ニッポン高度紙工業株式会社 内部統制報告書 第91期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
| 提出書類 | 内部統制報告書-第91期(令和2年4月1日－令和3年3月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | ニッポン高度紙工業株式会社 |
| カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
ニッポン高度紙工業株式会社(E00685)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 四国財務局長
【提出日】 2021年6月17日
【会社名】 ニッポン高度紙工業株式会社
NIPPON KODOSHI CORPORATION
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 近森 俊二
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 高知県高知市春野町弘岡上648番地
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町2番1号）
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EDINET提出書類
ニッポン高度紙工業株式会社(E00685)
内部統制報告書
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長 近森俊二は、当社の財務報告に係る内部統制の整備および運用に責任を有しており、企業会計審
議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関
する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統
制を整備および運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
は防止または発見することができない可能性がある。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、 当連結会計年度 の末日である2021年3月31日を基準日としておこなわれてお
り、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響をおよぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
おこなったうえで、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価に
おいては、選定された業務プロセスを分析したうえで、財務報告の信頼性に重要な影響をおよぼす統制上の要点を識
別し、当該統制上の要点について整備および運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価をお
こなった。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社および連結子会社について、財務報告の信頼性におよぼす影響の重
要性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性におよぼす影響の重要性は、金額的および質的影響の重要
性を考慮して決定しており、 当社および連結子会社1社 を対象としておこなった全社的な内部統制の評価結果を踏ま
え、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の売上高予算（連結会社間取引
消去前）の金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の連結売上高予算（連結会社間取引消去前）のおおむ
ね2/3に達している事業拠点を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に
大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金および棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。
さらに、財務報告への影響を勘案して、見積りや予測を伴う重要な勘定科目にかかる業務プロセス、およびリスク
が大きい取引にかかる業務プロセスを、重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。
４【付記事項】
該当事項はありません。
５【特記事項】
該当事項はありません。
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