株式会社ティーガイア 内部統制報告書 第30期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
提出書類 | 内部統制報告書-第30期(令和2年4月1日-令和3年3月31日) |
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提出者 | 株式会社ティーガイア |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
株式会社ティーガイア(E05392)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年6月18日
【会社名】 株式会社ティーガイア
【英訳名】 T-Gaia Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 金治 伸隆
【最高財務責任者の役職氏名】 取締役副社長執行役員CFO 菅井 博之
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区恵比寿四丁目1番18号
【縦覧に供する場所】 株式会社ティーガイア 東海支社
(愛知県名古屋市中区錦一丁目11番11号)
株式会社ティーガイア 西日本支社
(大阪府大阪市北区堂島一丁目6番20号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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株式会社ティーガイア(E05392)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長である金治伸隆及び取締役副社長執行役員CFOである菅井博之は、当社の財務報告に係る内部統制
の整備及び運用に責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」及び「同実施基準」に準
拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
ただし、財務報告に係る内部統制には、統制担当者の判断の誤りや不注意、複数の担当者による共謀等、内部統
制固有の限界により、財務報告の虚偽記載を防止又は発見することができない可能性がある。また、当初予定して
いなかった企業内外の環境変化や非定形的な取引等に対応できないために、それを起因とする財務報告の虚偽記載
を防止又は発見することができない可能性がある。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当事業年度の末日である2021年3月31日を基準日として、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価を実施した。
評価にあたっては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の整備及
び運用状況を評価し、その評価結果を踏まえて決定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要
な影響を及ぼす虚偽記載リスクとそれを合理的なレベルまで低減する統制上の要点を識別し、内部統制の整備状況
及び運用状況の有効性を評価した。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲については、当社グループ(当社並びに連結子会社及び持分法適用会社)
の財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性の観点から必要な範囲を決定した。当該評価範囲を決定した手
順、方法等としては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、全社的な内部統制の評価結果を踏
まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、連結売上高を指標として、概ねその2/3に達するまでの
事業拠点を重要な事業拠点として選定した。当該重要な事業拠点において、当社グループの事業目的に大きく関わ
る勘定科目である「売上高」、「売掛金」及び「棚卸資産」に至る業務プロセスを評価対象とした。さらに、財務
報告への金額的及び質的影響を勘案して、重要性が高いと判断された特定の業務プロセスについても評価対象とし
て追加した。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価手続を実施した結果、2021年3月31日時点における、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効
であると判断した。
4【付記事項】
付記すべき事項はありません。
5【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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