愛知時計電機株式会社 有価証券報告書 第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
提出書類 | 有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日) |
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提出者 | 愛知時計電機株式会社 |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
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愛知時計電機株式会社(E02267)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年6月23日
【事業年度】 第98期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
【会社名】 愛知時計電機株式会社
【英訳名】 Aichi Tokei Denki Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 星 加 俊 之
【本店の所在の場所】 名古屋市熱田区千年一丁目2番70号
【電話番号】 052-661-5151(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 杉 野 和 記
【最寄りの連絡場所】 名古屋市熱田区千年一丁目2番70号
【電話番号】 052-661-5151(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 杉 野 和 記
【縦覧に供する場所】 愛知時計電機株式会社 東京支店
(東京都新宿区西新宿六丁目8番1号)
愛知時計電機株式会社 大阪支店
(大阪市淀川区三津屋北二丁目22番5号)
株式会社名古屋証券取引所
(名古屋市中区栄三丁目8番20号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
回次 第94期 第95期 第96期 第97期 第98期
決算年月 2017年3月 2018年3月 2019年3月 2020年3月 2021年3月
売上高 (百万円) 44,770 47,275 46,722 48,118 46,225
経常利益 (百万円) 3,007 3,867 3,803 3,215 3,298
親会社株主に帰属する
(百万円) 2,235 2,788 2,829 2,354 2,987
当期純利益
包括利益 (百万円) 2,852 3,676 2,584 1,567 4,894
純資産額 (百万円) 24,339 27,301 29,243 30,318 34,357
総資産額 (百万円) 47,998 51,080 52,882 52,434 57,167
1株当たり純資産額 (円) 4,671.29 5,312.11 5,677.84 5,878.00 6,700.65
1株当たり当期純利益 (円) 435.58 544.63 552.49 458.68 583.95
潜在株式調整後
(円) 431.62 539.15 546.64 454.18 581.27
1株当たり当期純利益
自己資本比率 (%) 50.0 53.2 55.1 57.6 60.1
自己資本利益率 (%) 9.8 10.9 10.1 7.9 9.3
株価収益率 (倍) 8.6 7.6 7.4 8.9 7.4
営業活動による
(百万円) 2,434 2,628 3,782 3,739 4,192
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 1,422 △ 2,541 △ 2,279 △ 900 △ 2,423
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △ 1,937 △ 768 △ 779 △ 1,856 △ 1,022
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(百万円) 6,389 5,727 6,543 7,562 8,310
の期末残高
従業員数 (人) 1,882 1,879 1,847 1,815 1,794
(注) 1.売上高には、消費税等は含まれておりません。
2.2016年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しております。第94期の期首に当該株
式併合が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当
期純利益を算定しております。
3.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第96期の期首
から適用しており、第95期に係る主要な経営指標については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等
となっております。
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(2) 提出会社の経営指標等
回次 第94期 第95期 第96期 第97期 第98期
決算年月 2017年3月 2018年3月 2019年3月 2020年3月 2021年3月
売上高 (百万円) 44,594 47,320 46,792 47,913 46,205
経常利益 (百万円) 2,843 3,741 3,589 2,720 2,961
当期純利益 (百万円) 2,133 2,722 2,652 1,942 2,725
資本金 (百万円) 3,218 3,218 3,218 3,218 3,218
発行済株式総数 (株) 5,140,000 5,140,000 5,140,000 5,140,000 5,140,000
純資産額 (百万円) 24,104 26,718 28,554 29,349 32,223
総資産額 (百万円) 46,964 49,750 51,523 50,650 54,500
1株当たり純資産額 (円) 4,673.30 5,198.17 5,543.51 5,689.46 6,284.30
1株当たり配当額
65.00 120.00 130.00 120.00 130.00
(うち1株当たり (円)
( 5.00 ) ( 50.0 ) ( 60.0 ) ( 50.0 ) ( 50.0 )
中間配当額)
1株当たり当期純利益 (円) 415.76 531.78 517.95 378.40 532.64
潜在株式調整後
(円) 411.98 526.43 512.47 374.69 530.20
1株当たり当期純利益
自己資本比率 (%) 51.1 53.5 55.2 57.7 59.1
自己資本利益率 (%) 9.2 10.7 9.6 6.7 8.9
株価収益率 (倍) 9.0 7.8 7.8 10.8 8.2
配当性向 (%) 26.5 22.6 25.1 31.7 24.4
従業員数 (人) 1,235 1,252 1,236 1,223 1,227
株主総利回り
126.72 144.10 145.08 149.84 162.62
(参考指標:配当込み (%)
( 114.69 ) ( 132.89 ) ( 126.20 ) ( 114.20 ) ( 162.32 )
TOPIX)
3,900
最高株価 (円) 4,940 4,955 4,490 4,650
(340)
3,110
最低株価 (円) 3,485 3,615 3,200 4,010
(287)
(注) 1.売上高には、消費税等は含まれておりません。
2.2016年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しております。第94期の期首に当該株
式併合が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当
期純利益を算定しております。
3.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第96期の期首
から適用しており、第95期に係る主要な経営指標については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等
となっております。
4.第94期の1株当たり配当額65.00円は、中間配当額5.00円と期末配当額60.00円(特別配当10円含む)の合計
となります。なお、2016年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しておりますの
で、中間配当額5.00円は株式併合前の配当額、期末配当額60.00円は株式併合後の配当額となります。
5.第95期の1株当たり配当額については、特別配当20円が含まれております。
6.第96期の1株当たり配当額については、創立120周年記念配当10円及び特別配当20円が含まれております。
7.第97期の1株当たり配当額については、特別配当20円が含まれております。
8.第98期の1株当たり配当額については、特別配当30円が含まれております。
9.最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
10.2016年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しているため、第94期の株価について
は株式併合後の最高・最低株価を記載し、株式併合前の最高・最低株価は( )にて記載しております。
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2 【沿革】
年月 沿革
1898年7月 各種時計の製造を目的として愛知時計製造株式会社を設立。
(創立) 名古屋市東橘町にて営業を開始。
1912年7月 商号を愛知時計電機株式会社に変更。
1923年7月 本社を名古屋市南区千年字船方15番地(現:熱田区千年一丁目2番70号)に移転。
1927年12月 水道メーターの製造を開始。
1945年6月 本社船方工場空襲により全工場破壊焼失。
1946年1月 時計及び水道メーターの製造を再開。
1949年6月 企業再建整備法に基づき、愛知時計電機株式会社の第二会社として「新愛知時計電機株式会社」
を設立。本社を名古屋市瑞穂区堀田通に置く。
(設立)
1949年12月 名古屋証券取引所市場第一部に上場。
1950年4月 ガスメーターの製造を開始。
1952年7月 旧会社愛知時計電機株式会社を吸収合併。
1952年12月 商号を「愛知時計電機株式会社」に変更。
1959年7月 本社工場を名古屋市熱田区千年字船方15番地(現:千年一丁目2番70号)に建設移転。
1961年10月 東京証券取引所市場第一部に上場。
1966年4月 岡崎工場を岡崎市に建設、ガスメーター製造部門を拡張移転。
1968年12月 北海道工場を札幌市に建設。
1969年12月 仙台工場を仙台市に建設。
1993年4月 株式会社アイセイテック(現:連結子会社)を愛媛県今治市に設立。
1995年4月 九州工場を福岡市に建設。
1996年4月 瑞穂工場を名古屋市瑞穂区に建設。
2010年9月 大連愛知時計科技有限公司(現:連結子会社)を中国・大連市に設立。
2010年10月 ガーベラ精工ベトナム有限会社をベトナム・ハイフォン市に設立。
2011年8月 アイレックス株式会社を名古屋市瑞穂区に設立。
2011年11月 アイチ木曽岬精工株式会社(現:連結子会社)を三重県木曽岬町に設立。
2013年6月 本社新社屋を建設。瑞穂工場及びアイレックス㈱本社を集約。
2014年12月 愛知時計電機ベトナム有限会社(現:連結子会社)をベトナム・ハイフォン市に設立。
2015年10月 連結子会社アイレックス株式会社を吸収合併。
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3 【事業の内容】
当社グループは、当社、子会社6社及び関連会社1社で構成され、計測器関連事業(ガス関連機器、水道関連機
器、民需センサー・システム、計装)及びその他(特機)の製造及び販売を行っております。
当社グループの事業内容は次のとおりであります。
計測器関連事業 ガス関連機器 …… 都市ガス用メーター、LPガス用メーター、工業用ガスメーター、
圧力機器、ガバナ圧力監視システム、ガス用検針システム等
水道関連機器 …… 各種上水道用メーター、工業用水・下水道用メーター、水道用検針
システム、料金管理システム、高齢者住宅向け緊急通報システム等
民需センサー・ …… 工場民需市場向け各種流量計、機器組込用流量センサー等
システム
計装 …… 官需市場向け各種流量計並びに計測・監視・制御システム等
その他 特機 …… 精密金型等
当社グループの事業に係わる位置づけは次のとおりであります。
計測器関連事業 ガス関連機器及び …… 当社が製造・販売を行うほか、製造の一部については連結子会社㈱ア
水道関連機器 イセイテック及びアイチ木曽岬精工㈱に委託しております。また、台
湾において関連会社台湾愛知儀 科技股份有限公司が製造・販売を
行っております。さらに、ベトナムにおいて連結子会社愛知時計電機
ベトナム有限会社、中国において連結子会社大連愛知時計科技有限公
司が製造・販売を行っております。
民需センサー・ …… 当社が製造・販売を行っております。製造・販売の一部については非
連結子会社アイテックス㈱が行っております。
システム及び計装
その他 特機 …… 当社が製造、修理及び販売を行っております。
当社グループの製品の荷造梱包及び輸送については連結子会社アイチ梱包運輸㈱が主として行っております。
事業の系統図は、次のとおりであります。
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4 【関係会社の状況】
議決権の
資本金 主要な事業
名称 住所 所有割合 関係内容
(百万円) の内容
(%)
(連結子会社)
当社計測器を製造して
おります。
㈱アイセイテック 愛媛県今治市 460 計測器関連事業 100.0
資金の貸付があります。
役員の兼任 1人
愛知県名古屋市 当社製品の荷造梱包及び
アイチ梱包運輸㈱ 20 計測器関連事業 100.0
熱田区 運送をしております。
当社計測器の製品・部品
大連愛知時計科技 を製造しております。
中国・大連市 301 計測器関連事業 100.0
有限公司 資金の貸付があります。
役員の兼任 3人
当社計測器の部品を製造
アイチ木曽岬精工㈱ 三重県木曽岬町 90 計測器関連事業 100.0 しております。
役員の兼任 1人
当社計測器の部品を製造
愛知時計電機ベト ベトナム・
1,194 計測器関連事業 100.0 しております。
ナム有限会社 ハイフォン市
役員の兼任 1人
(注)1.「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
2.有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
3.㈱アイセイテック及び愛知時計電機ベトナム有限会社は特定子会社に該当しております。
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5 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年3月31日 現在
セグメントの名称 従業員数(人)
計測器関連事業 1,597
その他 1
全社(共通) 196
合計 1,794
(注) 1.従業員数は、就業人員数であります。
2.全社(共通)は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
(2) 提出会社の状況
2021年3月31日 現在
従業員数(人) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
1,227 43.9 16.2 5,747
セグメントの名称 従業員数(人)
計測器関連事業 1,064
その他 1
全社(共通) 162
合計 1,227
(注) 1.従業員数は、就業人員数であります。
2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
3.全社(共通)は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
(3) 労働組合の状況
当社の労働組合は愛知時計電機労働組合と称し、「JAM」に加盟しており、現在会社との関係について特記
すべき事項はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 会社の経営の基本方針
当社は「信頼・創造・奉仕」の企業理念のもと、センサーを核としてシステム、サービスをお客さまに提供する
ことにより社会生活・産業の発展に貢献し、お客さまや社会の信頼を得て永続的に発展できるよう努力しておりま
す。
事業環境が激しく変化するこの時代を勝ち抜くためには、自社の強みであるコア技術を進化させるのはもちろん
のこと、絶えず自らを振り返り、リファインされた姿でお客さまと向き合うことが大切だと考えております。その
ためには、開発・製造・販売をはじめとした全部門が、お客さまの課題を共有することが、欠くことのできない必
須条件と考えております。そして、全社一丸となってその課題を解決し、新しい価値をお客さまへ提供することで
社会に貢献してまいります。
(2) 中長期的な会社の経営戦略や目標とする経営指標
当社は、2021年5月11日に2021年度から2023年度の3ヶ年を対象期間とした「中期経営計画2023」を策定いた
しました。
-ミッション- 当社のミッション(使命)は、次のとおりであります。
・「信頼・創造・奉仕」の企業理念のもと、スマート社会に貢献するテクノロジーを磨き、お客さまに新しい価
値 を創造し、提供し続けることで、社会に貢献する。
-ビジョン- 当社の目指すべき姿として3つの目標を設定しております。
・[はかる技術] [IoT技術] [ソリューション]をキーワードとしたお客さま価値を追求し、新しいシステムや
サービスを提供する。
・海外市場に向けた取り組みは、よりレスポンスを高めて継続し、世界に当社商品・技術を拡げていく。
・企業活動におけるESG(環境・社会・企業統治)を尊重し、社会に信頼される企業となる。
-基本戦略- 「ビジョン」を実現するため、以下の3つを基本戦略といたします。
・市場拡大、事業領域拡大へのチャレンジ
・基盤事業分野の競争力向上と収益向上
・経営力の強化
-数値計画-
(単位:億円)
2022年3月期 2023年3月期 2024年3月期
売上高 467 477 495
経常利益 35 37 39
当期純利益 25 26 27
ROA 4.6% 4.9% 5.1%
-重点施策- 上記目標達成のため、以下のような重点施策を行ってまいります。
①市場拡大・事業領域拡大へのチャレンジについて
LPWA通信技術(※)をはじめとしたIoT技術を活用し、ガス・水道メーターなど、当社が市場に送り出
している様々な計測器のスマート化を促進し、計測データを活用する「アイチクラウド」データ配信サービスの
拡大を目指します。
(※)LPWA通信技術:Low Power Wide Areaの略語であり、低消費電力で広域な無線通
信を可能とする技術の総称
また、海外市場向け商品の競争力を強化し、中国・ASEAN地域でのガス・水道メーターの販売を拡大し、
新型コロナウイルス感染症による活動制限の継続が懸念される中においても、販売パートナーとの関係強化を図
ることで、スマートメーター、流量センサーの販売拡大を目指します。
さらには、上下水道施設、農工業用水施設など公共事業体の施設向けに、流量計・水位計などのセンサー販売
と監視制御装置等システム販売の拡大を図り、更にこれに伴う工事やメンテナンス要員の増強と、教育によるレ
ベルアップを行い、提案力向上と受託範囲の拡大を目指します。
②基盤事業の競争力向上と収益向上について
ガス・水道メーターの最適化生産を追求し、収益を向上させると同時に、自動化・デジタル化を推進し、QC
D(品質、コスト、納期)を向上させます。あわせて、スマートに変化する商品をより高い品質でお客様に提供
していきます。
③経営力の強化について
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スタッフ部門の生産性向上によって、働き方改革、DX(デジタルトランスフォーメーション)の推進を図り
ます。また、子会社、関連会社のガバナンス強化を図り、全体最適のグループ経営を推進してまいります。加え
て、 企業価値向上に向け、ESG重視、SDGs達成への貢献、社員のモチベーション向上、女性活躍の推進、
人材育成を重視した経営を展開します。
(3) 経済見通しと当社グループの課題
今後の経済動向につきましては、次のように考えております。政府による各種政策や民間による感染予防対策実
施等により、景気の一部に持ち直しの動きが見られるものの、新型コロナウイルスの猛威は衰えを見せず、不透明
な状況が続いております。
当社グループの事業を取り巻く環境は、新型コロナウイルス感染症や米中貿易摩擦の影響、デジタル化の急進、
世界的な脱炭素化への潮流など、お客様や社会の価値観も変化、多様化いたしました。しかしこれらの変化は、当
社グループにとって、新たなシステムやサービスをお客様や社会に提供できるチャンスと捉え、新たに「中期経営
計画2023」を定めました。
当社グループでは、公共性の高いガス及び水道供給事業者様向けに製品を納入する事業を柱としており、新型コ
ロナウイルス感染症の影響を受け、先行きに不透明さはあるものの、引き続き「中期経営計画2023」の3ヶ年計画
で掲げたミッションを果たすため、3つの基本戦略を柱に推進してまいります。
2 【事業等のリスク】
当社グループの業績や財務状況などに影響を及ぼす可能性がある事項には、以下のようなものがあります。なお、
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであり、事業等のリスクが
これらに限られるものではありません。
(1) 製品の欠陥
当社グループは、国際的な品質マネジメントシステムに従い各種の製品を製造しております。しかしながら、全
ての製品に欠陥がないという保証はありません。製品の欠陥が発生した場合は、迅速な対応と抜本的な対策により
損害額の極小化と信用失墜の防止に努めますが、欠陥の内容によってはリコールが避けられず、業績に悪影響が及
ぶ可能性があります。
(2) 販売価格の低下
当社グループを取り巻く市場環境は厳しい状況が続いております。とりわけ販売価格については、競争の激化と
お客様対応も重なり、低下傾向が続いております。販売価格低下の影響はコストダウンで吸収すべく、トータルコ
ストダウンの推進に全力を注いでまいりますが、価格動向によっては業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
(3) 自然災害による被害
当社グループの主要な生産拠点や関連企業の多くが所在している愛知県は、南海トラフ地震の防災対策強化地域
に指定されておりますように、地震による多大な被害の発生が予想されております。当社グループといたしまして
は、建物やその他の設備などハード面の地震対策を講ずる一方、地震対策マニュアルの作成や地震訓練の実施など
ソフト面での対応を進めるなど、被害を最小限にとどめるべく対策を講じております。しかしながら、想定外の大
地震やそのほか台風など予想を超える自然災害によっては、業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
(4) 原材料価格の変動
当社グループの主要購入原材料としては、銅・アルミニウム・石油化学製品等があります。これらの原材料は国
際市況の影響を受けやすく、予想を上回る原材料価格の高騰が起こった場合、生産性向上やコストダウンでは吸収
しきれず、業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
(5) 海外での事業展開
当社グループは、アジア諸国に生産拠点を展開しておりますが、予期しない法令・税制・規制の変更、政治変
動、戦争・テロなど不可避のリスクを内在しております。これらのリスクが発生した場合、事業の遂行に問題が生
じ、業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
(6) 有価証券の時価下落
当社グループは、当連結会計年度末現在において、時価のある有価証券を帳簿価額ベースで89億2千2百万円保
有しており、総資産の15.6%を占めております。また、退職給付信託資産も、当連結会計年度末の時価ベースで21
億5千8百万円保有しております。経済情勢の悪化などにより、株価が急激に下落した場合、多額の評価損失の発
生や自己資本比率の低下、更に退職給付費用の増加などにつながり、業績及び財政状態の悪化を招く可能性があり
ます。
(7) 指定感染症等の感染拡大
当社グループといたしましては、今般の新型コロナウイルス感染症への感染予防策として、在宅勤務、時差出退
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勤を始めとしたオフピーク対応、出勤前の検温、職場内でのソーシャルディスタンスの確保、マスクの着用、手洗
い、換気等を徹底しております。しかしながら、当社グループの主要な拠点において新型コロナウイルス感染症等
の 大規模感染が生じた場合、当社グループの事業にどの程度影響を与えるのかを正確に予測することは困難ではあ
りますが、企業活動が滞り、業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
3 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以
下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、世界的な新型コロナウイルス感染拡大のため、企業業績の落ち込み、雇
用・所得環境の悪化、個人消費の低迷など、極めて厳しい状況となりました。2020年5月の緊急事態宣言解除後、段
階的な経済活動の再開や各種政策等により、景気の一部に持ち直しの動きが見られたものの、コロナ禍の収束は見え
ておらず、先行きは依然として不透明な状況で続いております。
当社グループを取り巻く環境は、公共投資は堅調に推移したものの、新設住宅着工数や民間設備投資は軟調な動き
となり、予断を許さない状況が続きました。
このような経営環境の中、当社グループは、新型コロナウイルス感染症の予防対策を実施し、諸活動に制約を受け
ながらも、「新中期経営計画2020」に基づき、「基盤事業の収益向上」に努め、収益構造の変革や成長路線への進展
のため「工場市場・グローバル市場での売上拡大」などに取り組んでまいりました。
この結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ47億3千3百万円増加し、571億6千7百万円となりま
した。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ6億9千4百万円増加し、228億1千万円となりまし
た。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ40億3千9百万円増加し、343億5千7百万円となり
ました。
b.経営成績
当連結会計年度の経営成績は、売上高462億2千5百万円(前年同期比3.9%減)、営業利益30億2百万円(同
0.6%増)、経常利益32億9千8百万円(同2.6%増)、親会社株主に帰属する当期純利益29億8千7百万円(同
26.9%増)となりました。
事業部門別の状況は次のとおりであります。
(計測器関連事業)
売上高は、前期比3.9%減の461億9千5百万円となりました。各分野別の状況は次のとおりであります。
ガス関連機器
都市ガス関連で国内外共に需要増となったことや、LPガス関連でIoT製品の売上増はあったものの、家庭用
プロパンガスメーターの取替需要サイクルが下降期に転じたことによる需要減の影響が大きく、ガス関連機器の売
上高は前期比3.4%減の229億7千7百万円となりました。
水道関連機器
入札における価格競争が続く中、更新需要の減少に新設住宅着工数の減少も加わり、国内市場は大きく落ち込み
ました。海外市場は前期に落ち込んだ需要が一部回復したものの、売上高は前期比6.8%減の144億8千7百万円と
なりました。
民需センサー・システム
当社のコア技術を活かした電磁流量計や超音波流量計を中心とした液体・気体の各種センサーとシステムを、工
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場における省エネ・省資源管理や環境対策に向けて拡販を進めました。国内市場は年間を通して設備投資に慎重な
姿勢が継続し需要は低迷しましたが、海外向け医療用センサーが堅調に推移し、売上高は前期比1.5%増の25億8千
9 百万円となりました。
計 装
大口物件の確保により受注拡大を図るべく、営業体制の充実や提案力・施工能力の強化などを従前から推し進め
てまいりました。年間の売上高としては高水準を維持できましたが、前期は例年以上に工事完了期ずれ物件が多
かったことから、売上高は前期比0.9%減の61億4千万円となりました。
(その他)
特 機
売上高は、前期比1千4百万円減の2千9百万円となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べて7億4千8百万円増加し、83億
1千万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
法人税等の支払いなどによる支出がありましたが、税金等調整前当期純利益と減価償却費合わせて50億6千万円
の収入があり、41億9千2百万円の収入(前期比4億5千3百万円の収入増)となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資有価証券の売却による収入がありましたが、定期預金の積み増しや有形固定資産の取得による支出などによ
り、24億2千3百万円の支出(前期比15億2千3百万円の支出増)となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
配当金の支払いや自己株式の取得などにより、10億2千2百万円の支出(前期比8億3千3百万円の支出減)と
なりました。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称 生産高(百万円) 対前年増減率(%)
計測器関連事業 44,522 △5.5
その他 29 △33.2
合計 44,551 △5.5
(注) 1.金額は、販売価格によっております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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b.受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称 受注高(百万円) 対前年増減率(%) 受注残高(百万円) 対前年増減率(%)
計測器関連事業 46,580 △3.9 4,029 10.5
その他 29 △33.2 - -
合計 46,609 △3.9 4,029 10.5
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
c.販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称 販売高(百万円) 対前年増減率(%)
計測器関連事業 46,195 △3.9
その他 29 △33.2
合計 46,225 △3.9
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.財政状態の分析
(資産)
流動資産は、受取手形及び売掛金が減少しましたが、現金及び預金が増加したことなどにより、前連結会計年度
末に比べて7.9%増加し、359億円となりました。
固定資産は、株価上昇により、投資有価証券及び退職給付に係る資産が増加したことなどにより、前連結会計年
度末に比べて11.0%増加し、212億6千7百万円となりました。
この結果、総資産は前連結会計年度末に比べて9.0%増加し、571億6千7百万円となりました。
(負債)
負債は、未払法人税の増加などにより、前連結会計年度末に比べて3.1%増加し、228億1千万円となりました。
(純資産)
純資産は、剰余金の配当などがあったものの、株価上昇に伴いその他有価証券評価差額金が増加したことなどに
より、前連結会計年度末に比べて13.3%増加し、343億5千7百万円となりました。
この結果、自己資本比率は60.1%(前連結会計年度末は57.6%)となりました。
b.経営成績の分析
当連結会計年度の業績につきましては、新型感染症による影響は軽微にとどまりましたが、家庭用プロパンガス
メーターの需要低下を主因に、売上高は、前期比3.9%減収の462億2千5百万円となりました。
利益面につきましては、減収による影響はあったものの、販売費及び一般管理費の減少や前期に計上した棚卸資
産評価減の縮小により、営業利益は前期比0.6%増益の30億2百万円、経常利益は受取配当金の増加などにより、前
期比2.6%増益の32億9千8百万円となりました。親会社株主に帰属する当期純利益は、特別利益として投資有価証
券の売却益を計上したことから、前期26.9%増益の29億8千7百万円となりました。
なお、「新中期経営計画2020」における計画値との比較では、海外分野が想定を下回ったこと、国内水道分野の
競争が激化したことから、家庭用プロパンガスメーターの需要減を補えず、売上高は計画値「480億円」に対し
「462億円」、経常利益は、計画値「41億円」に対して「32億円」といずれも未達となりました。しかしながら、新
しい通信技術を活用した計測データの配信サービスが家庭用プロパンガスメーター分野で成長し、今後の拡大が期
待できる状況となりました。なお、当期純利益は株式の売却益があり、計画値「28億円」に対して「29億円」と計
画を達成しました。また、これらの結果、ROE(株主資本利益率)では、計画値「8.6%」に対して「9.3%」と
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計画を上回る結果となりました。
(単位:億円)
2019年3月期 2020年3月期 2021年3月期
計画 実績 計画 実績 計画 実績
売上高 474 467 489 481 480 462
経常利益 39 38 41 32 41 32
当期純利益 27 28 28 23 28 29
ROE 9.6% 10.1% 9.2% 7.9% 8.6% 9.3%
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「(1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・
フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、内部資金又は借入により資金調達することとしてお
り、借入による資金調達に関しましては、市場の金利状況や資金使途等を勘案し短期借入金や固定金利の長期借入
金で信頼性の高い銀行等金融機関から調達しております。
当連結会計年度末における現金及び預金の残高は138億4千3百万円、短期借入金の残高は52億9千8百万円、長
期借入金の残高は4億3千3百万円となりました。
なお、新型コロナウイルス感染症による今後の業績への影響は予測困難ではありますが、手許資金を確保しつ
つ、IT/設備/開発の各計画に基づいた成長投資、業績に応じた利益還元と安定的な配当の継続を重視した株主
還元など、これらを反映した年度資金計画に基づき、適切に管理しております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
おります。この連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度における資産、負債の報告数値及び収益、費用
の報告数値について影響を与える見積り、判断及び仮定を使用することが必要となります。当社グループの経営陣
は過去の実績や合理的であると判断する一定の前提に基づき、継続的に検証し、意思決定を行っております。しか
しながら、これらの見積り、判断及び仮定は不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があ
ります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第5 経理の状況 1 連
結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載しております。
4 【経営上の重要な契約等】
当連結会計年度において、経営上の重要な契約等はありません。
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5 【研究開発活動】
当連結会計年度の研究開発活動は、当社のR&D本部を中心に計測器関連事業として、ガス関連機器、水道関連機
器、民需センサー・システム、計装の各分野における市場ニーズに対応した商品の開発を行う商品開発活動と、これ
らの商品群を伸ばし、さらに新たな商品群を作り出していくために必要な基礎研究・開発を行う技術開発活動の2つ
の活動を行っております。
当連結会計年度における研究開発費の総額は、 1,245 百万円であります。
当社グループの研究開発活動は全て計測器関連事業に関するもので、主に次のとおりであります。
計測器関連事業において、ガス関連機器分野では、中国市場向け燃料ガス用超音波メーターの機能拡張、脱炭素社
会を見据えた水素メーター関する技術確立等、水道関連機器分野では、海外市場拡販に向けた電磁式水道メーターの
機能拡張、国内市場拡販に向けた新型積算熱量計の開発等、またガス関連機器および水道関連機器分野において、I
oTの基盤となる無線通信技術LPWAの通信機能を搭載したガスメーター、水道メーターの研究開発、民需セン
サー・システム分野では、省エネルギー分野の燃料ガス用超音波流量計の機能拡張等、計装分野では、クラウドサー
ビス化を見据えたWebシステム対応型の上下水道料金システム等、市場ニーズに応えた商品の開発を引き続き進め
てまいりました。
技術開発活動では、主要国立大学との産学協同を推進し、新たな計測技術の研究を継続実施いたしました。また、
IoTで取得するデータを分析・活用する上での基盤技術となるマイコンへの組込AI技術の研究を実施いたしまし
た。
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第3 【設備の状況】
1 【設備投資等の概要】
当社グループ(当社及び連結子会社)の当連結会計年度における設備投資は、計測器関連事業における合理化及び
新製品対応設備を中心に実施しております。
当連結会計年度の設備投資の総額は 1,421 百万円であり、主に計測器関連事業として、ガス関連機器生産設備及び
水道関連機器生産設備など、 1,421 百万円を実施しました。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
(注)消費税等の会計処理は税抜方式によっておりますので、「第3 設備の状況」の中の各項目に記載の金額
に は、消費税等は含まれておりません。
2 【主要な設備の状況】
(1)提出会社
2021年3月31日 現在
帳簿価額(百万円)
事業所名 セグメント 従業員数
設備の内容
(所在地) の名称 (人)
建物及び 土地 リース
機械装置 その他 合計
構築物 (面積㎡) 資産
水道関連機器等
計測器
本社工場
3
生産設備、特機
関連事業 1,934 608 203 107 2,857 620
(名古屋市
生産設備並びに
(67,492)
熱田区)
その他
その他設備
岡崎工場
計測器
ガス関連機器生 54
(愛知県
575 275 11 41 959 246
産設備 (73,125)
関連事業
岡崎市)
九州工場他
ガス関連機器、
計測器
2工場 349
水道関連機器修 462 22 2 9 847 46
(福岡市 (11,412)
関連事業
理設備
博多区他)
(注) 1.帳簿価額「その他」は、車両運搬具及び工具器具備品であります。
2.その他の設備で車両及びコンピューター他のOA機器等をリース契約により賃借しております。(リース料
年額182百万円、リース期間1年~5年、所有権移転外ファイナンス・リース及びオペレーティング・リー
ス)
(2)国内子会社
2021年3月31日現在
帳簿価額(百万円)
事業所名 セグメント 従業員数
設備の内容
(所在地) の名称 (人)
建物及び 土地 リース
機械装置 その他 合計
構築物 (面積㎡) 資産
㈱アイセイ
ガス関連機器、
テック 計測器
473
水道関連機器生 749 71 - 13 1,307 84
(愛媛県
(10,792)
関連事業
産設備
今治市)
(注) 帳簿価額「その他」は、車輌運搬具及び工具器具備品であります。
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3 【設備の新設、除却等の計画】
当連結会計年度末日現在において当社グループには、生産能力に著しい影響を及ぼす等の重要な設備の新設、拡
充、改修、除却、売却等の計画はありません。
なお、当社グループが、同日現在において実施中又は計画中の設備投資の概要は次のとおりであります。
投資予定金額
会社名
資金調達 完了予定 完成後の
セグメント
事業所名 設備の内容 着手年月
の名称
方法 年月 増加能力
総額 既支払額
(所在地)
(百万円) (百万円)
ガス関連機器部品加
工・組立・塗装設備 2020年 2021年
501 132 自己資金 若干増加
の合理化及び新製品 4月 12月
生産対応
水道関連機器部品加
提出会社他
工・組立設備の合理
本社工場他 計測器
2018年 2023年
化及び新製品生産対 1,106 188 自己資金 若干増加
(名古屋市 関連事業
11月 3月
応、工場建屋の耐震
熱田区他)
補強
産業関連機器部品組
2021年 2022年
立設備の合理化及び 77 0 自己資金 若干増加
3月 3月
新製品生産対応
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第4 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 14,400,000
計 14,400,000
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所
種類 発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
商品取引業協会名
( 2021年3月31日 ) (2021年6月23日)
名古屋証券取引所
単元株式数は100株でありま
普通株式 5,140,000 5,140,000 東京証券取引所
す。
各市場第一部
計 5,140,000 5,140,000 - -
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
ストックオプション制度の内容は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項」の(ストック・オプション
等関係)に記載しております。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千株) (千株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2016年10月1日
△46,260 5,140 - 3,218 - 306
(注)
(注) 2016年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しております。これにより、発行済株式
総数は46,260,000株減少し、5,140,000株となっております。
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(5) 【所有者別状況】
2021年3月31日 現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
区分 外国法人等 株式の状況
政府及び
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数
- 30 23 96 64 4 2,246 2,463 -
(人)
所有株式数
- 18,837 377 11,700 3,952 298 16,054 51,218 18,200
(単元)
所有株式数
- 36.78 0.74 22.84 7.72 0.58 31.34 100 -
の割合(%)
(注) 自己株式14,811株は、「個人その他」に148単元、「単元未満株式の状況」に11株含まれております。
(6) 【大株主の状況】
2021年3月31日 現在
発行済株式(自己株式を
所有株式数
氏名又は名称 住所 除く。)の総数に対する
(千株)
所有株式数の割合(%)
日本生命保険相互会社 東京都千代田区丸の内一丁目6番6号 385 7.53
御法川法男 神奈川県鎌倉市 334 6.52
株式会社みずほ銀行 東京都千代田区大手町一丁目5番5号 238 4.64
株式会社三菱UFJ銀行 東京都千代田区丸の内二丁目7番1号 231 4.51
東邦瓦斯株式会社 名古屋市熱田区桜田町19番18号 230 4.50
愛知時計電機共栄会 名古屋市熱田区千年一丁目2番70号 205 4.01
明治安田生命保険相互会社 東京都千代田区丸の内二丁目1番1号 201 3.93
三井住友信託銀行株式会社 東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 178 3.48
THE HONGKONG AND SHANGHAI
BANKING CORPORATION LTD‐
10 MARINA BOULEVARD #48-01 MARINA
SINGAPORE BRANCH PRIVATE BANKING
BAY FINANCIAL CENTRE SINGAPORE
DIVISION CLIENT A/C 8221‐
175 3.41
018983
563114
(東京都中央区日本橋3丁目11番1号)
(常任代理人 香港上海銀行東京支
店)
日本マスタートラスト信託銀行株式
東京都港区浜松町2丁目11番3号 169 3.31
会社(信託口)
計 - 2,349 45.85
(注)2021年5月13日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、重田光時氏他共同保有者1名が2020
年9月23日現在で259,800株を保有されている旨が記載されておりますが、当社として2021年3月31日時点にお
ける実質所有者数の確認ができないため、上記大株主の状況には含めておりません。なお、当該大量保有報告
書の内容は以下のとおりです。
大量保有者 重田光時氏他共同保有者1名
保有株式等の数 259,800株
株券等保有割合 5.05%
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(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年3月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
単元株式数 100株
完全議決権株式(自己株式等) -
普通株式 14,800
普通株式 5,107,000
完全議決権株式(その他) 51,070 同上
1単元(100株)未満の
普通株式 18,200
単元未満株式 -
株式
発行済株式総数 5,140,000 - -
総株主の議決権 - 51,070 -
(注) 単元未満株式には、当社所有の自己株式11株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年3月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(%)
名古屋市熱田区千年
(自己保有株式)
14,800 - 14,800 0.29
愛知時計電機株式会社
一丁目2番70号
計 - 14,800 - 14,800 0.29
(注) 上記自己保有株式には、単元未満株式11株は含まれておりません。
2 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第3号及び第7号による普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
区分 株式数(株) 価額の総額(百万円)
取締役会(2020年5月11日)での決議状況
60,000 360
(取得期間2020年6月25日~2020年8月31日)
当事業年度前における取得自己株式 - -
当事業年度における取得自己株式 60,000 263
残存決議株式の総数及び価額の総額 - 96
当事業年度の末日現在の未行使割合(%) - 26.7
当期間における取得自己株式 - -
提出日現在の未行使割合(%) - 26.7
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数(株) 価額の総額(百万円)
当事業年度における取得自己株式 144 0
当期間における取得自己株式 - -
(注) 当期間における取得自己株式には、2021年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
よる株式数は含めておりません。
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(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(百万円) (百万円)
引き受ける者の募集を行った
- - - -
取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式 - - - -
合併、株式交換、株式交付、
会社分割に係る移転を行った - - - -
取得自己株式
その他(譲渡制限付報酬の交付) 49,100 214 - -
保有自己株式数 14,811 - 14,811 -
(注) 当期間における保有自己株式には、2021年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及
び買増しによる株式数は含めておりません。
3 【配当政策】
当社は、計測器関連事業を中心として、公共的な投資に関わりの深い事業を行っており、長期にわたり安定的な経
営基盤の確保が必要であります。そのため、財務の安定と長期の成長を目指しながら、配当についても安定的でかつ
利益成長に応じた株主還元を目指してまいります。当面は、安定配当を継続しつつ、財務及び投資計画などを勘案し
た上で、業績に応じて株主還元を行っていく方針であります。
当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めており、剰余金の配当は中間配当及び期末配当の年2回を基本
的な方針としております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
当事業年度の期末配当につきましては、上記の方針と当事業年度の業績、財政状態等を総合的に勘案し、1株当た
り50円の普通配当に加え、1株当たり30円を特別配当といたしまして、1株につき80円としております。なお、中間
期において、1株当たり50円の中間配当を実施いたしており、当期の年間配当額は1株当たり130円となります。
内部留保資金につきましては、今後の研究開発、情報システムを含む設備投資等の資金需要に備えることといたし
ます。
なお、当社は連結配当規制適用会社であります。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
決議年月日 配当金の総額(百万円) 1株当たり配当額(円)
2020年11月2日
256 50
取締役会決議
2021年6月22日
410 80
定時株主総会
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4 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、「企業理念」及び「企業行動憲章」に基づき、
事業を通じて社会的に貢献し、持続的な企業価値の向上を図るために、全てのステークホルダーの立場を踏ま
え、透明・公正かつ迅速・果断な意思決定を行うための経営体制を構築し、それらの体制の更なる向上に努める
ことであります。
また、当社はコーポレートガバナンス・コードの原則を踏まえて、「コーポレートガバナンスに関する基本方
針」(以下、「基本方針」)を策定しております。詳細は当社ホームページをご参照ください。
https://www.aichitokei.co.jp/company/governance/
当社が広く社会に信頼され、永続的に発展するためには、コーポレート・ガバナンスが有効に機能する体制を
構築し、激しい変化に機敏に対応できる経営の機動力強化と経営の透明性の向上を図ることが最重要課題と考え
ております。また、リスク管理やコンプライアンスの推進にも積極的に取り組み、企業の社会的責任を果たして
まいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
ⅰ)企業統治の体制の概要
当社のコーポレート・ガバナンスの企業統治の体制の概要は以下のように図示されます。
a.取締役会
当社の取締役会は、代表取締役神田廣一が議長を務め、代表取締役星加俊之、取締役大西和光、取締役高須宏
之、取締役國島賢治、取締役杉野和記、取締役吉田豊、取締役安井博司、社外取締役松井信行、社外取締役服部
誠一で構成されております。
取締役会は原則として月1回開催のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法
令・定款に定められた事項及び取締役会規則に定められた重要事項を決議し、経営上の重要な意思決定かつ業務
執行の監督・監視を行い、その決定に基づく業務執行は執行役員(兼務取締役含む。)が、分担業務を責任及び
権限をもって執行します。
b.監査役会
当社は監査役制度を採用しております。監査役会は、社外監査役依田耕治、監査役辻憲史、社外監査役中村修
の常勤監査役2名及び非常勤監査役1名で構成されております。常勤監査役は取締役会に加え、経営会議等の業
務執行に関する重要な会議にも出席し意見を述べ、監査の実効性を確保しております。
また、監査役会は、社外取締役及び内部監査部門と連携し、業務監査、会計監査の充実に努めております。
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c.経営会議
経営会議は代表取締役神田廣一が議長を務め、代表取締役星加俊之、取締役大西和光、取締役高須宏之、取締
役國島賢治、取締役杉野和記、取締役吉田豊、取締役安井博司で構成されており、常勤監査役も出席し、意見陳
述を行っております。
経営会議は「経営会議規程」に則り、原則として月1回開催され、取締役会の決議事項及び経営上重要な意思
決定への諮問及び執行状況の監視等について審議しております。
d.執行会議
執行会議は社長執行役員星加俊之が議長を務め、取締役兼務執行役員7名及び取締役兼務以外の執行役員9名
で構成されております。
執行会議は「執行会議規程」に則り、原則として月1回開催され、経営の意思決定に基づく業務執行に関わる
事項のうち、執行会議にて決定が必要と判断される事項について審議を行っております。
e.内部監査室
内部監査室は、内部監査室長平野達雄及び専任室員2名と兼任室員2名で構成され、リスクマネジメント及び
コンプライアンスを包含する内部統制システムについて、その整備・運用状況を監査しており、代表取締役に対
し、報告・提言・勧告等を行っております。
また、内部監査結果及び是正状況については、代表取締役・取締役・監査役に報告し、意見交換を行っており
ます。
f.コンプライアンス委員会
当社は、取締役社長星加俊之を委員長とし、関係部門長等11名で構成される「コンプライアンス委員会」を設
置しており、「コンプライアンス規程」に基づき、コンプライアンスに関する教育研修計画の策定、社内意識調
査(アンケート)の実施等により、従業員のコンプライアンス意識の維持・向上、当社グループのコンプライア
ンス活動推進に努めております。
g.リスク管理委員会
当社は、取締役社長星加俊之を委員長とし、関係部門長等14名で構成される「リスク管理委員会」を設置して
おり、「リスク管理規程」に基づき、当社グループに係るリスクを総合的に識別、評価しております。重要なリ
スクについては計画的に対策を実施し、「リスク管理委員会」で進捗状況を管理しております。
h.内部統制評価委員会
当社は、取締役管理本部長杉野和記を委員長とし、関係部門長等11名で構成される「内部統制評価委員会」を
設置しており、「内部統制評価規程」に基づき、財務報告の信頼性を確保する体制の整備と運用状況について、
厳格な評価を実施しております。
ⅱ)当該体制を採用する理由
当社は、毎月1回開催される経営会議において、社長及び各本部・部門の担当取締役が出席し、常勤監査役も同
席することで、互いに担当業務執行に対する監視体制が図られていると考えております。
また、当社は社外取締役2名(当該2名を独立役員として指定)を選任しております。各社外取締役はそれぞ
れ の職歴、経験、知識等を活かし、社外の視点から、取締役会の場において、経営会議にて決議された重要事項
についての確認を行うこととし、経営判断の合理性の確保を図っております。
当社は監査役会設置会社であり、社外監査役2名(当該2名を独立役員として指定)を選任しております。各社
外監査役はそれぞれの職歴、経験、知識等を活かし、外部的視点から監査を行っており、経営の監視・監査機能を
充分に果たし得る客観性及び中立性を確保していると考えております。
③ 企業統治に関するその他の事項
(内部統制システムの整備の状況)
当社は、「信頼・創造・奉仕」の企業理念のもとで、事業を健全かつ持続的に発展させるために、内部統制の
整備・運用が経営上の重要課題であると考え、会社法及び会社法施行規則並びに金融商品取引法の規定に従い、
取締役会で「内部統制システムの基本方針」を定め、その方針に沿って内部統制を整備・運用しております。
具体的には、社内規程として企業行動憲章を始めとする内部統制関連諸規程を定め、全社委員会としてコンプ
ライアンス委員会、リスク管理委員会を編成し、運用に当たっております。また、財務報告に係る内部統制につ
いては、内部統制評価委員会による経営者評価を実施しております。
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(リスク管理体制の整備の状況)
当社を取り巻くリスクを適切に認識し、その重要度と発生可能性により、回避、低減、移転、保有等の対応策
を立てることは、リスクマネジメントとして企業活動の重要な課題です。当社では、これらのリスクの種類と内
容に応じて、経営と執行の両面から、主管部門が中心となり対応しております。
具体的には、南海トラフ巨大地震を始めとする自然災害リスクなど、経営に重大な影響を与えるリスクについ
ては、リスク管理委員会で方針を定め、対処しております。また、原材料高や価格低下リスク、品質リスク、契
約・取引リスク、情報リスク、コンプライアンスリスクなど、日常の執行における重要リスクについては、執行
部門がそのマネジメントに取り組むとともに、内部監査部門がリスクマネジメント状況を監査する体制をとって
対処しております。
(子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況)
関連事業室を子会社管理の担当部門とし、「グループ会社管理規程」に基づき、リスク管理、コンプライアン
ス等について、企業グループ一体のものとして整備・運用しております。また、経営の重要事項に関しては、当
社への承認・報告を求め、業務の適正性を確認しております。
(取締役及び監査役の責任免除)
当社は、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第1項の規定
により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の
損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議をもって免除することができる旨を定款に定めておりま
す。
(責任限定契約の内容の概要)
当社は、会社法第427条第1項に基づき、社外取締役及び監査役との間において、同法第423条1項の損害賠償
責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としており
ます。当該責任限定契約が認められるのは、当該取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善
意でかつ重大な過失がないときに限られます。
(役員等賠償責任保険(D&O保険)の内容の概要)
当社は会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が会
社の役員としての業務につき行った行為(不作為を含む。)に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被
保険者が被る損害賠償金や争訟費用等を当該保険契約により填補することとしております。保険料は全額当社が
負担しております。なお、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外と
することにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
(取締役の定数)
当社の取締役は12名以内とする旨を定款で定めております。
(取締役の選任の決議要件)
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出
席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
(自己株式の取得)
当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行する
ことを可能とするため、会社法第165条第2項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の
株式を取得することができる旨を定款で定めております。
(中間配当)
当社は、機動的な利益還元を可能にするため、取締役会の決議によって会社法第454条第5項に定める剰余金の
配当(中間配当)をすることができる旨を定款に定めております。
(株主総会の特別決議要件)
当社は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することによって株主総会の円滑な運営を行うことを目的
とし、会社法第309条第2項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有す
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る株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款で定めております。
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(2) 【役員の状況】
①役員の状況
男性 13 名 女性 -名 (役員のうち女性の比率 -%)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1976年4月 当社入社
2007年6月 執行役員ガス関連事業部長(兼)計測器事業
本部副本部長
2009年6月 経営企画室長
2010年4月 営業統括本部副統括本部長(兼)ガス関連営
取締役会長
神 田 廣 一 1952年6月7日 生 業本部長 (注)3 17,600
(代表取締役)
2010年6月 取締役常務執行役員
2010年10月 R&D本部長
2011年6月 常務取締役常務執行役員
2013年6月 代表取締役社長社長執行役員
2017年6月 代表取締役会長(現任)
1978年4月 当社入社
2006年4月 名古屋支店長
2008年6月 執行役員大阪支店長
2011年4月 営業統括本部公共SS営業本部長
2014年6月 上席執行役員生産統括本部副統括本部長
取締役社長
(兼)ガス機器製造部長
(代表取締役) 星 加 俊 之 1955年11月25日 生 (注)3 10,000
2015年4月 生産本部副本部長(兼)ガス機器製造部長
社長執行役員
2015年6月 取締役上席執行役員生産本部長(兼)ガス機
器製造部長
2016年6月 取締役常務執行役員 生産担当・生産本部
長
2017年6月 代表取締役社長社長執行役員(現任)
1975年4月 当社入社
2003年6月 名古屋支店長
2006年4月 東京支店長
2007年6月 執行役員
2009年6月 取締役執行役員東京支店長
取締役
2010年6月 取締役常務執行役員
大 西 和 光 1952年5月7日 生 (注)3 12,000
専務執行役員
2013年6月 常務取締役常務執行役員 営業担当
2013年10月 営業担当(兼)営業統括本部長
2014年6月 取締役常務執行役員
2015年4月 営業担当
2017年6月 取締役専務執行役員(現任)
1978年4月 当社入社
2005年4月 生産技術本部長
2007年6月 執行役員
生産本部副本部長
2008年4月
取締役
2009年6月 生産統括本部副統括本部長
常務執行役員 高 須 宏 之 1954年7月16日 生 (注)3 8,200
2010年4月 生産統括本部技術本部長
技術担当
2011年11月 社長付改革推進担当
取締役常務執行役員 技術担当
2013年6月
2014年6月 取締役上席執行役員
2018年4月 取締役常務執行役員 技術担当(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1986年4月
当社入社
2007年6月
広報秘書室長
2008年4月
秘書室長(兼)総務本部副本部長
2009年6月
管理統括本部総務人事本部長
2010年4月
営業統括本部名古屋支店長
取締役
2012年4月
営業統括本部東京支店副支店長
常務執行役員 國 島 賢 治 1963年9月22日 生 (注)3 1,500
2013年6月
執行役員営業統括本部東京支店長
生産本部長
2017年6月
岡崎工場長(兼)生産本部ガス機器製造部長
2019年4月
上席執行役員岡崎工場長(兼)生産本部ガス
機器製造部長
2020年4月
生産本部長(現任)
2020年6月
取締役上席執行役員
2021年4月
取締役常務執行役員(現任)
1981年4月 ㈱日本興業銀行入行
2002年4月 ㈱みずほ銀行経営企画部参事役
同行神戸中央支店副支店長
2002年10月
2006年5月 ㈱みずほフィナンシャルグループ管理部次
長
2009年6月 当社取締役常務執行役員管理統括本部副統
括本部長
2010年4月 管理統括本部副統括本部長(兼)総務人事本
取締役
部長(兼)秘書室長
上席執行役員 杉 野 和 記 1958年2月24日 生 (注)3 8,000
2011年4月 管理統括本部副統括本部長(兼)営業統括本
管理本部長
部副統括本部長(兼)ガス関連営業本部長
2012年5月 管理統括本部副統括本部長(兼)総務人事本
部長
2013年6月 管理統括本部長(兼)総務人事本部長
2014年4月 管理本部長
2014年6月 取締役上席執行役員管理担当
2018年4月 取締役上席執行役員(現任)
2019年10月 管理本部長(兼)総務部長(現任)
1987年1月
当社入社
2009年4月
営業統括本部営業開発本部長
2012年4月
R&D本部副本部長
取締役
2013年6月
執行役員R&D本部副本部長
上席執行役員 吉 田 豊 1958年10月29日 生 (注)3 2,800
2013年10月
品質保証本部長
R&D本部長
2014年4月
営業統括本部国際営業本部長
2015年4月
営業本部国際営業部長
2017年6月
取締役上席執行役員R&D本部長(現任)
1985年4月
当社入社
2007年6月
計測器営業本部企画調整室長(兼)計装営業
本部副本部長
2008年4月
営業本部営業開発部長
2010年4月
営業統括本部営業開発本部副本部長(兼)民
需計装営業部長
取締役
2014年6月
執行役員営業統括本部産業システム営業本
上席執行役員 安 井 博 司 1960年1月12日 生 (注)3 1,800
部長
営業本部長 2015年4月
営業本部副本部長(兼)産業システム営業本
部長(兼)業務推進室長
2017年4月
営業本部副本部長(兼)ガス営業推進部長
2017年6月
上席執行役員営業本部副本部長(兼)ガス営
業推進部長
2019年4月
営業本部長(現任)
2019年6月
取締役上席執行役員(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
名古屋工業大学(現国立大学法人名古屋工
1968年3月
業大学)大学院工学研究科電気工学専攻修
士課程修了
東京工業大学(現国立大学法人東京工業大
1976年7月
学)工学博士
名古屋工業大学工学部教授(電気情報工学
1985年4月
科)
取締役 松 井 信 行 1943年5月7日 生 (注)3 -
2004年1月 同大学学長
国立大学法人愛知教育大学監事、愛知県顧
2010年4月
問(産業労働部)
学校法人中部大学理事長付特任教授
2012年4月
2014年6月 リンナイ㈱社外取締役(現任)
2015年6月 当社取締役(現任)
2021年4月 名古屋国際工科専門職大学学長(現任)
1975年4月 岡谷鋼機㈱入社
1997年3月 同社名古屋本店メカトロ部機能部材室長
同社取締役(兼) Union Autoparts
2008年5月
Manufacturing Co.,Ltd.社長
2011年5月 同社取締役 タイ地区担当
取締役 服 部 誠 一 1951年4月14日 生 (注)3 -
2014年5月 同社名古屋本店副本店長委嘱
同社顧問兼東海プレス工業㈱代表取締役社
2015年5月
長
2016年6月 当社取締役(現任)
2021年2月 東海プレス工業㈱代表取締役副社長(現
任)
1984年4月 ㈱東海銀行入行
2002年1月 ㈱UFJ銀行名古屋駅前支店リテール責任
者(兼)副支店長
同行名古屋駅前支店法人営業第二部法人部
2002年4月
長
同行秘書室(名古屋)秘書役
2004年1月
㈱三菱東京UFJ銀行総務部秘書室(名古
2006年1月
屋)室長
同行企画部(名古屋)副部長
2007年11月
常勤監査役 依 田 耕 治 1961年11月18日 生 (注)4 -
同行企画部(名古屋)副部長(兼)CSR推進
2009年4月
部(名古屋)副部長
2009年5月 同行岐阜支社長
2010年5月 同行リテール拠点部(名古屋)部長
2010年6月 同行執行役員中部エリア支店担当
2013年5月 同行執行役員東日本エリア支店担当
2014年6月 三菱UFJニコス㈱常務執行役員
2020年6月 同社退任
2020年6月 当社常勤監査役(現任)
1982年4月 当社入社
2009年4月
営業統括本部東京支店副支店長(兼)営業開
発本部副本部長
2009年6月
営業統括本部営業開発本部新市場開発部長
(兼)東京支店副支店長
2010年4月
営業統括本部営業開発本部東京民需計装営
業部長
2010年9月
営業統括本部札幌支店副支店長
2011年7月
生産統括本部調達管理本部副本部長
常勤監査役 辻 憲 史 1958年2月12日 生 (注)4 900
2013年4月
管理統括本部総務人事本部㈱アイセイテッ
ク出向同社代表取締役社長
2014年6月
執行役員
2016年5月
岡崎工場長(兼)生産本部ガス機器製造部長
2017年6月
取締役上席執行役員生産担当・生産本部長
2018年4月
生産本部長
2020年4月
取締役生産担当
2020年6月
常勤監査役(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1989年4月 東邦瓦斯㈱入社
2005年10月 同社ソリューションエンジニアリング部長
2009年6月 同社執行役員 供給管理部長
2011年6月 同社取締役常務執行役員
監査役 中 村 修 1955年1月1日 生 (注)4 -
同社取締役専務執行役員
2015年6月
2016年6月 同社代表取締役副社長執行役員
2018年6月 同社常勤監査役(現任)
2020年6月 当社監査役(現任)
計 62,800
(注) 1.取締役のうち、松井信行氏及び服部誠一氏は、社外取締役であります。
2.監査役のうち、依田耕治氏及び中村修氏は、社外監査役であります。
3.取締役の任期は、2021年3月期に係る定時株主総会終結の時から2022年3月期に係る定時株主総会終結の時
までであります。
4.監査役の任期は、2020年3月期に係る定時株主総会終結の時から2024年3月期に係る定時株主総会終結の時
までであります。
5.当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第3項に定める補欠監査
役1名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
所有株式数
氏名 生年月日 略歴
(株)
1977年4月 弁護士登録
1983年4月 齋藤法律事務所(現 本町シティ法律事務
所)開設
2005年6月 ㈱デンソー社外監査役
齋 藤 勉 1951年9月12日生 -
2010年4月 愛知県弁護士会会長
日本弁護士連合会副会長
2012年6月 日本車輌製造㈱社外監査役
2015年6月 同社社外取締役(現任)
6.当社では、コーポレート・ガバナンスの強化、経営意思決定の迅速化及び活力ある業務執行の促進を図る
ため、執行役員制度を導入しております。
取締役兼任以外の執行役員は以下のとおり9名であります。
上席執行役員 中水準二、森和久
執行役員 川田直史、橋本治、丸山覚、渡辺昌徳、原田高行、河上智洋、加島弘敏
② 社外役員の状況
当社は社外取締役2名、社外監査役2名を選任しております。当社は、社外取締役及び社外監査役を選任する
ための提出会社からの独立性に関する基準として、「基本方針」において「社外役員の独立性判断基準につい
て」を定めております。
社外取締役 松井信行氏は、大学教授や学長を歴任され学識者として高い見識を有していることから、当社の
経営に有用な意見をいただけるものと判断し、選任いたしました。
社外取締役 服部誠一氏は、海外事業会社の経営に携わられた豊富な経験、また、金属、機械商社で培われた
幅広い見識を当社の経営に反映していただくとともに、独立した立場からの経営の監視・監督機能の充実を期待
し、選任いたしました。なお、当社は服部誠一氏が代表取締役を務める東海プレス工業株式会社との間に製品の
仕入の取引があり、また、同氏が過去に業務執行者であった岡谷鋼機株式会社との間に材料・商品の仕入、製品
の販売等の取引がありますが、当社の意思決定に影響を与えないと判断しております。
社外監査役 依田耕治氏は、金融機関における長年の経験を有しており、幅広い知識と経験に基づく的確な助
言と監査を期待できるものと判断し、選任いたしました。
社外監査役 中村修氏は、東邦瓦斯株式会社の取締役、監査役を歴任され、企業経営者としての豊富な経験、
幅広い知見に基づく経営全般の監視と有効な助言を期待し、選任いたしました。なお、東邦瓦斯株式会社と当社
とは、製品の販売、商品の仕入等の取引がありますが、当社の意思決定に影響を与えないと判断しております。
以上のとおり、社外取締役及び社外監査役と当社の間には特別の利害関係はなく、一般株主と利益相反のおそ
れがないことから、東京証券取引所及び名古屋証券取引所の定める独立役員として指定しております。
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③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役会及び会計監査との相互連携並びに内部統制
部門との関係
当社は社外取締役2名(当該2名を独立役員として指定)を選任しております。各社外取締役はそれぞれの職
歴、経験、知識等を活かし、社外の視点から、取締役会の場において、経営会議にて決議された重要事項につい
ての確認を行うこととし、経営判断の合理性の確保を図っております。
当社は監査役会設置会社であり、社外監査役2名(当該2名を独立役員として指定)を選任しております。各
社外監査役はそれぞれの職歴、経験、知識等を活かし、外部的視点から監査を行っており、経営の監視・監査機
能を充分に果たし得る客観性及び中立性を確保していると考えております。
内部監査部門、その他業務執行部門は、社外取締役及び社外監査役が、その役割・責務を実行的に果たすため
に必要な情報提供を求めた場合、適確に提供することとしております。
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は監査役会制度を採用しており、常勤監査役2名(うち1名は社外監査役)及び非常勤社外監査役1名で構
成されています。
監査役会においては、拠点・本社各部門の監査計画策定や、監査役監査、内部監査部門による監査結果について
検討を行っております。当事業年度において当社は監査役会を計10回開催しており、個々の監査役の出席状況につ
いては下表のとおりであります。
なお、監査役は監査役会に加えて、取締役会、経営会議等の重要会議にも出席し、必要に応じて意見を陳述して
います。また、常勤監査役の活動として、稟議書等の決裁書類や業務報告等で執行状況を確認し、本部室、営業拠
点、工場等の監査をするとともに、会計監査人と適宜意見交換を行っております
氏名 開催回数 出席回数
依田 耕治(常勤監査役)
8回 8回
辻 憲史 (常勤監査役)
8回 8回
中村 修(非常勤監査役)
8回 8回
依田耕治、中村修は社外監査役であります。
依田耕史・辻憲史・中村修は2020年6月24日開催の第97回定時株主総会にて選任されており、就任後の開催回数
及び出席回数を記載しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、業務執行ラインから独立した社長直属の組織として、内部監査室(専任3名、兼任2
名)を設置しており、内部監査室はグループ会社を含む各部門の業務に関して、運営状況、コンプライアンスの遵守
状況、リスクの管理状況等の監査を行い、代表取締役・取締役・監査役に報告し、必要に応じて改善のための指示
を行っています。監査役・内部監査室・会計監査人の間では相互連携、監査状況の共有化及び意見交換を実施して
おります。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人 トーマツ
b.業務を執行した公認会計士
有限責任監査法人 トーマツ 指定有限責任社員 業務執行社員 西松真人
有限責任監査法人 トーマツ 指定有限責任社員 業務執行社員 近藤巨樹
c.継続監査期間
10年間
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名、その他9名
e.監査法人の選定方針と理由
当社における監査法人の選定方針は、監査法人の品質管理体制、監査の独立性確保、監査内容・監査時間、監
査報酬の水準、海外拠点も含めた監査体制さらには不正リスクに十分な配慮が為されているか等を総合的に判断
し、当社の事業内容に対応した監査業務を実施することが可能な監査法人を選定しております。
また、会計監査人の解任または不再任の決定の方針としましては、監査役が評価を行い、監査役会において選
解任の審議を実施いたします。
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f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、監査役が執
行部門(被監査部門)から意見聴取を行い、監査法人から監査体制等に関する説明を受け、往査や棚卸の立ち合
い、四半期毎の情報交換等により監査状況を確認するなど、総合的に評価を行い、相当性を判断しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円)
提出会社 33 17 36 11
連結子会社 - - - -
計 33 17 36 11
当社における非監査業務の内容は人事制度構築プロジェクトに関するアドバイザリーサービス業務、ITガバナン
スに関する簡易アセスメント等であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイト トウシュ トーマツ)に対する報酬(a.を除く)
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円)
提出会社 - 2 - 1
連結子会社 - 0 - -
計 - 3 - 1
当社における非監査業務の内容は税務関連業務に関するアドバイザリーサービス等であります。
連結子会社における非監査業務の内容は海外税務申告に関するアドバイザリーサービス業務であります。
c.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査日程等を勘案した上で決定しております。
e.監査役による監査報酬の同意理由
取締役会が提出した会計監査人に対する報酬等に対し、当社の監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、職
務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などを確認し、必要な検証を行った結果、妥当と判断し会計監査人の報酬
等の額について同意しました。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針(以下、決定方針という。)を定めており、その概要
は役員報酬規程に基づき基本報酬、役員賞与及び譲渡制限付株式報酬により構成されております。
取締役の基本報酬は、世間水準、会社業績及び社員給与とのバランスを考慮して株主総会で決議した報酬総額
の限度内において取締役会で決定しております。
業績連動報酬である役員賞与は、企業の成長性・収益性を高めるためのインセンティブとして適切なものとす
るため、会社の業績に応じて取締役(社外取締役を除く。)に支給することとしております。当該業績に係る指
標は、会社の収益状況を示す財務指標であることから連結経常利益を採用しており、役員賞与の算定にあたって
は、当該指標の対前期比増減率を勘案し、総合的に判断しております。当事業年度における役員賞与に係る指標
である連結経常利益の目標は3,215百万円であり、実績は3,298百万円であります。
譲渡制限付株式報酬は、株価上昇及び業績向上への貢献意欲や、株主重視の経営姿勢を一層高めることを目的
に付与しており、譲渡制限付株式報酬規程に基づき取締役(社外取締役を除く。)に対して割り当てられる譲渡
制限付株式の株式数を算定し、取締役会において決定しております。
監査役の報酬は、基本報酬のみとし、株主総会で決議した報酬総額の限度内において監査役の協議で決定して
おります。
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なお、決定方針の決定方法は、指名・報酬等諮問委員会の審議を経て、取締役会において決定しております。
取締役の金銭報酬の額は、2017年6月27日株主総会において年額240百万円以内(うち、社外取締役年額30百万
円以内)と決議されております(使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない)。当該定時株主総会終結時点の
取締役の員数は10名(うち、社外取締役は2名)です。また、2020年6月24日株主総会において、譲渡制限付株
式を割り当てる報酬制度の導入を決議しております。具体的には上記の取締役の金銭報酬の額とは別枠として取
締役(社外取締役を除く。)に対する譲渡制限株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を年額30
百万円以内と決議しております。同時に2011年6月29日株主総会において、上記の取締役の金銭報酬の額とは別
枠として取締役(社外取締役を除く。)に対するストック・オプションとしての新株予約権に関する報酬額を年
額30百万円以内と決議しておりましたが、この定めを廃止し、当該ストック・オプションとしての新株予約権の
うち、未行使のものにつきましては、対象取締役はその全部を放棄しております。加えて、当事業年度に限りス
トック・オプションとしての新株予約権に代えて譲渡制限付株式を割り当てることに係る移行措置として、対象
取締役に対し、放棄されるストック・オプションとしての新株予約権の目的である当社普通株式の数(43,400
株)と同数の譲渡制限付株式を割り当てることとし、対象取締役に対する係る割当てを行うための報酬等として
支給する金銭報酬債権の総額を、年額270百万円以内と決議しております。当該定時株主総会終結時点の取締役
(社外取締役を除く。)の員数は8名です。
監査役の金銭報酬の額は、2011年6月29日株主総会において年額60百万円以内と決議しております。当該定時
株主総会終結時点の監査役の員数は3名です。
当社においては、取締役会の委任決議に基づき代表取締役会長の神田廣一が取締役の個人別の報酬額の具体的
内容を決定しております。
その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額及び各取締役の支給基準に基づく賞与の配分額とし、これらの権
限を委任した理由は、当社全体の業績を俯瞰しつつ、適切な判断が可能であると考えているためであります。
取締役会は、当該権限が代表取締役会長によって適切に行使されるよう、役員報酬規程及び譲渡制限付株式報
酬規程の制定や、指名・報酬等諮問委員会設置等の措置を講じており、当該手続きを経て取締役の基本報酬と譲
渡制限付株式報酬の比率、個人別の報酬額が決定されていることから、その内容が決定方針に沿うものであると
判断しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(百万円)
報酬等の総額
対象となる役員の
役員区分
員数(名)
(百万円)
基本報酬 業績連動報酬等 非金銭報酬等
取締役
252 177 57 17 9
(社外取締役を除く。)
監査役
19 19 - - 2
(社外監査役を除く。)
社外役員 41 41 - - 6
(注)1.当事業年度末現在の人員は、取締役10名(うち社外取締役2名)、監査役3名(うち社外監査役2名)で
あります。上記の支給人員と相違しているのは、2020年6月24日株主総会終結の時をもって退任した取締
役1名及び監査役3名(うち社外監査役2名)を含んでいるためであります。
2.取締役の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
3.2020年6月24日の取締役会において、2020年9月18日を処分期日とする譲渡制限付株式報酬としての自己
株式(当社普通株式49,100株)の処分を決議しており、処分価格の総額は213百万円であります。
4.非金銭報酬等は、譲渡制限付株式報酬制度に基づく当事業年度における費用計上額を記載しております。
なお、対象取締役に対する報酬として支給する金銭報酬債権の総額は年額30百万円以内とし、各事業年度
に係る定時株主総会の日から1年以内の間に発行又は処分される普通株式の総数は年10,000株以内であり
ます。また、対象取締役とは、当社の取締役の地位を退任または退職等する日までの間、本制度に基づき
発行または処分を受けた普通株式について、譲渡等の処分を行うことができない旨の契約を締結しており
ます。
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、もっ
ぱら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする場合を純投資目的である投
資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会における検証の内容
当社は、当社の株主をはじめとしたステークホルダーにとって、当社の企業価値の増大に資する場合は、必要
に応じて政策株式を保有することとしております。
政策保有株式については、当該株式及び政策株ポートフォリオ、双方からもたらされる当社のメリットとそれ
らの保有に伴う便益やリスクについて、資本コスト(WACC)に見合っているか等を精査し、個別の政策保有
株式の保有目的、その合理性について、毎年取締役会において検証しております。なお、政策株式の見直し基準
に合致し、保有を継続する合理的な理由がない場合には売却を行うこととしております。
検証を行うための指針は取締役会にて定めており、定量的な項目としては、当社資本コストの他に、取引高、
利益額、受取配当金及び株式時価評価額などから算出した投資コストであり、定性的な項目としては、取引関係
の有無、取引関係以外の保有意義、売却した場合のリスクなどであります。
当社取締役会において、政策保有株式の個別評価を実施した結果、資本コストを下回る銘柄もありましたが、
株式を保有し合うことによって、当社にとって有益な情報や経営上の助言が得られ、経営上のメリットが得られ
ると判断し、保有を継続としました。また、政策保有株式のポートフォリオは一部の業種に偏重しており、相対
的に利回りも低くなる傾向にあると評価しております。
b.銘柄数及び貸借対照表計上額
貸借対照表計上額の
銘柄数
(銘柄)
合計額(百万円)
非上場株式 41 490
非上場株式以外の株式 40 8,921
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
(銘柄) 価額の合計額(百万円)
非上場株式 - - -
取引先との中長期的な取引関係の強化を
非上場株式以外の株式 4 6 図る目的で、取引先持株会に加入してお
り、定期購入を行っているため
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
銘柄数 株式数の減少に係る売却
(銘柄) 価額の合計額(百万円)
非上場株式 1 3
非上場株式以外の株式 1 903
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c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数(株) 株式数(株)
銘柄 式の保有
及び株式数が増加した理由
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(注)1
の有無
(百万円) (百万円)
(保有目的)
471,494 471,494
計測器関連事業において重要な取引先で
東邦瓦斯㈱ 有
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
3,220 2,310
のため保有しております。
237,725 237,725
(保有目的)
西部ガスホールディ
有
ングス㈱
〃
753 620
(保有目的)
156,000 156,000
計測器関連事業において重要な取引先で
あり、OA機器を主としたリース取引も
みずほリース㈱ 有
行っており、事業活動の円滑化、取引関
518 328 係の維持、強化など長期的経営戦略遂行
のため保有しております。
(保有目的)
126,000 126,000
地域社会の発展に貢献する地元企業との
アイカ工業㈱ 無
関係強化を通じ、事業活動の円滑化、企
業価値向上など長期的経営戦略遂行のた
502 389
め保有しております。
(保有目的)
53,000 53,000
計測器関連事業において重要な取引先で
岡谷鋼機㈱ 有
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
482 426
のため保有しております。
(保有目的)
17,300 17,300
地域社会の発展に貢献する地元企業との
東海旅客鉄道㈱ 無
関係強化を通じ、事業活動の円滑化、企
業価値向上など長期的経営戦略遂行のた
286 299
め保有しております。
(保有目的)
グループ会社の㈱みずほ銀行他と資金調
163,500 1,635,000
達、決済などの金融取引等を行ってお
り、主要金融機関として、事業活動の円
無
㈱みずほフィナン 滑化、取引関係の維持、強化及び情報収
シャルグループ 集など長期的経営戦略遂行のため保有し
(注)2
ております。
261 202
なお、2020年10月1日付で10株を1株に
併合しているため株式数が減少しており
ます。
(保有目的)
39,635 39,635
その他事業において重要な取引先であ
オークマ㈱ 有
り、事業活動の円滑化、営業上の取引関
係維持、強化など長期的経営戦略遂行の
251 138
ため保有しております。
(保有目的)
88,077 88,077
計測器関連事業において重要な取引先で
東京瓦斯㈱ 無
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
216 225
のため保有しております。
492,400 492,400
(保有目的)
広島ガス㈱ 有
〃
204 176
50,400 50,400
(保有目的)
住友不動産㈱ 無
〃
196 132
(保有目的)
96,200 96,200
地域社会の発展に貢献する地元企業との
石塚硝子㈱ 有
関係強化を通じ、事業活動の円滑化、企
業価値向上など長期的経営戦略遂行のた
192 190
め保有しております。
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当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数(株) 株式数(株)
銘柄 式の保有
及び株式数が増加した理由
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(注)1
の有無
(百万円) (百万円)
(保有目的)
計測器関連事業において重要な取引先で
279,984 273,375 あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
のため保有しております。
㈱サーラコーポレー
無
ション
(株式数が増加した理由)
取引先との中長期的な取引関係の維持、
強化のため取引先持株会に加入してお
171 152
り、定期購入を行っているため株式数が
増加しております。
(保有目的)
61,600 61,600
地域社会の発展に貢献する地元企業との
日本車輌製造㈱ 有
関係強化を通じ、事業活動の円滑化、企
業価値向上など長期的経営戦略遂行のた
153 169
め保有しております。
(保有目的)
45,000 45,000
計測器関連事業において重要な取引先で
京葉瓦斯㈱ 無
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
148 131
のため保有しております。
(保有目的)
324,212 324,212
グループ会社の東海東京証券㈱と金融取
東海東京フィナン
引等を行っており、事業活動の円滑化、
シャル・ホールディ 有
取引関係の維持、強化及び情報収集など
ングス㈱
131 79 長期的経営戦略遂行のため保有しており
ます。
(保有目的)
10,000 10,000
計測器関連事業において重要な取引先で
大東建託㈱ 無
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
128 100
のため保有しております。
(保有目的)
グループ会社の㈱三菱UFJ銀行他と資
216,780 216,780
金調達、決済などの金融取引等を行って
無
㈱三菱UFJフィナ
おり、主要金融機関として、事業活動の
ンシャル・グループ
(注)2
円滑化、取引関係の維持、強化及び情報
128 87
収集など長期的経営戦略遂行のため保有
しております。
(保有目的)
56,000 56,000
計測器関連事業において重要な取引先で
前澤給装工業㈱ 有
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
128 107
のため保有しております。
53,449 53,449
(保有目的)
大阪瓦斯㈱ 無
〃
115 108
(保有目的)
岐阜県に本社を置く中部地方の地元金融
48,962 48,962
機関であり、資金調達、決済などの金融
取引等を行っており、事業活動の円滑
㈱大垣共立銀行 有
化、取引関係の維持、強化及び地域の経
済情報等の相互共有をはかるなど、長期
109 106
的経営戦略遂行のため保有しておりま
す。
(保有目的)
100,000 100,000
計測器関連事業において重要な取引先で
静岡瓦斯㈱ 有
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
99 87
のため保有しております。
33,154 33,154
(保有目的)
橋本総業ホールディ
有
ングス㈱
〃
90 60
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当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数(株) 株式数(株)
銘柄 式の保有
及び株式数が増加した理由
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(注)1
の有無
(百万円) (百万円)
(保有目的)
計測器関連事業において重要な取引先で
44,230 43,781
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
のため保有しております。
北海道瓦斯㈱ 無
(株式数が増加した理由)
取引先との中長期的な取引関係の維持、
70 67
強化のため取引先持株会に加入してお
り、定期購入を行っているため株式数が
増加しております。
(保有目的)
15,781 15,781
グループ会社の㈱三井住友銀行他と資金
無
㈱三井住友フィナン
調達などの金融取引等を行っており、事
シャルグループ
業活動の円滑化、取引関係の維持、強化 (注)2
及び情報収集など長期的経営戦略遂行の
63 41
ため保有しております。
(保有目的)
愛知県に本社を置く中部地方の地元金融
16,699 16,699
機関であり、資金調達、決済などの金融
取引等を行っており、事業活動の円滑
㈱名古屋銀行 有
化、取引関係の維持、強化及び地域の経
済情報等の相互共有をはかるなど、長期
52 43
的経営戦略遂行のため保有しておりま
す。
(保有目的)
31,000 31,000
計測器関連事業において重要な取引先で
㈱オータケ あり、事業活動の円滑化、営業上の取引 無
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
50 47
のため保有しております。
(保有目的)
30,904 30,904
計測器関連事業において重要な取引先で
K&Oエナジーグ
有
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
ループ㈱
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
45 46
のため保有しております。
(保有目的)
計測器関連事業において重要な取引先で
17,147 16,306
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
のため保有しております。
エア・ウォーター㈱ 無
(株式数が増加した理由)
取引先との中長期的な取引関係の維持、
33 24
強化のため取引先持株会に加入してお
り、定期購入を行っているため株式数が
増加しております。
(保有目的)
グループ会社の三井住友信託銀行㈱と資
6,246 6,246
金調達などの金融取引及び証券代行業務
無
三井住友トラスト・
等の取引を行っており、事業活動の円滑
ホールディングス㈱
(注)2
化、取引関係の維持、強化及び情報収集
24 19
など長期的経営戦略遂行のため保有して
おります。
(保有目的)
9,511 9,511
計測器関連事業において重要な取引先で
中外炉工業㈱ 有
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
20 13
のため保有しております。
(保有目的)
8,000 8,000
地域社会の発展に貢献する地元企業との
㈱御園座 無
関係強化を通じ、事業活動の円滑化、企
業価値向上など長期的経営戦略遂行のた
17 17
め保有しております。
35/91
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当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数(株) 株式数(株)
銘柄 式の保有
及び株式数が増加した理由
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(注)1
の有無
(百万円) (百万円)
(保有目的)
15,840 15,840
地域社会の発展に貢献する地元企業との
ワシントンホテル㈱ 無
関係強化を通じ、事業活動の円滑化、企
業価値向上など長期的経営戦略遂行のた
12 9
め保有しております。
(保有目的)
9,200 9,200
地域社会の発展に貢献する地元企業との
㈱中央製作所 有
関係強化を通じ、事業活動の円滑化、企
業価値向上など長期的経営戦略遂行のた
9 6
め保有しております。
(保有目的)
7,000 7,000
計測器関連事業において重要な取引先で
伊藤忠エネクス㈱ 無
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
7 5
のため保有しております。
(保有目的)
〃
11,500 10,465
(株式数が増加した理由)
クリエイト㈱ 無
取引先との中長期的な取引関係の維持、
強化のため取引先持株会に加入してお
7 6
り、定期購入を行っているため株式数が
増加しております。
(保有目的)
10,000 10,000
計測器関連事業において重要な取引先で
㈱ヤマト 無
あり、事業活動の円滑化、営業上の取引
関係維持、強化など長期的経営戦略遂行
6 6
のため保有しております。
1,150 1,150
(保有目的)
杉本商事㈱ 無
〃
2 2
6,000 6,000
(保有目的)
川崎設備工業㈱ 無
〃
2 2
1,560 1,560
(保有目的)
DCMホールディン
無
グス㈱ 〃
1 1
(保有目的)
- 176,556
計測器関連事業において重要な取引先
であり保有しておりましたが、持合解消
日本瓦斯㈱ の合意を得て、当事業年度においてすべ 無
- 631
て売却しております。
なお、取引関係は今後も継続的に安定
的・長期的に発展させてまいります。
(注)1.定量的な保有効果については個別の取引情報など営業秘密等の観点から記載が困難であり、当社は、毎年、
事業年度末における政策保有株式について、資本コストに見合っているか等を精査し、個別の保有目的や合
理性について取締役会において検証しております。
2.保有先企業は当社の株式を保有していませんが、同社子会社が当社の株式を保有しております。
みなし保有株式
当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数(株) 株式数(株)
銘柄 (注)1 (注)1 式の保有
及び株式数が増加した理由
(注)3
の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(百万円)(注)2 (百万円)(注)2
1,691,360 1,691,360
㈱三菱UFJフィナ
議決権行使の指図 無
ンシャル・グループ
1,000 681
議決権行使の指図。
102,000 1,020,000
㈱みずほフィナン
なお、2020年10月1日付で10株を1株に
無
シャルグループ
併合しているため株式数が減少しており
163 126
ます。
(注)1.議決権行使権限の対象となる株式数を記載しております。
2.みなし保有株式の事業年度末日における時価に議決権行使権限の対象となる株式数を乗じて得た額を記載し
ております。
3.保有目的には、当社が有する権限の内容を記載しております。
4.貸借対照表計上額の上位銘柄を選定する段階で、特定投資株式とみなし保有株式を合算しておりません。
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③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第5 【経理の状況】
1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、
「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務
諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年4月1日から2021年3月31日ま
で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人
トーマツにより監査を受けております。
3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、監査法人等の行
う研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。
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1 【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 11,071 13,843
受取手形及び売掛金 13,556 13,279
製品 1,368 1,319
仕掛品 6,756 6,924
原材料及び貯蔵品 220 226
その他 319 315
△ 12 △ 8
貸倒引当金
流動資産合計 33,280 35,900
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 4,140 4,612
機械装置及び運搬具(純額) 976 1,299
土地 1,497 1,505
リース資産(純額) 196 257
建設仮勘定 861 321
242 311
その他(純額)
※1 7,914 ※1 8,308
有形固定資産合計
無形固定資産
リース資産 60 68
18 18
その他
無形固定資産合計 78 86
投資その他の資産
※2 8,215 ※2 9,507
投資有価証券
長期貸付金 2 1
退職給付に係る資産 1,153 2,152
繰延税金資産 1,403 856
その他 389 358
△ 4 △ 4
貸倒引当金
投資その他の資産合計 11,160 12,871
固定資産合計 19,153 21,267
資産合計 52,434 57,167
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,570 3,934
電子記録債務 3,077 2,647
短期借入金 298 298
1年内返済予定の長期借入金 55 5,000
リース債務 92 112
未払法人税等 441 1,106
役員賞与引当金 57 57
3,073 3,164
その他
流動負債合計 10,664 16,320
固定負債
長期借入金 5,406 433
リース債務 186 243
退職給付に係る負債 5,799 5,767
資産除去債務 5 6
53 40
その他
固定負債合計 11,451 6,490
負債合計 22,115 22,810
純資産の部
株主資本
資本金 3,218 3,218
資本剰余金 311 311
利益剰余金 24,962 27,257
△ 14 △ 64
自己株式
株主資本合計 28,478 30,722
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 2,907 3,911
為替換算調整勘定 △ 66 △ 148
△ 1,129 △ 144
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,712 3,619
新株予約権 127 15
純資産合計 30,318 34,357
負債純資産合計 52,434 57,167
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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
売上高 48,118 46,225
※1 ,※3 36,371 ※1 ,※3 34,732
売上原価
売上総利益 11,747 11,493
※2 ,※3 8,762 ※2 ,※3 8,490
販売費及び一般管理費
営業利益 2,985 3,002
営業外収益
受取利息 2 2
受取配当金 195 239
投資不動産賃貸料 63 64
114 107
その他
営業外収益合計 375 413
営業外費用
支払利息 50 46
95 71
その他
営業外費用合計 145 118
経常利益 3,215 3,298
特別利益
- 784
投資有価証券売却益
特別利益合計 - 784
税金等調整前当期純利益 3,215 4,082
法人税、住民税及び事業税
1,022 1,386
△ 161 △ 291
法人税等調整額
法人税等合計 860 1,094
当期純利益 2,354 2,987
親会社株主に帰属する当期純利益 2,354 2,987
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【連結包括利益計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
当期純利益 2,354 2,987
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 553 1,004
為替換算調整勘定 △ 103 △ 82
△ 130 985
退職給付に係る調整額
※1 △ 786 ※1 1,907
その他の包括利益合計
包括利益 1,567 4,894
(内訳)
親会社株主に係る包括利益 1,567 4,894
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③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 3,218 311 23,134 △ 41 26,623
当期変動額
剰余金の配当 △ 615 △ 615
親会社株主に帰属する
2,354 2,354
当期純利益
自己株式の取得 △ 0 △ 0
自己株式の処分 △ 10 27 16
利益剰余金から資本
10 △ 10 -
剰余金への振替
連結範囲の変動 100 100
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - 1,828 27 1,855
当期末残高 3,218 311 24,962 △ 14 28,478
その他の包括利益累計額
退職給付 その他の
新株予約権 純資産合計
その他有価証券評 為替換算
に係る 包括利益
価差額金 調整勘定
調整累計額 累計額合計
当期首残高 3,460 36 △ 998 2,498 121 29,243
当期変動額
剰余金の配当 △ 615
親会社株主に帰属する
2,354
当期純利益
自己株式の取得 △ 0
自己株式の処分 16
利益剰余金から資本
-
剰余金への振替
連結範囲の変動 100
株主資本以外の項目の
△ 553 △ 103 △ 130 △ 786 5 △ 780
当期変動額(純額)
当期変動額合計 △ 553 △ 103 △ 130 △ 786 5 1,074
当期末残高 2,907 △ 66 △ 1,129 1,712 127 30,318
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当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 3,218 311 24,962 △ 14 28,478
当期変動額
剰余金の配当 △ 615 △ 615
親会社株主に帰属する
2,987 2,987
当期純利益
自己株式の取得 △ 264 △ 264
自己株式の処分 △ 77 214 136
利益剰余金から資本
77 △ 77 -
剰余金への振替
連結範囲の変動 -
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - 2,294 △ 50 2,244
当期末残高 3,218 311 27,257 △ 64 30,722
その他の包括利益累計額
退職給付 その他の
新株予約権 純資産合計
その他有価証券評 為替換算
に係る 包括利益
価差額金 調整勘定
調整累計額 累計額合計
当期首残高 2,907 △ 66 △ 1,129 1,712 127 30,318
当期変動額
剰余金の配当 △ 615
親会社株主に帰属する
2,987
当期純利益
自己株式の取得 △ 264
自己株式の処分 136
利益剰余金から資本
-
剰余金への振替
連結範囲の変動 -
株主資本以外の項目の
1,004 △ 82 985 1,907 △ 112 1,795
当期変動額(純額)
当期変動額合計 1,004 △ 82 985 1,907 △ 112 4,039
当期末残高 3,911 △ 148 △ 144 3,619 15 34,357
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④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 3,215 4,082
減価償却費 1,068 977
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 13 △ 4
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) 86 183
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) 74 204
受取利息及び受取配当金 △ 197 △ 241
支払利息 50 46
為替差損益(△は益) △ 7 △ 29
有形固定資産除売却損益(△は益) 23 △ 4
投資有価証券売却損益(△は益) △ 27 △ 783
売上債権の増減額(△は増加) △ 216 283
たな卸資産の増減額(△は増加) 1,066 △ 150
仕入債務の増減額(△は減少) △ 327 △ 60
未払消費税等の増減額(△は減少) 295 △ 324
△ 73 560
その他
小計 5,017 4,740
利息及び配当金の受取額
197 241
利息の支払額 △ 48 △ 46
△ 1,427 △ 742
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 3,739 4,192
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額(△は増加) △ 26 △ 2,024
有価証券の売却及び償還による収入 62 -
有形固定資産の取得による支出 △ 1,048 △ 1,312
有形固定資産の売却による収入 82 12
投資有価証券の取得による支出 △ 46 △ 7
投資有価証券の売却による収入 43 907
33 0
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 900 △ 2,423
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) △ 724 -
長期借入れによる収入 406 27
長期借入金の返済による支出 △ 812 △ 55
リース債務の返済による支出 △ 109 △ 114
自己株式の純増減額(△は増加) △ 0 △ 264
配当金の支払額 △ 615 △ 615
0 -
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 1,856 △ 1,022
現金及び現金同等物に係る換算差額 35 1
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 1,018 748
現金及び現金同等物の期首残高 6,543 7,562
※1 7,562 ※1 8,310
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1 連結の範囲に関する事項
① 連結子会社数 5 社
連結子会社名 ㈱アイセイテック
アイチ梱包運輸㈱
大連愛知時計科技有限公司
アイチ木曽岬精工㈱
愛知時計電機ベトナム有限会社
② 非連結子会社数 1社
非連結子会社名 アイテックス㈱
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)
等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
2 持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社(アイテックス㈱)及び関連会社(台湾愛知儀 科技股份有限公司)は、それぞ
れ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務
諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しておりま
す。
3 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、大連愛知時計科技有限公司及び愛知時計電機ベトナム有限会社の決算日は、12月31日でありま
す。
連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について
は、連結上必要な調整を行っております。
4 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年
4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 2年から50年
機械装置及び運搬具 2年から17年
② リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
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(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 役員賞与引当金
取締役に対して支給する賞与の支出に備えて、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しており
ます。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間(13年~16年)による定額
法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費
用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段:金利スワップ取引
ヘッジ対象:借入金利息
③ ヘッジ方針
ヘッジ取引の実行及び管理は内部規定に基づき経理部内の各担当において相互牽制と、チェック・監査を行っ
ております。
④ その他
取引契約は信用力の高い金融機関のみを相手先としており、信用リスクはないものと認識しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、か
つ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(重要な会計上の見積り)
連結子会社における有形固定資産の減損兆候
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度
(百万円)
建物及び構築物(純額) 601
機械装置及び運搬具(純額) 50
土地 153
合計 806
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結子会社㈱アイセイテックにおいて、旧工場建屋の老朽化等対応及び既設の今治第一工場(ガス関連機器製造
工場)との集約化等を目的として設備投資を実施しており、2020年5月に竣工し2020年11月より今治第二工場とし
て操業開始しております。
同社の「設備投資回収計画」によれば、投資額の回収も中期経営計画の対象期間を超える長時間に亘るものであ
るため、計画どおりに見込まれるかは相対的に不確実性が高くなるものと考えられます。
実際に投資回収が計画と異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、有形固定資産の金額に重要な
影響を及ぼす可能性があります。
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(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用により、翌連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されま
す。これによる利益剰余金の期首残高に与える影響は軽微であります。
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイ
ダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(表示方法の変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末
に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に(重要な会計上の見積り)に関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度
に係る内容については記載しておりません。
(連結貸借対照表関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
有形固定資産の減価償却累計額 21,156 百万円 21,758 百万円
※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
投資有価証券(株式) 60百万円 60百万円
(連結損益計算書関係)
※1 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(△は戻入益)が売上原価
に含まれております。
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前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
416 百万円 △ 118 百万円
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
運賃及び荷造費 902 百万円 882 百万円
従業員給料及び手当 3,466 3,497
役員賞与引当金繰入額 57 57
退職給付費用 411 473
※3 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
1,349 百万円 1,245 百万円
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(連結包括利益計算書関係)
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
その他有価証券評価差額金
当期発生額
△729百万円 2,193百万円
組替調整額 △27 △784
税効果調整前
△756 1,408
税効果額 203 △404
その他有価証券評価差額金
△553 1,004
為替換算調整勘定
当期発生額
△34 △82
△100 -
組替調整額
税効果調整前
△135 △82
税効果額 32 -
為替換算調整勘定
△103 △82
退職給付に係る調整額
当期発生額 △558 921
370 498
組替調整額
税効果調整前
△187 1,419
57 △434
税効果額
退職給付に係る調整額 △130 985
その他の包括利益合計 △786 1,907
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(千株) 5,140 - - 5,140
2 自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(千株) 10 0 7 3
(注)1.自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。
2.自己株式の減少は、ストック・オプションの権利行使によるものであります。
3 新株予約権に関する事項
当連結会計年度末残高
会社名 新株予約権の内訳
(百万円)
提出会社 ストック・オプションとしての新株予約権 127
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4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2019年6月25日
普通株式 359 70 2019年3月31日 2019年6月26日
定時株主総会
2019年11月1日
普通株式 256 50 2019年9月30日 2019年11月26日
取締役会
(注)2019年6月25日定時株主総会決議による1株当たり配当額には、特別配当20円を含んでおります。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2020年6月24日
普通株式 利益剰余金 359 70 2020年3月31日 2020年6月25日
定時株主総会
(注)2020年6月24日定時株主総会決議による1株当たり配当額には、特別配当20円を含んでおります。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(千株) 5,140 - - 5,140
2 自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(千株) 3 60 49 14
(注)1.自己株式の増加は、取締役会決議に基づく自己株式取得による増加60千株、単元未満株式の買取りによ
る増加0千株であります。
2.自己株式の減少は、譲渡制限付株式報酬によるものであります。
3 新株予約権に関する事項
当連結会計年度末残高
会社名 新株予約権の内訳
(百万円)
提出会社 ストック・オプションとしての新株予約権 15
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2020年6月24日
普通株式 359 70 2020年3月31日 2020年6月25日
定時株主総会
2020年11月2日
普通株式 256 50 2020年9月30日 2020年11月26日
取締役会
(注)2020年6月24日定時株主総会決議による1株当たり配当額には、特別配当20円を含んでおります。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2021年6月22日
普通株式 利益剰余金 410 80 2021年3月31日 2021年6月23日
定時株主総会
(注)2021年6月22日定時株主総会決議による1株当たり配当額には、特別配当30円を含んでおります。
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(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
す。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
現金及び預金勘定 11,071百万円 13,843百万円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 △3,509 △5,533
現金及び現金同等物 7,562 8,310
(リース取引関係)
1 ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産
主として、計測器関連事業における電子機器等(工具、器具及び備品)であります。
・無形固定資産
主として、計測器関連事業におけるソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価
償却の方法」に記載のとおりであります。
2 オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
1年内 69百万円 72百万円
1年超 120 106
合計 190 178
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(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金や安全性の高い債券等に限定し、また、資金調達については
信頼性の高い銀行等金融機関からの借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するた
めに利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、有価証券及び投資有価証
券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金であり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、
デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。な
お、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご
覧下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理に関する当社内規に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリング
し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を
図っております。
満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
デリバティブ取引の利用にあたっては、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額によ
り表わされています。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満
期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しておりま
す。
デリバティブ取引の実行及び管理は内部規定に基づき経理部内の各担当において相互牽制と、チェック・監査
を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持
などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
り、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関す
る契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
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2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度( 2020年3月31日 )
連結貸借対照表 時価 差額
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
(1) 現金及び預金
11,071 11,071 -
(2) 受取手形及び売掛金
13,556 13,556 -
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
7,625 7,625 -
資産計 32,253 32,253 -
(1) 支払手形及び買掛金
3,570 3,570 -
(2) 電子記録債務
3,077 3,077 -
(3) 短期借入金
298 298 -
(4) 未払法人税等
441 441 -
(5) 長期借入金
5,461 5,422 △38
負債計 12,847 12,809 △38
当連結会計年度( 2021年3月31日 )
連結貸借対照表 時価 差額
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
(1) 現金及び預金
13,843 13,843 -
(2) 受取手形及び売掛金
13,279 13,279 -
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
8,922 8,922 -
資産計 36,045 36,045 -
(1) 支払手形及び買掛金
3,934 3,934 -
(2) 電子記録債務
2,647 2,647 -
(3) 短期借入金
298 298 -
(4) 未払法人税等
1,106 1,106 -
(5) 長期借入金
5,433 5,431 △1
負債計 13,419 13,418 △1
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
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(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式及び証券投資信託は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示され
た価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、並びに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算
定する方法によっております。なお、一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされて
おります。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
2020年3月31日 2021年3月31日
区分
(百万円) (百万円)
非連結子会社株式及び関連会社株式 60 60
その他有価証券
529 525
非上場株式
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)有価証券及び投資
有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度( 2020年3月31日 )
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(百万円) (百万円)
(百万円) (百万円)
現金及び預金 11,066 - - -
受取手形及び売掛金 13,556 - - -
合計 24,623 - - -
当連結会計年度( 2021年3月31日 )
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(百万円) (百万円)
(百万円) (百万円)
現金及び預金 13,841 - - -
受取手形及び売掛金 13,279 - - -
合計 27,120 - - -
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(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度( 2020年3月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(百万円) (百万円)
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
短期借入金 298 - - - - -
長期借入金 55 5,000 406 - - -
合計 353 5,000 406 - - -
当連結会計年度( 2021年3月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(百万円) (百万円)
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
短期借入金 298 - - - - -
長期借入金 5,000 406 27 - - -
合計 5,298 406 27 - - -
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1 その他有価証券
前連結会計年度( 2020年3月31日 )
連結貸借対照表 取得原価 差額
種類
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
(1) 株式
6,921 2,588 4,333
(2) 債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額
が取得原価を超えるも ② 社債 - - -
の
③ その他 - - -
(3) その他
- - -
小計 6,921 2,588 4,333
(1) 株式
703 873 △169
(2) 債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額
が取得原価を超えない ② 社債 - - -
もの
③ その他 - - -
(3) その他
- - -
小計 703 873 △169
合計 7,625 3,462 4,163
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額529百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度( 2021年3月31日 )
連結貸借対照表 取得原価 差額
種類
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
(1) 株式
8,564 2,960 5,604
(2) 債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額
が取得原価を超えるも ② 社債 - - -
の
③ その他 - - -
(3) その他
- - -
小計 8,564 2,960 5,604
(1) 株式
357 390 △32
(2) 債券
① 国債・地方債等 - - -
連結貸借対照表計上額
が取得原価を超えない ② 社債 - - -
もの
③ その他 - - -
(3) その他
- - -
小計 357 390 △32
合計 8,922 3,350 5,571
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額525百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
(百万円) (百万円) (百万円)
株式 43 27 -
債券 - - -
その他 - - -
合計 43 27 -
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
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売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
(百万円) (百万円) (百万円)
株式 907 784 0
債券 - - -
その他 - - -
合計 907 784 0
3 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
該当事項はありません。
4 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
該当事項はありません。
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 金利関連
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
ヘッジ会計 デリバティブ 契約額等 契約額のうち 時価
主なヘッジ対象
の方法 取引の種類等 (百万円) 1年超(百万円) (百万円)
金利スワップ取引
金利スワップ
長期借入金 3,000 3,000 (注)
支払固定・
の特例処理
受取変動
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
ヘッジ会計 デリバティブ 契約額等 契約額のうち 時価
主なヘッジ対象
の方法 取引の種類等 (百万円) 1年超(百万円) (百万円)
金利スワップ取引
金利スワップ 長期借入金
3,000 - (注)
支払固定・
の特例処理 (1年内含む)
受取変動
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
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(退職給付関係)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。
確定給付企業年金制度(全て積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給
しております。
なお、一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。退職一時金制度(非積立型制度
でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。)では、退職給付とし
て、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
また、連結子会社のアイチ梱包運輸㈱が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給
付費用を計算しており、連結子会社の㈱アイセイテック及びアイチ木曽岬精工㈱は、中小企業退職金共済制度に加
入しております。
2 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
退職給付債務の期首残高 10,413 10,272
勤務費用 431 438
利息費用 49 49
数理計算上の差異の発生額 75 161
退職給付の支払額 △698 △572
退職給付債務の期末残高 10,272 10,348
(注) 一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
年金資産の期首残高 6,115 5,626
期待運用収益 36 34
数理計算上の差異の発生額 △483 1,083
事業主からの拠出額 259 257
退職給付の支払額 △301 △267
年金資産の期末残高 5,626 6,733
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表
(百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
積立型制度の退職給付債務 4,018 3,991
年金資産 △5,626 △6,733
△1,607 △2,742
非積立型制度の退職給付債務 6,253 6,357
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 4,646 3,614
退職給付に係る負債 5,799 5,767
退職給付に係る資産 △1,153 △2,152
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 4,646 3,614
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
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(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
(百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
勤務費用 431 438
利息費用 49 49
期待運用収益 △36 △34
数理計算上の差異の費用処理額 370 498
その他 7 7
確定給付制度に係る退職給付費用 823 959
(注) 1.簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
2.その他には中小企業退職金共済制度への掛金支払額が含まれております。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
(百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
数理計算上の差異 △187 1,419
合計 △187 1,419
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
(百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
未認識数理計算上の差異 1,627 207
合計 1,627 207
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
債券 49% 42%
株式 40% 49%
現金及び預金 4% 3%
その他 7% 6%
合計 100% 100%
(注)年金資産合計には、企業年金制度及び退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度
30%、当連結会計年度32%含まれております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
割引率 0.48% 0.48%
長期期待運用収益率 0.48~2.20% 0.48~2.20%
予想昇給率 2.30% 2.40%
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(ストック・オプション等関係)
1 ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
一般管理費の株式報酬費用 22百万円 -百万円
2 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
ストック・オプションの数については株式数に換算して記載しております。なお、2016年10月1日付株式併合(普通
株式10株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しております。
なお、当連結会計年度末における内容を記載しており、有価証券報告書提出日の属する月の前月末(2021年5月31
日)現在において、これらの事項に変更はありません。
また、2020年6月24日開催の定時株主総会において、譲渡制限付株式報酬制度の導入を決議しており、既に付与済み
のものを除き、株式報酬型ストック・オプション制度を廃止し、今後、株式報酬型ストック・オプションとしての新株
予約権の新たな発行は行いません。
(1) ストック・オプションの内容
2015年 ストック・オプ 2016年 ストック・オプ
2014年 ストック・オプ
ション
ション ション
決議年月日 2014年7月28日 2015年7月30日 2016年7月29日
当社取締役(社外取締
当社取締役8
役を除く)8
当社取締役(社外取締
付与対象者の区分及び人数(名)
当社監査役(非常勤監
役を除く)8
当社監査役(非常勤監
査役を除く)2
査役を除く)2
株式の種類別のストック・オプショ
普通株式 10,600 普通株式 7,800 普通株式 9,700
ンの数(株)
付与日 2014年8月12日 2015年8月18日 2016年8月17日
権利確定条件 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 対象勤務期間の定めはありません。
2014年8月13日 2015年8月19日 2016年8月18日
権利行使期間
~2034年8月12日 ~2035年8月18日 ~2036年8月17日
新株予約権の数(個) (注)1 8 5 8
普通株式 800 普通株式 500 普通株式 800
新株予約権の目的となる株式の種
類、内容及び数(株) (注)1
(注)2 (注)2 (注)2
新株予約権の行使時の払込金額
1 1 1
(円) (注)3
発行価格 2,171 発行価格 2,791 発行価格 2,131
新株予約権の行使により株式を発行
する場合の株式の発行価格及び資本 資本組入額 1,086 資本組入額 1,396 資本組入額 1,066
組入額(円)
(注)2 (注)2 (注)2
新株予約権の行使の条件 (注)4 - - -
譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の決議による承認を要
新株予約権の譲渡に関する事項
するものとします。
組織再編成行為に伴う新株予約権の
- - -
交付に関する事項 (注)5
2017年 ストック・オプ 2018年 ストック・オプ 2019年 ストック・オプ
ション ション ション
決議年月日 2017年7月31日 2018年6月26日 2019年6月25日
当社取締役(社外取締 当社取締役(社外取締 当社取締役(社外取締
付与対象者の区分及び人数(名)
役を除く)8 役を除く)8 役を除く)8
株式の種類別のストック・オプショ
普通株式 7,600 普通株式 7,600
普通株式 7,400
ンの数(株)
付与日 2017年8月18日 2018年7月19日 2019年7月19日
権利確定条件 権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間 対象勤務期間の定めはありません。
2017年8月18日 2018年7月19日 2019年7月20日
権利行使期間
~2037年8月17日 ~2038年7月18日 ~2039年7月19日
新株予約権の数(個) (注)1 13 15 6
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新株予約権の目的となる株式の種
普通株式 1,300 普通株式 1,500 普通株式 600
類、内容及び数(株) (注)1
新株予約権の行使時の払込金額
1 1 1
(円) (注)3
新株予約権の行使により株式を発行
発行価格 3,009 発行価格 3,190 発行価格 3,034
する場合の株式の発行価格及び資本
資本組入額 1,505 資本組入額 1,595 資本組入額 1,517
組入額(円)
新株予約権の行使の条件 (注)4 - - -
譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の決議による承認を要
新株予約権の譲渡に関する事項
するものとします。
組織再編成行為に伴う新株予約権の
- - -
交付に関する事項 (注)5
(注)1.新株予約権1個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
整し、調整の結果生じる1株未満の端株は、これを切り捨てます。
調整後付与株式数 = 調整前付与株式数 × 分割・併合の比率
2.当社は、2016年10月1日付で普通株式10株を1株にする株式併合を実施したため、新株予約権の目的となる株
式の数、新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額を調整しております。
3.各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受ける
ことができる株式1株当たりの行使価額を1円とし、これに付与株式数を乗じた金額とします。
4.①新株予約権者は、新株予約権の行使期間内において、当社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位を
も喪失した時点(以下、「権利行使開始日」という)以降、新株予約権を行使することができます。ただし、
この場合、新株予約権者は、権利行使開始日から5年を経過する日までの間に限り、新株予約権を行使するこ
とができます。
②前記①にかかわらず、新株予約権者は、新株予約権の行使期間内において、以下のア.またはイ.に定める
場合(ただし、イ.については、新株予約権者に再編対象会社の新株予約権が交付される旨が合併契約、株式
交換契約若しくは株式移転計画において定められている場合を除く)には、それぞれに定める期間内に限り新
株予約権を行使できます。
ア.新株予約権者が権利行使期間終了日の1年前に至るまでに権利行使開始日を迎えなかった場合
権利行使期間終了日の1年前の翌日から権利行使期間終了日
イ.当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移
転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要な場合は、取締役会決議がなされ
た場合)
当該承認日の翌日から15日間
③前記①及び②アは、新株予約権を相続により承継した者については適用しません。
④新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、かかる新株予約権を行使することができません。
5.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る)、吸収分割若しくは新設分割(それぞれ当社が分割会
社となる場合に限る)または株式交換若しくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る)(以
上を総称して以下、「組織再編行為」という)をする場合には、組織再編行為の効力発生日(吸収合併につき
吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割
がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効
力を生ずる日及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ)の直前において残存
する新株予約権(以下、「残存新株予約権」という)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という)の新株
予約権をそれぞれ交付することとします。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する
旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画におい
て定めることを条件とします。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
⑤新株予約権を行使することができる期間
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
⑧新株予約権の取得条項
⑨その他の新株予約権の行使の条件
(追加情報)
「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記
載すべき事項をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2021年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
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会社名 提出会社 提出会社 提出会社
決議年月日 2011年7月29日 2012年7月25日 2013年7月31日
権利確定前(株)
前連結会計年度末 - - -
付与
- - -
失効
- - -
権利確定
- - -
未確定残
- - -
権利確定後(株)
前連結会計年度末
2,500 2,600 4,800
権利確定
- - -
権利行使
2,500 2,600 4,800
失効
- - -
未行使残
- - -
会社名 提出会社 提出会社 提出会社
決議年月日 2014年7月28日 2015年7月30日 2016年7月29日
権利確定前(株)
前連結会計年度末
- - -
付与
- - -
失効
- - -
権利確定
- - -
未確定残
- - -
権利確定後(株)
前連結会計年度末
5,300 4,600 6,500
権利確定
- - -
権利行使
4,500 4,100 5,700
失効
- - -
未行使残
800 500 800
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会社名 提出会社 提出会社 提出会社
決議年月日 2017年7月31日 2018年6月26日 2019年6月25日
権利確定前(株)
前連結会計年度末
- - -
付与
- - -
失効
- - -
権利確定
- - -
未確定残
- - -
権利確定後(株)
前連結会計年度末
7,600 7,600 7,400
権利確定
- - -
権利行使
6,300 6,100 6,800
失効
- - -
未行使残
1,300 1,500 600
(注)1.2016年10月1日付株式併合(普通株式10株につき1株の割合)による併合後の株式数に換算して記載しており
ます。
2.ストック・オプションの権利行使は、譲渡制限付株式報酬制度への移行によるものであります。
② 単価情報
会社名 提出会社 提出会社 提出会社
決議年月日 2011年7月29日 2012年7月25日 2013年7月31日
権利行使価格(円) 1 1 1
行使時平均株価(円) 4,300 4,300 4,300
付与日における公正な評価単価(円) 1,780 2,130 2,010
会社名 提出会社 提出会社 提出会社
決議年月日 2014年7月28日 2015年7月30日 2016年7月29日
権利行使価格(円) 1 1 1
行使時平均株価(円) 4,300 4,300 4,300
付与日における公正な評価単価(円) 2,170 2,790 2,130
会社名 提出会社 提出会社 提出会社
決議年月日 2017年7月31日 2018年6月26日 2019年6月25日
権利行使価格(円) 1 1 1
行使時平均株価(円) 4,300 4,300 4,300
付与日における公正な評価単価(円) 3,008 3,189 3,033
(注) 2016年10月1日付株式併合(普通株式10株につき1株の割合)による併合後の価格に換算して記載しておりま
す。
3 ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債 2,426 百万円 2,338 百万円
退職給付信託拠出株式等 499 510
未払賞与 288 290
投資有価証券評価損 143 143
減価償却費 123 158
たな卸資産評価損 164 129
396 545
その他
繰延税金資産小計
4,041 4,115
△205 △203
評価性引当額
繰延税金資産合計
3,835 3,912
(繰延税金負債)
退職給付信託 △651 △573
退職給付に係る資産 △353 △658
その他有価証券評価差額金 △1,255 △1,660
固定資産圧縮積立金 △165 △161
特別償却準備金 △5 △0
△0 △0
その他
繰延税金負債合計 △2,432 △3,055
繰延税金資産の純額 1,403 856
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
法定実効税率
30.6 % 30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 1.9 0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △2.4 △2.1
住民税均等割等 1.0 0.8
試験研究費等税額控除 △4.3 △2.4
評価性引当額の増減 △1.2 0.0
1.2 △1.0
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 26.8 26.8
(資産除去債務関係)
前連結会計年度( 2020年3月31日 )
資産除去債務の総額に対する重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度( 2021年3月31日 )
資産除去債務の総額に対する重要性が乏しいため、注記を省略しております。
(賃貸等不動産関係)
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
賃貸等不動産の総額に対する重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
賃貸等不動産の総額に対する重要性が乏しいため、注記を省略しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
当社グループは、全セグメントに占める「計測器関連事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏しいこ
とから、セグメント情報の記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
当社グループは、全セグメントに占める「計測器関連事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏しいこ
とから、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 )
1 製品及びサービスごとの情報
民需センサー
計装 特機 合計
ガス関連機器 水道関連機器
・システム
(百万円) (百万円)
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
外部顧客への売上高 23,778 15,547 2,552 6,195 44 48,118
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
1 製品及びサービスごとの情報
民需センサー
計装 特機 合計
ガス関連機器 水道関連機器
・システム
(百万円) (百万円)
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
外部顧客への売上高 22,977 14,487 2,589 6,140 29 46,225
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
1 関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
記載すべき重要な取引はありません。
(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
記載すべき重要な取引はありません。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
議決権等
資本金又
期末
会社等の名称 事業の内容 関連当事者
の所有 取引金額
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目 残高
(被所有) (百万円)
又は氏名 又は職業 との関係
(百万円)
(百万円)
割合(%)
新株予約権の放棄
60 - -
(注)1
(被所有)
当社
役員 神田 廣一 - -
-
直接 0.34
代表取締役
譲渡制限付株式の
60 - -
割当(注)2
新株予約権の放棄
27 - -
(注)1
(被所有)
当社
役員 星加 俊之 - -
-
直接 0.20
代表取締役
譲渡制限付株式の
27 - -
割当(注)2
新株予約権の放棄
39 - -
(注)1
(被所有)
当社
役員 大西 和光 - -
-
直接 0.23
取締役
譲渡制限付株式の
39 - -
割当(注)2
新株予約権の放棄
23 - -
(注)1
(被所有)
当社
役員 高須 宏之 - -
-
直接 0.16
取締役
譲渡制限付株式の
23 - -
割当(注)2
新株予約権の放棄
25 - -
(注)1
(被所有)
当社
役員 杉野 和記 - -
-
直接 0.16
取締役
譲渡制限付株式の
26 - -
割当(注)2
(注)1.2020年6月24日株主総会において、譲渡制限付株式を割り当てる報酬制度の導入決議と同時に廃止された、ス
トック・オプションとしての新株予約権に関する報酬制度における、新株予約権の放棄であります。なお、取
引金額については、2020年9月18日(契約締結日)の東京証券取引所における、当社の普通株式の終値に基づ
き決定しております。
2.譲渡制限付株式報酬制度に基づき、2020年6月24日開催の当社取締役会決議により割り当てられた譲渡制限付
株式(新株予約権の放棄分)であります。なお、取引金額については、2020年6月23日(取締役会決議日の前
営業日)の東京証券取引所における、当社の普通株式の終値に基づき決定しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
1株当たり純資産額 5,878.00円 6,700.65円
1株当たり当期純利益 458.68円 583.95円
潜在株式調整後
454.18円 581.27円
1株当たり当期純利益
(注) 1.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりでありま
す。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
1株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) 2,354 2,987
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
2,354 2,987
当期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 5,132 5,116
潜在株式調整後1株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) - -
普通株式増加数(千株) 50 23
(うち新株予約権(千株)) (50) (23)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
―
当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
純資産の部の合計額(百万円) 30,318 34,357
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) 127 15
(うち新株予約権(百万円)) (127) (15)
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) 30,190 34,342
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
5,136 5,125
の数(千株)
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(百万円) (百万円) (%)
短期借入金 298 298 0.60 -
1年以内に返済予定の長期借入金 55 5,000 0.77 -
1年以内に返済予定のリース債務 92 112 - -
長期借入金(1年以内に返済予定
5,406 433 0.68 2022年~2024年
のものを除く。)
リース債務(1年以内に返済予定
186 243 - 2022年~2025年
のものを除く。)
その他有利子負債 - - - -
合計 6,037 6,087 - -
(注) 1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返
済予定額の総額
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
区分
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
長期借入金 406 27 - -
リース債務 97 78 50 15
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結
会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当連結会計年度
売上高 (百万円) 10,181 21,502 31,529 46,225
税金等調整前
(百万円) 467 1,232 2,078 4,082
四半期(当期)純利益
親会社株主に帰属する
(百万円) 360 966 1,581 2,987
四半期(当期)純利益
1株当たり
(円) 70.44 189.30 309.18 583.95
四半期(当期)純利益
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり
(円) 70.44 118.99 119.83 274.48
四半期純利益
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2 【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 9,663 12,357
※1 3,504 ※1 3,292
受取手形
※1 10,067 ※1 10,054
売掛金
製品 1,368 1,319
仕掛品 6,063 6,239
原材料及び貯蔵品 188 199
※1 789 ※1 655
その他
△ 12 △ 8
貸倒引当金
流動資産合計 31,631 34,109
固定資産
有形固定資産
建物 3,290 3,176
構築物 128 177
機械及び装置 634 932
車両運搬具 6 4
工具、器具及び備品 213 279
土地 951 960
リース資産 196 257
472 321
建設仮勘定
有形固定資産合計 5,894 6,108
無形固定資産
リース資産 60 68
15 15
電話加入権
無形固定資産合計 75 83
投資その他の資産
投資有価証券 8,141 9,433
関係会社株式 1,870 1,870
関係会社長期貸付金 39 209
長期前払費用 47 33
前払年金費用 1,932 1,749
繰延税金資産 836 724
その他 184 183
△ 4 △ 4
貸倒引当金
投資その他の資産合計 13,048 14,198
固定資産合計 19,018 20,391
資産合計 50,650 54,500
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(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
負債の部
流動負債
支払手形 155 63
※1 3,081 ※1 2,651
電子記録債務
※1 3,761 ※1 4,215
買掛金
短期借入金 298 298
1年内返済予定の長期借入金 55 5,000
リース債務 92 112
未払金 158 147
※1 2,129 ※1 2,310
未払費用
未払法人税等 402 1,072
役員賞与引当金 57 57
預り金 19 25
549 495
その他
流動負債合計 10,760 16,448
固定負債
長期借入金 5,406 433
リース債務 186 243
退職給付引当金 4,915 5,119
資産除去債務 5 6
26 26
その他
固定負債合計 10,539 5,828
負債合計 21,300 22,277
純資産の部
株主資本
資本金 3,218 3,218
資本剰余金
306 306
資本準備金
資本剰余金合計 306 306
利益剰余金
利益準備金 585 585
その他利益剰余金
特別償却準備金 8 -
固定資産圧縮積立金 373 367
固定資産圧縮特別勘定積立金 2 -
別途積立金 17,386 18,986
4,448 4,898
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 22,804 24,836
自己株式 △ 14 △ 64
株主資本合計 26,314 28,296
評価・換算差額等
2,907 3,911
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 2,907 3,911
新株予約権 127 15
純資産合計 29,349 32,223
負債純資産合計 50,650 54,500
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②【損益計算書】
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
※1 47,913 ※1 46,205
売上高
※1 37,006 ※1 35,481
売上原価
売上総利益 10,906 10,724
※1 ,※2 8,469 ※1 ,※2 8,267
販売費及び一般管理費
営業利益 2,436 2,456
営業外収益
※1 209 ※1 413
受取利息及び受取配当金
※1 213 ※1 188
その他
営業外収益合計 423 602
営業外費用
支払利息 49 46
※1 90 ※1 51
その他
営業外費用合計 140 97
経常利益 2,720 2,961
特別利益
- 784
投資有価証券売却益
特別利益合計 - 784
税引前当期純利益 2,720 3,745
法人税、住民税及び事業税
951 1,313
△ 172 △ 292
法人税等調整額
法人税等合計 778 1,020
当期純利益 1,942 2,725
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【製造原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号 (%) (%)
Ⅰ 材料費 26,593 72.9 25,951 70.7
Ⅱ 労務費 4,894 13.4 4,898 13.3
4,974 5,864
Ⅲ 経費 ※1 13.6 16.0
当期製造費用 100.0 100.0
36,462 36,715
8,358 7,228
期首半製品仕掛品たな卸高
計
44,820 43,943
期末半製品仕掛品たな卸高 7,228 7,021
644 1,105
他勘定振替高 ※2
当期製品製造原価
36,948 35,816
(原価計算の方法)
当社の原価計算の方法は継続量産工事に関しては、部門別工程別総合原価計算によっておりますが、一部材料
費については仕掛品から製品への振替において予定計算を行っております。但し期末においては、実際発生原価
との差額を仕掛品、半製品、製品、売上原価にそれぞれ配賦して調整を行っております。その他の工事に関して
は、個別原価計算を行っております。
(注)※1 主な内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
外注加工費 1,407百万円 2,109百万円
減価償却費 697 604
※2 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
建設仮勘定 612百万円 1,075百万円
販売費及び一般管理費 28 24
その他 4 5
計 644 1,105
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金 固定資産
資本準備 その他資 資本剰余 利益準備 利益剰余
固定資産
特別償却 圧縮特別 別途積立 繰越利益
金 本剰余金 金合計 金 金合計
圧縮積立
準備金 勘定積立 金 剰余金
金
金
当期首残高 3,218 306 - 306 585 18 403 - 15,786 4,696 21,488
当期変動額
剰余金の配当 △ 615 △ 615
当期純利益 1,942 1,942
特別償却準備金の取崩 △ 9 9 -
固定資産圧縮積立金の
△ 30 30 -
取崩
固定資産圧縮特別勘定
2 △ 2 -
積立金の積立
固定資産圧縮特別勘定
-
積立金の取崩
別途積立金の積立 1,600 △ 1,600 -
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 10 △ 10
利益剰余金から資本剰
10 10 △ 10 △ 10
余金への振替
株主資本以外の項目の
0
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - - - △ 9 △ 30 2 1,600 △ 247 1,315
当期末残高 3,218 306 - 306 585 8 373 2 17,386 4,448 22,804
株主資本 評価・換算差額等
新株予約 純資産合
その他有 評価・換
株主資本
権 計
自己株式 価証券評 算差額等
合計
価差額金 合計
当期首残高 △ 41 24,972 3,460 3,460 121 28,554
当期変動額
剰余金の配当 △ 615 △ 615
当期純利益 1,942 1,942
特別償却準備金の取崩 - -
固定資産圧縮積立金の
- -
取崩
固定資産圧縮特別勘定
- -
積立金の積立
固定資産圧縮特別勘定
- -
積立金の取崩
別途積立金の積立 - 0
自己株式の取得 △ 0 △ 0 △ 0
自己株式の処分 27 16 16
利益剰余金から資本剰
- -
余金への振替
株主資本以外の項目の
△ 553 △ 553 5 △ 547
当期変動額(純額)
当期変動額合計 27 1,342 △ 553 △ 553 5 795
当期末残高 △ 14 26,314 2,907 2,907 127 29,349
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当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金 固定資産
資本準備 その他資 資本剰余 利益準備 利益剰余
固定資産
特別償却 圧縮特別 別途積立 繰越利益
金 本剰余金 金合計 金 金合計
圧縮積立
準備金 勘定積立 金 剰余金
金
金
当期首残高 3,218 306 - 306 585 8 373 2 17,386 4,448 22,804
当期変動額
剰余金の配当 △ 615 △ 615
当期純利益 2,725 2,725
特別償却準備金の取崩 △ 8 8 -
固定資産圧縮積立金の
△ 6 6 -
取崩
固定資産圧縮特別勘定
-
積立金の積立
固定資産圧縮特別勘定
△ 2 2 -
積立金の取崩
別途積立金の積立 1,600 △ 1,600 -
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 77 △ 77
利益剰余金から資本剰
77 77 △ 77 △ 77
余金への振替
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - - - △ 8 △ 6 △ 2 1,600 449 2,032
当期末残高 3,218 306 - 306 585 - 367 - 18,986 4,898 24,836
株主資本 評価・換算差額等
新株予約 純資産合
その他有 評価・換
株主資本
権 計
自己株式 価証券評 算差額等
合計
価差額金 合計
当期首残高 △ 14 26,314 2,907 2,907 127 29,349
当期変動額
剰余金の配当 △ 615 △ 615
当期純利益 2,725 2,725
特別償却準備金の取崩 - -
固定資産圧縮積立金の
- -
取崩
固定資産圧縮特別勘定
- -
積立金の積立
固定資産圧縮特別勘定
- -
積立金の取崩
別途積立金の積立 - -
自己株式の取得 △ 264 △ 264 △ 264
自己株式の処分 214 136 136
利益剰余金から資本剰
- -
余金への振替
株主資本以外の項目の
1,004 1,004 △ 112 892
当期変動額(純額)
当期変動額合計 △ 50 1,981 1,004 1,004 △ 112 2,873
当期末残高 △ 64 28,296 3,911 3,911 15 32,223
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式 … 移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの … 事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、
売却原価は移動平均法により算定。)
時価のないもの … 移動平均法による原価法
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定。)
2 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設
備及び構築物については、定額法を採用しております。
(2) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 役員賞与引当金
取締役に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上してお
ります。
退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりです。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付
算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間(13年から18年)による定額法に
より按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異の貸借対照表における取扱いが連結貸借対照表と異なります。
4 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) ヘッジ会計の方法
金利スワップについて特例処理を行っております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(重要な会計上の見積り)
連結子会社に対する貸付金の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度
(百万円)
関係会社長期貸付金 170
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(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結子会社㈱アイセイテックにおいては、今治第二工場新設に係る設備投資を実施しており、この設備投資資金と
して当該融資を実行しており、「子会社貸付金回収計画」は同社の事業計画及び新工場設備投資回収計画を基礎とし
て作成されています。
不確実性は連結財務諸表注記(重要な会計上の見積り)に記載の内容と同様であり、実際に貸付金回収が計画と異
なった場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社長期貸付金の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(表示方法の変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係
る財務諸表から適用し、財務諸表に(重要な会計上の見積り)に関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係
る内容については記載しておりません。
(貸借対照表関係)
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
前事業年度 当事業年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
短期金銭債権 925百万円 824百万円
短期金銭債務 533 638
(損益計算書関係)
※1 関係会社との取引高
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
営業取引による取引高
売上高 936百万円 1,194百万円
売上原価 3,699 3,498
販売費及び一般管理費 887 899
営業取引以外の取引による取引高 70 217
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日 ) 至 2021年3月31日 )
運賃及び荷造費 1,166 百万円 1,147 百万円
従業員給料及び手当 3,241 3,263
役員賞与引当金繰入額 57 57
退職給付費用 411 470
180
減価償却費 190
おおよその割合
販売費 75.2 % 75.9 %
一般管理費 24.8 24.1
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(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
区分
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
子会社株式 1,827 1,827
関連会社株式 42 42
計 1,870 1,870
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
(繰延税金資産)
退職給付引当金 2,155 百万円 2,140 百万円
退職給付信託拠出株式等 499 510
未払賞与 265 267
投資有価証券評価損 142 142
減価償却費 118 155
たな卸資産評価損 164 129
364 514
その他
繰延税金資産小計
3,710 3,859
△204 △203
評価性引当額
繰延税金資産合計
3,505 3,656
(繰延税金負債)
退職給付信託 △651 △573
前払年金費用 △591 △535
その他有価証券評価差額金 △1,255 △1,660
固定資産圧縮積立金 △165 △161
特別償却準備金 △3 -
△0 △0
その他
繰延税金負債合計 △2,668 △2,931
繰延税金資産の純額 836 724
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年3月31日 ) ( 2021年3月31日 )
法定実効税率
30.6 % 30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 2.2 1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.7 △2.2
住民税均等割等 1.1 0.8
試験研究費等税額控除 △4.9 △2.5
評価性引当額の増減 △0.2 0.0
0.5 △0.4
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 28.6 27.2
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期償却額 当期末残高 減価償却累計額
資産の種類
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
有形固定資産
建物 3,290 67 0 181 3,176 5,766
構築物 128 65 - 17 177 424
機械及び装置 634 605 0 307 932 9,447
車両運搬具 6 2 0 4 4 106
工具、器具
213 240 0 174 279 3,882
及び備品
土地 951 8 - - 960 -
リース資産 196 144 - 83 257 173
建設仮勘定 472 1,255 1,406 - 321 -
有形固定資産計 5,894 2,390 1,406 769 6,108 19,801
無形固定資産
リース資産 60 29 - 22 68 48
電話加入権 15 - - - 15 -
無形固定資産計 75 29 - 22 83 48
(注) 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
機械及び装置 ガスメーター生産設備 86 百万円
水道メーター生産設備 504 百万円
建設仮勘定 水道メーター生産設備 335 百万円
本社工場改修 40 百万円
釧路営業所新築 32 百万円
【引当金明細表】
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
科目
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
貸倒引当金
12 8 12 8
(流動資産)
貸倒引当金
4 4 4 4
(固定資産)
役員賞与引当金 57 57 57 57
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(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
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第6 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 4月1日から3月31日まで
定時株主総会 6月中
基準日 3月31日
剰余金の配当の基準日 9月30日、3月31日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り・
売渡し
(特別口座)
取扱場所
名古屋市中区栄三丁目15番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
(特別口座)
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社
取次所 ―
買取・売渡手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当会社の公告は、電子公告により行います。
ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたとき
は、東京都において発行する日本経済新聞に掲載して行います。
公告掲載方法
なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
です。
https://www.aichitokei.co.jp/
株主に対する特典 なし
(注) 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第2項各号に掲げる権利、会社法第166条第1項の規
定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受け
る権利並びに株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権
利以外の権利を有しておりません。
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第7 【提出会社の参考情報】
1 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
2 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第97期 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日 ) 2020年6月25日東海財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年6月25日東海財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第98期 第1四半期 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日 ) 2020年8月11日東海財務局長に提出。
第98期 第2四半期 (自 2020年7月1日 至 2020年9月30日 ) 2020年11月11日東海財務局長に提出。
第98期 第3四半期 (自 2020年10月1日 至 2020年12月31日 ) 2021年2月10日東海財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)の規
定に基づく臨時報告書 2020年6月29日東海財務局長に提出。
(5) 臨時報告書の訂正報告書
訂正報告書(上記(4)臨時報告書の訂正報告書) 2020年9月29日東海財務局長に提出。
(6) 自己株券買付報告書
2020年6月10日、2020年7月8日、2020年8月11日、2020年9月8日東海財務局長に提出。
(7) 有価証券届出書及びその添付書類
譲渡制限付株式報酬制度としての自己株式の処分 2020年6月24日東海財務局長に提出。
(8) 有価証券届出書の訂正届出書
訂正届出書(上記(7)有価証券届出書の訂正届出書) 2020年6月25日、2020年6月29日、2020年7月8
日、2020年8月3日、2020年8月11日、2020年9月8日東海財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年6月22日
愛 知 時 計 電 機 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
名 古 屋 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 西 松 真 人 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 近 藤 巨 樹 ㊞
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる愛知時計電機株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結
貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連
結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、愛
知時計電機株式会社及び連結子会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営
成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している 。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない 。
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有価証券報告書
連結子会社における有形固定資産の減損兆候
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
会社は2021年3月31日現在、連結貸借対照表に有形固定 当監査法人は、連結子会社株式会社アイセイテックにお
資産を8,308百万円計上しており、 【注記事項】(重要な ける今治第二工場(水道関連機器製造工場)の有形固定
会計上の見積り) に記載のとおり、その内、連結子会社 資産の減損の兆候の判定を検討するにあたり、主として
株式会社アイセイテックにおける今治第二工場(水道関 以下の監査手続を実施した。
連機器製造工場)の有形固定資産が806百万円(内訳は ・固定資産の減損兆候の判定プロセス(決算財務報告プ
建物及び構築物601百万円、機械装置及び運搬具50百万 ロセス)に係る内部統制の整備状況及び運用状況の有効
円、土地153百万円)(連結貸借対照表の有形固定資産 性を評価する手続を行った。
の10%)含まれている。 ・設備投資回収計画については、経営者によって承認さ
同社は旧工場建屋(昭和37年取得)の老朽化等対応及び れた次年度の予算及び中期経営計画(3ヵ年計画)との
隣接する既設の今治第一工場(ガス関連機器製造工場) 整合性を検討し、その内容について質問を実施するとと
との集約化等に伴う生産性向上を目的として今治第二工 もに、当該計画と実績を比較することにより、将来計画
場新設に係る設備投資を実施している。 の見積りの精度を評価した。
・ 将来計画の見積りに含まれる生産・出荷数量や単価の
今治第二工場は2020年5月に竣工し2020年11月より操業
推移及び市場の成長率、既設の今治第一工場(ガス関連
開始しているが、同社の「設備投資回収計画」によれ
機器製造工場)との集約化等に伴う生産性向上効果等に
ば、投資額の回収に長期間が見込まれている。
ついては、上記の中期経営計画等との整合性の検討等に
固定資産の減損に係る会計基準では、事業の立上げ時な
加え、経営者と協議するとともに、中期経営計画後の期
ど予め合理的な事業計画(当該計画の中で投資額以上の
間も含めた長期に及ぶ市場予測及び利用可能な外部デー
キャッシュ・フローを生み出すことが実行可能なもの)
タとの比較や過去実績からの趨勢分析、要員配置計画と
が策定されており、当該計画にて当初より継続してマイ
の整合性、一定のリスクを反映させた経営者による不確
ナスとなることが予定されている場合、実際のマイナス
実性の評価等について検討を実施した 。
の額が当該計画にて予定されていたマイナスの額よりも
著しく下方に乖離していないときには、減損の兆候には
該当しないとされている(固定資産の減損に係る会計基
準の適用指針第12項(4)及び第81項)。
同社の事業は国内を中心としたガスメーター及び水道
メーター等計測器の製造販売であり、成熟産業として比
較的安定的に推移しているが、今治第二工場に係る設備
投資は建物への投資が大きく、機械設備とは異なり直接
キャッシュ・フロー獲得に寄与するものでなく、投資回
収も会社が作成した中期経営計画の対象期間を超える長
期間に亘るものであるため、少子化に伴う人口減少が予
想される国内需要の減少も踏まえると計画どおりに黒字
化が見込まれるかは相対的に不確実性が高い。
このため、経営者の作成する事業計画(設備投資回収計
画)は減損の兆候の判断に重要な影響を及ぼすものであ
る。
この事業計画は経営者の判断を伴う重要な仮定により影
響を受けるものであり、将来予想であることから相対的
に不確実性が高いことから、当監査法人は当該事項(設
備投資回収計画の合理性・実行可能性)を監査上の主要
な検討事項に該当するものと判断した。
特に、既設の今治第一工場(ガス関連機器製造工場)と
の集約化等に伴う生産性向上効果や計画された売上(生
産・出荷数量)の実現可能性には以下の点で不確実性が
高い。
・工場集約化等に伴う生産性向上効果:会社は複数拠点
の工場を統合することによる生産効率化を見込んでいる
が、統合に伴って予期せぬ製造工程の不効率等が生じる
可能性がある。
・売上(生産・出荷数量):会社は工場の新設に伴って
口径別の売上数量及び単価の予測を立てているが、当該
数量の受注を実際に獲得できるかは得意先の動向に依存
する部分も大きい。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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有価証券報告書
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、愛知時計電機株式会社の2021
年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、愛知時計電機株式会社が2021年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記
の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める 。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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愛知時計電機株式会社(E02267)
有価証券報告書
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
ある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
て責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
社) が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2021年6月22日
愛 知 時 計 電 機 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
名 古 屋 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 西 松 真 人 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 近 藤 巨 樹 ㊞
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる愛知時計電機株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第98期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、愛知時
計電機株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点に
おいて適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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有価証券報告書
連結子会社に対する貸付金の回収可能性
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
会社は2021年3月31日現在、貸借対照表に関係会社長期 当監査法人は、連結子会社株式会社アイセイテックに対
貸付金を209百万円計上しており、 【注記事項】(重要な する関係会社長期貸付金の回収可能性(貸倒引当金の計
会計上の見積り) に記載のとおり、その内、連結子会社 上要否)を検討するにあたり、主として以下の監査手続
株式会社アイセイテックに対する貸付金が170百万円 を実施した。
(貸借対照表の投資その他の資産の2%)含まれてい ・関係会社貸付金の回収可能性の判定プロセス(決算財
る。 務報告プロセス)に係る内部統制の整備状況及び運用状
況の有効性を評価する手続を行った。
同社では旧工場建屋(昭和37年取得)の老朽化等対応及
・関係会社貸付金の回収計画の基礎となる同社の事業計
び隣接する既設の今治第一工場(ガス関連機器製造工
画及び新工場設備投資回収計画に係る監査上の対応につ
場)との集約化等に伴う生産性向上を目的として今治第
いては、連結財務諸表に係る独立監査人の監査報告書の
二工場新設に係る設備投資を実施しており、この設備投
監査上の主要な検討事項を参照 。
資資金として会社から同社に対して融資を実行してい
る。
会社の「子会社貸付金回収計画」は融資先の連結子会社
株式会社アイセイテックの事業計画を基礎として作成さ
れているが、同社における今治第二工場の設備投資回収
計画によるところが大きい。不確実性の内容について
は、連結財務諸表に係る独立監査人の監査報告書の監査
上の主要な検討事項を参照。
このため、経営者の作成する回収計画は貸付金の回収可
能性の判断に重要な影響を及ぼすものである。
この回収計画は経営者の判断を伴う重要な仮定により影
響を受けるものであり、将来予想であることから相対的
に不確実性が高いことから、当監査法人は当該事項(回
収計画の合理性・実行可能性)を監査上の主要な検討事
項に該当するものと判断した。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
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EDINET提出書類
愛知時計電機株式会社(E02267)
有価証券報告書
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない 。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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