ではない取引、及び取引時に会計上の利益にも課税所得／（税務上の欠損金）に
      も影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識から生じた繰延税金資産は除く。
       子会社、関連会社及び共同支配企業への投資に関連する将来減算一時差異に関しては、将来の予測可能な

      時期に一時差異が解消され、一時差異を使用するだけの課税所得が得られる可能性が高い場合にのみ、繰延
      税金資産が認識される。
       繰延税金負債はすべての将来加算一時差異について認識される。ただし、のれんの当初認識、又は企業結合

      でなく、取引時に会計上の利益にも課税所得／（税務上の欠損金）にも影響を及ぼさない取引における資産若し
      くは負債の当初認識によって生じた繰延税金負債を除く。
       子会社、関連会社及び共同支配企業への投資から生じる課税一時差異に対する繰延税金負債は、一時差異

      の解消のタイミングがコントロールでき、その差異が将来の予測可能な時期に解消されない可能性が高い場合を
      除いて、認識される。
       繰越可能な税務上の欠損金に対する所得税の税効果は、これらの欠損金を使用するだけの課税所得が将来

      得られる可能性が高い場合に資産として認識される。
    21 　セグメント報告

       当グループは、業績を評価し、資源を配分するために内部報告をレビューしている。セグメント情報は、当グ
      ループの経営及び内部報告と同じ基準で表示される。
    22 　比較数値

       本財務諸表の開示方針に適合させるため、当グループは一部の比較数値を調整した。その内、                                             2020  年度当グ
      ループは、     クレジットカードの割賦払いによる金融手数料                      を、正味受取手数料等から受取利息に組み替え、かつ
      2019  年 度のデータを再表示した。
    Ⅲ 会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断

       当グループは、翌事業年度に報告される資産及び負債の計上額に影響を及ぼす見積り及び判断を行う。見積
      り及び判断は継続的に評価され、過去の経験及びその他の要因（当該状況下で合理的と考えられる将来の事象
      に対する予想を含む。）を基準とする。
       当グループは、会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断を行う際、当グループが事業を行っ

      ている業界及び地域への経済環境の影響を考慮に入れている。
       資産及び負債の帳簿価額に影響を及ぼす分野は、以下に記載されている。実績によっては以下の見積り及び

      判断に対して重要な修正が必要になる可能性がある。
    1 　貸付金等の減損

       貸付金等の予想信用損失を評価するために当グループが用いたモデル及び仮定は、経営陣の判断に大きく依
      存している。
       当グループが貸付金の信用リスクが著しく増加したかどうかを判断する際には、内部及び外部の過去の情報、

      現在の状況及び将来の経済予測を考慮する必要がある。信用リスクが著しく増加したという基準は、                                               12 ヶ月分の予
      想信用損失ではなく、貸付金が存続期間全体にわたって予想信用損失を計上する必要があるかどうかを判断す
      るために使用される。
                                220/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       当グループが予想信用損失の測定モデルに使用したパラメーターは、デフォルト率、デフォルト時損失率及び
      デフォルト時エクスポージャー等を含め、比較的に多くの判断と仮定に関わる。当グループは、                                            バーゼル規制       内部
      評価モデルをもとに調整を行い、将来のマクロ経済シナリオを考慮に入れて「時点型」債務者のデフォルト率を確
      定する。当グループは、デフォルト損失率を予測する際に、取引先相手のタイプ、賠償請求の方法、賠償取得の
      順序及び担保品の類別と価値を考慮し、過去の損失経験とデータと合わせて判断する必要がある。オフシートの
      信用コミットメント及び回転信用についても、判断を行ったうえでデフォルト・リスク・エクスポージャーの存続期間を
      確定する必要がある。
       当グループは、マクロ経済指標を予測するために専門家の判断を利用し、デフォルト率などのモデルパラメー

      ターとの相関関係を分析し、             将来予測的      調整を行っている。それに、当グループはまた、複数の異なるマクロ経済
      シナリオの発生確率を判断し、確率加重で予想信用損失を計算する必要がある。
       予想信用損失を測定するために単一の評価方法を適用された減損貸付金については、その将来キャッシュ・フ

      ローの予測が極めて重要である。当該予測に影響を与え得る要素には、特定の借手の財務情報の詳細レベル、
      業界における借手の競合他社に関する情報の入手可能性、業界動向及び特定の借手の将来の経営業績との関
      係、並びに担保品に係る実現・回収可能なキャッシュ・フロー等が含まれる。
    2 　デリバティブと他の金融商品の公正価値

       当グループは活発な市場においては市場価格を参照し、市場が活発でない場合は評価手法を用いて、金融商
      品の公正価値を決定している。これらの評価手法には最近の独立企業間の取引、同様の商品における観測可能
      な価格、リスク調整後金利を用いた割引キャッシュ・フロー分析及び一般的に使用される市場価格決定モデルの
      利用が含まれる。これらのモデルは可能な限り、金利イールド・カーブ、外貨換算率及びオプションのボラティリ
      ティなどの観測可能な市場インプット及びデータを利用する。評価手法の利用により算出された数値は、業界の慣
      行及び同一又は同様の商品における観測可能な現在の市場取引に対して調整される。
       当グループは通常の見直し及び承認作業の一環として、評価手法に用いられる仮定及び見積りを評価する。こ

      れには評価モデルの仮定及び特徴、モデルとなる仮定の変更、市場データの質、市場が活発か否か、特にモデ
      ルが適用されていないその他の公正価値調整及び報告期間ごとに適用される評価手法の一貫性などに対する見
      直しが含まれる。評価手法は承認され、定期的に見直され、必要に応じて財務報告日現在の市況を反映するため
      に更新されている。
       金融取引に関する大規模な政策に係わる中国政府の債務に関しては、関連する商品の表示価格を用い、中国

      政府が関与又は監督する同様の取引において中国政府が決定する価格を参考に、公正価値を算定している。こ
      れに関しては、比較可能な規模及び期間の独立企業間の取引を反映するような、関連市場価格若しくは関連市
      場利回りはない。
    3 　引当金

       当グループは、各財務報告日において過去の事象により発生した現在の法的債務又は推定上の債務を有し
      ているか否かを評価するための判断を行う。また経済的便益を具体化する資源の流出が債務を決済するために
      必要となるかの決定と、信頼性のある債務見積額及び連結財務書類上の関連する開示の決定のために判断を
      行っている。
    4 　従業員退職給付債務

       注記  Ⅱ .12.2  及び注記     Ⅴ .33 に記載されている通り、当行は一部の退職従業員並びに早期退職従業員に対して
      支払うべき給付に対する引当金を設定している。これらの負債は、割引率、年金給付のインフレ率、医療給付のイ
      ンフレ率、及びその他の要因などの数理計算上の仮定を用いて算定される。経営者は自らの仮定が適切であると
      確信しているが、実績における差異あるいは仮定の変更は、その他の包括利益、費用及び従業員退職給付債務
      に影響を及ぼす可能性がある。
                                221/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    5 　税金
       当グループは様々な管轄地で法人所得税、増値税及びその他の税金を課せられるが、その主なものは中国
      本土と香港である。通常の業務では最終的な税金の算定が不確実な特定の取引及び活動がある。当グループ
      は現行の税法及び過去の慣習、例えば海外拠点の業績に適用される中国の追加課税措置などを考慮に入れて
      不確実な項目及び新税制の適用に関する見積りを行う。
       最終的な税額が当初見積られた額と異なる場合は、かかる決定がなされた期の法人所得税、繰延税金（法人所

      得税及び増殖税）に影響がある。
    6 　非金融資産の減損

       非金融資産は定期的に減損判定が行われ、資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る場合、直ちに回収
      可能価額まで減額される。回収可能価額は資産の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の
      金額である。
       子会社が保有する航空機の使用価値の見積りにおいて、当グループは航空機の予測将来キャッシュ・フローを

      見積り、現在価値を算定するための最適な割引率を利用する。当グループは、独立した鑑定人から航空機の評価
      を入手する。この評価では、航空機の価値の基礎となる主要な仮定は、同様の地域と状況における類似した航空
      機の現在の市場取引に基づいている。当グループはまた、当グループの航空機リース子会社の取得により発生し
      た無形資産及びのれんにおける回収可能価額の評価において、独立した鑑定人から入手した航空機の公正価値
      を利用している。
    7 　ストラクチャード・エンティティに対する支配の評価における判断

       当グループは、通常の業務の一環としてストラクチャード・エンティティに関与しており、当グループが当該ストラク
     チャード・エンティティを支配しているか否かに基づいて、連結するか否かを決定している。ストラクチャード・エンティ
     ティに対する支配を評価する際、当グループは直接的又は（支配するストラクチャード・エンティティを含む）子会社
     を通じて間接的に保有する権利から生じるパワー、変動リターン並びに、パワーとリターンの関連性を考慮する。
       ストラクチャード・エンティティへの関与により当グループがさらされている変動リターンには、意思決定者の報酬

      （管理報酬及び業績報酬等）、その他の便益（投資収入、与信又は流動性支援の提供からの報酬及び損失に対す
      るエクスポージャー、並びにストラクチャード・エンティティとの取引からの変動リターン等）が含まれている。ストラク
      チャード・エンティティを支配しているか評価する際に、当グループは適用可能な法的要件及び規制上の要件並び
      に契約上の合意だけでなく、当該ストラクチャード・エンティティの損失を補填する義務を負う可能性のあるその他の
      状況をも考慮する。
       当グループは、事実及び状況が支配の単一又は複数の関連する要素に変更があることを示す場合、当グルー

      プが当該ストラクチャード・エンティティを引き続き支配しているか再評価を行う。
    Ⅳ 税金

      当グループに適用される主な所得及びその他の税金は以下の通りである。
      税金                        課税標準              法定税率

      中国本土
                                               25%
      法人所得税                        課税所得
                                                6 %
      増値税                        課税増値額
                                             1 % － 7 %
      城市維護建設税                        取引高税
                                                3 %
      教育付加費                        取引高税
                                                2 %
      地域教育付加費                        取引高税
      香港

                                              16.5%
      香港の法人所得税                        課税所得
                                222/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    Ⅴ 連結財務書類に対する注記
    1 　正味受取利息

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年        2019  年
    受取利息
                                     550,354         533,365
     顧客に対する貸付金等
         (1)
                                     150,553         155,126
     金融投資
     銀行及びその他の金融機関に対する債権並びに貸付金
                                      59,163         69,516
      及び中央銀行預け金
                                     760,070         758,007
    小計
    支払利息
                                     (258,439)         (269,324)
     顧客に対する債務
                                     (49,419)         (66,103)
     銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに預り金
              (2)                       (36,294)
                                              (32,530)
     発行債券及びその他
                                     (344,152)         (367,957)
    小計
                                     415,918         390,050
    正味受取利息
    受取利息に含まれる         ：
                                      1,236         1,497
    信用減損が生じた金融資産に係る受取利息
    (1)  金融投資に係る受取利息は主に、中国銀行間債券市場で取引されている上場債券及び香港、マカオ、台湾並びにその他の

      国及び地域の非上場債券から生じている。
    2 　正味受取手数料等

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年       2019  年
                                      25,367         20,320
    代行手数料
                                      14,383         14,713
    決済及び清算手数料
                                      13,825         16,013
    バンクカード手数料
                                      11,912         12,746
    コミットメント契約手数料
                                      5,871         7,154
    外国為替業務によるスプレッド収益
                                      4,831         4,120
    保管及びその他の信託サービス手数料
                                      3,535         4,446
    コンサルタント及び顧問料
                                      8,916         8,587
    その他
                                      88,640         88,099
    受取手数料等
                                     (13,118)         (14,287)
    支払手数料等
                                      75,522         73,812
    正味受取手数料等
                                223/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    3 　正味トレーディング利益
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
                                           5,551          15,303
    金利商品による純利益
                                           5,057          2,378
    ファンド投資及び持分商品による純利益
                                           4,007          8,974
    為替及び為替商品による純利益
                                          (6,560)           1,908
    商品取引による純        (損失  )/利益
      (1)
                                           8,055          28,563
    合計
    (1)  上記の   2020  年 12 月 31 日終了事業年度において「正味トレーディング利益」は、純損益を通じて公正価値で測定するものとして

      指定された金融資産及び金融負債に関連する                    1,082  百万人民元の利益        (2019  年：  3 ,426  百万人民元の      利益  )を含む。
    4 　金融資産の譲渡による純利益

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年       2019  年
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の認識
                                      7,987         2,900
     中止による純利益
                             (1)
                                      1,560          577
    償却原価で測定される金融資産の認識中止による純利益
                                      9,547         3,477
    合計
    (1)  2020  年及び   2019  年終了事業年度において、償却原価で測定測定される金融資産の認識中止による純利益は全てトレーディ

      ング損益から生じたものである。
    5 　その他の経常収益

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年       2019  年
       (1)
                                      29,676         26,819
    保険料
                                      12,300         11,753
    航空機リース収入
                                      6,749         6,484
    貴金属製品売却益
         (2)
                                      5,601         3,370
    受取配当金
                                      1,394         1,251
    有形固定資産、無形資産及びその他の資産の売却益
    投資不動産の公正価値の変動             (注記  Ⅴ . 21)                (1,505)          496
                                       202          91
    子会社、関連会社及び共同支配企業の売却益
       (3)
                                      4,188         3,844
    その他
                                      58,605         54,108
    合計
                                224/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (1)  保険料収入の詳細は以下の通りである。
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年       2019  年
    生命保険契約
                                      33,290         28,073
     稼得した保険料総額
                                      (9,348)         (7,591)
     控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                      23,942         20,482
     保険料収入純額
    損害保険契約
                                      6,953         7,587
     稼得した保険料総額
                                      (1,219)         (1,250)
     控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                      5,734         6,337
     保険料収入純額
                                      29,676         26,819
    合計
    (2)  2020  年終了事業年度において           、当グループが確認したその他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産類の

      持分投資からの配当収入は、             507  百万人民元である         ( 2019  年：  388  百万人民元)。
    (3)  2020  年終了事業年度において           、当グループのその他の経常収益で日常活動に係る政府補助収入は                              365  百万人民元である。

      (2019  年：  283  百万人民元     )
    6 　経常費用

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年       2019  年
    人件費   (注記  Ⅴ .7 )                          89,334         90,762
                 (1)(2)
                                      38,944         41,845
    一般営業費及び一般管理費
    保険給付金及び保険金
                                      26,340         21,829
     －生命保険契約
                                      4,241         4,208
     －損害保険契約
                                      22,871         21,175
    減価償却費等
                                      6,424         5,372
    貴金属製品の売上原価
                                      5,465         4,984
    税金及び付加税
                                      8,792         8,094
    その他
      (3)
                                     202,411         198,269
    合計
    (1)  2020  年終了事業年度の「一般営業費及び一般管理費」には、                        237  百万人民元の主な監査人への報酬が含まれている                      (2019  年：

      229  百万人民元     )。そのうち、     75 百万人民元は当グループの香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域に対するものであ
      る (2019  年：  72 百万人民元     )。
    (2)  2020  年終了事業年度において           、「  一般営業費及び一般管理費」には、                1,302  百万人民元の      短期リースと少額資産のリー

      スに関るリース費用が          含まれている      (2019  年：  1,405  百万人民元     )。
    (3)  2020  年終了事業年度において           、「  経常費用」には       12,810   百万人民元の      建物設備関連費用(主に不動産管理、建物維持費

      及び税金である)が含まれている(               201  9 年：  13,644   百万人民元)。　
                                225/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    7 　人件費
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年       2019  年
                                      62,377         61,095
    給与及び手当
                                      4,218         3,896
    従業員福利厚生金
                                       50         60
    退職給付
    社会保険料：
                                      3,109         4,085
     －医療保険
                                      4,607         6,249
     －恩給
                                      3,440         4,178
     －年金
                                       150         207
     －失業保険
                                       59         76
     －労働災害保険
                                       136         256
     －出産手当
                                      4,774         4,595
    住宅手当
                                      2,082         2,032
    労働組合費用及び教育費
                                       28         15
    労働契約の解除補償
                                      4,304         4,018
    その他
                                      89,334         90,762
    合計
                                226/565














                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    8 取締役、監査役及び上級管理職の報酬
      取締役及び監査役の報酬の詳細は以下の通りである                         。

    2020  年 12 月 31 日終了事業年度

                                                  (単位：千人民元       )
                                   年金制度
                   報酬        報酬支払額         への拠出        現物支給         合計
    業務執行取締役
       (4)
                       (2)
                      -         619         79        79        777
    劉連舸
      (4)(5)
                       (2)
                      -         557         75        79        711
    王緯
       (4)
                       (2)
                      -         557         75        79        711
    林景臻
      (4)(5)(6)
                       (2)
                      -         619         79        79        777
    王江
       (4)(6)
                       (2)
                      -          47         5        7        59
    呉富林
    非業務執行取締役

      (1)
                      -           -        -        -        -
    趙傑
       (1)
                      -           -        -        -        -
    肖立紅
       (1)
                      -           -        -        -        -
    汪小亜
       (1)(5)
                      -           -        -        -        -
    張建剛
       (1)(5)
                      -           -        -        -        -
    陳剣波
      (1)(6)
                      -           -        -        -        -
    廖強
    社外非業務執行取締役

                     635            -        -        -       635
    汪昌雲
                     450            -        -        -       450
    趙安吉
                     609            -        -        -       609
    姜国華
                     450            -        -        -       450
    廖長江
       (5)
                     225            -        -        -       225
    陳春花
       (5)
                     138            -        -        -       138
    崔世平
    監査役

                       (3)
                     50           -        -        -       50
    王志恒
                       (3)
                     50           -        -        -       50
    李常林
                       (3)
                     50           -        -        -       50
    冷傑
                     260            -        -        -       260
    賈祥森
                     260            -        -        -       260
    鄭之光
       (4) (6)
                      -         619         79        79        777
    王希全
                    3,177           3,018         392        402       6,989

                                227/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    2019  年 12 月 31 日終了事業年度
                                                  (単位：千人民元       )
                                   年金制度
                   報酬        報酬支払額         への拠出        現物支給         合計
    業務執行取締役
       (4)
                       (2)
                      -         807         87        82        976
    劉連舸
      (4)(5)
                       (2)
                      -          61         6        7        74
    王緯
       (4)
                       (2)
                      -         725         83        82        890
    林景臻
      (4)(5)(6)
                       (2)
                      -          -        -        -        -
    王江
       (4)
                       (2)
                      -         269         31        26        326
    陳四清
       (4)(6)
                       (2)
                      -         726         83        82        891
     富林
    非業務執行取締役

      (1)
                      -          -        -        -        -
    趙傑
       (1)
                      -          -        -        -        -
    肖立紅
       (1)
                      -          -        -        -        -
    汪小  亜
       (1)
                      -          -        -        -        -
    張建剛
       (1)(5)
                      -          -        -        -        -
    陳剣波
       (1)
                      -          -        -        -        -
    李巨才
      (1)(6)
                      -          -        -        -        -
    廖強
    社外非業務執行取締役

                     621            -        -        -       621
    汪昌雲
                     450            -        -        -       450
    趙安吉
                     455            -        -        -       455
    姜国華
                     146            -        -        -       146
    廖長江
       (5)
                      -          -        -        -        -
    陳春花
       (5)
                      -          -        -        -        -
    崔世平
                     321            -        -        -       321
    陸正飛
                     270            -        -        -       270
    梁卓恩
    監査役

       (4) (6)
                      -         807         87        82        976
    王希全
                       (3)
                     50           -        -        -       50
    王志恒
                       (3)
                     50           -        -        -       50
    李常林
                       (3)
                     50           -        -        -       50
    冷傑
                     145            -        -        -       145
    賈祥森
                     145            -        -        -       145
    鄭之光
       (4)
                      -         859         35        46        940
    劉万明
                     98           -        -        -       98
    陳玉華
                    2,801          4,254         412        407       7,874
    (1)  2020  年及び   2019  年 12 月 31 日終了事業年度において、当行のこれらの非業務執行取締役は、報酬を受領しなかった。

    (2)  2020  年及び   2019  年 12 月 31 日終了事業年度において、当行のこれらの業務執行取締役は、いかなる報酬も受領しなかった。

    (3)  従業員である監査役に対する上述の報酬は、当行の監査役としての役務に対して支払われる。

                                228/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (4)  2020  年 12 月 31 日終了事業年度において、裁量賞与を含むこれらの取締役及び監査役の給与体系の総額は、中国の関係当
      局の規制に準拠して確定されていない。規定されていない報酬額は、当グループ及び当行の                                        2020  年 度の財務書類に重要な
      影響を及ぼさないものと予想される。                2020  年 12 月 31 日終了事業年度における最終的な報酬は、決定時に個別に公表され、開
      示される。
      2019  年 12 月 31 日終了事業年度のこれらの取締役及び監査役に対する報酬額は、                            2020  年 9 月 23 日付の当行の公表資料に開示

      された確定額に基づいて再表示された。
      業務執行取締役及び監査役会会長に対する裁量賞与の支払額の一部は、中国当局の関連規制に沿って、将来の業績に基

      づき最低    3 年 間繰り延べられる。
    (5)  王江は   2020  年 1 月 14 日から当行の副董事長（          Vice-Chairman       of the  Board   of Directors    ）及び業務執行取締役に就任した。王緯

      は 2020  年 6 月 30 日から当行の業務執行取締役に就任した。陳剣波は                       2020  年 6 月 30 日から当行の非業務執行取締役に就任し
      た。陳春花は      2020  年 7 月 20 日から当行の社外取締役に就任した。崔世平は                     2020  年 9 月 11 日から当行の社外取締役に就任し
      た。張克秋は      2021  年 1 月 18 日から当行の監査役長及び株主監査役に就任したが、                        2020  年 に当行の監査役会でいかなる職務
      を担当していかったため、           2020  年 度の報酬は開示されていない。
    (6)  王江は   2021  年 2 月 5 日から当行の副董事長（          Vice-Chairman       of the  Board   of Directors    ）及び業務執行取締役ではなくなった。呉

      富林は   2020  年 1 月 27 日から当行の業務執行取締役ではなくなった。廖強は                       2020  年 3 月 5 日から当行の非業務執行取締役では
      なくなった。王希全は         2021  年 1 月 18 日から当行の監査役長及び株主監査役ではなくなった。
    高額報酬が支払われた上位             5 人

    　高額報酬が支払われた上位              5 人のうち、いずれの者も上記で報酬が開示されている取締役又は監査役ではない。

     2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日終了事業年度に、当グループにおいて報酬が最も高額であった上位                                  5 人に支払った報

    酬は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
                                            23          24
    基本給及び手当
                                            98          124
    裁量賞与
                                             3          4
    年金制度への拠出及びその他
                                            124          152
     各個人の報酬は下記の範囲に含まれる。

                                          12 月 31 日終了事業年度

                                        2020  年        2019  年
    (単位：人民元      )
    16,000,001     　－　   20,000,000                                 4
                                                       -
    20,000,001     　－　   50,000,000                                 1          4
                                             -          1
    50,000,001     　－　   70,000,000
     上記の高額報酬が支払われた上位                 5 人の報酬は、裁量賞与の最善の見積りに基づいている。裁量賞与には、将来

    の期間に繰り延べられる支払部分が含まれている。
      2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日終了事業年度中に、当グループへの参加の勧誘として、若しくは参加するにあたり、

    若しくは退任に関する補償として、当グループが取締役、監査役または上級管理職のうちのいずれかに支払った報酬
    はなかった。
                                229/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    9 　資産の減損
                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日 終了事業年度
                                    2020  年        2019  年
    貸付金等
                                     103,743          98,483
     －償却原価で測定される顧客に対する貸付金等
     －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される顧客に
                                      (113)          288
       対する貸付金等
                                     103,630          98,771
    小計
    金融投資
     — 償却原価で測定測定される金融資産                               1,872          (187)
                                      4,244          387
     — その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                      6,116          200
    小計
                                      5,454         2,117
    信用コミットメント
                                      3,181          883
    その他
                                     118,381         101,971
    信用減損小計
                                       635         182
    その他資産の減損
                                     119,016         102,153
    合計
    10 　法人所得税

                                 (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年        2019  年
    当期法人所得税
                                     45,296         43,643
     －中国本土の法人所得税
                                      5,242         5,297
     －香港の法人所得税
                                      3,455         4,768
     －マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の税金
                                      1,557         3,870
    過年度の当期法人所得税に対する調整
                                     55,550         57,578
    小計
                                     (14,268)          (8,824)
    繰延税金    (注記  Ⅴ .3 5.3 )
                                     41,282         48,754
    合計
     当グループに適用される主な税率については、注記                         Ⅳ に記載されている。

     中国本土の法人所得税には、当行及び中国本土で設立された各子会社の課税所得に対する法定税率                                                 25%  、並び

    に関連する中国の法人所得税に関する法規に準拠して算定された海外事業に係る中国の補助的税金を含んでいる
    （注記   Ⅲ . 5 ）。
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域での利益に係る税金は、当グループが事業を行っている国若しく

    は地域における見積課税所得にその国若しくは地域の税率を使用した現地の税法に準拠して算定されている。
                                230/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     当グループの税引前利益を元に計算した税額は、中国本土での法定税率を使用して計算した場合の理論上の金
    額とは異なる。主な調整項目は以下の通りである。
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年        2019  年
                                      246,378         250,645
    税引前利益
                                      61,595         62,661
    適用法定税率による税金
    香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の事業における
                                      (4,278)         (5,282)
     異なる税率による影響
                                       2,924         2,251
    海外の所得に係る中国の補助的税金
         (1)
                                      (29,791)         (27,846)
    非課税所得
           (2)
                                      11,226         13,442
    損金不   算 入費用
                                       (394)        3,528
    その他
                                      41,282         48,754
    法人所得税
    (1)  非課税所得は      主に中国財政部短期証券、地方政府債からの受取利息及び地方税法に規定する海外企業により認識された免

      除所得で構成されている。
    (2)  損金不算入額には、主として特定の不良債権の償却により生じる損失、販促費及び交際費のうち関連する中国税法に基づい

      て認められている控除限度額を超過した額が含まれている。
    11 　基本的及び希薄化後           1 株当たり利益

     当事業年度において、基本的              1 株当たり利益は、当行の普通株主に帰属する利益を期中の加重平均発行済普通

    株式数で除すことにより算定された。
      希薄化後     1 株当たり利益は、当事業年度における潜在的希薄化株式すべてが転換されたものと仮定して、当行の

    普通株主に帰属する調整後の利益を調整後の加重平均発行済普通株式数で除すことにより算定された。                                                  2020  年 及
    び 2019  年 12 月 31 日終了事業年度において、潜在的希薄化株式はなかったため、基本的                                  1 株当たり利益と希薄化後            1
    株当たり利益に違いはなかった。
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年        2019  年
                                      192,870         187,405
    当行の株主に帰属する利益
                                      (12,029)         (6,826)
    控除：優先株式に対する配当宣言額
                                      180,841         180,579
    当行の普通株主に帰属する利益
                                      294,381         294,378
    加重平均発行済普通株式           (単位：百万株      )
                                       0.61         0.61
    基本的及び希薄化後         1 株当たり利益      (単位：   1 株当たり人民元       )
    　加重平均発行済普通株式数              (単位：百万株      )

                                     12 月 31 日終了事業年度

                                    2020  年        2019  年
    1 月 1 日現在の発行済株式数                                294,388         294,388
                                        (7)        (10)
    控除：加重平均自己株式数
                                      294,381         294,378
    加重平均発行済普通株式数
                                231/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    12 　その他の包括利益
    その他の包括利益の計上額は以下の通りである。

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2020  年        2019  年
    その後に純損益に振り替えられない項目
                                       101          13
    確定給付型年金制度に係る数理計算上の差異－利益
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される指定対象となる
                                      (622)         2,790
     資本性金融商品投資の公正価値の変動
                                       (29)         (644)
    控除：関連する法人所得税効果
                                       10         (69)
    その他
                                      (540)         2,090
    小計
    その後に純損益に振り替えられる項目
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商
                                      3,950         17,694
     品投資の公正価値の変動
                                      (742)         (3,795)
    控除：関連する法人所得税効果
                                     (7,711)          (2,535)
     損益計算書に振替えられた金額
                                      1,527          555
     控除：関連する法人所得税効果
                                     (2,976)         11,919
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商

                                      4,108          682
     品投資の信用損失引当金
                                     (1,024)          (167)
    控除：関連する法人所得税効果
                                      3,084          515
    持分法による関連会社及び共同支配企業のその他の包括

                                      (174)          (587)
     利益に対する持分相当額
                                       44         147
    控除：関連する法人所得税効果
                                      (130)          (440)
                                     (21,021)          7,764
    海外事業の換算に係る為替換算差額
    控除：その他の包括利益から損益計算書に振替えられた金額
                                      (528)          (675)
     (純額  )
                                     (21,549)          7,089
                                      (751)          602
    その他
                                     (22,322)          19,685
    小計
                                     (22,862)          21,775
    合計
    連結財政状態計算書における当行の株主に帰属するその他の包括利益：

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                  その他の包括利益
                   を通じて公正価値
                               海外事業の
                   で測定される金融
                               換算に係る
                   資産収益    /( 損失  )
                              為替換算差額              その他           合計
    2019  年 1 月 1 日現在             9,395         (10,959)           2,981          1,417
                      13,139          4,787           270         18,196
    前期における金額の変動
    2020  年 1 月 1 日現在             22,534          (6,172)           3,251          19,613
                       (344)        (14,285)            (675)         (15,304)
    当期における金額の変動
                      22,190         (20,457)           2,576          4,309
    2020  年 12 月 31 日現在
                                232/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    13 　現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
                                           78,825          64,907
    現金
                                          602,340          361,232
    中国本土の銀行に対する債権
                                           7,515          8,043
    中国本土のその他金融機関に対する債権
    香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の銀行に対する
                                          110,662          128,312
     債権
    香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域のその他の金融
                                            559          461
     機関に対する債権
      (1)
                                          721,076          498,048
    小計
                                           4,327          3,060

    未払利息
            (1)
                                           (1,083)           (548)
    控除：減損引当金
                                          724,320          500,560
    銀行及びその他の金融機関に対する債権小計
                                          803,145          565,467
    合計
    (1)  2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日現在、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関に対する債権をステージ                                     1 に算入し、

      今後  12 カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
    次へ

                                233/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    14 　中央銀行預け金
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
          (1)
                                         1,442,384          1,498,666
    法定準備預金
         (2)
                                          105,270          132,247
    剰余積立金
       (3)
                                          528,491          447,048
    その他
                                         2,076,145          2,077,961
    小計
                                            695          848
    未収利息
                                         2,076,840          2,078,809
    合計
    (1)  当グループは、中國人民銀行（以下「                PBOC   」という。）及び当グループが事業を行っている香港、マカオ、台湾並びにその他の国また

      は地域の中央銀行に法定準備預金を預け入れている。                        2020  年 12 月 31 日現在、    PBOC   に預け入れた法定準備預金は、当グループの
      中国本土の支店の顧客による人民元適格預金及び外貨預金のそれぞれ                                11%  （ 2019  年 12 月 31 日：  12.5%   ）及び   5.0%  （ 2019  年 12 月 31
      日：  5.0%  ）で算定されていた。中央銀行に預け入れた当グループ国内子会社の法定準備預金は                                     PBOC   に決められている。その他の管
      轄地の中央銀行に預け入れる法定準備預金の金額は、現地の法規により決められている。
    (2)  主にクリアリングのための積立金である。

    (3)  主に香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の事業により中央銀行に預け入れられた残高（法定準備預金及び剰余積立金を

      除く  。 ）を表す。
    15 　銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          91,709          134,671

     中国本土の銀行
                                          529,152          601,525
     中国本土のその他金融機関
                                          294,358          139,744
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の銀行
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域のその他
                                          24,157          19,667
      金融機関
      (1) (2)
                                          939,376          895,607
    小計
                                           2,429          4,090
    未収利息
            (2)
                                          (2,485)           (738)
    控除：   減損引当金
                                          939,320          898,959
    合計
    (1)  「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」は、リバース・レポ契約及び担保付融資契約から生じる残高を含んでいる。これら

      は以下の通り、担保の種類別に表示される。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
    債券
                                          182,724           37,435
     －政府債
                                          40,968          93,364
     －政策銀行債
                                           6,109          23,588
     －金融機関債
                                            256
                                                      －
     －社債
                                          230,057          154,387
    小計
                                            －          －

    控除：減損引当金
                                          230,057          154,387
    合計
                                234/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (2)  2020  年及び   2019  年 12 月 31 日終了事業年度において、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関への預け金並びに貸付金
      をステージ     1 に算入し、今後       12 カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
    16 　デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

     当グループは、トレーディング、ヘッジ、                 ALM  目的で、顧客に代わって以下の為替、金利、株式、信用、貴金属及びその他のコモディ
    ティ関連のデリバティブ金融商品の契約を締結している。
    　当グループが保有するデリバティブ商品の約定金額                       /想定元本及び公正価値が、以下の表に示されている。金融商品の約定金額                                /想定

    元本は、財政状態計算書に認識された金融商品の公正価値と比較するための基礎を提供するものであるが、必ずしも関連する将来の
    キャッシュ・フローの金額あるいは当該商品の現在の公正価値を表すものではないため、当グループの信用リスクあるいは市場リスクのエク
    スポージャーを示すものではない。デリバティブ商品は、その条件に応じて、市場金利、為替相場、信用スプレッドあるいは株式                                                      /コモディ
    ティ価格の変動の結果、プラス             (資産  )あるいはマイナス       (負債  )の状態になる。デリバティブ金融資産及び負債の公正価値総額は、時として
    著しく変動する可能性がある。
    16.1  デリバティブ金融商品

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                        2020  年 12 月 31 日現在             2019  年 12 月 31 日現在
                              公正価値                   公正価値
                   約定金額／                   約定金額／
                    想定元本       資産      負債     想定元本       資産      負債
    為替デリバティブ
     先渡為替予約及びスワップ
      並びにクロスカレンシー
            (1)
                     6,304,310       118,600      (151,412)      6,469,750        65,477      (52,598)
      金利スワップ
                     419,338       6,921      (3,789)      333,559       1,835      (2,019)
     通貨オプション
                      1,746        7      (20)     1,894        10       (6)
     通貨先物
                     6,725,394       125,528      (155,221)      6,805,203        67,322      (54,623)
    小計
    金利デリバティブ
                     3,817,876        32,789      (42,520)     3,454,898        18,252      (23,188)
     金利スワップ
                      63,772        16      (11)     17,729        31      (29)
     金利オプション
                       543              (1)     2,400        3      (27)
                              －
     金利先物
                     3,882,191        32,805      (42,532)     3,475,027        18,286      (23,244)
    小計
                      12,927        376      (413)      9,219       137      (184)
    株式デリバティブ
                     392,823       13,029      (13,886)      347,655       7,590      (12,009)
    商品デリバティブ及びその他
      (2)
                    11,013,335        171,738      (212,052)     10,637,104        93,335      (90,060)
    合計
    (1)  これらの為替デリバティブは主に、顧客との為替取引、顧客から生じる為替リスクの管理を目的とした為替取引、並びに                                                  ALM  及び資金

      調達の一環として行った為替取引を含んでいる。
    (2)  上記のデリバティブ金融商品には、当グループがヘッジ手段に指定したデリバティブが含まれている。

                                235/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    16.2  ヘッジ会計
    (1) 　　公正価値ヘッジ

      当グループは、為替レート及び金利レートの変動により発生した公正価値の変動をヘッジするため、クロスカレンシー金利スワップ及び

     金利スワップを用いているが、為替レートと金利リスクは、通常、公正価値の変動に影響を与える最も重要な部分とされる。                                                   ヘッジ対象項
     目には、金融投資、中央銀行に対する債務及び                    発行債券    が含まれている。
    （ i）　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略に使用されたデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したものである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                            純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                   公正価値
                      約定金額／
                       想定元本         資産        負債        財務状態計算書の項目
    2020  年 12 月 31 日現在
    金利リスク

                         100,936          240       (5,216)    デリバティブ金融資産         /負債
     金利スワップ
    外為と金利リスク

                          1,852                 (206)
                                   －
     クロスカレンシー金利スワップ取引                                          デリバティブ金融負債
                         102,788          240       (5,422)
    合計
    2019  年 12 月 31 日現在

    金利リスク
                         113,883          372       (2,366)    デリバティブ金融資産         /負債
     金利スワップ
    外為と金利リスク

                          4,351                 (711)
                                   －
     クロスカレンシー金利スワップ取引                                          デリバティブ金融負債
                         118,234          372       (3,077)
    合計
                                236/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レート                      /金利に関する情報は以下の通りである。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                  公正価値ヘッジ
                   1 ヶ月未満      1 ヶ月－   3 ヶ月    3 ヶ月－   1 年   1 年－  5 年    5 年超
                                                     合計
    2020  年 12 月 31 日現在

    金利リスク
     金利スワップ
                      1,578       1,693       7,054      59,013      31,598      100,936
      名目元本
                     2.87%       2.12%       2.37%      2.90%      2.99%
      平均固定利率                                              適用なし
    外為と金利リスク
     クロスカレンシー金利
      スワップ取引
                             1,212              640           1,852
      名目元本                 －              －            －
                             5.38%             5.11%
      平均固定利率                 －              －            －   適用なし
      米ドル   /人民元平均為替
                                         6.1217
       レート                －       －       －            －   適用なし
      豪ドル   /米ドル平均為替
                            0.9294
                       －              －      －      －   適用なし
       レート
    2019  年 12 月 31 日現在

    金利リスク
     金利スワップ
                      760       2,806       11,014      63,807      35,496      113,883
      名目元本
                     2.89%       3.12%       2.29%      3.05%      3.17%
      平均固定利率                                              適用なし
    外為と金利リスク
     クロスカレンシー金利
      スワップ取引
                      1,309              1,062      1,980            4,351
      名目元本                        －                   －
                     5.38%              4.50%      5.28%
      平均固定利率                        －                   －   適用なし
      米ドル   /人民元平均為替
                                   6.5717      6.1217
       レート                －       －                   －   適用なし
      豪ドル   /米ドル平均為替
                     0.9381                    0.9294
                              －       －            －   適用なし
       レート
                                237/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (ii) 　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略におけるヘッジ対象項目の具体的な情報を示したものである。　
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                  公正価値ヘッジ
                    ヘッジ対象項目            ヘッジ対象項目の公正価
                     の帳簿価額            値の調整の累計総額
                   資産       負債        資産       負債      財務状態計算書の項目
    2020  年 12 月 31 日現在
    金利リスク
                    100,228                5,503
     金融投資                        －              －          金融投資
                            (2,735)                3
     中央銀行に対する債務                 －               －          中央銀行に対する債務
                            (4,711)               (113)
     発行債券                 －               －                発行債券
    外為と金利リスク
                            (1,647)               206
                      －               －
     発行債券                                                発行債券
                    100,228        (9,093)        5,503       96
    合計
    2019  年 12 月 31 日現在

    金利リスク
                    105,905                2,520
     金融投資                        －              －          金融投資
                           (11,962)                (75)
     発行債券                 －               －                発行債券
    外為と金利リスク
                            (3,640)               711
                      －               －
     発行債券                                                発行債券
                    105,905        (15,602)         2,520       636
    合計
    (iii)  　当グループの公正価値ヘッジによる純収益は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
    純収益
     — ヘッジ手段                                    (2,843)          (3,097)
                                           3,036          3,291
     — ヘッジ対象項目
                                            193          194
    純取引収益のうちヘッジ非有効と認識された部分
    (2) 　純投資ヘッジ

     当グループの連結財政状態計算書は、各持株会社の機能通貨並びにそれらの支店及び子会社の機能通貨の間の為替差額により影

    響を受ける。当グループは、限定的な状況においてのみ、かかる為替のエクスポージャーをヘッジする。ヘッジは、関連する支店及び子会
    社の機能通貨と同一通貨建預金、顧客や中央銀行に対する債務と外国為替先物及びスワップ取引の組み合わせを用いて実施されてお
    り、在外営業活動体の純投資の一部のヘッジとして会計処理される。顧客預金、中央銀行に対する債務と外国為替先物及びスワップ取引
    の組み合わせがヘッジ手段として使用されるヘッジ関係では、当グループは先物契約のフォワード・ファクターとスポット・ファクターを分離
    し、スポット・ファクターの価値変動のみをヘッジ手段として指定する。                             2020  年度にヘッジ非有効の部分はない。               (2019  年 ：無し  )
    (i)  当グループの純投資ヘッジ戦略に使用される                   顧客預金、中央銀行に対する債務               の具体的な情報：

      2020  年 12 月 31 日現在、このような顧客預金及び中央銀行に対する債務の帳簿価額はそれぞれ                                   53,087   百万人民元     (2019  年 12 月 31 日 :

     104,419   百万人民元     )と 1,060  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日 : 1,407  百万人民元     )である。
                                238/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (ii) 　次の表は、当グループの純投資ヘッジ戦略に使用されるデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                            純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                   公正価値
                      約定金額／
                       想定元本         資産        負債        財務状態計算書の項目
     2020  年 12 月 31 日現在
                        3,966         12        (360)
     — 外国為替先物及びスワップ取引                                       デリバティブ金融資産         /負債
                        3,966         12        (360)
    合計
     2019  年 12 月 31 日現在

                        41,128          29        (308)
     — 外国為替先物及びスワップ取引                                       デリバティブ金融資産         /負債
                        41,128          29        (308)
    合計
    　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レートに関する情報は以下の通りである。

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                   純投資ヘッジ
                    1 ヶ月  未満    1 ヶ月  － 3 ヶ月    3 ヶ月  － 1 年   1 年 － 5 年   5 年 超
                                                    合計
    2020  年 12 月 31 日現在
    為替リスク
     外国為替先物及びスワップ取引
                               1,956       2,010                3,966
      名目元本                  －                    －     －
      米ドル/ブラジルレアル平均
                              5.2086
       為替レート                 －               －     －     －    適用なし
                              17.5600       16.9743
      米ドル/ランド平均為替レート                  －                    －     －    適用なし
      米ドル/ルピー平均為替
                                     79.2094
       レート                 －        －            －     －    適用なし
      米ドル/メキシコペソ平均
                                     21.9108
       為替レート                 －        －            －     －    適用なし
      ニュージーランドドル/
                              0.5928
       米ドルの平均為替レート                 －               －     －     －    適用なし
      米ドル/チリペソ平均為替
                                    778.3973
       レート                 －        －            －     －    適用なし
      米ドル/ペルーソル平均
                              3.5505       3.5110
                        －                    －     －    適用なし
       為替レート
    2019  年 12 月 31 日現在

    為替リスク
     外国為替先物及びスワップ取引
                               1,246       39,882                41,128
      名目元本                  －                    －     －
      米ドル/香港ドル平均為替
                                     7.8355
        レート                －        －            －     －    適用なし
                              15.0995       15.2113
      米ドル/ランド平均為替レート                  －                    －     －    適用なし
      米ドル/ルピー平均為替
                                     73.2963
        レート                －        －            －     －    適用なし
      米ドル/メキシコペソ平均
                                     20.1698
        為替レート                －        －            －     －    適用なし
      ニュージーランドドル/
                              0.6909
       米ドルの平均為替レート                －               －     －     －    適用なし
      米ドル/チリペソ平均為替
                                    723.0169
        レート                －        －            －     －    適用なし
      米ドル/シンガポールドル
                                     1.3597
                        －        －            －     －    適用なし
        平均為替レート
                                239/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     (iii)  　当グループの純投資　ヘッジ手段の純収益                   /（損失）によるその他の包括利益に対する影響は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                            3,841           (849)

    ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に計上される金額
    ヘッジ手段でフォワード・ファクターとしてその他の包括収益から損益に振り
                                             154          172
     替えた金額
                                            3,995           (677)
    ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に振り替えられる正味額
    16.3IBOR     改革

      当グループのヘッジ会計は、米ドル・ロンドン銀行間取引金利（“                            IBORs   ”）をはじめ、さまざまな金利指標に関係している。当グループ
     は、既存の金利指標を          RFRs  への移行をリアルタイムでモニタリングし、当グループのヘッジ会計関係の円滑な移行を図っている。                                           移行に
     よって生じる具体的な問題は、それぞれのヘッジ関係によって異なるが、                               ヘッジ関係に含まれる既存金融商品の切替、予想規模の変化、
     新商品の契約条項の変化またはこれら要素の組合せにより                         発生する可能性がある。          一部のヘッジ関係は中止となり、新しいヘッジ関係を
     構築する一方、一部のヘッジ関係は基準の                  IBOR  改革で存在し続ける可能性がある。
      ヘッジ会計関係において一時的な救済措置の適用の影響を受けるヘッジ対象は、財政状態計算書の「金融投資」「中央銀行に対する

     債務」「発行債券」などの科目に表示されている。
      2020  年 12 月 31 日 現在、   公正価値ヘッジ関係に指定された金利デリバティブの                       想定元本は     93,964   百万人民元     で、当グループが管理し

     ている、   IBOR  改革の直接的な影響を受けた、及び適用除外となる公正価値ヘッジ関係のエクスポージャーを表している。
    17.  顧客に対する貸付金等

    17.1  　顧客に対する貸付金等の内訳、全体の状況に基づいて以下の通り示している。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
    償却原価で測定される

     — 法人向け貸付金等                                    8,235,520          7,644,359
     — 個人向け貸付金                                    5,583,295          5,047,809
     — 貿易手形                                      1,912          2,334
                          (1)
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
                                           358,997          335,583
     — 貿易手形割引手形
                                          14,179,724          13,030,085
    小計
                     (2)
    純損益を通じて公正価値で測定される
                                            3,661          4,104
     — 法人向け貸付金等
                                          14,183,385          13,034,189
    合計
                                            33,092          34,596
    未収利息
                                          14,216,477          13,068,785
    貸付金等の総額
                                           (368,173)          (325,360)
    控除：償却原価で測定される貸付金の減損引当金
                                          13,848,304          12,743,425
    貸付金等の帳簿価額
    (1)  2020  年 12 月 31 日 に、当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される貸付金をディスカウント業務とし、その減損引当

      金は  446  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日 ： 563  百万人民元     )であり、その他の包括収益に計上した。
    (2)  2020  年及び   2019  年 12 月 31 日 終了事業年度並びに累積的に、貸付金の信用リスクの変動に起因する貸付金の公正価値に著しい変動

      はなかった。
                                240/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    17.2   顧客に対する貸付金等（未収利息抜き）の地域別、顧客タイプ別、業種別、担保の種類別の内訳及び顧客に対する減
    損、延滞貸付金等の担保の種類別の内訳は注記Ⅵ                        .3.5  に記載されている。
    17.3  　貸付金の減損引当金の変動状況

    (1) 　償却原価で計上される貸付金の減損引当金

                                         2020  年

                              12 ヶ月  間の
                                          全期間の
                             予想信用損失           予想信用損失               合計
                               ステージ    1   ステージ    2   ステージ    3
                                109,765       79,051       136,544

    1 月 1 日 現在                                              325,360
                                 3,769      (3,232)        (537)
    ステージ    1 への振替
                                                        －
                                 (1,274)      13,913       (12,639)
    ステージ    2 への振替
                                                        －
                                 (407)     (30,546)        30,953
    ステージ    3 への振替
                                                        －
                                70,933      24,190       42,114        137,237
         (1)
    当期計上
                                (43,164)      (21,257)       (10,126)        (74,547)
    当期戻入
                                 (3,507)       9,357       35,203        41,053
    ステージの振替による         (戻入  ) /計上
                                  (66)            (64,255)        (64,321)
    償却及び譲渡                                    －
                                               8,405        8,405
    過年度に償却された貸付金等の回収                              －      －
                                              (1,236)        (1,236)
    引当金に係る割引の戻し                              －      －
                                 (1,483)       (764)      (1,531)        (3,778)
    為替差額及びその他
                                134,566       70,712       162,895        368,173
    12 月 31 日 現在
                                         2019  年

                              12 ヶ月間の
                                          全期間の
                             予想信用損失           予想信用損失               合計
                               ステージ    1   ステージ    2   ステージ    3
    1 月 1 日 現在                         95,789      76,603       131,116        303,508

    ステージ    1 への振替                        5,590      (5,037)        (553)
                                                        －
    ステージ    2 への振替                         (717)      4,411       (3,694)
                                                        －
    ステージ    3 への振替                         (989)     (21,029)        22,018
                                                        －
         (1)
                                52,623      40,603       38,420        131,646
    当期計上
                                (37,580)      (25,687)       (14,631)        (77,898)
    当期戻入
    ステージの振替による         (戻入  )/ 計上                (4,917)       8,664       40,988        44,735
                                 (269)            (84,735)        (85,004)
    償却及び譲渡                                    －
                                               8,407        8,407
    過年度に償却された貸付金等の回収                              －      －
                                              (1,497)        (1,497)
    引当金に係るディスカウントの解消                              －      －
                                  235      523       705       1,463
    為替差額及びその他
                                109,765       79,051       136,544        325,360
    12 月 31 日 現在
    (1 ) 当期計上には、新規貸付やステージ間の振替が発生していない既存貸付の減損、モデル/リスクパラメータの調整などが含まれてい

      る。
    (2)  その他の包括収益を通じて公正価値で測定される貸付金の減損引当金

                                241/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                     2020  年
                            12 ヶ月  間の
                                            全期間の
                          予想信用損失                予想信用損失            合計
                            ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                               547         16                563
    1 月 1 日現在
                                               －
                               563         5               568
    当期計上                                           －
                               (665)         (16)                (681)
    当期戻入                                           －
                                (4)                        (4)
                                       －        －
    為替差額及びその他
                               441         5               446
    12 月 31 日現在
                                               －
                                     2019  年

                            12 ヶ月  間の
                                            全期間の
                          予想信用損失                予想信用損失            合計
                            ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
    1 月 1 日現在                         234         39                273
                                               －
                               503         16                519
    当期計上                                           －
                               (192)         (39)                (231)
    当期戻入                                           －
                                2                        2
                                       －        －
    為替差額及びその他
                               547         16                563
    12 月 31 日現在
                                               －
     当グループは、フォワードルッキングな情報に基づき、予想信用損失に対して評価を行い、予想信用損失の測定にはいくつかのモデル

    と仮説が用いられた。これらのモデルと仮説は、将来のマクロ経済状況と顧客の信用状況（例えば、顧客によるデフォルトの可能性とそれ
    相応の損失）に関連するものである。当グループの                      2020  年 12 月 31 日 付の予想信用損失に対する評価は、当面の経済環境の変化が予想
    信用損失に与える影響を十分に考慮したものであり、これには債務者の経営状況、財務状況及び                                         COVID-19     感染拡大による影響度、当グ
    ループが    COVID-19     の影響を受けた一部の債務者に対する返還期限猶予の取決め（ただし、当該の返還期限猶予の取決めは、債務者
    の信用リスクの著しい増加を自動的に触発する判断根拠にならない）、                               COVID   − 19 感染拡大により影響を受けた特定業界のリスク、
    COVID   − 19 感染拡大などの要因が経済に与える影響を踏まえた重要なマクロ経済指標に対するフォワードルッキングな予測が含まれる。
     以上により、     2020  年 12 月 31 日 の予想信用損失測定結果は当グループの信用リスク状況及び経営者のマクロ経済の見通しを包括的に反

    映している     。
     2020  年 に、当グループの減損引当金に比較的に大きな影響を与えた顧客に対する貸付金等の元本変動は主に中国国内の貸付業務

    に起因するものである。そのうち、以下が含まれる。
    ・　今年に国内の支店は、顧客貸付金等の                  5 つのカテゴリー及び顧客格付けに対して調整を行い、ステージ                           1 からステージ      2 及びステージ      3

      へ振替えられた貸付金元本は             69,946   百万人民元     (2019  年 ： 69,820   百万人民元     )であり、それに応じて減損引当金は               22,008   百万人民元     増
      加した   (2019  年 ： 21,963   百万人民元     )。ステージ    2 からステージ      3 へ振替えられた貸付金元本は             67,364   百万人民元     (2019  年 ： 59,760   百万人
      民元  )であり、それに応じて減損引当金は               20,900   百万人民元     増加した    (2019  年 ： 22,340   百万人民元     )。 ステージ    2 からステージ     1 へ振替えら
      れた貸付金元本は        16,132   百万人民元     (2019  年 ： 45,059   百万人民元     )であり、それに応じて減損引当金は               2,677  百万人民元     減少した    (2019
      年 ： 3,273  百万人民元     )。ステージ    3 からステージ      2 及びステージ      1 へ振替えられた貸付金元本は             16,720   百万人民元     （ 2019  年 ： 5,857  百万
      人民元   ） であり、   それに応じて減損引当金は            6,656  百万人民元     減少した    (2019  年 ： 2019  年 ： 1,677  百万人民元     )。
    ・　今年に国内の支店は、不良債権の元本                  60,630   百万人民元     (2019  年 ： 78,404   百万人民元     )を抹消処理して処分し、ステージ              3 の減損引当

      金は  56,567   百万人民元     減に繋がった      (2019  年 ： 69,468   百万人民元     )。
    ・　今年に国内の支店は、債務の株式化等の方法により貸付金の元本                              3,659  百万人民元     (2019  年 ： 12,813   百万人民元     )を振出し、これにより

      ステージ    3 の減損引当金は       1,605  百万人民元     減少した。    (2019  年 ： 10,193   百万人民元     )
    ・　今年に国内の支店は、個人住宅ローンの証券化業務から貸付金の元本                                18,323   百万人民元     (2019  年 ： 50,871   百万人民元     ) を振出し、こ

      れによりステージ       1 及びステージ      3 の減損引当金はそれぞれ           66 百万人民元     (2019  年 ： 269  百万人民元     ) 及び  1,702  百万人民元     減少した。
      (2019  年 ： 354  百万人民元     )。
                                242/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    18 　金融投資
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2020  年        2019  年
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
    トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
     測定される金融資産
    負債性証券
     中国本土の発行体
                                           20,176          16,807
      －政府債
                                            302          595
      －公共機関及び準政府債
                                           31,755          40,005
      －政策銀行債
                                          188,092          169,477
      － 金融機関債
                                           42,122          44,629
      －社債
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の発行体
                                           18,919          23,416
      －政府債
                                             45         177
      －公共機関債及び準政府債
                                           10,106          16,617
      － 金融機関債
                                           9,603         10,721
      －社債
                                          321,120          322,444
                                           88,025          79,456
     資本性金融商品
                                           69,183          67,562
     ファンド投資及びその他
    トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
                                          478,328          469,462
     測定される金融資産         小計
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2020  年        2019  年
    純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産
         (1)
    負債性証券
     中国本土の発行体
                                           3,073          8,797
      －政府債
                                            509         2,418
      －政策銀行債
                                           6,640          9,592
      － 金融機関債
                                           1,846          1,329
      －社債
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の発行体
                                           1,295          9,712
      －政府債
                                            721         1,603
      －公共機関及び準政府債
                                           5,525          7,159
      － 金融機関債
                                           6,514          8,178
      －社債
                                           26,123          48,788
                                             98
     その他
                                                      －
                                           26,221          48,788
    純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産小計
                                          504,549          518,250
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
                                243/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                             12 月 31 日 現在
                                         2020  年        2019  年
    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
    負債性証券
     中国本土の発行体
                                          691,638          676,685
      —政府債
                                           88,092          71,172
      —公共機関及び準政府債
                                          328,713          299,599
      —政策銀行債
                                          174,517          315,779
      —金融機関債
                                          135,590          153,617
      —社債
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の発行体
                                          434,344          412,194
      —政府債
                                           27,340          51,252
      —公共機関及び準政府債
                                           98,545         106,951
      —金融機関債
                                          107,583          109,103
      —社債
                                          2,086,362          2,196,352
                                           21,428          21,777
    資本性金融商品及びその他
                                (2)
                                          2,107,790          2,218,129
    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
    償却原価で計上される金融資産

    負債性証券
     中国本土の発行体
          (3)(4)                               2,327,382
      — 政府債                                            2,168,725
                                           43,679          39,425
      —公共機関及び準政府債
                                           93,376         100,638
      —政策銀行債
                                           59,250          30,637
      —金融機関債
                                           39,529          15,677
      —社債
               (5)                           152,433
                                                    152,433
      —東方資産管理公司
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の発行体
                                          103,432          80,472
      —政府債
                                           37,950          66,356
      —公共機関及び準政府債
                                           59,762          31,937
      —金融機関債
                                           19,166          47,588
      —社債
                                          2,935,959          2,733,888
                                           14,447          13,544
    信託投資、資産管理計画及びその他
                                           37,295          37,037
    未収利息
                                           (8,923)          (6,786)
    控除：減損引当金
                                          2,978,778          2,777,683
    償却原価で計上される金融資産小計
          (6)(7)(8)(9)
                                          5,591,117          5,514,062
    金融投資合計
                                244/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                             12 月 31 日 現在
                                         2020  年        2019  年
    上場している地域別の開示は以下の通りである。
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                           48,718
     — 香港上場分                                              46,731
            (10)                              283,523
     — 香港外上場分                                              255,171
                                          172,308
     — 非上場分                                              216,348
    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
    負債性証券
                                          233,244
     — 香港上場分                                              130,743
            (10)                             1,210,734
     — 香港外上場分                                             1,365,202
                                          642,384
     — 非上場分                                              700,407
    資本性金融商品及びその他
                                           6,031
     — 香港上場分                                               7,083
            (10)                               3,141
     — 香港外上場分                                               3,215
                                           12,256
     — 非上場分                                              11,479
    償却原価で計上される金融資産
                                           34,217
     — 香港上場分                                              31,896
            (10)                             2,618,215
     — 香港外上場分                                             2,308,222
                                          326,346
                                                    437,565
     — 非上場分
                                          5,591,117          5,514,062
    合計
                                          322,210          216,453
    香港上場分
          (10)                               4,115,613
                                                   3,931,810
    香港外上場分
                                          1,153,294          1,365,799
    非上場分
                                          5,591,117          5,514,062
    合計
                           2020  年 12 月 31 日            2019  年 12 月 31 日

                        帳簿価額         市場価額         帳簿価額         市場価額
    償却原価で測定される債券
                           34,217         35,960
     — 香港上場分                                       31,896         32,847
            (10)             2,618,215         2,637,926
                                            2,308,222         2,670,795
     — 香港外上場分
    (1)  会計上のミスマッチを解消または削減するために、当グループは一部の債券を、純損益を通じて公正価値で測定される債券として指

       定した。
    (2)  当グループは一部の非上場持分投資に対して取消不能な選択権を行使し、その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融

       資産をもって測定することを選択した。
       2020  年 12 月 31 日 に当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券につき、累計で                                     5,479  百万人民元     の減損引

       当金を認識した       (2019  年 12 月 31 日 ： 1,254  百万人民元     )。
    (3)  1998  年 8 月 18 日 に、財政部（以下「        MOF  」という。）は、      2028  年 8 月 18 日 に満期が到来する額面          42,500   百万人民元     の特別目的財政部

       長期証券を発行した。当該証券は年率                 7.20%   のクーポンレートで当初発行されたが、このクーポンレートは                         2004  年 12 月 1 日以降、年率
       2.25%   に変更された。
    (4)  当行は、    MOF  が発行した一部の財政部長期証券を引き受け、当行の支店網を通じて販売し、手数料収入を得ている。当該財政部長

       期証券の投資家には、期日前いつでも償還させる権利があり、当行は当該証券を償還する義務がある。                                            2020  の 12 月 31 日 には、当行
       が保有している当該証券の保有残高は                 2,337  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日 : 2,477  百万人民元     )となった。
                                245/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (5)  当行は   1999  年及び   2000  年 に一部の不良債権を中国東方資産管理公司（以下「チャイナ・オリエント」という。）へ譲渡した。                                        2000  年 7 月
      1 日 に、チャイナ・オリエントは、当行に対し対価として額面                       160,000   百万人民元     、年利   2.25%   の 10 年 債（以下「オリエント債」という。）を
      発行した。    2010  年 12 月 31 日 終了事業年度中に、この債券の満期日は、同一条件で                       2020  年 6 月 30 日 まで延長された。当行は          2020  年 に
      中国東方資産管理股份有限公司と延長契約を締結し、同債券が                            2020  年 6 月 30 日に満期後、      5 年 後の  2025  年 6 月 30 日 までに延長する
      と規定した。財政部の関連通達によれば、                  2020  年 1 月 1 日 現在、同債券の年利率は前年度の               5 年 満期の国債収益率の平均水準をもと
      に決定され、債券が延長された後も財政部は当行が保有している同債券の元本と利金に対して資金支援を続ける。                                                 2020  年 12 月 31 日
      現在、当行が受取った累計早期返済額は                  7,567  百万人民元     である   。
    (6)  2020  年及び   2019  年 に、当グループは当初認識後、債券に対して再分類を行わなかった。

    (7)  2020  年 12 月 31 日 現在、当グループは投資有価証券に含まれる                   MOF  発行債券と     PBOC   発行手形を保有していた。これらの債券及び

       手形の帳簿価額       (未収利息抜き      )及び関連クーポンレート幅は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
      帳簿価額    (未収利息抜き      )                         979,089          981,662
                                       0.00%-5.31%          0.00%-5.31%
      クーポンレート幅
    (8)  当グループの金融投資には、             2020  年 12 月 31 日 現在の保有譲渡性預金          130,698   百万人民元     （ 2019  年 12 月 31 日 ： 243,816   百万人民元     ）

       が含まれていた。
    (9)  2020  年 12 月 31 日 現在、当グループは、         1,467  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日 ： 1,140  百万人民元     )の減損となった債券をステージ             3 に分

       類し、かつ全額で減損引当金を計上した                 (2019  年 12 月 31 日：  1,140  百万人民元     )。 404  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：  479  百万人民元     )
       の 債券をステージ       2 に分類し、かつ      1 百万人民元     (2019  年 12 月 31 日 ： 5 百万人民元     )の 減損引当金を計上した。残りの、その他の包括収
       益を通じて公正価値で測定される債券及び償却原価で計上される債券をすべてステージ                                      1 に分類し、将来       12 ヶ月内の予想信用損失
       をもって減損引当金を測定した。
    (10)  「香港外上場分」には、中国本土銀行の間の債券市場取引の債券が含まれている。

    償却原価で計上される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。

                                    2020  年

                 12 ヶ月  間の予想信用損失
                                全期間の予想信用損失                       合計
                    ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
                          383                  6,402           6,786

     1 月 1 日現在                              1
                          1,165                   707           1,872
     当期計上                                －
                                             (24)           (24)
     抹消及び譲渡                      －          －
     為替レートの変動及び
                          359                   (70)           289
                                     －
      その他
                          1,907           1       7,015           8,923
     12 月 31 日現在
                                    2019  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失
                                全期間の予想信用損失                       合計
                    ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                   328           3       7,423           7,754

     当期計上    /( 戻入  )               53          (2)        (238)           (187)
                                             (800)           (800)
     抹消及び譲渡                      －          －
     為替レートの変動及び
                           2                  17           19
                                     －
      その他
                          383           1       6,402           6,786
     12 月 31 日現在
                                246/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。
                                    2020  年

                 12 ヶ月  間の予想信用損失
                                 全期間の予想信用損失                       合計
                    ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
                          1,250           4

     1 月 1 日現在                                                 1,254
                                              －
                           (1)          1
     ステージ    2 への振替
                                              －           －
                           (2)          (4)
     ステージ    3 への振替                                     6
                                                         －
                          3,751                              3,751
     当期計上                                －         －
     ステージの振替による
      (戻入  )/ 計上                            (1)        494           493
                           －
     為替レートの変動及び
                          (19)                              (19)
                                     －         －
      その他
                          4,979                    500          5,479
     12 月 31 日現在
                                     －
                                    2019  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失
                                 全期間の予想信用損失                       合計
                    ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                   861           1                   862

                                              －
                          384           3                   387
     当期計上                                         －
     為替レートの変動及び
                           5                              5
                                     －         －
      その他
                          1,250           4                  1,254
     12 月 31 日現在
                                              －
    19 　関連会社及び共同支配企業への投資

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2020  年        201  9 年
                                          23,210
    1 月 1 日現在                                              23,369
                                          12,655           2,011
    増加
                                          (1,157)          (1,368)
    処分及び譲渡
                                            158          1,057
    税引後損益に対する持分
                                           (402)          (1,302)
    配当金受取
                                           (956)          (557)
    為替差額及びその他
                                          33,508          23,210
    12 月 31 日 現在
                                247/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    関連会社及び共同支配企業に対する当グループによる投資については、主な被投資会社の帳簿価額は以下の通りである。詳細は注記
    Ⅴ .43.4  に開示されている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
                                          11,563
    中保投資基金有限公司                                               適用なし
                                           5,022
    BOC  インターナショナル        (チャイナ    )リミテッド                                  4,733
                                           4,261          4,479
    営口港務集団有限公司
                                           1,622          1,569
    中廣核一期産業投資基金有限公司
                                           1,386          1,438
    グレースフィールドワールドリミテッド
                                           1,306          1,264
    四川  瀘 天化股份有限公司
                                            855
    万科投資    II リミテッド                                             923
                                            767
    蕪湖遠中嘉盈投資センター            (有限パートナーシップ         )                            819
                                            755
    蕪湖銀晟特鋼投資管理パートナーシップ企業                    (有限パートナーシップ         )                    727
                                            731          745
    廣東中小企業股權投資基金有限公司
                                           5,240          6,513
    その他
                                          33,508          23,210
    合計
     2020  年 12 月 31 日 現在、関連会社及び共同支配企業が資金を当グループに移動する能力は制限されていない。

    20 　有形固定資産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                2020  年 12 月 31 日終了事業年度
                               設備
                       建物      及び車両       建設仮勘定        航空機        合計
    取得  価額
                        119,077        77,656       32,905       131,821       361,459
    前年度年末残高
                          708       5,998       11,658       17,778       36,142
    当期増加
    投資不動産からの        ／ (への  )振替
     (注記  Ⅴ .21)                 485              (242)               243
                                  －               －
                         5,375        862      (9,230)        2,993
    建設仮勘定からの／         (への  )振替                                        －
                         (1,728)       (10,726)        (2,373)       (2,948)       (17,775)
    当期  減少
                         (1,453)        (453)       (1,437)       (8,619)       (11,962)
    為替  差額
                        122,464        73,337       31,281       141,025       368,107
    12 月 31 日現在
    減価償却累計額

                        (40,401)       (60,758)               (14,762)       (115,921)
    前年度年末残高                                     －
                         (3,967)       (6,623)               (4,635)       (15,225)
    当期増加                                     －
                         1,143       9,178                883      11,204
    当期  減少                                   －
    投資不動産への振替         (注記  Ⅴ .21)         18                              18
                                  －       －       －
                          393       364              1,212       1,969
                                         －
    為替  差額
                        (42,814)       (57,839)               (17,302)       (117,955)
    12 月 31 日現在
                                         －
    減損引当金

                         (767)               (227)        (4)      (998)
    前年度年末残高                             －
                          (1)                     (623)       (624)
    当期増加                             －       －
                          16                       4       20
    当期  減少                           －       －
                           6                      33       39
                                  －       －
    為替  差額
                         (746)               (227)       (590)       (1,563)
    12 月 31 日現在
                                  －
    正味帳簿価額

                        77,909       16,898       32,678       117,055       244,540
    前年度年末残高
                        78,904       15,498       31,054       123,133       248,589
    12 月 31 日現在
                                248/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                201  9 年 12 月 31 日終了事業年度
                               設備
                       建物      及び車両       建設仮勘定        航空機        合計
    取得  価額
    1 月 1 日現在                  117,948        74,319       30,233       115,153       337,653
                          340       6,921       15,977       15,177       38,415
    増加
    投資不動産からの振替
     (注記  Ⅴ .21)                 356               (11)               345
                                  －               －
    建設仮勘定からの／         (への  ）振替          2,238        816      (11,208)        8,154
                                                        －
                         (2,388)       (4,639)       (2,467)       (8,746)       (18,240)
    減少
                          583       239       381       2,083       3,286
    為替  差額
                        119,077        77,656       32,905       131,821       361,459
    12 月 31 日現在
    減価償却累計額

    1 月 1 日現在                  (38,041)       (58,752)               (12,437)       (109,230)
                                         －
                         (3,999)       (6,272)               (4,180)       (14,451)
    増加                                     －
                         1,755       4,443               2,131       8,329
    減少                                     －
    投資不動産への振替         (注記  Ⅴ .21)          9                              9
                                  －       －       －
                         (125)       (177)               (276)       (578)
                                         －
    為替  差額
                        (40,401)       (60,758)               (14,762)       (115,921)
    12 月 31 日現在
                                         －
    減損引当金

    1 月 1 日現在                   (770)               (217)        (42)      (1,029)
                                  －
                          (7)              (10)               (17)
    増加                             －               －
                          14                      39       53
    減少                             －       －
                          (4)                      (1)       (5)
                                  －       －
    為替  差額
                         (767)               (227)        (4)      (998)
    12 月 31 日現在
                                  －
    正味帳簿価額

                        79,137       15,567       30,016       102,674       227,394
    1 月 1 日現在
                        77,909       16,898       32,678       117,055       244,540
    12 月 31 日現在
      2020  年 12 月 31 日 現在、当グループの子会社である              BOC  アビエーションリミテッドがオペレーティング・リースにおいてリースしている航空

    機の正味帳簿価額は         123,133   百万人民元     （ 2019  年 12 月 31 日 ： 114,659   百万人民元     ）であった。
      2020  年 12 月 31 日 現在、当グループの子会社である               BOC  アビエーションリミテッドの正味帳簿価額は                  14,893   百万人民元     （ 2019  年 12 月 31

    日 ： 20,338   百万人民元     ）の航空機を借入金の抵当物にした               (注記  Ⅴ、  31 参照  )。
     関連する中国の法規制により、当行は「股份有限公司」となったことで、従来の国有商業銀行の有形固定資産の名義を「股份有限公

    司」に変更する必要がある。            2020  年 12 月 31 日 現在、名義変更の手続はまだ完了していないが、当該変更手続は、当行のこれらの資産に
    対する権利に影響しない。
                                249/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     残存リース期間に基づく建物の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       12 月 31 日 終了事業年度
                                    2020  年           2019  年
     香港所有分
                                        3,749
      長期リース（     50 年 超）                                        3,694
                                        7,884
      中期リース（     10 － 50 年 ）                                      8,521
                                          8
                                                       10
      短期リース（     10 年 未満）
                                        11,641             12,225
     小計
     香港外所有分

                                        4,507
      長期リース（     50 年 超）                                        4,353
                                        55,846
      中期リース（     10 － 50 年 ）                                      54,641
                                        6,910
                                                     6,690
      短期リース（     10 年 未満）
                                        67,263             65,684
     小計
                                        78,904             77,909
     合計
    21 　投資不動産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       12 月 31 日 終了事業年度
                                    2020  年           2019  年
                                        23,108
    1 月 1 日現在                                              22,086
                                        1,626              468
    増加
                                        (261)
    有形固定資産への振替          (純額  )（注記   Ⅴ .20 ）                               (354)
                                         (15)             (11)
    減少
                                        (1,505)
    公正価値の変動（注記          Ⅴ .5 ）                                      496
                                        (888)             423
    為替  差額
                                        22,065             23,108
    12 月 31 日 現在
    　当グループの投資不動産は活発な不動産市場に置かれており、外部鑑定人が同一または同等の不動産に対する不動産市場の市場価

    格及びその他の関連情報を用いて合理的に公正価値の見積りを行っている。
    　投資不動産は、当グループの子会社である                    BOC  香港（   ホールディングス       ）有限公司（以下「        BOCHK    （ ホールディングス）」という。）及び

    BOC  グループ・インベストメント・リミテッド（以下「                   BOCG   インベストメント」という。）によって主に所有されている。                        2020  年 12 月 31 日 現在、
    BOCHK    （ホールディングス）及び          BOCG   インベストメントが所有する投資不動産の帳簿価額は、それぞれ                           12,009   百万人民元     及び  7,835  百万
    人民元   であった（    2019  年 12 月 31 日：  14,059   百万人民元     及び  6,666  百万人民元     ）。 2020  年 12 月 31 日 現在、これらの投資不動産の評価は主
    に、市場価格及びその他の関連情報を基にナイト・フランク・ぺティ・リミテッドによって行われた。
                                250/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     残存リース期間に基づく投資不動産の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
    香港所有分
     長期リース（     50 年 超）                              1,976          3,273
                                           9,836          10,556
     中期リース（     10 － 50 年 ）
                                          11,812          13,829
    小計
    香港外所有分
                                           4,288
     長期リース（     50 年 超）                                         4,002
                                           5,782
     中期リース（     10 － 50 年 ）                                       5,002
                                            183
                                                      275
     短期リース（     10 年 未満）
                                          10,253           9,279
    小計
                                          22,065          23,108
    合計
    22 　その他資産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 20 年        201  9 年
            (1 )                             141,286
                                                     107,124
    未収金及び前払金
         (2)                                 22,855
                                                     22,822
    使用権資産
                                           15,614
        (3)
                                                     13,352
    無形資産
         (4)                                  6,526
                                                      6,903
    土地使用権
                                           3,215           3,222
    長期繰延費用
         (5)                                  2,120
                                                      2,400
    再取得資産
       (6)                                    2,525
                                                      2,686
    のれん
                                           1,299           1,878
    未収利息
                                           21,756           18,737
    その他
                                          217,196           179,124
    合計
    (1)  未収金及び前払金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年         2019  年
                                          146,144

                                                     111,395
       未収金及び前払金
                                           (4,858)
                                                     (4,271)
       減損引当金
                                          141,286          107,124
       正味価値
        未収金及び前払金は主に、決済勘定を含んでいる。未収金及び前払金の期間の内訳は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                   12 月 31 日 現在
                           2020  年                 2019  年
                       残高        減損引当金          残高        減損引当金
                         135,647

       1 年 未満                           (944)       101,442             (491)
                          4,038         (892)
       1 年 － 3 年                                  5,895            (900)
                          6,459        (3,022)
                                            4,058           (2,880)
       3 年 超
                         146,144         (4,858)        111,395            (4,271)
       合計
                                251/565


                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (2)  使用権資産
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                 12 月 31 日終了事業年度
                          2020  年                  2019  年
                    建物    車両及びその他         合計      建物    車両及びその他         合計
       取得価額
                   29,500         156     29,656      22,652         120     22,772
       1 月 1 日 現在
                    7,413         44     7,457      7,341         38     7,379
       増加
                   (1,242)         (21)     (1,263)       (624)         (3)     (627)
       減少
                    (420)         (3)     (423)      131         1     132
       為替差額
                   35,251         176     35,427      29,500         156     29,656
       12 月 31 日 現在
       減価償却累計額

                   (6,781)         (53)     (6,834)       (209)              (209)
       1 月 1 日 現在                                      －
                   (6,841)         (63)     (6,904)      (6,632)         (53)     (6,685)
       増加
                    1,030         20     1,050       81              81
       減少                                          －
                     115         1     116      (21)              (21)
                                                －
       為替差額
                   (12,477)         (95)    (12,572)       (6,781)         (53)     (6,834)
       12 月 31 日 現在
       正味帳簿価額

                   22,719         103     22,822      22,443         120     22,563
       1 月 1 日 現在
                   22,774         81    22,855      22,719         103     22,822
       12 月 31 日 現在
    (3)  無形資産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
       取得価額
                                          26,573
       1 月 1 日 現在                                           22,946
                                           8,712          3,712
       増加
                                           (226)          (120)
       減少
                                           (350)           35
       為替差額
                                          34,709          26,573
       12 月 31 日 現在
       減価償却累計額

                                          (13,221)
       1 月 1 日 現在                                          (10,479)
                                          (6,323)          (2,775)
       増加
                                            208           60
       減少
                                            241          (27)
       為替差額
                                          (19,095)          (13,221)
       12 月 31 日 現在
       正味帳簿価額

                                          13,352          12,467
       1 月 1 日 現在
                                          15,614          13,352
       12 月 31 日 現在
    (4)  土地使用権

        残存リース期間に基づく土地使用権の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 20 年        2019  年
       香港外所有
                                            60
        長期リース（     50 年 超）                                        83
                                           5,809
        中期リース（     10 － 50 年 ）                                    6,093
                                           657
                                                      727
        短期リース（     10 年 未満）
                                           6,526          6,903
       合計
                                252/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (5)  再取得資産
        当グループは債務不履行に備え、抵当として保有する担保の抵当権を実行することで再取得資産を取得した。当グループの再取
       得資産は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                           2,347          2,596
       商業用不動産
                                            514          615
       住宅用不動産
                                            161          159
       その他
                                           3,022          3,370
       小計
                                           (902)          (970)
       控除：減損引当金
                                           2,120          2,400
       再取得資産（純額）
       2020  年 12 月 31 日 終了事業年度に、処分された再取得資産の帳簿価額総額は                          602  百万人民元     （ 2019  年 ： 276  百万人民元     ）であっ

      た。当グループは        2020  年 12 月 31 日 現在に保有していた再取得資産を、競売、入札または譲渡により処分する予定である。
    (6 ) のれん

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
      1 月 1 日 現在                                 2,686          2,620
                                                      27
      子会社の取得による増加                                      －
                                            (25)
      子会社の処分による減少                                                －
                                           (136)           39
      為替差額
                                           2,525          2,686
      12 月 31 日 現在
       のれんは主として、        2006  年 の BOC  アビエーションリミテッドの買収により生じ、総額                    241  百万米ドル（     1,571  百万人民元     相当）であっ

      た。
    23 　減損引当金

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                             2020  年                      2020  年
                             1 月 1 日                     12 月 31 日
                                         償却及び
                                  増加  /戻入
                             現在            譲渡     為替差額       現在
      減損引当金
       顧客に対する貸付金等
        — 償却原価で測定される顧客に対する貸付
                             325,360      103,743       (57,152)     (3,778)      368,173
         金等
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
                               563      (113)            (4)      446
         定される顧客に対する貸付金等                                    －
       金融投資
                              6,786      1,872       (24)     289     8,923
        — 償却原価で測定される金融資産
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
                              1,254      4,244            (19)     5,479
         定される金融資産                                    －
                              23,597       5,454            (284)     28,767
       コミットメント契約                                      －
                               998      624       (20)     (39)     1,563
       有形固定資産
                                10                        10
       土地使用権                               －      －     －
                               970       53      (120)      (1)      902
       再取得資産
                              6,524      3,139       (522)     (25)     9,116
       その他
                             366,062      119,016       (57,838)     (3,861)      423,379
      合計
                                253/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                             2019  年                      2019  年
                             1 月 1 日                     12 月 31 日
                                         償却及び
                                  増加  /戻入
                             現在            譲渡     為替差額       現在
      減損引当金
       顧客に対する貸付金等
        — 償却原価で測定される顧客に対する
                             303,508       98,483      (78,094)      1,463     325,360
          貸付金等
        — その他の包括収益を通じて公正価値で
                               273      288            2     563
          測定される顧客に対する貸付金等                                   －
       金融投資
        — 償却原価で測定される金融資産                      7,754       (187)      (800)      19     6,786
        — その他の包括収益を通じて公正価値で
                               862      387            5    1,254
          測定される金融資産                                   －
                              21,354       2,117            126     23,597
       コミットメント契約                                      －
                              1,029        17      (53)      5     998
       有形固定資産
                                10                        10
       土地使用権                               －      －     －
                               837      152       (23)      4     970
       再取得資産
                              5,935       896      (300)      (7)     6,524
       その他
                             341,562      102,153       (79,270)      1,617     366,062
      合計
    24 　銀行及びその他の金融機関に対する債務

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                         2020  年        2019  年
                                          515,162          372,692
     中国本土の銀行
                                         1,077,841          1,050,961
     中国本土のその他の金融機関
                                          177,717          167,352
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の銀行
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域のその他の
                                          142,379           71,913
      金融機関
                                         1,913,099          1,662,918
     小 計
                                           3,904          5,128

     未払利息
                                         1,917,003          1,668,046
     合計
    25 　中央銀行に対する債務

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        20 1 9 年
                                          251,533          218,364
     外貨預金
                                          630,092          619,298
     その他
                                          881,625          837,662
     小 計
                                           6,186          8,615

     未払利息
                                          887,811          846,277
     合計
                                254/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    26 　発行銀行券に対する政府の債務証書及び流通銀行券
     中国銀行（香港）有限公司（以下「              BOCHK    」という。）及び中国銀行マカオ支店は、それぞれ香港及びマカオにおいて、香港ドル及びマ

    カオパタカの銀行券を発行している。現地の規定に基づき、当該流通銀行券を保証するため、両銀行ともそれぞれ香港政府及びマカオ
    政府に保証金を預け入れることが義務づけられている。
     流通銀行券は、       BOCHK    及び中国銀行マカオ支店が発行した、それぞれ香港ドル銀行券及びマカオパタカ銀行券に関する負債を表し

    ている。
    27 　銀行及びその他の金融機関預り金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          258,240          339,802
     中国本土の銀行
                                          27,933          52,278
     中国本土のその他の金融機関
                                          115,308          229,337
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の銀行
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域のその他の
                                           9,497          16,434
      金融機関
                                          410,978          637,851
     小 計
                                            971          1,824

     未払利息
       (1)(2)
                                          411,949          639,675
     合計
    (1)  会計上のミスマッチを解消または削減するため、                    2020  年 に当グループは一部の銀行及びその他の金融機関預り金を、純損益を通じて

      公正価値で測定される金融負債として指定した。                     2020  年 12 月 31 日 時点に、これらの金融負債の帳簿価額は                 3,831  百万人民元     (2019  年
      12 月 31 日 ： 14,767   百万人民元     )であり、その公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金額との差額は大きくない。
    (2)  「銀行及びその他の金融機関預り金」には買戻契約及び担保契約に基づくカウンターパーティーからの受取が以下の通り含まれてい

      る。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 20 年        201  9 年
               (i)
                                          127,202          177,410
      負債性証券の買戻し
      (i) 買戻契約の下で担保として用いられる負債性証券は、主に政府債であり、注記Ⅴ                                  .41.2  に基づき開示された金額に含まれている。

    28 　トレーディング目的保有の金融負債

     2020  年及び   2019  年 12 月 31 日 に、当グループのトレーディング目的保有の金融負債は主に債券の空売りであった。

                                255/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    29 　顧客に対する債務
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 20 年        20 19 年
    要求払預金
                                         4,956,751          4,434,051
     － 法人顧客
                                         3,355,893          3,147,889
     － 個人顧客
                                         8,312,644          7,581,940
    小計
    定期預金
                                         3,621,775          3,619,512
     － 法人顧客
                                         3,854,531          3,416,862
     － 個人顧客
                                         7,476,306          7,036,374
    小計
        (1)
    仕組預金
                                          254,553          247,906
     －法人顧客
                                          379,680          424,897
     －個人顧客
                                          634,233          672,803
    小計
                                          206,146          283,193
    譲渡性預金
          (2)                                64,042
                                                     75,063
    その他の預金
                                        16,693,371          15,649,373
    顧客に対する債務        小計
                                          185,800          168,175

    未払利息
              (3)
                                        16,879,171          15,817,548
    顧客に対する債務合計
    (1)  リスク管理方針に基づき、デリバティブ商品と合わせ市場リスクを低減するために、当グループは仕組預金の一部を、純損益を通じて

      公正価値で測定される金融負債として指定している。                       2020  年 12 月 31 日 現在、当該金融負債の帳簿価額は               25,742   百万人民元     である
      (2019  年 12 月 31 日 ： 17,969   百万人民元     )。 財務報告日において、上述した金融負債の公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支
      払うべき金額は概ね同額である。              2 020  年 度及び   2019  年 度において、上述の金融負債に対する当グループの                       信用リスクに重大な変
      動はなく、従って、当グループの信用リスクの変動に伴う上述の金融負債の公正価値の変動は重大なものではない。
    (2)  その他の預金には、輸出信用、外国政府及びその他の助成金付資金の形で、外国政府または外国企業から借入れ、複数通貨による

      長期資金である特別目的資金が含まれている。これらの特別目的資金は通常、外国政府または企業が決定し、中国政府の特別な商
      業目的でプロジェクトに資金調達するために使用されている。これらの資金について、当行は支払期日に返済する義務を負っている。
      2020  年 12 月 31 日 現在、各特別目的資金の満期までの残存期間は                     5 日 から  33 年 の範囲にある。利付特別目的資金の金利は、                   0.15%   か

      ら 7.92%   （ 2019  年 12 月 31 日：  0.15%   から  7.92%   ）の範囲の変動及び固定金利である。これらの条件は、顧客に供与された関連開発融資
      と一致している。
    (3)  「顧客に対する債務」には、            2020  年 12 月 31 日現在に当グループが受取った有価証券に対する証拠金                         304,314   百万人民元     が含まれて

      いた（  2019  年 12 月 31 日 ： 290,076   百万人民元     ）。
                                256/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    30 　発行債券
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                                 12 月 31 日 現在
                                               2020  年    2019  年
                          発行日        満期日       年間利率
    償却原価で発行される債券
    発行劣後債
           (1)
    20 10 年 人民元債                  2010  年 3 月 9 日   2025  年 3 月 11 日    4.68%           24,930
                                                  －
           (2 )
    2011  年 人民元債                 2011  年 5 月 17 日   2026  年 5 月 19 日    5.30%      32,000      32,000
                   (3)
                                                18,000      18,000
    2012  年 人民元債第二回トランシェ                 2012  年 11 月 27 日  2027  年 11 月 29 日    4.99%
      (14)
                                                50,000      74,930
    小計
    Tier2  資本債
               (4)
    2014  年 米ドル   Tier2  資本債            2014  年 11 月 13 日  2024  年 11 月 13 日    5.00%      19,518      20,852
    2017  年 人民元   Tier2  資本債
            (5)
                         2017  年 9 月 26 日   2027  年 9 月 28 日    4.45%      29,970      29,965
     第一回トランシェ
    2017  年 人民元   Tier2  資本債
            (6)
                        2017  年 10 月 31 日   2027  年 11 月 2 日    4.45%      29,972      29,966
     第二回トランシェ
    2018  年 人民元   Tier2  資本債
            (7)
                         2018  年 9 月 3 日   2028  年 9 月 5 日    4.86%      39,983      39,983
     第一回トランシェ
    2018  年 人民元   Tier2  資本債
            (8)
                         2018  年 10 月 9 日  2028  年 10 月 11 日    4.84%      39,985      39,985
     第二回トランシェ
    2019  年 人民元   Tier2  資本債
             (9)
     第一回トランシェ       01            2019  年 9 月 20 日   2029  年 9 月 24 日    3.98%      29,988      29,988
    2019  年 人民元   Tier2  資本債
             (10)
     第一回トランシェ       02            2019  年 9 月 20 日   2034  年 9 月 24 日    4.34%      9,996      9,996
    2019  年 人民元   Tier2  資本債
            (11)
                        2019  年 11 月 20 日  2029  年 11 月 22 日    4.01%      29,991      29,990
     第二回トランシェ
    2020  年 人民元   Tier2  資本債
              (12)
     第一回トランシェ       01            2020  年 9 月 17 日   2030  年 9 月 21 日    4.20%      59,976
                                                       －
    2020  年 人民元   Tier2  資本債
              (13)
                                                14,994
     第一回トランシェ       02            2020  年 9 月 17 日   2035  年 9 月 21 日    4.47%
                                                       －
      (14)
                                               304,373      230,725
    小計
            (15)
    その他の発行債券
                                               198,317      223,192
    米ドル債
                                                73,165      52,788
    人民元債
                                                51,555      58,500
    その他
                                               323,037      334,480
    小計
               (16)
                                               554,801      423,658
    銀行間譲渡性預金証書
                                               1,232,211      1,063,793
    償却原価で計上される発行債券の小計
                  (17)
                                                6,162     26,113
    公正価値で測定される発行債券
                                               1,238,373      1,089,906
    発行債券の     小 計
                                                6,030      6,181
    未払利息
      (18)
                                               1,244,403      1,096,087
    合計
    (1)  2010  年 3 月 9 日に発行された劣後債は、償還期間が                 15 年 、固定クーポンレートが          4.68%   であり、   年に一度利払いを行っている。当行

       は、十年目の末に同債券の全部を額面で前もって償還できるオプションを有する。当行がこのオプションを行使しない場合、残りの                                                       5
       年 間の債券のクーポンレートは当初のレートに                   3.00%   が上乗せされたレートとなり、満期日まで固定される。当行が                          2020  年 3 月 11 日 に
       当該債券をすべて早期償還した。
    (2)  2011  年 5 月 17 日に発行された劣後債は、償還期間が                 15 年 、固定クーポンレートが          5.30%   であり、   年に一度利払いを行っている。当行

       は、  10 年 後に劣後債をすべて償還する権利を有する。当行がこのオプションを行使しない場合、残りの                                       5 年 間の債券のクーポンレート
       は、引き続き     5.30%   に固定される。
                                257/565


                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (3)  2012  年 11 月 27 日に発行された第二回の劣後債は、償還期間が                     15 年 、固定クーポンレートが          4.99%   であり、   年に一度利払いを行って
       いる。当行は、十年目の年末に同債券のすべてを額面で繰り上げて償還できるオプションを有する。当行がこのオプションを行使しな
       い場合、残りの      5 年 間の証券のクーポンレートは、引き続き                4.99  ％に固定される。
    (4)  当行は   2014  年 11 月 13 日 に総額   3,000  百万ドルの     Tier2  資本債を発行し、その償還期間が              10 年 、クーポンレートは        5.00  ％である。

    (5)  当行は   2017  年 9 月 26 日 に総額   30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行し、その償還期間が               10 年 、固定クーポンレートが          4.45%   であ

       る。 当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (6)  当行は   2017  年 10 月 31 日 に総額   30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行し、その償還期間が               10 年 、固定クーポンレートが          4.45%   であ

       る。 当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (7)  当行は   2018  年 9 月 3 日 に総額   40,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレートが

       4.86%   である。   当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (8)  当行は   2018  年 10 月 9 日 に総額   40,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレートが

       4.84%   である。   当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (9)  当行は   2019  年 9 月 20 日 に総額   30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレートが

       3.98%   である。   当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (10)  当行は   2019  年 9 月 20 日に総額    10,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    15 年 、固定クーポンレートが

       4.34%   である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (11)  当行は   2019  年 11 月 20 日に総額    30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                   10 年 、固定クーポンレートが

       4.01%   である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (12)  当行は   2020  年 9 月 17 日に総額    60,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレートが

       4.20%   である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (13)  当行は   2020  年 9 月 17 日に総額    15,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    15 年 、固定クーポンレートが

       4.47%   である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (14)  これら劣後債及び        Tier2  資本債の    弁済順位    は、  預金者、一般債権者より後である。

    (15)  米ドル債、人民元債及びその他の外貨債券は当グループによって                            2013  年 から  2020  年 にかけて中国本土、香港、マカオ、台湾及び他

       の国家と地域で発行され、           2021  年 から  2030  年 の間に満期を迎える。
    (16)  2019  年 に当行が発行した人民元銀行間譲渡性預金証書は、全て                         2020  年 に満期となった。まだ満期となっていない銀行間譲渡性預

       金証書は    2021  に満期となる予定である。
    (17)  リスク管理戦略に基づき、デリバティブ商品に見合いながら、市場リスクを低減するために、当グループは発行債券の一部を、純損益

       を通じて公正価値で測定される金融負債として指定している。                          2020  年 12 月 31 日 に、当グループが発行した債券に純損益を通じて公
       正価値で測定される金融負債として指定された発行債券が含まれており、その帳簿価額は百万                                         6,162  人民元である      (2019  年 12 月 31
       日 ： 26,113   百万人民元     )。 その公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金額との差額は大きくない                                     (2019  年 12 月 31 日 ：
       重要でない     )。 2020  年 度及  2019  年 度において、当グループの信用リスクに重要な変化がなかったため、上述した金融負債は、信用リ
       スクの変動による公正価値の変動が大きくない。
    (18)  2020  年及び   2019  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当グループには発行債券に関する元本、利息または償還金額の債務不履行

       はなかった。
                                258/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    31 　その他の借入金
      これらのその他の借入金は、当グループの子会社である                        BOC  アビエーションリミテッドの航空機リース事業の資金調達に関連している。
    これらのその他の借入金は、当グループの航空機によって保証されている（注記Ⅴ                                   .20 を参照のこと）。
      2020  年 12 月 31 日 現在、これらのその他の借入金の返済期限は                   75 日 から  5 年 の範囲にあり、金利の範囲は            0.45%   から  1.55%   （ 2019  年 12 月

    31 日 ： 2.14%   から  3.26%   ）である。
      2020  年及び   2019  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当グループにはその他の借入金に関する元本、利息または償還金額の債務不

    履行はなかった。
    32 　当期税金負債

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 20 年        201  9 年
                                          47,337          51,787
    法人所得税
                                           6,742          6,039
    増値税
                                            492          427
    城市維護建設税
                                            326          297
    教育付加費
                                            768          552
    その他
                                          55,665          59,102
    合計
    33 　退職給付債務

      2020  年 12 月 31 日 現在、   2003  年 12 月 31 日 より前に退職した従業員に対する退職給付債務及び早期退職給付債務に関する数理上の負
    債は、それぞれ       1,896  百万人民元     （ 2019  年 12 月 31 日 ： 2,095  百万人民元     ）及び   303  百万人民元     （ 2019  年 12 月 31 日 ： 438  百万人民元     ）であっ
    た。これらは予測単価積増方式を用いて評価したものである。
      財政状態計算書上に認識された正味負債の増減は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
                                           2,533
    1 月 1 日現在                                               2,825
                                            74          85
    利息費用
                                           (125)           (38)
    認識された数理上の収益
                                           (283)          (339)
    給付金支払額
                                           2,199          2,533
    12 月 31 日 現在
      使用された主な仮定条件：

                                            12 月 31 日 現在

                                        2020  年        2019  年
    割引率
                                          3.25%          3.25%
     －通常の退職者
                                          2.75%          2.50%
     －早期退職者
    年金給付インフレ率
                                           3.0%          3.0%
     －通常の退職者
                                           3.0%        4.0%-3.0%
     －早期退職者
                                           8.0%          8.0%
    医療給付インフレ率
    退職年齢

                                           60 歳         60 歳
     －男性
                                         50 ／ 55 歳       50 ／ 55 歳
     －女性
                                259/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    　将来の死亡率に関する仮定は、中国生命保険生命表                        (China   Life  Insurance    Mortality    Table)(   中国において公表されている過去の統計                  )
    に基づいている。
     2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日 現在、従業員退職給付債務において、数理計算上の仮定の変更に起因する重要な変更はなかった。

    34 　株式騰貴権制度

       当行は管理職及びその他の重要職を奨励するために、株式騰貴権制度を設けており、                                     2005  年 11 月 に当行の取締役会及び株主に

      承認された。この制度に基づいて、取締役、監督者、管理職及び取締役会によって指名された取締役、監督者、管理職及びその他を
      含む有資格の参加者は、当該株式騰貴権を、その                     25%  を上限として、付与日から           3 年 目の同日より毎年行使可能である。株式騰貴権は
      付与日より     7 年 間有効である。有資格の参加者は、（もしあれば）当行の株主持分の変動を調整した、付与日の                                        10 日 前における当行の        H
      株式の平均終値と行使日の            12 ヶ月前における当行の          H 株式の平均終値の差額と等しい額を受け取る資格を与えられる。当該制度は、
      現金決済の株式に基づいた支払いを提供するもので、従って、株式騰貴権制度に基づいた株式は発行されない。
       制度の開始以来、付与された株式騰貴権はなかった。

    35 　繰延税金

    35.1   繰延税金資産及び負債は、当期税金負債に対して当期税金資産を相殺する法的拘束力があり、また繰延税金が同一

       の税務当局に関連する場合には相殺される。以下の表は所定の金額及び関連する一時差異を相殺した後の当グ
       ループの繰延税金資産及び負債を含んでいる。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日 現在
                              2020  年               2019  年
                                  繰延税金                 繰延税金
                                 資産／   (負債  )            資産／   (負債  )
                         一時差異                 一時差異
                            234,905         58,916        166,707         44,029
    繰延税金資産
                            (45,934)         (6,499)        (30,773)         (5,452)
    繰延税金負債
                            188,971         52,417        135,934         38,577
    純額
                                260/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    35.2   所定の金額相殺前の繰延税金資産                 /( 負債  )及び関連する一時差異は下の項目に起因する。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日 現在
                              2020  年               2019  年
                                  繰延税金                 繰延税金
                                 資産／   (負債  )            資産／   (負債  )
                         一時差異                 一時差異
    繰延  税金資産
                            253,785         63,242        205,264         51,052
    資産減損引当金
                            17,952         4,470        18,137         4,510
    年金、退職給付及び未払給与
    純損益を通じて公正価値で測定される金融
     商品及びデリバティブ金融商品の公正
                            174,011         43,224         90,507         22,511
     価値の変動
    その他の包括収益を通じて公正価値で測
                             809         202         835         209
     定される金融資産
                            41,355         9,599        34,320         7,931
    その他の一時差異
                            487,912         120,737         349,063         86,213
    小計
    繰延税金負債

    純損益を通じて公正価値で測定される
     金融商品及びデリバティブ
                           (174,976)         (42,853)         (93,862)         (23,336)
     金融商品の公正価値の変動
    その他の包括収益を通じて公正価値で測
                            (30,836)         (7,445)        (29,403)         (7,228)
     定される金融資産
                            (24,104)         (4,193)        (20,629)         (3,521)
    減価償却費等
                            (8,845)         (1,722)         (8,986)         (1,712)
    不動産及び投資不動産の再評価
                            (60,180)         (12,107)         (60,249)         (11,839)
    その他   の 一時差異
                           (298,941)         (68,320)        (213,129)         (47,636)
    小計
                            188,971         52,417        135,934         38,577
    純額
      2020  年 12 月 31 日 現在、子会社に対する当グループの投資に伴う一時差異に関連する繰延税金負債                                    164,299   百万人民元     (2019  年 12 月

    31 日 ： 156,105   百万人民元     )は、まだ認識されていない。注記Ⅱ               .20.2  を参照のこと。
    35.3   繰延税金勘定の変動は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
                                          38,577
    1 月 1 日 現在                                             33,656
                                          14,268
    損益計算書の貸方計上額（注記Ｖ               .10 参照）                                 8,824
                                            (62)         (4,180)
    その他の包括利益の貸方計上額
                                           (366)           277
    その他
                                          52,417          38,577
    12 月 31 日 現在
    35.4   損益計算書に貸方／借方計上された繰延法人所得税は、以下の一時差異から成る。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
                                          12,190           5,059
    資産減損引当金
    純損益を通じて公正価値で測定される金融商品及びデリバティブ
                                           1,196          4,962
     金融商品の公正価値の変動
                                            (40)          (72)
    年金、退職給付及び未払給与
                                            922         (1,125)
    その他の一時差異
                                          14,268           8,824
    合計
    前へ      次へ

                                261/565


                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    36 　その他の負債
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
    保険債務

                                          132,431          113,742
     －生命保険契約
                                           9,670          10,169
     －損害保険契約
                                          78,940          66,628
    決済勘定
                (1)
                                          34,179
                                                     33,373
    未払給与及び福利厚生金
         (2)
                                          21,893
                                                     21,590
    リース負債
       (3)
                                          29,492
                                                     24,469
    引当金
                                          11,532          10,476
    繰延収益
                                          92,236          84,726
    その他
                                          410,373          365,173
    合計
    (1)  未払給与及び福利厚生金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                              2020  年                    2020  年
                              1 月 1 日                    12 月 31 日
                               現在       未払       支払       現在
                                23,665       62,377       (62,133)        23,909
      給与及び手当
                                  -     4,218       (4,218)          -
      従業員福利厚生金
      以下を含む社会保険料：
                                1,595       3,109       (3,228)        1,476
       －医療保険
                                 159       4,607       (4,562)        204
       －恩給
                                2,141       3,440       (3,495)        2,086
       －年金
                                  6      150       (151)         5
       －失業保険
                                  2       59       (60)        1
       －労働災害保険
                                  3      136       (136)         3
       －出産手当
                                  39      4,774       (4,777)         36
      住宅手当
                                5,136       2,082       (1,436)        5,782
      労働組合費用及び教育費
                                  19       28       (23)        24
      労働契約の解除補償
                                 608       4,304       (4,259)        653
      その他
        (i)
                                33,373       89,284       (88,478)        34,179
      合計
                                262/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                              2019  年                    2019  年
                              1 月 1 日                    12 月 31 日
                               現在       未払       支払       現在
                                23,929       61,095       (61,359)        23,665
      給与及び手当
                                  -     3,896       (3,896)          -
      従業員福利厚生金
      以下を含む社会保険料：
                                1,136       4,085       (3,626)        1,595
       －医療保険
                                 181       6,249       (6,271)        159
       －恩給
                                 310       4,178       (2,347)        2,141
       －年金
                                  7      207       (208)         6
       －失業保険
                                  2       76       (76)        2
       －労働災害保険
                                  3      256       (256)         3
       －出産手当
                                  56      4,595       (4,612)         39
      住宅手当
                                4,792       2,032       (1,688)        5,136
      労働組合費用及び教育費
                                  17       15       (13)        19
      労働契約の解除補償
                                 564       4,018       (3,974)        608
      その他
        (i)
                                30,997       90,702       (88,326)        33,373
      合計
      (i) 2020  年及び   2019  年 12 月 31 日現在、未払給与及び福利厚生金の延滞はなかった。

    (2)  リース負債

      当グループにおけるリース負債の満期別分析（割引前）。
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
      1 年 未満                                   6,369          6,307
      1 年 － 5 年                                 12,487          12,965
                                           9,161          8,860
      5 年 超
                                          28,017          28,132
      割引前リース負債小計
                                          21,893          21,590
      リース負債
    (3)  引当金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
                                          28,767          23,597
      信用コミットメント減損引当金
                                            725          872
      訴訟損失引当金（注記          Ⅴ .41.1  ）
                                          29,492          24,469
      合計
      引当金   の変動は以下の通りである。

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
      1 月 1 日 現在                                 24,469          22,010
                                           5,589          2,423
      当期繰入額
                                           (281)           (90)
      当期取崩額
                                           (285)           126
      為替レートの変動及びその他
                                          29,492          24,469
      12 月 31 日 現在
                                263/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    37 　資本金、資本準備金、自己株式及びその他の資本性金融商品
    37.1  資本金

      当行の株式資本の変動は以下の通りである。
                                                      株式数

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
      国内上場（     A 株）  、 1 株額面   1.00  人民元                    210,765,514,846          210,765,514,846
                                        83,622,276,395          83,622,276,395
      海外上場（     H 株）  、 1 株額面   1.00  人民元
                                       294,387,791,241          294,387,791,241
      合計
      A 株式及び    H 株式はすべて、同じ権利及び利益と同順位である。

    37.2  資本準備金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          133,679          133,716
      資本剰余金
                                           2,294          2,296
      その他の剰余金
                                          135,973          136,012
      合計
    37.3  自己株式

       当グループの完全所有子会社は、デリバティブ取引に関連して当行の一部の上場株式を保有している。これらの株式は株主持分
      から控除され自己株式として処理されている。自己株式の売却または買戻しに係る損益は株主資本に貸方または借方計上される。
      2020  年 12 月 31 日 現在の自己株式の合計株数は、約               3.53  百万株（    2019  年 12 月 31 日：約   2.34  百万株）であった。
    37.4  その他の資本性金融商品

       2020  年 、当行のその他の資本性金融商品の変動は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                          2020  年 1 月 1 日 現在      増加／   (減少  )    2020  年 12 月 31 日 現在
                          株式数           株式数           株式数
                                帳簿           帳簿           帳簿
                         (百万株   )        (百万株   )        (百万株   )
                                価額           価額           価額
      優先株式
                    (1)
      国内優先株式      (第一回トランシェ       )       320.0     31,963      (320.0)     (31,963)
                                                  －     －
                    (2)
      国内優先株式      (第二回トランシェ       )       280.0     27,969                 280.0     27,969
                                       －     －
                    (3)
      国内優先株式      (第三回トランシェ       )       730.0     72,979                 730.0     72,979
                                       －     －
                    (4)
      国内優先株式      (第四回トランシェ       )       270.0     26,990                 270.0     26,990
                                       －     －
                    (5)
                                      197.9     19,581      197.9     19,581
      海外優先株式      (第二回トランシェ       )
                             －     －
                          1,600.0     159,901      (122.1)     (12,382)     1,477.9     147,519
      小計
      永久債
      2019  年非固定期間資本債券          (第一回トラン
          (6)
       シェ  )                       39,992                      39,992
                             －           －     －     －
      2020  年非固定期間資本債券          (第一回トラン
          (7)
       シェ  )                                  39,990           39,990
                             －     －     －           －
      2020  年非固定期間資本債券          (第二回トラン
          (8)
       シェ  )                                  29,994           29,994
                             －     －     －           －
      2020  年非固定期間資本債券          (第三回トラン
          (9)
                                           19,995           19,995
       シェ  )
                             －     －     －           －
                                39,992           89,979          129,971
                             －           －           －
      小計
                                199,893           77,597          277,490
      合計
                                264/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      (1)  中国の関係監督管理当局の承認を経て、当行は                     2020  年 11 月 23 日 付で、発行された        320  百万株の国内優先株式第           1 トランシェを
        償還し、優先株式の額面金額と当期の配当金の合計                      33,920   百万人民元を全額支払っている。
      (2)  中国の関係当局の承認に従って、当行は                  2015  年 3 月 13 日 に、額面総額      28,000   百万  人民元の    5.5%  非累積型国内優先株式を発行

        した。各国内優先株式の額面価格は                100  人民元で、合計       280  百万株の国内優先株式が発行された。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、                  2020  年 3 月 13 日 または以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を満たし、

        かつ  CBIRC   の事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還すること
        ができる。償還価格は、国内優先株式の額面価格と宣言済みであるが未分配の配当金の合計額である。
      (3)  中国の関係当局の承認に従って、当行は                  2019  年 6 月 24 日 に、額面総額      73,000   百万  人民元の    4.5%  非累積型国内優先株式を発行

        した。各国内優先株式の額面価格は                100  人民元で、合計       730  百万株の国内優先株式が発行された                。 当該優先株式の       配当率は
        最初の   5 年 間が  4.50%   であり、   5 年 ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、                  2024  年 6 月 27 日 以降、償還条件を満たし、かつ             CBIRC   の事前の承認を得ていることを

        条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還することができる。
      (4)  中国の関係当局の承認に従って、               当行は   2019  年 8 月 26 日に、額面総額       27,000   百万人民元の非累積型国内優先株式を発行し

        た。各国内優先株式の額面価格は                100  人民元で、合計       270  百万株の国内優先株式が発行された。配当率は最初の                         5 年 間が
        4.35%   であり、    5 年 ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、                  2024  年 8 月 29 日以降、償還条件を満たし、かつ              CBIRC   の事前の承認を得ていることを

        条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還することができる。
      (5)  中国の関係当局の承認に従って、当行は                  2020  年 3 月 4 日 に、海外にドル建ての非累積型優先株式を発行し、各優先株式の額面

        価格は人民元      100  元で、発行数量は        197,865,300     株である。固定為替レート            (1 ドル  ＝ 7.0168   人民元   )で換算された額面総額は
        282,000   百万米ドルである。初年度の配当率は                3.60%   で、存続期間内に合意どおりにリセットされるが、                     12.15%   の上限を超えない。
        配当金は米ドル建てで支払われる。
        オフショア     優先株式には満期日がない。ただし、2025年3月4日又は以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を

        満たし、かつCBIRCの事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格
        で償還することができる。当該償還価格は、国内優先株式の額面価格及び宣言済みであるが未分配の配当金額の合計額
        である。償還価格は米ドル建てで測定かつ支払われる。
        合意された配当性向による配当金を除き、上記の優先株式の保有者は、普通株式の保有者と当行の残余利益の分配を共有する

        権利を有していない。優先株式の配当金は累積されない。当行は優先株式の配当を取り消す権利を有しており、こうした取消は
        債務不履行とはみなされない。しかし、当行は優先株式が全額復配されるまで、普通株式の保有者に対して残余利益の分配を
        行ってはならない。契約により優先株式を普通株式に強制転換するトリガーイベントが発生した場合、当行は                                              CBIRC   に審査及び
        決定の報告を行い、全部または一部の優先株式を普通株式に転換する。
        上記優先株式の発行により調達した資本は、取引費用控除後の全額につき当行のその他                                       Tier  1 資本の補填及び自己資本比率

        の上昇のために用いられた。
      (6)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は                      2019  年 1 月 25 日に全国銀行間債券市場で総額人民元                  40,000   百万人民元の

        減額型永久資本債券を発行し、              2019  年 1 月 29 日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元                        100  元で、最初の      5 年 間
        のクーポンレートは         4.50%   で、  5 年 ごとに調整を行う。
      (7)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は                      2020  年 4 月 28 日に全国銀行間債券市場で総額人民元                  40,000   百万人民元の

        減額型永久資本債券を発行し、              2020  年 4 月 30 日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元                        100  元で、最初の      5 年 間
        のクーポンレートは         3.40%   で、  5 年 ごとに調整を行う。
      (8)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は                      2020  年 11 月 13 日に全国銀行間債券市場で総額人民元                  30,000   百万人民元の

        減額型永久資本債券を発行し、              2020  年 11 月 17 日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元                        100  元で、最初の      5 年 間
        のクーポンレートは         4.55%   で、  5 年 ごとに調整を行う。
                                265/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      (9)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は                      2020  年 12 月 10 日に全国銀行間債券市場で総額人民元                  20,000   百万人民元の
        減額型永久資本債券を発行し、              2020  年 12 月 14 日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元                        100  元で、最初の      5 年 間
        のクーポンレートは         4.70%   で、  5 年 ごとに調整を行う。
        上記の債券の存続期間は、当行の経営の存続期間と一致している。発行日から5年経過後に、償還の条件を満たし、か

        つ CBIRC   の承認を得た上で、当行は毎年の利息支払日に同債券の全額または一部を償還できるオプションを有する。減
        額のトリガー条件が満たされた場合、当行は、                      CBIRC   に報告してその同意を得た上で、債券保有者の同意を得る必要な
        く、その時点で発行済みでありかつ存続している上記債券の全部または一部を額面総額から減額評価する権利を有す
        る。当該債券の元金の弁済順位は、預金者、一般債権者、劣後債権者より後、株主が保有する株式より前にある。ま
        た、同ランクの他の         Tier1  持分金融商品と同じ順位で償還される。
        上記の債券は非累積型の利息支払方法を採用しており、当行は、当該債券の利払いの一部または全部を行わない権利を

        有しており、これはデフォルト事由に該当するものではない。当行は、利払いのキャンセル分の金額を自由に処分し、
        その他の満期債務の返済に充てることができるが、利息の全額支払いが再開されるまで、当行は普通株式の株主に配当
        を支払うことができない。
        上記の債券の発行により調達した資本の取引費用控除後の全額は、当行のその他                                     Tier  1 資本の補填及び自己資本比率の上

        昇のために使用された。
    38 　法定準備金、一般準備金及び規制準備金、並びに留保利益

    38.1  法定準備金

       関連する中国の法律に基づき、当行は当期純利益の                       10%  を分配不能の法定準備金に充当することが義務づけられている。法定準
      備金への充当は、残高が資本金の               50%  に達する場合に終了することができる。法定準備金は、株主の承認により、当行の累積欠損金
      の補填や資本金の増額に使用できる。法定準備金による資本金の増額には制限があり、増額後の法定準備金残高が資本金の                                                      25%  を
      下回ってはならない。
       2021  年 3 月 30 日の取締役会の決議に従って、当行は、                 2020  年 12 月 31 日終了事業年度において、純利益の                10%  にあたる    17,720   百万

      人民元（    2019  年 ： 16,576   百万人民元）を法定準備金に振替えた。
       さらに、一部の香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域における事業は、各地の銀行当局の規定により、純利益の特定の

      割合を法定準備金として振替えることが義務づけられている。
    38.2  一般準備金及び規制準備金

       MOF  発行の財金     [2012]   第 20 号「金融機関のための減損引当金に関する要件」（以下「要件」という。）に従い、減損引当金に加え、
      当行は未特定の減損に備え、株主資本の部に利益から一般準備金を設定している。利益分配は所有者の権益の一部であるため、一
      般準備金は、この要件で定義されている通り、リスク資産総額の                           1.5%  を下回ってはならず、最低基準額は               5 年 間累積される。
       2021  年 3 月 30 日の決議に従い、また          2020  年 12 月 31 日終了事業年度における当行の利益に基づき、当行の取締役は、                             2020  年 12 月

      31 日終了事業年度において           20,822   百万人民元（      2019  年 ： 17,863   百万人民元）を一般準備金に充当することを承認した。
       規制準備金は、主に当グループの子会社である                     BOC  香港（グループ）リミテッド（以下「              BOCHK    グループ」という。）が、将来の損失

      あるいはその他の予測不可能なリスクを含め、一般的な銀行業のリスクに対応するために引き当てた準備金をいう。                                                 2020  年 及び  2019
      年 12 月 31 日現在、    BOCHK    グループによって引き当てられた準備金は、それぞれ                       3,105  百万人民元及び       6,773  百万人民元であった。
                                266/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    38.3  配当金
      普通株式配当金
       2019  年 12 月 31 日終了事業年度の利益に基づく普通株式配当金                     56,228   百万人民元（      税引前）は、     2020  年 6 月 30 日 に開催された年
      次総会において当行の株主によって承認され、当年度中に支払われた。
       2021  年 5 月 20 日に開催される年次総会において、               2020  年 12 月 31 日現在の発行済株式数に基づき、               2020  年 12 月 31 日終了事業年度

      の利益に基づく１株当たり           0.197  人民元（    2019  年 ：１株当たり     0.191  人民元）、合計      57,994   百万人民元（税引前）の普通株式配当金が提
      案される予定である。当財務書類では、この未払配当金を負債に反映していない。
      優先株式配当金

       2020  年 1 月 13 日に開催された取締役会において、国内優先株式の配当金                          (第二回トランシェ       )1,540   百万人民元（税引前）が承認さ
      れ、当該配当金は        2020  年 3 月 13 日 に支払われた。
       2020  年 4 月 29 日に開催された取締役会において、第                 3 回トランシェと第       4 回トランシェの国内優先株式の配当案が承認された。当該

      配当案に基づき、        2020  年 6 月 29 日 に第  3 回トランシェの国内優先株式の配当金                3,285  百万人民元（税引前）、          2020  年 8 月 31 日に第４回ト
      ランシェの国内優先株式の配当金               1,174.5   百万人民元（税引前）はそれぞれ支払われた。
       2020  年 8 月 30 日に開催された取締役会において、国内優先株式（第一回トランシェ）及び国内優先株式（第二回トランシェ）の配当

      金は、当行の取締役会により承認された。                  1,920  百万人民元（税引前）の国内優先株式（第一回トランシェ）の配当金は                              2020  年 11 月 23
      日に支払われた、        1,540  百万人民元（      税引前）の国内優先株式（第            二 回トランシェ）の配当金は           2021  年 3 月 15 日に支払われた。
       2020  年 10 月 30 日 に開催された取締役会において、              102  百万ドルのオフショア優先株式（第二回トランシェ）の配当金は、当行の取締

      役会により承認され、         2021  年 3 月 4 日 に支払われた。
       その他

       当行は   2020  年 2 月 3 日 に 2019  年 非固定期間資本債券（第一回トランシェ）の利息                    1,800  百万人民元を支払った。

                                267/565












                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    39 　非支配持分
    当グループの子会社の非支配持分は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
    BOC  香港（グループ）リミテッド                                    94,489          96,257
    BOC  グループ・インベストメント・リミテッド                                    11,069          10,531
                                           9,878          10,180
    澳門大豊銀行有限公司
                                           8,982          8,027
    その他
                                          124,418          124,995
    合計
    40 ．連結範囲の変更

       2020  年 6 月 18 日に、当行は子会社である中銀金融租賃有限責任公司（以下「中銀金租」と略称する）を設立した。中銀金租の主な

      事業内容はファイナンス・リースである。                 2020  年 12 月 31 日 現在、当行は中銀金租の株式を              92.59%   所有している。
    41 　偶発債務及び契約債務

    41.1  訴訟及び申立て

       2020  年 12 月 31 日現在、    当グループは、通常の営業活動より生じた訴訟及び調停に関与していた。さらに当グループはその海外営
      業の範囲と規模の観点から、異なる管轄地での様々な法的手続に直面する可能性がある。                                       2020  年 12 月 31 日 現在、裁判所の判決もし
      くは弁護士の助言に基づき、            725  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：  872  百万人民元     )が引き当てられた（注記          Ⅴ .36 ）。当グループの上級管
      理職は、法律の専門家と相談した結果、現段階ではこれらの訴訟及び調停による当グループの財政状態または事業に対する重要な
      影響はないと考えている。
    41.2  担保提供資産

       他行及びその他の金融機関との間で締結された預け金、買戻契約、ショート・ポジション及びデリバティブ取引並びに地域の法定
      要件において担保として当グループにより差し出された資産は、以下の通りである。これらの取引は標準的条件及び通常の取引条件
      の下で実施されている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          666,236          787,929
      負債性証券
                                           2,127           387
      手形
                                          668,363          788,316
      合計
    41.3  受入担保

       当グループは、銀行及びその他の金融機関とのリバース・レポ契約及びデリバティブ契約に関して売却または再担保の設定を行う
      ことが可能である有価証券担保を受入れている。                     2020  年 12 月 31 日 現在、当グループが銀行及び金融機関より受入れた担保の公正価
      値は、   151,204   百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：  22,067   百万人民元     )であった。    2020  年 12 月 31 日 現在、当グループは返還義務のあった当
      該受入担保の売却あるいは再担保の設定を行った担保の公正価値は                               797  百万人民元     であった（    2019  年 12 月 31 日：  2,271  百万人民
      元 ）。これらの取引は通常の事業の中で標準的条件の下に実施されている。
                                268/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    41.4  キャピタル・コミットメント
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
      有形固定資産
                                          46,723          53,752
       － 契約済未実行
                                           3,468          1,215
       － 承認済未契約
      無形資産
                                           1,242          1,048
       － 契約済未実行
                                            199           66
       － 承認済未契約
      投資不動産
                                           1,252          1,231
       － 契約済未実行
                                          52,884          57,312
      合計
    41.5  オペレーティング・リース

       当グループは主に、その子会社の               BOC  アビエーションリミテッドが引き受けた航空機リースを通じて、オペレーティング・リース契約
      の賃貸人としての役割を果たす。取消不能なオペレーティング・リース契約に基づいて、                                     2020  年 12 月 31 日 現在、既存の航空機及びま
      だ引き渡されていない航空機のオペレーティング・リースの下で当グループが受け取る予定である最低リース支払額は、１年以内で
      13,132   百万人民元     （ 2019  年 12 月 31 日：  12,763   百万人民元     ）、 1 年 超 5 年 以内で   54,622   百万人民元     （ 2019  年 12 月 31 日：  51,384   百万人民
      元）、  5 年 超で  55,771   百万人民元     （ 2019  年 12 月 31 日：  50,746   百万人民元）であった。
    41.6  財政部長期証券償還契約

       当行は   MOF  から特定の財政部長期証券の引受を委託されている。これらの財政部長期証券の投資家には期日前いつでも償還さ
      せる権利があり、当行はこれらの財務部長期証券を償還する義務がある。                               MOF  は、これらの財政部長期証券の早期償還の都度資金
      供与を行わないが、利払いと満期時の元本返済を行う。早期償還契約に従い、償還価格は、当該証券の元本に未払利息を加えた額
      である。
       2020  年 12 月 31 日現在、    期日前に償還する義務に基づいて当行が売却した財政部長期証券の未払元本は                                     55,597   百万人民元

      （ 2019  年 12 月 31 日：  59,746   百万人民元     ）であった。本来の償還期限はこれらの財政部長期証券により異なり、                              3 年 から  5 年 である。経営
      者は当行を通じた当該証券の期日前の償還金額に金額的重要性はないと予想している。
    41.7  コミットメント契約

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
         (1)
      融資枠
                                          262,001          244,733
       －当初の満期は１年未満
                                         1,417,031          1,360,065
       －当初の満期は１年以上
                                         1,060,580           1,010,283
      未実行のクレジット・カード限度額
         (2)
                                         1,035,517           1,049,629
      保証状
                                          301,602          259,373
      銀行手形の引受
                                          154,181          133,571
      信用状
                                          81,817          92,440
      信用状に基づく手形の引受
                                          178,944          192,476
      その他
        (3)
                                         4,491,673          4,342,570
      合計
      (1)  貸付契約は、主に顧客に対して同意及び供与された貸付枠のうち、未実行部分を表す。無条件で取消可能な融資枠は融資枠

        には含まれていない。         2020  年 12 月 31 日 現在、当グループの無条件で取消可能な融資枠は、                       334,384   百万人民元     であった（    2019
        年 12 月 31 日：  299,556   百万人民元     ）。
      (2)  保証状には金融保証及び業績保証が含まれる。当グループが支払を行うこれらの債務は、将来発生する事象の結果に基づく。

                                269/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      (3)  コミットメント契約の信用リスクに係るリスク加重資産
        当グループの信用リスクに係るリスク加重資産は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連規制に準拠し、先進的資本
        測定手法に基づいて計算された。この金額は、カウンターパーティーの信用度、契約の種類別の満期の性質及びその他の要素
        によって算定される。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                         1,186,895          1,206,469
        コミットメント契約
    41.8  引受債務

        2020  年 12 月 31 日現在、    当グループには引受債務に対する未履行証券引受コミットメントはない。（                               2019  年 12 月 31 日 現在：無し）。
    42 　連結キャッシュ・フロー計算書に対する注記

       連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物は、当初満期が                              3 ヶ月未満の以下の残高から構成されている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          453,505          347,724
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          587,113          541,837
      中央銀行預け金
                                          361,872          393,674
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金
                                          92,378          62,657
      金融投資
                                         1,494,868          1,345,892
      合計
    43 　関連当事者間取引

    43.1  CIC  は、  2007  年 9 月 29 日に登記資本金        1,550,000     百万  人民元で設立された。           CIC  は、  外貨投資の管理を行う完全国有会

       社である。当グループは、             CIC  及びその完全所有子会社である匯金公司を通じて、中国政府の国務院の支配を受け
       る。
       当グループは、       CIC  と通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っている。

    43.2  匯金公司及び匯金公司の支配下にあるその他の会社との取引

    (1)  匯金公司の概要
      中央匯金投資有限責任公司

      法定代理人                   彭純

      登記資本金                   828,209   百万人民元
      登録地                   北京
                          64.02%
      当行における資本配分率
                          64.02%
      当行における      議決権
      種類                   完全国有会社
      主要な事業活動                   国務院の授権により、主要な国有金融機関に投資を行う。国務院が承認す
                          るその他の関連事業。
                          911000007109329615
      統一社会信用コード
                                270/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (2)  匯金公司との取引
       当グループは、匯金公司と通常の事業における商業取引条件により銀行取引を行っている。匯金公司が発行する社債の購入は、
      関連する規制要件及びコーポレート・ガバナンスに準拠して当グループの通常の事業の過程で行われた。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
      取引残高
                                          43,659          24,963
      負債性証券
                                          (18,047)           (2,913)
      匯金公司に対する債務
      取引金額
                                           1,028           987
      受取利息
                                           (229)          (320)
      支払利息
    (3)  匯金公司の支配下にある会社との取引

       匯金公司の支配下にある会社は、中国の一部の他の銀行及び銀行以外の事業体の子会社、共同支配企業及び関連会社におけ
      る持分を保有している。当グループは、これらの会社と通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っているが、これらの取引
      には、主として負債性証券の売買、短期金融市場取引及びデリバティブ取引が含まれる。
      当グループのこれらの会社との取引残高、                  取引金額    及び関連する金利幅は以下の通りである。

      取引残高

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          126,104           59,332
      銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          144,640          115,781
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金
                                          390,508          395,205
      金融投資
                                          18,863           7,655
      デリバティブ金融資産
                                          85,650          45,646
      顧客に対する貸付金等
                                         (256,582)          (185,610)
      顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                         (137,131)          (244,059)
      銀行及びその他の金融機関預り金
                                          (21,294)           (5,459)
      デリバティブ金融負債
                                          32,177          14,502
      コミットメント契約
      取引金額

                                          12,561          17,021

      受取利息
                                          (4,313)          (9,679)
      支払利息
      金利幅

                                       0.00%-5.20%          0.00%-5.00%
       銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                       -0.21%-27.00%           -0.20%-4.50%
       銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金
                                       -0.05%-5.98%           0.00%-5.98%
       金融投資
                                       0.18%-9.91%          1.44%-6.05%
       顧客に対する貸付金等
                                       -0.50%-6.00%           0.00%-3.58%
       顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                       -0.50%-4.80%          -0.55%-9.50%
       銀行及びその他の金融機関預り金
    43.3  政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引

       中国政府の国務院は、その政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業を通じ、直接的及び間接的に多数の
      企業を支配している。当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、これらの企業と広範な銀行取引を行っている。
                                271/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引は、政府機関発行の投資有価証券の購入及び償還、政
      府機関が発行した財政部長期証券の引受と当グループの支店網を通じた販売、為替及びデリバティブ取引、貸付、信用及び保証供
      与、並びに預金の預入及び受入を含む。
    43.4  関連会社及び共同支配企業との取引

       当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、関連会社及び共同支配企業と銀行取引を行っている。当該取引は、貸付
      金等、預金の受入及びその他の通常の銀行業務を含む。日常業務において、当グループは関連会社及び共同支配企業との主な取
      引は以下の通りである。
      取引残高

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          18,502           1,373
      顧客に対する貸付金等
                                          (10,641)           (6,046)
      顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                          23,144            76
      コミットメント契約
      取引金額

                                            772           41
      受取利息
                                           (316)          (220)
      支払利息
      主要な関連会社及び共同支配企業の概要は以下の通りである。

                               実効

                               持分
                 所在地   ／    統一社会       比率   議決権
                               (%)    (%)
       名称          設立地      信用コード                払込資本金          主な事業内容
                     91110102MA01W7X36U          25.70    25.70
       中保投資基金有限公司           中国                     45,000  百万人民元     非証券事業への投資、持分投資、
                                              投資管理、投資コンサルティング
                     91310000736650364G          33.42    33.42
       BOC  インターナショナル         中国                     2,778  百万人民元     証券仲介、証券投資コンサル
                                              ティング、証券取引・証券投資
        (チャイナ   )リミテッド
                                              活動に関連する金融顧問業務、
                                              証券引受・出資、証券自己勘定
                                              取引業務、証券資産管理、証券
                                              投資ファンド販売代理店、委託
                                              証拠金融資・証券貸付、金融商
                                              品の販売、公的証券投資ファン
                                              ドの管理
                     91210800121119657C          8.86
       営口港務集団有限公司           中国                 注 (1)  20,000  百万人民元     埠頭及びその他港湾施設サー
                                              ビス、貨物の荷詰荷卸し、倉庫
                                              サービス、船舶港湾サービス、
                                              港湾施設機器と港湾機械の賃
                                              貸、保守サービス等
                     91110000717827478Q          20.00    20.00
       中広核一期産業投資           中国                      100 百万人民元     原子力プロジェクト及び関連産
        基金リミテッド                                      業への投資、資産運用、投資コ
                                              ンサルティング
                               80.00
       グレースフィールド          英領ヴァー       適用なし           注 (1)   0.0025  百万米ドル     投資
        ワールドワイドリミテッド         ジン諸島
                     91510500711880825C          16.44
       四川瀘天化股份有限           中国                 注 (1)   1,568  百万人民元     化学工業、主に各種肥料、化成
        公司                                      品の製造・販売
                               50.00    50.00
       万科投資   II リミテッド      英領ヴァー       適用なし              0.00002   百万米ドル     持株会社事業
                 ジン諸島
                     91340202MA2TBMDD6Q           70.00
       蕪湖  遠 中嘉盈投資中心        中国                 注 (1)      適用なし    投資コンサルティング       、持分投資
        (有限  パートナーシップ      )
                     91340202MA2RENJEX9          21.20    28.57
       蕪湖銀晟特鋼投資管理           中国                        適用なし      持分投資、産業投資
        パートナーシップ企業
        (有限パートナーシップ)
                     91440000564568961E          40.00    40.00
       廣東中小企業股權投資           中国                     1,578  百万人民元     投資
        基金有限公司
      (1)  各団体の定款に準拠して、当グループはこれらの企業に重要な影響を及ぼし、または共同支配をしている。

                                272/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    43.5  年金制度との取引
       年金基金に対する確定拠出制度に関する債務及び通常の銀行取引を除いて、                                  2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日終了事業年度におい
      て、当グループと年金基金の間で取引は行われなかった。
    43.6  主要な経営者との取引

       主要な経営者とは、取締役及び執行役員を含む、直接的または間接的に当グループの業務を企画し、運営し、管理する権限と責
      任を持つものをいう。
       当グループは通常の事業の中で、主要な経営者と銀行取引を行っている。                                2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日終了事業年度において、

      個人ベースでの主要な経営者との重要な取引高及び残高はない。
       2020  年及び   2019  年 12 月 31 日終了事業年度における主要な経営者の報酬の内訳は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2020  年        2019  年
                   (1)
                                            11          14
      短期雇用給付金に関する報酬
                                             1          1
      退職後給付金に関する報酬
                                            12          15
      合計
      (1)  2020  年 12 月 31 日 終了事業年度におけるこれらの主要な経営者の報酬パッケージ全体は、中国の関係当局の規制に従い確定さ

        れていない。規定されていない報酬額による、当グループの                         2020  年 度の財務書類への重要な影響はないものと予想される。最終
        的な報酬は、決定時に別途公表し、開示される。
    43.7  関連する個人との取引

       「商業銀行、内部関係者及び株主間の関連取引の管理」並びに「上場企業の情報開示に関する管理方法」に準拠して定義された
      関連する個人に対する当行の貸付金の残高は、                     2020  年 12 月 31 日 現在、それぞれ合計         365  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：  410  百万人
      民元  )及び  20 百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：  23 百万人民元     )であった。
    43.8  子会社との取引

       当行の財政状態計算書の以下の科目には主に子会社に対する債権及び債務が含まれている。
      取引残高
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日 現在
                                        2020  年        2019  年
                                          31,487          21,908
      銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          184,792          152,839
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金
                                         (190,167)           (88,195)
      銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                          (28,057)          (52,285)
      銀行及びその他の金融機関預り金
      取引金額

                                           2,304          1,569

      受取利息
                                          (1,209)          (2,165)
      支払利息
                                273/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      主要な子会社の概要は以下の通りである。
                                          実効

                                          持分
                     所在地   ／
                                          比率   議決権
                                           (%)    (%)
       名称              設立地      設立日        払込資本金                 主な事業内容
          (1)
       直接保有
                                          100.00    100.00
       BOCHK   グループ            香港   2001  年 9月 12 日    34,806  百万香港ドル             持株会社
         3)                                 100.00    100.00
                      香港   1998  年 7月 10 日     3,539  百万香港ドル             投資銀行
         (
       BOCI
                                          100.00    100.00
       BOCG  インシュアランス            香港   1992  年 7月 23 日     3,749  百万香港ドル             保険業
                                          100.00    100.00
       BOCG  インベストメント            香港   1993  年 5月 18 日    34,052  百万香港ドル             投資持株会社
                                           50.31    50.31
       澳門大豊銀行有限公司              マカオ    1942  年         1,000  百万パタカ             商業銀行
       BOCUK                                    100.00    100.00
                      英国   2007  年 9月 24 日     250 百万英国ポンド              商業銀行
                                          100.00    100.00
       BOC  インシュアランス            中国北京    2005  年 1月 5日      4,535  百万人民元             保険業
                                          100.00    100.00
       BOC  金融資産投資有限会社            中国北京    2017  年 11 月 16 日     10,000  百万人民元             債務の株式化及び関連
                                                  の支援業務
                                          100.00    100.00
       中銀理財有限責任公司              中国北京    2019  年 7月 1日     10,000  百万人民元             資産運用商品の発行、
                                                  受託した投資者の資産
                                                  に対する投資及び資産
                                                  運用業
                                           92.59    92.59
       中銀金融租賃有限責任公司              中国重慶    2020  年 6月 18 日     10,800  百万人民元             ファイナンス・リース業務
       間接保有

                (2)                           66.06    66.06
                      香港   2001  年 9月 12 日    52,864  百万香港ドル             持株会社
       BOCHK   ホールディングス
          (3)                                 66.06   100.00
                      香港   1964  年 10 月 16 日    43,043  百万香港ドル             商業銀行
       BOCHK
                                           66.06   100.00
       中銀クレジット・カード（国際）有限公               香港   1980  年 9月 9日      565 百万香港ドル             クレジット・カード
       司
                                                  サービス
                (3)                           77.60   100.00
                      香港   1997  年 12 月 1日     200 百万香港ドル             受託年金サービス
       中銀集団信託人有限公司
                                                  提供
                 (2)                          70.00    70.00
                     シンガ    1993  年 11 月 25 日     1,158  百万米ドル             航空機リース
       BOC  アビエーションリミテッド
                     ポール
      (1)  これらの直接保有している主要子会社は非上場企業である。持分はすべて普通株式資本であり、当該子会社が当グループ及び

        当行に資金を移動することは制限されていない。
      (2)  BOCHK    （ホールディングス）、         BOC  アビエーションリミテッド          は香港証券取引所に上場している。

      (3)  当グループがそれぞれ          66.06%   、 100%  の株式を保有する        BOCHK    及び中銀国際控股有限公司（以下「               BOCI  」という。）は、中銀集

        団信託人有限公司の持分           66%  、 34%  をそれぞれ所有している。
       上記の一部の被投資会社に関して、議決権比率が実効持分比率と一致しないのが、主に間接保有の影響に起因している。

                                274/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    44 　セグメント報告
    　当グループは、地域的及び事業的観点の両方から事業を管理している。地域的観点からは、当グループは中国本土、香港、マカオ及
    び台湾並びにその他の国及び地域の                3 つの主要地域で事業を展開している。事業的観点からは、当グループは、法人向け銀行業務、個
    人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務、保険及びその他の業務の                              6 つの主要事業セグメントを通してサービスを提供している。
    　セグメント資産、負債、収益、費用、業績及び資本支出の測定は、当グループの会計方針に基づいている。表示されるセグメント情報

    は、セグメントに直接起因する項目と合理的な基準によって配賦される項目を含んでいる。資金は、資産及び負債の管理プロセスの一環と
    して、資金運用を通じて個々の事業セグメント間で提供されている。これらの取引の価格設定は、市場金利に基づいて設定される。移転価
    格は、商品の特性及び満期を考慮している。内部取引は連結時に消去されている。
    地域別セグメント

    中国本土    －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用及び保険サービス等が、中国本土で行われている。
    香港、マカオ及び台湾          －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務及び保険サービスが、香港、マカオ及び台

    湾で行われている。このセグメントの事業は、                   BOCHK    グループに集約されている。
    その他の国及び地域         －法人向け銀行業務及び個人向け銀行業務サービスが、その他の国及び地域において提供されている。重要な拠

    点にはニューヨーク、ロンドン、シンガポール及び東京が含まれている。
    事業別セグメント

    法人向け銀行業務        －法人顧客、政府当局及び金融機関に対する、当座預金、預金、当座貸越、貸付、取引関連製品及びその他の与
    信、為替、デリバティブ商品並びに資産運用商品などのサービスの提供。
    個人向け銀行業務        － リテール顧客に対する、貯蓄預金、個人向け貸付金、クレジット・カード及びデビット・カード、支払及び決済、資産運

    用商品及びファンド、保険代理店サービスなどのサービスの提供。
    資金運用    － 為替取引、顧客ベースの金利・為替デリバティブ取引、短期金融市場の取引、自己勘定取引及び資産・負債管理で構成され

    る。このセグメントの業績は、利付資産・負債及び外貨換算損益に起因するセグメント間資金調達による収益及び費用を含む。
    投資銀行業務      － 負債性金融商品及び資本性金融商品の引受サービスと財務顧問、有価証券の売買及び取引、株式の売買、投資リサー

    チと資産管理サービス並びにプライベート・エクイティ投資サービスから構成される。
    保険  － 損害保険及び生命保険事業の引受及び保険代理店サービス。

    その他の業務      － 当グループのその他の業務は、グループによる投資及びその他の個別にセグメント報告を要しない業務が含まれている。

                                275/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    2020  年 12 月 31 日現在及び      2020  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                           香港、マカオ及び台湾
                        BOCHK
                                         その他の国
                  中国本土      グループ      その他      小計     及び地域       消去      合計
                   673,082      44,499      29,847      74,346      32,125     (19,483   )   760,070
    受取利息
                   (310,089)      (13,312   )   (23,474   )   (36,786)      (16,760   )   19,483     (344,152)
    支払利息
                   362,993      31,187      6,373     37,560      15,365        -    415,918
    正味受取利息
                    67,187      11,355      7,846     19,201      6,085     (3,833  )    88,640
    受取手数料等
                    (9,030)      (2,413  )    (2,126  )    (4,539  )    (1,950  )    2,401     (13,118)
    支払手数料等
                    58,157      8,942      5,720     14,662      4,135     (1,432  )    75,522
    正味受取手数料等
    正味トレーディング       (損失  )/ 利益      (4,208)      5,793      5,293     11,086      1,177       -    8,055
                    4,965      4,063      142     4,205      377       -    9,547
    金融資産の譲渡による純利益
           (1)
                    14,727      16,999      26,855      43,854       948     (924)     58,605
    その他の経常収益
                   436,634      66,984      44,383     111,367      22,002      (2,356)      567,647
    経常収益
        (1)
                   (140,087)      (33,468)      (23,011)      (56,479)      (8,201)      2,356     (202,411   )
    経常費用
                   (107,622)       (2,407)      (2,574)      (4,981)      (6,413)        -   (119,016   )
    資産の減損損失
                   188,925      31,109      18,798      49,907      7,388       -    246,220
    経常利益
    関連会社及び共同支配企業に対
                    (185  )    (164  )     507      343       -      -     158
     する投資の純     (損失  )/ 利益
                   188,740      30,945      19,305      50,250      7,388       -
                                                      246,378
    税引前利益
                                                      (41,282   )
    法人所得税
                                                      205,096
    当期純利益
                  19,434,557      2,762,985      1,529,898      4,292,883      2,090,165     (1,448,454)      24,369,151
    セグメント資産
    関連会社及び共同支配企業への
                    19,712       858     12,938      13,796        -      -    33,508
     投資
                  19,454,269      2,763,843      1,542,836      4,306,679      2,090,165     (1,448,454)      24,402,659
    資産合計
         (2)
                   119,001      27,626     170,894      198,520       9,939     (2,980)      324,480
    内：固定資産
                  17,753,122      2,520,219      1,396,881      3,917,100      2,017,915     (1,448,315)      22,239,822
    セグメント負債
    その他のセグメント項目：
     セグメント間正味      (支払  )／
                    (4,886)       775     6,771      7,546      (2,660)        -      -
      受取利息
     セグメント間正味受取／
      (支払  )手数料等            487      395      692     1,087      (142)     (1,432)        -
                    12,133      1,593     26,472      28,065       309       -    40,507
     資本支出
                    19,056      1,972      6,097      8,069      838     (457)     27,506
     減価償却費等
                   3,753,654      310,620      145,806      456,426      507,083      (225,490)      4,491,673
     コミットメント契約
                                276/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    2019  年 12 月 31 日現在及び      2019  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                           香港、マカオ及び台湾
                        BOCHK
                                         その他の国
                  中国本土      グループ      その他      小計     及び地域       消去      合計
                   645,251      57,763      38,874      96,637      50,527     (34,408)      758,007
    受取利息
                   (310,586)      (23,679)      (33,123)      (56,802)      (35,042)      34,473     (367,957)
    支払利息
                   334,665      34,084      5,751     39,835      15,485       65    390,050
    正味受取利息
                    65,244      12,745      7,401     20,146      6,599     (3,890)      88,099
    受取手数料等
                    (8,860)      (3,703)      (2,135)      (5,838)      (2,125)      2,536     (14,287)
    支払手数料等
                    56,384      9,042      5,266     14,308      4,474     (1,354)      73,812
    正味受取手数料等
                    13,405      7,564      4,720     12,284      2,874       -    28,563
    正味トレーディング利益
                    2,541      725      83     808      128       -    3,477
    金融資産の譲渡による純利益
           (1)
                    13,274      18,870      22,497      41,367       204      (737)     54,108
    その他の経常収益
                   420,269      70,285      38,317     108,602      23,165      (2,026)      550,010
    経常収益
        (1)
                   (140,920)      (32,586)      (18,802)      (51,388)      (7,686)      1,725     (198,269)
    経常費用
                   (101,010)       (1,780)       351     (1,429)       286       -   (102,153)
    資産の減損損失
                   178,339      35,919      19,866      55,785      15,765       (301)     249,588
    経常利益
    関連会社及び共同支配企業に対
                     (1)     (78)     1,136      1,058       -      -    1,057
     する投資の純     (損失  )／利益
                   178,338      35,841      21,002      56,843      15,765       (301)
                                                      250,645
    税引前利益
                                                      (48,754)
    法人所得税
                                                      201,891
    当期純利益
                  17,915,544      2,673,071      1,528,724      4,201,795      2,062,659     (1,433,464)      22,746,534
    セグメント資産
    関連会社及び共同支配企業への
                    7,992      1,076     14,142      15,218        -      -    23,210
     投資
                  17,923,536      2,674,147      1,542,866      4,217,013      2,062,659     (1,433,464)      22,769,744
    資産合計
         (2)
                   119,684      30,670     162,255      192,925       9,788     (2,851)      319,546
    内：固定資産
                  16,413,115      2,428,157      1,397,456      3,825,613      1,987,643     (1,433,323)      20,793,048
    セグメント負債
    その他のセグメント項目：
     セグメント間正味      (支払  )／
                    (6,817)      1,401     11,164      12,565      (5,813)       65       -
      受取利息
     セグメント間正味受取／
      (支払  )手数料等            592      180     1,106      1,286      (523)     (1,355)        -
                    13,231      2,123     27,977      30,100       613       -    43,944
     資本支出
                    17,295      1,768      5,688      7,456      785      (181)     25,355
     減価償却費等
                   3,675,635      313, 084    131,772      444,856      528,004      (305,925)      4,342,570
     コミットメント契約
    (1)  その他経常収益には保険料収入が含まれており、経常費用には保険給付金が含まれている。

    (2)  非流動資産には       有形固定資産、投資不動産、使用権資産及びその他の長期資産                            が含まれている。
                                277/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    2020  年 12 月 31 日現在及び      2020  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

    当グループ
               法人向け     個人向け           投資銀行
               銀行業務     銀行業務     資金運用      業務     保険     その他      消去      合計
                340,794     294,134     190,422      1,888     3,525     4,053     (74,746)     760,070
    受取利息
                (156,596)     (111,965)     (142,905)       (403)     (105)     (7,116)     74,938     (344,152)
    支払利息
    正味受取／
                184,198     182,169      47,517      1,485     3,420     (3,063)      192    415,918
     (支払  )利息
                30,304     37,241     15,935      5,871       1    2,340     (3,052)     88,640
    受取手数料等
                (1,284)     (6,259)     (2,631)     (1,800)     (3,514)      (131)     2,501     (13,118)
    支払手数料等
    正味受取／
                29,020     30,982     13,304      4,071     (3,513)      2,209      (551)     75,522
     (支払  )手数料等
    正味トレーディング利益         /
     (損失  )          2,326     1,097     (1,954)       268     2,793     3,571      (46)     8,055
    金融資産の譲渡による純
                 1,215      102     7,980       1     243      6      -    9,547
     利益
                 831     7,284     1,039      287    31,962     20, 402     (3,200)     58, 605
    その他の経常収益
                217,590     221,634      67,886      6,112     34,905     23, 125     (3,605)     567,647
    経常収益
                (63, 314)    (78, 897)    (17, 445)     (2,996)     (33,270)     (10,157)      3,668    (202,411)
    経常費用
                (79, 872)    (29,136)      (8,223)       (12)     (49)    (1,789)       65   (119,016)
    資産の減損損失
                74, 404    113, 601    42, 218     3,104     1,586     11, 179     128    246,220
    経常利益
    関連会社及び共同支配企
     業に対する投資の純利
                  -     -     -    342      -    (119)      (65)     158
     益 /(損失  )
                74,404     113,601      42,218      3,446     1,586     11,060       63
                                                      246,378
    税引前利益
                                                      (41,282)
    法人所得税
                                                      205,096
    当期純利益
               9,251,427     5,641,  051   8,684,  296    99,425     204,290     593, 454    (104,792)     24,369,151
    セグメント資産
    関連会社及び共同支配企
                  -     -     -    5,585       -   27,989       (66)    33,508
     業への投資
               9,251,427     5,641,  051   8,684,  296    105,010     204,290     621, 443    (104,858)     24,402,659
    資産合計
               10,376,   544   7,461,  553   3,915,554       72,597     185,310     332, 963    (104,699)     22,239,822
    セグメント負債
    その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
      受取／   (支払  )利息      20,712     52,337     (72,651)       310      14     (914)      192       -
     セグメント間正味
      受取／   (支払  )手数料
                 627     1,759      114     (598)     (1,769)      417     (550)       -
      等
                 3,620     4,137      192     179     116    32,263        -   40,507
     資本支出
                 8,665     10,630      2,532      404     277     5,712      (714)     27,506
     減価償却費等
               3,242,275     1,249,398         -     -     -     -     -  4,491,673
     コミットメント契約
                                278/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    2019  年 12 月 31 日現在及び      2019  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

    当グループ
               法人向け     個人向け           投資銀行
               銀行業務     銀行業務     資金運用      業務     保険     その他      消去      合計
                357,678     265,845     204,435      2,096     3,009     4,036     (79,092)     758,007
    受取利息
                (173,036)     (116,514)     (149,510)       (599)      (65)    (7,427)     79,194     (367,957)
    支払利息
    正味受取／
                184,642     149,331      54,925      1,497     2,944     (3,391)      102    390,050
     (支払  )利息
                32,753     37,654     14,190      3,997       2    2,085     (2,582)     88,099
    受取手数料等
                (1,307)     (7,747)     (2,068)     (1,086)     (3,988)      (317)     2,226     (14,287)
    支払手数料等
    正味受取／
                31,446     29,907     12,122      2,911     (3,986)      1,768      (356)     73,812
     (支払  )手数料等
    正味トレーディング
     利益            3,177     1,048     19,360       231     2,492     2,219       36    28,563
    金融資産の譲渡による純
                 1,346      237     1,791       -    101      2      -    3,477
     利益
                 512     6,221     1,359      198    28,838     19,792      (2,812)     54,108
    その他の経常収益
                221,123     186,744      89,557      4,837     30,389     20,390      (3,030)     550,010
    経常収益
                (64,142)     (76,833)     (19,210)      (2,487)     (29,209)      (9,429)      3,041    (198,269)
    経常費用
                (84,109)     (16,824)       (736)       -     (10)     (474)       -   (102,153)
    資産の減損損失
                72,872     93,087     69,611      2,350     1,170     10,487       11    249,588
    経常利益
    関連会社及び共同支配企
     業に対する投資の純利
                  -     -     -    280      (12)     822      (33)     1,057
     益 /(損失  )
                72,872     93,087     69,611      2,630     1,158     11,309       (22)
                                                      250,645
    税引前利益
                                                      (48,754)
    法人所得税
                                                      201,891
    当期純利益
               8,415,724     5,064,429     8,587,356       83,987     180,054     527,396     (112,412)     22,746,534
    セグメント資産
    関連会社及び共同支配企
                  -     -     -    4,870       -   18,406       (66)    23,210
     業への投資
               8,415,724     5,064,429     8,587,356       88,857     180,054     545,802     (112,478)     22,769,744
    資産合計
               9,922,845     6,726,766     3,705,818       57,582     162,958     329,341     (112,262)     20,793,048
    セグメント負債
    その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
      受取／   (支払  )利息      27,877     48,737     (75,339)       419      30    (1,826)      102       -
     セグメント間正味        受
      取／  (支払  )手数料等       698     1,521       48     (320)     (1,871)      278     (354)       -
                 4,120     4,631      219     193     122    34,659        -   43,944
     資本支出
                 7,800     9,622     2,394      284     237     5,304      (286)     25,355
     減価償却費等
               3,157,694     1,184,876         -     -     -     -     -  4,342,570
     コミットメント契約
                                279/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    45 　金融資産の譲渡
    　当グループは通常の事業の中で、取引を締結し、認識された金融資産を第三者または特別目的事業体に譲渡している。これらの譲渡
    金融資産が認識の中止の要件を満たす場合、譲渡により該当する金融資産の全部または一部の認識が中止となる可能性がある。一方、
    当グループが譲渡金融資産のリスクと経済価値のほぼすべてを保有しているために認識中止の要件を満たしていない場合、当グループ
    は譲渡資産の認識を継続する。
    買戻契約

    　認識中止の要件を満たしていない譲渡金融資産には、主に買戻契約の担保としてカウンターパーティーが保有する負債性証券及び証
    券貸付契約に基づきカウンターパーティーに貸し付けられた有価証券が含まれる。当グループによる債務不履行の場合を除き、カウン
    ターパーティーはこれらの有価証券の売却または再担保差入が認められているが、契約が満期になった場合は有価証券を返還する義務
    を有する。有価証券の価値が増減する場合、当グループは特定の状況において追加の現金担保を求めたり、または求められたりする可
    能性がある。当グループは、当グループがこれらの有価証券のリスクと経済価値のほぼすべてを保有していると判断したため、これらの認
    識を中止していない。さらに、当グループはｄ担保として受け取った現金について金融負債を認識している。
    　以下の表は、認識中止の要件を満たしていない、第三者に譲渡された上記の金融資産及びそれらに関連する金融負債の帳簿価額であ

    る。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                           2020  年 12 月 31 日 現在          20 19 年 12 月 31 日 現在
                        譲渡資産の        関連する負債の          譲渡資産の        関連する負債の
                         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額
                          13,248         13,550          528         503
    買戻契約
    信用資産の譲渡

    　当グループは通常の事業として、信用資産の譲渡を行っている。これを通じて、当グループは信用資産を特別目的事業体へ譲渡し、当
    該事業体は投資家に資産担保証券またはファンド株式を発行する。当該信用資産の譲渡において、当グループは劣後トランシェの一部
    を取得する可能性があり、その結果、譲渡信用資産のリスクと経済価値の一部を保有する可能性がある。当グループは、関連する信用資
    産についてリスクと経済価値を有している程度を評価することにより、当該資産の認識を中止するか否かを決定する。
    　証券化され、認識中止の基準を満たす信用資産に関しては、当グループは譲渡信用資産の全額について認識を中止した。当グループ

    が証券化取引において保有する資産担保証券の帳簿価額総額は、                             2020  年 12 月 31 日 現在、   760  百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：  956  百万人
    民元  )であり、当グループの損失に対する最大エクスポージャーと概ね同額である。
     当グループが譲渡信用資産に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを譲渡したわけでなく保持しているわけでもなく、当該信用資産に

    対する支配力を保持している場合には、当該譲渡信用資産は、当グループの継続的関与の範囲で財政状態計算書上に認識されてい
    る。当初の信用資産の譲渡時点の帳簿価額は、当グループが一部のトランシェの取得を通じて継続的関与があると判断した                                                    15,365   百万人
    民元  （ 2019  年 : 49,985   百万人民元）であり、当グループが財政状態計算書で引き続き認識する資産の帳簿価額は、                                       2020  年 12 月 31 日 現在、
    15,244   百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：  15,250   百万人民元     )である。
    46 　組成された事業体に対する持分

    　当グループは主として、金融投資、資産運用及び信用資産の譲渡を通じて、組成された事業体との関係を有している。これらの組成され

    た事業体は通常、有価証券の発行又はその他の手段によって資産を購入するための資金を調達する。当グループは、当グループが非連
    結の組成された事業体を支配しているかどうかによって、当該事業体を連結するか否かを判断する。
    46.1  　非連結の組成された事業体において当グループが保有する持分

    非連結の組成された事業体において当グループが保有する持分は、以下の通りである。

    当グループが出資する組成された事業体

    　中国本土で資産運用業務を行う上で、当グループは限定的かつ明確に定義された目的の範囲内で顧客に保証の付かない資産運用商
    品、公募ファンド、資産運用プランなど特化した投資の機会を提供し、手数料、運用手数料及び保管手数料を徴収するために、組成され
    た様々な事業体を設立する。
                                280/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     2020  年 12 月 31 日 現在、当グループが出資した非連結の銀行の資産運用商品の残高は                               1,388,904    百万人民元     (2019  年 12 月 31 日：
    1,231,861    百万人民元     )である。   当グループが出資した非連結の銀行の公募ファンドと資産運用プランの残高は                                  486,880   百万人民元     (2019
    年 12 月 31 日：  638,865   百万人民元     )である。
     2020  年 12 月 31 日 終了事業年度において、上記の業務から発生する受取手数料、保管手数料と運用手数料等による収入は                                             8,499  百万

    人民元   (2019  年 ： 6,904  百万人民元     )である。
     2020  年 12 月 31 日終了事業年度において           、当グループが保有する           組成された事業体に対する持分及び未収手数料の帳簿価格は重要

    ではない。     資産負債管理目的で、資産運用商品により当グループ及び他行に対する短期資金調達ニーズが増加する場合がある。当グ
    ループには契約上、資金供与の義務はなかった。内部リスク評価後に、当グループは市場の原則に従い、これらの資産管理商品との間で
    レポ取引及び預け金取引を締結する場合がある。                     2020  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当グループが非連結の資産運用商品に対し
    て提供する、かかる資金の残高の最大額は                   132,205   百万人民元     (2019  年 ： 180,050   百万人民元     )であった。当行が供与するこうした資金は
    「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」に含まれる。                            2020  年 12 月 31 日 現在、上記の取引の残高は            18,580   百万人民元     (2019  年
    12 月 31 日：  170,797   百万人民元     )。これらの預け金の損失に対する最大エクスポージャーは帳簿価額に近似している。
     2020  年 7 月 、監督管理当局は「金融機関の資産管理業務の規範化に関するガイダンス」の移行日を                                      2021  年 末まで延長し、様       々な方法

    で既存の投資を秩序だてて処分することを奨励すると発表した。当グループは、監督管理の要求に基づき、既存の投資の処分を実用的、
    効率的、積極的かつ秩序をもって推進し、資産運用業務の円滑な移行と健全な発展の実現に努めている。
    　また、当グループが非連結の組成された事業体へ譲渡した信用資産の譲渡日における帳簿価額の合計は、                                               2020  年 12 月 31 日 終了事業

    年度において、       1,230  百万人民元     (2019  年 ： 570  百万人民元     )であった。上述の組成された事業体が発行し、当グループが保有する資産担
    保証券部分の詳細については、注記                Ⅴ .45 を参照のこと。
    その他の金融機関により出資される組成された事業体

    　直接投資を通じてその他の金融機関により出資される組成された事業体において、当グループが保有する持分は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                  純損益を通
                  じて公正価
                  値で測定さ        その他の包括収益を通じ
                                      償却原価で
                  れる金融資        て公正価値で測定される                        損失に対する最大
                                       測定される
                      産          金融資産       金融資産        合計    エクスポージャー
    組成された事業体の種類
    2020  年 12 月 31 日現在

                    57,099                          57,099         57,099
    ファンド                               －       －
    投資信託及びアセット・マネ
                     2,914                    8,407     11,321         11,321
     ジメント・プラン                              －
                     5,538             40,633       58,195     104,366         104,366
    資産担保証券化
    2019  年 12 月 31 日現在

                    53,349                          53,349         53,349
    ファンド                               －       －
    投資信託及びアセット・マネ
                     2,396                    8,163     10,559         10,559
     ジメント・プラン                              －
                      905            68,192       44,008     113,105         113,105
    資産担保証券化
    46.2  　連結の組成された事業体において当グループが保有する持分

     当グループが出資した連結の組成された事業体には、参加自由の投資信託、プライベート・エクイティ・ファンド、資産担保証信託及び

    特殊目的会社などが含まれている。当グループが投資先への関与により生じる変動リターンへのエクスポージャーまたは権利を有し、投資
    先に対してパワーをリターンに影響を及ぼすように用いる能力があるため、当グループが上記した組成された事業体を支配する。融資を目
    的に設立した会社に金融保証を提供する以外に、当グループは非連結の組成された事業体に財務及びその他の支援を提供しない。
                                281/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    47 　金融資産及び金融負債の相殺
       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融資産を表したものである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                        財政状態計算書で
                                        相殺されない金額
                         財政状態       財政状態
                         計算書で       計算書に
                  認識した
                         相殺された       表示された              受け取った
                  金融資産の
                   総額       総額       金額     金融商品＊       現金担保        純額
    2020  年 12 月 31 日現在
                    52,457              52,457       (37,206)       (2,843)       12,408
    デリバティブ                         －
                     3,858              3,858       (3,858)
    リバース・レポ契約                         －                    －       －
                    16,611       (12,035)        4,576                    4,576
                                          －       －
    その他の資産
                    72,926       (12,035)       60,891       (41,064)       (2,843)       16,984
    合計
    2019  年 12 月 31 日現在
                    37,020              37,020       (27,391)       (2,034)       7,595
    デリバティブ                         －
                     5,408              5,408       (5,408)
    リバース・レポ契約                         －                    －       －
                    11,307       (10,344)        963                    963
                                          －       －
    その他の資産
                    53,735       (10,344)       43,391       (32,799)       (2,034)       8,558
    合計
       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融負債を表したものである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                        財政状態計算書で
                                        相殺されない金額
                         財政状態       財政状態
                  認識した       計算書で       計算書に
                                             差し入れた
                  金融負債の       相殺された       表示された
                   総額       総額       金額     金融商品＊       現金担保        純額
    2020  年 12 月 31 日現在
                    62,412              62,412      (37,220)       (14,196)       10,996
    デリバティブ                         －
                      176              176      (176)
    買戻契約                         －                    －       －
                    13,006      (12,035)        971                    971
                                          －       －
    その他の負債
                    75,594      (12,035)       63,559      (37,396)       (14,196)       11,967
    合計
    2019  年 12 月 31 日現在
                    43,204              43,204      (27,904)       (6,433)       8,867
    デリバティブ                         －
                      503              503      (503)
    買戻契約                         －                    －       －
                    12,028      (10,344)        1,684                    1,684
                                          －       －
    その他の負債
                    55,735      (10,344)       45,391      (28,407)       (6,433)       10,551
    合計
    ＊　非現金担保を含む。
                                282/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に法的強制力があり、純額ベースで決済もしくは資産の認識と負債の清算を同時に行う
    意思がある場合、相殺され、純額が財政状態計算書に計上される（以下「相殺基準」という。）。
    　財政状態計算書で相殺されない金額に含まれるデリバティブ及びリバース・レポ契約／買戻契約は、以下の場合の取引に関するもので

    ある。
    ・　カウンターパーティーが当グループとの間に相殺エクスポージャーを有しており、かつマスター・ネッティング契約または類似の契約

      （ ISDA  マスター契約及びグローバル・マスター・ネッティング契約を含む。）が締結されているものの相殺権は債務不履行、倒産もしくは
      破産の発生時に限定されるなど上記の相殺基準が満たされない場合。
    ・　上述の取引に関連して受け取った／差し入れた現金及び非現金担保。

    48 　当行の財政状態計算書及び持分変動計算書

    48.1  当行の財政状態計算書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                         2020  年        2019  年
      資産
                                          735,856          520,638
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                         1,895,772          1,913,236
      中央銀行預け金
                                         1,065,541           961,732
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金
                                           9,083          8,698
      発行銀行券に対する政府の債務証書
                                          214,310          197,914
      貴金属
                                          132,878           68,731
      デリバティブ金融資産
      顧客に対する貸付金等          (純額  )                      12,286,706          11,204,197
                                         4,422,013          4,343,595
      金融投資
                                          264,746          281,703
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                         1,315,891          1,422,035
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                         2,841,376          2,639,857
       －償却原価で測定される金融資産
                                          135,553          123,658
      子会社への投資
                                           7,731          7,998
      関連会社及び共同支配企業への投資
                                          202,275          209,092
      連結の組成された事業体
                                          81,661          83,403
      有形固定資産
                                           2,185          2,338
      投資不動産
                                          59,767          45,284
      繰延税金資産
                                          112,152           83,331
      その他の資産
                                         21,363,483          19,773,845
      資産合計
                                283/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
      負債
                                         1,960,349          1,672,571
      銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                          838,054          791,046
      中央銀行に対する債務
                                           9,226          8,842
      流通銀行券
                                          393,521          587,735
      銀行及びその他の金融機関預り金
                                            571          2,158
      トレーディング目的保有の金融負債
                                          164,604           61,919
      デリバティブ金融負債
                                        14,787,841          13,788,093
      顧客に対する債務
                                         1,140,777          1,004,095
      発行債券
                                          50,980          50,851
      未払法人所得税
                                           2,199          2,537
      退職給付債務
                                            567          308
      繰延税金負債
                                          176,000          149,809
      その他の負債
                                        19,524,689          18,119,964
      負債合計
      株主資本

                                          294,388          294,388
      資本金
                                          277,490          199,893
      その他の資本性金融商品
                                          132,590          132,627
      資本準備金
                                          17,712          19,292
      その他の包括利益
                                          188,832          171,003
      法定準備金
                                          261,170          240,279
      一般準備金及び規制準備金
                                          666,612          596,399
      留保利益
                                         1,838,794          1,653,881
      株主資本合計
                                        21,363,483          19,773,845
      株主資本及び負債合計
      当財務書類の発行は、          2021  年 3 月 30 日開催の取締役会により承認及び許可された。

      劉連舸                         王緯

      取締役                         取締役
                                284/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    48. ２ 当行の持分変動計算書
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                      その他の                    一般準備金
                            資本    その他の      法定
                       資本性                     及び
                  資本金     金融商品      準備金     包括利益      準備金    規制準備金      留保利益      合計
      2020  年 1月 1日 現在残高       294,388     199,893     132,627      19,292     171,003     240,279     596,399     1,653,881

                                  (1,590)               177,200     175,610
      包括利益   合計          －     －     －          －     －
                                       17,829          (17,829)
      法定準備金への振替              －     －     －     －          －          －
      一般準備金及び
                                            20,891     (20,891)
       規制準備金への振替             －     －     －     －     －               －
                                                 (68,257)     (68,257)
      配当金              －     －     －     －     －     －
      その他の資本性金融
       商品保有者による
                        77,597      (37)                         77,560
       資本の増減             －               －     －     －     －
      その他の包括収益から留保
                                    10               (10)
                    －     －     －          －     －          －
       利益への振替
                  294,388     277,490     132,590      17,712     188,832     261,170     666,612     1,838,794
      2020  年 12 月 31 日現在残高
      2019  年 1月 1日 現在残高       294,388      99,714     138,832      8,596    154,313     222,462     526,127     1,444,432

                                  10,704               165,764     176,468
      包括利益   合計          －     －     －          －     －
                                       16,690          (16,690)
      法定準備金への振替              －     －     －     －          －          －
      一般準備金及び
                                            17,817     (17,817)
       規制準備金への振替             －     －     －     －     －               －
                                                 (60,993)     (60,993)
      配当金              －     －     －     －     －     －
      その他の資本性金融
       商品保有者による
                       100,179      (6,205)                          93,974
       資本の増減
                    －               －     －     －     －
      その他の包括収益から留保
                                    (8)                8
                    －     －     －          －     －          －
       利益への振替
                  294,388     199,893     132,627      19,292     171,003     240,279     596,399     1,653,881
      201 9年 12 月 31 日 現在残高
    49 　後発事象

    国内優先株式（第二回トランシェ）の償還

     中国の関係監督管理当局の承認を経て、当行は                     2021  年 3 月 15 日 付で、発行された       280  百万株の国内優先株式第           ２トランシェを償還し、

    優先株式の額面金額と当期の配当金の合計                   29,540   百万人民元を全額支払っている。
    Tier2  資本として計上可能な債券の発行

     当行は、    2021  年 3 月 17 日付で、    10 年 固定金利の     Tier2  資本として計上可能な債券            15,000   百万人民元     及び  15 年 固定金利の     Tier2  資本とし

    て計上可能な債券        10,000   百万人民元     を発行し、    2021  年 3 月 19 日に発行を完了した。詳細は、当行が                2021  年 3 月 19 日 に発表した公告に記
    載されている。
    前へ      次へ

                                285/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    Ⅵ　金融リスク管理
    1 　概要
    　当グループのリスク管理の主要な目的は、リスクを許容範囲内に抑え、資本配分を最適化し、規制当局、当グループの預金者及び他の
    利害関係者の要求を満たしながら、当グループの慎重かつ安定した発展に向けて株主のために価値を最大化することである。
    　当グループは一連のリスク管理の方針を策定し、関連する最新情報システムを利用してリスクの分析、認識、モニタリング及び報告を行う

    リスク管理方法を確立している。当グループは定期的にリスク管理の方針とシステムの見直し及び改訂を行い、市場の変動、商品の動向
    及び新しいベストプラクティスの変更を反映させている。
    　当グループにとって最も重要なリスクは信用リスク、市場リスク及び流動性リスクである。市場リスクには金利リスク、為替リスク及び他の価

    格変動リスクが含まれる。
    2 　金融リスク管理の枠組み

    　取締役会は当グループの全体的なリスク選好度の設定並びにリスク管理目標と戦略の見直し及び承認に関する責任を負う。
    　この枠組みの中で、当グループの上級管理職は、リスク管理戦略、イニシアチブ及び信用リスク管理方針の実施、並びにリスク管理に関

    連する内部方針、対策及び手続の承認を含むリスクのあらゆる面を管理する全体的な管理責任を負う。リスク管理部、与信管理部、財務
    管理部及びその他の関連する機能部門は、金融リスクをモニタリングする責任を負う。
    　当グループは、当行のリスク管理責任部門に支店から直接報告を受けることにより、支店レベルのリスクを管理している。事業部門関連リ

    スクは、業務部門内の特定のリスク管理チームを設置して監視されている。当グループは、必要に応じて取締役会とリスク管理委員会のメ
    ンバーを任命して子会社のリスク管理を監視及び管理している。
    3 　信用リスク

    　当グループは信用リスクに対するエクスポージャーを有する。信用リスクは、顧客又はカウンターパーティーの債務不履行により当グルー
    プに金融損失が生じるリスクである。信用リスクは当グループの事業にとって最大のリスクの一つである。
    　信用リスクは主に、貸付業務及び負債性証券の投資業務から生じる。また、デリバティブ、貸付コミットメント、引受手形、保証状及び信用

    状等のオフバランスの金融商品における信用リスクもある。
    3.1  信用リスクの測定

    (1)  貸付金等及びオフバランスの契約
       貸付金等及びオフバランスの信用関連エクスポージャーに対する信用リスクのモニタリング及び測定は与信管理部が行い、上級管
      理職及び取締役会に定期的に報告されている。
       法人顧客に対する貸付金等の信用リスクの測定にあたっては、当グループは主として顧客による契約債務が「不履行となる可能性」

      を勘案し、かつ顧客の現在の財政状態及び顧客のエクスポージャー及び今後見込まれるその進展状況を検討する。リテール顧客に
      関して、当グループは個人向け貸付の信用リスクの管理には通常の承認手続を、クレジット・カードの信用リスクの管理には過去のデ
      フォルト・データに基づく与信審査モデルを用いている。
       オフバランスの契約から生じた信用リスクについては、当グループは商品の特徴に従いリスクを管理している。これらは主に、融資

      枠、保証、手形の引受け及び信用状を含む。融資枠、保証、手形の引受け及びスタンドバイ信用状には、貸付金と同様の信用リスク
      があり、当グループはリスク管理に対して同様のアプローチを取っている。荷為替手形と信用状は、顧客に代わって第三者が特定の
      条件のもとで定められた上限額までの手形を当グループ宛に振出すことを認める書面による引受けであり、関係するあるいは預入れる
      対象船積商品の書類によって担保保証される。従って、直接的な貸付よりもリスクが低いと評価される。なお、当グループは、オフバラ
      ンスの契約の満期までの期間をモニタリングし、短期契約よりも信用リスクが高いと評価される長期契約を評価している。
       当グループは法人顧客及び個人顧客に対する貸付金等の信用度について、「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン                                                   」 （以下、

      「当ガイドライン」という。）に基づき測定及び管理を行っている。この原則は商業銀行に対し、法人及び個人向け貸付金を正常、要注
      意、破綻懸念、実質破綻、破綻の              5 つに分類するよう要求しており、破綻懸念、実質破綻及び破綻に分類された貸付金は不良債権と
      みなされる。信用エクスポージャーを伴うオフバランスの契約も、当ガイドラインを参照して評価及び分類される。香港、マカオ、台湾及
      びその他の国及び地域の事業で、現地の規制及び要件が当ガイドラインよりも保守的なものである場合、信用関連資産は現地の規制
      及び要件に従って分類される。
                                286/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       5 つのカテゴリーは以下のように定義される：
       正常：債務者は契約条件の遵守が可能であり、貸付金の元本と利息の全額を適時に返済する債務者の能力に疑いのない貸付

      金。
       要注意：債務者は現時点では返済可能であるが、なんらかの要因により貸付金の返済にマイナスの影響が生じる可能性がある貸付

      金。
       破綻懸念：債務者の貸付金返済能力には明らかな疑いがあり、債務者の通常の業務収益からの貸付金の元本及び利息の返済は

      見込めない貸付金。保証が実行された場合でも当グループに一定の損失が生じる可能性がある。
       実質破綻：債務者は貸付金の元本及び利息を全額返済することができず、保証が実行された場合でも当グループに多額の損失が

      生じることになる貸付金。
       破綻：貸付金の元本及び利息は回収不能である、もしくはあらゆる手段及び必要な法的措置をとればそのごく一部のみが回収され

      る可能性がある。
       当グループは、回帰分析を基にした、                1 年以内に債務不履行が発生する可能性の測定基準を使用して、内部の顧客信用格付制度

      を作成している。当該債務不履行の可能性の測定基準は、内部の信用格付けに対してマッピングされている。当グループは、実際の
      デフォルト率に対してバックテストを実施し、その結果を基にモデルを修正する。
       内部モデルにおける顧客信用格付は                A 、 B 、  C  及び  D の 4 つのカテゴリーに基づいており、さらに細かく                   15 段階に分類される（        AAA  、

      AA 、 A 、 BBB+   、 BBB  、 BBB-  、 BB+  、 BB 、 BB-  、 B+ 、 B- 、 CCC  、 CC 、  C  及び  D ）。信用度の     D は債務不履行が発生した顧客と同等とみな
      され、その他は稼動している顧客に分類される。
       貸付金の    5 つのカテゴリーへの分類及び顧客信用格付は、本部及び承認を受けた当局の下で主要支店の管理職によって決定され

      る。当行は毎年、顧客信用格付及び貸付金の                    5 つのカテゴリーへの分類について集中的な見直しを行う。さらに、貸付金の                                5 つのカテ
      ゴリーへの分類は四半期ごとに再検討される。顧客の経営状態及び財政状態に応じて、これらの分類及び格付けが調整される。
       当グループは産業、地域及び顧客別に信用リスクを一括して把握する。この情報は経営者により定期的にモニタリングされる。

       経営者は、貸付ポートフォリオの成長、資産の構成の変更及び集中度、信用ポートフォリオにおけるリスクの特性の変化の観点か

      ら、当グループの信用リスク管理手続における様々な要素を定期的に見直す。この関連で、適時、当グループの信用リスクに係るこれ
      らの変動の影響を最も効果的に管理するため、当グループの信用リスク管理手続の改善が行われる。これらの改善には、特に承認さ
      れた債務者のリストの改定、業界の割当及び引受基準といったポートフォリオ・レベルの統制の調整が含まれる。特定の貸付金又は貸
      付金グループを原因として当行の信用リスクが増加する場合、可能な限り当グループの安全性を強化すべく対策がとられる。当該対
      策には、追加での保証人又は担保の設定が含まれる。
    (2)  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金

       銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金に関しては、当グループはカウンターパーティーの規模、財政状
      態並びに内部及び外部の信用格付けを考慮して当該機関の信用度を管理している。信用市場における市況の悪化に対応して、信
      用リスクの管理と報告をより効率的に行うために                    2008  年度に様々な措置が実施された。これらの措置には、当グループの信用リスクの
      エクスポージャーに影響を及ぼすような市況の変化への対策を協議するために定期的又は臨時に開催する特別委員会の設置及びリ
      スクを抱えるカウンターパーティーに関する監視項目リストの策定が含まれる。
    (3)  負債性証券及びデリバティブ

       負債性証券の信用リスクは、信用スプレッド、デフォルト率及びデフォルトによる損失、並びに原資産の信用の変動のエクスポー
      ジャーから生じる。
       当グループは、原資産の証券化商品の信用の質について、信用リスクのエクスポージャーを識別するためのデフォルト率、期限前

      償還率、業種別の業績、損失カバレッジ比率及びカウンターパーティー・リスクの見直しを含め、スタンダード・アンド・プアーズの格付
      けや同等の格付け等の外部の信用格付け、負債性証券の発行体の内部の信用格付けをモニタリングすることで負債性証券の信用リ
      スクを管理している。
                                287/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       当グループは想定元本及び契約条件に基づき、未決済デリバティブの正味ポジションに関して厳しい制限値を維持する方針であ
      る。どの時点においても、信用リスクの対象となる金額は、当グループにとって含み益のあるポジションに制限されている（つまり公正価
      値がプラスの資産）。デリバティブ信用リスクのエクスポージャーは顧客及び金融機関に対して設定される全体的なエクスポージャーの
      与信枠の一部として管理される。通常、これらの金融商品の信用リスクのエクスポージャーに関して、担保又はその他の保証を取得す
      ることはない。
    3.2  信用リスク制限管理と軽減方針

       当グループは信用リスクの上限を管理し、特に個人顧客と産業に対する信用リスクの状況についてコントロールを行っている。
    (1)  信用リスク制限及び管理

    (ⅰ ) 貸付金等及びオフバランスの契約
       信用リスクのエクスポージャーを管理するため、当グループは与信承認方針及び手続を作成しており、これは当行の与信管理部及
      び与信承認部が見直し及び更新を行うものである。法人向け貸付及び個人向け貸付の双方に関する与信承認手続きは、大きく次の                                                        3
      つの段階に分けられる。          (1) 与信審査及び評価、         (2) 信用度の検討及び承認、及び             (3) 貸付の実行及び貸付後の管理。
       中国本土の法人顧客向け貸付は、当行の法人向け銀行業務部及び支店レベルの法人向け貸付部で受付け、与信承認部に審査

      と承認のために提出される。法人顧客向け貸付の与信申請は、すべて本部又は中国本土の主要支店レベルの権限のある与信申請
      承認者の承認を得なければならない。ただし、規則に準拠して低リスクと認識された与信申請は除く。銀行を含む、                                                 1 債務者に対する
      エクスポージャーは、オンバランス及びオフバランスのエクスポージャーを対象とする与信限度枠により限定されている。
       中国本土の個人向け貸付は、国内支店レベルの個人向け銀行業務部が受付け、中国本土の主要支店レベルの権限のある与信申

      請承認者の承認を得なければならない。ただし、主要支店レベルより下位の出張所の権限のある承認者から承認を受けることのできる
      個人向け担保付貸付及び政府保証の学資ローンは除く。また、一定の上限を超える事業目的の個人向け貸付といった高リスクの個人
      向け貸付は、リスク管理部で検討されなければならない。
       当行は香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の支店のリスク管理も監督する。特に、これらの支店の限度額を超える与信

      申請は、承認を得るための当行への提出が要求される。
       信用リスクのエクスポージャーは、債務者や債務者となる可能性のある者の利子及び元本返済能力の定期的な分析や貸付限度額

      を適宜変更することによっても管理される。
    (ⅱ ) 負債性証券及びデリバティブ

       当グループは、投資業務及びトレーディング業務を通じた信用リスクにもさらされる。与信枠は商品の種類、並びにカウンターパー
      ティー、証券の発行体及び証券の信用度に基づき設定され、設定された与信枠は活発に監視される。
    (2)  信用リスク軽減方針

    (ⅰ ) 担保及び保証
       当グループは信用リスクを軽減することを意図した、様々な方針及び手段をとっている。最も一般的なものは、資金貸付時に担保及
      び保証をとることである。当グループは、特定の種類の担保の受入に関する指針を用いている。貸付時の受入可能な担保及び担保比
      率の上限は、与信管理部によって決定される。担保比率の上限は担保の種類別に決定され、その価値が継続的にモニタリングされ
      る。法人向け貸付金等の担保の主な種類は以下の通りである。
      担保                                            担保比率の上限

                                              与信元本及び利息を完全
      預金                                               にカバー
                                                       90%
      中国財政部長期証券
                                                    50%  - 90%
      金融機関の社債
                                                       60%
      公開株式
                                                    50%  - 70%
      土地使用権
                                                    50%  - 70%
      不動産
                                                       70%
      車両
                                288/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       非リスクエクスポージャー業務における担保は、担保率の上限の範囲内で執行すべきで、リスクエクスポージャー業務と非与信業務

      については、その担保は担保率の上限の制限を受けず、担保率の上限を与信総額の査定と承認の根拠としない。
       リテール顧客向けのモーゲージ・ローンは、通常、居住用不動産の抵当権によって担保される。他の貸付金の担保は、その貸付金

      の種類による。
       第三者の保証人によって保証される貸付金については、当グループは、保証人の信用格付け、財政状態、信用実績及び債務履行

      能力を評価する。
       貸付金等を除く金融資産に対する保証としての担保は、その商品の種類によって決定される。負債性証券、財政部証券及びその

      他の適格短期証券は、通常無担保であるが、一部のアセット・バック証券及び同様の商品は、金融商品のポートフォリオで担保され
      る。
       また、担保はリバース・レポ契約の一部としても保有される。かかる契約の下で、当グループは担保所有者による債務不履行がない

      ことを条件に、担保を売却あるいは再担保の設定を行うことが認められている。受け入れた担保及び当グループに返済義務のある担
      保の詳細については注記Ⅴ            .41.3  で開示されている。
    (ⅱ ) マスター・ネッティング契約

       当グループは、多くの取引を行うカウンターパーティーとマスター・ネッティング契約を締結することによって信用損失に対するエクス
      ポージャーをさらに制限している。マスター・ネッティング契約は、一般に取引を総額ベースで決済するため、通常は財政状態計算書
      上の資産と負債が相殺されることはない。しかし、債務不履行が生じた場合に当該顧客との契約残高が全額解約され、純額ベースで
      決済されるという点で、金額的にプラスの契約に付随する信用リスクはマスター・ネッティング契約によって軽減される。当グループのマ
      スター・ネッティング契約の対象となるデリバティブ商品に係る信用リスクの全体的なエクスポージャーは、契約の対象となる各取引の
      影響を受けるため、短期間で大幅に変動する場合がある。
    3.3  減損及び引当方針

      関連方針は注記ⅱ        .4.6  を参照のこと。
    3.4  信用リスクの最大エクスポージャー（保有担保又はその他の信用補完考慮前）

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                         2020  年        2019  年
      オンバランスの金融資産に関連する信用リスクの
       エクスポージャーは以下の通りである。
                                          724,320          500,560
      銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                         2,076,840          2,078,809
      中央銀行預け金
                                          939,320          898,959
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金
                                          168,608          155,466
      発行銀行券に対する政府の債務証書
                                          171,738           93,335
      デリバティブ金融資産
                                         13,848,304          12,743,425
      顧客に対する貸付金等（純額）
      金融投資
                                          353,064          378,131
        － 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                         2,086,362          2,196,352
       － その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                         2,978,778          2,777,683
       －償却原価で測定される金融資産
                                          134,116          115,941
      その他の資産
                                         23,481,450          21,938,661
      小計
      オフバランスの金融資産に関連する信用リスクの

       エクスポージャーは以下の通りである。
                                         1,035,517          1,049,629
      発行保証状
                                         3,456,156          3,292,941
      コミットメント契約及びその他の信用関連負債
                                         4,491,673          4,342,570
      小計
                                         27,973,123          26,281,231
      合計
                                289/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       上記の表は、担保、マスター・ネッティング契約あるいはその他の信用補完を一切考慮に入れない、                                          2020  年及び   2019  年 12 月 31 日現
      在の当グループの信用リスクの最大エクスポージャーを表している。オンバランスの資産に関して、上記のエクスポージャーは財政状
      態計算書上に計上される正味帳簿価額に基づいている。
       2020  年 12 月 31 日現在、当グループの最大信用エクスポージャー合計の                        49.51%   （ 2019  年 12 月 31 日：  48.49%   ）は顧客に対する貸付金

      等から発生するもので、          19.32%   （ 2019  年 12 月 31 日：  20.31%   ）は負債性証券への投資である。
                                290/565



















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    3.5 　貸付金等
      貸付金等（未収利益除く）の地域別内訳、顧客タイプ別、業種別内訳、担保別内訳並びに減損、延滞貸付金等の状況は以下の通り

    である。
    (1)  顧客に対する貸付金等に対するリスクの集中

    (ⅰ ) 顧客に対する貸付金等の地域別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                                2020  年              2019  年
      当グループ
                                  合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                            総額                総額
                            11,501,791          81.09      10,302,408          79.04
      中国本土
                             1,697,934          11.97      1,697,434          13.02
      香港、マカオ及び台湾
                             983,660          6.94      1,034,347          7.94
      その他の国及び地域
                            14,183,385          100.00      13,034,189          100.00
      合計
                                      12 月 31 日現在

                                2020  年              2019  年
      中国本土
                                  合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                            総額                総額
                             1,695,932          14.74      1,573,127          15.27
      中国北部
                             502,186          4.37       494,186          4.80
      中国北東部
                             4,505,204          39.17      4,016,742          38.99
      中国東部
                             3,266,619          28.40      2,875,436          27.91
      中国中央部及び南部
                             1,531,850          13.32      1,342,917          13.03
      中国西部
                            11,501,791          100.00      10,302,408          100.00
      合計
    (ⅱ )顧客に対する貸付金等の顧客タイプ別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     2020  年 12 月 31 日現在
                                   香港、マカオ        その他の国
                           中国本土        及び台湾        及び地域         合計
      法人向け貸付金
                             970,413         83,276        101,869       1,155,558
       －商業手形
                             5,551,519        1,071,321         821,692       7,444,532
       －その他
                             4,979,859         543,337         60,099       5,583,295
      個人向け貸付金
                            11,501,791         1,697,934         983,660       14,183,385
      合計
                                     2019  年 12 月 31 日現在

                                   香港、マカオ        その他の国
                           中国本土        及び台湾        及び地域         合計
      法人向け貸付金
                             996,845        108,177        127,170       1,232,192
       －商業手形
                             4,853,846        1,051,188         849,154       6,754,188
       －その他
                             4,451,717         538,069         58,023       5,047,809
      個人向け貸付金
                            10,302,408         1,697,434        1,034,347        13,034,189
      合計
                                291/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (ⅲ ) 顧客に対する貸付金等の業種別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                                2020  年              2019  年
      当グループ
                                  合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                            総額                総額
      法人向け貸付金
                             1,764,213          12.44      1,706,650          13.09
       貿易及びサービス
                             1,692,261          11.93      1,679,202          12.88
       製造業
                             1,493,828          10.53      1,294,922          9.93
       運輸、保管及び郵便サービス
                             1,137,469          8.02      1,042,664          8.00
       不動産
       電気・燃料・ガス・水道の生産及び
                             726,824          5.13       649,289          4.98
        供給
                             646,979          4.56       565,333          4.34
       金融サービス
                             282,394          1.99       293,375          2.25
       鉱業
                             268,676          1.89       255,160          1.96
       建設
                             250,551          1.77       199,376          1.53
       水、環境及び公益事業管理
                             161,402          1.14       149,855          1.15
       公益事業
                             175,493          1.24       150,554          1.16
       その他
                             8,600,090          60.64      7,986,380          61.27
      小計
      個人向け貸付金
                             4,418,761          31.15      3,993,271          30.64
       モーゲージ
                             498,435          3.51       476,743          3.66
       クレジット・カード
                             666,099          4.70       577,795          4.43
       その他
                             5,583,295          39.36      5,047,809          38.73
      小計
                            14,183,385          100.00      13,034,189          100.00
      合計
                                      12 月 31 日現在

                                2020  年              2019  年
      中国本土
                                  合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                            総額                総額
      法人向け貸付金
                             1,395,690          12.13      1,269,121          12.32
       貿易及びサービス
                             1,329,778          11.56      1,285,438          12.48
       製造業
                             1,313,457          11.42      1,129,091          10.96
       運輸、保管及び郵便サービス
                             639,777          5.56       553,951          5.38
       不動産
       電気・燃料・ガス・水道の生産及び
                             554,626          4.82       489,086          4.75
        供給
                             487,488          4.24       398,095          3.86
       金融サービス
                             163,193          1.42       165,218          1.60
       鉱業
                             218,541          1.90       214,351          2.08
       建設
                             243,268          2.12       188,387          1.83
       水、環境及び公益事業管理
                             136,444          1.19       120,595          1.17
       公益事業
                              39,670         0.34       37,358         0.36
       その他
                             6,521,932          56.70      5,850,691          56.79
      小計
      個人向け貸付金
                             3,991,540          34.71      3,582,138          34.77
       モーゲージ
                             488,086          4.24       462,150          4.49
       クレジット・カード
                             500,233          4.35       407,429          3.95
       その他
                             4,979,859          43.30      4,451,717          43.21
      小計
                            11,501,791          100.00      10,302,408          100.00
      合計
                                292/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (ⅳ ) 顧客に対する貸付金等の担保別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                                2020  年              2019  年
      当グループ
                                  合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                            総額                総額
                             4,533,495          31.96      4,151,941          31.86
      無担保貸付
                             1,737,379          12.25      1,572,146          12.06
      保証付貸付
                             7,912,511          55.79      7,310,102          56.08
      担保付及びその他の保証付貸付
                            14,183,385          100.00      13,034,189          100.00
      合計
                                      12 月 31 日現在

                                2020  年              2019  年
      中国本土
                                  合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                            総額                総額
                             3,311,387          28.79      2,923,150          28.37
      無担保貸付
                             1,379,925          12.00      1,211,994          11.77
      保証付貸付
                             6,810,479          59.21      6,167,264          59.86
      担保付及びその他の保証付貸付
                            11,501,791          100.00      10,302,408          100.00
      合計
    (2)  顧客に対する貸付金等の減損状況別内訳

    (ⅰ ) 減損貸付金等の地域別内訳

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日現在
                              2020  年               2019  年
      当グループ
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                        総額                 総額
                         189,985       91.66      1.65    169,951       95.35      1.65
      中国本土
                          4,674      2.25      0.28     3,842      2.16      0.23
      香港、マカオ及び台湾
                         12,614       6.09      1.28     4,442      2.49      0.43
      その他の国及び地域
                         207,273      100.00       1.46    178,235      100.00       1.37
      合計
                                     12 月 31 日現在

                              2020  年               2019  年
      中国本土
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                        総額                 総額
                         27,699      14.58      1.63     31,762      18.69      2.02
      中国北部
                         15,229       8.02      3.03     22,123      13.02      4.48
      中国北東部
                         52,199      27.47      1.16     59,764      35.17      1.49
      中国東部
                         81,201      42.74      2.49     39,060      22.98      1.36
      中国中央部及び南部
                         13,657       7.19      0.89     17,242      10.14      1.28
      中国西部
                         189,985      100.00       1.65    169,951      100.00       1.65
      合計
                                293/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (ⅱ ) 減損貸付金等      の顧客タイプ別内訳
                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日現在
                              2020  年               2019  年
      当グループ
                                               合計に
                              合計に
                                   減損貸付金             占める     減損貸付金
                             占める割合
                               (%)     比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                        総額                 総額
                         174,012       83.95      2.02    149,427       83.84      1.87
      法人向け貸付金
                         33,261      16.05      0.60     28,808      16.16      0.57
      個人向け貸付金
                         207,273      100.00       1.46    178,235      100.00       1.37
      合計
                                     12 月 31 日現在

                              2020  年               2019  年
      中国本土
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                        総額                 総額
                         157,767       83.04      2.42    141,978       83.54      2.43
      法人向け貸付金
                         32,218      16.96      0.65     27,973      16.46      0.63
      個人向け貸付金
                         189,985      100.00       1.65    169,951      100.00       1.65
      合計
    (ⅲ ) 減損貸付金等      の地域別及び業種別内訳

                                       (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日現在
                              2020  年               2019  年
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                        総額                 総額
      中国本土
      法人向け貸付金
                         42,010      20.27      3.01     45,104      25.31      3.55
       貿易及びサービス
                         56,696      27.35      4.26     59,646      33.46      4.64
       製造業
       運輸、保管及び郵便
                         14,276       6.89      1.09     8,276      4.64      0.73
        サービス
                         29,952      14.45      4.68     2,936      1.65      0.53
       不動産
       電気・燃料・ガス・水道
                          2,374      1.14      0.43     10,954       6.15      2.24
        の生産及び供給
                           42     0.02      0.01      225      0.13      0.06
       金融サービス
                          4,537      2.19      2.78     4,946      2.77      2.99
       鉱業
                          3,806      1.84      1.74     3,561      2.00      1.66
       建設
       水、環境及び公益事業
                          2,319      1.12      0.95     1,594      0.89      0.85
        管理
                          894      0.43      0.66      877      0.49      0.73
       公益事業
                          861      0.42      2.17     3,859      2.17     10.33
       その他
                         157,767       76.12      2.42    141,978       79.66      2.43
      小計
      個人向け貸付金
                         12,680       6.12      0.32     10,463       5.87      0.29
       モーゲージ
                         12,199       5.88      2.50     10,269       5.76      2.22
       クレジット・カード
                          7,339      3.54      1.47     7,241      4.06      1.78
       その他
                         32,218      15.54      0.65     27,973      15.69      0.63
      小計
                         189,985       91.66      1.65    169,951       95.35      1.65
      中国本土合計
      香港、マカオ、台湾ならび
                         17,288       8.34      0.64     8,284      4.65      0.30
       にその他の国及び地域
                         207,273      100.00       1.46    178,235      100.00       1.37
      合計
                                294/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (iv ) 減損貸付金等      及び減損引当金の地域別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      2020  年 12 月 31 日現在
                              減損貸付金          減損引当金            純額
                                 189,985          (151,489)           38,496
      中国本土
                                   4,674          (2,463)           2,211
      香港、マカオ及び台湾
                                  12,614          (8,943)           3,671
      その他の国及び地域
                                 207,273          (162,895)           44,378
      合計
                                      2019  年 12 月 31 日現在

                              減損貸付金          減損引当金           純額
                                  169,951         (131,307)           38,644
      中国本土
                                   3,842         (2,462)           1,380
      香港、マカオ及び台湾
                                   4,442         (2,775)           1,667
      その他の国及び地域
                                  178,235         (136,544)           41,691
      合計
    (v) 減損された法人向け貸付金等のうち、有担保の部分又は無担保の部分は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                               当グループ                 中国本土
                            2020  年      2019  年      2020  年      2019  年
                              95,896        94,007        89,692        92,737
      有担保
                              78,116        55,420        68,075        49,241
      無担保
                             174,012        149,427        157,767        141,978
      合計
                              33,859        49,054        31,483        46,939
      担保の公正価値
       法人向け貸付金等の担保には土地、建物、設備及びその他が含まれる。担保の公正価値は、担保の処分実績及び市況に応じて

      調整された、入手可能な最新の外部評価を参照して、当グループによって見積もられた。
    (3)  返済期限延長した貸付金等

       返済期限延長（貸出条件緩和された貸付金及びその他の資産を指す。）は自主的もしくは限定的な状況において裁判所監督の下
      で手続が行われる。当該手続を通して、当グループ及び債務者又は（存在する場合には）保証人が、債務者の財政状態の悪化や債
      務者が期日に返済不能であることを理由として、返済期限延長を行う。当グループが不良債権の返済期限延長を行うのは、債務者に
      改善の見込みがある場合のみである。また、返済期限延長を承認した前に、当グループは通常、追加の保証若しくは抵当を要求す
      る、又は返済能力がより高い債務者による貸付金の引受けを求める。
       期限延長した貸付金は          6 ヶ月間監視対象となる。この監視期間中、期限延長した債権は不良債権のままであり、当グループは債務

      者の事業運営と貸付金返済パターンを監視する。監視期間後、一定の条件を満たせば、期限延長した貸付金は見直しによって「要注
      意」に格上げされる可能性がある。繰り延べられた貸付金の返済が延滞した場合、あるいは債務者が返済能力を示すことが出来ない
      場合、これらの貸付金は「破綻懸念」以下に分類される。監視期間内に期限延長したすべての貸付金は、                                             2020  年及び   2019  年 12 月 31
      日現在、減損していると判断される。
       2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日現在、減損貸付金等のうち、延滞期間が                  90 日以内で期限延長した貸付金等に重要性はなかった。

                                295/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (4)  顧客に対する延滞貸付金等
    (ⅰ ) 顧客に対する延滞貸付金等の担保の種類及び延滞日数別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                    2020  年 12 月 31 日現在
      当グループ
                                91 日から     361  日から
                        90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                          延滞                           合計
                            8,040      15,841       7,122       2,314      33,317
      無担保貸付
                            5,160      11,622       9,952       1,507      28,241
      保証付貸付
                           41,142       43,635       27,192       5,857      117,826
      担保付及びその他の保証付貸付
                           54,342       71,098       44,266       9,678      179,384
      合計
                                    2019  年 12 月 31 日現在

                                91 日から     361  日から
                        90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                          延滞                           合計
                            8,937      12,236       7,591       2,086      30,850
      無担保貸付
                            8,956      11,150       12,747       1,949      34,802
      保証付貸付
                           44,945       22,056       23,917       6,059      96,977
      担保付及びその他の保証付貸付
                           62,838       45,442       44,255       10,094      162,629
      合計
                                    2020  年 12 月 31 日現在

      中国本土
                                91 日から     361  日から
                        90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                          延滞                           合計
                            6,626      11,785       5,262       2,284      25,957
      無担保貸付
                            4,740       9,299       9,670       1,239      24,948
      保証付貸付
                           37,284       39,780       26,692       5,604      109,360
      担保付及びその他の保証付貸付
                           48,650       60,864       41,624       9,127      160,265
      合計
                                    2019  年 12 月 31 日現在

                                91 日から     361  日から
                        90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                          延滞                           合計
                            7,141      10,611       6,835       2,071      26,658
      無担保貸付
                            8,650      10,927       12,673       1,661      33,911
      保証付貸付
                           40,651       19,291       23,650       5,817      89,409
      担保付及びその他の保証付貸付
                           56,442       40,829       43,158       9,549      149,978
      合計
    (ⅱ ) 延滞貸付金等の地域別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
                                          160  ,265         149,978
      中国本土
                                           6 ,850          7,171
      香港、マカオ及び台湾
                                          12 ,269          5,480
      その他の国及び地域
                                          179,384          162,629
      小計
                                          1.26  %         1.25%
      比率
                                          (54 ,342  )       (62,838)
      控除：延滞が      3 ヶ月未満の顧客に対する貸付金等の総額
                                          125  ,042         99,791
      延滞が   3 ヶ月超の顧客に対する貸付金等の総額
                                296/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (5)  貸付金等の３つのステージのリスク・エクスポージャー

       貸付金等に関する        5 つのカテゴリー及び３つのステージの分類は以下に示した通りである。

                                     2020  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                             ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                            13,642,318          66,181              13,708,499
       正常                                         －
                                      263,952                263,952
       要注意                        －                －
                                              125,118        125,118
       破綻懸念                        －        －
                                              33,823        33,823
       実質破綻                        －        －
                                              48,332        48,332
                                －        －
       破綻
                            13,642,318         330,133        207,273       14,179,724
       合計
                                     2019  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                             ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                            12,514,948          47,588              12,562,536
       正常                                         －
                                      289,314                289,314
       要注意                        －                －
                                              77,459        77,459
       破綻懸念                        －        －
                                              51,804        51,804
       実質破綻                        －        －
                                              48,972        48,972
                                －        －
       破綻
                            12,514,948         336,902        178,235       13,030,085
       合計
       2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日現在、貸付金等に関する            5 つのカテゴリー及び３つのステージの分類により示した金額には、純損益を

      通じて公正価値で測定される貸付金等が含まれていない。
    3.6  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金

       銀行及びその他の金融機関は、中国本土、香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の金融機関から成る。

       当グループは、カウンターパーティーの情報を収集及び分析し、その性質、規模及び信用格付けを考慮に入れて与信限度枠を設

      定することにより、カウンターパーティーの信用リスクを監視する。
       2020  年 12 月 31 日現在、銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金及び貸付金業務の取引相手は、主に中国本土の銀行

      及び銀行でない金融機関であり（注記Ｖ                 .13 及びＶ   .15 を参照）、その主たる内部信用格付けは、                  A を上回っていた。
                                297/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    3.7  負債性証券
       当グループは、内部と外部の信用格付けを参考に所持した債券の信用リスクに対して継続的にモニターし、財務報告日に負債性

      証券の帳簿価額（未収利息抜き）の内訳は外部信用格付けに基づき以下に示した通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     2020  年 12 月 31 日現在
                                   A から  AAA       A 未満
                           格付なし                         合計
      中国本土の発行体
                              6,461      3,026,650                3,033,111
       －政府債                                         －
                             130,695                        130,695
       －公共機関及び準政府債                                －        －
                               149      446,888                447,037
       －政策銀行債                                         －
                              31,229        269,487        123,956        424,672
       －金融機関債
                              67,834        109,443         39,474        216,751
       －社債
                             152,433                        152,433
                                        －        －
       －チャイナ・オリエント債
                             388,801       3,852,468         163,430       4,404,699
      小計
      香港、マカオ、台湾並びに
       その他の国及び地域の発行体
                              36,393        503,881         16,338        556,612
       －政府債
                              34,077        31,748                65,825
       －公共機関及び準政府債                                         －
                              10,015        127,643         34,449        172,107
       －金融機関債
                              13,453        89,307        38,716        141,476
       －社債
                              93,938        752,579         89,503        936,020
      小計
                             482,739       4,605,047         252,933       5,340,719
      合計
                                     2019  年 12 月 31 日現在

                                   A から  AAA       A 未満
                           格付なし                         合計
      中国本土の発行体
                              12,997       2,848,409           350      2,861,756
       －政府債
                             109,923                        109,923
       －公共機関及び準政府債                                －        －
                                      435,212                435,212
       －政策銀行債                        －                －
                              86,765        219,640        214,672        521,077
       －金融機関債
                              64,457        121,200         26,852        212,509
       －社債
                             152,433                        152,433
                                        －        －
       －チャイナ・オリエント債
                             426,575       3,624,461         241,874       4,292,910
      小計
      香港、マカオ、台湾並びに
       その他の国及び地域の発行体
                              2,364       506,421         16,089        524,874
       －政府債
                              60,332        58,889                119,221
       －公共機関及び準政府債                                         －
                              5,675       123,249         31,916        160,840
       －金融機関債
                              11,957        127,515         34,663        174,135
       －社債
                              80,328        816,074         82,668        979,070
      小計
                             506,903       4,440,535         324,542       5,271,980
      合計
                                298/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      債券投資の帳簿価額（未収利息抜き）は外部の信用格付及び予想信用損失の段階によって以下に示した通りである。
                                     2020  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                           ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                             452,851          281        392      453,524
      格付なし
      A 以上  (A を含む   )                4,360,353                        4,360,353
                                        －        －
                             182,704          123              182,827
      A 未満
                                                －
                             4,995,908           404        392      4,996,704
      合計
                                     2019  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                           ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                             467,979          239              468,218
      格付なし                                          －
      A 以上  (A を含む   )                4,199,036           59             4,199,095
                                                －
                             236,749          180              236,929
      A 未満
                                                －
                             4,903,764           478              4,904,242
                                                －
      合計
    3.8  デリバティブ

       当グループのデリバティブに関するカウンターパーティー信用リスク                            (以下「   CCR  」という   )に係るリスク加重資産は、「商業銀行の自己
      資本規制    (暫定  )」及び他の関連する規制に準拠して、先進的資本管理アプローチに基づき算定された。デリバティブ取引に関して、
      CCR  に係るリスク加重資産には、債務不履行リスクに係るリスク加重資産、信用評価調整                                   (以下「   CVA  」という   )に係るリスク加重資産及
      び中央清算機関       (以下「   CCP  」という   )に係るリスク加重資産が含まれる。
       2019  年 1 月 1 日以降、当行グループは、「デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスクに関する資産測定規則」に

      従って、デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスク加重資産を測定している。
       デリバティブに係る        CCR  リスク加重資産は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                         2020  年        2019  年
      債務不履行リスクに係るリスク加重資産
                                          76,313          62,076
       通貨デリバティブ
                                          16,082          10,442
       金利デリバティブ
                                            844          338
       株式デリバティブ
                                          18,487          12,135
       商品デリバティブ及びその他
                                          111,726           84,991
      CVA  に係るリスク加重資産                                 110,319           79,954
                                           6,330          6,095
      CCP  に係るリスク加重資産
                                          228,375          171,040
      合計
    3.9  再取得資産

       当グループは保証として保有される担保の所有権を得ることによって資産を取得している。当グループの当該再取得資産に関する
      詳細は、注記Ｖ       .22 に開示されている。
                                299/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    4 　市場リスク
    4.1  概要

       当グループは金利、為替、株式及び商品の市場価格のマイナス変動により当グループに損失をもたらす可能性のあるオンバランス
      及びオフバランス業務による市場リスクにさらされている。市場リスクは、トレーディング勘定及び銀行勘定の未決済のポジションから生
      じる。当グループのトレーディング勘定及び銀行勘定の両方が市場リスクにさらされている。トレーディング勘定は、取引を目的として
      保有されている、あるいはトレーディング勘定の他の要素をヘッジするために保有されている金融商品と商品のポジジョンから構成さ
      れている。銀行勘定はトレーディング勘定に含まれていない金融商品から構成されている。
       当グループの取締役会は、市場リスク管理の最終責任を負っており、これには、市場リスク管理方針及び手続の承認、並びに市場

      リスク許容度の決定が含まれる。上級管理職は、当該方針の実施に責任を負っており、当グループの業務目標を満たしながらも、市
      場リスクのレベルを取締役会が設定したリスク選好度の範囲内に確実に留めている。
       市場リスク管理部はグループ・レベルでの市場リスクの認識、測定、モニタリング、管理及び報告に責任を負う。事業部門は各事業

      分野内での市場リスクをモニタリングし、報告する責任を負う。
    4.2  市場リスクの測定手法及び上限

    (1)  トレーディング勘定
       トレーディング勘定における市場リスク管理の目的で、当グループはトレーディング勘定のバリュー・アット・リスク（以下「                                                   VaR  」とい
      う。）の上限、ストレス・テストの結果及びエクスポージャーの上限を監視し、トレーディング担当者及びディーラーによる各上限の順守
      について毎日監視している。
       VaR  は、特定の保有期間に市場のマイナス変動から発生し得る損失の最高額を一定の信用水準内で見積るために用いられる。

       VaR  は、当行及び市場リスクにさらされている当行の主要な子会社である                             BOCHK    （ホールディングス）並びに           BOCI  によって個別に

      実施されている。当行、          BOCHK    （ホールディングス）及び          BOCI  は 99%  の信用水準（従って、         1% の 統計確率では実際の損失は            VaR  の
      見積りよりも大きい場合がある）とヒストリカル・シミュレーション法を用いて                               VaR  の 見積りを計算している。          VaR  算出における保有期間は
      1 日 である。また、当グループの市場リスク管理を強化するため、当グループは市場リスク・データ・マートを設定し、これによりグルー
      プ・レベルによるトレーディング勘定の                VaR  を日次で算出することが可能となった。
       VaR  モデルの正確性と信頼性は、毎日トレーディング勘定に係る                         VaR  の 結果をバックテストすることにより検証される。バックテストの

      結果は、上級管理職に定期的に報告される。
       当グループはトレーディング勘定の               VaR  分析に対する効果的な補完手段としてストレス・テストを利用している。異常な不利な市況

      における損失をシミュレートし、見積るために、取引の性質を基準にストレス・テストのシナリオが実施される。金融市場の変化に対応し
      て、当グループは市場価格及びボラティリティの変動が市場取引価格へ与える潜在的な影響を把握するために、トレーディング勘定
      のストレス・テストのシナリオ及び評価手法の継続的な修正・改良により市場リスクの識別能力を高めている。
      下記の表は、      2020  年及び   2019  年 12 月 31 日終了事業年度中のトレーディング勘定の                  VaR  をリスク種類別に示している。

                                                 (単位：百万米ドル       )

                                    12 月 31 日終了事業年度
                               2020  年              2019  年
                          平均      高     低     平均      高     低
      当行のトレーディング         VaR
                           13.45     17.87      9.17     18.70     23.50     13.24
      金利リスク
                           26.61     39.35     11.83     18.00     26.69      9.80
      為替リスク
                            2.18     6.45     0.18     0.44     2.27     0.17
      ボラティリティ・リスク
                            6.35     13.76      3.04     1.77     6.26     0.75
      商品リスク
                           29.56     38.72     16.18
                                            23.03     29.56     17.11
      当行のトレーディング         VaR  合計
       貴金属に関連したリスクの報告は、上記の為替リスクに含まれている。

                                300/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                                 (単位：百万米ドル       )
                                    12 月 31 日終了事業年度
                               2020  年              2019  年
                          平均      高     低     平均      高     低
      BOCHK    （ホールディングス）        の
       トレーディング      VaR
                            2.38     4.58     0.75     2.72     5.30     1.26
      金利リスク
                            2.72     3.98     0.84     1.63     2.69     0.93
      為替リスク
                            0.13     0.38     0.03     0.10     0.32     0.03
      株式リスク
                            0.23     1.44     0.00     2.06     5.59     0.03
      商品リスク
      BOCHK    （ホールディングス）        の
                            4.01     6.47     2.25     3.95     6.70     2.24
       トレーディング      VaR  合計
                  (ⅰ )
      BOCI  のトレーディング       VaR
                            0.94     2.28     0.23     0.76     1.96     0.34
      株式デリバティブ・ユニット
                            1.10     2.15     0.41     0.66     0.97     0.51
      固定利付債券ユニット
                            0.20     0.30     0.15     0.20     0.36     0.10
      グローバル商品ユニット
                            2.24     4.30     1.37
                                            1.61     2.95     1.17
      BOCI  のトレーディング       VaR  合計
      (ⅰ ) BOCI  は 株式デリバティブ・ユニット、固定利付債券ユニット及びグローバル商品ユニットのトレーディング                                        VaR  を個別にモニタリン

        グしている。これには株式リスク、金利リスク、為替リスク及び商品リスクが含まれる。
       各リスク要因の      VaR  はそれぞれ、そのリスク要因のみの変動から生じる、固有の保有期間及び特定の信用水準の範囲内の最大予

      想損失額によるものである。リスク要因間の相関関係の結果としての分散の影響により、各                                      VaR  を総計しても     VaR  合計にはならない。
    (2)  銀行勘定

       銀行勘定の金利リスクとは、金利水準、期間構造などの不利な変動により、銀行勘定の経済価値または収益全体がさらされるリスク
      を指し、主に銀行勘定の資産及び負債における金利更改時期のミスマッチ並びに基準金利間の一貫性のない調整により生じるもの
      である。当グループは、金利リスクに対するエクスポージャーを有しており、市場金利の変動により当グループの財務上のポジションに
      影響が及ぼされることがある。
       当グループは銀行勘定の金利リスクを、主に金利更改ギャップ分析によって管理している。金利更改ギャップ分析は、一定期間内

      に満期を迎える、あるいは、金利更改の必要性がある利付資産の金額と有利子負債との差額を測定するものである。当グループは金
      利の変動に対する収益の感応度の計算において、金利更改ギャップ分析を適用し、オフバランスの事業の影響を考慮に入れている。
      金利ギャップ分析は注記           Ⅵ .4.3  に記載されており、トレーディング勘定についても記載されている。
      正味受取利息の感応度分析

       正味受取利息の感応度分析は、イールド・カーブは平行して移動し、資産及び負債の構成に変更がないと仮定しており、顧客の行

      動パターン及びベーシス・リスクの変動等を考慮に入れていない。当グループは、市況の変化に基づき資産及び負債の構成を適宜調
      整し、内・外部の価格設定の策略を最適化し、またはリスクヘッジを実施することにより、正味受取利息の変動を許容範囲内に収めて
      いる。
       下記の表は当グループの正味受取利息の                  25 ベーシス・ポイントの金利変動による潜在的な影響額を示している。実際の状況は使

      用した仮定と異なる可能性があり、実際の結果は当グループの正味受取利息に係る影響の見積りと異なる可能性がある。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                         正味受取利息の（減少）／増加
                                            12 月 31 日現在
                                        2020  年        2019  年
      25 ベーシス・ポイント増加                                   (4, 107  )        (4,534)
                                           4, 107          4,534
      25 ベーシス・ポイント減少
                                301/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       要求払預金の性質を考えた場合、その金利は他の商品よりも変動性が小さい。要求払預金に関する支払利息に係るイールド・カー
      ブの変動の影響を除外した場合、金利が                 25 ベーシス・ポイント増加又は減少すると、報告日以降                      12 ヶ月間の正味受取利息は、それぞ
      れ同様に    16,716   百万人民元（      2019  年 ： 14,591   百万人民元）増加又は減少する。
    4.3  ギャップ分析

       以下の表は当グループの金利リスクに対するエクスポージャーの要約であり、契約上の金利更改日もしくは満期日のいずれか早い
      方までの期間別に分類された当グループの資産及び負債の帳簿価額が含まれている。
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                                 2020  年 12 月 31 日現在
                        1ヶ月－     3ヶ月－
                  1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月    1年 － 5年    5年 超
                                               無利子      合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他
                   470,557      92,375     152,489       3,117           84,607     803,145
       の金融機関に対する債権
                                            －
                  1,883,236        2,990       489      651          189,474     2,076,840
      中央銀行預け金
                                            －
      銀行及びその他の金融機関
                   405,802      167,138      278,759      82,515            5,106     939,320
       預け金並びに貸付金
                                            －
                                                171,738      171,738
      デリバティブ金融資産
                     －      －      －      －      －
      顧客に対する貸付金等        (純額  )
                  3,696,907      2,476,327      6,603,223       297,793      268,035      506,019     13,848,304
      金融投資
       －純損益を通じて公正価
         値で測定される金融資
                   10,968      48,105      76,626      42,983     169,896      155,971      504,549
         産
       －その他の包括収益を通
         じて公正価値で測定さ
                   176,317      249,957      253,926      925,422      461,527      40,641     2,107,790
         れる金融資産
       －償却原価で測定される
                   229,352      71,072     336,105     1,283,662      1,019,905       38,682     2,978,778
         金融資産
                    2,698                       14,328     955,169      972,195
      その他                     －      －      －
                  6,875,837      3,107,964      7,701,617      2,636,143      1,933,691      2,147,407     24,402,659
      資産合計
      負債

      銀行及びその他の金融機関
                  1,150,797       250,707      192,966       5,518           317,015     1,917,003
       に対する債務
                                            －
                   309,560      114,713      428,370      28,230            6,938     887,811
      中央銀行に対する債務
                                            －
      銀行及びその他の金融機関
                   247,076      102,269      61,627        6           971    411,949
       預り金
                                            －
                                                212,052      212,052
      デリバティブ金融負債
                     －      －      －      －      －
                  9,697,626      1,333,837      2,582,012      2,817,528        1,698     446,470     16,879,171
      顧客に対する債務
                   75,317     201,662      450,653      461,129      49,612      6,030    1,244,403
      発行債券
                   28,026      17,655      5,385      8,566     22,808     604,993      687,433
      その他
                  11,508,402      2,020,843      3,721,013      3,320,977       74,118     1,594,469     22,239,822
      負債合計
                  (4,632,565)      1,087,121      3,980,604      (684,834)     1,859,573       552,938     2,162,837
      金利更改ギャップ合計
                                302/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )
                                 2019  年 12 月 31 日現在
                        1ヶ月－     3ヶ月－
                  1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月    1年－  5年    5年超
                                               無利子      合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他
                   326,312      52,603     116,321       2,845       129     67,257     565,467
       の金融機関に対する債権
                  1,848,825        2,289       594                227,101     2,078,809
      中央銀行預け金
                                       －      －
      銀行及びその他の金融機関
                   427,786      195,628      230,922      40,489            4,134     898,959
       預け金並びに貸付金
                                            －
                                                93,335      93,335
      デリバティブ金融資産
                     －      －      －      －      －
      顧客に対する貸付金等        (純額  )
                  3,317,026      2,369,401      6,291,477       207,511      82,221     475,789     12,743,425
      金融投資
       －純損益を通じて公正価
         値で測定される金融資
                   17,516      53,982      97,306      54,269     148,855      146,322      518,250
         産
       －その他の包括収益を通
         じて公正価値で測定さ
                   188,302      287,412      366,595      837,429      492,120      46,271     2,218,129
         れる金融資産
       －償却原価で測定される
                   33,368      45,578     487,744     1,331,541       841,101      38,351     2,777,683
         金融資産
                    4,897                       12,737     858,053      875,687
      その他                     －      －      －
                  6,164,032      3,006,893      7,590,959      2,474,084      1,577,163      1,956,613     22,769,744
      資産合計
      負債

      銀行及びその他の金融機関
                   988,433      371,241      130,006       3,617           174,749     1,668,046
       に対する債務
                                            －
                   251,446      72,048     510,594       3,570            8,619     846,277
      中央銀行に対する債務
                                            －
      銀行及びその他の金融機関
                   495,927      71,468      69,079      1,363       14     1,824     639,675
       預り金
                                                90,060      90,060
      デリバティブ金融負債
                     －      －      －      －      －
                  9,117,294      1,540,251      2,488,155      2,296,955        339    374,554     15,817,548
      顧客に対する債務
                   57,441     192,462      404,780      402,772      32,451      6,181    1,096,087
      発行債券
                   23,693      19,255      10,006      10,847      20,832     550,722      635,355
      その他
                  10,934,234      2,266,725      3,612,620      2,719,124       53,636     1,206,709     20,793,048
      負債合計
                  (4,770,202)       740,168     3,978,339      (245,040)     1,523,527       749,904     1,976,696
      金利更改ギャップ合計
    4.4  為替リスク

       当グループは、米ドル建て、香港ドル建てのほか、その他の通貨建ての取引も一部行っているが、大半は人民元で事業を行ってい
      る。主要な子会社である          BOCHK    グループはその業務の大半を香港ドル、人民元及び米ドルで行っている。当グループは経営者の指
      示に従い、潜在的なミスマッチを最小限に留めるために外貨収入源及び外貨使用の管理に努めている。
       当グループは正味外貨ポジションの管理によって為替リスクのエクスポージャーを管理し、                                      VaR  を用いてトレーディング勘定に係る

      為替リスクを監視している（注記             Ⅵ .4.2  ）。一方、当グループは税引前利益及び株主資本に係る人民元に対する外国通貨の潜在的な
      為替レートの変動による影響額を予測するため、為替リスクの感応度分析を行っている。
                                303/565









                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       以下の表は、当グループが重要なエクスポージャーを有する通貨における為替レートの変動に関する感応度分析を示したものであ
      る。この分析は、税引前利益及び株主資本に対するその他の変数をすべて一定とした場合の、人民元に対する為替レートにおける合
      理的に変動の可能性がある影響額を算出している。表中のマイナス額は税引前利益又は株主資本の潜在的な純減を反映しており、
      プラス額は潜在的な純増を反映している。この分析では、他の外国通貨の変動による相関的な影響、為替差額の影響を緩和するため
      に財務報告日後に行う可能性のあった、あるいは行うことができたであろう他の対策、あるいは外貨ポジションの間接的な変動は考慮
      していない。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                            税引前利益に係る影響額                株主資本に係る影響額＊
                            2020  年      2019  年      2020  年      2019  年
                  為替レートの
                          12 月 31 日現在     12 月 31 日現在     12 月 31 日現在     12 月 31 日現在
      通貨             変動
                    +1 %          450        354        620        522
      米ドル
                    +1 %          (181)        (262)        2,340        2,079
      香港ドル
      ＊　その他の包括利益に係る影響額（法人所得税の影響額と関連なし）。

       上記の表は米ドル及び香港ドルの価値が                  1% 下落した場合の税引前利益及び株主資本に対する影響額を示したものであるが、こ

      れらの通貨の価値が同率上昇した場合、反対方向に同額の影響がある。
       以下の表は     2020  年及び   2019  年 12 月 31 日現在の為替リスクに対する当グループのエクスポージャーを要約している。この表には、比

      較のために当グループの人民元に対するエクスポージャーが示されている。また、当初の通貨ごとに分類された当グループの資産及
      び負債の帳簿価額、並びにオフバランスのポジション及びコミットメント契約の人民元相当額が含まれている。デリバティブ金融商品は
      想定元本でオフバランスの正味ポジションに含まれている。
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元           )

                                    2020 年 12 月 31 日現在
                     人民元     米ドル    香港ドル     ユーロ     日本円     英ポンド     その他     合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
                      548,932     132,751     20,782     61,642     7,101     4,215    27,722    803,145
       対する債権
                      1,500,346     316,938     61,418     81,789     30,084     44,252     42,013    2,076,840
      中央銀行預け金
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
                      555,349     298,944     22,861     18,663      478     940    42,085    939,320
       貸付金
                       97,475     44,134     3,479     738     987    9,344    15,581    171,738
      デリバティブ金融資産
      顧客に対する貸付金等       (純額 )       11,024,110     1,106,377     1,010,120     258,468     11,076     62,829    375,324    13,848,304
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                      363,018     51,870     82,795     6,476     316     23     51   504,549
        資産
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                      1,280,223     449,963     127,357     31,950    130,392     2,851    85,054    2,107,790
        定される金融資産
                      2,723,069     199,575     2,370     9,628     6,065     3,993    34,078    2,978,778
       －償却原価で測定される金融資産
                      317,767     183,732     219,734     2,466     1,417     2,346    244,733     972,195
      その他
                     18,410,289     2,784,284     1,550,916     471,820     187,916     130,793     866,641    24,402,659
      資産合計
      負債
                      1,035,286     539,174     43,097     43,770     14,301     10,988    230,387    1,917,003
      銀行及びその他の金融機関に対する債務
                      576,601     277,062     12,918     13,487          341    7,402    887,811
      中央銀行に対する債務                                    －
                      137,784     215,247     13,729     28,757     12,204     2,247     1,981    411,949
      銀行及びその他の金融機関預り金
                      139,398     46,493     4,474     947     874    9,720    10,146    212,052
      デリバティブ金融負債
                     13,003,027     1,651,454     1,318,279     306,229     50,656     72,230    477,296    16,879,171
      顧客に対する債務
                      968,665     218,950     8,617    31,980     1,896     311    13,984    1,244,403
      発行債券
                      293,844     105,317     267,904     3,207     300    1,109    15,752    687,433
      その他
                     16,154,605     3,053,697     1,669,018     428,377     80,231     96,946    756,948    22,239,822
      負債合計
                      2,255,684     (269,413)     (118,102)     43,443    107,685     33,847    109,693    2,162,837
      オンバランスの正味ポジション
                      (541,681)     392,537     347,658     (31,366)    (107,293)     (32,709)     (50,662)     (23,516)
      オフバランスの正味ポジション
                      3,160,861     761,848     255,166     142,505     10,679     52,715    107,899    4,491,673
      コミットメント契約
                                304/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元           )
                                    2019 年 12 月 31 日現在
                     人民元     米ドル    香港ドル     ユーロ     日本円     英ポンド     その他     合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
                      370,569     140,513     18,368     10,977     7,833     1,691    15,516    565,467
       対する債権
                      1,583,469     265,682     57,599     59,456     49,422     34,133     29,048    2,078,809
      中央銀行預け金
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
                      652,817     149,463     33,441     6,050     141    2,435    54,612    898,959
       貸付金
                       42,558     13,694     26,586      446     20    6,348     3,683    93,335
      デリバティブ金融資産
      顧客に対する貸付金等       (純額 )       9,870,244     1,170,630     1,027,104     250,730     11,194     69,423    344,100    12,743,425
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                      346,644     78,848     83,199     2,540     6,925      16     78   518,250
        資産
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                      1,354,391     489,432     150,486     32,292    103,797     2,610    85,121    2,218,129
        定される金融資産
                      2,525,349     219,495     3,319     4,802     770     954    22,994    2,777,683
       －償却原価で測定される金融資産
                      268,436     162,203     198,398     1,357     1,465     2,691    241,137     875,687
      その他
                     17,014,477     2,689,960     1,598,500     368,650     181,567     120,301     796,289    22,769,744
      資産合計
      負債
                      1,009,086     391,869     27,167     43,826     21,193     7,374    167,531    1,668,046
      銀行及びその他の金融機関に対する債務
                      570,675     247,096     19,979     5,920          258    2,349    846,277
      中央銀行に対する債務                                    －
                      298,497     213,662     76,294     17,161     25,330     3,745     4,986    639,675
      銀行及びその他の金融機関預り金
                       36,135     19,811     22,813      707     52    6,112     4,430    90,060
      デリバティブ金融負債
                     11,925,923     1,836,997     1,255,663     254,485     56,683     55,672    432,125    15,817,548
      顧客に対する債務
                      766,816     258,893     11,868     38,794     1,920     2,744    15,052    1,096,087
      発行債券
                      254,949     91,825    267,607     3,131     351    1,863    15,629    635,355
      その他
                     14,862,081     3,060,153     1,681,391     364,024     105,529     77,768    642,102    20,793,048
      負債合計
                      2,152,396     (370,193)     (82,891)     4,626    76,038     42,533    154,187    1,976,696
      オンバランスの正味ポジション
                      (463,297)     378,515     283,483     5,828    (75,754)     (40,620)     (74,643)     13,512
      オフバランスの正味ポジション
                      2,959,323     836,835     257,229     124,696     9,841    49,401    105,245    4,342,570
      コミットメント契約
    5. 流動性リスク

       流動性リスクは、商業銀行が満期時に債務を返済し、その他の支払義務を履行並びに通常の業務運営に必要な他の資金ニーズを
      満たすために、合理的な費用で十分な資金を適時に調達することができないリスクである。
    5.1  流動性リスク管理方針とその手段

       当行は支店、子会社、事業ラインを含む機関及びグループ・レベルの流動性リスクを効果的に認識、測定、監視及び管理すること
      を目的として、継続的に流動性リスク管理システムを開発及び改善することで、流動性需要が適時かつ適度なコストで行われることを
      確実にしている。
       当グループは流動性リスク管理を資産・負債管理の重要な構成要素であると考え、資産と負債の総括的な均衡に関する原則に照

      らして資産と負債の規模、構成及び期間を決定している。当グループは流動性リスクを軽減し、資金調達源と資金運用先の間の金額
      及び期間の差異を最小限にするように流動性ポートフォリオを設定している。当グループは顧客のリスク感応度、資金調達費用及び
      資金調達源の集中を含む様々な要因を考慮に入れて、資金調達戦略を見直している。さらに当グループは顧客預金の成長を優先
      し、資金調達源の構造を銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに銀行間借入等の市場型の資金調達方法により動的に調整
      し、資金調達源の多様性と安定性を高めている。
       すべての負債の返済及びコミットメント契約残高に充当可能な資産には、「現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債

      権」、「中央銀行預け金」、「銀行及びその他の金融機関預け金」並びに「顧客に対する貸付金等（純額）」等が含まれる。通常の事業
      において、契約上返済期日を迎える短期貸付金の一部の期限は延長され、顧客の短期預金の一部は、満期時に引き出されない。当
      グループはレポ取引及び証券の売却及びさらなる資金調達源の確保によって、予想外の正味キャッシュ・アウトフローに対処すること
      も可能である。
                                305/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    5.2  満期分析
       以下の表は財務報告日から契約満期日までの残存期間に基づいて当グループの資産・負債を表したものである。以下の表では、
      元本の支払い期限が経過した場合にのみ、「顧客に対する貸付金等（純額）」の期限が延滞したとみなされる。また、分割返済される
      顧客に対する貸付金等に関しては、実際に期限が経過した部分のみが延滞として報告される。期限が経過していない部分に関して
      は、満期日までの残存期間に基づき報告されている。
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元           )

                                    2020 年 12 月 31 日現在
                                   1ヶ月－     3ヶ月 -
                     延滞／
                              1ヶ月未満     3ヶ月    12 ヶ月    1年－ 5年   5年超
                     無期限     要求払                            合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
                        21   286,447     265,996     93,556    154,008     3,117         803,145
       対する債権                                             －
                      1,452,254     549,551     39,355     5,709    28,669     1,302        2,076,840
      中央銀行預け金                                             －
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
                       377        397,698     154,029     286,481     100,735         939,320
       貸付金                     －                       －
                           13,312     22,621     31,423     62,752     31,551     10,079    171,738
      デリバティブ金融資産                 －
                       46,580    191,481     435,364    1,288,350     2,778,252     3,744,008     5,364,269    13,848,304
      顧客に対する貸付金等       (純額 )
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                      154,836          10,521     47,105     77,423     44,679    169,985     504,549
        資産                    －
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       23,481         137,987     217,198     284,963     973,389     470,772    2,107,790
        定される金融資産                    －
                       2,805         50,431     80,052    358,189    1,443,948     1,043,353     2,978,778
       －償却原価で測定される金融資産                     －
                      356,200     454,701     19,792     17,044     19,930     75,503     29,025    972,195
      その他
                      2,036,554     1,495,492     1,379,765     1,934,466     4,050,667     6,418,232     7,087,483    24,402,659
      資産合計
      負債
                          1,351,541      70,855    271,019     217,441     6,056      91   1,917,003
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －
                           216,844     79,518    117,114     434,833     39,502         887,811
      中央銀行に対する債務                 －                            －
                                244,199     100,330     62,324     4,940     156   411,949
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －
                            9,479    24,395     34,122     95,255     35,127     13,674    212,052
      デリバティブ金融負債                 －
                          8,521,036     1,528,697     1,354,270     2,596,276     2,871,178      7,714   16,879,171
      顧客に対する債務                 －
                                67,004    186,305     461,388     470,415     59,291    1,244,403
      発行債券                 －     －
                           329,254     58,677     15,215    112,493     95,681     76,113    687,433
                        －
      その他
                          10,428,154     2,073,345     2,078,375     3,980,010     3,522,899     157,039    22,239,822
                        －
      負債合計
                      2,036,554    (8,932,662)     (693,580)     (143,909)     70,657    2,895,333     6,930,444     2,162,837
      正味流動性ギャップ
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元           )

                                    2019 年 12 月 31 日現在
                                   1ヶ月－     3ヶ月 -
                     延滞／
                              1ヶ月未満     3ヶ月    12 ヶ月    1年 － 5年   5年 超
                     無期限     要求払                            合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
                        21   204,121     183,170     55,805    119,376     2,845     129   565,467
       対する債権
                      1,513,473     527,657     16,242     8,293    12,441      703        2,078,809
      中央銀行預け金                                             －
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
                        44        417,352     185,843     241,024     54,696         898,959
       貸付金                     －                       －
                           10,697     14,983     20,855     24,869     16,610     5,321    93,335
      デリバティブ金融資産                 －
      顧客に対する貸付金等       (純額 )        51,073    188,916     458,233    1,216,882     2,716,777     3,221,650     4,889,894    12,743,425
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                      143,255          16,394     49,949     98,245     58,537    151,870     518,250
        資産                    －
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       22,067         142,122     234,297     396,998     912,932     509,713    2,218,129
        定される金融資産                    －
                       1,767         35,141     53,375    506,346    1,337,456     843,598    2,777,683
       －償却原価で測定される金融資産                     －
                      345,309     381,978     24,301     12,827     23,308     60,436     27,528    875,687
      その他
                      2,077,009     1,313,369     1,307,938     1,838,126     4,139,384     5,665,865     6,428,053    22,769,744
      資産合計
      負債
                          1,036,810     125,011     324,062     175,301     6,779      83   1,668,046
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －
                           180,113     70,832     72,898    518,864     3,570         846,277
      中央銀行に対する債務                 －                            －
                                492,657     70,924     69,694     6,386      14   639,675
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －
                            8,780    11,165     15,936     26,652     20,482     7,045    90,060
      デリバティブ金融負債                 －
                          7,843,084     1,541,342     1,540,159     2,541,528     2,343,527      7,908   15,817,548
      顧客に対する債務                 －
                                23,985    150,073     416,192     470,942     34,895    1,096,087
      発行債券                 －     －
                           280,526     53,662     12,895    121,693     92,907     73,672    635,355
                        －
      その他
                          9,349,313     2,318,654     2,186,947     3,869,924     2,944,593     123,617    20,793,048
                        －
      負債合計
                      2,077,009    (8,035,944)     (1,010,716)     (348,821)     269,460    2,721,272     6,304,436     1,976,696
      正味流動性ギャップ
                                306/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    5.3  割引前キャッシュ・フローの契約上の満期別内訳
       以下の表は、デリバティブ取引以外の金融資産及び金融負債に基づく当グループのキャッシュ・フロー並びに純額及び総額で決
      済されることになるデリバティブ金融商品を、財務報告日時点の残存契約期間別に表示したものである。以下の表で開示されている金
      額は、公正価値（つまり割引キャッシュ・フロー・ベース）により開示されている一部のデリバティブを除き、契約上割引かれていない
      キャッシュ・フローである。また、当グループは固有の短期流動性リスクを予測割引前キャッシュ・インフローに基づき管理している。
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元           )

      当グループ
                                    2020 年 12 月 31 日現在
                                   1ヶ月－     3ヶ月 -   1年－
                               1ヶ月
                     延滞／
                                    3ヶ月    12 ヶ月    5年    5年超
                     無期限     要求払     未満                       合計
      デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
                        21   286,457     266,397     93,837    154,977     3,288         804,977
       対する債権                                             －
                      1,452,254     549,550     39,359     5,717    28,717     1,501        2,077,098
      中央銀行預け金                                             －
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
                       377        397,904     157,799     292,606     103,768         952,454
       貸付金                     －                       －
      顧客に対する貸付金等       (純額 )        48,824    191,668     460,253    1,366,761     3,268,668     4,948,258     7,546,587    17,831,019
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                      154,788          11,227     48,200     82,092     72,271    186,921     555,499
        資産                    －
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       23,454         140,321     221,633     310,952    1,055,733     496,895    2,248,988
        定される金融資産                    －
                       2,848         54,838     95,601    431,641    1,686,591     1,254,753     3,526,272
       －償却原価で測定される金融資産                     －
                       478   209,038     16,621     3,870     7,694     1,304    15,546    254,551
      その他の金融資産
                      1,683,044     1,236,713     1,386,920     1,993,418     4,577,347     7,872,714     9,500,702    28,250,858
      金融資産合計
                          1,351,587      70,933    271,618     218,500     6,297      92   1,919,027
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －
                           216,855     79,668    117,556     439,242     42,181         895,502
      中央銀行に対する債務                 －                            －
                                244,338     100,902     62,781     5,020     217    413,258
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －
                          8,521,187     1,531,786     1,363,503     2,622,000     3,055,634      8,337   17,102,447
      顧客に対する債務                 －
                                67,194    187,282     466,814     515,009     61,165    1,297,464
      発行債券                 －     －
                           258,397     43,428     11,667     13,519     45,160     26,416    398,587
                        －
      その他の金融負債
                          10,348,026     2,037,347     2,052,528     3,822,856     3,669,301      96,227   22,026,285
                        －
      金融負債合計
      デリバティブ・キャッシュ・フロー
                            3,588     (468)     93    (2,122)     (7,056)     (992)    (6,957)
      純額ベースで決済されるデリバティブ金融商品                 －
      総額ベースで決済されるデリバティブ金融商品
                           67,900    1,980,710     1,476,508     3,001,639     399,425     16,953    6,943,135
      インフロー合計                 －
                           (67,840)    (1,980,277)     (1,478,891)     (3,032,559)     (395,345)     (16,949)    (6,971,861)
      アウトフロー合計                 －
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元           )

      当グループ
                                    2019 年 12 月 31 日現在
                                   1ヶ月－     3ヶ月 -   1年 －
                               1ヶ月
                     延滞／
                                    3ヶ月    12 ヶ月    5年    5年 超
                     無期限     要求払     未満                       合計
      デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
                        21   204,130     183,615     56,074    120,765     3,096     133    567,834
       対する債権
                      1,513,473     527,657     16,249     8,302    12,450      722        2,078,853
      中央銀行預け金                                             －
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
                        44        417,635     189,233     244,950     56,154         908,016
       貸付金                     －                       －
      顧客に対する貸付金等       (純額 )        52,895    195,546     484,426    1,298,683     3,086,083     4,534,837     7,151,130    16,803,600
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                      143,237          16,420     50,340    103,259     84,649    186,039     583,944
        資産                    －
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       22,067         142,329     235,681     427,288    1,030,193     561,203    2,418,761
        定される金融資産                    －
                       1,798         35,530     56,946    554,364    1,543,565     974,147    3,166,350
       －償却原価で測定される金融資産                     －
                       1,026    167,792     20,967     1,935     4,506     1,424    14,091    211,741
      その他の金融資産
                      1,734,561     1,095,125     1,317,171     1,897,194     4,553,665     7,254,640     8,886,743    26,739,099
      金融資産合計
                          1,036,859     125,501     325,279     176,849     7,047      84   1,671,619
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －
                           180,123     71,548     74,724    526,257     3,787         856,439
      中央銀行に対する債務                 －                            －
                                492,804     71,641     70,322     6,616      14   641,397
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －
                          7,843,233     1,544,280     1,547,409     2,570,184     2,527,791      8,124   16,041,021
      顧客に対する債務                 －
                                24,056    150,929     423,073     521,722     36,162    1,155,942
      発行債券                 －     －
                           220,323     38,040     9,993    20,569     48,656     24,912    362,493
                        －
      その他の金融負債
                          9,280,538     2,296,229     2,179,975     3,787,254     3,115,619      69,296   20,728,911
                        －
      金融負債合計
      デリバティブ・キャッシュ・フロー
                            1,873     2,324     5,086     (993)    (3,966)     (791)    3,533
      純額ベースで決済されるデリバティブ金融商品                 －
      総額ベースで決済されるデリバティブ金融商品
                           104,485    1,790,517     1,514,328     2,672,728     409,405     18,919    6,510,382
      インフロー合計                 －
                           (103,878)    (1,787,934)     (1,510,528)     (2,673,807)     (409,542)     (18,915)    (6,504,604)
      アウトフロー合計                 －
                                307/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    5.4  オフバランスの項目

       当グループのオフバランスの金融商品の残存期間による内訳は、下表のとおりである。以下の表には、最短の契約満期日までの期
      間ごとに金融保証も名目元本で含まれている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      2020  年 12 月 31 日現在
                              1 年 未満      1 年 － 5 年     5 年 超
                                                     合計
          (1)
                               1,874,449        623,766       241,397       2,739,612
      貸付契約
                               1,183,873        307,349       260,839       1,752,061
      保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                               3,058,322        931,115       502,236       4,491,673
      小計
                                25,717       27,162          5     52,884
      キャピタル・コミットメント
                               3,084,039        958,277       502,241       4,544,557
      合計
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      2019  年 12 月 31 日現在
                              1 年 未満      1 年 － 5 年     5 年 超
                                                     合計
          (1)
                               1,859,147        587,973       167,961       2,615,081
      貸付契約
                               1,146,111        297,015       284,363       1,727,489
      保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                               3,005,258        884,988       452,324       4,342,570
      小計
                                                 －
                                38,814       18,498               57,312
      キャピタル・コミットメント
                               3,044,072        903,486       452,324       4,399,882
      合計
      (1)  「貸付契約」には、貸付契約に関連する金額及び未実行のクレジット・カード限度額が含まれる。詳細は注記                                              Ⅴ .41.7  を参照のこ

        と。
    6 　公正価値

    6.1  公正価値で測定される資産及び負債

       公正価値で測定される資産及び負債は、以下の                    3 つのレベルに分類される。

      ・　レベル    1 ：取引所に上場された資本性金融商品、又は特定の政府が発行した負債性金融商品及び特定の取引所で取引されるデリ

       バティブ契約を含む、同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格（未調整）。
      ・　レベル    2 ：評価手法を用いて測定―評価結果に重要な影響を及ぼす全てのインプットは、レベル                                     1 に含まれる資産または負債の相

       場価格以外の、直接的または間接的に外部から観察可能なインプット情報を用いる。大部分の店頭デリバティブ契約、価格決定
       サービス業者の相場価格が利用できる負債性証券、割引手形が含まれている。
      ・　レベル    3 ：評価手法を用いて測定―評価結果に重要な影響を及ぼす、観測可能な市場データに基づいていないインプット（観測不

       能なインプット）を用いる。重大な観測不能要素を有する持分投資及び負債性金融商品が含まれている。
       当グループは、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を、振替が発生した報告期間末に認識する方針をとっている。

       当グループは、活発な市場の公開市場相場を入手できない場合には、公正価値の算定に評価手法又はカウンターパーティーの

      見積りを用いる。
       評価手法に使用される主なパラメーターには、債券価格、金利、外国為替レート、株価、ボラティリティ、相関関係、早期返済率、カ

      ウンターパーティーの信用スプレッド及びその他が含まれる。これらはすべて観測可能であり、公開市場から入手可能である。
                                308/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       当グループが保有する特定の非流動性負債性証券（主として資産担保証券）、非上場株式（未公開株式）、店頭仕組デリバティブ
      契約、非上場ファンドの一部について、経営者は取引先から評価の見積りを入手するか、又は割引キャッシュ・フロー分析、純資産価
      値及び市場比較アプローチなどを含む評価手法を用いて公正価値を算定する。これらの金融商品の公正価値は、その評価に重要な
      影響を及ぼす可能性のある観測不能なインプットに基づく可能性があるため、当グループはこれらの資産及び負債をレベル                                                    3 として分
      類した。経営者は、マクロ経済の要因の変化による影響、外部評価機関の評価及びその他のインプット（損失カバレッジ比率を含む。）
      を評価することにより、当グループのレベル                  3 の 金融商品の公正価値に対して必要な調整を行うかどうかを判断する。当グループは、
      当該金融商品に対する当グループのエクスポージャーを管理するために内部統制手続きを確立した。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      2020  年 12 月 31 日現在
                              レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                     合計
      公正価値で測定される資産
                                3,083      168,655               171,738
      デリバティブ金融資産                                          －
                                       362,658               362,658
      公正価値で測定される顧客に対する貸付金等                           －               －
      純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                2,960      323,402        20,881       347,243
       －負債性証券
                                7,570       12,901       67,554       88,025
       －資本性金融商品
                                20,961        5,362       42,958       69,281
       －ファンド投資及びその他
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
        金融資産
                               296,234       1,788,755         1,373      2,086,362
       －負債性証券
                                7,005       9,692       4,731       21,428
       －資本性金融商品及びその他
                                        1,441       20,624       22,065
                                  －
      投資不動産
      公正価値で測定される負債
      公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
                                       (3,831)               (3,831)
       関預り金                          －               －
                                       (25,742)               (25,742)
      公正価値で測定される顧客に対する債務                           －               －
                                       (6,162)               (6,162)
      公正価値で測定される発行債券                           －               －
                                 (576)      (17,336)               (17,912)
      負債性証券のショート・ポジション                                          －
                                (3,539)      (208,513)               (212,052)
                                                 －
      デリバティブ金融負債
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      2019  年 12 月 31 日現在
                              レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                     合計
      公正価値で測定される資産
                                11,635       81,690         10      93,335
      デリバティブ金融資産
                                       339,687               339,687
      公正価値で測定される顧客に対する貸付金等                           －               －
      純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                9,988      345,296        15,948       371,232
       －負債性証券
                                6,586       1,154       71,716       79,456
       －資本性金融商品
                                21,747        6,879       38,936       67,562
       －ファンド投資及びその他
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
        金融資産
                               230,606       1,964,070         1,676      2,196,352
       －負債性証券
                                7,425       9,077       5,275       21,777
       －資本性金融商品及びその他
                                        2,330       20,778       23,108
                                  －
      投資不動産
      公正価値で測定される負債
      公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
                                       (14,767)               (14,767)
       関預り金                          －               －
                                       (17,969)               (17,969)
      公正価値で測定される顧客に対する債務                           －               －
                                       (26,113)               (26,113)
      公正価値で測定される発行債券                           －               －
                                (2,158)       (17,317)               (19,475)
      負債性証券のショート・ポジション                                          －
                                (9,762)       (80,298)               (90,060)
                                                 －
      デリバティブ金融負債
                                309/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      レベル   3 項目の調整
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                   デリバ         純損益を通じて             その他の包括収益を通
                   ティブ         公正価値評価             じて公正価値で測定さ
                  金融資産          される金融資産               れる金融資産         投資不動産
                                               資本性
                        負債性      資本性     ファンド投資       負債性     金融商品び
                        証券     金融商品     及びその他       証券     その他
      2020  年 1 月 1 日現在         10    15,948      71,716      38,936      1,676      5,275     20,778
      利益又は損失合計
                    122      (698)      754     (1,598)                 (1,426)
       －利益又は損失                                     －      －
                                            161      289
       －その他の包括利益             －      －      －      －                 －
                         (1,534)      (6,515)      (3,301)       (359)            (15)
      売却              －                             －
                          6,074     14,292      9,043            750     1,398
      購入              －                       －
                           (1)
      決済              －            －      －      －      －      －
      レベル   3( から  の )／への
                    (132)           (12,693)                  (1,467)       674
       振替純額                   －            －      －
                          1,092            (122)      (105)      (116)      (785)
                     －            －
      その他の変更
                         20,881      67,554      42,958      1,373      4,731     20,624
      2020  年 12 月 31 日現在
                     －
      2020  年 12 月 31 日現在   に保
       有されている資産／負
       債の損益計算書に含ま
       れる当期    (損失  )／利益
                          (844)      756     (1,676)                 (1,427)
                     －                       －      －
       合計
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                   デリバ         純損益を通じて             その他の包括収益を通
                   ティブ         公正価値評価             じて公正価値で測定さ
                  金融資産          される金融資産               れる金融資産         投資不動産
                                               資本性
                        負債性      資本性     ファンド投資       負債性     金融商品び
                        証券     金融商品     及びその他       証券     その他
      2019  年 1 月 1 日現在          6    8,417     43,089      34,512      1,422      5,364     19,838
      利益又は損失合計
                     10     1,510      (689)     3,245                  355
       －利益又は損失                                     －      －
                                            223     (849)
       －その他の包括利益             －      －      －      －                 －
                          (175)     (1,002)      (3,649)        (2)      (2)     (14)
      売却              －
                          6,159     30,318      4,708            762       2
      購入              －                       －
      決済              －      －      －      －      －      －      －
      レベル   3( から  の )／への   振
                     (6)                 60                 (120)
      替純額                    －      －            －      －
                           37            60      33           717
                     －            －                 －
      その他の変更
                     10    15,948      71,716      38,936      1,676      5,275     20,778
      2019  年 12 月 31 日現在
      2019  年 12 月 31 日現在   に保
       有されている資産／負
       債の損益計算書に含ま
       れる当期利益／       (損失  )
                     10     1,510      (630)     3,235                  345
                                            －      －
       合計
       損益計算書に含まれる          2020  年及び   2019  年 12 月 31 日終了事業年度の利益若しくは損失合計、並に                     2020  年 及び  2019  年 12 月 31 日現

      在 保有されている金融商品に関連して損益計算書に含まれる利益若しくは損失合計は、関連する金融商品の性質又はカテゴリーに
      応じて、「正味トレーディング利益」、「                金融資産の譲渡による純利益             」又は「資産の減損」に表示されている。
                                310/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      損益計算書に含まれるレベル             3 の 資産及び負債に係る利益又は損失は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                      2020  年 12 月 31 日 終了事業年度            2019  年 12 月 31 日終了事業年度
                     実現      未実現       合計      実現      未実現       合計
                       223     (3,069)      (2,846)        (39)      4,470      4,431
      当期利益合計
      2020  年 度において、公正価値で測定される金融資産のレベル                       1 とレベル    2 の間に重大な振替はなかった。

    6.2  公正価値で測定されない金融資産及び金融負債

       財務状態計算書において公正価値で測定されない金融資産と負債には、主に、「中央銀行預け金」、「銀行及びその他の金融機

      関に対する債権」、「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」、「中央銀行に対する債務」、「銀行及びその他の金融機関に
      対する債務」、償却原価で測定される「顧客に対する貸付金等」、「金融投資」、「銀行及びその他の金融機関預り金」、「顧客に対する
      債務」、「償却原価で発行された債券」、並びに「リース負債」である。
       下記の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない「償却原価で測定される債券投資」、「発行債券」の帳簿価額及び公正

      価値を示したものである          。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                                2020  年              2019  年
                           帳簿価額        公正価値        帳簿価額        公正価値
      金融資産
                    (1)
                             2,970,277        2,989,266        2,769,400        2,774,641
      償却原価で測定される債券投資
      金融負債
          (2)
                             1,238,241        1,144,440        1,069,974        1,069,309
      発行債券
      (1)  償却原価で測定される債券投資

         当行が保有している中国東方資産管理公司の債券と財政部の特別国債は譲渡できないものである。それと規模又は期限に
        類似しかつ     公平な取引のための観測可能な市場価格又は収益率が存在しないため、その公正価値は当該金融商品のクーポン
        レートに基づいて決定される。
         他の債券投資の公正価値は、市場価格又はブローカー                        /ディーラーからの見積に基づくものとされる。                   関連情報を入手できな

        い場合には、評価サービスプロバイダーによって提供された価格又はキャッシュ・フロー・ディスカウント・モデルを参考にして価
        格評価が行われる。価格評価のパラメーターには、市場金利、予想されるデフォルト率、早期返済率及び市場流動性等が含ま
        れる。人民元債券の公正価値は、主に中央国債登記結算有限責任会社の評価結果に基づくものとなる。
      (2)  発行債券

         これらの金融商品の公正価値の総額は市場価格に基づいて算定されている。市場価格が入手不可能な場合の当該債券に
        ついては、満期までの残存期間に応じた適切な現在のイールド・カーブに基づく割引キャッシュ・フロー・モデルが使用される。
         以下の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない償却原価で測定される債券投資（チャイナ・オリエント債及び特別目

        的財政部証券を除く）及び発行債券の                3 つのレベルの公正価値を示したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     2020  年 12 月 31 日現在
                            レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                    合計
      金融資産
                              96,766       2,694,018          3,055      2,793,839
      償却原価で測定される債券投資
      金融負債
                                     1,144,440                1,144,440
                                －                －
      発行債券
                                311/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                     2019  年 12 月 31 日現在
                            レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                    合計
      金融資産
                              71,966       2,505,680          2,062      2,579,708
      償却原価で測定される債券投資
      金融負債
                                     1,069,309                1,069,309
                                －                －
      発行債券
       上記以外で、財政状態計算書上に公正価値で表示されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値の差異には重要

      性はない。公正価値は、割引キャッシュ・フロー・モデルを使用して測定される。
    7 　資本管理（キャピタル・マネジメント）

     　当グループは、資本管理について以下の原則に従う。

    ・　適切な資本及び持続可能な発展。当グループの発展に関する戦略的計画の先例に倣う。また、規制上の要件を満たし、事業の成長を

      支え、当グループの事業の規模、品質及び業績について持続可能な発展を進めるために、質の高い自己資本比率を維持する。
    ・　資本配分の最適化及び利益の増加。資本効率と資本収益率を確実に改善するために、資本占有率が低く、包括利益が高いアセット・

      ビジネスを優先し、リスク、資産及びリターンの相互調和と動的平衡を実現することにより、資本を適切に配分する。
    ・　正確な管理及び資本水準の改善。様々な種類のリスクを十分に識別、算定、監視、軽減及び管理することにより、資本管理制度を最適

      化する。使用資本が関連するリスク及びリスク管理水準と等しいことを保証し、商品の価格設定、資源の配分、構造の調整、業績の評価
      等のプロセス全体に資本制限を組み込む。
     　当グループの経営者は、バーゼル委員会が策定した指針に基づく手法を活用して、                                     CBIRC   が監督目的で導入した自己資本比率をモ

    ニタリングしている。要求されている情報は、四半期ごとに                        CBIRC   に提出されている。
    　当グループの自己資本比率は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算されている。当グループは

    CBIRC   の 承認を得て、先進的資本測定アプローチを適用している。このアプローチには、コーポレートのエクスポージャーに関する基礎的
    内部格付ベースのアプローチ、リテールのエクスポージャーに関する内部格付ベースのアプローチ、市場リスクに関する内部モデル・アプ
    ローチ、オペレーショナル・リスクに関する標準的アプローチが含まれる。先進的アプローチが適用されないリスクのエクスポージャーに関
    しては、対応する部分は先進的アプローチ以外のアプローチを適用して算定される。
    　当グループの自己資本比率は、システム上重要な銀行として                           CBIRC   の 最低要件を満たすことを期待されている。すなわち、普通株式等

    Tier1  自己資本比率、       Tier1  自己資本比率及び自己資本比率をそれぞれ                   9.00%   、 10.00%   及び  12.00%   以上としなければならない。
     当グループの自己資本は資本管理関連部門により管理され、以下から成る。

    ・　普通株式、資本準備金、剰余積立金、一般準備金、留保利益、非支配持分の適格部分及びその他を含む普通株式等                                                   Tier1  資本

    ・　追加的に発行された          Tier1  資本  調達手段及び関連プレミアム並びに非支配持分の適格部分を含む追加的                                Tier1  資本

    ・　発行された      Tier2  資本  調達手段及び関連プレミアム、貸倒引当金の超過分並びに非支配持分の適格部分を含む                                      Tier2  資本

    　のれん、その他の無形資産（土地使用権を除く。）、支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の普通株式等                                                        Tier1

    資本  への投資、規制上の連結の範囲外にある金融機関の                       Tier2  資本  への重要な少数株主資本の投資及びその他の控除項目は、自己資
    本規制上のルールにより普通株式等                Tier1  資本  及び  Tier2  資本から控除されている。
                                312/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     下記の表は、当グループは、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算された、当グループの普通株
                                (1)           (1)
    式等  Tier1  自己資本比率、       Tier1  自己資本比率及び自己資本比率                を要約したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                        2020  年        2019  年
                                       12 月 31 日 現在      12 月 31 日現在
    普通株式等     Tier1  自己資本比率                               11.28  %        11.30  %
    Tier1  自己資本比率                                    13.19  %        12.79  %
                                           16.22  %        15.59  %
    自己資本比率
    当グループの資本の構成
    普通株式等     Tier1  資本                             1,730,401          1,620,563
                                          294,388          294,388
     普通株式
                                          134,221          134,269
     資本準備金
                                          192,251          173,832
     剰余積立金
                                          267,856          249,983
     一般準備金
                                          803,823          721,731
     留保利益
                                          32,567          30,528
     非支配持分の適格部分
        (2)
                                           5,295          15,832
     その他
                                          (25,623)          (24,185)

    規制上の控除
     内訳  ：
                                           (182)          (182)
       のれん
                                          (15,140)          (12,936)
       その他の無形資産（土地使用権を除く）
                                            (8)          (7)
       自己株式への直接又は間接投資
       支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の
                                          (9,838)          (9,955)
        普通株式等     Tier1  資本への投資
                                         1,704,778          1,596,378
    Tier1  資本純額
    追加的   Tier1  資本                                287,843          210,057

                                          147,519          159,901
     優先株式及び関連プレミアム
                                          129,971           39,992
     その他の資本性金融商品及び関連プレミアム
                                          10,353          10,164
     非支配持分の適格部分
                                         1,992,621          1,806,435
    Tier1  資本  純額
    Tier2  資本                                   458,434          394,843

     発行された     Tier2  資本調達手段及び関連プレミアム                             333,381          280,092
                                          115,627          105,127
     貸倒引当金の超過分
                                           9,426          9,624
     非支配持分の適格部分
    監督機関の要求により控除後の              Tier2  資本

                                            －          －
     監督機関考慮以外の金融機関の重要な非支配持分                      Tier2  資本投資
                                            －          －
                                         2,451,055          2,201,278
    資本純額
                                        15,109,085          14,123,915
    リスク加重資産
    (1)  自己資本比率の算出において、当グループの子会社である                          BOCG   インベストメント       、 中銀保険有限公司        （以下「   BOC  インシュアラン

      ス」という。）、中銀グループ保険有限公司（以下「                     BOCG   インシュアランス」という。）、中銀グループ人寿保険有限公司（以下「                             BOCG   ラ
      イフ」という。）四つの機関は            CBIRC   の要件に準拠して連結の範囲から除外された。
    (2)  主に外貨建て財務諸表の換算差額及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の投資損益等である。

                                313/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    8 　保険リスク
    　保険契約は主に中国本土及び香港において販売されており、主に人民元及び香港ドル建てである。保険契約に基づくリスクとは保険事
    由が発生する可能性とその結果生じる保険金請求の金額の不確実性である。このリスクは本質的にランダムであるため、予測不可能であ
    る。当グループは引受戦略及び方針、ポートフォリオ管理手法、適切な再保険契約並びに積極的な保険金処理及び手続きを通じて保険
    リスクのポートフォリオを管理する。引受戦略は引受リスクがリスクの種類と金額並びに業種に関して十分に多様化するようにしている。
    　価格及び引当に確率理論が適用される保険契約のポートフォリオにとって、当グループが直面する保険契約上の主要なリスクとは、実際

    の保険金と給付金の支払いが保険債務の帳簿価額を超えることである。これは保険金と給付金の頻度と影響度が見積りよりも大きいことに
    よって生じる可能性がある。保険事由はランダムで、実際の保険金及び給付金の回数と金額は統計的手法を用いて設定された水準から
    年々変わることになる。
    　長期生命保険契約による将来の支払給付及び受取保険料の見積りの不確実性は、死亡率の全体水準に関する長期的変化の予測不

    可能性により生じる。死亡率と失効率の仮定による不確実性を見積るために、当グループは適切な仮定を決めるための死亡率と失効率の
    調査を行なっている。
    前へ      次へ

                                314/565















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                315/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                316/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                317/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                318/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                319/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                320/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                321/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                322/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                323/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                324/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                325/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                326/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                327/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                328/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                329/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                330/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                331/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                332/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                333/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                334/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                335/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                336/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                337/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                338/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                339/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                340/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                341/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                342/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                343/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                344/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                345/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                346/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                347/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                348/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                349/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                350/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                351/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                352/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                353/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                354/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                355/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                356/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                357/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                358/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                359/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                360/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                361/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                362/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                363/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                364/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                365/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                366/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                367/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                368/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                369/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                370/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                371/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                372/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                373/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                374/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                375/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                376/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                377/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                378/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                379/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                380/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                381/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                382/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                383/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                384/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                385/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                386/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                387/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                388/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                389/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                390/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                391/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                392/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                393/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                394/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                395/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                396/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                397/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                398/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                399/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                400/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                401/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                402/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                403/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                404/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                405/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                406/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                407/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                408/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                409/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                410/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                411/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                412/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                413/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                414/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                415/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                416/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                417/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                418/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                419/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                420/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                421/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                422/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                423/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                424/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                425/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                426/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                427/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                428/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                429/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                430/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                431/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                432/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                433/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                434/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                435/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                436/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                437/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                438/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                439/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                440/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                441/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                442/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                443/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                444/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                445/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                446/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                447/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                448/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                449/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                450/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                451/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                452/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                453/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                454/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                455/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                456/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                457/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                458/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                459/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                460/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                461/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                462/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                463/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                464/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                465/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                466/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                467/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                468/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                469/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                470/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                471/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                472/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                473/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                474/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                475/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                476/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                477/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                478/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                479/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                480/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                481/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                482/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                483/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                484/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                485/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                486/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                487/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                488/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                489/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                490/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                491/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                492/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                493/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                494/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                495/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                496/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                497/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                498/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                499/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                500/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                501/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                502/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                503/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                504/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                505/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                506/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                507/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                508/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                509/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                510/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                511/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                512/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                513/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                514/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                515/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                516/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                517/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                518/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                519/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                520/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                521/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                522/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                523/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                524/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                525/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                526/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                527/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                528/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                529/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                530/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                531/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                532/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                533/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                534/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                535/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                536/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                                537/565





















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    前へ

















                                538/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    ２【主な資産・負債及び収支の内容】
    「第６　１　財務書類」を参照されたい。
    ３【その他】

    (1)  後発事象

     「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.49を参照されたい。
    (2)  訴訟等

     「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.41.1を参照されたい。
    ４【国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

       「１財務書類」に掲げる財務書類は、香港上場規則によって認められているIFRSに準拠して作成されている。

     かかる財務書類の作成に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認め
     られている会計原則及び会計慣行との間の主な相違点は以下のとおりである。
       (1 ）特別（異常）損益の表示

       IFRS  では、収益又は費用のいかなる項目も、特別（異常）項目として、包括利益計算書もしくは損益計算書
     （表示されている場合）又は注記のいずれにも表示してはならない。
       日本の会計基準では、経常損益項目以外の項目は、損益計算書に特別損益として表示する。
       (2 ）金融商品の開示

       IFRS  では、IFRS第７号「金融商品：開示」に基づき、金融商品の種類ごとに公正価値測定に用いられたイン
     プットの性質により３つのレベルのヒエラルキーに分けて公正価値測定について開示することを求めている。ま
     た、担保及びその他の信用補完として保有している担保物件の財務的影響の開示も義務付けている。
       日本の会計基準では、金融商品の公正価値ヒエラルキーや担保及びその他の信用補完として保有している担保
     物件の財務的影響の開示は求められていない。なお、企業会計基準委員会（ASBJ）は、2019年７月４日に企業会
     計基準第30号「時価の算定に関する会計基準」等を公表するとともに、企業会計基準適用指針第19号「金融商品
     の時価等の開示に関する適用指針」を改正しており、同適用指針において金融商品の時価のレベルごとの内訳等
     の開示を求めている。これらの改訂は2021年４月１日以後開始する連結会計年度および事業年度の期首から適用
     される。ただし、早期適用が可能である。
       (3 ）連結の範囲

       IFRS  では、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、被投資企業への関与により生じる変動リターンに対するエ
     クスポージャー又は権利を有し、かつ、被投資企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有
     している場合は、投資企業が支配を有するものと判断され、当該被投資企業を連結の範囲に含めなければならな
     いとされている。IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」では、ある企業の財務及び経営方針に
     関与する力を有し、重要な影響力を与えることができる場合、その企業について持分法の適用を求めている。
                                539/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       日本の会計基準では、ある企業の議決権の過半数を実質的に所有している場合、又は過半数は所有していない
     が高い比率の議決権を有しており、かつ、当該企業の意思決定機関を支配している一定の事実が認められる場合
     に、当該企業は子会社とみなされる。また、ある企業の議決権の20％以上を実質的に所有している場合、又は
     20％未満であっても一定の議決権を有しており、かつ、当該企業の財務及び営業の方針決定に対して重要な影響
     を与えることができる一定の事実が認められる場合に、当該企業は関連会社とみなされる。
       (4 ）ヘッジ会計

       IFRS  では、IFRS第９号において、ヘッジに関する方針の文書化等のヘッジ会計の要件を満たした場合に、以下
     の３つのヘッジ関係に基づいて会計処理される。
       ・　公正価値ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または認識されていない確定約定（またはこれらの一
        部）の公正価値の変動に対するエクスポージャーのうち、特定のリスクに起因し、かつ、純損益に影響し
        得るもののヘッジ。ヘッジ対象の特定のリスクに起因する公正価値の変動とヘッジ手段の公正価値の変動
        は、ともに純損益に認識される。
       ・　キャッシュ・フロー・ヘッジ：キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、認識
        されている資産または負債に関連する特定のリスクまたは可能性の非常に高い予定取引に起因し、かつ純
        損益に影響し得るものに対するヘッジ。ヘッジ手段の利得または損失の有効部分はその他の包括利益に直
        接認識され、非有効部分は純損益に認識される。
       ・　在外営業活動体に対する純投資のヘッジ：在外営業活動体に対する純投資のヘッジ。有効なヘッジと判断
        されるヘッジ手段から生じる為替換算差額は、その他の包括利益に直接認識され、非有効部分については
        純損益に認識される。
       日本の会計基準では、ヘッジ会計要件を満たしている場合は、原則として、ヘッジ手段に係る損益を、非有効
     部分も含めて純資産の部において繰り延べる。ただし、その他の有価証券をヘッジ対象とする場合は、ヘッジ対
     象に係る相場変動等を損益に反映させる時価ヘッジも認められる。
       (5 ）金利スワップの特例処理

       日本の会計基準では、一定の条件を満たす場合には、金利スワップを時価評価せず、金利スワップに係る利息
     を直接、金融資産・負債に係る利息に加減して処理することが認められる。
       IFRS  では、該当する基準はなく、このような処理は認められない。
       (6 ）償却原価

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価の計算にあたり、実効金利法を用いる。実効金利には、契約当事者
     間で授受される手数料、取引費用、ならびにその他のプレミアム及びディスカント、すでに発生しているロス等
     を考慮する。
       日本の会計基準では、償却原価は原則として利息法によるが、継続適用を条件として簡便法として定額法を採
     用することも認められる。
                                540/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       (7 ）金融資産の減損評価
       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価測定及びその他の包括利益を通じて公正価値測定を行う金融資産、
     リース債権、IFRS          第15号の範囲に含まれる取引から生じた契約資産、ローン・コミットメント、金融保証契約
     に係る予想信用損失に対して損失評価引当金を認識する。各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初
     認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を全期間の予想信用損失の金額
     で、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る損失評価
     引当金を12か月の予想信用損失の金額で測定する。
       金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているかどうかを判定するにあたっては、予想信用
     損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生リスクの変動を用いて行う。
       予想信用損失を測定する際に考慮すべき最長の期間は、企業が信用リスクに晒される最長の契約期間（延長オ
     プションの行使による期間を含む。）を使う。
       金融商品の予想信用損失は、下記を反映する方法で見積もる。
       ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される偏りのない確率加重金額
       ・貨幣の時間価値
       ・過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を掛け
        ずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
       日本の会計基準では、経営者により回収不能と判断された金額に対して一般貸倒引当金又は個別貸倒引当金が

     計上される。一般貸倒引当金は、個別に回収不能と認められない貸付金に対して、過去の貸倒実績等に基づいて
     計上される。個別貸倒引当金は、個別に回収不能と認められた貸付金に適用され、各債務者の支払能力調査に基
     づいて計上される。貸倒引当金は資産の控除項目として計上される。IFRSと日本の会計基準での貸倒引当金の計
     上金額は、それぞれの一般に公正妥当と認められている会計基準の適用に準拠して計算されるが、具体的な計算
     方法は各国の金融規制当局の考え方に影響を受けるため、結果として計算される引当金額が異なる場合がある。
       また、日本の会計基準では、有価証券の時価が著しく下落している場合には、回復する見込みがあると認めら
     れた場合を除き、減損処理を行わなければならない。日本においては、一般的に、市場価格が50％以上下落して
     いれば、合理的な反証がないかぎり減損処理が行われ、50％未満で30％より大きい下落であれば、著しい下落と
     判断し、時価の下落が一時的なものかどうか等により減損の要否が判断される。
       (8 ）金融商品の減損の戻入れ

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、以前に認識された金融資産の減損損失の戻入れは認められている。また、そ
     の後の期間に信用状況が改善し、以前に評価された取引日以降の信用リスクの著しい悪化が逆方向に転じた場合
     は、残存期間にわたる予想信用損失に等しい金額の貸倒引当金から12か月の予想信用損失に等しい金額の貸倒引
     当金へと戻入れが行われる。
       日本の会計基準では、減損損失の戻し入れは認められていない。
                                541/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       (9 ）減損貸付金の未収利息
       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、貸付金や類似する貸付金グループが減損されると、受取利息は貸付金の評価
     減後の金額に対して、減損損失測定の目的で将来キャッシュ・フローの割引に使用された利率を使用して、認識
     される。その後の割引に係る引当金の取崩額は、受取利息として認識される。
       日本の金融機関における取扱いでは、一般に自己査定の結果、「破綻懸念先債権」及び「実質破綻先債権及び
     破綻先債権」に区分された貸付金については、未収利息を計上しない。
       (10  ）金融資産の認識の中止

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、企業が金融資産から発生するキャッシュ・フローを受け取る権利がなくな
     る、又は企業が所有に伴うすべてのリスク及び便益を実質的に他に移転する場合に、認識が中止される。
       日本の会計基準では、金融資産固有の契約上の権利を行使したとき、金融資産固有の契約上の権利を喪失した
     とき、又は金融資産固有の契約上の権利に対する支配が他に移転したときのいずれかに該当する場合は金融資産
     の消滅を認識しなければならない。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、(イ)譲渡された
     金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されていること、（ロ）譲受人
     が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること、（ハ）譲渡人が譲渡した
     金融資産を満期日前に買戻す権利及び義務を実質的に有していないことの要件を全て充足した場合である。
       (11  ）金融資産

        IFRS  では、IFRS第９号に基づき、金融資産は、金融資産の管理に関する企業の事業モデル及び、金融資産の
     契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じるとい
     う特性（以下「SPPI要件」という。）に基づき、原則として下記のいずれかの事後測定が行われる金融資産に分
     類される。
       償却原価測定：
        契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有
     し、かつSPPI要件を満たす金融資産
       その他の包括利益を通じて公正価値測定：
        契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目的とする事業モデルの中で保有し、かつSPPI要件を満
     たす金融資産
       純損益を通じて公正価値で測定：
        上記以外の金融資産
       上記の原則的分類に対し、下記の二つの例外が認められている：

       ・純損益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢（公正価値オプション）
        会計上のミスマッチを除去又は大幅に低減することとなる場合には、当初認識時に金融資産を純損益を通じ
      て公正価値で測定するという取り消しできない指定が可能である。
       ・その他の包括利益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢
       資本性金融商品に対する投資について、当初認識時に公正価値の事後の変動をその他包括利益に表示するとい
     う取り消しできない選択を行うことが可能。ただし、投資の売却時において、累積されたその他包括利益を当期
     の損益に計上することは認められない。
                                542/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       日本の会計基準では、保有目的に応じて有価証券を以下の３つの分類の１つに分類する。
       売買目的有価証券：
       時価の変動により利益を得ることを目的として保有する有価証券であり、時価評価され、実現損益及び未実現
     損益は当期の損益計算書に計上される。
       満期保有目的の負債証券：
       満期保有目的の負債証券は、取得原価をもって貸借対照表価額とする。ただし、取得価額と額面金額の差額が
     金利の調整と認められるときは、償却原価法（利息法又は定額法）に基づく価額により計上される。満期保有目
     的の負債証券は、あらかじめ満期日が定められており、かつ、額面金額での償還が予定されていなければならな
     い。また、保有者は、満期まで保有する積極的な意思及び能力を有していなければならない。満期保有目的の負
     債証券の保有目的の変更は極めて例外的に特定の場合にのみ認められる。基準を満たさない保有目的の変更が行
     われると、全ての負債証券を満期保有目的に区分することができなくなる。
       その他有価証券：
       売買目的有価証券、満期保有目的の負債証券、子会社株式及び関連会社株式に分類されなかった有価証券はそ
     の他有価証券に分類される。その他有価証券は時価により計上され、未実現損益は、税効果考慮後の金額が純資
     産の部に計上されるか、又は、未実現損失は損益計算書に、未実現利益は税効果考慮後の金額が純資産の部に計
     上される。
       (12  ）公正価値オプション

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、トレーディング目的保有以外に一定の要件を満たす場合には、特定の金融資
     産及び負債を「純損益を通じて公正価値で測定する」金融資産又は負債として指定し、公正価値で測定し、評価
     差額を損益とすることができる。
       日本の会計基準ではこのような公正価値オプションに関する規定はない。
       (13  ）Day1利益

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、公正価値と取引価格との間に差（Day1利益）が生じ、公正価値が市場で観測
     できないデータを用いた評価モデルのみを根拠とする場合、当該初日利益の認識は繰延べられる。
       日本の会計基準では、Day1利益に関する規定はない。
       (14  ）有形固定資産の減損

       IFRS  では、IAS第36号「資産の減損」に基づき、有形固定資産の帳簿価額と回収可能価額とを直接比較し減損
     損失を認識する。過年度に減損を認識した有形固定資産にもはや減損の兆候が存在しないか、又は減少している
     可能性を示す兆候がある場合には、回収可能価額を見積り、過年度に減損がなかったとした場合の帳簿価額を上
     限として、帳簿価額を回収可能価額まで戻し入れる。
       日本の会計基準では、減損の兆候の判定は、回収可能額ではなく、資産から得られる割引前将来キャッシュ・
     フローに基づく。また、減損損失の戻し入れは認められていない。
                                543/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       (15  ）のれんの償却
       IFRS  では、IAS第36号に基づき、のれんの償却は認められていない。のれん配分されている資金生成単位につ
     いて、のれんを含む帳簿価額と回収可能価額を比較し減損テストを実施しなければならない。
       日本の会計基準では、のれんは原則として20年以内に定額法又はその他合理的な方法により償却しなければな
     らない。また償却後、のれんを含む資産グループごとに減損の兆候がある場合、減損テストを行わなければなら
     ない。
       (16  ）不動産の再評価

       IFRSs   では、企業は不動産の事後測定について原価モデルか再評価モデルのいずれかを選択することができ
     る。再評価モデルについては、不動産は再評価額から減価償却累計額及び減損累計額を控除した金額で計上され
     る。不動産の再評価により発生する帳簿価額の増加は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に貸方計
     上される。過年度の同じ個別資産の増加を相殺する減少は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に対
     して計上され、その他の減少は全て、損益計算書に費用計上される。その後の増加は、過去に借方計上した金額
     を限度として損益計算書に貸方計上され、その後、不動産再評価剰余金に貸方計上される。
       また、投資不動産は取引コストも含めて取得原価で当初測定しなければならない。その後、投資不動産は公正
     価値で計上され、公正価値の変動は損益計算書に直接計上される。
       日本の会計基準では、固定資産は通常、に取得原価基準により会計処理され、「固定資産の減損に係る会計基
     準」に基づき減損処理が行われる。また、賃貸等不動産については、時価情報の開示が求められている。
                                544/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
       (17  ）従業員退職給付金の会計処理
       IFRS  では、IAS第19号「従業員給付」に基づき、確定給付年金制度では、勤務費用及び確定給付制度債務の現
     在価値を算定するにあたり、制度の給付算定式に基づいて勤務期間に給付を帰属させなければならない。割引率
     は、確定給付制度債務と同様の期日を有する優良社債の貸借対照表日現在の市場利回りによって決定される。数
     理計算上の差異等の正味確定給付負債の再測定は、その他の包括利益で認識される。一方、過去勤務費用は純損
     益で認識される。
       日本の会計基準では、確定給付年金制度において、退職給付見込額のうち期末までに発生したと認められる額
     は、期間定額基準又は給付算定式基準のいずれかの方法を選択適用して計算する。割引率は、安全性の高い長期
     の債券に基づいて決定しなければならない。なお、一定期間の債券の利回りの変動を考慮して決定することがで
     きる。数理計算上の差異は、原則として各期の発生額について、予想される退職時から現在までの平均残存勤務
     期間以内の一定の年数で按分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識数理計算上の差異はその他の包括
     利益に計上される。過去勤務費用は原則として各期の発生額について、平均残存勤務期間以内の一定の年数で按
     分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識過去勤務費用はその他の包括利益に計上される。
       (18  ）その他の包括利益の項目の表示

       IFRS  では、IAS第１号「財務諸表の表示」に基づき、特定の条件を満たした時点で純損益に再分類されるその
     他の包括利益は、その後純損益に再分類されないものと区分して開示しなければならない。
       日本の会計基準では、このようなその他の包括利益の項目の表示に関する規定はない。
       (19  ）保険契約

       IFRS  では、IFRS第４号「保険契約」に基づき、将来発生すると予想される保険契約に基づく契約保険金に関す
     る負債は、保険料が認識される際に計上される。各報告期間末において、保険契約負債の金額が十分であること
     を確認するために負債の十分性のテストが実施される。不足額は即時に損益計算書に計上され、負債の十分性の
     テストから生じる損失に対して引当金が設定される。
       日本の会計基準では、保険料積立金及び未経過保険料の算出について、純保険料式もしくは特定の条件下にお
     いてチルメル式が適用されている。保険数理人のテストにより生じる積立不足については損益計算書に計上さ
     れ、不足積立のために保険料積立金の追加積立を行なう。
       (20  ）リース

       IFRS  では、IFRS第16号「リース」に基づき、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・
     リース取引に区分せず、単一の借手会計処理モデルを適用する。すなわち、借手は、リース開始日において使用
     権資産及びリース債務を貸借対照表に認識し、以降、使用権資産は減価償却され、リース債務に係る利息費用は
     実効金利法を用いて損益計算書に認識される。また、使用権資産については、IAS第36号「資産の減損」を適用
     して、使用権資産が減損しているかどうかを判定する。なお、短期リース及び原資産が少額であるリースについ
     ては、使用権資産及びリース債務を認識しないことを選択できる。
       日本の会計基準では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分す
     る。借手のファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件とこれに係る債務を
     リース資産及びリース債務として貸借対照表に計上する。ただし、リース契約1件当たりのリース料総額が300万
     円以下のリース取引や、リース期間が1年以内のリース取引などは、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計
     処理を行うことができる。また、オペレーティング・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準
     じて会計処理を行う。
                                545/565




                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第７【外国為替相場の推移】
    １【最近５年間の事業年度別為替相場の推移】

        決算年月         201  6 年      2017  年      2018  年      2019  年      2020  年

                                  17.46        16.77        16.05
         最高
                  18.34        17.35
         最低         15.01        15.75        15.92        14.66        14.73
         平均         16.37        16.63        16.72        15.78        15.48
         期末         16.76        17.29        16.16        15.67        15.88
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
    ２【最近６か月間の月別最高・最低為替相場】

        月別      2020  年 12月     2021  年 １月     2021  年 ２月    2021  年 ３月    2021  年 ４月    2021  年 ５月

        最高       15.99        16.15        16.51        16.84       16.90       17.24
        最低       15.81        15.88        16.20        16.45       16.63       16.86
        平均       15.91        16.03        16.35        16.69       16.73       16.99
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
    ３【最近日の為替相場】

      17.17   円（2021年６月３日）
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
                                546/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
     以下は、     H 株式に関する株式事務、権利行使の方法及び関連事項の概要である。

    １ 本邦における株式事務等の概要

    (1)  株式の名義書換取扱場所及び名義書換代理人

     日本においては、         H 株式の名義書換取扱場所又は名義書換代理人は存在しない。

     H 株式の取得者（以下「実質株主」という。）は、その取得窓口となった証券会社（以下「窓口証券会社」とい

    う。）との間に外国証券取引口座約款（以下「約款」という。）を締結する必要があり、当該約款により、実質株
    主の名義で外国証券取引口座（以下「取引口座」という。）が開設される。売買取引の実行、売買                                                  代金  の決済、証
    券の保管及び株式に関するその他の取引に関する事項はすべてこの取引口座を通じて処理される。この場合、取引
    の実行、売買代金の決済及び株式の取引に関するその他の支払についての各事項はすべて当該契約の各条項に従い
    処理される。
    (2)  株主に対する特典

     該当事項なし。

    (3)  株式の譲渡制限

     H 株式に譲渡制限はない。

    (4)  その他株式事務に関する事項

      (a)  株券の保管

     取引口座を通じて保有されるH株式は、窓口証券会社を代理する香港における保管機関（以下「現地保管機関」

    という。）又はその名義人の名義で登録され、現地保管機関により保管される。
      (b)  配当等基準日

     当行から配当等を受取る権利を有する実質株主は、当行取締役会が配当支払等のために定めた基準日現在、H株

    式を実質的に所有する者である。
      (c)  事業年度の終了

     毎年12月31日

                                547/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
      (d)  公告
     日本においてはH株式に関する公告を行わない。

      (e)  実質株主に対する株式事務に関する手数料

     実質株主は、窓口証券会社の定めるところにより、約款に規定された手続及び行為のための手数料及び費用とし

    て、取引口座を維持するための管理料を支払う。さらに、実質株主は、約款に規定されたその他の費用を支払う可
    能性もある。
    ２ 日本における実質株主の権利行使方法

    (1)  実質株主の議決権の行使に関する手続

     議決権の行使は、実質株主が窓口証券会社を通じて行う指示に基づき、現地保管機関又はその名義人が行う。た

    だし、実質株主が指示をしない場合、現地保管機関又はその名義人は実質株主のために保有されているH株式につ
    いて議決権を行使しない。
    (2)  配当請求に関する手続

      (a)  現金配当の交付手続

     約款に従い、現金配当は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質

    株主に交付する。
      (b)  株式配当等の交付手続

     株式分割により割当てられた株式は、現地保管機関又はその名義人の名義で登録され、窓口証券会社はかかる株

    式を取扱口座を通じて処理する。ただし、実質株主から別段の要請がない限り、売買数が香港における売買単位未
    満の端数の株式については、窓口証券会社を代理する現地保管機関により香港で売却され、その純手取金は、窓口
    証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
     株式配当により割当てられた株式は、実質株主から別段の要請がない限り、窓口証券会社を代理する現地保管機

    関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口
    座を通じて実質株主に支払う。
                                548/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    (3)  株式の譲渡に関する手続
     実質株主がその持ち株の売却注文をなす際の実質株主と窓口証券会社との間の決済は円貨又は窓口証券会社が応

    じうる範囲内の外貨による。窓口証券会社は、国内店頭取引についてのH株式の決済を口座の振替によって行い、H
    株式の取引の結果として現地保管機関のH株式数残高に増減が生じた場合には、H株式の名義書換の手続に従って香
    港の登録機関において関係H株式の譲渡手続がとられる。
    (4)  新株引受権

     H 株式について新株引受権が与えられる場合には、新株引受権は、通常、窓口証券会社を代理する現地保管機関

    により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座
    を通じて実質株主に支払う。
    (5)  本邦における配当等に関する課税上の取扱い

     本邦における課税上の取扱いの概要は以下の通りである。

      (a)  配当

     当行から株主に支払われる配当は、日本の税法上、配当収入として取り扱われる。日本の居住者たる個人又は日

    本の法人に対して支払われる当行の配当金については、当該配当金額（中国における当該配当の支払いの際に中国
    又はその地方政府の源泉徴収税が徴収される場合、当該控除後の金額）につき、当該配当の支払いを受けるべき期
    間に応じ、以下の表に記載された源泉徴収税率に相当する金額の日本の所得税及び住民税が源泉徴収される。
                         配当課税の源泉徴収税率

             配当を受けるべき期間                   日本の法人            日本の居住者たる個人

         2014  年 １月１日～2037年12月31日                   所得税15.315％            所得税15.315％、住民税５％

         2038  年 １月１日～                    所得税15％            所得税15％、住民税５％

        注：2014年１月１日から2037年12月31日までの期間、「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要
          な財源の確保に関する特別措置法」により、上記に従って算出された各所得税額に対して2.1％の税率による「復
          興特別所得税」が上乗せされて課されるため、税率は上記のとおりとなる。
                                549/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
     日本の居住者たる個人は、当行から株主に支払われる配当については、源泉徴収がなされた場合には確定申告を
    する必要はなく、また当該配当については、配当金額の多寡に関係なく確定申告の対象となる所得金額から除外す
    ることができる。2009年１月１日以降に当行から株主に支払われる配当については、日本の居住者たる個人は、申
    告分離課税を選択することが可能である。申告分離課税を選択した場合の確定申告の際の税率は、2014年１月１日
    から2037年12月31日までに当行から当該個人株主に支払われる配当については20.315％（所得税15.315％、住民税
    ５％）、2038年１月１日以降に当行から当該個人株主に支払われる配当については20％（所得税15％、住民税
    ５％）であるが、かかる配当所得の計算においては、2009年分以後における上場株式等の株式売買損を控除するこ
    とができる。
     以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、配当所得の計算においては、2016年分以降の上場株式

    や一定の公社債の売買損を控除できる。
     なお、配当控除（個人の場合）及び受取配当益金不算入（法人の場合）の適用はない。中国において課税された

    税額は、配当につき確定申告した場合には日本の税法の規定に従い外国税額控除の対象となりうる。
      (b)  売買損益

      1)  居住者である個人株主の株式の売買によって生じた株式売買益は、原則として所得税の対象となり、株式

        売買損は、他の株式売買益から控除することができる。また、2009年分以後における上場株式等の株式売
        買損については、当行株式及びその他の上場株式等の配当所得の金額（申告分離課税を選択したものに限
        る。）から控除することができる。以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、2016年分以
        降の上場株式や一定の公社債の配当金所得、利子所得、譲渡損益等と損益通算が可能である。
      2) 　当行株式の内国法人株主については、株式の売買損益は、課税所得の計算上益金に算入される。

      (c)  相続税

     日本の税法上日本の居住者である実質株主が、中国で発行された株式を相続又は遺贈によって取得した場合、日

    本の相続税法によって相続税が課されるが、一定の要件を充たしているときには、外国税額控除が認められること
    がある。
    (6)  実質株主に対する諸通知

     当行が登録株主に対して行う通知及び通信は、現地保管機関又はその名義人に対してなされる。現地保管機関は
    これを窓口証券会社に送付する義務があり、窓口証券会社はこれをさらに各実質株主に送付する義務がある。実費
    は実質株主に請求される。ただし、実質株主がその送付を希望しない場合又は当該通知若しくは通信の性格上重要
    性が乏しい場合には、送付することなく窓口証券会社の店頭に備え付け、実質株主の閲覧に供される。
                                550/565






                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第９【提出会社の参考情報】
    １【提出会社の親会社等の情報】

     該当事項なし。

    ２【その他の参考情報】

     令和２年     １月１日から本書提出日までの間において、当行は下記の書類を提出している。

      臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和２年１月９日        関東財務局長に提出

      項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第
      ９号の規定に基づく）
      臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和２年４月20日        関東財務局長に提出
      項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項
      第１号の規定に基づく）
      有価証券報告書及び添付書類                            令和２年６月19日関東財務局長に提出
      半期報告書及び添付書類                            令和２年９月28日関東財務局長に提出
      臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和３年５月17日        関東財務局長に提出
      項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第
      ９号の規定に基づく）
      臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和３年５月28日        関東財務局長に提出
      項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第
      ９号の４の規定に基づく）
                                551/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項なし。

                                552/565



















                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    中国銀行    股 份 有限公司
    補足情報
    （断りの無い限り百万人民元で表示）
    （訳文）

    独立監査人の監査報告書
                                                      香港中環添美道1号

                                                    中信ビルディング        22 階
                                                            香港
    中国銀行股     份 有限公司（中華人民共和国において設立された株式会社）

    株主各位
    意見

     私たちは164頁から318頁（訳者注：英文原文の頁番号である。）に記載の中国銀行股                                       份 有限公司    （以下、「中国銀行」とい
    う。）及びその子会社（以下、「中国銀行グループ」という。）の連結財務書類の監査を行った。当連結財務書類は、2020年
    12月31日現在の連結財政状態計算書、同日に終了した事業年度の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結持分変動計算書
    及び連結キャッシュ・フロー計算書、ならびに主要な会計方針の要約を含む連結財務書類の注記で構成されている。
     私たちの意見では、当連結財務書類は2020年12月31日現在の中国銀行グループの連結財政状態ならびに同日に終了した事業

    年度の連結経営成績及び連結キャッシュ・フローに関して、国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準（以下、
    「IFRS」という。）に準拠して、真実かつ公正な概観を示しており、香港の会社法の開示要件に準拠して適正に作成されてい
    る。
    意見の基礎

     私たちは国際監査・保証基準審議会が公表した国際監査基準（以下、「ISA」という。）に準拠して監査を行った。これらの
    基準に基づく私たちの責任は、本報告書の「連結財務書類監査に対する監査人の責任」のセクションに詳述されている。私た
    ちは香港会計士協会が公表した「職業会計士の倫理規定」に準拠して、中国銀行グループから独立しており、本規定で定めら
    れるその他の責任を果たした。私たちは意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な事項

     監査上の主要な事項とは、私たちの職業的専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監査で最も重要である
    と判断された事項のことをいう。監査上の主要な事項は、連結財務書類全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成にお
    いて検討した事項であり、私たちは監査意見と別にこれらの個別の事項に対して意見を表明しない。以下では各事項について
    私たちがどのように対応したかについて記載している。
     私たちはこれらの事項に関連する責任を含め、本報告書の「連結財務書類監査に対する監査人の責任」のセクションに                                                       詳述

    されている責任を果たした。したがって、私たちの監査には、連結財務書類における重要な虚偽表示のリスクを評価するため
    に選定した監査手続の実施が含まれている。下記の事項に対応するために実施された手続を含め、私たちの監査手続の結果
    は、添付の連結財務書類に関する私たちの監査意見の基礎を提供している。
                                553/565







                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    中国銀行    股 份 有限公司
    補足情報
    （断りの無い限り百万人民元で表示）
    顧客に対する貸付金等の減損評価

     監査上の主要な事項                          監査上の対応
      中国銀行グループは、予想信用損失モデルによる測                          私たちは、関連するデータ品質及びITシステムを含
     定を行う中で、様々なモデルや仮定を用いている。以                          め、与信プロセス、与信管理、信用格付制度、担保管
     下はその例である。                          理、貸付金及び元本や利息の支払いが繰延べられた貸付
                               金の減損評価に係る統制上の要点の整備状況及び運用状
       ・　信用リスクの著しい増大                        況を評価し、テストを行った。
       　　信用リスクの著しい増大を識別する基準の選
         択は、判断に大きく依拠しており、長期貸付                       私たちは、リスクベースのサンプリング手法を採用
         の予想信用損失に重大な影響を及ぼし得る。                      し、貸出実行後の調査報告書、債務者の財務情報、担保
                               評価報告書及び他の入手可能な情報を元に、債務者の弁
       ・　モデル、パラメーター                        済能力を分析し、中国銀行グループによる信用格付を評
       　　固有の複雑なモデルは、予想信用損失の測定                        価した。
         のために用いられる。モデル化されたパラ
         メーターは多数のインプットを用いており、                       私たちは内部の信用リスクモデリングの専門家の協力
         パラメーターの見積りには、多くの判断や仮                      を得て、主に以下の項目に焦点を当て、予想信用損失モ
         定が含まれる。                      デル、経営者による主要な判断、及び関連する仮定につ
                               いての重要なパラメーターを評価し、テストを行った。
       ・　将来予測的な情報
       　　専門家による判断はマクロ経済予想、及び異                         1.  予想信用損失モデル
         なるウェイトが付された複数のマクロ経済シ
         ナリオの予想信用損失に対する影響を考慮す
                                 ・　マクロ経済の変化、COVID-19感染拡大の影響、
         るために用いられる。
                                   政府当局の支援政策に対応する、予想信用損失
                                   モデルの手法ならびに、デフォルトの発生可能
       ・　個別の減損評価
                                   性、デフォルトによる損失、デフォルトにかか
       　　信用減損した貸付金の識別には考慮要素の範
                                   るエクスポージャー及び信用リスクの著しい増
         囲に係る検討を必要としており、また、個別
                                   大を含む、関連するパラメーターの合理性の評
         の減損評価は将来キャッシュ・フローの見積
                                   価
         りに依拠している
                                 ・　マクロ経済の変化予想や、複数のマクロ経済シ
      貸付金の減損評価には多くの判断と仮定が伴うこと
                                   ナリオの仮定を含む、予想信用損失の決定のた
     に加え、金額的重要性（2020年12月31日現在:顧客に
                                   めに経営者が使用する将来予測的な情報の評価
     対する貸付金等総額は14,216,477百万人民元、資産総
     額の58%を占めており、貸付金等減損引当金総額は
                                 ・　個別の減損評価のために用いられたモデル及び
     368,619百万人民元であった。）を考慮した結果、私
                                   関連する仮定の評価、ならびに、経営者により
     たちは、当該事項を監査上の主要な事項と考えてい
                                   見積られた将来キャッシュ・フロー、特に担保
     る。
                                   から生じるキャッシュ・フローの金額、発生時
                                   期、発生可能性の分析
      関連する開示については、連結財務書類注記Ⅱ.4、
     Ⅲ.1、Ⅴ.17及び注記Ⅵ.3を参照のこと。
                                2.  統制上の要点の整備状況及び運用状況
                                 ・　貸出ビジネスのデータ、内部信用格付データ、

                                   マクロ経済データ、減損システムの計算ロジッ
                                   ク、インプット、及び関連するシステムのイン
                                   ターフェースを含む、予想信用損失を決定する
                                   ために用いられるデータや統制上の要点の評価
                                   及びテスト
                                 ・　モデルの変更の承認、実行中のモデルのパ

                                   フォーマンスに関するモニタリング、モデルの
                                   検証及びパラメーターの調整を含む、予想信用
                                   損失モデルに係る統制上の要点の評価及びテス
                                   ト
                                私たちは、信用リスクと減損引当金の開示に関連する

                               内部統制の     整備状況及び運用状況を評価し、テストを
                               行った。
                                554/565



                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    中国銀行    股 份 有限公司
    補足情報
    （断りの無い限り百万人民元で表示）
    金融商品の評価

     監査上の主要な事項                           監査上の対応
      債券、ファンド、株式投資、店頭デリバティブを含                           私たちは、金融商品の評価、独立価格検証ならびに独
     む、活発な市場での売買価格が              ない金融商品について、            立モデル検証及び承認手続に係る統制上の要点の整備状
     中国銀行グループは         評価手法を用いて公正価値を決定し                 況及び運用状況を評価し、テストを行った。
     ている。これらの評価手法のうち、特に重要な観測不能
     なインプットを必要とする評価手法では、通常、主観的                            私たちは、市場参加者に一般的に利用されている評価
     な判断に依存する仮定及び見積りが含まれる。異なる評                           手法との比較、外部市場データを用いた観察可能なイン
     価手法又は仮定を用いることによって、その評価結果は                           プットの検証との照合、さまざまな価格情報ベンダーか
     大きく異なる可能性がある。                           ら入手した評価結果との比較を通じて、中国銀行グルー
                                プで用いられている評価手法、インプット及び仮定を評
      2020  年12月31日現在、中国銀行グループの公正価値で                        価した。
     測定される金融商品は、主に総額2,612,339百万人民元
     の金融投資を含み、資産総額に占める割合は11                       % であ    重要な観測不能なインプットを用いた、未上場株式投
     る。公正価値の見積り           において重要な観測不能なイン                資及び私募ファンドなどの評価に対し、私たちは内部に
     プットを必要とする金融商品は、結果としてレベル3に                           おける評価の専門家を利用してモデル評価を行い、評価
     分類され、それらの評価の不確実性はより高くなる。                           にかかる独立テストを実施し、重要なインプット及び仮
     2020年12月31日現在、公正価値で測定される金融投資の                           定への評価結果の感応度を分析した。
     5%がレベル3に分類されている。公正価値で測定される
     金融商品の重要性に加え、非上場株式、ファンド投資、                            私たちは、金融商品の公正価値の開示に係る内部統制
     流動性のない資産担保証券などに対する重要な判断を伴                           の整備状況及び運用状況を評価し、テストを行った。
     う評価の不確実性を考慮した結果、私たちは、これらの
     金融商品の評価を監査上の主要な事項と考えている。
      関連する開示については、連結財務書類注記Ⅲ.2及び

     Ⅵ.6を参照のこと。
    組成された事業体

     監査上の主要な事項                           監査上の対応
      中国銀行グループは、          金融投資、資産運用及び信用資                私たちは、組成された事業体に対する支配の有無の評
     産の譲渡を行うに当たり、            銀行の   資産運用商品、ファン           価に係る統制上の要点の整備状況及び運用状況を評価
     ド、信託投資などのさまざまな組成された事業体に対す                           し、テストを行った。
     る持分を保有している。中国銀行グループは、権利                        、 変
     動リターン     及びパワ    ーと  リターン    の関連性などを検討            私たちは、組成された事業体に対する                 パワ  ー、  組成さ
     し、これらの組成された事業体を支配しているか否かの                           れた事業体から得る         変動リターンのレベル及び変動性に
     判定に基づいて、連結するか否かを決定している。                           ついての中国銀行グループの分析に基づき、                    組成された
                                事業体を支配しているか否かについての                  中国銀行グルー
      中国銀行グループが組成された事業体を支配している                          プの分析及び結論を評価した。私たちは、関連するター
     かどうかの評価には、組成された事業体の設立目的や仕                           ムシートの査閲に加え          、 中国銀行グループによるこの組
     組み、関連する活動を指示する能力、組成された事業体                           成された事業体への流動性補完又は信用補完の有無や                         、
     に対する直接又は間接の受益持分及びリターン、運用報                           組成された事業体と中国銀行グループとの間の取引の公
     酬、信用補完又は流動性補完の実行から生じる報酬及び                           正性などを評価することにより、               中国銀行グループが         こ
     損失など様々な要因に対する重要な判断が関わってい                           の 組成された事業体        の損失を吸収する        法的  義務又   は推定
     る。非連結の組成された事業体の重要性や経営陣が行う                           的義務   を負っているか否かも評価した。
     判断の複雑さを踏まえ、組成された事業体を連結するか
     どうかは監査上の主要な事項と考えている。                            私たちはさらに、非連結の組成された事業体                    の開示   に
                                係る内部統制の整備状況及び運用状況                 を評価し、テスト
      関連する開示については、連結財務書類注記Ⅲ.7及び                          を行った。
     Ⅴ.46を参照のこと。
                                555/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    中国銀行    股 份 有限公司
    補足情報
    （断りの無い限り百万人民元で表示）
    年次報告書に含まれるその他の情報

     中国銀行の取締役には、その他の情報に関する責任がある。その他の情報は年次報告書に記載されている情報を構成してい
    るが、連結財務書類及び私たちの監査報告書を含まない。
     連結財務書類に対する私たちの意見はその他の情報を対象としておらず、そ                                   れに関していかなる形でも保証の結論は表明し

    ない。
     連結財務書類に関する私たちの監査に関連して、私たちの責任は、その他の情報を通読し、それによりその他の情報が連結

    財務書類又は私たちが監査を通じて入手した知識等と著しく不整合である、又は著しく虚偽表示されているように見えるかど
    うかを検討することである。私たちが実施した作業に基づいて、このその他の情報に重要な虚偽表示があると結論づけた場合
    には、私たちにはその事実を報告することが求められている。これに関し、私たちが報告すべき事項はなかった。
    連結財務書類に対する取締役の責任

     中国銀行の取締役には、           IFRS  及び香港会社法の開示要件に準拠して、真実かつ公正な概観を示す連結財務書類を作成し、不
    正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務書類を作成するために取締役が必要と判断する内部統制を整備する責任があ
    る。
     連結財務書類を作成するにあたって、中国銀行の取締役には、中国銀行グループの継続企業として存続する能力を評価し、

    継続企業の前提に関する事項を必要に応じて開示し、中国銀行の取締役が中国銀行グループの清算若しくは営業を停止する意
    図がある場合、又はそれ以外に現実的な選択肢がない場合を除いて、継続企業を前提とした会計ベースを使用する責任があ
    る。
     中国銀行の取締役は、中国銀行グループの財務報告プロセスを監視する責任を果たすために、監査委員会の支援を受けてい

    る。
    連結財務書類監査に対する監査人の責任

     私たちの目的は、連結財務書類に全体として不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得
    たうえで、私たちの意見を含めた監査報告書を作成することである。私たちの監査報告書の内容は中国銀行の株主のために作
    成したものであり、他の者に対する責任を負うことはなく、また義務を負うこともない。
     合理的な保証とは、相当に高い程度の心証であるが、ISAに準拠して実施された監査において、存在する重要な虚偽表示を常

    に発見することを保証するものではない。虚偽表示は不正又は誤謬から発生する可能性があり、個別に又は集計すると、これ
    らの連結財務書類の利用者の経済的意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に重要性があると判断される。
     ISA  に準拠した監査の一環として、私たちは監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家としての懐疑心

    を保持した。また私たちは以下の事項を実施する。
    ・　不正又は誤謬のいずれによるかを問わず、連結財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別し評価すること、それらのリスク

      に対応するための監査手続を立案し実施すること、及び意見表明の基礎を提供するために十分かつ適切な監査証拠を入手
      すること。不正による重要な虚偽表示リスクを発見できないリスクは、誤謬による重要な虚偽表示を発見できないリスク
      よりも高くなる。これは、不正には、共謀、偽造、意図的な脱漏、虚偽の言明又は内部統制の無効化が伴う可能性がある
      ことによる。
    ・　状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解すること。ただし、これは中国銀行グ
      ループの内部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。
    ・　使用された会計方針の適切性ならびに取締役によって行われた会計上の見積り及び関連する開示の妥当性を評価するこ
      と。
                                556/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    中国銀行    股 份 有限公司
    補足情報
    （断りの無い限り百万人民元で表示）
    ・　取締役が継続企業の会計ベースを使用したことの適切性について、入手した監査証拠に基づいて中国銀行グループの継続

      企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性がある事象や状況に関連して、重大な不確実性が存在するか否
      かについて結論を下すこと。私たちは、重大な不確実性が存在するという結論を下した場合、私たちの監査報告書におい
      て、連結財務書類の関連開示に注意を向けさせること、又は当該開示が不十分である場合は、無限定適正意見ではない意
      見を表明することが求められている。私たちの結論は、私たちの監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている。
      しかしながら、将来の事象又は状況が原因で中国銀行グループが継続企業としての存続を中止することもあり得る。
    ・　  開示を含め、連結財務書類の全体的な表示、構成及び内容を評価し、連結財務書類が基礎となる取引や会計事象を適正に
      表しているかどうかを評価すること。
    ・　  連結財務書類に関する意見を表明するために、中国銀行グループ内の事業体又は事業活動に関する財務情報について、十
      分かつ適切な監査証拠を入手すること。私たちには、中国銀行グループ監査の指示、監督及び実施について責任がある。
      私たちは、私たちの監査意見に単独で責任を負っている。
     私たちは監査委員会に対し、特に監査の過程で識別した内部統制の重要な不備を含め、計画した監査の範囲とその実施時

    期、及び監査上の重要な発見事項を伝達する。
     また、私たちは監査委員会に独立性についての職業倫理に関する規定を遵守している旨を書面で伝達するほか、独立性に影

    響を与えると合理的に考えられる事項、また、該当する場合には、脅威を排除するために行われた行動または適用されたセー
    フガードについても報告する。
     私たちは、監査委員会と協議した事項の中から、監査人の職業専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監

    査で最も重要な事項を監査上の主要な事項と決定する。私たちはこれらの事項を私たちの監査報告書に記載する。ただし、法
    令によって当該事項を開示することが禁止されている場合や、極めて稀な状況において、監査報告書においてコミュニケー
    ションを行うことによる負の影響が当該コミュニケーションにより得られる公共の利益を上回ると合理的に予想されるため、
    監査人が当該事項についてのコミュニケーションを行うべきでないと判断した場合は記載しない。
    本独立監査人の監査報告書による監査に対する責任を有する監査責任者は梁成傑である。

    アーンスト・アンド・ヤング


    公認会計士事務所
    香港
    2021  年 3 月 30 日
    次へ

                                557/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                          Independent      Auditor’s     Report
    To  the  shareholders       of Bank   of China   Limited

    (Established      in the  People’s     Republic     of China   with  limited   liability)
    Opinion

    We  have   audited    the  consolidated      financial    statements      of Bank   of China   Limited    (the  “Bank”)    and  its  subsidiaries      (the

    “Group”)    set  out  on  pages   1 to 185,  which   comprise     the  consolidated      statement     of financial    position    as  at 31  December
    2020,   and  the  consolidated      income    statement,     the  consolidated      statement     of comprehensive        income,    the  consolidated
    statement     of changes    in equity   and  the  consolidated      statement     of cash   flows   for  the  year   then  ended,    and  notes   to the
    consolidated      financial    statements,      including     a summary     of significant     accounting      policies.
    In our  opinion,    the  consolidated      financial    statements      give  a true  and  fair  view   of the  consolidated      financial    position    of the

    Group   as  at 31  December     2020,   and  of its  consolidated      financial    performance      and  its  consolidated      cash   flows   for  the
    year   then   ended   in accordance      with  International      Financial     Reporting     Standards     (“IFRSs”)     issued    by  the  International
    Accounting      Standards     Board   (“IASB”)    and  have   been   properly    prepared     in compliance      with  the  disclosure     requirements
    of the  Hong   Kong   Companies      Ordinance.
    Basis   for  Opinion

    We  conducted      our  audit   in accordance      with  International      Standards     on  Auditing    (“ISAs”)    issued    by  the  International

    Auditing     and  Assurance      Standards      Board.    Our  responsibilities        under   those   standards     are  further    described     in the
    Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of  the  Consolidated       Financial     Statements      section    of  our  report.    We  are
    independent      of the  Group   in accordance      with  the  Code   of Ethics   for  Professional      Accountants      (the  “Code”)    issued   by the
    Hong   Kong   Institute    of Certified    Public   Accountants,       and  we  have   fulfilled    our  other   ethical   responsibilities       in accordance
    with  the  Code.   We  believe    that  the  audit   evidence     we  have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for
    our  opinion.
    Key  Audit   Matters

    Key  audit   matters    are  those   matters    that,   in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of the

    consolidated      financial    statements      of the  current    period.    These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the
    consolidated       financial    statements      as  a whole,    and  in forming    our  opinion    thereon,    and  we  do  not  provide    a separate
    opinion    on  these   matters.    For  each   matter   below,    our  description      of how  our  audit   addressed     the  matter   is provided     in
    that  context.
    We  have   fulfilled    the  responsibilities       described     in the  Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial

    Statements      section    of our  report,   including     in relation    to these   matters.    Accordingly,      our  audit   included    the  performance      of
    procedures      designed     to respond    to our  assessment      of the  risks   of material    misstatement       of the  consolidated       financial
    statements.      The  results    of our  audit   procedures,      including     the  procedures      performed     to address    the  matters    below,
    provide    the  basis   for  our  audit   opinion    on  the  accompanying       consolidated      financial    statements.
                                558/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                       Independent      Auditor’s     Report   (Continued)
     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit  matter                      How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Impairment     assessment      of loans   and  advances     to customers
     The  Group   uses  a number    of models    and  assumptions       We  evaluated     and  tested   the  effectiveness       of design

     in the  measurement       of  expected     credit   losses,    for  and  implementation       of key  controls    related   to the  credit
     example:
                               approval     process,    post  approval     credit   management,
                               loan  grading    system,    collateral     monitoring,      loans   with
     ・　  Significant     increase    in credit   risk  – The  selection
                               deferred    principal    and  interest    payments     as well  as loan
       of criteria   for  identifying     significant     increase    in
                               impairment     assessment,      including    relevant    data  quality
       credit   risk  is highly   dependent     on judgement     and
                               and  information     systems.
       may  have   a significant     impact   on the  expected
                               We  adopted    a risk-based     sampling     approach     in our
       credit   losses   for  loans   with  longer   remaining
                               loan   review    procedures.      We  assessed     the  debtors’
       periods    to maturity.
                               repayment     capacity    and  evaluated     the  Group’s    loan
                               grading,     taking    into   consideration       post-lending
     ・　  Models    and  parameters     – Inherently     complex
                               investigation       reports,    debtors'    financial     information,
       models    are  used  to measure    expected    credit
                               collateral     valuation     reports    and   other   available
       losses.   Modelled    parameters     have   numerous
                               information.
       inputs   and  the  parameter     estimation     involves
       many   judgements      and  assumptions.
                               With   the  support    of our  internal    credit   risk  modelling
                               experts,     we  evaluated      and   tested    the   important
     ・　  Forward-looking        information     – Expert   judgement     is
                               parameters      of  the  expected     credit    loss   model,
       used  to create   macroeconomic       forecasts    and  to
                               management's        major    judgements       and   related
       consider    the  impact   on expected    credit   losses
                               assumptions,      mainly   focusing    on the  following    aspects:
       under   multiple    economic     scenarios     given   different
       weights.
                               1. Expected     credit   loss  model:
     ・　  Individual     impairment     assessment      – Identifying
                                ・　  In response    to the  macroeconomic        changes,    the
       credit   impaired    loans   requires    consideration      of a
                                  COVID-19     pandemic     implications      and  the
       range   of factors,    and  individual     impairment
                                  supporting      policies    from  government      authorities,
       assessments      are  dependent     upon   estimates     of
                                  we  assessed     the  reasonableness        of the  expected
       future   cash  flows.
                                  credit   loss  model   methodology      and  related
                                  parameters,      including    probability     of default,    loss
     Since   loan   impairment      assessment      involves     many
                                  given   default,    exposure     at default,    and  significant
     judgements      and  assumptions,       and  in  view   of  the
                                  increase    in credit   risk.
     significance      of the  amount    (as  at 31  December     2020,
     gross   loans   and  advances     to customers     amounted     to
                                ・　  Assessed     the  forward-looking       information
     RMB14,216,477        million,    representing      58%   of  total
                                  management      used   to determine     expected    credit
     assets,    and   impairment      allowance     for  loans   and
                                  losses,   including    the  forecasts    of macroeconomic
     advances     to  customers     amounted     to  RMB368,619
                                  variables    and  the  assumptions      of multiple
     million),     impairment      of  loans    and   advances     is
                                  macroeconomic        scenarios.
     considered     a key  audit  matter.
                                ・　  Evaluated     the  models    and  the  related   assumptions

     Relevant     disclosures      are  included    in Note   II.4,  Note
                                  used   in individual     impairment     assessment      and
     III.1,   Note   V.17   and  Note   VI.3  to the  consolidated
                                  analysed    the  amount,    timing   and  likelihood     of
     financial    statements.
                                  management’s       estimated     future   cash  flows,
                                  especially     cash  flows   from  collateral.
                                559/565





                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                       Independent      Auditor’s     Report   (Continued)
     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit  matter                      How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Impairment     assessment      of loans   and  advances     to customers     (Continued)
                               2. D esign   and  operating     effectiveness      of key  controls    :

                               ・　  Evaluated     and  tested   the  data  and  key  controls

                                 used   to determine     expected    credit   losses,   including
                                 loan  business    data,   internal    credit   rating   data,
                                 macroeconomic        data,   as well  as impairment
                                 system    computational       logic,   inputs   and  interfaces
                                 among   relevant    systems.
                               ・　  Evaluated     and  tested   key  controls    over  expected

                                 credit   loss  models,    including    approval    of model
                                 changes,    ongoing    monitoring     model   performance,
                                 model   validation     and  parameter     calibration.
                               We  evaluated     and  tested   the  design    and  operating

                               effectiveness      of internal    controls    related    to disclosures
                               of credit   risk  and  impairment     allowance.
                                560/565













                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                       Independent      Auditor’s     Report   (Continued)
     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit  matter                      How  our  audit  addressed     the  key  audit  matter

     Valuation     of financial    instruments
     The   Group    has   applied    valuation     techniques      to  We  evaluated     and  tested   the  design    and  operating

     determine     the  fair  value   of financial    instruments      that  are   effectiveness      of key  controls    related   to the  valuation    of
     not  quoted    in active   markets    including     bonds,    funds,    financial    instruments,      independent      price   verification,
     equity   investments      and  over-the-counter        derivatives.      and  independent      model   validation     and  approval.
     These   valuation    techniques,      particularly     those   requiring
                               We  evaluated     the  valuation     techniques,      inputs   and
     significant      unobservable       inputs,    usually    involve
                               assumptions      through    comparison      with  the  valuation
     subjective      judgement      and   assumptions.       Valuation
                               techniques     commonly     used   in the  markets,    validation     of
     results    can  vary  significantly      when   different    valuation
                               observable      inputs   using   external    market    data,   and
     techniques     and  assumptions      are  applied.
                               comparison      with   valuation     outcomes     obtained     from
     As  at  31  December      2020,    financial     instruments       various    pricing   sources.
     measured     at fair  value   of the  Group   mainly   included
                               For  valuations     which   used   significant     unobservable
     RMB  2,612,339      million    in  financial     investments,
                               inputs,   such  as unlisted    equity   investments      and  private
     representing      11%  of total  assets.    Financial    instruments
                               equity    fund   investments,       we  involved     our  internal
     which    require    significant      unobservable       inputs    in
                               valuation    specialists     in assessing     the  models    used,   re-
     estimating     fair  value,   and  hence   categorised      within
                               performing     independent      valuations,     and  analysing     the
     level   3 of  the  fair  value   hierarchy,     involve    higher
                               sensitivities      of  valuation     results    to  key  inputs   and
     uncertainty     in their  valuation.     As  at 31 December     2020,
                               assumptions.
     5%  of financial    investments      measured     at fair  value
     were   categorised      within   level  3. Due  to the  significance
                               We  evaluated     and  tested   the  design    and  operating
     of financial    instruments      measured     at fair  value,   and  the
                               effectiveness      of internal    controls    related    to disclosures
     uncertainty     in valuation     involving    significant     judgement
                               of fair  value.
     for  unlisted    equity   and  fund   investments      as  well  as
     illiquid    asset-backed       securities,     valuation     of  these
     financial    instruments      is considered     a key  audit  matter.
     Relevant    disclosures     are  included    in Note  III.2  and  Note

     VI.6  to the  consolidated      financial    statements.
                                561/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                       Independent      Auditor’s     Report   (Continued)
     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit  matter                      How  our  audit   addressed     the  key  audit  matter

     Structured     entities
     The  Group   has  interests    in various    structured     entities,     We  evaluated     and  tested   the  design    and  operating

     such   as bank   wealth   management      products,     funds   and   effectiveness      of the  key  controls    related   to the  Group’s
     trust  plans  , in conducting     financial    investments,      asset    assessment      of whether    it controls    a structured     entity.
     management      business    and  credit   assets   transfers    . The
                               We  assessed     the  Group’s    analysis    and  conclusions      on
     Group   determines     whether    or not  to consolidate      these
                               whether    or not  it controls    structured     entities    based   on
     structured     entities    based   on the  assessment      of whether
                               the  Group’s    analysis    on  its  power    over   structured
     the  Group   has  control    taking   into  consideration       the
                               entities,    and  the  magnitude     and  variability     of variable
     power   arising   from  rights,   variable    returns,    and  the  link
                               returns    from   its  involvement      with  structured     entities.
     between    power   and  returns.
                               We  also  assessed     whether    the  Group   has  legal   or
     The  assessment      of the  Group’s    control   over  structured      constructive      obligation     to absorb   any  loss  of structured
     entities    involves    significant     judgement     on  factors    such   entities    by reviewing     relevant    term  sheets,    and  whether
     as the  purpose    and  design    of structured     entities,    its  the  Group    has  provided     liquidity    support    or  credit
     ability   to direct   the  relevant    activities,     direct   and  indirect     enhancement       to  structured     entities,    as  well  as  the
     beneficial     interests     and   returns,    performance       fee,   fairness    of  transactions      between     the  Group    and
     remuneration      and  exposure     to loss  from  providing    credit    structured     entities.
     enhancement       or  liquidity     support.     Due   to  the
                               We  evaluated     and  tested   the  design    and  operating
     significance      of the  unconsolidated       structured     entities
                               effectiveness      of internal    controls    related    to disclosures
     and   the  complexity      of  judgement      exercised     by
                               of unconsolidated       structured     entities.
     management,       consolidation       or  non-consolidation         of
     structured     entities    is considered     a key  audit  matter.
     Relevant    disclosures     are  included    in Note  III.7  and  Note

     V.46   to the  consolidated      financial    statements.
                                562/565











                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                       Independent      Auditor’s     Report   (Continued)
    Other   Information      included    in the  Annual    Report

    The  directors     of the  Bank   are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     the  information

    included    in the  Annual    Report,    other   than  the  consolidated      financial    statements      and  our  auditor's    report   thereon.
    Our  opinion    on  the  consolidated      financial    statements      does   not  cover   the  other   information      and  we  do  not  express    any

    form  of assurance     conclusion     thereon.
    In connection      with  our  audit   of the  consolidated      financial    statements,      our  responsibility       is to read   the  other   information

    and,   in doing   so,  consider     whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with   the  consolidated       financial
    statements      or our  knowledge      obtained    in the  audit   or otherwise     appears    to be  materially     misstated.     If, based   on  the  work
    we  have   performed,      we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  other   information,      we  are  required    to report
    that  fact.  We  have   nothing    to report   in this  regard.
    Responsibilities        of the  Directors     for  the  Consolidated       Financial     Statements

    The  directors    of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      of the  consolidated      financial    statements      that  give  a true  and

    fair  view   in accordance      with  IFRSs   and  the  disclosure     requirements       of the  Hong   Kong   Companies      Ordinance,      and  for
    such   internal    control    as  the  directors     determine     is necessary      to  enable    the  preparation      of  consolidated       financial
    statements      that  are  free  from  material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
    In preparing     the  consolidated      financial    statements,      the  directors     of the  Bank   are  responsible      for  assessing     the  Group's

    ability   to continue     as  a going   concern,     disclosing,     as  applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the  going
    concern    basis   of accounting      unless   the  directors     of the  Bank   either   intend   to liquidate    the  Group   or to cease   operations,
    or have   no  realistic    alternative     but  to do  so.
    The  directors     of the  Bank   are  assisted    by  the  Audit   Committee      in discharging      their   responsibilities        for  overseeing      the

    Group's    financial    reporting     process.
    Auditor's    Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements

    Our  objectives     are  to obtain   reasonable      assurance     about   whether    the  consolidated      financial    statements      as  a whole   are

    free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an  auditor's    report   that  includes    our  opinion.
    Our  report   is made   solely   to you,  as a body,   and  for  no other   purpose.    We  do  not  assume    responsibility       towards    or accept
    liability    to any  other   person    for  the  contents    of this  report.
    Reasonable      assurance     is a high  level   of assurance,      but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted     in accordance      with

    ISAs   will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.    Misstatements       can  arise   from   fraud   or error   and  are
    considered      material    if, individually      or in the  aggregate,      they   could   reasonably      be  expected     to influence     the  economic
    decisions     of users   taken   on the  basis   of these   consolidated      financial    statements.
                                563/565








                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                       Independent      Auditor’s     Report   (Continued)
    Auditor's    Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

    As  part  of an  audit   in accordance      with  ISAs,   we  exercise    professional      judgement     and  maintain    professional      scepticism

    throughout     the  audit.   We  also:
     ・　  Identify    and  assess    the  risks  of material    misstatement       of the  consolidated      financial    statements,      whether    due  to fraud

       or error,   design   and  perform    audit   procedures      responsive      to those   risks,   and  obtain   audit   evidence     that  is sufficient
       and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement       resulting    from
       fraud   is higher   than  for  one  resulting    from  error,   as fraud   may  involve    collusion,     forgery,    intentional     omissions,
       misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
     ・　  Obtain   an  understanding       of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design   audit   procedures      that  are

       appropriate      in the  circumstances,        but  not  for  the  purpose    of expressing      an opinion    on  the  effectiveness       of the
       Group's    internal    control.
     ・　  Evaluate     the  appropriateness        of accounting      policies    used   and  the  reasonableness        of accounting      estimates     and

       related    disclosures      made   by the  directors.
     ・　  Conclude     on  the  appropriateness        of the  directors'     use  of the  going   concern    basis   of accounting      and,  based   on  the

       audit   evidence     obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events    or conditions     that  may  cast
       significant     doubt   on the  Group's    ability   to continue    as a going   concern.    If we  conclude     that  a material    uncertainty
       exists,   we  are  required    to draw   attention    in our  auditor's    report   to the  related    disclosures      in the  consolidated      financial
       statements      or,  if such   disclosures      are  inadequate,      to modify   our  opinion.    Our  conclusions      are  based   on  the  audit
       evidence     obtained    up  to the  date  of our  auditor's    report.   However,     future   events    or conditions     may  cause   the  Group
       to cease   to continue    as a going   concern.
     ・　  Evaluate     the  overall    presentation,       structure    and  content    of the  consolidated      financial    statements,      including     the

       disclosures,      and  whether    the  consolidated      financial    statements      represent     the  underlying     transactions      and  events    in a
       manner    that  achieves     fair  presentation.
     ・　  Obtain   sufficient     appropriate      audit   evidence     regarding     the  financial    information      of the  entities    or business     activities

       within   the  Group   to express    an  opinion    on the  consolidated      financial    statements.      We  are  responsible      for  the
       direction,     supervision      and  performance      of the  group   audit.   We  remain    solely   responsible      for  our  audit   opinion.
                                564/565










                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
                       Independent      Auditor’s     Report   (Continued)
    Auditor's    Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

    We  communicate       with  the  Audit   Committee      regarding,     among    other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of the  audit

    and  significant     audit   findings,    including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we  identify    during   our  audit.
    We  also   provide    the  Audit   Committee      with  a statement     that  we  have   complied     with  relevant    ethical    requirements

    regarding     independence       and  to communicate       with  them   all  relationships       and  other   matters    that  may   reasonably      be
    thought    to bear  on  our  independence,       and  where   applicable,      actions    taken   to eliminate     threats    or safeguards      applied.
    From   the  matters    communicated       with  the  Audit   Committee,      we  determine     those   matters    that  were   of most   significance      in

    the  audit   of the  consolidated       financial    statements      of the  current    period   and  are  therefore     the  key  audit   matters.    We
    describe     these   matters    in our  auditor's    report   unless    law  or regulation     precludes     public   disclosure     about   the  matter    or
    when,   in extremely     rare  circumstances,        we  determine     that  a matter   should    not  be  communicated       in our  report   because
    the  adverse    consequences       of doing   so  would   reasonably      be  expected     to outweigh     the  public   interest    benefits    of such
    communication.
    The  engagement      partner    on the  audit   resulting    in this  independent      auditor's    report   is Leung   Shing   Kit.

    Ernst   & Young



    Certified    Public   Accountants
    Hong   Kong
    30  March   2021
                                565/565

PDFをダウンロード

関連コンテンツ