ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2021年６月11日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ２兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2020年12月11日付で提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂
正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
（ニ）ファンドの特色
⑦ 投資先ファンドの特徴
■ グローバルインカムファンド
＜訂正前＞
（略）
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク（米国法
運用会社
＊
人）
＊ 2020年10月 末時点において、実際に運用を行っている運用会社です。
＜訂正後＞
（略）
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク（米国法
運用会社
＊
人）
＊ 2021年３月 末時点において、実際に運用を行っている運用会社です。
（３）ファンドの仕組み
（ハ）委託会社の概況
＜訂正前＞
① 資本金 2,218百万円（ 2020年10月 末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（ 2020年10月 末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
① 資本金 2,218百万円（ 2021年４月 末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（ 2021年４月 末現在）
（以下略）
２【投資方針】
（２）投資対象
（参考）マザーファンドの投資対象
＜訂正前＞
（略）
（ホ）マザーファンドが投資対象とする投資先ファンドの名称、主要投資対象、主な運用方針および運用会
社の名称は、以下のとおりです。
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■ グローバルインカムファンド
（略）
運用会社
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク（米
＊
国法人）
＊ 2020年10月 末時点において、実際に運用を行っている運用会社です。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ホ）マザーファンドが投資対象とする投資先ファンドの名称、主要投資対象、主な運用方針および運用会
社の名称は、以下のとおりです。
■ グローバルインカムファンド
（略）
運用会社
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インク（米
＊
国法人）
＊ 2021年３月 末時点において、実際に運用を行っている運用会社です。
（以下略）
（３）運用体制
＜訂正前＞
（イ）マザーファンドの運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2020年９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（略）
（ハ）投資先ファンドの運用体制
以下は、投資先ファンドにおける運用体制です。
■ グローバルインカムファンド
以下は、 2020年10月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベス
トメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
② マルチ・アセット・ソリューションズ（約 90名 ）では、各アセットクラスの価格変動等のリスク、
収益特性等の過去の実績、市場動向等を踏まえ、今後のマクロ経済や各アセットクラスの収益を予測
し、当該予測について同グループに所属する当該投資先ファンドのポートフォリオ・マネジャーと共
有します。
（略）
（注１）運用体制については、Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インクを含めたＪ．Ｐ．モルガ
ン・アセット・マネジメントのものを記載しています。
（注２）前記の運用体制、組織名称等は、 2020年10月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
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（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2020年９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
（イ）マザーファンドの運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2021年３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（略）
（ハ）投資先ファンドの運用体制
以下は、投資先ファンドにおける運用体制です。
■ グローバルインカムファンド
以下は、 2021年３月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベス
トメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
② マルチ・アセット・ソリューションズ（約 100名 ）では、各アセットクラスの価格変動等のリスク、
収益特性等の過去の実績、市場動向等を踏まえ、今後のマクロ経済や各アセットクラスの収益を予測
し、当該予測について同グループに所属する当該投資先ファンドのポートフォリオ・マネジャーと共
有します。
（略）
（注１）運用体制については、Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメント・インクを含めたＪ．Ｐ．モルガ
ン・アセット・マネジメントのものを記載しています。
（注２）前記の運用体制、組織名称等は、 2021年３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ マネープール・ファンド
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2021年３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
当ファンド・マザーファンドのリスク
＜訂正前＞
（略）
③ 予測不可能な事態が起きた場合等について
投資先ファンドにおいてその他予測不可能な事態（天変地異、クーデター等）が起きた場合等に、
当ファンドの受益権の換金代金の支払いが遅延することや、一時的に当ファンドの運用方針に基づい
た運用ができなくなるリスクがあります。
＜訂正後＞
（略）
③ 予測不可能な事態が起きた場合等について
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投資先ファンドにおいてその他予測不可能な事態（天変地異、クーデター等）が起きた場合等に、
当ファンドの受益権の換金代金の支払いが遅延することや、一時的に当ファンドの運用方針に基づい
た運用ができなくなるリスクがあります。
④ 法律、税制および規制に関するリスク
法律、税制および規制の変更が当ファンドの信託期間中に生じ、それが当ファンド、マザーファンド
および投資先ファンドに悪影響を及ぼすことがあります。現在施行されている法律および規制が変更さ
れた場合、または新しい法律および規制が制定された場合、当ファンド、マザーファンド、投資先ファ
ンドおよび投資者に対する法的要件は現在求められているものと大幅に異なる可能性があり、当ファン
ド、マザーファンド、投資先ファンドおよび投資者に重大かつ悪い影響を及ぼすことがあります。
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク （１）リスク要因」末尾の
参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
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（２）投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
（略）
（ロ）投資先ファンドにおけるリスク管理
■ グローバルインカムファンド
以下は、 2020年10月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベス
トメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
（ 2020年10月 末現在）
（略）
■ マネープール・ファンド
（略）
（ 2020年９月 末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ロ）投資先ファンドにおけるリスク管理
■ グローバルインカムファンド
以下は、 2021年３月 末時点で実際に当該投資先ファンドを運用しているＪ．Ｐ．モルガン・インベス
トメント・マネージメント・インクにおけるものです。
（略）
（ 2021年３月 末現在）
（略）
■ マネープール・ファンド
（略）
（ 2021年３月 末現在）
４【手数料等及び税金】
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は 2020年10月
末現在適用されるものです。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は 2021年４月
末現在適用されるものです。
（以下略）
５【運用状況】
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原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2021年４月１日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
親投資信託受益証券 日本 199,658,152,384 100.05
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △94,938,785 △0.05
合計(純資産総額) 199,563,213,599 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
親投資信託は、全て「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」です（以下同じ）。
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年４月１日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
投資信託受益証券 日本 1,001,017 0.00
投資証券 ルクセンブルク 282,145,504,530 99.30
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 1,993,316,701 0.70
合計(純資産総額) 284,139,822,248 100.00
（注）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2021年４月１日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 ＧＩＭベスト・インカム・マザーファ
1 日本 156,300,416,772 1.2722 198,846,533,682 1.2774 199,658,152,384 100.05
受益証券 ンド（適格機関投資家専用）
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年４月１日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順
国／地域 種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位
(円) (円) (円) (円) (％)
JPMI GLOBAL INCOME FUND I JPY
1 ルクセンブルク 投資証券 21,381,138.567 12,284 262,645,906,157 13,196 282,145,504,530 99.30
ＧＩＭジャパン・マネープー
投資信託
2 日本 ル・ファンドＦ（適格機関投 998,521 1.0043 1,002,814 1.0025 1,001,017 0.00
受益証券
資家専用）
種類別投資比率
（2021年４月１日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.05
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年４月１日現在）
種類 投資比率（％）
投資信託受益証券 0.00
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投資証券 99.30
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
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（３）運用実績
① 純資産の推移
2021年４月１日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は次
の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
第１特定期間末 (2015年３月16日) 1,269 1,294 1.0050 1.0250
第２特定期間末 (2015年９月15日) 20,550 20,615 0.9480 0.9510
第３特定期間末 (2016年３月15日) 43,141 43,281 0.9264 0.9294
第４特定期間末 (2016年９月15日) 58,976 59,163 0.9449 0.9479
第５特定期間末 (2017年３月15日) 95,653 95,953 0.9552 0.9582
第６特定期間末 (2017年９月15日) 168,617 169,142 0.9633 0.9663
第７特定期間末 (2018年３月15日) 225,091 225,802 0.9492 0.9522
第８特定期間末 (2018年９月18日) 237,117 237,882 0.9302 0.9332
第９特定期間末 (2019年３月15日) 223,525 224,261 0.9111 0.9141
第10特定期間末 (2019年９月17日) 223,338 224,064 0.9222 0.9252
第11特定期間末 (2020年３月16日) 197,861 198,590 0.8146 0.8176
第12特定期間末 (2020年９月15日) 205,773 206,485 0.8669 0.8699
第13特定期間末 (2021年３月15日) 199,107 199,754 0.9235 0.9265
2020年４月末日 197,760 － 0.8194 －
2020年５月末日 201,640 － 0.8351 －
2020年６月末日 202,469 － 0.8398 －
2020年７月末日 206,871 － 0.8628 －
2020年８月末日 207,505 － 0.8697 －
2020年９月末日 202,744 － 0.8550 －
2020年10月末日 198,380 － 0.8479 －
2020年11月末日 206,198 － 0.9014 －
2020年12月末日 202,570 － 0.9086 －
2021年１月末日 200,215 － 0.9114 －
2021年２月末日 199,919 － 0.9229 －
2021年３月末日 198,781 － 0.9248 －
2021年４月１日 199,563 － 0.9265 －
（注）純資産総額（分配付）および１口当たり純資産額（分配付）は特定期間末日のものです。
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② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
第１特定期間 0.0230
第２特定期間 0.0180
第３特定期間 0.0180
第４特定期間 0.0180
第５特定期間 0.0180
第６特定期間 0.0180
第７特定期間 0.0180
第８特定期間 0.0180
第９特定期間 0.0180
第10特定期間 0.0180
第11特定期間 0.0180
第12特定期間 0.0180
第13特定期間 0.0180
③ 収益率の推移
期 収益率（％）
第１特定期間 2.80
第２特定期間 △3.88
第３特定期間 △0.38
第４特定期間 3.94
第５特定期間 3.00
第６特定期間 2.73
第７特定期間 0.40
第８特定期間 △0.11
第９特定期間 △0.12
第10特定期間 3.19
第11特定期間 △9.72
第12特定期間 8.63
第13特定期間 8.61
（注）収益率とは特定期間末の基準価額（分配落）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落）（以下「前
特定期間末基準価額」といいます。）を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基
準価額で除したものです。
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（４）設定及び解約の実績
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
第１特定期間 1,274,332,507 11,476,634 1,262,855,873
第２特定期間 20,845,881,007 430,466,938 21,678,269,942
第３特定期間 26,522,139,622 1,628,723,524 46,571,686,040
第４特定期間 23,185,322,772 7,341,513,362 62,415,495,450
第５特定期間 45,861,206,336 8,137,628,619 100,139,073,167
第６特定期間 91,810,004,528 16,903,505,282 175,045,572,413
第７特定期間 81,576,093,661 19,488,110,746 237,133,555,328
第８特定期間 31,689,423,627 13,899,900,125 254,923,078,830
第９特定期間 10,340,330,053 19,928,094,042 245,335,314,841
第10特定期間 12,535,354,438 15,687,496,850 242,183,172,429
第11特定期間 19,519,575,693 18,795,263,145 242,907,484,977
第12特定期間 7,318,788,271 12,868,851,909 237,357,421,339
第13特定期間 9,872,234,616 31,637,978,017 215,591,677,938
（注１）第１特定期間の設定口数には、当初申込期間中の設定口数を含みます。
（注２）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorgan.com/jp/am/）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2021 年４月１日 設定日 2014 年９月17日
純資産総額 1,995 億円 決算回数 年12回
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
74 期 2020 年11月 30
75 期 2020 年12月 30
76 期 2021 年１月 30
77 期 2021 年２月 30
78 期 2021 年３月 30
設定来累計 2,390
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
ポートフォリオの構成状況
資産の種類 投資比率※1
ＪＰＭグローバル・インカム・ファンド（Ｉクラス） 99.3%
ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用） 0.0%
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 0.7%
合計（純資産総額） 100.0%
種類別構成状況 国（地域）別構成状況
種類 投資比率※3 投資国/地域※2 投資比率※3
米国ハイ・イールド債券 27.0% 米国 59.6%
先進国株式 18.6% 欧州（除く英国） 18.3%
※4
優先株式等
10.0% 新興国 8.3%
欧州ハイ・イールド債券 8.3% 英国 4.1%
※5
カバードコール
6.1% カナダ 3.1%
その他 27.3% その他 3.9%
組入上位銘柄
＊組入上位銘柄については、デリバティブは除いています。
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2014年の年間収益率は設定日から年末営業日、2021年の年間収益率は前年末営業日から2021年4月1日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）です。
運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 各比率はファンドの純資産総額に対する比率を記載しています。
※2 投資国/地域については、当社グループの判断に基づき分類しています。
※3 ファンドは各投資先ファンドを通じて投資を行うため、各投資先ファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファン
ドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。なお、運用実績の基準日のファンドの基準価額算出に使用されているデータ（Ｊ
ＰＭグローバル・インカム・ファンド（Ｉクラス）およびＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）は2021年3月
最終営業日のもの）を使用しています。
※4 優先株式とは、普通株式に比べて利益配当や残余財産の分配について優先的に受け取ることができる株式をいいます。
※5 カバードコールとは、株式などの原資産を保有しつつ、コールオプション（あらかじめ決められた価格で買う権利）を売る戦略をいいま
す。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され
ます。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第13特定期間（2020年９月16日か
ら2021年３月15日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
ます。
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１【財務諸表】
【ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
(2020年９月15日現在) (2021年３月15日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 206,654,073,401 199,911,496,739
686,334,339 842,257,738
未収入金
流動資産合計 207,340,407,740 200,753,754,477
資産合計 207,340,407,740 200,753,754,477
負債の部
流動負債
未払収益分配金 712,072,264 646,775,033
未払解約金 686,334,339 842,257,738
未払受託者報酬 5,436,552 5,048,823
未払委託者報酬 163,096,536 151,464,659
431,600 396,688
その他未払費用
流動負債合計 1,567,371,291 1,645,942,941
負債合計 1,567,371,291 1,645,942,941
純資産の部
元本等
※１ 237,357,421,339 ※１ 215,591,677,938
元本
剰余金
※２ △ 31,584,384,890 ※２ △ 16,483,866,402
期末剰余金又は期末欠損金（△）
2,477,505,869 1,972,191,278
（分配準備積立金）
元本等合計 205,773,036,449 199,107,811,536
純資産合計 205,773,036,449 199,107,811,536
負債純資産合計 207,340,407,740 200,753,754,477
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
(自 2020年３月17日 (自 2020年９月16日
至 2020年９月15日) 至 2021年３月15日)
営業収益
17,944,606,064 17,973,290,097
有価証券売買等損益
営業収益合計 17,944,606,064 17,973,290,097
営業費用
受託者報酬 33,253,145 33,173,298
委託者報酬 997,594,126 995,198,807
2,638,200 2,528,324
その他費用
営業費用合計 1,033,485,471 1,030,900,429
営業利益又は営業損失（△） 16,911,120,593 16,942,389,668
経常利益又は経常損失（△） 16,911,120,593 16,942,389,668
当期純利益又は当期純損失（△） 16,911,120,593 16,942,389,668
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
8,701,778 125,891,412
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △ 45,045,523,233 △ 31,584,384,890
剰余金増加額又は欠損金減少額 2,080,189,675 3,300,754,268
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
2,080,189,675 3,300,754,268
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,198,325,443 976,228,810
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
1,198,325,443 976,228,810
額
※１ 4,323,144,704 ※１ 4,040,505,226
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △ 31,584,384,890 △ 16,483,866,402
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基 親投資信託受益証券
準および評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
(2020年９月15日現在) (2021年３月15日現在)
※１期首元本額 242,907,484,977円 237,357,421,339円
期中追加設定元本額 7,318,788,271円 9,872,234,616円
期中一部解約元本額 12,868,851,909円 31,637,978,017円
※２元本の欠損 31,584,384,890円 16,483,866,402円
受益権の総数 237,357,421,339口 215,591,677,938口
１口当たりの純資産額 0.8669円 0.9235円
(１万口当たりの純資産額) (8,669円) (9,235円)
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
区分 (自 2020年３月17日 (自 2020年９月16日
至 2020年９月15日) 至 2021年３月15日)
※１分配金の計算過程
(自 2020年３月17日 (自 2020年９月16日
至 2020年４月15日) 至 2020年10月15日)
費用控除後の配当等収益額 699,769,671円 661,015,112円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 11,446,465,657円 11,256,147,955円
分配準備積立金額 2,639,073,781円 2,447,861,894円
当ファンドの分配対象収益額 14,785,309,109円 14,365,024,961円
当ファンドの期末残存口数 241,725,217,045口 235,843,994,450口
1万口当たり収益分配対象額 611.65円 609.09円
1万口当たり分配金額 30.00円 30.00円
収益分配金金額 725,175,651円 707,531,983円
(自 2020年４月16日 (自 2020年10月16日
至 2020年５月15日) 至 2020年11月16日)
費用控除後の配当等収益額 681,077,940円 693,408,481円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 11,431,505,532円 11,084,266,977円
分配準備積立金額 2,601,952,577円 2,352,690,375円
当ファンドの分配対象収益額 14,714,536,049円 14,130,365,833円
当ファンドの期末残存口数 241,255,318,121口 232,019,278,188口
1万口当たり収益分配対象額 609.91円 609.01円
1万口当たり分配金額 30.00円 30.00円
収益分配金金額 723,765,954円 696,057,834円
(自 2020年５月16日 (自 2020年11月17日
至 2020年６月15日) 至 2020年12月15日)
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費用控除後の配当等収益額 831,857,933円 662,905,576円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 11,440,341,936円 10,745,194,552円
分配準備積立金額 2,545,637,398円 2,259,892,158円
当ファンドの分配対象収益額 14,817,837,267円 13,667,992,286円
当ファンドの期末残存口数 241,135,889,823口 224,552,502,394口
1万口当たり収益分配対象額 614.50円 608.67円
1万口当たり分配金額 30.00円 30.00円
収益分配金金額 723,407,669円 673,657,507円
(自 2020年６月16日 (自 2020年12月16日
至 2020年７月15日) 至 2021年１月15日)
費用控除後の配当等収益額 780,846,464円 653,305,097円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 11,427,109,579円 10,603,148,673円
分配準備積立金額 2,629,388,973円 2,197,155,938円
当ファンドの分配対象収益額 14,837,345,016円 13,453,609,708円
当ファンドの期末残存口数 240,453,175,635口 221,168,638,183口
1万口当たり収益分配対象額 617.05円 608.29円
1万口当たり分配金額 30.00円 30.00円
収益分配金金額 721,359,526円 663,505,914円
(自 2020年７月16日 (自 2021年１月16日
至 2020年８月17日) 至 2021年２月15日)
費用控除後の配当等収益額 715,077,038円 602,672,037円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 11,383,093,486円 10,458,536,953円
分配準備積立金額 2,657,136,471円 2,130,966,178円
当ファンドの分配対象収益額 14,755,306,995円 13,192,175,168円
当ファンドの期末残存口数 239,121,213,620口 217,658,985,089口
1万口当たり収益分配対象額 617.06円 606.09円
1万口当たり分配金額 30.00円 30.00円
収益分配金金額 717,363,640円 652,976,955円
(自 2020年８月18日 (自 2021年２月16日
至 2020年９月15日) 至 2021年３月15日)
費用控除後の配当等収益額 566,674,410円 577,954,457円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 11,312,838,284円 10,382,304,041円
分配準備積立金額 2,622,903,723円 2,041,011,854円
当ファンドの分配対象収益額 14,502,416,417円 13,001,270,352円
当ファンドの期末残存口数 237,357,421,339口 215,591,677,938口
1万口当たり収益分配対象額 610.99円 603.05円
1万口当たり分配金額 30.00円 30.00円
収益分配金金額 712,072,264円 646,775,033円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
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当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リス
ク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがありま
す。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマン
ス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）のモニターお
よびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。更に、投資制限の管理を行います。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各特定期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
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（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
(2020年９月15日現在) (2021年３月15日現在)
種類
最終計算期間の損益に含まれた 最終計算期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
親投資信託受益証券 638,448,163 1,381,259,545
合計 638,448,163 1,381,259,545
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表（2021年３月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭベスト・インカム・マザーファン
日本円 157,076,684,796 199,911,496,739
受益証券 ド（適格機関投資家専用）
合計 157,076,684,796 199,911,496,739
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投
資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の
受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2020年９月15日現在) (2021年３月15日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
金銭信託 3,830,157,701 3,880,162,902
投資信託受益証券 1,002,814 1,000,617
投資証券 290,568,139,155 281,097,828,740
1,050,762,295 949,529,400
未収配当金
流動資産合計 295,450,061,965 285,928,521,659
資産合計
295,450,061,965 285,928,521,659
負債の部
流動負債
1,049,899,333 1,264,574,059
未払解約金
流動負債合計 1,049,899,333 1,264,574,059
負債合計
1,049,899,333 1,264,574,059
純資産の部
元本等
元本 ※１ 252,648,120,803 223,673,459,211
剰余金
41,752,041,829 60,990,488,389
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 294,400,162,632 284,663,947,600
純資産合計
294,400,162,632 284,663,947,600
負債純資産合計 295,450,061,965 285,928,521,659
（注）「ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の計算期間は、毎年９月16日から翌年９月15日
まで（計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで）であり、当ファンドの特定期間と異なります。
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価 投資信託受益証券
基準および評価 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
方法 投資証券
移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引
所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）で評
価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等
における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場に
よることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における
気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統
計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しな
い）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価し
ております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定で
きない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由
をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由を
もって時価と認めた価額で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
区分 (2020年９月15日現在) (2021年３月15日現在)
※１期首元本額 264,633,705,326円 252,648,120,803円
期中追加設定元本額 8,320,051,631円 11,351,553,241円
期中解約元本額 20,305,636,154円 40,326,214,833円
元本の内訳（注）
ＪＰＭベスト・インカム（年１回決算
75,308,316,974円 66,596,774,415円
型）
ＪＰＭベスト・インカム（毎月決算
177,339,803,829円 157,076,684,796円
型）
合 計 252,648,120,803円 223,673,459,211円
受益権の総数 252,648,120,803口 223,673,459,211口
１口当たりの純資産額 1.1653円 1.2727円
(１万口当たりの純資産額) (11,653円) (12,727円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、投資信託受益証券および投資証券で
容およびその あります。当ファンドが保有した金融商品には、株価変動リスク、金利変動リ
リスク スク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマン
ス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）のモニターお
よびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。更に、投資制限の管理を行います。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(2020年９月15日現在) (2021年３月15日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
投資信託受益証券 △6,990 △2,197
投資証券 △17,044,976,831 18,451,922,583
△17,044,983,821 18,451,920,386
合計
（注）当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間開始日から本報告書における開示対象ファンドの特定期
間末日までの期間に対応する金額であります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
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（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2021年３月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
投資信託 ＧＩＭジャパン・マネープール・ファン
日本円 998,521 1,000,617
受益証券 ドＦ（適格機関投資家専用）
計 銘柄数： 1 998,521 1,000,617
組入時価比率： 0.0% 0.0%
小計 1,000,617
JPMI GLOBAL INCOME FUND I JPY
投資証券 日本円 21,381,138.567 281,097,828,740
計 銘柄数： 1 21,381,138.567 281,097,828,740
組入時価比率： 98.7% 100.0%
小計 281,097,828,740
合計 281,098,829,357
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
（注）投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
（注）投資証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは、「ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）」を主要投資対
象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同証券投資信託でありま
す。
尚、「ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）」は「ＧＩＭマネープー
ル・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の
部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
同証券投資信託および親投資信託の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同証券投資信託の直近計算期間末における監査済財務諸表であります。尚、当
ファンドの監査対象ではありません。
１ 財務諸表
ＧＩＭジャパン・マネープール・ファンドＦ（適格機関投資家専用）
（１）貸借対照表
（単位：円）
第８期 第９期
注記
(2020年１月14日現在) (2021年１月14日現在)
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
4,135,488 6,228,002
親投資信託受益証券
流動資産合計 4,135,488 6,228,002
資産合計
4,135,488 6,228,002
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 425 614
未払委託者報酬 1,647 2,217
397 539
その他未払費用
流動負債合計 2,469 3,370
負債合計
2,469 3,370
純資産の部
元本等
元本 ※１ 4,110,503 6,203,087
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 22,516 21,545
105,085 106,306
（分配準備積立金）
元本等合計 4,133,019 6,224,632
純資産合計
4,133,019 6,224,632
負債純資産合計 4,135,488 6,228,002
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（２）損益及び剰余金計算書
（単位：円）
第８期 第９期
(自 2019年１月16日 (自 2020年１月15日
注記
区分
至 2020年１月14日) 至 2021年１月14日)
番号
金額 金額
営業収益
△6,948 △2,800
有価証券売買等損益
営業収益合計 △6,948 △2,800
営業費用
受託者報酬 818 1,010
委託者報酬 ※１ 3,282 3,856
787 930
その他費用 ※３
営業費用合計 4,887 5,796
営業利益又は営業損失（△） △11,835 △8,596
経常利益又は経常損失（△） △11,835 △8,596
当期純利益又は当期純損失（△） △11,835 △8,596
一部解約に伴う当期純利益金額の分配
額又は一部解約に伴う当期純損失金額
－ 100
の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 34,142 22,516
剰余金増加額又は欠損金減少額 209 8,269
当期追加信託に伴う剰余金増加額又
209 8,269
は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 － 544
当期一部解約に伴う剰余金減少額又
－ 544
は欠損金増加額
－ －
分配金 ※２
期末剰余金又は期末欠損金（△）
22,516 21,545
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（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準 親投資信託受益証券
および評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
す。
（貸借対照表に関する注記）
第８期 第９期
区分
(2020年１月14日現在) (2021年１月14日現在)
※１期首元本額 4,090,711円 4,110,503円
期中追加設定元本額 19,792円 2,191,732円
期中一部解約元本額 －円 99,148円
受益権の総数 4,110,503口 6,203,087口
１口当たりの純資産額 1.0055円 1.0035円
(１万口当たりの純資産額) (10,055円) (10,035円)
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第８期 第９期
区分 (自 2019年１月16日 (自 2020年１月15日
至 2020年１月14日) 至 2021年１月14日)
※１信託財産の運用の指図に関する権限の 純資産総額に年率0.049％ 同左
全部または一部を委託するために要す を乗じて得た額
る費用として委託者報酬の中から支弁
している額
※２分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額 1,727円 3,756円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
－円 －円
証券売買等損益額
収益調整金額 97,950円 204,139円
分配準備積立金額 103,358円 102,550円
当ファンドの分配対象収益額 203,035円 310,445円
当ファンドの期末残存口数 4,110,503口 6,203,087口
1万口当たり収益分配対象額 493.94円 500.46円
1万口当たり分配金額 －円 －円
収益分配金金額 －円 －円
※３その他費用の内訳
監査費用 監査費用
787円 930円
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク ＧＩＭマネープール・マザーファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リス
ク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファン
ドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマン
ス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）のモニターお
よびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。更に、投資制限の管理を行います。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各計算期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第８期 第９期
(2020年１月14日現在) (2021年１月14日現在)
種類
当計算期間の損益に含まれた評価差額 当計算期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
親投資信託受益証券 △6,900 △2,908
△6,900 △2,908
合計
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（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（４）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2021年１月14日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭマネープール・マザーファンド
日本円 6,116,679 6,228,002
受益証券 （適格機関投資家専用）
合計 6,116,679 6,228,002
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは「ＧＩＭマネープール・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資対
象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益
証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭマネープール・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2020年１月14日現在) (2021年１月14日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
金銭信託 － 2,792,644
コール・ローン 1,202,497 －
国債証券 2,427,290 3,433,235
地方債証券 500,695 －
4,986 2,420
未収利息
流動資産合計 4,135,468 6,228,299
資産合計
4,135,468 6,228,299
負債の部
流動負債
2 －
未払利息
2 －
流動負債合計
2 －
負債合計
純資産の部
元本等
元本 ※１ 4,058,379 6,116,679
剰余金
77,087 111,620
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 4,135,466 6,228,299
純資産合計
4,135,466 6,228,299
負債純資産合計 4,135,468 6,228,299
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価 国債証券および地方債証券
基準および評価 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
方法 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取
引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）
で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所
等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相
場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等に
おける気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考
統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用
しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で
評価しております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定
できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的
事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的
事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
区分 (2020年１月14日現在) (2021年１月14日現在)
※１期首元本額 16,313,181円 4,058,379円
期中追加設定元本額 19,542円 2,160,930円
期中解約元本額 12,274,344円 102,630円
元本の内訳（注）
ＧＩＭジャパン・マネープール・
4,058,379円 6,116,679円
ファンドＦ（適格機関投資家専用）
合 計 4,058,379円 6,116,679円
受益権の総数 4,058,379口 6,116,679口
１口当たりの純資産額 1.0190円 1.0182円
(１万口当たりの純資産額) (10,190円) (10,182円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券および地方債証券でありま
容およびその す。当ファンドが保有した金融商品には、金利変動リスク、信用リスク、流動
リスク 性のリスクがあります。
３．金融商品に係
当ファンドは運用を外部委託しておりますが、投資対象とする金融商品に係
るリスク管理
るリスク管理体制は次のとおりです。
体制
(1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターおよび外部委託先
において運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パ
フォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）の
モニターを行います。さらに外部委託先のインベストメント・ダイレクター
は、リスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3)運用商品部門は外部委託先のリスク管理体制に変更がないか継続的にモニ
タリングします。運用商品部門の部長はその結果をリスク・コミッティーに
報告し、当該報告内容に問題点があった際には、必要に応じてリスク・コ
ミッティーより勧告を受けます。また運用商品部門の部長は、委託先の業務
遂行能力に問題があると判断した場合は、業務改善指導、委託解消等の対応
策を実施します。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の
債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合
理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に
対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうる
キャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算
出した価格を利用しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
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（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(2020年１月14日現在) (2021年１月14日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
国債証券 △10,491 △8,392
地方債証券 △7,245 －
△17,736 △8,392
合計
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2021年１月14日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
国債証券 日本円 第１２８回利付国債（５年） 450,000 450,382
第１４１回利付国債（５年） 1,800,000 1,814,634
第３４０回利付国債（１０年） 400,000 409,688
第３５３回利付国債（１０年） 400,000 404,936
第１１６回利付国債（２０年） 150,000 180,360
第１２９回利付国債（２０年） 50,000 59,137
第１５４回利付国債（２０年） 100,000 114,098
計 銘柄数： 7 3,350,000 3,433,235
組入時価比率： 55.1% 100.0%
小計 3,433,235
合計 3,433,235
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは、「JPMI GLOBAL INCOME FUND I JPY」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部
に計上された「投資証券」は、同投資証券であります。
同投資証券の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は同投資証券の直近計算期間末における監査済財務諸表の抜粋であります。尚、当
ファンドの監査対象ではありません。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（2021年４月１日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 200,052,286,963 円
Ⅱ 負債総額 489,073,364 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 199,563,213,599 円
Ⅳ 発行済口数 215,392,251,578 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.9265 円
（参考）ＧＩＭベスト・インカム・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2021年４月１日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 284,803,649,586 円
Ⅱ 負債総額 663,827,338 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 284,139,822,248 円
Ⅳ 発行済口数 222,438,348,839 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.2774 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（ 2020 年10 月 末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）～（ハ）（略）
（注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、 2020年10月 末現在のものであり、今後変更となる場
合があります。
＜訂正後＞
① 資本金の額（ 2021 年４ 月 末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）～（ハ）（略）
（注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、 2021年４月 末現在のものであり、今後変更となる場
合があります。
２【事業の内容及び営業の概況】
原届出書の「第三部委託会社等の情報 第１委託会社等の概況 ２事業の内容及び営業の概況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
ます。
・投資助言・代理業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
に関する第二種金融商品取引業
委託会社が設定・運用している投資信託は、2021年４月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 73 830,484
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 63 4,969,007
総合計 136 5,799,491
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親投資信託 55 －
（注）百万円未満は四捨五入
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３【委託会社等の経理状況】
＜訂正前＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第30期事業年度（2019年４月１日から
2020年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
＜訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表 及び中間財務諸表 の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第30期事業年度（2019年４月１日から
2020年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
また、第31期中間会計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）の中間財務諸表については、
金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受
けております。
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の中間財務諸表が追加されます。
＜追加＞
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中間財務諸表
(1）中間貸借対照表
（単位：千円）
第31期中間会計期間末
（2020年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 15,365,301
前払費用 54,588
未収入金 37,247
未収委託者報酬 1,909,054
未収収益 1,751,605
関係会社短期貸付金 2,100,000
953
その他
流動資産計 21,218,750
固定資産
有形固定資産
器具備品 22,517
△10,085
器具備品減価償却累計額
有形固定資産計 12,432
投資その他の資産
関係会社株式 60,000
投資有価証券 96,172
敷金保証金 98,724
前払年金費用 132,991
繰延税金資産 333,793
9,508
その他
投資その他の資産計 731,190
固定資産計 743,622
資産合計 21,962,373
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（単位：千円）
第31期中間会計期間末
（2020年９月30日）
負債の部
流動負債
預り金 57,823
未払金 1,484,275
未払手数料 895,243
その他未払金 ※１ 589,031
未払費用 801,853
未払法人税等 847,017
賞与引当金 1,180,180
46,164
役員賞与引当金
流動負債計 4,417,314
固定負債
長期未払金 241,143
賞与引当金 630,148
174,888
役員賞与引当金
固定負債計 1,046,180
負債合計 5,463,495
純資産の部
株主資本
資本金 2,218,000
資本剰余金
1,000,000
資本準備金
資本剰余金合計 1,000,000
利益剰余金
利益準備金 33,676
その他利益剰余金
13,246,944
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 13,280,621
株主資本合計 16,498,621
評価・換算差額等
257
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 257
純資産合計 16,498,878
負債・純資産合計 21,962,373
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(2）中間損益計算書
（単位：千円）
第31期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
営業収益
委託者報酬 5,359,891
運用受託報酬 3,526,872
業務受託報酬 892,348
その他 47,855
営業収益計
9,826,967
営業費用
支払手数料 2,767,399
調査費 843,858
その他営業費用 274,153
営業費用計
3,885,412
一般管理費 ※ １ 4,851,527
営業利益
1,090,027
営業外収益 ※２
7,304
営業外費用 ※３ 9,973
経常利益
1,087,359
税引前中間純利益
1,087,359
法人税、住民税及び事業税
791,620
法人税等調整額 (367,953)
法人税等合計
423,667
中間純利益
663,691
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重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当中間期末における退職給付債務と年金資産の見込額に基づ
き退職給付引当金を計上しております。ただし、当中間期末においては、年金資産の額が、退職給付債
務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上しており
ます。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務債務については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
器具備品 ５年
４．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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注記事項
（中間貸借対照表関係）
第31期中間会計期間末
（2020年９月30日）
※１ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
の「その他未払金」に含めて表示しておりま
す。
（中間損益計算書関係）
第31期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
※１ 減価償却実施額
有形固定資産 3,003千円
※２ 営業外収益のうち主要なもの
受取配当金 2,422千円
受取利息 4,882千円
※３ 営業外費用のうち主要なもの
為替差損 9,415千円
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（金融商品関係）
第31期中間会計期間末（2020年９月30日）
① 金融商品の時価等に関する事項
2020年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
あります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把
握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません（（注）２．参照）。
（単位：千円）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
(1） 現金及び預金 15,365,301 15,365,301 －
(2） 未収委託者報酬 1,909,054 1,909,054 －
(3） 未収収益 1,751,605 1,751,605 －
(4） 関係会社短期貸付金 2,100,000 2,100,000 －
資産計 21,125,960 21,125,960 －
(1） 未払手数料 895,243 895,243 －
(2） その他未払金 589,031 589,031 －
(3） 未払費用 801,853 801,853 －
(4） 長期未払金 241,143 241,143 －
負債計 2,527,271 2,527,271 －
（注）１．金融商品の時価算定方法
資産
(1）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益、及び(4）関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
負債
(1）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4）長期未払金
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。
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（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 88,395
上記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格がなく、かつ、将
来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるも
のであるため、上表に含めておりません。
② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
（有価証券関係）
第31期中間会計期間末（2020年９月30日）
１．関係会社株式
関係会社株式（中間貸借対照表計上額 60,000千円）については市場価格がなく、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
投資有価証券（合同会社出資金）（中間貸借対照表計上額 88,395千円）については市場価格がなく、
時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
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（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第31期中間会計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 5,359,891 3,526,872 892,348 47,855 9,826,967
２．地域ごとの情報
営業収益 ( 単位：千円）
日本 香港 英国 その他 合計
6,128,504 1,470,144 1,290,541 937,777 9,826,967
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
( 単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset
Management
1,424,439 資産運用業
(Asia Pacific) Limited
JPMorgan Asset
1,285,716 資産運用業
Management (UK) Limited
（１株当たり情報）
第31期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
１株当たり純資産額 293,235.19円
１株当たり中間純利益金額 11,795.80円
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金
額については、潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
１株当たりの中間純利益の算定上の基礎
中間損益計算書上の中間純利益 663,691千円
普通株主に帰属しない金額 －
普通株式に係る中間純利益 663,691千円
普通株式の期中平均株式数 56,265株
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第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
（２）販売会社
＜訂正前＞
資本金の額
事業の内容
名 称
（2020年３月末現在）
（略）
10,000百万円
10 野村證券株式会社 同 上
（ 2020年９月 末現在）
（略）
12 フィデリティ証券株式会社 10,007 百万円 同 上
（略）
36,8004 百万円
22 株式会社十八親和銀行 同 上
（2020年10月１日現在）
（略）
＜訂正後＞
資本金の額
事業の内容
名 称
（2020年３月末現在）
（略）
10,000百万円
10 野村證券株式会社 同 上
（ 2021年３月 末現在）
（略）
10,857 百万円
12 フィデリティ証券株式会社 同 上
（2021年２月17日現在）
（略）
36,800 百万円
22 株式会社十八親和銀行 同 上
（2020年10月１日現在）
（略）
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2021年５月12日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭベスト・インカム（毎月決算型）の2020年９月16日から2021年３月15日までの特定期間の財
務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
Ｍベスト・インカム（毎月決算型）の2021年３月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損
益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020年12月７日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの
第31期事業年度の中間会計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る中間会計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
ると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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