ティーライフ株式会社 四半期報告書 第38期第3四半期(令和3年2月1日－令和3年4月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第38期第3四半期(令和3年2月1日－令和3年4月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ティーライフ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ティーライフ株式会社(E26322)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年６月４日
【四半期会計期間】 第38期第３四半期（自 2021年２月１日 至 2021年４月30日）
【会社名】 ティーライフ株式会社
【英訳名】 Ｔｅａ Ｌｉｆｅ Ｃｏ.,Ｌｔｄ.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 西上 節也
【本店の所在の場所】 静岡県島田市牛尾１１８番地
【電話番号】 0547-46-3459（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 コーポレート本部長 伊藤 和也
【最寄りの連絡場所】 静岡県島田市牛尾１１８番地
【電話番号】 0547-46-3459（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 コーポレート本部長 伊藤 和也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第37期 第38期
回次 第３四半期 第３四半期 第37期
連結累計期間 連結累計期間
自2019年８月１日 自2020年８月１日 自2019年８月１日
会計期間
至2020年４月30日 至2021年４月30日 至2020年７月31日
7,451 8,318 10,577
売上高 （百万円）
366 714 525
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期（当期）
318 569 420
（百万円）
純利益
310 564 419
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
4,821 5,325 4,930
純資産額 （百万円）
7,497 7,940 7,756
総資産額 （百万円）
74.83 133.91 99.03
１株当たり四半期（当期）純利益金額 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期（当
（円） － － －
期）純利益金額
64.3 67.1 63.6
自己資本比率 （％）
第37期 第38期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2020年２月１日 自2021年２月１日
会計期間
至2020年４月30日 至2021年４月30日
22.53 43.16
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載してお
りません。
４．第38期第１四半期連結累計期間より、金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しております。な
お、比較を容易にするため、第37期第３四半期連結累計期間及び第37期についても百万円単位に変更してお
ります。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響下における経済活動の制限
や個人消費の低迷が続くなか、政府による各種政策や海外経済の改善により、一部で持ち直しの動きがみられるも
のの、感染力の強い変異株の出現や３月からの感染再拡大を受け、一部地域での緊急事態宣言、まん延防止等重点
措置が発出されるなど、依然として先行き不透明な状況が続いております。
小売、卸売業界におきましては、コロナ禍での新しい生活様式がもたらす消費行動の変化により、通信販売やテ
レビショッピング等の在宅で利用可能なチャネルは好調である一方、実店舗販売は時短営業や外出自粛等の影響に
より、業態や商材により明暗が分かれるなど、極めて厳しい状況が続いております。通信販売業界におきまして
は、巣ごもり需要の高まりを背景にＥＣ（電子商取引）を中心に好調に推移するものの、参入企業の増加等により
競合他社との競争が激化する様相となっております。
このような環境のなか、当社グループは安定的かつ継続的な成長と企業価値の向上を目指し、「進化するウェル
ネス＆ライフサポート企業」を将来のビジョンとし、「将来の成長に向けた挑戦」をスローガンとした中期経営計
画の達成に向け、各事業の拡大及び利益確保に取り組んでまいりました。
この結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は8,318百万円（前年同四半期比11.6％増）となりました。
損益面では、営業利益は694百万円（同104.5％増）、経常利益は714百万円（同94.9％増）、親会社株主に帰属す
る四半期純利益は569百万円（同78.9％増）となりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
なお、売上高については、セグメント間取引の調整後の数値であり、セグメント利益又は損失については、セグ
メント間取引の調整前の数値であります。
（小売事業）
小売事業では、広告出稿及びカタログ配布の効率化による費用対効果の改善を中心としたコスト低減に努め、
スマホアプリ経由の注文促進を図るとともに、ＡＲやＬｉｖｅ配信による情報発信等の自宅でも楽しめるコンテ
ンツ導入によりデジタルシフトを進めてまいりました。また、新規顧客開拓の主力商品である「ｈｕｇｍ（ハグ
ム）ナチュラルシャンプー」のリニューアルや地元静岡県島田市での「島田の逸品」認定、商品ブランドサイト
の立ち上げ等によりブランド価値向上及び売上拡大に取り組んでまいりました。ＥＣモールにつきましては、引
き続き新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う消費者ニーズの変化に即した販促を強化し、健康・美容関連商
品、育児関連商品、ペット用品等を中心に受注が伸長いたしました。海外販売においては、中国の大手ＥＣモー
ルＴｍａｌｌ国際での販売を中心に、売上拡大を図ってまいりました。
この結果、売上高は4,806百万円（前年同四半期比5.7％増）、セグメント利益は211百万円（前年同四半期は6
百万円の損失）となりました。
（卸売事業）
卸売事業では、コロナ禍の巣ごもり需要において好調なテレビショッピングにて、販売力のある出演者及び放
映枠の確保に注力し、主力商品の高麗人参エキス配合のサプリメント「Ｊ’ｓ ｋａｍｉ高麗」、健康食品「熟
成発酵濃縮黒にんにくゼリー」、化粧品ブランド「Ｊ．ａｖｅｃｔｏｉ」シリーズが引き続き好調に推移いたし
ました。また、グループ内の機能集約及び業務効率見直しによる収益力の強化に取り組んでまいりました。
この結果、売上高は3,127百万円（前年同四半期比17.5％増）、セグメント利益は301百万円（同36.1％増）と
なりました。
（プロパティ事業）
プロパティ事業では、袋井センター及び掛川センターにおける賃貸稼働率の向上のほか、他社出荷業務の受託
量拡大に取り組み、売上が伸長いたしました。また、人員配置の最適化等により収益性の改善も進みました。
この結果、売上高は384百万円（前年同四半期比56.5％増）、セグメント利益は170百万円（同42.9％増）とな
りました。
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財政状態の分析は、次のとおりであります。
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、7,940百万円（前連結会計年度末比183百万円増）となりました。
流動資産の増加（同319百万円増）は、主に受取手形及び売掛金が153百万円減少したものの、現金及び預金が
508百万円増加したことによるものであります。
固定資産の減少（同135百万円減）は、主に投資その他の資産のその他が84百万円、建物及び構築物（純額）が
38百万円減少したことによるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、2,615百万円（前連結会計年度末比211百万円減）となりました。
流動負債の減少（同56百万円減）は、主に賞与引当金が39百万円増加したものの、その他が83百万円減少したこ
とによるものであります。
固定負債の減少（同154百万円減）は、主に長期借入金が146百万円減少したことによるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、5,325百万円（前連結会計年度末比395百万円増）となり、この結
果、自己資本比率は67.1％となりました。
純資産の増加は、主に利益剰余金が399百万円増加したことによるものであります。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 14,000,000
計 14,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年６月４日）
（2021年４月30日） 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利関係に何ら
限定のない当社にお
東京証券取引所
4,250,000 4,250,000
普通株式 ける標準となる株式
市場第一部
であります。なお、
１単元株式数は100
株であります。
4,250,000 4,250,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本準備金増 資本準備金残
資本金増減額 資本金残高
年月日 数増減数 数残高 減額 高
（百万円） （百万円）
（株） （株） （百万円） （百万円）
2021年２月１日～
－ 4,250,000 － 356 － 326
2021年４月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年１月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年４月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
完全議決権株式であり、権利関
係に何ら限定のない当社におけ
4,247,400 42,474
完全議決権株式（その他） 普通株式 る標準となる株式であります。
なお、１単元株式数は100株であ
ります。
2,600
単元未満株式 普通株式 － －
4,250,000
発行済株式総数 － －
42,474
総株主の議決権 － －
（注） 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式97株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年４月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
－ － － － － －
計 － － － － －
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２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は以下のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
常務取締役 国内事業本部長
常務取締役 国内事業本部長
兼 商品企画販売部長 湯川 和俊 2020年12月１日
兼 マーケティング部長
兼 マーケティング部長
常務取締役 国内事業本部長 常務取締役 国内事業本部長
湯川 和俊 2021年２月１日
兼 企画販売部長 兼 マーケティング部長
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
(1）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
(2）当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりま
したが、第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位をもって記載することに変更してお
ります。なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間についても百万円単位に変
更して記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年２月１日から2021
年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年８月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年７月31日) (2021年４月30日)
資産の部
流動資産
1,965 2,474
現金及び預金
1,051 898
受取手形及び売掛金
26
有価証券 －
692 692
たな卸資産
70 55
その他
△ 14 △ 9
貸倒引当金
3,792 4,112
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
792 753
建物及び構築物（純額）
2,429 2,429
土地
37 46
その他（純額）
3,259 3,229
有形固定資産合計
無形固定資産
101 85
のれん
53 52
その他
155 138
無形固定資産合計
投資その他の資産
171 166
投資有価証券
382 298
その他
△ 4 △ 5
貸倒引当金
549 460
投資その他の資産合計
3,963 3,828
固定資産合計
7,756 7,940
資産合計
負債の部
流動負債
433 406
買掛金
179 179
1年内返済予定の長期借入金
147 149
未払法人税等
58 98
賞与引当金
4 16
役員賞与引当金
601 517
その他
1,424 1,367
流動負債合計
固定負債
1,011 864
長期借入金
71 71
退職給付に係る負債
72 72
資産除去債務
247 240
その他
1,402 1,248
固定負債合計
2,826 2,615
負債合計
純資産の部
株主資本
356 356
資本金
326 326
資本剰余金
4,234 4,634
利益剰余金
△ 0 △ 0
自己株式
4,917 5,317
株主資本合計
その他の包括利益累計額
11 18
その他有価証券評価差額金
0
△ 10
為替換算調整勘定
12 8
その他の包括利益累計額合計
4,930 5,325
純資産合計
7,756 7,940
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日 (自 2020年８月１日
至 2020年４月30日) 至 2021年４月30日)
7,451 8,318
売上高
3,529 4,314
売上原価
3,921 4,003
売上総利益
3,581 3,309
販売費及び一般管理費
339 694
営業利益
営業外収益
1 1
受取利息
0 0
受取配当金
16
為替差益 －
3
デリバティブ評価益 －
24 5
その他
30 23
営業外収益合計
営業外費用
2 1
支払利息
1
会員権売却損 －
1
為替差損 －
0 0
その他
3 3
営業外費用合計
366 714
経常利益
特別利益
23
補助金収入 －
47 50
保険解約返戻金
47 73
特別利益合計
特別損失
2
－
固定資産除却損
2
特別損失合計 －
413 785
税金等調整前四半期純利益
95 216
法人税等
318 569
四半期純利益
318 569
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日 (自 2020年８月１日
至 2020年４月30日) 至 2021年４月30日)
318 569
四半期純利益
その他の包括利益
6
その他有価証券評価差額金 △ 5
△ 2 △ 11
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 7 △ 4
310 564
四半期包括利益
（内訳）
310 564
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年８月１日 （自 2020年８月１日
至 2020年４月30日） 至 2021年４月30日）
減価償却費 65百万円 66百万円
のれんの償却額 21 15
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年４月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2019年10月23日
普通株式 42 10 2019年７月31日 2019年10月24日 利益剰余金
定時株主総会
2020年３月４日
普通株式 42 10 2020年１月31日 2020年４月６日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年８月１日 至 2021年４月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2020年10月26日
普通株式 84 20 2020年７月31日 2020年10月27日 利益剰余金
定時株主総会
2021年３月５日
普通株式 84 20 2021年１月31日 2021年４月５日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年４月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
合計
（注）１ 計上額
小売事業 卸売事業 プロパティ事業
（注）２
売上高
4,544 2,661 245 7,451 7,451
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
4 0 2 7
△ 7 －
売上高又は振替高
4,549 2,661 248 7,458 7,451
計 △ 7
セグメント利益又は損
221 119 334 5 339
△ 6
失（△）
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額５百万円は、セグメント間取引消去等であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年８月１日 至 2021年４月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
合計
（注）１ 計上額
小売事業 卸売事業 プロパティ事業
（注）２
売上高
4,806 3,127 384 8,318 8,318
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
3 0 15 19
△ 19 －
売上高又は振替高
4,809 3,128 399 8,337 8,318
計 △ 19
211 301 170 683 11 694
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額11百万円は、セグメント間取引消去等であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年８月１日 （自 2020年８月１日
至 2020年４月30日） 至 2021年４月30日）
１株当たり四半期純利益金額 74円83銭 133円91銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） 318 569
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金
318 569
額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 4,249 4,249
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
第38期（2020年８月１日から2021年７月31日まで）中間配当につきましては、2021年３月５日開催の取締役会にお
いて、2021年１月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
（１）配当金の総額 84百万円
（２）１株当たりの金額 20円00銭
（３）支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年４月５日
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年６月４日
テ ィ ー ラ イ フ 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
静岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士 郷 右 近 隆 也
印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 宮 澤 達 也
印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているティーライフ株式
会社の2020年8月1日から2021年7月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2021年2月1日から2021年4月30日
まで）及び第3四半期連結累計期間（2020年8月1日から2021年4月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ティーライフ株式会社及び連結子会社の2021年4月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告
書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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