株式会社ティーガイア 有価証券報告書 第30期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

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                                                     株式会社ティーガイア(E05392)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                    有価証券報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                    関東財務局長
     【提出日】                    2021年６月18日
     【事業年度】                    第30期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     【会社名】                    株式会社ティーガイア
     【英訳名】                    T-Gaia    Corporation
     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　金治　伸隆
     【本店の所在の場所】                    東京都渋谷区恵比寿四丁目１番18号
     【電話番号】                    03　（6409）　1111
     【事務連絡者氏名】                    取締役副社長執行役員CFO　菅井　博之
     【最寄りの連絡場所】                    東京都渋谷区恵比寿四丁目１番18号
     【電話番号】                    03　（6409）　1111
     【事務連絡者氏名】                    取締役副社長執行役員CFO　菅井　博之
     【縦覧に供する場所】                    株式会社ティーガイア　東海支社
                          （愛知県名古屋市中区錦一丁目11番11号）
                          株式会社ティーガイア　西日本支社
                          （大阪府大阪市北区堂島一丁目６番20号）
                          株式会社東京証券取引所
                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1)  連結経営指標等
             回次             第26期       第27期       第28期       第29期       第30期
            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

                   （百万円）        551,592       552,771       526,929       474,150       450,863

     売上高
                   （百万円）         14,284       15,335       20,593       19,194       19,801

     経常利益
     親会社株主に帰属する当期
                   （百万円）         9,694       10,161       13,842       12,628       13,042
     純利益
                   （百万円）         9,846       10,070       13,858       12,555       13,197
     包括利益
                   （百万円）         29,389       36,473       46,745       55,102       64,026

     純資産額
                   （百万円）         75,282       159,923       178,994       181,378       233,826

     総資産額
                    （円）        526.92       653.98       838.54       988.23      1,148.26

     １株当たり純資産額
                    （円）        172.62       182.34       248.40       226.59       234.01

     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり
                    （円）          －       －       －       －       －
     当期純利益
                    （％）         39.0       22.8       26.1       30.4       27.4
     自己資本比率
                    （％）         29.7       30.9       33.3       24.8       21.9

     自己資本利益率
                    （倍）         11.1       16.2        7.4       9.0       8.2

     株価収益率
     営業活動によるキャッシュ・
                   （百万円）         17,988       12,470       20,483       30,998       19,338
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                   （百万円）        △ 2,126       19,168       △ 3,479      △ 4,642      △ 32,711
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                   （百万円）        △ 17,252      △ 16,696       △ 8,296      △ 8,868       17,849
     フロー
     現金及び現金同等物の期末
                   （百万円）         1,901       16,850       25,482       43,125       47,601
     残高
                            1,961       3,570       3,884       4,090       5,088
     従業員数
                    （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                      ( 3,892   )    ( 2,644   )    ( 2,435   )    ( 2,155   )    ( 2,193   )
    （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
        ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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      (2)  提出会社の経営指標等
              回次             第26期       第27期       第28期       第29期       第30期
             決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

                    （百万円）        550,167       549,900       521,716       469,580       427,197

     売上高
                    （百万円）        14,388       14,595       16,741       16,986       16,931

     経常利益
                    （百万円）         9,554       9,113      11,280       11,660       11,397

     当期純利益
                    （百万円）         3,154       3,154       3,154       3,154       3,154

     資本金
                     （株）     79,074,000       79,074,000       79,074,000       56,074,000       56,074,000

     発行済株式総数
                    （百万円）        30,777       36,819       44,532       51,898       59,269

     純資産額
                    （百万円）        76,272      116,510       129,914       125,478       169,442

     総資産額
                     （円）       552.27       660.70       799.09       931.21      1,063.41

     １株当たり純資産額
                             52.00       55.00       75.00       75.00       75.00
     １株当たり配当額
                     （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                        ( 26.00   )    ( 27.50   )    ( 36.50   )    ( 37.50   )    ( 37.50   )
                     （円）       170.13       163.54       202.41       209.23       204.49
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり
                     （円）         －       －       －       －       －
     当期純利益
                     （％）        40.4       31.6       34.3       41.4       35.0
     自己資本比率
                     （％）        28.2       27.0       27.7       24.2       20.5

     自己資本利益率
                     （倍）        11.3       18.1       9.1       9.8       9.4

     株価収益率
                     （％）        30.6       33.6       37.1       35.8       36.7

     配当性向
                             1,849       3,393       3,725       3,895       4,181
     従業員数
                     （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                        ( 3,867   )    ( 2,601   )    ( 2,388   )    ( 2,098   )    ( 2,066   )
                     （％）        151.0       235.5       154.9       176.9       172.6
     株主総利回り
     （比較指標：TOPIX）                （％）       ( 112.3   )    ( 127.4   )    ( 118.1   )    ( 104.1   )    ( 145.0   )
                     （円）        2,025       3,115       3,230       2,844       2,338

     最高株価
                     （円）        1,232       1,836       1,832       1,638       1,761

     最低株価
    （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ３．最高株価および最低株価は、東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
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     ２【沿革】
        年月                           事項
      1992年２月        情報通信関連機器の販売を目的に、三井物産㈱100％出資にて三井物産情報通信㈱設立。
      1992年４月        三井物産情報通信㈱、東京都にて固定電話回線事業、ページャー事業、携帯電話事業を開始。
      1994年３月        三菱商事㈱100％出資にて㈱エム・シー・テレネット設立。
      1994年４月        三井物産情報通信㈱、          東京都渋谷区に本店を移転。
              親会社である三井物産㈱により物産テレコム㈱を愛知県に設立。
      1994年５月        三井物産情報通信㈱、          ＮＴＴ電話加入権販売事業を開始。
      1995年２月        三井物産情報通信㈱、          ＰＨＳ端末販売を開始。
      1995年６月        住友商事㈱100％出資にて住商テレメイト㈱設立。
      1996年３月        三井物産情報通信㈱、          東京都文京区に本店を移転。
      1997年６月        三井物産情報通信㈱、          親会社である三井物産㈱により㈱物産テレコム関西を大阪府に設立。
      2000年11月        三井物産情報通信㈱、          携帯電話等のインターネット接続端末の普及に伴い、携帯電話向けコンテ
              ンツ事業開始。
      2001年４月        三井物産情報通信㈱、          物産テレコム㈱、㈱物産テレコム関西と合併し、三井物産テレパーク㈱と
              なる。
      2001年７月        住商テレメイト㈱と         ㈱エム・シー・テレネットが合併し、㈱エム・エス・コミュニケーションズ
              となる。
      2003年12月        三井物産テレパーク㈱、㈱ジェイ・アール・シーモビテックの発行済株式の全てを取得し連結子
              会社化。
      2004年４月        三井物産テレパーク㈱、東京証券取引所市場第二部に上場。
      2004年７月        三井物産テレパーク㈱、㈱ジェイ・アール・シーモビテックの九州および沖縄地域以外の事業部
              門を会社分割により承継。九州および沖縄地域の存続会社の商号を㈱モビテックに変更し非連結
              子会社化。
      2004年10月        三井物産テレパーク㈱、商号を㈱テレパークに変更。
      2005年３月        ㈱テレパーク、東京証券取引所市場第一部に指定。
      2005年７月        ㈱エム・エス・コミュニケーションズ、                  カルソニックコミュニケーション㈱を子会社化。
      2005年８月        ㈱テレパーク      、 決済サービス（PIN販売システムを利用した電子マネー等の商材販売）提供開始。
      2006年４月
              ㈱エム・エス・コミュニケーションズ、カルソニックコミュニケーション㈱を吸収合併。
      2007年10月        ㈱テレパーク、テレコム三洋㈱の発行済株式の全てを取得し連結子会社化。
      2007年11月        ㈱テレパーク、テレコム三洋㈱の商号を㈱テレコムパークに変更。
      2008年４月        ㈱テレパーク、㈱テレコムパークを吸収合併。
      2008年６月        ㈱テレパーク、㈱モビテックを吸収合併。
      2008年10月        ㈱テレパークと㈱エム・エス・コミュニケーションズの対等合併により、㈱ティーガイアとなる。
      2009年６月        東京都渋谷区に本店を移転。
      2014年３月        日本ワムネット       ㈱の発行済株式の63.5％を取得し連結子会社化。
      2017  年２月      日本ワムネット       ㈱の株式を追加取得し発行済株式の97.5％を保有。
      2017年12月        ㈱クオカードの発行済株式の全てを取得し連結子会社化
      2020年３月        ㈱モデル・ティ(現・㈱ＴＧパワー）を連結子会社化。
      2020年11月        ㈱富士通パーソナルズの携帯電話等端末販売事業を新設分割により承継するパーソナルズ事業分割
              準備㈱の発行済株式の全てを取得し連結子会社化。
              パーソナルズ事業分割準備㈱の商号を㈱ＴＦモバイルソリューションズに変更。同社子会社（㈱
              ティーガイアリテールサービス）を連結子会社化。
      2021年２月        ㈱ＴＦモバイルソリューションズを吸収合併。
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     ３【事業の内容】
        当社グループは、当連結会計年度において、当社、連結子会社４社および持分法適用会社11社により構成されて
      おり、コンシューマ向けの携帯電話等の販売を軸とするモバイル事業、法人向けの携帯電話等の販売や光回線サー
      ビス等の販売・契約取次を行うソリューション事業およびPINやギフトカードを販売する決済サービス事業他を柱と
      しております。
      (1)  モバイル事業

         主な事業内容は、携帯電話等の通信サービスの契約取次事業と携帯電話等の販売事業であります。通信サービ
        スの契約取次事業とは、当社グループと通信事業者（㈱ＮＴＴドコモ、ＫＤＤＩ㈱、ソフトバンク㈱、楽天モバ
        イル㈱）等との間で締結している代理店契約に基づき、コンシューマに対し、各事業者が提供する通信サービス
        の利用契約の取次を行う事業であり、契約成立後に契約取次の対価として各事業者から手数料を収受しておりま
        す。コンシューマへの通信サービスの契約取次や携帯電話等の販売は、当社グループの全国に広がる販売チャネ
        ルにて行っており、当社直営ショップでの店舗販売に加え、家電量販店および一般代理店など二次代理店経由で
        販売しております。
      (2)  ソリューション事業

         主な事業内容は、法人向けの携帯電話の販売事業や端末・回線管理サービス等のソリューションサービスの提
        供、法人・個人に対する光回線サービスの販売・契約取次事業であります。当社グループは、モバイル事業にお
        ける通信事業者に加え、東日本電信電話㈱、西日本電信電話㈱等の通信事業者およびインターネットサービスプ
        ロバイダ等との間で締結している代理店契約に基づき、各事業者が提供する通信サービスの利用契約の取次を行
        い、契約成立後に契約取次の対価として各事業者から手数料を収受しております。
      (3)  決済サービス事業他

         主な事業内容は、全国の主要コンビニエンスストア等を通じての「PIN販売システムを利用した電子マネー系商
        材」、「ギフトカード」および「スマートフォンアクセサリ」の販売等であります。また、「QUOカード」および
        「QUOカードPay」の発行・精算業務およびカード関連機器の販売ならびに保守業務等を行っております。
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        事業の系統図は、次のとおりであります。
      （注）上記以外に持分法適用会社が11社あります。












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     ４【関係会社の状況】
                                            議決権の
                        資本金                   所有割合または
         名称         住所             主要な事業の内容                      関係内容
                       （百万円）                     被所有割合
                                             （％）
    （親会社）
                 東京都                          被所有
      住友商事㈱                   219,781     総合商社                          －
                 千代田区                               41.9
    （注）１
                                           被所有
    （その他の関係会社）
                 東京都            移動体通信事業、OA機器販売
                                               24.7
      ㈱光通信                   54,259                              －
                 豊島区            事業、固定回線取次事業他
                                              (24.7)
    （注）１．２
                             カード（プリペイド式等）の
    （連結子会社)
                 東京都            発行・精算業務                      資金の預かり。
      ㈱クオカード                    1,810                      100.0
                 中央区            カードおよびカード関連機器                      役員の兼任。
    （注）３
                             の販売ならびに保守業務
                             デジタルコンテンツのネット
                             ワーク・マネージメント・
                 東京都
     日本ワムネット㈱                      200   サービスプロバイダ、                   97.5       －
                 中央区
                             FAXサーバソフトウェアの開
                             発・販売
     その他２社
      （注）１．有価証券報告書を提出しております。
         ２．議決権の被所有割合の（　）内は、間接所有割合で内数であります。
         ３．特定子会社に該当しております。
         ４．上記の他、非連結子会社が７社、持分法適用関連会社が４社あります。
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     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                  2021年３月31日現在
                                          従業員数（人）
              セグメントの名称
                                               3,802    （ 1,941   ）
      モバイル事業
                                                575    （ 77 ）
      ソリューション事業
                                                240    （ 92 ）
      決済サービス事業他
      全社（共通）                                           471    （ 83 ）
                                               5,088    （ 2,193   ）

                 合計
    （注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者は除き、グループ外から当社グループへの出向

          者を含む。）であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
        ２．買収等によるもの、ならびに臨時雇用者を正社員登用したこと等により、前連結会計年度末に比べ、従業員数
          が998名、臨時雇用者が38名増加しております。
        ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、当社の管理部門に所属しているものであります。
      (2)  提出会社の状況

                                                  2021年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
          4,181   （ 2,066   ）           38.1              9.5           4,786,248

                                          従業員数（人）

              セグメントの名称
                                               3,093    （ 1,873   ）
      モバイル事業
                                                537    （ 74 ）
      ソリューション事業
                                                80    （ 36 ）
      決済サービス事業他
      全社（共通）                                          471    （ 83 ）
                                               4,181    （ 2,066   ）

                 合計
    （注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者は除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用

          者数は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
        ２．平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
        ３．買収等によるもの、ならびの臨時雇用者を正社員登用したこと等により、前事業年度末に比べ、従業員数が
          286名増加し、臨時雇用者は32名減少しております。
        ４．全社（共通）として記載されている従業員数は、当社の管理部門に所属しているものであります。
      (3)  労働組合の状況

         労働組合は結成されておりませんが、労使関係は                      円満  に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
         文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      （１）経営方針
         当社グループは以下の企業理念に基づいて、持続的成長のために、全社的な生産性向上による既存事業の更なる
        強化や新たな事業分野へ積極的に取り組むことによって収益基盤を強化いたします。また、経営の透明性の確保、
        企業の社会的責任を果たすことにより企業価値の向上に努めてまいります。
         企業理念は社内的な判断や意思決定の拠り所として、また、人事考課や日々の業務に取り入れ、積極的に活用し
        ております。
      ＜企業理念＞

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      （２）経営戦略等
          当社グループは2021年５月７日に「中期経営計画（2022年３月期～2024年３月期）」を発表いたしました。あ
         りたい姿を「豊かな未来のために価値を創造し続ける企業グループへ」とし、事業を通じ社会的問題を解決する
         ことで企業価値を高めてまいります。
          その上で、事業を限りなく拡大するという思いを込めて「TG                            Universe（ティーガイア内のエコシステム）の
         実現」を経営戦略として掲げております。この経営戦略は、宇宙のように拡大していくイメージを円で表現して
         います。「人×技術」を円の中心とし、内輪に「Edge                         Enabler」ビジネス（当社の名前は前面に出さずに個人・
         法人間、法人・法人間にある境界をとりもつ黒子ビジネス）、外輪に「Unique                                     Branded    Service    Provider」ビ
         ジネス（自らブランドを掲げて独自のサービスを提供するビジネス）という２つの成長ドライバーを描きまし
         た。
          当社グループは「TG          Universeの実現」と「８つのマテリアリティ」を掲げ、３年後には全体収益を拡大する
         とともに、ソリューション事業、決済サービス事業を特に伸ばし、モバイル事業への依存度を低減する事業ポー
         トフォリオへと変革してまいります。さらに、既存の３事業に加え、ESG、SDGsに貢献する４本目の柱となる新
         たな事業創出に向けて積極的に挑戦してまいります。
        ＜経営戦略＞

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      （３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
          当社グループは、中核であるモバイル事業の収益を維持しながらも、ソリューション事業、決済サービス事業
         他の収益を特に伸ばし、全社収益の拡大を目指しております。
          中期経営計画の初年度となる2022年３月期には、売上高4,530億円、営業利益134億円、経常利益184億円、親
         会社株主に帰属する当期純利益120億円（うちモバイル事業：59.0％、ソリューション事業：17.5％、決済サー
         ビス事業他：23.5％）を目標としています。
        ＜事業ポートフォリオ＞

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      （４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
        ①　  重要課題（マテリアリティ）
          当社グループは「中期経営計画2022年３月期～2024年３月期」を策定するにあたり、８つのマテリアリティを
         特定しました。８つのマテリアリティは、各事業の戦略策定やビジネスの意思決定プロセスにおける重要な要素
         と位置付けております。全ての事業活動を通じて、社会が抱える課題を解決することで、グループ全体の成長を
         目指してまいります。
         01～04：TG      Univarseを実現するための経営戦略上の重要事項
         05～08：上述の経営戦略を下支えする重要事項
        ②　各事業ごとの課題と取組み









          中期経営計画初年度となる今年度の事業別の取り組み事項は以下のとおりであります。
         ＜モバイル事業＞
          当社グループは新型コロナウイルス感染症（以下、「感染症」といいます。）の影響やオンライン専用プラン
         の提供開始により、キャリアショップの役割や意義が問われるなか、販売代理店として質・量ともにNo.１を堅
         持し、キャリアショップの「存在価値」を高めてまいります。
          具体的には、感染症等による環境・市場変化に対応し、お客様のご要望に沿った利用価値提案を行うことで、
         お客様満足度を向上させるとともに、お客様との継続的な関係の強化に取り組んでまいります。積極的な教育投
         資、戦略的な店舗投資は引き続き行い、取り扱い商材を拡充してまいります。
          また、出張販売等の取り組み強化により販売機会の創出を図ってまいります。
         ＜ソリューション事業＞

          当社グループは、LCM事業とエッジコンピューティングなどの新事業領域のサービスを拡充することで、法人
         モバイルだけでなく、ネットワーク・インフラ構築も含めたICT運用管理に係るトータルサポートを提供してま
         いります。
          また、顧客接点の強化と拡大を行うとともに、当社グループ内および出資先との連携を強化し、「movino
         star」、「TG光」等の独自サービスの更なる拡大にも取り組んでまいります。
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         ＜決済サービス事業他＞

          当社グループは、引き続きゲームを中心としたオンラインサービス向けのPIN・ギフトカードの取扱高増加を
         図るとともに、非ゲーム分野（動画コンテンツなど）の需要に対応した新商材を投入してまいります。
          また、当社が保有しているデジタルコード配信サーバを活用し、連結子会社である㈱クオカードと共同して、
         法人向けの販売を強化いたします。㈱クオカードでは、引き続き「QUOカードPay」の加盟店拡大、発行拡大に取
         り組んでまいります。
          その他事業においては、eスポーツ、ICT教室、再生可能エネルギー電力事業などESGに対応した新たなビジネ
         スへの取り組みを強化してまいります。
        ③　ワークスタイル

          当社グループでは、全社員がワクワクしながら働ける環境づくりを実現し、社員とその家族を大切にする会社
         であり続けることを理念に掲げ、様々な取り組みを行っております。
         ＜社員一人ひとりの働き甲斐と働きやすさの追求＞

          当社グループの根幹を成す「人財」の育成を重要な経営戦略と位置づけ、プロフェッショナル人財の育成等研
         修の更なる拡充を図っております。また、副業の承認範囲拡大・社内FA・社内公募等社員のモチベーションアッ
         プに繋がる制度の拡充や社員間のコミュケーションを活性化させる各種施策の充実にも力を入れております                                                 。
         ＜ダイバーシティ&インクルージョンの実現＞

          当社グループの持続的成長と新たな価値創出のためには、人財の多様性が重要であると考え、ダイバーシ
         ティ＆インクルージョン推進に積極的に取り組んでおります。具体的には、女性活躍を推進するための各種施
         策・制度の拡充や障がい者が長く勤務できる職場環境の整備、LGBT対応に則した規程等の整備、健康経営に沿っ
         た各種支援制度の充実等に取り組んでおります                     。
         ＜時間と場所を問わない多様な働き方＞

          ワークライフバランスの充実や心身の健康維持・増進、ES(従業員満足度）ならびに生産性の向上を目的に、
         ペーパーレス化等による業務改革の推進やテレワークによる業務環境の更なる充実、スーパーフレックス制度や
         フリーアドレス等柔軟な勤務形態・職場環境の充実に取り組んでおります                                  。
        ④　コンプライアンス

          当社グループは、平素より法令および社内規程の遵守、倫理維持といったコンプライアンスを業務遂行上最重
         要事項の一つと位置付けています。引き続き、コンプライアンスに関する研修の充実や社内SNSの活用等を通じ
         て啓発活動を行い、リスクの早期発見と対応に取り組んでまいります。
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     ２【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
      績およびキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとお
      りであります。
        なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  新型コロナウイルス感染症について
         当社グループの主な事業分野である携帯電話等販売市場では、感染症の拡大により2020年４月に一度目の緊急事
        態宣言が発令され、店舗では時短営業や休業および一部業務の取扱制限等の措置が講じられましたが、同宣言の解
        除に伴い、同年６月以降、店舗は順次通常営業に戻りました。ただし、2021年４月に発出された３度目の緊急事態
        宣言においては、キャリアショップ等が入居する施設の休館等により一部店舗の休業が発生しております。当社が
        運営する他のキャリアショップにおいては、政府・自治体等の要請や通信事業者の方針を踏まえた対策を講じて営
        業をしております。また、全社方針のもと、営業各拠点に限らずコーポレート組織も含め、テレワークの活用によ
        り出社人数を計画的に制限し、クラスター発生等による業務停滞を回避すべく取り組んでおります。
         今後も感染症拡大の長期化・深刻化により、当社グループの業績へ影響を及ぼす可能性がありますが、感染症等
        による環境・市場変化に対応し、お客様のご要望に沿った利用価値提案を行うことで、お客様満足度を向上させる
        とともに、お客様との継続的な関係の強化に取り組んでまいります。また、積極的な教育投資、戦略的な店舗投資
        は引き続き行い、取り扱い商材を拡充してまいります。
     (2)  事業固有のリスクについて

       ①  通信サービス事業の市場環境や通信事業者の事業方針について
          当社グループは、通信事業者が提供する通信サービスへの利用契約の取次を行うことにより、当該サービスを
         提供する事業者から契約取次の対価として手数料を収受しております。この受取手数料の金額、支払対象期間、
         並びに通話料金に対する割合等の取引条件は、各通信事業者の方針や携帯電話等販売市況でもそれぞれ異なって
         おり、関係法令の改正や通信サービス市場の環境変化、また、各通信事業者の事業方針・取引条件の変更が生じ
         た場合には、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループは、これまで同様、通信事業者の方針を踏まえて収益の最大化に取り組むと共に、モバイル事業
         以外のビジネス育成にも一層取り組み、収益の多様化も目指してまいります。
       ②  通信事業者との代理店契約について
          当社グループの主な事業分野である携帯電話等の販売・取次事業は、各通信事業者と代理店契約を締結し、所
         定の条件の下で展開しております。各通信事業者との代理店契約は、通信事業者および当社が契約継続に同意す
         る限り、１年毎に自動更新されます。
          但し、破産、民事再生等の法的手続の開始、財務状況の著しい悪化（またはそのおそれ）、営業停止または解
         散等、当社に所定の事由が生じた場合、信頼関係を著しく損なう行為を行った場合等は、通信事業者が代理店契
         約を解除できる旨が定められております。
          また、当社の株主構成または経営主体に重大な変更等があった場合は、通信事業者において手数料の支払い停
         止や代理店契約を解除できる旨等が定められているため、当社グループの業績に影響を与える可能性がありま
         す。
          当社グループは、各通信事業者との代理店契約並びに各事業者の方針等の順守と、更なる収益の拡大に取り組
         んでまいります。
     (3)  各事業に共通のリスクについて

       ①  業界における競合と新たなサービス等について
          携帯電話等販売市場では、従来の代理店間の競争に加え、各通信事業者がオンライン専用プランの提供を開始
         するなど、競争環境は厳しさを増しておりますので、当社グループで運営中のキャリアショップ等が優位性を確
         保できない場合には、当社グループの業績は、利益率の低下や販売数の減少等の影響を受ける可能性がありま
         す。
          加えて、決済サービス事業他では、「新たなサービス」の登場や他の決済手段との競合激化等により、当社グ
         ループの業績も影響を受ける可能性があります。
          当社グループは、人財の確保と育成、およびグループの総合力を生かし、収益の確保と更なる企業価値向上を
         図ると共に、新たな事業創出等も取り組んでまいります。
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       ②  事業パートナーについて

          当社グループは提携や事業パ－トナーと共同で行う事業があります。当該事業パートナーとは、共同事業の継
         続・拡大に取り組んでおりますが、共同事業パートナーの方針や経営環境の変化等で、当社の業績や事業継続に
         影響が出る可能性があります。
          当社グループは、共同事業の推進の取り組みと共同事業パートナーとの良好な関係の継続等に努めてまいりま
         す。
       ③  外部委託先について
          当社グループの各事業分野において、専門性の高い部分等で外部委託先と共に事業を遂行することがありま
         す。当該外部委託先との取引においては、事業の目的やその必要性、ならびに信頼性等を考慮して行っておりま
         すが、外部委託先の方針や経営環境の変化等により当社の業績に影響が出る可能性があります。
          当社グループは、外部委託先との良好な関係の継続等に努めてまいります。
     (4)  今後の事業拡大に向けた企業買収等のリスクについて

         当社グループは、今後も事業拡大のため、中小代理店との協力関係の構築やキャリアショップの新設等を行う以
        外に、企業買収や新たな事業創出/育成に関する投資を行う可能性があります。当該投資等が当社グループの財政
        状態および経営成績に影響を与える可能性があります。
         また、今後の市場動向や経済環境の変化によっては、当該投資等が当初期待した結果を生み出す保証はなく、投
        資等の実行後の進捗状況によっては、投下資本の回収が困難になる等、当社グループの業績および事業計画等に影
        響を及ぼす可能性があります。
         当社グループでは、投資等の実行に際し、当社事業とのシナジーやその効果に留意すると共に、実行後は実績の
        検証等により効果の最大化に努めてまいります。
     (5)  人財の確保について

         当社グループでは、更なるお客様満足度および販売品質の向上を図るため、販売スタッフの十分な確保が必要と
        考えております。しかしながら、携帯電話等販売業界において、スマートフォン等の高機能端末の普及やサービス
        の多様化に伴う接客時間の増加や店頭業務の複雑化により、人財の確保および定着率の向上が課題となっており、
        人財が十分に確保できない場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
         また、当社グループは事業拡大および多様化を推進しており、専門性等を有する人財の確保や育成にも取り組ん
        でおりますが、当該人財の確保および育成ができない場合、当社グループの業績に影響を与える可能性がありま
        す。
         当社グループは、正社員化を推進する人事制度の導入、リモートワーク・フレックス勤務等の推進による働き方
        の多様性、ワークライフバランスの促進等、魅力的な職場環境の構築に努めております。また、グループ会社であ
        る「㈱キャリアデザイン・アカデミー」も活用し、人財の育成に全社を挙げて取り組むことで、人財の確保および
        定着率の向上に努めております。加えて、専門性等を有する人財の採用や育成に取組み続けてまいります。
     (6)  コンプライアンスの遵守について

         当社グループは、各種法令の遵守と共に、コンプライアンスを優先事項として取り組んでおります。当社グルー
        プの各事業において、さまざまな商品・サービス・情報を取り扱っておりますが、各事業の拡大並びに収益の確保
        への取り組みと共に、企業の社会的責任を含めた倫理とその啓発にも注力しております。
         また、通信事業者が提供する通信サービスへの利用契約の取次事業において、代理店も含めた不正契約の撲滅や
        予防策の推進とコンプライアンスの啓発を行っております。しかしながら、個人の情報発信の浸透及び手段の多様
        化（SNS等)、情報の取扱い・事故への関心の高まりの中、当社の改善や啓発の取り組み負荷も増してきておりま
        す。これらから、当社のコンプライアンス違反の発生懸念を払拭できず、当該違反が発生することにより、当社グ
        ループの業績や社会的信頼に影響を及ぼす可能性があります。
         当社グループは、今後も、コンプライアンスと啓発等に、日々取り組んでまいります。
     (7)  法的規制・法改正等について

         電気通信事業者等の代理店業務については、次の法令等の規制があります。
         ・「電気通信事業法」
         ・「独占禁止法」（私的独占の禁止及び公正取引の確保に関する法律）
         ・「景品表示法」（不当景品類及び不当表示防止法）
         ・「個人情報保護法」
         ・「携帯電話不正利用防止法」（携帯音声通信事業者による契約者等の本人確認等及び携帯音声通信役務の不正
          な利用の防止に関する法律）
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         ・「下請代金支払遅延等防止法」等
         当該法令等について、以下のような場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
         ・法令等の改正による販売方法や市場の変化、通信事業者との取引条件の変更等があった場合。
         ・総務省等の行政機関による政策の推進、ガイドラインの制定・改定等が実施された場合。
         ・法令等に違反し、当社グループに対する信頼の低下に加えて、損害賠償請求や代理店契約の解除、営業停止等
          の処分を受けた場合。
         また、当社グループの連結財務諸表は、関係法令や基準に準拠して作成しておりますが、これら法令等に変更が
        あった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
         当社グループは、当該法令等の遵守のため、従業員への教育・啓発を含めた社内管理体制の強化に取り組んでま
        いります。
     (8)  金融の情勢につい        て

         金融の情勢においては、米中対立への警戒や感染症拡大による経済の先行き不透明感があるものの、提出日現在
        において金利水準に大きな変動はありません。
         しかしながら、金融の情勢は、増税・感染症による影響の長期化や景気動向等に左右され、また、金利の上昇、
        金融機関の貸付方針の変更や審査の厳格化などが生じる可能性もあり、これらは、当社の業績や資金戦略に影響を
        及ぼす可能性があります。
         当社グループは、金融機関や専門家との情報交換を行う等、金融情勢等の変化や見通しの把握に取り組んでお
        り、今後も、引き続き努めてまいります。
     (9)  災害等のリスクについて

         我が国においては、大雨や大型台風、地震の発生頻度は増加傾向にあります。また、これら災害等の被害は、こ
        れまでの想定を大きく越える規模のものも起きてきています。
         当社グループは、災害等の発生を想定した対策を整備・運用しておりますが、これら災害等の状況により、当社
        の事業継続や業績に影響を及ぼす可能性があります。
         当社グループは、従業員の安否確認や安全確保など、緊急危機対応についての手順を纏めており、有事に備えた
        訓練等の運用を行っております。また、事業継続に重要なシステムの災害対策にも取り組んでおり、今後も、引き
        続き従業員の安全と事業継続に向けた対応に取り組んでまいります。
     (10)   訴訟リスクについて

         当社グループには各事業分野において、事業運営に関する訴訟リスクが継続的に存在します。当社グループは、
        各事業において契約内容の確認等も行っておりますが、訴訟本来の性質を考慮すると係争中または将来発生し得る
        訴訟の結果を予測することは不可能であり、係争中または将来発生し得る訴訟において、当社グループにとって不
        利な結果に終わった場合、当社グループの事業展開に支障が生じる、または当社グループに対する信頼が低下する
        可能性や、当社グループの財政状態および業績に影響を与える可能性があります。
     (11)   独立性の確保について

         住友商事㈱は当社に対する議決権の割合が50％以下であるものの、当社取締役会の構成員の過半数が同社の出身
        者であることから、実質支配力基準により当社の親会社に該当しております。
         しかしながら、当社グループはすべての事業分野において同社から独立した事業運営を行っています。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     （1）経営成績等の状況の概要
        当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」と
       いう。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①　経営成績の状況

         当連結会計年度におけるわが国経済は、感染症の影響により、依然として厳しい状況にあります。感染症の拡大
        による社会経済活動への影響が内外経済を下振れさせるリスクおよび金融資本市場の変動等には、引き続き留意す
        る必要があるものと考えられます。
         当社グループの主な事業分野である携帯電話等販売市場では、感染症の拡大により2020年４月に一度目の緊急事
        態宣言が発令され、店舗では時短営業や休業および一部業務の取扱制限等の措置が講じられました。その後、同宣
        言の解除に伴い、同年６月以降、店舗は順次通常営業に戻りました。なお、2021年１月に発令された二度目の緊急
        事態宣言においては、時短営業や休業等の対象事業に該当しておらず、当社業績への影響は軽微でした。当社は、
        引き続きお客様に安心してご来店いただけるよう、事前予約制をはじめとした感染症対策を継続してまいります。
         一方で、通信事業者はポイントサービスやコンテンツの充実、スマートフォンを利用した決済サービスを通じ
        て、長期的な顧客基盤の維持・拡大に、引き続き注力しております。2020年９月には、各通信事業者の５G（第５
        世代移動通信システム）商用サービスが出そろい、同年12月には日本電信電話㈱により㈱NTTドコモの完全子会社
        化がなされました。また、政府による更なる通信料金の値下げ要請に対応した新料金プランおよびオンライン専用
        プランのサービス提供が開始されるなど、引き続き競争環境に大きな変化が起こっております。
         このような事業環境下、当社は2020年11月２日付で、㈱富士通パーソナルズの携帯電話等販売事業を承継する
        パーソナルズモバイル事業分割準備㈱（同日に㈱ＴＦモバイルソリューションズへ商号変更。以下、「TFM」とい
        います。）の全株式を取得し、連結子会社としました。さらに、2021年２月１日を効力発生日として同社を吸収合
        併しております。引き続き業界No.１のポジションを堅持し、サービスの高度化・生産性の向上を図ってまいりま
        す。
         当社グループの当連結会計年度の携帯電話等販売台数（以下、「販売台数」といいます。）は、357万台と前期
        を下回りました。売上高については、販売台数の減少および携帯電話端末の平均販売価格が前期に比べ下落した影
        響を受けましたが、売上総利益をはじめ各段階利益においては、ソリューション事業および決済サービス事業他の
        好調を受け前期を上回りました。
         この結果、当社グループの当連結会計年度における業績につきましては、売上高                                     4,508億63百万円（前期比4.9％
        減）、営業利益140億50百万円（同2.4％増）となりました。
         さらに、営業外収益にカード退蔵益59億26百万円（同10.4％増）を計上した結果、経常利益は198億１百万円
        （同3.2％増）、親         会社株主に帰属する当期純利益は               130億42    百万円（同     3.3％増    ）となりました。
         当連結会計年度におけるセグメントごとの業績については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(１)連
        結財務諸表　注記事項　（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
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      ②　財政状態の状況
        (資産)
         当連結会計年度末における総資産は、2,338億26百万円となり、前連結会計年度末に比べ524億48百万円増加いた
        しました。主な増減要因は次のとおりであります。
          イ.  項目別の増減要因
          分類項目        前連結会計年度比増減額                        主な要因
                               現金及び預金43億76百万円の増加は、「第５　経理の状況　

                               １　連結財務諸表等　(１)連結財連結務諸表　④連結キャッ
                               シュ・フロー計算書」をご参照下さい。当連結会計年度にお
                               いては、事業会社の買収等や、前連結会計年度末に比して販
        流動資産             237億11百万円の増加           売台数の増加や仕入台数の増加があり、受取手形及び売掛金
                               が68億32百万円、棚卸資産が32億57百万円、未収入金が10億
                               53百万円増加いたしました。また、連結子会社においてカー
                               ド預り金の増加に伴う供託金の増加もあり、差入保証金が85
                               億60百万円増加いたしました。
                               事業会社の買収等により、店舗等の増加やのれんの発生も

                               あったこと、システムリプレイスのための投資も増加したこ
                               とから、有形固定資産及び無形固定資産が201億50百万円増加
        固定資産             287億36百万円の増加
                               いたしました。また、M＆A等による投資有価証券の増加や買
                               収スキームに基づく繰延税金資産も増加したため、投資その
                               他の資産が85億85百万円増加いたしました。
        ロ.  報告セグメント別の増減要因

         報告セグメント          前連結会計年度比増減額                        主な要因
                               事業会社の買収等によるのれんの発生、および買収等や仕入

        モバイル事業             189億26百万円の増加           台数が前連結会計年度に比して増加したことにより棚卸資産
                               が増加したこと等によるものであります。
                               事業会社の買収等によるのれんの発生、および買収等や仕入
        ソリューション事業              36億81百万円の増加          台数が前連結会計年度に比して増加したことにより棚卸資産
                               が増加したこと等によるものであります。
                               主として連結子会社のカード預り金の増加に伴う供託金の増
        決済サービス事業他              87億97百万円の増加
                               加によるものであります。
        (負債)

         当連結会計年度末における負債合計は、1,698億円となり、前連結会計年度末に比べ435億24百万円増加いたしま
        した。主な増減要因は次のとおりであります。
        イ.  項目別の増減要因
           分類項目        前連結会計年度比増減額                        主な要因
                               当連結会計年度においては、事業会社の買収等による従業者

                               の増加や、前連結会計年度末に比して販売台数の増加や仕入
                               台数の増加等があり、人件費関連の負債の増加ならびに買掛
                               金が17億94百万円、未払金が28億74百万円増加いたしまし
        流動負債             247億81百万円の増加           た。また、2022年３月期において金融機関に返済する借入金
                               37億51百万円を流動負債に振り替えております。
                               さらに、連結子会社の2020年度におけるカード発行金額が、
                               2019年度におけるカード発行額を上回ったことにより、カー
                               ド預り金が131億52百万円増加いたしました。
                               当連結会計年度においては、感染症対策のための資金確保や
        固定負債             187億42百万円の増加           事業会社の買収等のために金融機関より資金調達を行った結
                               果、長期借入金が183億73百万円増加いたしました。
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        ロ.  報告セグメント別の増減要因
         負債は報告セグメント単位での作成をしておりません。
        (純資産)

         当連結会計年度末における純資産合計は640億26百万円となり、前連結会計年度末に比べ89億23百万円増加いた
        しました。主な増減要因は、「              第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(１)連結財連結務諸表　③連結                                  株主資本
        等変動計算書」をご参照ください。この結果、自己資本比率は27.4％（前連結会計年度末は30.4％）となりまし
        た。
      ③　キャッシュ・フローの状況

         当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ44億76百万




        円増加し、当連結会計年度末には476億１百万円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの
        状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

         営業活動の結果得られた資金は、193億38百万円（前連結会計年度は309億98百万円の獲得）となりました。主な
        要因は、税金等調整前当期純利益200億７百万円計上したことによるものであります。税金等調整前当期純利益に
        ついての詳細は、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
        析　(１)    経営成績等の状況の概要　            ①経営成績の状況」をご参照ください。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

         投資活動の結果使用した資金は、327億11百万円（前連結会計年度は46億42百万円の使用）となりました。当社
        グループは事業価値を高めるため、直営ショップの移転・改装、太陽光パネルの設置（ESG投資）および社内シス
        テムのリプレイスや拡充等に投資しており、有形固定資産の取得による支出で９億47百万円、ソフトウエアの取得
        による支出で28億77百万円を使用しております。
         また、事業拡大のためM＆Aを含む投資を進めた結果、投資有価証券の取得による支出で５億29百万円、関係会社
        株式の取得による支出で５億41百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出で279億28百万円を
        使用しております。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

         財務活動の結果得られた資金は、178億49百万円（前連結会計年度は88億68百万円の使用）となりました。新規
        借入れによる長期借入れで240億円調達し、配当金を41億71百万円支払っております。
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      ④　仕入および販売の実績
       a.商品等仕入実績
         当連結会計年度の商品等仕入実績(商品仕入高および支払手数料等)をセグメントごとに示すと以下のとおりで
        あります。
                                         当連結会計年度
                                      （自　2020年４月１日
          セグメントの名称                区分
                                        至　2021年３月31日）
                                   金額（百万円）           前年同期比（％）
                                        215,439            92.7
                     移動体通信機器等
                                         88,047           96.7
                     支払手数料
        モバイル事業
                                        303,487            93.9
                         小計
                                         15,664           95.7
                     移動体通信機器等
                                         6,632          151.3
                     支払手数料
        ソリューション事業
                                         22,297           107.4
                         小計
                                         47,960           123.5
                     プリペイドカード等
                                         9,321          108.3
                     支払手数料
        決済サービス事業他
                                                    38.9
                     その他                     79
                                                   120.4
                         小計               57,362
                                                    97.8
                   合計                     383,147
      （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       b.販売等実績

         当連結会計年度の販売等実績(商品売上高および受取手数料等)をセグメントごとに示すと以下のとおりであり
        ます。
                                         当連結会計年度
                                      （自　2020年４月１日
          セグメントの名称                区分
                                       至　2021年３月31日）
                                   金額（百万円）           前年同期比（％）
                                                    86.6
                     移動体通信機器等                   210,558
                                                    98.1
                     受取手数料                   144,909
        モバイル事業
                                                    90.9
                         小計               355,468
                                         15,262           102.0
                     移動体通信機器等
                                         17,082           112.4
                     受取手数料
        ソリューション事業
                                                   107.3
                         小計               32,345
                                                   122.0
                     プリペイドカード等                   51,150
                                                   109.0
                     受取手数料                   11,738
        決済サービス事業他
                                                    45.0
                     その他                     160
                                                   118.9
                         小計               63,050
                                                    95.1
                   合計                     450,863
      （注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          ２．最近２連結会計年度の主要な相手先別の販売実績および当該販売実績の総販売実績に対する割合は以下の
            とおりであります。
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                               前連結会計年度                 当連結会計年度

                             （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
               相手先
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
                           金額（百万円）         割合（％）       金額（百万円）         割合（％）
        ＫＤＤＩ㈱                       64,209         13.5       50,692         11.2
        ㈱ＮＴＴドコモ                       54,770         11.6       60,562         13.4
        （注）上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     （2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

        経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は、次のとおりであり
       ます。
         なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
      ①　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及
        びキャッシュ・フローの状況の分析　（１）経営成績等の状況の概要　①経営成績の状況、および②財政状態の状
        況」に記載のとおりであります。
         当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因として、通信事業者の事業方針変更、人財の確保、企業買収
        等があります      。
         通信事業者の事業方針については、客獲得競争や販売ボリューム重視の施策から、既存のお客様に長くご利用い
        ただけるよう長期契約者の優遇や応対品質重視の施策へ転換が進んでおります。また、各通信事業者が既存料金プ
        ランの値下げやオンライン専用プランの提供を開始したことなどにより、事業方針・取引条件の変更が生じた場合
        には、当社グループの業績に影響が出る可能性があります。これに対し当社グループでは、積極的な教育投資、戦
        略的な店舗投資を引き続き行い、応対品質および生産性の向上に取り組んでおります。
         人財の確保については、特に人材不足と採用難を課題とする企業が増える中、当社では正社員化と新卒採用に力
        を入れてまいりました。具体的には、感染症が拡大する中、安定的な職場を提供することで離職率も低減してお
        り、2021年４月１日には152名の新卒社員を迎えることができました。
         企業買収等については、当連結会計年度に携帯電話販売代理店として質・量ともにNo.１を堅持すべく、TFMを子
        会社化・吸収合併いたしました。引き続き多彩なビジネスモデル、広範な取引関係、全国にある営業拠点等の当社
        の強みを複合的に活用できる、決済サービス事業、ソリューション事業および新事業の拡大に資する企業買収等に
        取り組んでまいります          。
         その他の経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記
        載のとおりであります。
        セグメントごとの経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

      （モバイル事業）
        モバイル事業においては、感染症の影響により販売台数は前期を下回りましたが、第４四半期連結会計期間にお
       いては、通信事業者各社が新料金プランを発表したことなどにより、市場が活性化しました。TFMの子会社化により
       新たに加わった店舗では、当社独自の商材の販売を開始するなど、統合シナジーも発揮し始めております。
        また、第１四半期連結会計期間において通信事業者から感染症対策に関連した特別支援を受けたこと、および年
       度を通じて販売費及び一般管理費を抑制できたことにより、利益への影響を最小限に留めることができました。
        この結果、売上高は3,554億68百万円（前期比9.1％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は73億26百万円（同
       6.3％減）となりました。
      （ソリューション事業）
        法人向けモバイルソリューションにおける販売台数は、TFMの子会社化の影響もあり前期を大きく上回りました。
        また、働き方改革によるICT投資の追い風に加え、感染症の拡大が企業のテレワーク導入を前倒しさせる要因と
       なっております。当社グループでは、パソコンまで含めたスマートデバイスの調達・提案、導入支援から、環境構
       築、保守、運用、アップデートまでの一連のライフサイクルを管理・サポートするLCM（Life                                           Cycle   Management）
       事業を強化するなど、引き続き企業がICT化を進めることで顕在化した社会ニーズに応えております。
        固定回線系商材においては、独自ブランドの光アクセスサービス「TG光」の再卸先・顧客に対するサポート品質
       の向上、システム導入による業務効率化に引き続き取り組み、法人顧客の累計回線数は引き続き堅調に増加しまし
       た。
        一方で、持分法適用会社において、一過性の損失を計上しました。
        この結果、売上高は323億45百万円（前期比7.3％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は19億35百万円（同
       9.1％増）となりました。
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      （決済サービス事業他）

         決済サービス事業他においては、在宅時間が増えたことで、ゲームや音楽・動画配信等の様々なデジタルコンテ
        ンツの需要は引き続き高い水準にあり、関連するギフトカード・PIN商材の取扱高が前期に比べ増加しました。ま
        た、当社販路のコンビニエンスストアでは、リモートワークに必要なイヤホンマイクやUSBケーブルの販売が引き
        続き好調に推移しました。
         その他の新規事業に関しては、小学生向けICTスクールのオンライン開校、eスポーツ事業のオンラインイベント
        開催など、感染症に対応した新たな形式での取り組みに引き続き注力しました。
         海外での決済サービス事業においては、シンガポールでのギフトカード事業およびハウスカード事業が底堅く推
        移しました。ベトナム進出についても引き続き準備中です。
         連結子会社である㈱クオカードでは、「QUOカード」および「QUOカードPay」が自治体等による医療従事者支援
        等を中心に引き続き多数採用され、発行額が前期に比べ増加しました。「QUOカードPay」は、飲食・ドラッグスト
        ア・ファッション等の新たな業態を中心に、順調に加盟店を拡大しております。
         この結果、売上高は630億50百万円（前期比18.9％増)、親会社株主に帰属する当期純利益は37億80百万円（同
        24.5％増）となりました。
      ②　キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容ならびに資本の財源および資金の流動性に係る情報

          当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析・検討内容につきましては、「第２　事業の状況　３　経営者に
         よる財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(１)経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・
         フローの状況」に記載のとおりであります。
        イ．財務に関する経営者の考え方

         当社グループは、資金調達の考え方として内部資金または金融機関等からの借入をすることとしております。こ
        のうち、借入による資金調達に関しては、金融環境、金利動向等に応じて必要な資金量に見合う金額を調達してお
        ります。これらの資金基盤を背景に、企業価値の持続的向上に努めるとともに株主還元にも積極的に取り組んでま
        いります。
        （配当について）
         持続的な成長を実現するための事業展開と経営基盤の強化のために必要な内部留保を確保しながら、連結ベース
        での中長期的な利益成長に基づき、安定的かつ持続的な配当に努めてまいります。
        （配当性向について）
         親会社株主に帰属する当期純利益をベースに、30％以上を目途として利益還元を実施することを基本方針として
        おります。
         なお、配当性向に対する経営者の考え方に感染症の影響はありません。
        ロ．資金調達に関する経営者の考え方

         当社グループの運転資金および投資資金の確保については、営業活動によるキャッシュ・フローで獲得した資金
        で充当することを基本としています。更なる資金需要が生じた場合の資金調達に関しては、必要な資金量に見合う
        金額を適宜判断し、金融機関等からの資金調達を想定しております。
        （社債による資金調達について）
         現時点では想定しておりません。
        （新株発行による増資について）
         現時点では想定しておりません。
        （グループ会社の資金調達について）
         資金調達の安定化と調達コストの低減を図るため、原則としてグループファイナンスにて対応しておりますが、
        金利水準によっては金融機関より資金調達をしております。
        ハ．主な資金使途

         各事業セグメントにおけるM&A、携帯電話端末等の棚卸資産の購入、販売費及び一般管理費の支払い、資産取得
        等による外部資源の獲得や設備投資、借入の返済および利息の支払い、配当金の支払い等に資金を充当していま
        す。
         感染症の発生により、当社グループはキャリアショップの重要性を再認識いたしました。引き続きモバイル事業
        を強化しつつ、その他事業においても将来の成長分野への投資を拡大してまいります。
        ③　  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成し
        ており、この連結財務諸表の作成にあたっては、重要な会計方針の選択・適用、資産・負債および収益・費用の金
        額および開示に影響を与える見積りや判断を必要としています。
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         この見積りを検討または決定するにあたっては、過去の実績、将来の見通し、発生可能性および金額の合理性そ
        の他様々な要素を考慮して、その時点の状況として合理的と考えられる最適な見積りを行っていますが、実際の結
        果 は見積り特有の不確実性（経営環境の変化や見積もった時点での前提条件等）があるため、将来においてこの見
        積りとは異なる場合があります。
         上記の仮定等のもとで、当連結会計年度末の連結財務諸表作成にあたって用いた会計上の見積りおよび当該見
        積りに用いた仮定のうち、重要なものについては以下のとおりであります。
        イ．カード退蔵益の見積り

        ロ．固定資産の減損
         「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載の
        とおりであります。
        ハ．繰延税金資産の回収可能性
         当社グループにおいて、繰延税金資産の回収可能性の判断を行うにあたっては、税効果会計に係る会計基準およ
        び繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号）に準拠して評価を行っておりま
        す。しかしながら、繰延税金資産の回収可能性の評価は、将来の業績や課税所得の見積りに依存する部分もあり、
        以下の事象の発生や状況となった場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
        ・当社または連結子会社の業績が著しく悪化した場合
        ・税率変更を含む税制の改正等があった場合
        経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について、当社グループの2021

        年３月期計画の達成状況は以下のとおりです。
        なお、当社グループの当連結会計年度の経営成績の前期対比は、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状
      態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　（１）経営成績等の状況の概要　①経営成績の状況」に記載の
      とおりであります。
        売上高は計画どおりに推移しました。                 営業利益は計画比10.6％増、経常利益は計画比6.5％増、親会社株主に帰属
      する当期純利益は計画比4.3％増となりました。これは主に                           ソリューション事業および決済サービス事業他におい
      て、感染症の影響が追い風に働いたこともあり、各事業の取り扱い商材の販売が増加したことによるものでありま
      す 。
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）
                                        2021年
                          2020年       2021年
                                        ３月期
                          ３月期       ３月期              前期比       計画比
                          実績       実績
                                         計画
                           474,150       450,863       451,000        △4.9%       △0.0%
        売上高
                           13,726       14,050       12,700        2.4%       10.6%
        営業利益
                           19,194       19,801       18,600        3.2%       6.5%
        経常利益
                           12,628       13,042       12,500        3.3%       4.3%
        親会社株主に帰属する当期純利益
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     ４【経営上の重要な契約等】
      ⑴　販売代理店契約等
       契約会社名          相手方の名称          国名      契約品目         契約内容         契約期間
                                                 2021年４月１日から
      ㈱ティーガイア                         携帯電話等通信サー           販売代理店
               ㈱ＮＴＴドコモ             日本                     2022年３月31日まで
        （当社）                       ビスの加入取次           契約
                                                   （自動更新）
                                                 2021年４月１日から
                            〃       〃         〃     2022年３月31日まで
                                                   （自動更新）
         〃      ＫＤＤＩ㈱
                                                 2021年４月１日から
                               FTTH・ADSL等通信           営業業務委
                            〃                     2022年３月31日まで
                               サービスの加入取次           託契約
                                                   （自動更新）
                                                 2021年４月１日から
                               携帯電話等通信サー           販売代理店
         〃      ソフトバンク㈱             〃                     2022年３月31日まで
                               ビスの加入取次           契約
                                                   （自動更新）
               東日本電信電話㈱                FTTH・ADSL等通信           販売パート       2021年４月１日から

         〃                   〃
               西日本電信電話㈱                サービスの加入取次           ナー契約       2022年３月31日まで
    （注）東日本電信電話㈱および西日本電信電話㈱とは、202                           1 年４月１日から2022年３月31日を契約期間として改めて契約

        を締結しております。
      ⑵　株式取得による会社の買収

         当社は、2020年８月31日付の取締役会において、株式会社富士通パーソナルズの携帯電話等販売事業を吸収分割
        により承継する会社（パーソナルズモバイル事業分割㈱）の全株式を取得し、同社を当社の子会社とすることを決
        議いたしました。また、同日付で株式譲渡契約を締結し、当該譲渡契約に基づき、2020年11月２日に同社（同日付
        で㈱ＴＦモバイルソリューションズへ商号変更）の全株式を取得しております。
         詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)　連結財務諸表　注記事項（企業結合等
        関係）」をご参照ください。
      ⑶　吸収合併による事業の承継

        ①　当社は、2020年11月27日開催の取締役会において、2021年４月１日を効力発生日として、当社を存続会社、当
         社の非連結子会社である㈱ＴＧＣを消滅会社とする吸収合併をすることを決議し、2020年11月27日付で吸収合併
         契約を締結いたしました。
          詳細につきましては、「第５　経理の状況　２　財務諸表等　(1)　財務諸表　注記事項（重要な後発事
         象）」をご参照ください。
        ②　当社は、2020年12月10日付の取締役会において、2021年２月１日を効力発生日として、当社を存続会社、当社

         の連結子会社である㈱ＴＦモバイルソリューションズを消滅会社とする吸収合併をすることを決議し、2020年12
         月10日付で吸収合併契約を締結いたしました。
          詳細につきましては、「第５　経理の状況　２　財務諸表等　(1)　財務諸表　注記事項（企業結合等関
         係）」をご参照ください。
     ５【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        当社および連結子会社が、当連結会計年度に実施した設備投資の総額は                                 4,107   百万円であります。主な設備投資
       は、次のとおりであります。
      (1)  モバイル事業関連
          携帯電話端末の更なる販売強化の一環として、主に全国の携帯電話販売ショップの改装費・調度品の購入代金
         等に総額620百万円投資いたしました。
      (2)  システム関連
          営業システムの導入・強化、システムインフラ整備等に3,057百万円投資いたしました。
      (3)  その他
          太陽光パネル設備・事務所改装・什器備品の入替等に428百万円投資いたしました。
     ２【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
      (1）提出会社
         　当社は、東京都渋谷区の本社をはじめ、国内に３支社、７支店の他、406の携帯電話ショップ等（店舗）を運
         営しております。
                                                  2021年３月31日現在
                                      帳簿価額（百万円）
        事業所名                                                従業員数
                セグメントの名称        設備の内容
                                  機械装置及
       （所在地）                                      土地          （人）
                              建物及び          器具及び
                                    び               合計
                              構築物           備品    （面積㎡）
                                   運搬具
     東京本社          モバイル事業         ・事務所
                                                        1,698
                                               233
     （東京都渋谷区）          ソリューション事業         ・携帯電話
                                856      －     232         1,322
                                             (13,853.87)
                                                        (1,015)
               決済サービス事業他         ショップ
     他　84店舗
     西日本支社
               モバイル事業
                                                         480
                          〃
     （大阪府大阪市北区）
                                                －
                                349      －     73          423
               ソリューション事業
                                                         (307)
     他　58店舗
     東海支社
               モバイル事業
                                                         462
                          〃
     （愛知県名古屋市中区）                                           －
                                351      －     52          403
               ソリューション事業
                                                         (168)
     他　52店舗
     九州支社
               モバイル事業
                                                         344
     （福岡県福岡市博多区）                     〃
                                273      －     34     －     308
               ソリューション事業
                                                         (131)
     他　43店舗
     北海道支店
               モバイル事業                                          152
     （北海道札幌市中央区）                     〃
                                119      －     21     －     141
               ソリューション事業
                                                         (65)
     他　20店舗
     東北支店
                                                         260
     （宮城県仙台市青葉区）          モバイル事業          〃                      －
                                188      －     40          229
                                                         (113)
     他　38店舗
     新潟支店
                                                         134
     （新潟県新潟市中央区）          モバイル事業          〃
                                48     －      2     －     51
                                                         (51)
     他　15店舗
     長野支店
                                                         138
               モバイル事業          〃
     （長野県長野市）
                                22     －      3     －     25
                                                         (62)
     他　17店舗
     北陸支店
                                                          97
               モバイル事業          〃
     （石川県金沢市）
                                131      －     16     －     147
                                                         (57)
     他　19店舗
     中国支店
               モバイル事業
                                                         319
     （広島県広島市中区）                     〃
                                66     －     16     －     82
               ソリューション事業
                                                         (116)
     他　43店舗
     四国支店
                                                          97
                                                71
     （香川県高松市）          モバイル事業          〃
                                14     －      5          90
                                              (991.74)
                                                         (42)
     他　17店舗
    （注）従業員数の（　）は、当事業年度末現在における臨時勤務者数を外書しております。
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      (2）国内子会社
                                                  2021年３月31日現在
                                         帳簿価額（百万円）
                                                        従業員数
               事業所名
       会社名              セグメントの名称        設備の内容                           （人）
                                       機械装置
              （所在地）                    建物及び        器具及び     リース
                                        及び             合計    （注1）
                                   構築物         備品    資産
                                       運搬具
             本社
                     決済サービス事業        ・事務所                            152
     ㈱クオカード        （東京都中央区）
                                     44    －    226     51    322
                     他        ・生産設備
                                                         (55)
             他　１事業所
             本社
                     ソリューション事
                                                          38
     日本ワムネット㈱        （東京都中央区）                ・事務所
                                     0    －    71    －    72
                     業
                                                          (4)
             本社                ・事務所
                     決済サービス事業
                                                          8
     ㈱ＴＧパワー                        ・太陽光パ
             （東京都渋谷区）
                                     2   838     0    －    841
                     他
                                                          (-)
                             ネル
             本社
     ㈱ティーガイアリ
                                                         709
             （東京都品川区）        モバイル事業        ・事務所
                                     －    －    －    －    －
     テールサービス
                                                         (64)
    （注）従業員数の（　）は、当事業年度末現在における臨時勤務者数を外書しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

        該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                                400,000,000

                  計                               400,000,000

        ②【発行済株式】

                                      上場金融商品取引所
           事業年度末現在発行数（株）               提出日現在発行数（株）
      種類                                名又は登録認可金融               内容
             （2021年３月31日）              （2021年６月18日）
                                      商品取引業協会名
                                      ㈱東京証券取引所
                                                 単元株式数
                 56,074,000             56,074,000
     普通株式
                                      （市場第一部）
                                                 100株
                 56,074,000             56,074,000            －           －

       計
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式                      資本準備金        資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日
                総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                               （百万円）        （百万円）
                 （株）        （株）                     （百万円）        （百万円）
     2019年５月24日
               △23,000,000         56,074,000            －      3,154         －      5,640
     （注）
     （注）　自己株式の消却による減少であります。
                                 27/110







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      （５）【所有者別状況】
                                                  2021年３月31日現在
                         株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                      単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
           政府及び地           金融商品     その他の
                 金融機関                          個人その他       計     （株）
           方公共団体           取引業者      法人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）          －     20     19     106     183      27    15,940     16,295       －
     所有株式数
               －    46,895      8,265     371,821      81,891       43    51,696     560,611      12,900
     （単元）
     所有株式数の
               －    8.364     1.474     66.324     14.607      0.007     9.221     100.000       －
     割合（％）
    （注）自己株式338,866株は、「個人その他」に3,388単元および「単元未満株式の状況」に66株を含めて記載しておりま
        す。
      （６）【大株主の状況】

                                                  2021年３月31日現在
                                                      発行済株式
                                                     （自己株式を
                                                所有株式数      除く。）の総
          氏名又は名称                       住所
                                                 （株）     数に対する所
                                                     有株式数の割
                                                      合（％）
      住友商事㈱                  東京都千代田区大手町二丁目３－２                        23,345,400        41.89
      光通信㈱                  東京都豊島区西池袋一丁目４－10                         5,516,500        9.90
      ㈱UH   Partners     2           東京都豊島区南池袋二丁目９－９                         5,516,500        9.90
      ㈱UH   Partners     3           東京都豊島区南池袋二丁目９－９                         2,727,200        4.89

      日本マスタートラスト信託銀行㈱

                       東京都港区浜松町二丁目11－３                         1,781,000        3.20
      （信託口）
      ㈱日本カストディ銀行（信託口）                  東京都中央区晴海一丁目８－12                          926,800       1.66

                       東京都渋谷区恵比寿四丁目１－18                          880,100       1.58

      ティーガイア従業員持株会
      STATE   STREET    BANK   AND  TRUST
                       100  KING   STREET    WEST,   SUITE   3500,PO    BOX  23
      CLIENT    OMNIBUS    ACCOUNT    OM02
                       TORONT,    ONTARIO    M5X  1A9  CANADA             513,300       0.92
      505002
                       （東京都港区港南二丁目15－１）
      （常任代理人　㈱みずほ銀行決済営
      業部）
      SMBC日興証券㈱                  東京都千代田区丸の内三丁目３－１                          512,100       0.92
      NOMURA    PB  NOMINEES     LIMITED        1 ANGEL   LANE,   LONDON,    EC4R   3AB,   UNITED
      OMNIBUS-MARGIN        (CASHPB)          KINGDOM                          444,900       0.80
      （常任代理人　野村證券㈱）                  （東京都中央区日本橋一丁目13－１）
                                ――――――                42,163,800        75.65
             計
    （注）１．上記のうち、日本マスタートラスト信託銀行㈱、㈱日本カストディ銀行の所有する株式数は、すべて信託業務
          に係るものであります。
        ２．当社は、自己株式を338,866株保有しています。
        ３．前事業年度末において主要株主であった㈱光通信は、当事業年度末現在では主要株主ではなくなりました。
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      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2021年３月31日現在
                        株式数（株）           議決権の数（個）
            区分                                        内容
                               －       －             －

      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                          －       －             －
      議決権制限株式（その他）                          －       －             －

      完全議決権株式（自己株式等）                       338,800          －             －

                      普通株式
                                             権利内容に何ら限定のない当
      完全議決権株式（その他）                      55,722,300             557,223
                      普通株式
                                             社における標準となる株式
                             12,900         －             －
      単元未満株式                普通株式
                           56,074,000           －             －
      発行済株式総数
                               －         557,223           －
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                  2021年３月31日現在
                                                     発行済株式
                                自己名義       他人名義       所有株式数
                                                     総数に対する
      所有者の氏名
                                所有株式数       所有株式数        の合計
                   所有者の住所
                                                     所有株式数
       又は名称
                                 （株）       （株）       （株）
                                                     の割合（％）
                                  338,800         －     338,800         0.60
     ㈱ティーガイア         東京都渋谷区恵比寿四丁目１番18号
                     －            338,800         －     338,800         0.60
        計
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】
        普通株式
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                               当事業年度                  当期間
             区　　分
                                  処分価額の総額                 処分価額の総額
                          株式数（株）                 株式数（株）
                                    （円）                 （円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           －         －         －         －
     消却の処分を行った取得自己株式                           －         －         －         －
     合併、株式交換、株式交付、会社分割に係
                                －         －         －         －
     る移転を行った取得自己株式
     その他（譲渡制限付株式報酬としての自己
                              2,961      6,191,451            －         －
     株式の処分）
     保有自己株式数                        338,866           －      338,866            －
    （注）当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
        および売渡しによる株式ならびに譲渡制限付株式報酬による株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

        当社は、業績の進展状況に応じて、将来の事業展開と経営基盤の強化のために必要な内部留保を確保しながら、
       配当性向30％以上を目処として利益還元を実施することを基本方針としております。
        当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これら剰余金の配当の
       決定機関は、中間配当については取締役会、期末配当については定時株主総会であります。
        当連結会計年度の期末配当金につきましては、１株当たり37.5円に決定いたしました。年間配当金は、2020年12
       月の中間配当金37.5円と合わせ、１株当たり75円（前期と同額）となります。この結果、当連結会計年度の配当性
       向は32.1％となりました。
        なお、内部留保資金の使途につきましては、既存事業の基盤拡充・強化、人財育成、戦略的投資、新事業等に充
       当する方針であります。
        当社は「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
       めております。
        第30期の剰余金の配当は以下のとおりです。

                           配当金の総額（百万円）                  １株当たり配当額（円）
             決議年月日
            2020年11月５日
                                   2,090                   37.5
            取締役会決議
            2021年６月18日
                                   2,090                   37.5
           定時株主総会決議
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社は、コーポレート・ガバナンスを企業活動を律する枠組みとして捉え、株主の権利・利益が守られ、平等に
        保障されることが重要であると考えております。加えて、顧客、取引先、従業員、地域社会等、株主以外のステー
        クホルダーに対してもそれぞれの権利・利益の尊重と円滑な関係の構築を果たしていく必要があると考えており、
        これらのコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方を「コーポレート・ガバナンス基本方針」として定
        め、当社ウェブサイトで開示しております。また、より良いガバナンス体制を構築・維持しつつ、事業活動の遂行
        に努めることが社会における企業としての使命であるとの認識の下、「経営の透明性の確保」および「企業価値の
        向上」の両面から、制度的枠組みを整えるとともに実効を上げるべく日常活動を推進しております。
        ②　企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由

         当社は、業務に精通した取締役を中心にスピード感のある経営が可能であると同時に、通信業界や企業経営に精
        通している社外取締役が取締役の職務執行に対する監督や外部的視点からの助言を行っております。
         また、企業経営、財務、経理、会計、法務等の専門的な見識を有する監査役が、内部監査部・会計監査人と連携
        して監査を行うことにより業務の適正性を確保できる体制となっているため、「監査役会設置会社」の形態を採用
        しております。
         各機関における機能、運営、活動状況は以下のとおりです。
         〔取締役会および取締役〕

           取締役会は、重要事項を決定するとともに、取締役の職務執行が効率的かつ適正に行われているかを監督し
          ます。取締役会は、社外取締役４名を含む全取締役９名（内、独立役員４名）で構成され、全監査役４名
           （内、独立役員２名）も出席し、毎月１回定時取締役会を開催しており、必要に応じて臨時取締役会を開催
          し、機動的な経営を実現しております。
           なお、取締役の選任方針は以下のとおりであります。
          １）取締役（社内）

           取締役（社内）は、誠実な人格、経営に対する高い見識と能力を有し、情報通信分野をはじめとする専門的
          知識と豊富な経験を兼ね備えたものを候補者とし、その性別、国籍は問わない。
          ２）社外取締役

           社外取締役は、誠実な人格、経営に対する高い見識と能力を有し、業務執行の監督および出身分野や企業経
          営における広範な知識・経験に基づく外部的視点からの助言が行えるものを候補者とし、その性別、国籍は問
          わない。
         〔監査役会および監査役〕

           当社の監査役４名のうち、社外監査役は２名（内、独立役員２名）であり、職歴や経験、専門的な知識等を
          生かして適法性の監査に留まらず、公正・中立な立場から経営全般に関する助言を行っております。監査役会
          は、原則として月１回開催され、監査役４名が協議・報告等を行っております。また、監査役が、取締役会等
          を始めとする社内の重要会議に出席し、経営方針の決定状況および取締役の職務執行状況を監視する体制と
          なっております。さらに監査役は内部監査部および会計監査人との連携を適宜図り、意見交換および情報交換
          を通じて内部統制体制の強化に努めております。
           なお、監査役の選任方針は以下のとおりであります。
           誠実な人格、経営に対する高い識見・経験・能力、業務上の専門的知識とマネジメント経験を持ち、当社の

          持続的成長・発展と中長期的な企業価値の向上に資すると判断されるものを候補者とし、国籍・性別等は問わ
          ない。特に独立社外監査役については、法律・会計・企業経営等における高度な専門知識と豊富な経験を有す
          るものを候補者とする。
         〔指名諮問委員会および報酬諮問委員会〕

           当社は、経営の透明性を高めるべく、取締役会の諮問機関として指名諮問委員会および報酬諮問委員会を設
          置しております。指名諮問委員会は、取締役および上席執行役員以上の執行役員の選任・解任案を、報酬諮問
          委員会は取締役および執行役員の報酬案等を取締役会に対し提案することを目的としております。
           指名諮問委員会および報酬諮問委員会は、社外取締役および代表取締役ならびに代表取締役社長が指名する
          取締役から構成され、委員は取締役会にて決定されます。
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         〔会社の機関の名称および構成員〕
          １）  取締役会、指名諮問委員会および報酬諮問委員会
             役職           氏名        取締役会       指名諮問委員会           報酬諮問委員会
                      金治   伸隆
          代表取締役社長
                                ◎         ◎           ◎
                       近田   剛
          取締役
                                〇
                      石田   將人
          取締役
                                〇
                      菅井   博之
          取締役
                                〇
                      樫木   克哉
          取締役
                                〇         〇           〇
                      浅羽   登志也
          社外取締役
                                〇         〇           〇
                      出口   恭子
          社外取締役
                                〇         〇           〇
                      鎌田   淳一
          社外取締役
                                〇         〇           〇
                      諸星   俊男
          社外取締役
                                〇         〇           〇
                                        ※〇は構成員、◎は当該議長に該当する者
         ・取締役会は、原則として毎月１回開催し、その他必要の都度、随時開催する。
         ・指名諮問委員会は、取締役または上席執行役員以上の執行役員の選任・解任を決議する取締役会の招集前に開
          催する。但し、委員によって課題が提起された場合には、必要に応じて都度開催する。
         ・報酬諮問委員会は、取締役または執行役員の報酬額等を決議する取締役会の招集前に開催する。但し、委員に
          よって課題が提起された場合には、必要に応じて都度開催する。
          ２）監査役会

             役職           氏名        監査役会
                      奥谷   直也
          常勤監査役
                                〇
                       橋本   良
          常勤監査役
                                ◎
                       蒲  俊郎
          社外監査役
                                〇
                      北川   哲雄
          社外監査役
                                〇
                  ※〇は構成員、◎は当該議長に該当する者
         監査役会は定期に開催する。但し、必要あるときは随時開催することができる。
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          ３）会社の機関の内容および内部統制システムを示す図表
           当社グループのコーポレート・ガバナンス体制および内部統制システムの概要についての模式図は下記のと
          おりとなっております。
        ③　企業統治に関するその他の事項










         内部統制に関する体制や環境の整備状況
          １）取締役および使用人の職務の執行が法令・定款に適合することを確保する体制
           ・法令遵守および倫理維持（「コンプライアンス」）を業務遂行上の最重要課題の一つとして位置づけ、
            「コンプライアンス規程」を制定し、全ての役職員に遵守を求めております。
           ・チーフコンプライアンスオフィサー（委員長）を設置し、社長および役付執行役員等を構成メンバーとす
            るコンプライアンス委員会を「コンプライアンス委員会規程」に基づき随時開催するとともに、その下部
            実行組織としてコンプライアンス推進部を設置し、コンプライアンス体制の整備と有効性の維持・向上を
            図っております。
           ・コンプライアンス意識を徹底・向上させるために、役職員を対象とするコンプライアンス研修を整備・充
            実しております。
           ・コンプライアンスに関する報告・相談ルートは、社外の弁護士および第三者機関へのものも含め社内外に
            複数設置しております。
           ・コンプライアンス違反者に対しては、就業規則に基づく懲戒を含め厳正に対処しております。
           ・法令・社内規程・規則等の遵守状況について日常的に相互監視を行うとともに、定期的に監査を行い会社
            経営に対する影響の評価分析を行っております。
          ２）取締役の職務の執行に係る情報の保存・管理に関する体制
           ・取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理につき、取締役会議事録、稟議書その他取締役の職務の
            執行に係る文書その他の情報（電磁的記録含む）を「文書管理規程」、「情報システム管理規程」等の社
            内規程に従って適切に保存および管理し、必要に応じて保存および管理状況の検証、規程等の見直しを
            行っております。
           ・取締役および監査役は、これらの文書等をその要請に基づき速やかに閲覧できるものとしております。
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          ３）損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           ・当社グループの事業活動に係る様々な損失の危険（「リスク」）の管理とそれらリスクの顕在化を未然に
            防止する目的で、リスク情報を収集・分析して予兆の早期発見を行うとともに、リスク発生時には迅速か
            つ的確な施策が実施できるように、「リスク管理規程」等を制定し、リスクの種類に応じ所管責任部署を
            定めております。また、リスク管理委員会を定期的に開催し、リスク管理体制の構築、維持、向上を図っ
            ております。
           ・当社グループの各組織の長は、「職務権限規程」等に基づき付与された権限の範囲内で事業を履行し、事
            業の履行に伴うリスクを管理しております。付与された権限を越える事業を行う場合は「職務権限規程」
            等に定める稟議申請・報告手続きを行い、許可された当該事業の履行に係るリスクを管理しております。
           ・内部監査部は、「内部監査規程」に従い、当社の本部・支社および部・支店ならびに当社子会社におい
            て、法令・定款・諸規程に従って適法かつ適正に業務が行われているかどうかを定期的に監査し、監査結
            果を社長に報告しております。
          ４）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           ・取締役会は、重要事項を決定するとともに、取締役の職務執行が効率的かつ適正に行われているかを監督
            いたします。また、取締役の人数は、取締役会において十分な議論を尽くし、迅速かつ合理的な意思決定
            を行うことができる範囲内としております。
           ・経営会議を設置し、会社経営全般に関する重要な方針や取締役会付議・報告事項等、経営に関わる重要事
            項について協議を行っております。また、経営会議メンバー相互の情報交換を通じて、業務執行上の意思
            疎通の円滑化を図っております。
           ・執行役員制度：経営における「意思決定ならびに業務執行監督」機能と、「業務執行」機能とを分離する
            ことにより、取締役会の機能を強化するとともに業務執行の迅速化を図っております。執行役員は取締役
            会により選任され、取締役会が定める責務を遂行しております。
           ・本部・支社および部・支店を業務執行単位とし、本部長・支社長および部長・支店長に対して「職務権限
            規程」に基づく一定の権限を付与することで、現場に密着したスピード感のある経営を実践させておりま
            す。また、本部・支社および部・支店を採算単位とすることで、本部・支社における経営状況の透明性を
            確保しております。
           ・稟議申請・報告制度：職務執行については、職務権限および業務分掌等の規程に基づき、権限と責任を明
            確にした権限の委譲を行い、迅速な職務の執行を確保しております。権限を越える事項の実施について
            は、管理部門等の専門分野の見地から審議の上、規程に定められた決裁を受けております。必要に応じて
            規程および稟議申請・報告手続き等の見直しを行い、取締役の職務の執行が適正かつ効率的に行われる体
            制の構築、維持、向上を図っております。
         ５）株式会社ならびにその親会社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
           ・子会社の自立経営を原則とした上で、「関係会社管理規程」に基づき、子会社の事業と最も関係が深い事
            業を担当する本部・支社および部・支店等が所轄責任部署となり、子会社の営業成績・財務情報その他の
            重要な情報について定期的に報告を求め、子会社の経営状況を把握し、適切な連結経営体制を構築・維持
            するとともに、「関係会社管理規程」に基づく事項および「内部監査規程」に基づく監査の結果について
            報告を求めております。また、出資者として適切な意思表示を子会社の経営者に対して行っております。
           ・グループ企業全体としてのコンプライアンス体制構築と運用を行い、必要に応じて外部の法律事務所にア
            ドバイスを受ける体制を整備しております。また当社グループの役職員に対し、年一回、法令遵守等に関
            する研修を行い、コンプライアンス意識の醸成を図っております。
           ・「関係会社管理規程」において子会社における職務権限、指揮命令系統を定めて、これに準拠した体制を
            構築させております。
          ６）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
           ・監査役が監査役の職務を補助する職員を必要とする場合、代表取締役に対して監査業務を補助するのに必
            要な知識・能力を具備した職員を配置することを要請できるものとしております。
          ７）前号の使用人の取締役会からの独立性に関する事項
           ・前号により配置される職員に対する指揮命令権は監査役にあり、取締役からの指揮命令は受けないものと
            しております。また、前号により配置される職員の独立性・実効性を確保するため、当該職員の人事評価
            や人事異動、懲戒等に関しては、代表取締役が常勤監査役の同意を得た上で決定しております。
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          ８）取締役および使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
           ・監査役は、取締役会、経営会議、執行役員会、およびその他の重要な会議に出席することができます。
           ・監査役は、重要関係書類等の閲覧および当該資料の提出を要求できます。
           ・監査役は、随時必要に応じ、当社グループの役職員からの報告を受けることができます。
           ・監査役は、子会社の往査ならびに子会社の監査役との日頃の連携を通して、子会社管理の状況の監査を
            行っております。
           ・取締役および当社グループの役職員またはこれらの者から報告を受けた者は、以下の事態については、監
            査役会または監査役会が指名する監査役（以下、「特定監査役」）に対して、報告を行っております。
            １．会社に著しい損害や重大なコンプライアンス違反が発生した場合および発生のおそれがある場合
            ２．特定監査役が報告を求めた事項、その他監査上必要と判断される事項（例、後発事象）
            ３．「コンプライアンス報告・相談規程」において、当社グループの役職員またはこれらの者から報告を
              受けた者が監査役に直接通報をすることができる旨を定めるとともに、当該通報したこと自体による
              解雇その他の不利益な取扱いの禁止を明記する。
          ９）その他監査役の監査が実効的に行われていることを確保するための体制
           ・取締役は、監査役の職責等を明確にした監査役監査基準を熟知し、監査役監査の重要性等を十分認識して
            おります。また、監査の環境整備を行っております。
           ・監査役は、内部監査部と緊密な連携を保ち、内部監査部より内部監査の計画および結果について適時報告
            を受け、効率的な監査に役立てております。
           ・監査役は、会計監査人との定期的会合の開催や期末実地監査への立会い等を通じて、会計監査人の監査活
            動の把握と情報交換を図るとともに、監査活動の効率化、質的向上に努めております。
          10）監査役の職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
           ・監査役が、その職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還等の請求をしたときは、当該監査役の
            職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、当該費用または債務を処理しております。
         責任限定契約の内容の概要

          当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く）および監査役は、会社法第427条第１項および当社定款
         第28条、第38条に基づき、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約
         に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に規定する最低責任限度額を限度としております。
          なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役または監査役が責任の原因となった職務の遂行について善
         意にしてかつ重大な過失がないときに限られます。
         定款で取締役の定数について定め、また、取締役の選解任の決議要件につき、会社法と別段の定めをした内容

          取締役の員数については12名以内とする旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議および取締役を
         解任する場合における株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
         株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。
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         株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとした事項およびその理由、ならびに株主総会の特別
         決議要件を変更した内容およびその理由
          イ.株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとした事項およびその理由
           １）当社は、機動的な資本政策の遂行を可能にするため、自己株式の取得について、会社法第165条第２項
            の定めにより、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で
            定めております。
           ２）当社は、従来どおりの中間期末日および期末日を基準とした年２回の配当を行っております。中間配当
            については、会社法第454条第５項の定めにより、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日とし
            て、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
           ３）当社は、取締役および監査役が期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の定め
            により、取締役会の決議によって会社法第423条第１項の取締役（取締役であった者を含む。）および監
            査役（監査役であった者を含む。）の賠償責任を法令の定める限度において免除することができる旨を定
            款で定めております。
            当社は、会社法第427条第１項の規程の定めにより、取締役（業務執行取締役等であるものを除く）およ

           び監査役との間に、会社法第423条第１項の賠償責任を法令の限度において限定する契約を締結することが
           できる旨を定款で定めております。
          ロ.株主総会の特別決議要件を変更した内容およびその理由

            決議の方法について当社定款では、株主総会の円滑な運営を行うため、次の内容を定めております。
            株主総会の決議は、法令または当社定款に別段の定めがある場合を除き、出席した議決権を行使すること
           ができる株主の議決権の過半数をもって行います。また、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を
           行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上に当
           たる多数をもって行います。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　   12 名　女性　     1 名　（役員のうち女性の比率　              7.6  ％）
                                                         所有
                                                        株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴             任期
                                                        （株）
                              1983年４月      住友商事㈱入社
                              1988年６月      同社サウジアラビア駐在
                              2001年８月
                                   米国住友商事会社（ニューヨーク）
                              2005年４月      Presidio    STX,  LLC（米国）社長
                              2007年10月      住友商事㈱ネットビジネス事業部長
                              2008年10月      同社モバイル＆インターネット事業部
                                   長
                              2013年６月      当社社外取締役
                                                  2021年６月
                              2014年４月      当社取締役副社長執行役員管理第一本
       代表取締役社長
                金治　伸隆      1960年３月18日      生        部長                 ～     7,980
       執行役員社長
                                                  2022年６月
                              2015年４月      当社取締役副社長執行役員コーポレー
                                   ト戦略本部長
                              2016年４月      当社取締役副社長執行役員スマートラ
                                   イフ事業本部長兼ソリューション事業
                                   本部およびネットワーク事業本部分掌
                              2017年４月
                                   当社代表取締役社長執行役員（現任）
                              2017年12月
                                   ㈱クオカード取締役（現任）
                              2020年６月      (一社)全国携帯電話販売代理店協会代
                                   表理事会長（現任）
                              1985年４月      住友商事㈱入社
                              1992年７月      上海住友商事（中国）機電部長
                              2003年10月      Sumitomo    Corporation     Equity   Asia
                                   Limited（香港）社長
                              2010年４月      住友商事㈱新事業投資部長
                              2013年４月      同社投資開発部長
                              2014年８月      同社投資開発部長兼通信事業部長
                                                  2021年６月
                              2015年４月      同社総合モバイル事業部長
         取締役
                近田　　剛      1963年３月13日      生  2015年６月      当社社外取締役                 ～     1,900
       副社長執行役員
                                                  2022年６月
                              2016年４月      当社取締役専務執行役員コーポレート
                                   戦略本部長兼中国事業推進部長
                              2017年４月      当社取締役専務執行役員コーポレート
                                   戦略本部長兼業務改革推進部長
                              2017年12月      当社取締役専務執行役員（㈱クオカー
                                   ド代表取締役社長）
                              2019年４月      当社取締役副社長執行役員（㈱クオ
                                   カード代表取締役社長）（現任）
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                                                         所有
         役職名         氏名      生年月日               略歴             任期     株式数
                                                        （株）
                              1983年４月      住友商事㈱入社
                              2001年４月      SMS  Construction      & Mining   Systems
                                   Inc.（カナダ）社長
                              2007年４月      住友商事㈱建設機械第三部長
                              2011年４月      同社建設機械事業本部長
                              2015年４月      同社執行役員欧阿中東CIS          総支配人補
                                   佐（アラブ首長国連邦）兼中東支配人
                                   兼中東住友商事会社社長
                                                  2021年６月
                              2017年４月      住友商事㈱執行役員欧阿中東CIS             総支
         取締役                                            ～
                石田　將人      1960年12月１日      生                              700
                                   配人補佐（アラブ首長国連邦）兼中東
       副社長執行役員                                            2022年６月
                                   支配人
                              2018年４月      同社常務執行役員欧阿中東CIS            総支配
                                   人（英国）兼欧州住友商事ホールディ
                                   ング会社会長
                              2020年４月      当社副社長執行役員CSO人事・総務、
                                   法務、経営企画、渉外担当
                              2020年６月      当社取締役副社長執行役員CSO人事・
                                   総務、法務、経営企画、渉外担当（現
                                   任）
                              1984年４月      住友商事㈱入社
                              2001年５月      米国住友商事会社（ニューヨーク）
                              2009年11月      中国住友商事グループ         財務経理グ
                                   ループ長（上海）
                              2013年11月      住友商事㈱メディア・生活関連経理部
                                   長
                                                  2021年６月
                              2017年４月      同社主計部長
         取締役
                菅井　博之      1961年２月６日      生
                                                    ～      －
                              2019年４月      同社執行役員コーポレート部門財務・
       副社長執行役員
                                                  2022年６月
                                   経理・リスクマネジメント担当役員補
                                   佐（経理担当）兼主計部長
                              2021年４月      当社副社長執行役員CFO主計・財務、
                                   精算、リスク管理、物流担当
                              2021年６月      当社取締役副社長執行役員CFO主計・
                                   財務、精算、リスク管理、物流担当
                                   （現任）
                              1990年４月      住友商事㈱入社
                              1994年１月      同社イスラマバード事務所長付（パキ
                                   スタン）
                              2004年９月      同社モスクワ事務所        IT＆Telecom
                                   Unit（ロシア連邦）
                              2005年２月      ZAO  Prestige    Internet（ロシア連
                                                  2021年６月
                                   邦）Director,      Market   &Business
         取締役       樫木　克哉      1966年６月28日      生                         ～      －
                                   Development
                                                  2022年６月
                              2012年６月      CIS  住友商事会社（ロシア連邦）
                                   Director,    ICT  Business    Division
                              2018年４月      住友商事㈱スマートインフラ事業部長
                              2020年４月      同社スマートプラットフォーム事業本
                                   部長（現任）
                              2020年６月      当社取締役（現任）
                                 38/110






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         役職名         氏名      生年月日               略歴             任期     株式数
                                                        （株）
                              1989年４月      ㈱リクルート入社
                                   ㈱インターネットイニシアティブネッ
                              1995年４月
                                   トワーク技術部長
                              1996年３月      IIJ  America   Inc.  Director
                                   インターネットマルチフィード㈱取締
                              1997年９月
                                   役技術部長
                                   ㈱クロスウェイブコミュニケーション
                              1998年10月
                                   ズ技術企画部長
                              1999年６月      同社取締役
                                   ㈱インターネットイニシアティブ取締
                              1999年６月
                                   役Co-CTO
                                                  2021年６月
                              2004年６月
                                   同社取締役副社長（2009年６月退任）
         取締役       浅羽　登志也      1962年６月12日      生                         ～      400
                              2004年６月      エヌ・ティ・ティレゾナント㈱取締役
                                                  2022年６月
                                   ㈱IIJイノベーションインスティテュ
                              2008年６月
                                   －ト代表取締役
                              2012年４月      ㈱ストラトスフィア代表取締役
                                   ㈱IIJイノベーションインスティ
                              2015年６月
                                   テュート取締役（現任）
                              2015年６月      ガイアラボ(同)代表社員（現任）
                              2016年６月      当社社外取締役（現任）
                              2017年11月      (一社)日本品質管理学会代表理事副会
                                   長
                              2018年12月
                                   ㈱パロンゴ監査役（現任）
                                   ベイン・アンド・カンパニー・ジャパ
                              1989年４月
                                   ン・インコーポレイテッド入社
                                   ディズニー・ストア・ジャパン㈱プラ
                              1998年２月
                                   ンニングシニアディレクター
                              1999年２月      同社シニアファイナンスディレクター
                              2001年３月
                                   日本GEプラスチックス㈱取締役CFO
                                   Janssen   Pharmaceutica（現Ortho
                              2004年４月
                                   Neurologics）（米国）プロダクト・
                                   ディレクター
                                   Janssen-Cilag      Pty  Ltd.（オーストラ
                              2005年９月
                                   リア）消化器領域・疼痛・OTC事業部
                                   門本部長
                                   ヤンセンファーマ㈱マーケティング本
                              2007年１月
                                   部副本部長
                                   日本ストライカー㈱取締役グローバル
                              2009年８月
                                                  2021年６月
                                   マーケティングバイスプレジデント
         取締役       出口　恭子      1965年12月12日      生                         ～      900
                              2012年１月      同社代表取締役社長
                                                  2022年６月
                                   ㈱ベルシステム24専務執行役社長室長
                              2013年３月
                                   兼経理財務本部管掌（2014年１月退
                                   任）
                              2014年３月      アッヴィ(同)社長
                              2014年７月      日本スキー場開発㈱社外取締役(現任)
                                   医療法人社団色空会最高執行責任者
                              2015年２月
                                   ビジネス・ブレークスルー大学大学院
                              2015年４月
                                   教授（現任）
                              2016年３月      クックパッド㈱社外取締役（2018年３
                                   月退任）
                              2016年６月
                                   当社社外取締役（現任）
                              2017年８月      医療法人社団色空会副院長
                              2019年６月      ㈱ＮＨＫテクノロジーズ社外取締役
                                   （現任）
                              2020年１月      Heartseed㈱社外取締役（現任）
                                 39/110





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         役職名         氏名      生年月日               略歴             任期     株式数
                                                        （株）
                                   日立金属㈱入社
                              1978年４月
                                   HMT  Technology     Inc.（米国）CFO
                              1992年１月
                              1999年５月      LET  Inc.（フィリピン）管理部長
                              2000年11月      Hitachi   Metals   America（米国）副社
                                   長兼CFO
                                                  2021年６月
                              2005年１月      日立金属㈱人事総務部長
         取締役       鎌田　淳一      1953年11月28日      生                         ～     1,300
                                   同社事業役員経営企画室長
                              2008年４月
                                                  2022年６月
                                   同社事業役員配管機器カンパニープレ
                              2011年４月
                                   ジデント
                                   同社事業役員常務Hitachi          Metals
                              2014年４月
                                   America（米国）社長兼CEO
                              2015年６月      同社取締役
                              2018年６月
                                   当社社外取締役（現任）
                                   富士通㈱入社
                              1976年４月
                                   Fujitsu   PC Corporation（米国）社長
                              1998年６月
                                   兼CEO
                              2004年６月      Fujitsu   Computer    Systems
                                   Corporation(現      Fujitsu   America
                                   Inc.)（米国）社長兼CEO
                              2005年10月      富士通㈱    経営執行役（2007年６月退
                                   任）
                                                  2021年６月
                                   EMC  ジャパン㈱     代表取締役社長兼EMC
                              2007年７月
         取締役       諸星　俊男      1953年８月24日      生
                                                    ～      －
                                   Corporation（米国）副社長
                                                  2022年６月
                                   日本NCR㈱    代表取締役社長CEO兼NCR
                              2012年１月
                                   Corporation（米国）北アジア地区代
                                   表（2015年２月退任）
                                   安川情報システム㈱（現          ㈱YE
                              2015年５月
                                   DIGITAL）代表取締役社長
                                   日本ペイントホールディングス㈱             社
                              2018年３月
                                   外取締役（現任）
                              2018年８月      ウイングアーク1st㈱         社外取締役
                                   当社社外取締役（現任）
                              2020年６月
                              1983年４月      住友商事㈱入社
                              1993年５月      シンガポール住友商事
                              2013年１月      住友商事㈱環境・ＣＳＲ部長
                              2015年４月      当社常務執行役員スマートライフ事業               2020年６月
         監査役
                                   本部長兼スマートサービス推進部長
                奥谷　直也      1960年５月16日      生                         ～      500
        （常勤）
                              2016年４月      当社常務執行役員社長付               2024年６月
                              2016年６月
                                   当社常勤監査役（現任）
                              2016年６月
                                   日本ワムネット㈱監査役(2019年６月
                                   退任）
                              1982年４月      住友商事㈱入社
                              1996年12月      英国住友商事会社（ロンドン）
                              2000年６月      ベネルックス住友商事会社（ブラッセ
                                   ル）
                              2008年９月      住友商事㈱秘書部長
                              2011年６月      同社フィナンシャル業務部長
                                                  2019年６月
         監査役
                              2013年３月      同社コーポレート経理部長兼フィナン
                橋本　　良      1959年12月６日      生                         ～      －
        （常勤）
                                   シャル・リソーシズグループ長付兼住
                                                  2023年６月
                                   友商事フィナンシャルマネジメント㈱
                              2015年４月      同社コーポレート経理部長兼住友商事

                                   フィナンシャルマネジメント㈱
                              2016年６月
                                   当社常勤監査役（現任）
                                 40/110




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                                                         所有
         役職名         氏名      生年月日               略歴             任期     株式数
                                                        （株）
                              1993年４月      弁護士登録
                              2003年６月      城山タワー法律事務所設立代表弁護士
                                   （現任）
                              2005年４月      桐蔭横浜大学大学院法務研究科教授
                              2006年３月      ガンホー・オンライン・エンターテイ
                                   メント㈱社外監査役（現任）
                              2007年８月      ㈱ケイブ社外監査役
                              2010年４月      桐蔭法科大学院法科大学院長
                                                  2021年６月
                              2013年６月      当社社外監査役(現任）
         監査役
                蒲　　俊郎      1960年９月10日      生                         ～     5,000
                              2014年６月      学校法人桐蔭学園理事
        （非常勤）
                                                  2025年６月
                              2015年３月      ㈱ピアラ社外監査役（現任）
                              2015年６月      一般財団法人東京都営交通協力会理事
                                   （現任）
                              2017年４月      ㈱J.Score社外監査役（現任）
                              2019年８月      ㈱ケイブ社外取締役（監査等委員）
                              2021年４月
                                   桐蔭法務研究支援センター長（現任）
                              2021年４月      桐蔭横浜大学法学研究科客員教授（現
                                   任）
                              1985年９月      青山監査法人入社
                              1989年３月      公認会計士登録
                              2002年７月      中央青山監査法人代表社員
                              2006年９月      あらた監査法人（現PwCあらた有限責
                                   任監査法人）代表社員
                                   同法人化学・医薬・産業資材監査部
                                   リーダー
                              2013年７月      同法人リスク管理・コンプライアンス
                                                  2021年６月
         監査役
                                   室独立性管理グループリーダー
                北川　哲雄      1961年８月17日      生                         ～      －
        （非常勤）
                              2014年８月      日本公認会計士協会倫理委員会副委員
                                                  2025年６月
                                   長
                              2016年６月      あらた監査法人（現PwCあらた有限責
                                   任監査法人）退職
                              2017年６月      当社社外監査役（現任）
                              2017年12月      金融庁   公認会計士・監査審査会          公認
                                   会計士試験試験委員
                              2019年６月
                                   大王製紙㈱社外取締役（現任）
         計            13名                  ―                  18,680
    （注）１．取締役         浅羽登志也氏、取締役           出口恭子氏、取締役          鎌田淳一氏および取締役            諸星俊男氏は、社外取締役であ
          ります。
        ２．監査役      蒲俊郎氏および監査役           北川哲雄氏は、社外監査役であります。
                                 41/110








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        ②　社外役員の状況
         イ．独立性判断基準
           当社は、次の各項目のいずれにも該当しない場合に独立性を有しているものと判断しております。
           （社外取締役）
           １．当社、当社の連結子会社および持分法適用会社（以下、総称して「当社グループ」という）の業務執行
             者であるもの、または過去において業務執行者であったもの
           ２．当社の親会社・兄弟会社の取締役、執行役、執行役員または支配人その他の使用人であるもの、または
             過去10年間において当社の現在の親会社・兄弟会社の取締役、執行役、執行役員または支配人その他の
             使用人であったもの
           ３．当社グループを主要な取引先とするもの、またはその業務執行者、または過去３年間において業務執行
             者であったもの（主要な取引とは、取引先の直近の事業年度における年間総売上高の２％以上の取引）
           ４．当社グループの主要な取引先、またはその業務執行者、または過去３年間において業務執行者であった
             もの（主要な取引とは、当社グループの直近の事業年度における年間連結総売上高の２％以上の取引）
           ５．当社グループより役員報酬以外に年間1,000万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ているコンサル
             タント、弁護士、公認会計士等の専門的サービスを提供するもの（但し、当該財産を得ているものが法
             人、組合等の団体である場合は当社グループから得ている財産が年間収入の２％以上の団体に属するも
             の）、または過去３年間においてこれに該当していたもの
           ６．当社グループの主要借入先もしくはその業務執行者であるもの（主要な借入とは直近の事業年度末にお
             ける連結総資産の２％以上の額を当社グループに融資しているもの）、または過去３年間においてこれ
             に該当していたもの
           ７．当社の主要株主もしくはその業務執行者であるもの、または過去５年間においてこれに該当していたも
             の
           ８．当社グループから年間1,000万円以上の寄付を受けているもの（但し、当該寄付を得ているものが法
             人、組合等の団体である場合は、当社グループから得ている財産が年間収入の２％以上の団体の業務執
             行者であるもの）、または過去３年間においてこれに該当していたもの
           ９．当社の会計監査人またはその社員等として当社グループの監査業務を担当しているもの、または過去３
             年間において当該社員等として当社グループの監査業務を担当していたもの
           10．当社が現在主要株主である会社の取締役、執行役、執行役員または支配人その他の使用人であるもの
           11．当社グループから取締役もしくは監査役を受け入れている会社またはその親会社もしくは子会社の取締
             役、執行役または執行役員であるもの
           12．当社グループの取締役、執行役、執行役員または支配人その他の使用人のいずれかに該当するものの二
             親等以内の親族であるもの、または過去３年間において、当社グループの取締役、執行役、執行役員ま
             たは支配人その他の使用人のいずれかに該当したものの二親等以内の親族であるもの
           13．上記２から10のいずれかに掲げるもの（但し、重要な地位にあるものに限る）の二親等以内の親族であ
             るもの
           14．当社の社外取締役として任期が８年を超えているもの
           15．前各号のほか、当社グループと利益相反関係が生じうるなど、独立性を有する社外役員としての職務を
             果たすことができない特段の事由を有しているもの
           （社外監査役）

           １．当社の連結子会社および持分法適用会社（以下、総称して「当社グループ」という）の業務執行者であ
             るもの、または過去において業務執行者であったもの
           ２．当社の親会社・兄弟会社の取締役、監査役、会計参与、執行役、執行役員または支配人その他の使用人
             であるもの、または過去10年間において当社の現在の親会社・兄弟会社の取締役、監査役、会計参与、
             執行役、執行役員または支配人その他の使用人であったもの
           ３．当社グループを主要な取引先とするもの、またはその業務執行者、または過去３年間において業務執行
             者であったもの（主要な取引とは、取引先の直近の事業年度における年間総売上高の２％以上の取引）
           ４．当社グループの主要な取引先、またはその業務執行者、または過去３年間において業務執行者であった
             もの（主要な取引とは、当社グループの直近の事業年度における年間連結総売上高の２％以上の取引）
           ５．当社グループより役員報酬以外に年間1,000万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ているコンサル
             タント、弁護士、公認会計士等の専門的サービスを提供するもの（但し、当該財産を得ているものが法
             人、組合等の団体である場合は当社グループから得ている財産が年間収入の２％以上の団体に属するも
             の）、または過去３年間においてこれに該当していたもの
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           ６．当社グループの主要借入先もしくはその業務執行者であるもの（主要な借入とは直近の事業年度末にお
             ける連結総資産の２％以上の額を当社グループに融資しているもの）、または過去３年間においてこれ
             に該当していたもの
           ７．当社の主要株主もしくはその業務執行者であるもの、または過去５年間においてこれに該当していたも
             の
           ８．当社グループから年間1,000万円以上の寄付を受けているもの（但し、当該寄付を得ているものが法
             人、組合等の団体である場合は、当社グループから得ている財産が年間収入の２％以上の団体の業務執
             行者であるもの）、または過去３年間においてこれに該当していたもの
           ９．当社の会計監査人またはその社員等として当社グループの監査業務を担当しているもの、または過去３
             年間において当該社員等として当社グループの監査業務を担当していたもの
           10．当社が現在主要株主である会社の取締役、監査役、会計参与、執行役、執行役員または支配人その他の
             使用人であるもの
           11．当社グループから取締役もしくは監査役を受け入れている会社またはその親会社もしくは子会社の取締
             役、監査役、会計参与、執行役または執行役員であるもの
           12．当社グループの取締役、執行役、執行役員または支配人その他の使用人のいずれかに該当するものの二
             親等以内の親族であるもの、または過去３年間において、当社グループの取締役、執行役、執行役員ま
             たは支配人その他の使用人のいずれかに該当したものの二親等以内の親族であるもの
           13．上記②から⑩のいずれかに掲げるもの（但し、重要な地位にあるものに限る）の二親等以内の親族であ
             るもの
           14．前各号のほか、当社グループと利益相反関係が生じうるなど、独立性を有する社外役員としての職務を
             果たすことができない特段の事由を有しているもの
         ロ．会社と社外取締役および社外監査役との人的関係、資本的関係、または取引関係その他の利害関係の概要

           当社の社外取締役は４名、社外監査役は２名であります。
           社外取締役      浅羽登志也氏は、長年にわたって日本のインターネットの立ち上げとサービスの構築に携わ
          り、また、IT関連企業等においてCTOや代表取締役を務めるなど、ITのスペシャリストおよび経営者としての
          広範な知識と豊富な経験を有しています。さらに、誠実な人格、経営に対する高い見識と能力を兼ね備えてい
          ることから、当社の社外取締役として適任であると判断し、社外取締役として招聘しております。なお、経歴
          からも一般株主と利益相反が生じるおそれはないと判断し、独立役員として指定しております。
           社外取締役      出口恭子氏は、長年にわたって多岐にわたる事業法人においてファイナンス業務に携わり、ま
          た、CFOや代表取締役を務めるなど、ファイナンスのスペシャリストおよび経営者としての広範な知識と豊富
          な経験を有しています。さらに、誠実な人格、経営に対する高い見識と能力を兼ね備えていることから、当社
          の社外取締役として適任であると判断し、社外取締役として招聘しております。なお、経歴からも一般株主と
          利益相反が生じるおそれはないと判断し、独立役員として指定しております。
           社外取締役      鎌田淳一氏は、日立金属㈱において、人事総務部長、経営企画室長、取締役等を歴任し、長年
          にわたって経営の中枢に携わり、企業経営のスペシャリストおよび経営者として広範な知識と豊富な経験を有
          しています。さらに、誠実な人格、経営に対する高い見識と能力を兼ね備えていることから、当社の社外取締
          役として適任であると判断し、社外取締役として招聘しております。なお、経歴からも一般株主と利益相反が
          生じるおそれはないと判断し、独立役員として指定しております。
           社外取締役      諸星俊男氏は、富士通㈱において、海外子会社の社長等を経て、経営執行役として経営の中枢
          に携わり、その後も多くのIT企業において代表取締役社長を務めるなど、長年にわたってITビジネスの推進お
          よび企業経営に携わり、ITビジネスのスペシャリストおよび経営者としての広範な知識と経験を有していま
          す。さらに、誠実な人格、経営に対する高い見識と能力を兼ね備えていることから、当社の社外取締役として
          適任であると判断し、社外取締役として                  招聘しております        。 なお、経歴からも一般株主と利益相反が生じるお
          それはないと判断し、独立役員として指定しております。
           社外監査役      蒲俊郎氏は、弁護士として企業法務に精通し、豊富な経験と見識を有し、更にIT・インター
          ネ ット分野においても深い見識を有しております。また、2013年からは、当社の社外監査役として適切な監査
          を実施いただいております。これらの経験と見識を、経営全般の監視と適正な監査活動に活かしていただく観
          点から、社外監査役として招聘しております。また、経歴からも一般株主と利益相反が生じるおそれはないと
          判断し、独立役員として指定しております。
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           社外監査役      北川哲雄氏は、公認会計士として財務・会計分野に精通し、豊富な経験と見識を有しており、
          これらの経験と見識を、経営全般の監視と適正な監査活動に活かしていただく観点から、社外監査役として招
          聘しております。また、経歴からも一般株主と利益相反が生じるおそれはないと判断し、独立役員として指定
          しております。
           なお、社外取締役および社外監査役個人と当社との間に特別な利害関係はありません。社外取締役および社
          外監査役による当社株式の保有状況は、「第４　提出会社の状況　４　コーポレートガバナンスの状況等　
          (２)役員の状況　①役員一覧　所有株式数」に記載のとおりであります。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
          社外取締役は、取締役会等を通じて内部統制部門の状況を把握し、中立・専門的観点から発言できる体制を整
         えております。
          社外監査役は、監査役会等を通じて経営会議事案、内部監査報告、職務執行状況、その他内部統制部門に関す
         る情報を共有し、また、代表取締役や社外取締役と監査役間の定期的会合に出席する等、取締役の職務執行状況
         を監査する体制を整えております。                社外監査役の内、１名は弁護士であり、主に法的な見地から、１名は公認会
         計士の資格を有し、主に財務・会計の見地から、取締役会において各々の専門性を活かした発言等により経営監
         視の強化を図るとともに、意見交換および情報交換を行っております。                                 また、会計監査人より随時に監査計画、
         会計監査結果の報告等を受け、意見交換を行い、適宜連携を図る体制を構築しております。
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      （３）【監査の状況】
         ①　監査役監査の状況
          イ．監査役監査の組織、人員および手続
           当社の監査役会の体制の概要は、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等　（１）　コーポレート・ガバ
          ナンスの概要　②　企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由」に記載のとおりです。また、監査
          役の業務を補佐する使用人１名が監査役スタッフとして従事しております。
           監査役は、期初に監査計画を策定したうえで、取締役会に報告し、取締役会をはじめとする重要会議への出
          席、取締役や当社および子会社の主要な役職員へのヒアリング、本社・支社・支店・直営店・子会社への往
          査、重要書類の閲覧等を通じて、職務執行状況の把握と監視に努めるとともに、取締役等による意思決定の過
          程と職務の執行に関して監査を行っております。また、代表取締役社長とは随時、社外取締役とは定期的に会
          合し、職務執行状況の確認を行っております。さらに、内部監査部や会計監査人との連携を適宜図り、意見交
          換および情報交換を通じて監査活動に役立てております。
           なお、監査役の略歴は、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等　（２）　役員の状況　①　役員一覧」
          に記載のとおりですが、このうち、常勤監査役奥谷直也氏、橋本良氏、および社外監査役蒲俊郎氏、北川哲雄
          氏は、以下のとおり、財務および会計または法務に関する相当程度の知見を有しております。
          ・常勤監査役奥谷直也氏は、中小企業診断士の資格を有しております。
          ・常勤監査役橋本良氏は、長年にわたり経理および財務業務に携わってきた経験があります。
          ・社外監査役蒲俊郎氏は、弁護士の資格を有しております。
          ・社外監査役北川哲雄氏は、公認会計士の資格を有しております。
          ロ．当事業年度における監査役および監査役会の活動状況

          （監査役会開催頻度と各監査役の出席状況）
           監査役会は、原則として月１回開催しており、必要に応じて随時に開催されます。当事業年度においては計
          12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。
                              氏名            出席回数（回）／開催回数（回）
                       　　奥谷　直也                     12/12（出席率100％）

         常勤監査役
                       ◎　橋本　　良                     12/12（出席率100％）
                       　　蒲　　俊郎                     12/12（出席率100％）

         社外監査役
                       　　北川　哲雄                     12/12（出席率100％）
          ◎：監査役会議長
          （監査役会における主な検討事項）

           当事業年度において監査役会における主要な検討事項は以下のとおりでした。
           ・監査方針、監査計画の検討および策定ならびに承認
           ・内部統制システムの整備および運用状況の検証
           ・重点監査項目の検証（コーポレート・ガバナンス体制の有効性の検証、コンプライアンス推進体制の検
           証、リスク管理体制高度化の検証、グループ会社のガバナンス体制の検証等）
           ・会計監査人の監査上の主要な検討事項
           ・会計監査人の監査の相当性、評価ならびに選任、報酬に関する事項
           ・利益相反取引の有無および取引内容の確認
           ・BCP対応に関する検証
          （常勤および社外監査役の活動状況）

           当事業年度において、監査役は下記に示す内容の監査活動を行いました。常勤監査役が当社および子会社の
          役職員に対するヒアリング、往査、取締役会以外の重要会議への出席、子会社監査役との情報連絡会の開催を
          分担し、社外監査役においては、常勤監査役より情報や資料の共有を受け、それぞれの専門的見地から助言・
          提言を行っております。なお             、 当事業年度は感染症拡大防止措置等の観点から、リモート監査活動を併用し
          て監査品質を維持しております。
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                項目                       活動内容・状況

         代表取締役社長との会合                 常勤監査役は代表取締役社長と随時に会合を実施し、加えて監査役会メ
                          ンバー全員と代表取締役社長との会合を当事業年度は３回実施いたしま
                          した。経営戦略上の課題、対処すべき事項、企業体質の強化、内部統制
                          上の課題等について、代表取締役社長の主張や方針を確認するとともに
                          意見交換し、意思疎通を図りました。
         独立社外取締役との会合                 当事業年度は３回実施いたしました。経営戦略上の課題および懸念事
                          項、対処すべき事項、内部統制上の課題等について、専門的見地からの
                          助言等を受け、意見交換を行いました。
         当社および子会社の主要な役職員に                 個別にヒアリングを実施し、担当職務に関わる重要事項や懸案事項につ
         対するヒアリング                 いて説明を求め、質疑・確認を行いました。
         本社、支社、支店、直営店、および                 往査を通じて、担当職務に関わる重要事項や懸案事項について検証や確
         子会社への往査                 認を行いました。
         取締役会以外の重要会議への出席                 経営会議、情報開示委員会、内部統制委員会、執行役員会、人事委員
                          会、予算会議その他複数の会議等に出席し、経営戦略上の重要事項に関
                          する議事の経過や結果、進捗等の確認を行いました。
                          また、指名諮問委員会１回、報酬諮問委員会２回にオブザーバーとして
                          出席し、議事の経過及び結果の確認を行いました。
         子会社監査役との情報連絡会の開催                 当事業年度は２回開催いたしました。子会社監査役としての子会社に対
                          する監査活動の進捗状況ならびに重要事項や共有事項について意見交換
                          を行いました      。
         内部監査部との連携                 内部監査部からの内部監査計画の説明、代表取締役社長に対する結果報
                          告を受け、意見交換および情報交換を行いました。
         会計監査人との連携
                          会 計監査人による監査計画の説明、四半期レビュー結果報告、および期
                          末監査結果報告の年間９回の会合を通じて、重要事項、検討事項等の確
                          認・質疑を行うとともに、2021年３月期から監査報告書への記載がなさ
                          れる監査上の主要な検討事項（Key                Audit   Matters）に対する意見交換
                          を行いました。
         ②　内部監査の状況

          イ.組織、人員および手続等の概要
           当社は独立した社長直轄の内部監査部を設置しており、内部監査規程に基づき、会計監査・業務監査（定例
          業務監査・個人情報保護監査）等を実施しております。具体的には、                                当社の本部・支社、および部・支店なら
          びに当社子会社において、法令、定款および諸規程等に従って適法かつ適正に業務が行われているかどうかを
          定期的に監査し、監査結果を代表取締役社長に報告しております。なお、                                  内部監査部は予め策定された内部監
          査計画に基づいて監査を実施いたしますが、代表取締役社長より特に命ぜられた場合は、特命監査を実施いた
          します。
           内部監査結果については内部監査報告書を作成し、被監査部門は同報告書での指摘事項に基づき、フォロー
          アップ報告書を作成し、速やかに業務改善に反映させる体制となっております。
          ロ.内部監査、監査役監査および会計監査の相互連携ならびにこれらの監査と内部統制部門との関係

           内部監査は、内部監査計画および内部監査規程に基づき、内部統制独立部署評価等を実施しており、会計監
          査人は、内部監査部と連携を適宜図り、内部監査の内容と結果等について必要に応じて監査の結果に利用して
          おります。
           監査役会と内部監査部は、必要の都度、内部監査部の監査計画、監査実施状況等について情報交換、意見交
          換を行うなどの連携をとっており、監査役監査の質的向上と効率を図っております。
           内部統制部門は、財務、会計、その他企業活動に関わる業務の適正を確保する機能の役割を果たしておりま
          すが、これらの監査を受けることにより、財務報告に係る内部統制機能の強化に留まらず、コンプライアンス
          をより意識したガバナンス体制の構築に資するものとなっております。
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         ③　会計監査の状況
          イ.監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ
          ロ.継続監査期間

           20年間
          ハ.業務を執行した公認会計士

           指定有限責任社員　業務執行社員　　鈴木　登樹男
           指定有限責任社員　業務執行社員　　福士　直和
           指定有限責任社員　業務執行社員　　原　　康二
           （注）業務を執行した公認会計士の継続監査期間については、７会計期間を超えていないため記載を省略し
           ております。
          二.監査業務に係る補助者の構成

           会計監査業務の補助者は有限責任監査法人トーマツに所属する公認会計士６名、その他14名の計20名によ
          り構成されております。
          ホ.監査公認会計士等の選定方針と理由

           当社は、適切な会計監査が遂行されるよう、以下の項目等を総合的に検討した上で会計監査人を選定して
          おり、当事業年度において有限責任監査法人トーマツを再任しております。
           ・会社法第340条に定める解任事由に該当していないこと。
           ・品質管理体制が適正に確保されていること。
           ・独立性が確保されていること。
           ・監査実施体制（監査チームの編成および当該チームの職務遂行状況）。
           ・適正な監査報酬額。
          へ.監査役および監査役会による監査公認会計士等の評価

           当社の監査役および監査役会は、監査公認会計士等に対して毎年評価を行っております。監査役および監
          査役会による監査公認会計士等の職務遂行状況等について監査公認会計士等から直接報告を受けるととも
          に、執行部門に対しても質問等を行い、監査品質等含め総合的に検討した結果、適正に行われていると評価
          しております。
         ④　監査報酬の内容等

          イ.監査公認会計士等に対する報酬
                        前連結会計年度                     当連結会計年度
           区分
                 監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
                 く報酬（百万円）           報酬（百万円）           く報酬（百万円）           報酬（百万円）
                         58           2          71           0

         提出会社
                         17           -          17           -
         連結子会社
                         75           2          88           0
            計
          （前連結会計年度）
           当社の監査公認会計士等に対する監査証明業務に基づく報酬の中には、親会社の連結パッケージ等に基づく
          報酬１百万円が含まれております。
           当社における非監査業務の内容は、収益認識基準に係るアドバイザリー業務となっております。
          （当連結会計年度）
           当社の監査公認会計士等に対する監査証明業務に基づく報酬の中には、親会社の連結パッケージ等に基づく
          報酬１百万円が含まれております。
           当社における非監査業務の内容は、収益認識基準に係るアドバイザリー業務となっております。
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          ロ.監査公認会計士等と同一のネットワーク（Deloitte（デロイト））に属する組織に対する報酬（イ.を除
          く。）
           該当事項はありません。
          ハ.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           該当事項はありません。
          ニ.監査報酬の決定方針

           監査報酬の決定に係る方針は、定めておりません。
          ホ.監査役会が監査公認会計士等の報酬等に同意した理由

           取締役会が提案した監査公認会計士等に対する報酬等に対して、当社の                                 監査役会は、監査公認会計士等の
          監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必
          要な検証を行ったうえで、監査公認会計士等の報酬等の額について同意の判断をしております。
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      （４）【役員の報酬等】
         ①　役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         イ．取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
          当社は、取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。当事業年度
         に係る取締役の個人別の報酬等について、当社取締役会は、報酬等の内容の決定方法および決定された報酬等の
         内容が取締役会で決議された決定方針と整合していること、ならびに報酬諮問委員会からの答申が尊重されてい
         ることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
          取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次のとおりです。
          ａ．基本報酬に関する方針
            役位に応じた役割期待を踏まえた固定額とする。
          ｂ．業績連動等に関する方針
            単年度の業績向上等を意識させる短期インセンティブとして、親会社株主に帰属する当期純利益ならびに
            担当部門の当期純利益の定量評価と役位に応じた役割貢献と全社貢献度についての定性評価の両方を総合
            的に評価し、その達成度に応じて報酬額を決定する。
          ｃ．非金銭報酬等に関する方針
            中長期的な業績向上を後押しする仕組みとして、譲渡制限付株式報酬を導入する。個人別評価に基づき、
            役位ごとの業績連動報酬の標準額を超えた金額に対し、20％のプレミアムを付けて株式を付与する。
          ｄ．報酬等の割合に関する方針
            固定報酬の割合は全体の約70％程度、業績連動報酬および株式報酬（譲渡制限付株式報酬）を合わせて全
            体の約30％程度とする。なお、親会社からの派遣取締役の報酬は、固定報酬および業績連動報酬、社外取
            締役の報酬は、固定報酬のみとする。
          ｅ．報酬等の付与時期や条件に関する方針
            毎年６月に報酬諮問委員会を開催し個人ごとの評価を実施し報酬案を策定、同月の取締役会に上程し決議
            する。なお、固定報酬、業績連動報酬は月額固定にて毎月支給、株式報酬は毎年７月に付与する。
          ｆ．上記のほか報酬等の決定に関する事項
            取締役会の任意の諮問機関として代表取締役、社外取締役から構成する報酬諮問委員会を設置し、報酬諮
            問委員会において報酬等の方針決定、業績評価および個人別の報酬額案の策定ならびに評価制度に関する
            課題およびその対応策について審議を行い、その結果を取締役会に提案する。取締役会は、報酬諮問委員
            会の答申を受けて株主総会で承認された内容および金額の範囲内で役員の報酬を決定する。
          なお、上記方針のうち、ｃおよびｄについては、2021年度以降、下記のとおり変更しております。
          ｃ．非金銭報酬等に関する方針
            株主目線の経営を意識させる長期インセンティブとして、役位に応じた役割期待を踏まえ役位ごとに一定
            数の株式を付与する（譲渡制限付株式報酬）。
          ｄ．報酬等の割合に関する方針
            役位ごとの基準テーブルを策定し役位ごとの総報酬額に対し、固定報酬の割合は全体の約60％程度、業績
            連動報酬は全体の約30％程度、株式報酬（譲渡制限付株式報酬）は全体の約10％程度とする。なお、親会
            社からの派遣取締役の報酬は、固定報酬および業績連動報酬、社外取締役の報酬は、固定報酬のみとす
            る。
         ロ．監査役の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項

          監査役の報酬は、取締役の職務執行を監督する独立的な立場という観点から、固定報酬からなる月額報酬とし
         ております。その支給額、算定方法および配分等については、監査役の協議により株主総会で承認いただいた範
         囲内で決定しております。
         ハ．役員の報酬に関する株主総会決議の内容

          取締役の金銭報酬の額は、2019年６月19日開催の第28回定時株主総会において年額２億7,000万円以内（うち
         社外取締役分は年額3,000万円以内。ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。
          なお、2021年６月18日開催の第30回定時株主総会において、取締役の報酬額の総額のうち内数である社外取締
         役の報酬額を増額し、取締役の報酬額を年額２億7,000万円以内（うち社外取締役分は年額6,000万円以内。ただ
         し、使用人分給与は含まない。）と決議いただきました。
          また、金銭報酬とは別枠で、2019年６月19日開催の第28回定時株主総会において、取締役（社外取締役および
         親会社からの派遣取締役を除く。）に対する譲渡制限付株式の付与のために支給する報酬限度額を年額3,000万
         円以内（使用人分給与は含まない。）とすることを決議いただいております。
          監査役の報酬限度額は、2008年６月26日開催の第17回定時株主総会において年額7,000万円以内と決議いただ
         いております。
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        ②   役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数

                     報酬等の総額           報酬等の種類別の総額（百万円）                    対象となる役員
            役員区分
                     （百万円）                               の員数（人）
                              固定報酬       業績連動報酬        非金銭報酬等
            取　締　役
                         126        83        42        0        4
         （社外取締役を除く）
            監　査　役
                         40        40        -        -        2
         （社外監査役を除く）
            社外役員             39        39        -        -        6
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      （５）【株式の保有状況】
        ①　投資株式の区分の基準及び考え方
         当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分については、投
        資意思決定時に、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的として行う投資株式
        を純投資目的である投資株式とし、それ以外の目的で行う投資株式を、純投資目的以外の目的である投資株式
        （政策保有株式）としております。
        ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         イ．保有方針および保有の合理性を検証する方法並びに個別の銘柄の適否に関する取締役会等における検証の
           内容
          a ． 保有方針
           当社はモバイル事業、ソリューション事業、決済サービス事業他をセグメント単位としており、各々のセ
          グメントにおいて取引先、協業先等との関係の構築・維持・強化を図る必要があると認められる場合に企業
          の株式を保有することとしております。政策保有株式については、当該会社との取引規模、成長性、収益性
          等の観点から保有の継続および経済合理性を検証し、取引規模の縮小等を理由とした保有の合理性が認めら
          れない場合には売却を実行いたします。
          b．  保有の合理性の検証方法

           当社の保有する政策保有株式に係る保有の合理性の検証方法は、個別銘柄毎の一年間の取引規模、収益性
          等の、保有に伴う便益が当社基準の資本コストを上回っているか否かを確認しております。加えて、各事業
          セグメントにおいて当該株式を主管する部署による定性面での評価結果に基づく保有の妥当性、合理性を検
          証しております。
          c．  取締役会における検証の内容

           2021年３月31日を基準日として、保有の合理性を個別銘柄ごとに確認し、売却、継続保有等の判断を行っ
          た結果を取締役会に報告いたしました。保有の合理性が認められなかった銘柄については売却を検討してい
          きます。
         ロ．銘柄数および貸借対照表計上額の合計額

                       銘柄数       貸借対照表計上額の
                      （銘柄）        合計額（百万円）
                          14            1,321

          非上場株式
                          4            686
          非上場株式以外の株式
         （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数     株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）     価額の合計額（百万円）
                        1            529

          非上場株式                             事業機会の創出のため。
                       －             －  －
          非上場株式以外の株式
         （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                       銘柄数      株式数の減少に係る売却
                      （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                          －             －

          非上場株式
                          3            131
          非上場株式以外の株式
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         ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
          当社では、定量的な保有効果の検証を事業セグメント毎に関連付けて行っておりますが、保有先ならびに他
         の販路等へ与えるあらゆる影響を考慮し、ここでは開示を控えています。
         特定投資株式
                     当事業年度        前事業年度
                    株式数（株）        株式数（株）
                                     保有目的、定量的な保有効果                当社の株式の
             銘柄
                                      及び株式数が増加した理由                保有の有無
                     貸借対照表        貸借対照表
                      計上額        計上額
                     （百万円）        （百万円）
                                   主としてモバイル事業の量販店販路に
                       300,000        300,000
          ㈱ヤマダホールディ                          おける大口取引先であり、良好な取引
                                                        無
          ングス                          関係の維持・強化のため従前から保有
                         179        129
                                   しております。
                                   当社は同社と合弁企業を設立し、東南
                       66,700        66,700
                                   アジア3ヶ国にて共同して海外事業を
          ㈱バリューデザイン                          展開しております。このような協業関                     無
                                   係の維持・シナジーの強化のため従前
                         277        193
                                   から保有しております。
                                   当社グループにおける主要取引先であ
                         －      22,500
                                   り、良好な取引関係の維持・強化のた
                                   め従前から保有しておりましたが、日
          ㈱ＮＴＴドコモ                                              無
                                   本電信電話㈱による同社株式の公開買
                         －        75  付けの実施により当事業年度に売却を
                                   実施しております。
                                   主として決済サービス事業他における
                         －      27,061
                                   取引先であり、良好な取引関係の維
          ㈱ミスターマックス
                                   持・強化のため従前から保有しており                     無
          ・ホールディングス
                                   ましたが、当事業年度に売却を実施し
                         －        9
                                   ております。
                                   主として決済サービス事業他において
                         －      4,000
                                   新たなビジネスモデルを模索してお
          ㈱メディアドゥ                          り、事業機会の創出や協業関係の構築                     無
                                   のため保有しておりましたが、当事業
                         －        12
                                   年度に売却を実施しております。
                                   主としてモバイル事業における当社の
                        1,500        1,500
                                   代理店であり、良好な取引関係の維
          協立情報通信㈱
                                                        有
                                   持・強化のため従前から保有しており
                          2        2
                                   ます。
                                   決済サービス事業他において新たなビ
                       250,000        250,000
                                   ジネスモデルを模索しており、事業機
          ㈱イード                                              無
                                   会の創出や協業関係の構築をするべ
                         227        136
                                   く、保有しております。
        ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         純投資目的の投資株式は保有しておりません。
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    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1)　当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
        号）に基づいて作成しております。
      (2)　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日
      まで）の連結財務諸表および事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監
      査法人トーマツによる監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、適時に開示が行える体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構の行
      う研修等に参加し、会計基準等の新設および変更に関する情報を収集しております。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       ※１  45,025             ※１  49,401
        現金及び預金
                                       ※２  15,655             ※２  22,487
        受取手形及び売掛金
                                        18,273              21,530
        商品
                                          69              70
        貯蔵品
                                       ※２  13,094             ※２  14,148
        未収入金
                                       ※１  65,230             ※１  73,790
        差入保証金
                                         2,683              2,254
        その他
                                         △ 131              △ 71
        貸倒引当金
                                        159,900              183,612
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         8,807              10,726
          建物及び構築物
                                      ※３  △ 6,864           ※３  △ 8,256
           減価償却累計額
           建物及び構築物（純額）                              1,942              2,470
                                          689              894
          機械装置及び運搬具
                                         △ 18             △ 55
           減価償却累計額
           機械装置及び運搬具（純額）                               671              838
                                         5,295              5,828
          器具及び備品
                                      ※３  △ 4,537           ※３  △ 5,030
           減価償却累計額
           器具及び備品（純額）                               758              798
          土地                                304              304
                                          152              152
          リース資産
                                         △ 78             △ 100
           減価償却累計額
           リース資産（純額）                               73              51
                                          77              23
          建設仮勘定
                                         3,827              4,487
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         1,460              18,756
          のれん
                                         1,472              1,340
          ソフトウエア
                                          699             3,026
          その他
                                         3,632              23,123
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       ※４  3,462             ※４  4,119
          投資有価証券
                                         4,897              12,186
          繰延税金資産
                                          －               5
          退職給付に係る資産
                                         4,493              4,800
          敷金
                                         1,169              1,496
          その他
                                          △ 4             △ 4
          貸倒引当金
                                        14,018              22,603
          投資その他の資産合計
                                        21,478              50,214
        固定資産合計
                                        181,378              233,826
       資産合計
                                 54/110





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                                                  （単位：百万円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                       ※２  7,895             ※２  9,689
        買掛金
                                          －             3,751
        １年内返済予定の長期借入金
                                     ※１ ,※２  16,800           ※１ ,※２  19,675
        未払金
                                         2,476              3,966
        未払法人税等
                                         2,319              2,926
        賞与引当金
                                        93,364              106,516
        カード預り金
                                          835             1,948
        その他
                                        123,692              148,474
        流動負債合計
       固定負債
                                          －            18,373
        長期借入金
                                          125              201
        勤続慰労引当金
                                          368              318
        退職給付に係る負債
                                         1,722              1,980
        資産除去債務
                                          367              451
        その他
                                         2,583              21,325
        固定負債合計
                                        126,276              169,800
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         3,154              3,154
        資本金
                                         5,177              5,092
        資本剰余金
                                        46,876              55,739
        利益剰余金
                                         △ 315             △ 312
        自己株式
                                        54,893              63,672
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          163              311
        その他有価証券評価差額金
                                          18              14
        為替換算調整勘定
                                          182              325
        その他の包括利益累計額合計
                                          26              28
       非支配株主持分
                                        55,102              64,026
       純資産合計
                                        181,378              233,826
     負債純資産合計
                                 55/110









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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                        474,150              450,863
     売上高
                                        406,832              380,929
     売上原価
                                        67,317              69,934
     売上総利益
                                       ※１  53,591             ※１  55,883
     販売費及び一般管理費
                                        13,726              14,050
     営業利益
     営業外収益
                                           2              3
       受取利息
                                           8              9
       受取配当金
                                          41              －
       持分法による投資利益
                                         5,368              5,926
       カード退蔵益
                                          62              569
       その他
                                         5,483              6,508
       営業外収益合計
     営業外費用
                                           3              78
       支払利息
                                          －              540
       持分法による投資損失
                                          11              138
       その他
                                          15              757
       営業外費用合計
                                        19,194              19,801
     経常利益
     特別利益
                                         ※２  9            ※２  8
       固定資産売却益
                                          29              －
       関係会社株式売却益
                                          －              78
       投資有価証券売却益
                                          －              350
       受取和解金
                                          39              436
       特別利益合計
     特別損失
                                         ※３  1            ※３  11
       固定資産売却損
                                        ※４  126             ※４  49
       固定資産除却損
                                         ※５  35            ※５  168
       減損損失
                                          203               －
       投資有価証券評価損
                                          －               1
       その他
                                          367              230
       特別損失合計
                                        18,866              20,007
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    5,996              6,199
                                          259              752
     法人税等調整額
                                         6,256              6,952
     法人税等合計
                                        12,610              13,055
     当期純利益
     非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
                                         △ 17              12
     帰属する当期純損失（△）
                                        12,628              13,042
     親会社株主に帰属する当期純利益
         【連結包括利益計算書】

                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                        12,610              13,055
     当期純利益
     その他の包括利益
                                         △ 66              147
       その他有価証券評価差額金
                                          12              △ 4
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                        ※ △ 54             ※ 142
       その他の包括利益合計
                                        12,555              13,197
     包括利益
     （内訳）
                                        12,573              13,185
       親会社株主に係る包括利益
                                         △ 17              12
       非支配株主に係る包括利益
                                 56/110


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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                                       株主資本
                         資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計

     当期首残高                       3,154       5,177       59,688      △ 21,526       46,493
     当期変動額
      剰余金の配当
                                         △ 4,235              △ 4,235
      親会社株主に帰属する当期純利益                                    12,628               12,628
      自己株式の消却                            △ 21,208               21,208         -
      自己株式の処分                               3               3       7
      利益剰余金から資本剰余金への振替
                                  21,204      △ 21,204                 -
      株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
     当期変動額合計                        -       -    △ 12,811       21,211        8,400
     当期末残高                       3,154       5,177       46,876        △ 315      54,893
                             その他の包括利益累計額

                                             非支配株主持分        純資産合計
                       その他有価証券               その他の包括利
                              為替換算調整勘定
                       評価差額金               益累計額合計
     当期首残高                       230        6      237        14      46,745
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △ 4,235
      親会社株主に帰属する当期純利益                                                  12,628
      自己株式の消却                                                     -
      自己株式の処分
                                                          7
      利益剰余金から資本剰余金への振替                                                     -
      株主資本以外の項目の当期変動額（純額）                      △ 66       12      △ 54       11      △ 42
     当期変動額合計                       △ 66       12      △ 54       11      8,357
     当期末残高
                            163        18       182        26      55,102
                                 57/110








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          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                    （単位：百万円）
                                       株主資本
                         資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計

     当期首残高
                            3,154       5,177       46,876        △ 315      54,893
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 4,180              △ 4,180
      親会社株主に帰属する当期純利益                                    13,042               13,042
      自己株式の処分                               3               2       6
      非支配株主との取引に係る親会社の持分変
                                   △ 89                     △ 89
      動
      株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
     当期変動額合計                        －      △ 85      8,862         2      8,779
     当期末残高                       3,154       5,092       55,739        △ 312      63,672
                             その他の包括利益累計額

                                             非支配株主持分        純資産合計
                       その他有価証券               その他の包括利
                              為替換算調整勘定
                       評価差額金               益累計額合計
     当期首残高                       163        18       182        26      55,102
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △ 4,180
      親会社株主に帰属する当期純利益                                                  13,042
      自己株式の処分                                                     6
      非支配株主との取引に係る親会社の持分変
                                                         △ 89
      動
      株主資本以外の項目の当期変動額（純額）                       147       △ 4      142        1      144
     当期変動額合計                       147       △ 4      142        1      8,923
     当期末残高                       311        14       325        28      64,026
                                 58/110










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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    （単位：百万円）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                                 　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                          18,866              20,007
       税金等調整前当期純利益
                                           1,980              1,958
       減価償却費
                                            35              168
       減損損失
                                            489              900
       のれん償却額
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                      52             △ 60
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                     △ 43              606
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                     △ 0             △ 50
       勤続慰労引当金の増減額（△は減少）                                     △ 0              76
                                           △ 11             △ 13
       受取利息及び受取配当金
                                             3              78
       支払利息
                                            △ 1            △ 424
       助成金収入
                                            △ 4            △ 350
       受取和解金
       持分法による投資損益（△は益）                                     △ 41              540
       固定資産売却損益（△は益）                                     △ 7              3
                                            126               49
       固定資産除却損
       投資有価証券評価損益（△は益）                                     203               －
       投資有価証券売却損益（△は益）                                      －             △ 78
       売上債権の増減額（△は増加）                                    8,944             △ 4,213
       未収入金の増減額（△は増加）                                      80             2,428
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                   14,287              △ 2,411
       差入保証金の増減額（△は増加）                                   △ 5,180             △ 8,560
       仕入債務の増減額（△は減少）                                   △ 2,046              △ 549
       未払金の増減額（△は減少）                                   △ 1,327              △ 443
       カード預り金の増減額（△は減少）                                    5,696              13,152
                                           △ 889             △ 452
       その他
                                          41,211              22,363
       小計
       利息及び配当金の受取額                                     137              137
                                            △ 5             △ 76
       利息の支払額
                                             1             424
       助成金の受取額
                                             4             350
       和解金の受取額
                                         △ 10,351              △ 3,860
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                          30,998              19,338
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の増減額（△は増加）                                     290              100
                                          △ 1,546              △ 947
       有形固定資産の取得による支出
                                            22              100
       有形固定資産の売却による収入
                                           △ 955            △ 2,877
       ソフトウエアの取得による支出
                                          △ 1,179              △ 529
       投資有価証券の取得による支出
                                            －              140
       投資有価証券の売却による収入
                                           △ 900             △ 541
       関係会社株式の取得による支出
                                            230               －
       関係会社株式の売却による収入
                                                      ※２  △ 27,928
                                            －
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
       関係会社貸付金の純増減額（△は減少）                                      10             △ 190
                                           △ 90              －
       事業譲受による支出
                                           △ 523              △ 39
       その他
                                          △ 4,642             △ 32,711
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                            －            24,000
       長期借入れによる収入
                                          △ 4,616             △ 1,875
       長期借入金の返済による支出
                                          △ 4,244             △ 4,171
       配当金の支払額
                                            △ 6              －
       非支配株主への配当金の支払額
       連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による
                                            －             △ 100
       支出
                                            △ 1             △ 3
       その他
                                          △ 8,868              17,849
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                     17,487               4,476
                                          25,482              43,125
     現金及び現金同等物の期首残高
                                            155               －
     新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
                                         ※１  43,125             ※１  47,601
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 59/110


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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
          (1)  連結子会社の数　　　　　　　　　                4 社
            連結子会社の名称　　　　　　　　㈱クオカード
            　　　　　　　　　　　　　　　　日本ワムネット㈱
            　　　　　　　　　　　　　　　　㈱ＴＧパワー
            　　　　　　　　　　　　　　　　㈱ティーガイアリテールサービス
           （連結の範囲の変更）
            2020年11月２日付で、パーソナルズモバイル事業分割準備（株）（同日に（株）ＴＦモバイルソリュー
            ションズへ商号変更）の全株式を取得したことにより子会社に該当することとなったため、同社を連結
            の範囲に含めておりましたが、同社については2021年２月１日付で当社と合併したため、連結の範囲か
            ら除いております。
            なお、同社株式を取得したことにより、同社の100％子会社である(株)富士通パーソナルズリテールサー
            ビス（同日に(株)ティーガイアリテールサービスへ商号変更）を当社の孫会社（2021年２月１日以降は
            子会社）として、連結の範囲に含めております。
          (2)  主要な非連結子会社の名称等
            主要な非連結子会社　　　　　　　ＰＣテクノロジー㈱
            　　　　　　　　　　　　　　　　インフィニティコミュニケーション㈱
           （連結の範囲から除いた理由）
            非連結子会社はいずれも重要性の観点から、連結の範囲から除外しております。
         ２．持分法の適用に関する事項

          (1)  持分法適用の非連結子会社数　　　                7 社
            主要な会社名　　　　　　　　　　ＰＣテクノロジー㈱
            　　　　　　　　　　　　　　　　インフィニティコミュニケーション㈱
          (2)  持分法適用の関連会社数　　　　　                4 社
            主要な会社名　　　　　　　　　　Ralay2,Inc.
           （持分法適用の範囲の変更）
            当連結会計年度おいて、Ralay2,Incの株式を取得したことにより関連会社に該当することとなったため、
            同社を持分法適用の範囲に含めております。
          (3)  持分法の適用の手続きについて特に記載すべき事項
            持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の同日現在の財務諸表を使
            用し、連結決算日までの期間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
         ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
         ４．会計方針に関する事項

          (1)  重要な資産の評価基準および評価方法
           ①  有価証券
             その他有価証券
              時価のあるもの
               決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
               動平均法により算定）を採用しております。
              時価のないもの
               移動平均法による原価法を採用しております。
           ②  たな卸資産
            (イ)商品
              先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
              を採用しております。一部の連結子会社については、移動平均法による原価法（貸借対照表価額は
              収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
            (ロ)貯蔵品
              先入先出法による原価法を採用しております。
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          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

           ①  有形固定資産（リース資産を除く）
             定額法および定率法を採用しております。直営ショップの建物附属設備、構築物、器具及び備品につ
             いては耐用年数３年による定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物及び構築物             ２年～34年
             機械装置及び運搬具             ３年～17年
             器具及び備品             ２年～20年
           ②  無形固定資産（リース資産を除く）

             定額法を採用しております。
             ただし、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間（３
             年）に基づく均等配分額のいずれか大きい額を償却しております。自社利用目的のソフトウエアにつ
             いては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法を採用しております。
           ③  リース資産
             所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、
             残存価額をゼロとする定額法によっております。
          (3）重要な引当金の計上基準
           ①  貸倒引当金
             売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
             等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           ②  賞与引当金
             従業員の賞与金の支払に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
           ③  勤続慰労引当金
             従業員等の勤続に対する慰労金の支払に備えるため、内規に基づく支給見込額を計上しております。
          (4)  退職給付に係る会計処理の方法
            当社は、退職一時金制度について、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る
            期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。また、一部の連
            結子会社は、確定給付企業年金制度について、制度内容に応じて自社の拠出に対応する年金資産の額を
            合理的に計算可能な制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方
            法を用いた簡便法を、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算できない制度については、確
            定拠出制度と同様の会計処理を実施しております。
          (5)  重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
            在外子会社の資産および負債、収益および費用は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換
            算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
          (6）のれんの償却方法および償却期間
            のれんは、その効果の発現する期間（３年から20年）にわたり、定額法による均等償却をしておりま
            す。ただし、金額が僅少であり重要性が乏しいものは、発生時に一括償却をしております。
          (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
            手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
            スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
           ①  関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
            （第三者型カード発行の会計処理）
             第三者型カード発行の会計処理は、発行したカードの券面金額をカード預り金に計上し、使用に応じ
             て使用金額をカード預り金から取り崩しております。カード種別毎・発行年度毎に区分管理を行い、
             将来において使用される見込みが限りなく低いと判断される金額を過去の利用実績に基づき推定した
             うえで、カード預り金から営業外収益に振り替えております。
            （追加情報）
             「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　令和２
             年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、関連する会計基準等の定め
             が明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続を新たに開示しております                                      。
                                 61/110



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           ②  消費税等の会計処理

             消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税および地方消費税
             は、当連結会計年度の費用として処理しております。
         （重要な会計上の見積り）

         １．  カード退蔵益の見積り
          (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                  当連結会計年度（百万円）

                                             5,926
             カード退蔵益
          (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
             カード退蔵益の算出にあたっては、プリペイドカードの発行および利用によるカード預り金（連結貸借
            対照表に計上されており、金融負債に該当する。）の変動をカード種別毎・発行年度毎に区分して記録・
            集計し、将来において使用される見込みが限りなく低いと判断される金額を過去の利用実績に基づき推定
            したうえで、カード預り金から営業外収益に振り替えております。
           ②  翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
             カード退蔵益は、イ．に記載のとおり最善の見積を前提にしておりますが、実際の利用状況が見積りと
            異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。
             なお、当連結会計年度末時点においては、各種法令、規制等による金融負債の取扱いの変更はないもの
            と認識しているため、翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はないものと判断しております。
           ③  新型コロナウイルス感染症による影響
             感染症の影響については、当連結会計年度の実際のプリペイドカードのカードの利用状況が過年度の利
            用状況に比して著しい変動要因をもたらしておらず、また、2021年４月以降の利用状況においても過年度
            の利用実績に比して著しい変動は見受けられないことから、連結財務諸表に与える影響は軽微であるもの
            と判断しています。
         ２．  固定資産の減損

          (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                  当連結会計年度（百万円）

                                              168
             減損損失
          (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
             固定資産の減損について当社グループが有する固定資産のうち、「固定資産の減損に係る会計基準」に
            おいて対象とされる事業用資産等については、当社直営ショップ店舗や連結子会社の事業用資産等の資産
            グルーピングの単位に基づく損益報告や経営計画などの企業内部の情報、経営環境等の企業外部の要因に
            関する情報に基づいて減損の兆候を判定しております。
             減損の兆候があると判定した場合、グルーピング単位の損益計画等による将来キャッシュ・フローを合
            理的に見積り、その帳簿価額の回収可能性を判定したうえで、回収可能価額まで減損処理を行っておりま
            す。
           ②  翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
             「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)　連結財務諸表　注記事項（企業結合等関係）（取得
            による企業結合）」にも記載のとおり、当連結会計年度において、のれん（当連結会計年度末時点におい
            ては、取得原価の配分が完了していないため暫定的に評価された金額）が多額に計上されております。                                               取
            得時点で想定していた経営環境からの著しい変化や、想定していた事業計画から実績が著しく乖離するこ
            とにより、評価の時点では判断できなかった不確実な事象が顕在化することによって、将来キャッシュ・
            フローの見積り算定に用いた仮定が変化し、回収可能価額が変更された場合には、減損損失が認識される
            可能性があります。
           ③  新型コロナウイルス感染症による影響
             感染症の影響については、2020年６月以降、順次通常営業に戻り、2021年１月に発令された２度目の緊
            急事態宣言下においては時短営業や休業等の対象事業に該当しなかったことから、将来キャッシュ・フ
            ローの見積りに感染症の拡大による影響は軽微であるとの仮定を置いております。なお、2021年４月に発
            令された３度目の緊急事態宣言下においては一部の店舗が休業要請の対象となっており、今後の影響は不
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            透明な状況ではありますが、将来キャッシュ・フローの見積りに与える影響は軽微であると仮定を置いて
            おります。
         （未適用の会計基準等）

          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　令和３年３月26日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日　企業会
           計基準委員会）
         （1）概要
            国際会計基準審議会（IASB）および米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
           的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
           FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
           Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
           おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
            企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
           す。
         （2）適用予定日
            2022年３月期の期首から適用します。
         （3）当該会計基準等の適用による影響
           「収益認識に関する会計基準」等の適用による、翌連結会計年度の利益剰余金の期首残高に変更はないと
           見込んでおります。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和元年７月４日　企業会
            計基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日　企業
            会計基準委員会）
         （1）概要
            国際会計基準審議会（IASB）および米国財務会計基準審議会（FASB）                                が、公正価値測定についてほぼ同じ
           内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基
           準においてはAccounting            Standards     CodificationのTopic          8 20「公正価値測定」）を定めている状況を踏ま
           え、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンスおよび開示に関して、日本基準
           を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたも
           のです。
            企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
           定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第
           13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮
           し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めること
           とされております。
         （2）適用予定日
            2022年３月期の期首から適用します。
         （3）当該会計基準等の適用による影響
           「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額は、軽微であります。
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         （表示方法の変更）
          （連結損益計算書）
            前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「店舗等解約違約金」は金額的重要
           性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の
           変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
            この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「店舗等解約違約金」に表示し
           ていた５百万円は、「その他」として組替えております。
            当連結会計年度における業務委託費の一部について、売上高と発生費用の関連を見直した結果、従来、販

           売費及び一般管理費として計上していた業務委託費の一部を売上原価へと表示区分を変更することといたし
           ました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書の組替えを行っておりま
           す。
            この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、販売費及び一般管理費に表示していた590百万円
           を売上原価に組替えており、同額、売上総利益が減少しております。
          （連結キャッシュ・フロー計算書）

            前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「助成金収入」「受取和解金」「助
           成金の受取額」「和解金の受取額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記すること
           といたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行って
           おります。
            この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
           ロー」の「助成金収入」△１百万円および「助成金の受取額」１百万円、「受取和解金」△４百万円および
           「和解金の受取額」４百万円を独立掲記するとともに、「小計」41,217百万円を41,211百万円に変更してお
           ります。
          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

            「会計上の見積りの開示に関する会計基準（企業会計基準第31号　令和２年３月31日）」を当連結会計年
           度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載して
           おります。
            ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結
           会計年度に係る内容については記載しておりません。
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         （連結貸借対照表関係）
          ※１　担保資産および担保付債務
             担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
           現金及び預金                            1,900百万円               1,800百万円
             担保付債務は、次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
           未払金                            1,729百万円               2,106百万円
             上記の他、資金決済に関する法律第14条第１項に基づく発行保証金として、差入保証金を供託しており

            ます。（前連結会計年度の供託残高65,230百万円、当連結会計年度の供託残高73,790百万円）
          ※２　営業債権債務等の相殺表示

            　金融資産と金融負債のうち、同一の相手先に対する金銭債権と金銭債務であり、相殺が法的に有効で自
            らが相殺する能力を有し、自らが相殺して決済する意思を有するという全ての要件を満たす場合には、連
            結貸借対照表において相殺して表示しております。
            　相殺表示が行われる前の金額は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
           受取手形及び売掛金                           50,628百万円               61,033百万円
           未収入金                           27,116               29,725
           買掛金                           41,550               46,681
           未払金                           32,139               36,806
          ※３　減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

          ※４　非連結子会社および関連会社に対するものは、次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
           投資有価証券（株式）                           1,900百万円               2,089百万円
          ５　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結してお

           ります。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
           当座貸越極度額                           3,500百万円               3,500百万円
           借入実行残高                             －               －
                  差引額                    3,500               3,500
          ６　保証債務

            次の連結会社以外の会社の借入債務に対し保証を行っております。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
           T-Gaia    Asia   Pacific    Pte.Ltd.                  291百万円               296百万円
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         （連結損益計算書関係）
          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                               　　至　2020年３月31日）               　　至　2021年３月31日）
           役員報酬                            205  百万円              210  百万円
                                     16,066               17,667
           従業員給料
                                      1,934               1,995
           臨時勤務者給与
                                      2,301               2,833
           賞与引当金繰入額
                                       240               241
           退職給付費用
                                       95               101
           勤続慰労引当金繰入額
                                      4,938               4,542
           派遣人件費
                                      3,664               3,246
           販売促進費
                                      5,183               5,557
           不動産賃借料
                                      1,813               1,776
           減価償却費
                                       489               900
           のれん償却額
                                       52              △ 65
           貸倒引当金繰入額
          ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
          　建物及び構築物                              6百万円               4百万円
          　機械装置及び運搬具                              0               3
          　器具及び備品                              1               0
          　その他                              0               －
                   計                     9               8
          ※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
          　建物及び構築物                             －百万円               11百万円
          　その他                              1               0
                   計                     1               11
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
          　建物及び構築物                             44百万円               38百万円
          　器具及び備品                              3               4
          　ソフトウエア                             43                6
          　その他                             34               －
                   計                    126                49
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          ※５　減損損失
          　当社グループは、         事業用資産について以下の方針に基づき資産のグルーピングを行っております。なお、遊
          休資産等については、原則として個別資産ごとにグルーピングをしております。
          ・当社においては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、原則として直営ショップ店舗を基本単位
           とし、共有資産については、共用資産を含む支社事業所・支店事業所単位で資産のグルーピングを行ってお
           ります。
          ・連結子会社および持分法適用会社においては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、原則として
           各社を一つの基本単位として資産のグルーピングを行っております。
          　上記資産グループにつき            、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっている等の事
          業用資産については、減損処理の要否を検討し、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失
          として計上しております。
           なお、直営ショップ店舗および支店・事業所に係る資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定して
          おり、正味売却価額は、売却が困難であるためゼロとしております。
          　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

               場所          用途              種類           減損損失（百万円）
          店舗(群馬県高崎市他)           事業用資産          建物及び構築物、器具及び備品                           35
                                              合計            35
          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

               場所          用途              種類           減損損失（百万円）
          店舗(熊本県熊本市他)           事業用資産          建物及び構築物、器具及び備品                           91
          東京都渋谷区           事業用資産          ソフトウエア、建設仮勘定、その他                           76
                                              合計            168
         （連結包括利益計算書関係）

          ※　その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                 至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
          その他有価証券評価差額金：
           当期発生額                            △96百万円               292百万円
           組替調整額                             －              △78
            税効果調整前
                                       △96               213
            税効果額                            29              △66
            その他有価証券評価差額金
                                       △66               147
          持分法適用会社に対する持分相当額：

            当期発生額                             12              △4
             持分法適用会社に対する持分相当額
                                        12              △4
             その他の包括利益合計
                                       △54               142
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         （連結株主資本等変動計算書関係）
         前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
         １．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
                  当連結会計年度期首           当連結会計年度増加           当連結会計年度減少           当連結会計年度末株
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           式数（株）
         発行済株式
          普通株式(注)1            79,074,000               －      23,000,000           56,074,000
            合計          79,074,000               －      23,000,000           56,074,000
         自己株式
          普通株式(注)2            23,345,828               －      23,004,001            341,827
            合計          23,345,828               －      23,004,001            341,827
         （注）１　普通株式の発行済株式の株式数の減少23,000,000株は、自己株式の消却によるものであります。
         （注）２　普通株式の自己株式の株式数の減少は、自己株式の消却23,000,000株および譲渡制限付株式報酬によ
            る自己株式の処分4,001株によるものであります。
         ２．配当に関する事項
          (1）配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり
         　（決議）          株式の種類                         基準日        効力発生日
                          （百万円）       配当額（円）
         2019年６月19日
                   普通株式          2,145        38.50     2019年３月31日         2019年６月20日
         定時株主総会
         2019年10月30日
                   普通株式          2,089        37.50     2019年９月30日         2019年12月３日
         取締役会
          (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
                       配当金の総額             １株当たり
         　（決議）         株式の種類             配当の原資               基準日       効力発生日
                        （百万円）             配当額（円）
         2020年６月29日
                  普通株式        2,089    利益剰余金         37.50    2020年３月31日        2020年６月30日
         定時株主総会
         当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

         １．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
                  当連結会計年度期首           当連結会計年度増加           当連結会計年度減少           当連結会計年度末株
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           式数（株）
         発行済株式
          普通株式            56,074,000               －           －      56,074,000
            合計          56,074,000               －           －      56,074,000
         自己株式
          普通株式(注)              341,827             －         2,961         338,866
            合計           341,827             －         2,961         338,866
         （注）普通株式の自己株式の株式数の減少は、譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分2,961株によるもので
            あります。
         ２．配当に関する事項
          (1）配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり
         　（決議）          株式の種類                         基準日        効力発生日
                          （百万円）       配当額（円）
         2020年６月29日
                   普通株式          2,089        37.50     2020年３月31日         2020年６月30日
         定時株主総会
         2020年11月５日
                   普通株式          2,090        37.50     2020年９月30日         2020年12月２日
         取締役会
          (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
                       配当金の総額             １株当たり
         　（決議）         株式の種類             配当の原資               基準日       効力発生日
                        （百万円）             配当額（円）
         2021年６月18日
                  普通株式        2,090    利益剰余金         37.50    2021年３月31日        2021年６月21日
         定時株主総会
                                 68/110


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         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                               　　至　2020年３月31日）               　　至　2021年３月31日）
          　現金及び預金勘定                           45,025百万円               49,401百万円
          　預入期間が３ヶ月を超える定期預金                           △1,900               △1,800
          　現金及び現金同等物                           43,125               47,601
          ※２    株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

             当連結会計年度に株式の取得により新たに㈱ＴＦモバイルソリューションズを連結したことに伴う連結
            開始時の資産および負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおり
            であります。
              流動資産                       7,354百万円
              固定資産                      10,086
              のれん（※）                      18,020
              流動負債                      △6,945
                                     △240
              固定負債
              株式の取得価額
                                    28,276
                                     △348
              現金及び現金同等物
              差引：取得のための支出                      27,928
              （※）取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
         （リース取引関係）

          （借主側）
          １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
             有形固定資産
              連結子会社の生産拠点に係る設備等であります。
            ②　リース資産の減価償却の方法
              連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計方針に関する事項　(２)　重要な減価
              償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
          ２．オペレーティング・リース取引

             オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   （単位：百万円）
                               前連結会計年度                当連結会計年度
                              （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
           １年内                              140                 74
           １年超                              233                167
           合計                              373                241
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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           （1）金融商品に対する取組方針
             　当社グループは、資金運用については短期的な預金等および営業投資有価証券に限定し、また、短
             期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
             　デリバティブ取引は行わない方針であります。
           （2）金融商品の内容およびそのリスク
              営業債権である受取手形及び売掛金、ならびに未収入金は、当該取引先の信用リスクに晒されてお
             ります。
              投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式でありますが、市場価格の変動リスクに晒
             されております。
              営業債務である買掛金および未払金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日でありますが、流動
             性リスクに晒されております。
              カード預り金は、プリペイドカードの発行・精算業務等を行う連結子会社に係るものであり、無利
             子の金融債務でありますが、流動性リスクに晒されております。
           （3）金融商品に係るリスク管理体制
            ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              　当社は、営業債権については、与信・債権管理規程に従い、リスクを所管する部署が主要な取引
              先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日および残高を管理するとともに、財
              務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。連結子会社に
              おいても、各社の債権管理規程等に従い、当社に準じた同様の管理を行っております。
            ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              　投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や
              取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
              　借入金についてはグループでの資金管理を行っており、外部環境等から金利上昇リスクが高まる
              場合には必要に応じて返済を行うなど、金利変動に伴う利払いの低減を図っております。
            ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              　当社および連結子会社は、各部署からの報告等に基づき適時に資金繰計画を作成・更新すること
              により、手許流動性の維持を図っております。
           （4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
              金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
             価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
             件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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          ２．金融商品の時価等に関する事項
            　連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握
            することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。（（注)２.参照）
            前連結会計年度（2020年３月31日）

                            連結貸借対照表
                                       時価（百万円）           差額（百万円）
                            計上額（百万円）
           　①　現金及び預金                     45,025           45,025             －
           　②　受取手形及び売掛金                     15,655           15,655             －
           　③　未収入金                     13,094           13,094             －
           　④　差入保証金                     65,230           65,230             －
           　⑤　投資有価証券
           　　　　その他有価証券                       559           559            －
           　⑥　敷金                      4,493           4,479            △13
           　資産計                     144,058           144,044             △13
           　①　買掛金                      7,895           7,895             －
           　②　未払金                     16,800           16,800             －
           　③　未払法人税等                      2,476           2,476             －
           　④　カード預り金                     93,364           93,364             －
           　⑤　長期借入金
                                   －           －           －
              (1年内返済予定を含む)
           　負債計                     120,537           120,537              －
            当連結会計年度（2021年３月31日）

                            連結貸借対照表
                                       時価（百万円）           差額（百万円）
                            計上額（百万円）
           　①　現金及び預金                     49,401           49,401             －
           　②　受取手形及び売掛金                     22,487           22,487             －
           　③　未収入金                     14,148           14,148             －
           　④　差入保証金                     73,790           73,790             －
           　⑤　投資有価証券
           　　　　その他有価証券                       686           686            －
           　⑥　敷金                      4,800           4,751            △49
           　資産計                     165,314           165,265             △49
           　①　買掛金                      9,689           9,689             －
           　②　未払金                     19,675           19,675             －
           　③　未払法人税等                      3,966           3,966             －
           　④　カード預り金                     106,516           106,516              －
           　⑤　長期借入金
                                 22,124           22,124             △0
              (1年内返済予定を含む)
           　負債計                     161,972           161,972             △0
           （注）１．金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
               資　産
                ①現金及び預金、②受取手形及び売掛金、③未収入金
                  これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
                 よっております。
                ④差入保証金
                  差入保証金は、資金決済に関する法律に基づく発行保証金として供託しているものであり、
                 決算日に決済された場合の入金額を時価とみなしております。
                ⑤投資有価証券
                  投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
                ⑥敷金
                  敷金の時価については、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価
                 値により算定しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率をゼロとして時
                 価を算定しております。
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               負　債

                ①買掛金、②未払金、③未払法人税等
                  これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
                 よっております。
                ④カード預り金
                  加盟店からのカード利用実績通知に応じて利用額を支払う義務であるカード預り金は、決算
                 日において今後支払いが要求されると見込まれる金額を時価とみなしております。
                ⑤長期借入金（１年以内返済予定を含む）
                  長期借入金の時価については、元金利の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される
                 利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、１年以内返済予定の長期借入金は短
                 期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
                 す。
              ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                    （単位：百万円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                   　区　分
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
              　非上場株式                           2,903               3,433
              　上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「⑤
              投資有価証券」には含めておりません。
              ３．金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

              前連結会計年度（2020年３月31日）
                                       １年超        ５年超
                               １年以内                        10年超
                                      ５年以内        10年以内
                              （百万円）                       （百万円）
                                      （百万円）        （百万円）
              　現金及び預金                   45,025          －        －        －
              　受取手形及び売掛金                   15,655          －        －        －
              　未収入金                   13,094          －        －        －
                    　合計             73,776          －        －        －
              （注）差入保証金は、償還期日を把握することができないため上表に含めておりません。
              当連結会計年度（2021年３月31日）

                                       １年超        ５年超
                               １年以内                        10年超
                                      ５年以内        10年以内
                              （百万円）                       （百万円）
                                      （百万円）        （百万円）
              　現金及び預金                   49,401          －        －        －
              　受取手形及び売掛金                   22,487          －        －        －
                                 14,148
              　未収入金                             －        －        －
                    　合計             86,037          －        －        －
              （注）差入保証金は、償還期日を把握することができないため上表に含めておりません。
              ４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額

              前連結会計年度（2020年３月31日）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                              ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （百万円）                               （百万円）
                             （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
              長期借入金             －      －      －      －      －      －
                 合計          －      －      －      －      －      －
              当連結会計年度（2021年３月31日）

                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                              ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （百万円）                               （百万円）
                             （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
              長期借入金           3,751      12,751       3,751      1,871        －      －
                 合計        3,751      12,751       3,751      1,871        －      －
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         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
           前連結会計年度（2020年３月31日）
                                  連結貸借対照表           取得原価          差額
                           種類
                                  計上額（百万円）          （百万円）         （百万円）
                       （1）株式                 413         73        339
           連結貸借対照表計上額が
                       （2）国債・地方債                 －         －         －
           取得原価を超えるもの
                           小計             413         73        339
                       （1）株式                 145         247       △101
           連結貸借対照表計上額が
                       （2）国債・地方債                 －         －         －
           取得原価を超えないもの
                           小計             145         247       △101
                     合計                   559         321         237
           （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額1,003百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
              とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
           当連結会計年度（2021年３月31日）

                                  連結貸借対照表           取得原価          差額
                           種類
                                  計上額（百万円）          （百万円）         （百万円）
                       （1）株式                 458         31        427
           連結貸借対照表計上額が
                       （2）国債・地方債                 －         －         －
           取得原価を超えるもの
                           小計             458         31        427
                       （1）株式                 227         237         △9
           連結貸借対照表計上額が
                       （2）国債・地方債                 －         －         －
           取得原価を超えないもの
                           小計             227         237         △9
                     合計                   686         268         417
           （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額1,343百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
              とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
          ２．売却したその他有価証券

           前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                            売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
                種類
                           （百万円）            （百万円）            （百万円）
           （1）株式                      140             78            －
           （2）国債・地方債                       －            －            －
                合計                 140             78            －
          ３．減損処理を行った有価証券

            前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
             前連結会計年度において、その他有価証券について203百万円の減損処理を行っております。
            当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

             該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

          当社グループは、デリバティブ取引を全く利用しておりませんので該当事項はありません。
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         （退職給付関係）
          １.  採用している退職給付制度の概要
            前連結会計年度（自          2019年４月１日        至  2020年３月31日）
             当社は、確定拠出型の制度として前払退職金制度および確定拠出年金制度を採用、確定給付型の制度
            として退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度は、期末自己都合要支給額を退職給付に係
            る負債とする簡便法により計算しております。
             また、一部の連結子会社は、確定拠出年金制度および確定給付企業年金制度を採用しており、確定給
            付企業年金制度のうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算可能な制度については、直
            近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法により計算し、自社の
            拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算できない制度については、確定拠出制度と同様の会計処理
            を実施しております。
            当連結会計年度       （自   2020年４月１日        至  2021年３月31日）

             当社は、確定拠出型の制度として前払退職金制度および確定拠出年金制度を採用、確定給付型の制度
            として退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度は、期末自己都合要支給額を退職給付に係
            る負債とする簡便法により計算しております。
             また、一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度および中小企業退職金共済制
            度を採用、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度を採用しております。確定給付企業年金制度
            のうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算可能な制度については、直近の年金財政計
            算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法により計算し、自社の拠出に対応する
            年金資産の額を合理的に計算できない制度については、確定拠出制度と同様の会計処理を実施しており
            ます。
          ２.  確定給付制度

           (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)
                                     前連結会計年度            当連結会計年度
                                   （自　2019年４月１日            （自　2020年４月１日
                                    至　2020年３月31日）            至　2021年３月31日）
             退職給付債務の期首残高                             －百万円            －百万円
             　勤務費用                             －             6
             　利息費用                             －             0
             　新規連結による増加額                             －            326
             　退職給付制度の終了に伴う減少額                             －           △333
             退職給付債務の期末残高                             －            －
           (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

                                     前連結会計年度            当連結会計年度
                                   （自　2019年４月１日            （自　2020年４月１日
                                    至　2020年３月31日）            至　2021年３月31日）
             年金資産の期首残高                             －百万円            －百万円
             　期待運用収益                             －             3
             　事業主からの拠出額                             －             4
             　新規連結による増加額                             －            247
             　退職給付制度の終了に伴う減少額                             －           △255
             年金資産の期末残高                             －            －
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           (3)  簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高と期末残高の調整表

                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （自　2019年４月１日             （自　2020年４月１日
                                    至　2020年３月31日）             至　2021年３月31日）
             退職給付に係る負債の期首残高                             369百万円             368百万円
             退職給付に係る資産の期首残高                             －             －
             　退職給付費用                             49           △19
             　退職給付の支払額                            △32             △19
             　制度への拠出額                            △17             △17
             退職給付に係る負債の期末残高                             368             318
             退職給付に係る資産の期末残高                             －            △5
           (4)  退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給

             付に係る資産の調整表
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2020年３月31日）             （2021年３月31日）
             積立型制度の退職給付債務                             426百万円             446百万円
             年金資産                            △384             △451
                                          42            △5
             非積立型制度の退職給付債務                             326             318
             連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             368             312
             退職給付に係る負債                             368             318

             退職給付に係る資産                              －            △5
             連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             368             312
            （注）簡便法を適用した制度を含んでおります。
           (5)  退職給付費用およびその内訳項目の金額

                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （自　2019年４月１日             （自　2020年４月１日
                                    至　2020年３月31日）             至　2021年３月31日）
             勤務費用                              －百万円             6百万円
             利息費用                             －             0
             期待運用収益                             －            △3
             数理計算上の差異の費用処理額                             －             8
             簡便法で計算した退職給付費用                             49           △19
             確定給付制度に係る退職給付費用                             49            △6
             退職給付制度終了損（※）                             －             48
            （※）連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に計上しております。
          ３.  確定拠出制度

            前連結会計年度（自          2019年４月１日        至  2020年３月31日）
             当社および連結子会社の確定拠出型の制度への要拠出額（同様に会計処理をする、複数事業主制度の確
            定給付企業年金を含む）は、199百万円であります。
             要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は以下のとおりであります。
            （1）複数事業主制度の直近の積立状況                  （2019年３月31日現在）
              年金資産の額                                       43,104百万円
              年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額                                       38,146
              差引額                                       4,958
            （2）複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

              0.16％　　（自　2018年４月1日　至　2019年３月31日）
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            （3）補足説明

              上記（1）の差引額の主な要因は、繰越剰余金4,958百万円であります。
              なお、上記（2）の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。
            当連結会計年度（自          2020年４月１日        至  2021年３月31日）

             当社および連結子会社の確定拠出型の制度への要拠出額（同様に会計処理をする、複数事業主制度の確
            定給付企業年金を含む）は、248百万円であります。
             要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は以下のとおりであります。
            （1）複数事業主制度の直近の積立状況                  （2020年３月31日現在）
              年金資産の額                                       44,897百万円
              年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額                                       41,101
              差引額                                       3,795
            （2）複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

              0.66％　　（自　2019年４月1日　至　2020年３月31日）
            （3）補足説明
              上記（1）の差引額の主な要因は、繰越剰余金3,795百万円であります。
              なお、上記（2）の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前連結会計年度              当連結会計年度
                                    （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             716  百万円            913  百万円
             貸倒引当金                             41              23
             棚卸資産評価損                             63              70
             未払事業税および事業所税                             189              281
             減価償却超過額                            1,027              1,089
             資産除去債務                             511              584
             退職給付に係る負債                             112              97
             投資有価証券評価損                             194              194
             資産調整勘定                             47            7,295
             カード退蔵益                            1,719              1,529
             その他                             726              846
            繰延税金資産小計
                                        5,350             12,926
            評価性引当額（注）
                                        △120              △394
            繰延税金資産合計
                                        5,229             12,532
            繰延税金負債
             資産除去債務                            △192              △203
             その他有価証券評価差額金                            △105              △140
             未収事業税                            △33               －
             退職給付に係る資産                             －             △1
             その他                             －             △0
            繰延税金負債合計
                                        △332              △345
            繰延税金資産の純額
                                        4,897             12,186
          (注)評価性引当額が273百万円増加しております。この増加の主な要因は、電話加入権評価損に係る評価性引

            当額28百万円、投資有価証券評価損に係る評価性引当額188百万円、ゴルフ会員権評価損に係る評価性引
            当額18百万円等を認識しなくなったことによるものであります。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度

                                   （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
            法定実効税率                             30.6  ％            30.6  ％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                            0.6              0.1
             のれん償却費否認                            0.8              1.3
             評価性引当額の増減                            0.3              1.4
             住民税均等割                            1.0              1.0
             その他                           △0.2               0.3
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                         33.1              34.7
         （表示方法の変更）

           前連結会計年度において、「その他」に含めていた「評価性引当額の増減」は、法定実効税率に対する割
          合を勘案し、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映
          させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
           この結果、前連結会計年度において計上していた「その他」0.1％は、「評価性引当額の増減」0.3％、
          「その他」△0.2％に組替えております。
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         （企業結合等関係）
         （取得による企業結合）
         （１）　    企業結合の概要
           ①　  被取得企業の名称及びその事業内容
            ・被取得企業の名称　パーソナルズモバイル事業分割準備株式会社
            ・事業の内容　　　　携帯電話端末の販売とこれらに関するサービスの提供
             本株式取得に伴い、株式会社富士通パーソナルズリテールサービス（注）も当社の子会社（孫会社）
            となります。
           ②　企業結合を行った主な理由
             当社グループは、モバイル（個人向け）事業の基盤を固めつつ、ソリューション（法人向け）事業、決
            済サービスその他の新規事業を開発、拡大してまいりました。本件株式取得を通じ、中核事業であるモバ
            イル事業においては、当社と（株）富士通パーソナルズ（以下、「ＦＪＰ」といいます。）の有する人財
            や店舗運営・販売ノウハウを合わせることで、全国的に優良店舗網を構築し、サービスの高度化および生
            産性向上を実現出来ると考えております。それに加え、ソリューション事業におきましても、ＦＪＰの強
            固な顧客基盤ならびに高い販売力と当社の商材開発力ならびに販売力・ノウハウを合わせることで、さら
            なる成長・拡大を図ることを目的としております。
           ③　企業結合日
             2020年11月２日（株式取得日）
           ④　企業結合の法的形式
             株式取得
           ⑤　結合後企業の名称
             株式会社ＴＦモバイルソリューションズ
            （注）株式会社ティーガイアリテールサービス
           ⑥　取得した議決権比率
             100％
           ⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠
             当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
         （２）　    連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

            当社は、2021年２月1日付で             株式会社ＴＦモバイルソリューションズを                   吸収合併したため、2020年11月２
           日から2021年１月31日までの期間の業績を連結損益計算書に含めております。
         （３）　    被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

             取得の対価　（現金）　　　　28,276                  百万円　
             取得原価　　　　　　　　　　28,276
         （４）　    重要な取得関連費用、内容及び金額

             アドバイザリー費用等　　　　　　133百万円
         （５）　    発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

           ①　発生したのれんの金額
             18,020百万円
             なお、のれんの金額は当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算
            定された金額であります。
           ②　発生原因
             主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。
           ③　償却方法及び償却期間
             20年にわたる均等償却
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         （６）　    企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額ならびにその主な内訳

             流動資産          7,354百万円
                      10,086
             固定資産
                      17,441
             資産合計
             流動負債          6,945
                       240
             固定負債
                      7,185
             負債合計
         （７）　企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及

            ぼす影響の概算額及びその算定方法
           （連結損益計算書に及ぼす影響の概算額）
            売上高                     170億円
            営業利益                      5億円
            親会社株主に帰属する当期純利益                      3億円
           （概算額の算定方法）

             企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定し、取得企業の連結会計年度の開始の日から企業
            結合日までの被取得企業における売上高および損益情報を基礎とし、のれんの償却額は企業結合時に認識
            されたのれんが当連結会計年度の開始の日に発生したものとして算定した金額を影響の概算額としており
            ます。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
         （共通支配下の取引等）

         （１）　    取引の概要
           ①　結合当事企業の名称及びその事業の内容
            結合当事企業の名称　株式会社ＴＧパワー
            事業の内容　　　　　再生可能エネルギー事業の開発・販売・運営及びそれらのコンサルティング、電力
                      小売事業及び取次事業その他
           ②　企業結合日
             2020年４月30日
           ③　企業結合の法的形式
             非支配株主からの株式取得
           ④　結合後企業の名称
             変更はありません。
           ⑤　その他取引の概要に関する事項
             追加取得した株式の議決権比率は20％であります。当該追加取得後は、株式会社ＴＧパワーを完全子会
            社化とすることで、経営基盤の一層の強化と持続可能な社会の実現に向けて成長、拡大を図っていきま
            す。
         （２）　    実施した会計処理の概要

            「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基
           づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
         （３）　    子会社株式の追加取得に関する事項

             取得の対価　（現金）　　　　100百万円　
             取得原価　　　　　　　　　　100
         （４）　    非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

            ・資本剰余金の主な変動要因
             子会社株式の追加取得
            ・非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
             89百万円
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         （資産除去債務関係）
          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
          イ.  当該資産除去債務の概要
            建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務、および太陽光発電設備の廃棄費用等であります。
          ロ.  当該資産除去債務の金額の算定方法

            使用見込期間を取得から１～20年と見積り、割引率は国債利回りの利率に基づき0.00～2.16％を使用して
           資産除去債務の金額を計算しております。
          ハ.  当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                                  至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
          期首残高                              1,594百万円              1,722百万円
          新規連結による増加額                               －             173
          有形固定資産の取得に伴う増加額                               155              117
          見積りの変更による増加額                               18              －
          時の経過による調整額                               18              17
          資産除去債務の履行による減少額                              △63              △49
          その他増加額（△は減少額）                               －             △0
          期末残高                              1,722              1,980
          ニ.  当該資産除去債務の金額の見積りの変更

           前連結会計年度（自          2019年４月１日        至  2020年３月31日）
           　連結子会社の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、直
           近の原状回復工事金額の新しい情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この
           見積りの変更による資産除去債務の増加額18百万円を変更前の資産除去債務に加算しております。当該見積
           りの変更により営業利益および経常利益は２百万円減少しております。
           当連結会計年度（自          2020年４月１日        至  2021年３月31日）

           　該当事項はありません。
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         （セグメント情報等）
        【セグメント情報】
          １.報告セグメントの概要
            当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
           役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもの
           であります。
            当社グループは事業内容別のセグメントから構成されており、「モバイル事業」、「ソリューション事
           業」、「決済サービス事業他」の３つを報告セグメントとしております。
            「モバイル事業」は、携帯電話等の通信サービスの契約取次事業、携帯電話等の端末および関連商材の
           販売事業を行っております。
            「ソリューション事業」は、法人顧客向け携帯電話端末およびソリューションサービス等の契約取次・
           販売事業、ネットワークマネジメントサービス事業等、および法人・個人顧客に対するFTTH等の固定回線
           サービスの契約取次・提供事業を行っております。
            「決済サービス事業他」は、全国の主要コンビニエンスストア等を通じての、PIN販売システムを利用し
           た電子マネー系商材およびギフトカードの販売事業、プリペイドカード事業および海外事業等を行ってお
           ります。
          ２ ．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載と概ね同一であり、報告セグメントの利益は親会社株主に帰属する当期純利益でありま
            す。
          ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                               調整額
                        モバイル　　　       ソリューション        決済サービス              連結財務諸表
                                               （注）１
                          事業       事業       事業他              計上額
                           390,952        30,156       53,041         －     474,150
          売上高
          セグメント利益（親会社株主
                            7,815       1,775       3,037        －     12,628
          に帰属する当期純利益）
                           17,643        3,506       81,516       78,712       181,378
          セグメント資産
          その他の項目
           減価償却費（注）２                 1,519        269       191       －      1,980
                             193       101       194       －       489
           のれんの償却額
                              1       0       0      －        2
           受取利息
                              2       0       1      －        3
           支払利息
           持分法投資利益又は　　　
                             55       34      △ 48       －       41
           損失（△）
                             －       －      5,368        －      5,368
           カード退蔵益
           特別利益（注）２                   9       29        0      －       39
           特別損失（注）２                  99       261        6      －       367
           　減損損失（注）２                  35       －       －       －       35
                            3,868        833      1,554        －      6,256
           税金費用
                             324      1,544         30       －      1,900
           持分法適用会社への投資額
          (注)１.セグメント資産の調整額78,712百万円は、主に各報告セグメントに配分しない全社資産であり、本社
             管理の資産であります。
            ２.当社の有形固定資産および無形固定資産（のれんを除く）は、各報告セグメントに配分しておりませ
             んが、減価償却費は         管理会計上の配賦基準に基づき、関連する損益は合理的な基準に基づき配分して
             おります。
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          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                               調整額
                        モバイル　　　       ソリューション        決済サービス              連結財務諸表
                                               （注）１
                          事業       事業       事業他              計上額
                           355,468        32,345       63,050         －     450,863
          売上高
          セグメント利益（親会社株主
                            7,326       1,935       3,780        －     13,042
          に帰属する当期純利益）
                           36,570        7,188       90,313       99,754       233,826
          セグメント資産
          その他の項目
           減価償却費（注）２                 1,433        243       281       －      1,958
                             543       161       194       －       900
           のれんの償却額
                              1       2       0      －        3
           受取利息
                             59        4       14       －       78
           支払利息
           持分法投資利益又は　　　
                             44      △ 574       △ 10       －      △ 540
           損失（△）
                             －       －      5,926        －      5,926
           カード退蔵益
           特別利益（注）２                  72       350        13       －       436
           特別損失（注）２                  145        2       83       －       230
           　減損損失（注）２                  93       －       75       －       168
                            4,060       1,177       1,714        －      6,952
           税金費用
                             308      1,757         23       －      2,089
           持分法適用会社への投資額
          (注)１.セグメント資産の調整額99,754百万円は、主に各報告セグメントに配分しない全社資産であり、本社
             管理の資産であります。
            ２.当社の有形固定資産および無形固定資産（のれんを除く）は、各報告セグメントに配分しておりませ
             んが、減価償却費は         管理会計上の配賦基準に基づき、関連する損益は合理的な基準に基づき配分して
             おります。
        【関連情報】

          前連結会計年度（自　2019年４月１日                   至　2020年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                   （単位：百万円）
                       モバイル事業        ソリューション事業          決済サービス事業他             合計
            外部顧客への売上高               390,952          30,156          53,041         474,150

           ２．地域ごとの情報

           （1）売上高
             本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
           （2）有形固定資産

             本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
            記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：百万円）
               　顧客の名称又は氏名                   売上高            関連するセグメント名
                 ＫＤＤＩ㈱                     64,209     モバイル事業・ソリューション事業

                ㈱ＮＴＴドコモ                      54,770     モバイル事業・ソリューション事業

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          当連結会計年度（自　2020年４月１日                   至　2021年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                   （単位：百万円）
                       モバイル事業        ソリューション事業          決済サービス事業他             合計
            外部顧客への売上高               355,468          32,345          63,050         450,863

           ２．地域ごとの情報

           （1）売上高
             本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
           （2）有形固定資産

             本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
            記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：百万円）
               　顧客の名称又は氏名                   売上高            関連するセグメント名
                ㈱ＮＴＴドコモ                      60,562     モバイル事業・ソリューション事業

                 ＫＤＤＩ㈱                     50,692     モバイル事業・ソリューション事業

        【報告セグメントごとののれんの未償却残高に関する情報】

          前連結会計年度（自　2019年４月１日                   至　2020年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                      モバイル事業        ソリューション事業          決済サービス事業他             合計
                            536          404          519         1,460
              当期末残高
          当連結会計年度（自　2020年４月１日                   至　2021年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                      モバイル事業        ソリューション事業          決済サービス事業他             合計
                           15,270          3,161           324        18,756
              当期末残高
            (注)「モバイル事業」および「ソリューション事業」におけるのれんの未償却残高には、当連結会計年度
            の取得による企業結合において発生した、取得原価の配分が完了していない、暫定的に算定されたのれん
            の金額が含まれております。
        【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          該当事項はありません。
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         （関連当事者情報）
          １.関連当事者との取引
           重要性がないため、記載を省略しております。
          ２.親会社または重要な関連会社に関する注記

           (1)  親会社情報
             住友商事㈱（東京証券取引所、名古屋証券取引所および福岡証券取引所に上場）
           (2)  重要な関連会社の要約財務情報

             重要な関連会社がないため、記載しておりません。
         （１株当たり情報）

                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                （自    2019年４月１日          （自    2020年４月１日
                                 至   2020年３月31日）           至   2021年３月31日）
          １株当たり純資産額                            988円23銭            1,148円26銭
          １株当たり当期純利益                            226円59銭             234円１銭
          (注)１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
              ん。
            ２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                （自    2019年４月１日          （自    2020年４月１日
                                 至   2020年３月31日）           至   2021年３月31日）
           親会社株主に帰属する当期純利益
                                      12,628             13,042
           （百万円）
           普通株主に帰属しない金額（百万円）                             －             －
           普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                      12,628             13,042
           純利益（百万円）
           期中平均株式数（株）                         55,730,993             55,734,177
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高        当期末残高       平均利率
                  区分                                   返済期限
                               （百万円）        （百万円）        （％）
          １年以内に返済予定の長期借入金                          －      3,751      0.40      －
          長期借入金（１年以内に返済予定のものを
                                    －      18,373       0.40    2024年９月
          除く。）
          １年以内に返済予定のリース債務                           3        3     －     －
          リース債務（１年以内に返済予定のものを
                                    13        9     －   2024年９月
          除く。）
                   計                 17      22,137        －     －
         （注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
            ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース
              債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
            ３．長期借入金およびリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予
              定額は以下のとおりであります。
                    １ 年 超２年以内        ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４ 年 超 ５年以内
             区分
                     （百万円）          （百万円）          （百万円）          （百万円）
                                                          －
          長期借入金                12,751           3,751          1,871
                                                          －
          リース債務                  3          3          1
         【資産除去債務明細表】

           本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、
          資産除去債務明細表の記載を省略しております。
      （２）【その他】

         当連結会計年度における四半期情報等
            （累計期間）             第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
                            82,957        182,398         310,526
        売上高（百万円）                                              450,863
        税金等調整前四半期（当期）純
                             5,022         9,385        13,992
                                                      20,007
        利益（百万円）
        親会社株主に帰属する四半期
                             3,399         6,411         9,437
                                                      13,042
        （当期）純利益（百万円）
        １株当たり四半期（当期）純利
                                     115.03         169.33
                             60.99                          234.01
        益（円）
            （会計期間）             第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

                                                       64.68
        １株当たり四半期純利益（円）                     60.99         54.04         54.30
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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        40,408              43,629
        現金及び預金
                                     ※１ ,※２  15,244           ※１ ,※２  22,037
        売掛金
                                        17,469              20,650
        商品
                                          64              54
        貯蔵品
                                          648              743
        前払費用
                                     ※１ ,※２  8,778           ※１ ,※２  9,959
        未収入金
                                         1,475              2,339
        その他
                                         △ 131             △ 321
        貸倒引当金
                                        83,959              99,093
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         1,765              2,241
          建物
                                          129              182
          構築物
                                          76              －
          機械装置及び運搬具
                                          633              499
          器具及び備品
                                          304              304
          土地
                                           1              0
          建設仮勘定
                                         2,912              3,227
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          536             18,128
          のれん
                                         1,000               856
          ソフトウエア
                                          604             2,645
          その他
                                         2,141              21,630
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         1,540              2,008
          投資有価証券
                                        26,540              27,238
          関係会社株式
                                         2,892              10,229
          繰延税金資産
                                         4,370              4,677
          敷金
                                         1,127              1,340
          その他
                                          △ 4             △ 4
          貸倒引当金
                                        36,466              45,490
          投資その他の資産合計
                                        41,519              70,348
        固定資産合計
                                        125,478              169,442
       資産合計
                                 86/110







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                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                     ※１ ,※２  7,766           ※１ ,※２  9,581
        買掛金
                                          －             3,751
        １年内返済予定の長期借入金
                                     ※１ ,※２  10,697           ※１ ,※２  12,600
        未払金
                                         2,413              2,995
        未払法人税等
                                       ※２  47,720             ※２  57,081
        預り金
                                         2,187              2,501
        賞与引当金
                                          402              552
        その他
                                        71,187              89,063
        流動負債合計
       固定負債
                                          －            18,373
        長期借入金
                                          326              318
        退職給付引当金
                                          125              201
        勤続慰労引当金
                                         1,590              1,829
        資産除去債務
                                          350              386
        その他
                                         2,392              21,109
        固定負債合計
                                        73,580              110,172
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         3,154              3,154
        資本金
        資本剰余金
                                         5,640              5,640
          資本準備金
                                          －               3
          その他資本剰余金
                                         5,640              5,644
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                          17              17
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        43,237              50,454
           繰越利益剰余金
                                        43,254              50,472
          利益剰余金合計
                                         △ 315             △ 312
        自己株式
                                        51,734              58,958
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                          163              311
        その他有価証券評価差額金
                                          163              311
        評価・換算差額等合計
                                        51,898              59,269
       純資産合計
                                        125,478              169,442
     負債純資産合計
                                 87/110







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        ②【損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     売上高
                                        298,590              266,088
       商品売上高
                                        170,990              161,108
       受取手数料
                                      ※１  469,580             ※１  427,197
     売上高合計
     売上原価
                                        300,981              266,723
       商品売上原価
                                        104,250               96,002
       支払手数料
                                      ※１  405,231             ※１  362,725
     売上原価合計
                                        64,348              64,471
     売上総利益
                                     ※１ ,※２  48,549           ※１ ,※２  48,523
     販売費及び一般管理費
                                        15,799              15,948
     営業利益
     営業外収益
                                         ※１  5            ※１  9
       受取利息
                                       ※１  1,203              ※１  891
       受取配当金
                                           1             424
       助成金収入
                                          53              110
       その他
                                         1,263              1,435
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         ※１  65            ※１  143
       支払利息
                                          －              250
       貸倒引当金繰入額
                                          －              48
       退職給付制度終了損
                                          10              11
       その他
                                          75              452
       営業外費用合計
                                        16,986              16,931
     経常利益
     特別利益
                                           9              8
       固定資産売却益
                                          －              78
       投資有価証券売却益
                                          72              －
       関係会社株式売却益
                                          －              27
       抱合せ株式消滅差益
                                          82              114
       特別利益合計
     特別損失
                                           0              11
       固定資産売却損
                                          84              42
       固定資産除却損
                                          35              159
       減損損失
                                          203               －
       投資有価証券評価損
                                          －              83
       関係会社株式評価損
                                          －               1
       その他
                                          324              297
       特別損失合計
                                        16,745              16,747
     税引前当期純利益
                                         5,115              4,909
     法人税、住民税及び事業税
                                         △ 31              441
     法人税等調整額
                                         5,084              5,350
     法人税等合計
                                        11,660              11,397
     当期純利益
                                 88/110





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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                      株主資本
                                資本剰余金                 利益剰余金
                                                 その他利益
                     資本金                            剰余金
                               その他資本剰      資本剰余金                 利益剰余金
                          資本準備金                 利益準備金
                                 余金      合計                 合計
                                                 繰越利益剰
                                                  余金
     当期首残高                  3,154      5,640       －    5,640       17    57,016      57,033
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                  △ 4,235     △ 4,235
      当期純利益                                             11,660      11,660
      自己株式の消却                           △ 21,208     △ 21,208
      自己株式の処分                              3      3
      利益剰余金から資本剰余金への振替
                                  21,204      21,204          △ 21,204     △ 21,204
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                   －      －      －      －      －   △ 13,779     △ 13,779
     当期末残高
                       3,154      5,640       －    5,640       17    43,237      43,254
                        株主資本          評価・換算差額等

                                            純資産合計
                                その他有価証      評価・換算差
                     自己株式     株主資本合計
                                券評価差額金       額等合計
     当期首残高

                     △ 21,526      44,301       230      230     44,532
     当期変動額
      剰余金の配当                      △ 4,235                 △ 4,235
      当期純利益                      11,660                  11,660
      自己株式の消却
                      21,208        －                  －
      自己株式の処分                   3      7                  7
      利益剰余金から資本剰余金への振替                        －                  －
      株主資本以外の項目の当期変動額
                                   △ 66     △ 66     △ 66
      （純額）
     当期変動額合計                 21,211      7,432      △ 66     △ 66     7,366
     当期末残高                  △ 315     51,734       163      163     51,898
                                 89/110







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          当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                      株主資本
                                資本剰余金                 利益剰余金
                                                 その他利益
                     資本金                            剰余金
                               その他資本剰      資本剰余金                 利益剰余金
                          資本準備金                 利益準備金
                                 余金      合計                 合計
                                                 繰越利益剰
                                                  余金
     当期首残高
                       3,154      5,640       －    5,640       17    43,237      43,254
     当期変動額
      剰余金の配当                                            △ 4,180     △ 4,180
      当期純利益                                             11,397      11,397
      自己株式の処分
                                    3      3
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                   －      －      3      3     －    7,217      7,217
     当期末残高
                       3,154      5,640       3    5,644       17    50,454      50,472
                        株主資本          評価・換算差額等

                                            純資産合計
                                その他有価証      評価・換算差
                     自己株式     株主資本合計
                                券評価差額金       額等合計
     当期首残高

                       △ 315     51,734       163      163     51,898
     当期変動額
      剰余金の配当                      △ 4,180                 △ 4,180
      当期純利益                      11,397                  11,397
      自己株式の処分
                        2      6                  6
      株主資本以外の項目の当期変動額
                                   147      147      147
      （純額）
     当期変動額合計                    2    7,223       147      147     7,371
     当期末残高
                       △ 312     58,958       311      311     59,269
                                 90/110









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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準および評価方法
          (1)  有価証券
           ①  子会社株式および関連会社株式
             移動平均法による原価法を採用しております。
           ②  その他有価証券
             時価のあるもの
             　決算日の市場価額等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
              均法により算定）を採用しております。
             時価のないもの
              移動平均法による原価法を採用しております。
          (2)  たな卸資産
           ①  商品
             先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を
             採用しております。
           ②  貯蔵品
             先入先出法による原価法を採用しております。
         ２．固定資産の減価償却の方法

          (1)  有形固定資産
            定額法および定率法を採用しております。直営ショップの建物附属設                                備、構築物、器具及び備品につい
            ては耐用年数３年による定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物及び構築物　　　２年～34年
            機械装置及び運搬具　３年～17年
            器具及び備品　　　　２年～20年
          (2)  無形固定資産
            定額法を採用しております。
            のれんについては、効果の発現する期間（３年から20年）、自社利用目的のソフトウエアについては、
            社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法を採用しております。
         ３．引当金の計上基準

          (1)  貸倒引当金
            売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
            の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2)  賞与引当金
            従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
          (3)  退職給付引当金
            従業員の退職給付に備えるため、               退職給付引当金および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自
            己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
          (4)  勤続慰労引当金
            従業員等の勤続に対する慰労金の支払に備えるため、内規に基づく支出見込額を計上しております。
         ４．その他財務諸表作成のための基本となる事項

            消費税等の会計処理
            消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税および地方消費税は、
            当事業年度の費用として処理しております。
                                 91/110




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         （重要な会計上の見積り）
         １．  固定資産の減損
          (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                   当事業年度（百万円）

                                              159
             減損損失
          (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①  当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
             固定資産の減損について当社が有する固定資産のうち、「固定資産の減損に係る会計基準」において対
            象とされる事業用資産等については、当社直営ショップ店舗等の資産グルーピングの単位に基づく損益報
            告や経営計画などの企業内部の情報、経営環境等の企業外部の要因に関する情報に基づいて減損の兆候を
            判定しております。
             減損の兆候があると判定した場合、グルーピング単位の損益計画等による将来キャッシュ・フローを合
            理的に見積り、その帳簿価額の回収可能性を判定したうえで、回収可能価額まで減損処理を行っておりま
            す。
           ②  翌事業年度の財務諸表に与える影響
             当事業年度において、のれん（当事業年度末時点においては、取得原価の配分が完了していないため暫
            定的に評価された金額）が多額に計上されております。                          取得時点で想定していた経営環境からの著しい変
            化や、想定していた事業計画から実績が著しく乖離することにより、評価の時点では判断できなかった不
            確実な事象が顕在化することによって、将来キャッシュ・フローの見積り算定に用いた仮定が変化し、回
            収可能価額が変更された場合には、減損損失が認識される可能性があります。
           ③  新型コロナウイルス感染症による影響
             感染症の影響については、2020年６月以降、順次通常営業に戻り、2021年１月に発令された２度目の緊
            急事態宣言下においては時短営業や休業等の対象事業に該当しなかったことから、将来キャッシュ・フ
            ローの見積りに感染症の拡大による影響は軽微であるとの仮定を置いております。なお、2021年４月に発
            令された３度目の緊急事態宣言下においては一部の店舗が休業要請の対象となっており、今後の影響は不
            透明な状況ではありますが、将来キャッシュ・フローの見積りに与える影響は軽微であると仮定を置いて
            おります。
                                 92/110











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         （表示方法の変更）
         （損益計算書）
           前事業年度まで「営業外収益」の「その他」に含めておりました「助成金収入」は、金額的重要性が増した
          ため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表
          の組替えを行っおります。
           この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた１百万円は、
          「助成金収入」として組替えております。
           前事業年度まで独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取保険料」は金額的重要性が乏しくなったた

          め、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前
          事業年度の財務諸表の組替えを行っおります。
           この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取保険料」に表示していた18百万円
          は、「その他」として組替えております。
           前事業年度まで独立掲記しておりました「営業外費用」の「店舗等解約違約金」は金額的重要性が乏しく

          なったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させる
          ため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っおります。
           この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「                               店舗等解約違約金        」に表示していた５百
          万円は、「その他」として組替えております。
           当事業年度における業務委託費の一部について、売上高と発生費用の関連を見直した結果、従来、販売費及

          び一般管理費として計上していた業務委託費の一部を売上原価へと表示区分を変更することといたしました。
          この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書の組替えを行っております。
           この結果、前事業年度の損益計算書において、販売費及び一般管理費に表示していた590百万円を売上原価
          の支払手数料に組替えており、同額、売上総利益が減少しております。
         （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

           「会計上の見積りの開示に関する会計基準（企業会計基準第31号　令和２年３月31日）」を当事業年度の年
          度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
           ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
          度に係る内容については記載しておりません。
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         （貸借対照表関係）
          ※１　営業債権債務等の相殺表示
            　金融資産と金融負債のうち、同一の相手先に対する金銭債権と金銭債務であり、相殺が法的に有効で当
            社が相殺する能力を有し、当社が相殺して決済する意思を有するという全ての要件を満たす場合には、貸
            借対照表において相殺して表示しております。
            　相殺表示が行われる前の金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
          　売掛金                          50,217百万円                 60,582百万円
          　未収入金                          22,800                 25,536
          　買掛金                          41,421                 46,572
          　未払金                          26,036                 29,731
          ※２    関係会社に対する金銭債権および金銭債務

                                前事業年度                 当事業年度
                              （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
          　短期金銭債権                           1,189百万円                 1,790百万円
          　短期金銭債務                          47,962                 57,184
         　３    当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。

            この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
          　当座貸越極度額                           3,500百万円                 3,500百万円
          　借入実行残高                            －                 －
                　差引額                     3,500                 3,500
         　４　保証債務

            次の子会社の借入債務に対し保証を行っております。
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
           T-Gaia    Asia   Pacific    Pte.Ltd.                 291百万円                 296百万円
                                 94/110










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         （損益計算書関係）
          ※１　関係会社との取引高
                                 前事業年度                当事業年度
                               （自　2019年４月１日                （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）                至　2021年３月31日）
          営業取引による取引高
          　売上高                           1,853百万円                1,690百万円
          　営業費用                           1,545                2,132
          営業取引以外の取引による取引高                           1,258                1,217
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48％、当事業年度46％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度52％、当事業年度54％であります。
          　　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                               (自　2019年４月１日                (自　2020年４月１日
                              　至　2020年３月31日)                　至　2021年３月31日)
           役員報酬                            188  百万円              206  百万円
                                     14,908                15,278
           従業員給料
                                      1,853                2,439
           臨時勤務者給与
                                      2,187                2,396
           賞与引当金繰入額
                                       179                199
           退職給付費用
                                       95               101
           勤続慰労引当金繰入額
                                      4,938                4,465
           派遣人件費
                                      2,849                2,238
           販売促進費
                                      4,999                5,165
           不動産賃借料
                                      1,759                1,634
           減価償却費
                                       193                358
           のれん償却額
                                       52               △ 64
           貸倒引当金繰入額
                                        0               49
           貸倒損失
         （有価証券関係）

          子会社株式および関連会社株式
           時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式および関連会社株式の貸借対照表計上額
                                                   （単位：百万円）
                                 前事業年度                当事業年度
                  区分
                               （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
                                                        24,837
            子会社株式                            24,611
            関連会社株式                            1,928                2,400
                  合計                     26,540                27,238
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2020年３月31日）             （2021年３月31日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             669  百万円            765  百万円
             貸倒引当金                             41             99
             棚卸資産評価損                             51             58
             未払事業税および事業所税                             184             227
             減価償却超過額                             699             795
             資産除去債務                             486             560
             退職給付引当金                             100              97
             投資有価証券評価損                             188             188
             資産調整勘定                             47            7,295
             その他                             701             773
            繰延税金資産小計
                                        3,173             10,862
            評価性引当額（注）
                                          －            △302
            繰延税金資産合計
                                        3,173             10,559
            繰延税金負債
             資産除去債務                            △175             △189
             その他有価証券評価差額金                            △105             △140
            繰延税金負債合計
                                        △281             △330
            繰延税金資産の純額
                                        2,892             10,229
          (注)評価性引当額が302百万円増加しております。この増加の主な要因は、電話加入権評価損に係る評価性引

            当額28百万円、投資有価証券評価損に係る評価性引当額188百万円、関係会社株式評価損に係る評価性引
            当額60百万円、ゴルフ会員権評価損に係る評価性引当額18百万円等を認識しなくなったことによるもので
            あります。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
            前事業年度（2020年         ３月31日）および当事業年度（2021年３月31日）
             法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の５以下
            であるため注記を省略しております。
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         （企業結合等関係）
         （共通支配下の取引等）
          当社は、当社の完全子会社である株式会社ＴＦモバイルソリューションズ（以下、「ＴＦＭ」といいます。）
         を2021年２月１日付で吸収合併いたしました。
          なお本合併は、当社については会社法第796条第２項の規定に基づく簡易合併の手続きにより、ＴＦＭについ
         ては会社法第784条第１項に基づく略式合併の手続きによりそれぞれ行っております。
         （１）　取引の概要
           ①　吸収合併する相手会社の概要（2021年３月期）
           ・名称         株式会社ＴＦモバイルソリューションズ
           ・事業の内容         携帯電話等の販売および代理店業務
           ・総資産         19,904百万円
           ・総負債          9,261百万円
           ・純資産         10,642百万円
           ②　企業結合日（効力発生日）
             2021年２月１日
           ③　企業結合の法的形式
             当社を存続会社とする吸収合併方式であり、ＴＦＭは解散いたしました。
           ④　結合後企業の名称
             株式会社ティーガイア
           ⑤　取引の目的
             ＴＦＭは、全国的に携帯電話等の販売および代理店業務を行っておりましたが、当社のモバイル事業お
            よびソリューション事業における携帯電話等の販売強化および組織一元化による管理体制の効率化を目的
            として、同社を吸収合併することといたしました。
         （２）　会計処理の概要

           「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づ
           き、共通支配下の取引として処理いたしました。なお、当該取引により、抱合せ株式消滅差益を損益計算書
           の特別利益として計上いたしました。
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         （重要な後発事象）
         （共通支配下の取引等）
         　当社は    、当社の完全子会社である株式会社ＴＧＣ（以下、「ＴＧＣ」といいます。）を2021年４月１日付で吸
         収合併いたしました。
         　なお本合併は、当社については会社法第796条第２項の規定に基づく簡易合併の手続きにより、ＴＧＣについ
         ては会社法第784条第１項に基づく略式合併の手続きによりそれぞれ行っております。
         （１）　取引の概要
           ①　吸収合併する相手会社の概要（2021年３月期）
                      株式会社ＴＧＣ
             ・名称
             ・事業の内容         携帯電話等の販売
             ・総資産         429百万円
             ・総負債         259百万円
             ・純資産         169百万円
           ②　企業結合日（効力発生日）
             2021年４月１日
           ③　企業結合の法的形式
             当社を存続会社とする吸収合併方式であり、ＴＧＣは解散いたしました。
           ④　結合後企業の名称
             株式会社ティーガイア
           ⑤　取引の目的
             ＴＧＣは、九州地方において携帯電話等の販売を行っておりましたが、当社のモバイル事業における
            携帯電話等の販売強化および組織一元化による管理体制の効率化を目的として、同社を吸収合併するこ
            とといたしました。
         (２)　会計処理の概要

          「企業結合に関する会計基準」および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づ
          き、共通支配下の取引として処理いたします。なお、当該取引により、抱合せ株式消滅差益を損益計算書の特
          別利益として計上する予定です。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                 （単位：百万円）
                                                     減価償却
                 資産の        当期首      当　期      当　期      当　期      当期末
          区分
                                                     累 計 額
                 種　類        残　高      増加額      減少額      償却額      残　高
          有形固定
                                            850
               建物            8,312      2,047       273          10,086      7,845
          資産
                                            (75)
                                             25
               構築物            415      156      15           556      373
                                            （0)
                                             4
               機械装置及び運搬具             80      -     80            -      -
                                            (-)
                                            455
               器具及び備品            4,276       544      213           4,606      4,107
                                            (16)
               土地            304       -      -      -     304       -
               建設仮勘定

                            1      0      1      -      0      -
                                            1,336
                  計        13,391      2,748       584          15,554      12,327
                                            (91)
          無形固定
               のれん            1,233     18,488        -     358    19,721      1,593
          資産
                                            424
               ソフトウエア            3,983       294      57          4,219      3,363
                                            (33)
               その他            604     2,076       34      0    2,645       0
                                            783
                  計        5,820     20,859       92          26,587      4,957
                                            (33)
         （注）１.「当期償却額」欄の（　）内は内数で、減損損失の計上額であります。
            ２．有形固定資産の「減価償却累計額」欄には、減損損失累計額が含まれております。
            ３．当期首残高および当期末残高については、取得価額で記載しております。
            ４．  「当期増加額」「減価償却累計額」の欄には、（株）TFモバイルソリューションズとの合併による増
              加額が以下の有形固定資産および無形固定資産に含まれております。
                                        （単位：百万円）
                  資産の種類           当期増加額          減価償却累計額
               建物                   1,518           671
               構築物                    138           72
               器具及び備品                    339          217
               建設仮勘定                     0          －
               のれん                   18,488            537
               ソフトウェア                     18          12
            ５.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
             無形固定資産　その他　営業基幹システム・会計システム他　2,076百万円
         【引当金明細表】

                                                 （単位：百万円）
               科目         当期首残高         当期増加額         当期減少額         当期末残高
          貸倒引当金                   136         317         127         326
          賞与引当金                  2,187         4,007         3,693         2,501
          勤続慰労引当金                   125         126         50        201
        　（注）計上の理由および額の算定方法は（重要な会計方針）を参照。
      （２）【主な資産及び負債の内容】

           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

           該当事項は     ありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ４月１日から３月31日まで
      定時株主総会                  ６月18日

      基準日                  ３月31日

      剰余金の配当の基準日                  ９月30日　３月31日

      １単元の株式数                  100株

      単元未満株式の買取り

                      （特別口座）

      　取扱場所
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                        三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                      （特別口座）

      　株主名簿管理人
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                        三井住友信託銀行株式会社
                       ─

      　取次所
                       無料

      　買取手数料
                        電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他の

      公告掲載方法                  やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
                        公告掲載URL　　https://www.t-gaia.co.jp/
                      （１）対象となる株主および優待制度の内容

                        毎年９月30日および３月31日現在の株主名簿に記載または記録された100株
                        （１単元）以上を保有する株主に対し、下記のとおり年２回QUO（クオ）
                        カードを贈呈いたします。
                                          保有期間

                               ９月末日基準日          ３月末日基準日          （参考）年間総額
      株主に対する特典
                              1年未満     1年以上     1年未満     1年以上     1年未満     1年以上
                      保
                        100株以上
                             1,000円分     2,000円分     1,000円分     1,000円分     2,000円分     3,000円分
                      有
                        300株未満
                      株
                      式
                        300株以上     2,000円分     3,000円分     1,000円分     2,000円分     3,000円分     5,000円分
                      数
                      （２）優待品発送日：毎年２回、６月下旬および12月上旬

    （注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。

    　　　①会社法第189条第２項各号に掲げる権利
    　　　②会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
    　　　③株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書およびその添付書類ならびに確認書

        事業年度（第29期）（自            2019年４月１日        至  2020年３月31日）2020年７月31日関東財務局長に提出
      (2)  内部統制報告書およびその添付書類
        事業年度（第29期）（自            2019年４月１日        至  2020年３月31日）2020年７月31日関東財務局長に提出
      (3）四半期報告書および確認書
        （第30期第１四半期）（自             2020年４月１日        至  2020年６月30日）2020年８月６日関東財務局長に提出
        （第30期第２四半期）（自             2020年７月１日        至  2020年９月30日）2020年11月６日関東財務局長に提出
        （第30期第３四半期）（自             2020年10月１日        至  2020年12月31日）2021年２月８日関東財務局長に提出
      (4）臨時報告書
        ①2020年６月30日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
         臨時報告書であります。
        ②2020年９月28日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（                           主要株主の異動       ）に基づく臨時報告書であります。
        ③2020年10月30日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第８号の２（                             子会社取得の決定        ）に基づく臨時報告書であり
         ます。
        ④2020年12月10日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第７号の３（                             吸収合併の決定       ）に基づく臨時報告書でありま
         す。
      (5）有価証券報告書の訂正報告書および確認書
        2020年９月４日関東財務局長に提出
        事業年度（第29期）（自            2019年４月１日        至  2020年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書およびその添
        付書類ならびに確認書であります。
      (6）  四半期報告書の訂正報告書および確認書
        2020年８月31日関東財務局長に提出
        （第30期第１四半期）（自             2020年４月１日        至  2020年６月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書およびその確
        認書であります。
      (7）臨時報告書の訂正報告書
        ①2020年10月２日関東財務局長に提出
         上記(４)①の臨時報告書           に係る訂正報告書であります。
        ②2020年10月30日関東財務局長に提出
         上記(４)③の臨時報告書           に係る訂正報告書であります。
        ③2020年12月10日関東財務局長に提出
         上記(４)③の臨時報告書           に係る訂正報告書であります。
        ④2021年１月15日関東財務局長に提出
         上記(４)③の臨時報告書           に係る訂正報告書であります。
        ⑤2021年３月12日関東財務局長に提出
         上記(４)④の臨時報告書           に係る訂正報告書であります。
                                101/110





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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   2021年６月18日

    株式会社ティーガイア
     取　締　役　会　御　中

                           有限責任監査法人トーマツ

                           東京事務所

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             鈴木　登樹男       　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             福士　直和      　　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士
                                             原　　康二      　　　印
                           業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ティーガイアの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸
    借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財
    務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社ティーガイア及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     カード退蔵益の見積り

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要                            左記の監査上の主要な検討事項に対して、当監査法人
     な事項）及び（重要な会計上の見積り）                   に記載されてい         は以下の監査手続を実施した。
                                 (1)株式会社クオカードのカードの発行及び使用並びに
     るとおり    、 会社の連結子会社である株式会社クオカード
                                  カード退蔵益の見積りに関連する一連の業務プロセス
     は、第三者型カード発行の会計処理として、発行した
                                  及び内部統制を理解し、内部統制の整備状況及び運用
     カードの券面金額をカード預り金に計上し、使用金額を
                                  状況の評価手続をカード退蔵益の計算基礎データの確
     カード預り金から取り崩している。また、当該カードに
                                  認記録等、関連する管理文書の閲覧により実施した。
     は有効期限が設けられていないが、過去の使用実績に照
                                 (2)カード預り金システム及び周辺システムに関連する内
     らし、将来において使用される見込みが限りなく低いと
                                  部統制については、ITに係る内部専門家を関与させ、
     判断される金額をカード預り金から営業外収益のカード
                                  開発・変更・運用・セキュリティに係る全般統制、及
     退蔵益に振り替えている。
                                  び以下の業務処理統制の整備状況及び運用状況の評価
      連結損益計算書に記載されているとおり、当連結会計
                                  手続を実施した。
     年度のカード退蔵益は5,926百万円であり、経常利益
                                 ・周辺システムに記録されたカードの発行及び使用デー
     19,801百万円の29.9％を占めており連結財務諸表に与え
                                  タのカード預り金システムへのインターフェース
     る影響は重要である。
                                 ・カード預り金システムにおけるカードの発行及び使用
      上記の会計処理に際しては、カード預り金システム及
                                  データの適切な年度別集計
     び複数の周辺システムが利用されている。具体的には、
                                 ・カード預り金システムにおけるカード退蔵益の計算
     カードの発行及び利用によるカード預り金の変動をカー
                                 (3)カード退蔵益の実証手続として、カード発行額の発行
     ド種別毎、発行年度毎に区分して記録、集計し、カード
                                  年度毎の集計結果、カード退蔵益の計算ロジックの適
     発行後の年数経過に応じた利用実績に基づきカード退蔵
                                  切性及び見積り計算過程の検証をカード預り金システ
     益の見積り計算が行われている。よって、カード退蔵益
                                  ムの出力帳票との突合や再計算により実施した。
     の監査を行うにあたっては、これらのITシステムにより
                                 (4)経営者が判断した仮定の合理性を評価するため、経営
     記録、処理されている情報の信頼性が担保されているこ
                                  者に対する質問を実施し、また、金融工学に係る内部
     とが重要となる。
                                  専門家を関与させ、限りなく低いと仮定されたカード
      また、カード退蔵益の見積りにおける仮定は、将来に
                                  の将来の使用見込みについて、その合理性を検討し
     おけるカードの使用見込みに関するものである。経営者
                                  た。
     は、発行後一定期間を経過したカードは将来にわたり使
     用される見込みが限りなく低いと仮定している。よっ
     て、この仮定がカード退蔵益の見積りに重要な影響を及
     ぼす可能性がある。
      以上より、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検
     討事項に相当する事項に該当するものと判断した。
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     重要な企業結合

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      注記事項（企業結合等関係）              に記載されているとお             左記の監査上の主要な検討事項に対して、当監査法人
     り、会社は2020年11月２日付でパーソナルズモバイル事                            は以下の監査手続を実施した。
     業分割準備株式会社（同日に株式会社ＴＦモバイルソ                            (1)資産調整勘定に係る繰延税金資産
     リューションズへ商号変更。以下、「TFM」という。）の                            ・資産調整勘定について、税務に係る内部専門家を関与
     全株式を取得して連結子会社化し、2021年２月１日付で                             させ、その発生、計算過程の正確性及び資産調整勘定
     同社を吸収合併した。取得対価は28,276百万円であり、                             が吸収合併によってTFMから会社に全額引き継がれるか
     会社が取得した資産合計は17,441百万円（資産調整勘定                             否かを検討した。
     に係る繰延税金資産を含む。）、負債合計は7,185百万円                            ・本件企業結合がTFMの設立及び吸収分割並びに会社によ
     であり、のれん18,020百万円が計上されている。                             るTFMの株式取得及び吸収合併という一連の組織再編で
      当監査法人は、上記の株式取得による企業結合がTFMの                           あることから、これらを一体として取り扱うことの適
     設立及び吸収分割並びに会社によるTFMの株式取得及び吸                             切性を検討した。また、TFMで発生した資産調整勘定に
     収合併という一連の組織再編の中で実施され、会社に                             係る繰延税金資産について、株式取得時点で会社にお
     とって通例ではない重要な取引であるため、株式取得か                             いて回収可能性があるか否かを検討した。
     ら連結財務諸表の作成に至るまでの一連の会計処理が適                            (2)のれんの評価
     切に行われることに注意を払う必要があると考えた。具                            ・上記(1)を除く、取得した識別可能な資産及び引き受け
     体的には、以下を特に重要な監査領域であると判断し                             た負債について、入出金等の関連証憑と証憑突合し、
     た。                             これらが取引の実態を反映して適切に分類され、計上
     (1)TFMにおいて資産調整勘定が適切に計算され、これに                             されているか否かを検討した。
       係る繰延税金資産の回収可能性があること                          ・TFMの株式価値評価について、会社は企業価値評価専門
     (2)取得により認識したのれんが会社の想定する超過収益                             家による株式価値算定書を参考にしている。当監査法
       力を反映して適切に評価されていること                           人は、企業価値評価に係る内部専門家を関与させ、会
      以上より、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検                           社が利用した専門家の業務の適切性を評価するととも
     討事項に相当する事項に該当するものと判断した。                             に、適用されたDCF法の前提条件である事業計画及び割
                                  引率について、外部の第三者機関が公表しているデー
                                  タとの比較を行うことも含め、その合理性を検討し
                                  た。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基

      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ティーガイアの2021
    年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社ティーガイアが2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
    内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
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                                                           有価証券報告書
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内

      部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

    (注)１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    　　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                   2021年６月18日

    株式会社ティーガイア
     取　締　役　会　御　中

                           有限責任監査法人トーマツ

                           東京事務所

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             鈴木　登樹男       　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             福士　直和      　　　印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士
                                             原　　康二      　　　印
                           業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ティーガイアの2020年４月１日から2021年３月31日までの第30期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ティーガイアの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     重要な企業結合

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      注記事項（企業結合等関係）              に記載されているとお             左記の監査上の対応については、連結財務諸表に係る
     り、会社は2020年11月２日付でパーソナルズモバイル事                            独立監査人の監査報告書の監査上の主要な検討事項（重
     業分割準備株式会社（同日に株式会社ＴＦモバイルソ                            要な企業結合）を参照。
     リューションズへ商号変更。以下、「TFM」という。）の
     全株式を取得して子会社化し、2021年２月１日付で同社
     を吸収合併した。合併により会社が受け入れた資産合計
     は19,904百万円（資産調整勘定に係る繰延税金資産を含
     む。）、負債合計は9,261百万円であり、受け入れた資産
     （連結財務諸表に計上されているTFM株式の取得に係るの
     れんの未償却残高を含む。）及び負債の差額と、子会社
     株式の帳簿価額との差額は損益計算書の特別利益（抱合
     せ株式消滅差益27百万円）として計上されている。
      当監査法人は、上記の吸収合併がTFMの設立及び吸収分
     割並びに会社による同社の株式取得及び吸収合併という
     一連の組織再編の中で実施され、会社にとって通例では
     ない重要な取引であるため、株式取得から財務諸表の作
     成に至るまでの一連の会計処理が適切に行われることに
     注意を払う必要があると考えた。具体的には、以下を特
     に重要な監査領域であると判断した。
     (1)TFMにおいて資産調整勘定が適切に計算され、これに
       係る繰延税金資産の回収可能性があること
     (2)連結財務諸表上、TFM株式の取得により認識したのれ
       んの未償却残高が適切に評価され、個別財務諸表に引
       き継がれていること
      以上より、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検
     討事項に相当する事項に該当するものと判断した。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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                                                     株式会社ティーガイア(E05392)
                                                           有価証券報告書
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及

      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    (注)１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    　　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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