株式会社IDOM 有価証券報告書 第27期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

提出書類 有価証券報告書-第27期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)
提出日
提出者 株式会社IDOM
カテゴリ 有価証券報告書

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                                                       株式会社IDOM(E02892)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年5月31日
     【事業年度】                   第27期(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
     【会社名】                   株式会社IDOM
     【英訳名】                   IDOM   Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  羽鳥            由宇介(戸籍名:羽鳥           裕介)
     【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング
     【電話番号】                   (03)5208-5503
     【事務連絡者氏名】                   経理・財務・IRセクションリーダー  松本                     雅之
     【最寄りの連絡場所】                   東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング
     【電話番号】                   (03)5208-5503
     【事務連絡者氏名】                   経理・財務・IRセクションリーダー  松本                     雅之
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
      (1)連結経営指標等
            回次            第23期        第24期        第25期        第26期        第27期
           決算年月            2017年2月        2018年2月        2019年2月        2020年2月        2021年2月

                 (百万円)       251,516        276,157        309,410        361,684        380,564
     売上高
                 (百万円)        4,160        5,797        2,072        6,867        9,642
     経常利益
     親会社株主に帰属する当
                 (百万円)        2,247        3,578         381       3,545        1,484
     期純利益
                 (百万円)        2,611        2,941        △ 233       2,844        3,021
     包括利益
                 (百万円)        39,581        41,494        40,357        42,586        45,015
     純資産額
                 (百万円)       114,047        130,181        173,851        183,783        177,222
     総資産額
                  (円)       381.05        403.71        392.88        415.42        438.18
     1株当たり純資産額
                  (円)       22.17        35.29        3.76       34.97        14.77
     1株当たり当期純利益
     潜在株式調整後1株当た
                  (円)       22.16         -        -        -        -
     り当期純利益
                  (%)        33.9        31.4        22.9        22.9        24.8
     自己資本比率
                  (%)        5.9        9.0        0.9        8.6        3.4
     自己資本利益率
                  (倍)        33.0        20.2        99.9        14.6        41.9
     株価収益率
     営業活動によるキャッ
                 (百万円)       △ 4,632        6,989      △ 19,593        13,757        19,508
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                 (百万円)       △ 8,262       △ 5,315      △ 11,015        △ 406      △ 1,373
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                 (百万円)        18,092        8,731       30,930        1,142      △ 12,495
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期
                 (百万円)        14,337        22,763        22,970        37,295        43,179
     末残高
                          3,964        3,824        4,450        4,464        4,629
     従業員数
                  (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                     ( 569  )      ( 567  )      ( 591  )      ( 505  )      ( 554  )
     (注)1.売上高には消費税等は含まれておりません。
         2.第24期、第25期、第26期及び第27期の「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」は、希薄化効果を有してい
           る潜在株式がないため、記載しておりません。
         3.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第26期の期首
           から適用しており、第25期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
           等となっております。
         4.第26期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第25期の関連する主要な経営指標
           等については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額
           によっております。
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      (2)提出会社の経営指標等
            回次            第23期        第24期        第25期        第26期        第27期
           決算年月            2017年2月        2018年2月        2019年2月        2020年2月        2021年2月

                 (百万円)       198,434        215,777        234,618        258,008        275,710
     売上高
                 (百万円)        4,649        6,851        2,673        6,964        7,642
     経常利益
     当期純利益又は当期純損
                 (百万円)        2,558        4,324         933       3,500       △ 2,081
     失(△)
                 (百万円)        4,157        4,157        4,157        4,157        4,157
     資本金
                  (株)    106,888,000        106,888,000        106,888,000        106,888,000        106,888,000
     発行済株式総数
                 (百万円)        37,839        41,198        41,218        44,100        41,025
     純資産額
                 (百万円)        99,544       114,088        148,606        160,191        147,897
     総資産額
                  (円)       373.08        406.23        406.44        434.85        408.59
     1株当たり純資産額
                          12.00        7.00       11.00        1.20       10.60
     1株当たり配当額
                  (円)
     (内1株当たり中間配当
                          ( 6.00  )     ( 3.50  )     ( 5.50  )     ( 0.60  )     ( 5.30  )
     額)
     1株当たり当期純利益又
     は1株当たり当期純損失             (円)       25.23        42.65        9.21       34.51       △ 20.70
     (△)
     潜在株式調整後1株当た
                  (円)       25.22         -        -        -        -
     り当期純利益
                  (%)        38.0        36.1        27.7        27.5        27.7
     自己資本比率
                  (%)        6.9       10.9        2.3        8.2        -
     自己資本利益率
                  (倍)        29.0        16.7        40.8        14.8         -
     株価収益率
                  (%)        47.6        16.4       119.5         3.4        -
     配当性向
                          3,169        3,039        3,230        3,265        3,318
     従業員数
                  (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                     ( 515  )      ( 527  )      ( 471  )      ( 363  )      ( 430  )
                  (%)        65.2        64.4        35.6        47.6        57.9
     株主総利回り
     (比較指標:配当込み
                  (%)       ( 120.9   )     ( 142.2   )     ( 132.2   )     ( 127.3   )     ( 161.0   )
     TOPIX)
                  (円)       1,459         888        880        679        698
     最高株価
                  (円)        490        566        293        240        309
     最低株価
     (注)1.売上高には消費税等は含まれておりません。
         2.  第24期、第25期及び第26期の「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」は、希薄化効果を有している潜在株
           式がないため、記載しておりません。第27期は、1株当たり当期純損失であり、また、希薄化効果を有して
           いる潜在株式がないため記載しておりません。
         3.第27期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失を計上しているため記載してお
           りません。
         4.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第26期の期首
           から適用しており、第25期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
           等となっております。
         5.最高株価及び最低株価は東京証券取引所(市場第一部)におけるものであります。
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     2【沿革】
       当社(1972年4月設立、1997年8月本店を東京都杉並区より東京都新宿区に移転し、1997年11月商号を株式会社小
      崎建築設計事務所から株式会社ガリバーインターナショナルに変更)は、実質上の存続会社である株式会社ガリバー
      インターナショナルの株式の額面金額を変更するため、1998年3月1日を合併期日として同社を吸収合併し、同社の
      資産・負債及び権利義務の一切を引き継ぎました。
       合併前の当社は、休業状態にあり、法律上消滅した株式会社ガリバーインターナショナルが実質上の存続会社であ
      るため、本書では別段の記載のない限り実質上の存続会社について記載しております。
       なお、事業年度の期数は、実質上の存続会社である株式会社ガリバーインターナショナルの期数を継承し、1998年
      3月1日より始まる事業年度を第5期としております。
        年月                           沿革

      1994年10月        株式会社ガリバーインターナショナル・コーポレーションを福島県郡山市富田町に中古車買い取
              り業を目的に設立。
      1996年2月        フランチャイズチェーン展開の拡大に伴い、千葉県浦安市に東京本社を開設し、フランチャイズ
              本部機能を移転する。
      1996年4月        商号を株式会社ガリバーインターナショナルに変更する。
      1996年9月        本店を千葉県浦安市の東京本社に移転する。これに伴い東京本社を廃止する。
      1997年9月        ドルフィネットシステムを試験的に導入開始。
      1998年2月        ドルフィネットシステムの本格的運営を開始する。
      1998年3月        株式の額面変更のため、形式上の存続会社である株式会社ガリバーインターナショナルと合併す
              る。
      1998年12月        日本証券業協会に株式を登録。
      2000年3月        全額出資子会社、株式会社イー・インベストメントを設立。
      2000年4月        株式会社フジヤマトレーディングと共同出資(当社出資比率70%)で、株式会社ジー・トレー
              ディングを設立。
      2000年5月        本店を東京都千代田区に移転。
      2000年12月        東京証券取引所市場第二部に上場。
      2001年11月        査定価格算出業務において国際標準化機構「ISO9001」(2000年度版)取得。
      2002年12月        IR優良企業奨励賞受賞(日本インベスター・リレーションズ協議会)。
      2003年8月        東京証券取引所市場第一部に指定。
      2004年6月        キャリア・メッセ株式会社と共同出資(当社出資比率70%)で、株式会社ハコボーを設立。
      2004年10月        全額出資子会社、株式会社イー・インベストメントを株式会社ジー・ワンファイナンシャルサー
              ビスに名称変更。
      2004年11月        全額出資子会社、Gulliver             USA,   Inc.を設立。
              子会社、株式会社ジー・トレーディングが日本証券業協会に株式を登録。
      2004年12月        子会社、株式会社ジー・トレーディングが株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場。
      2005年11月        自動査定システムに関する特許を取得(第3738160号)。
      2006年2月        本店を東京都千代田区(現在地)に移転。
      2006年11月        ポーター賞受賞。
      2007年7月        プロ野球オールスターゲームを冠協賛。
      2007年12月        買取・販売の収益の一部を寄付する社会貢献活動を開始。
      2008年3月        第2回ハイ・サービス日本300選受賞(サービス産業生産性協議会)。
      2009年12月        株式会社ジー・トレーディングを株式交換により完全子会社とする。
      2011年2月        子会社、株式会社ジー・ワンインシュアランスサービスの商号を株式会社ガリバーインシュアラ
              ンスに変更。
      2011年8月        株式会社ハコボーを吸収合併。
      2012年11月        100%出資会社、株式会社モトーレングローバルを設立。
      2013年11月        東京マイカー販売株式会社の全株式を取得し、完全子会社化。
      2014年6月        100%出資会社、Gulliver            International       New  Zealand    Co.,Ltd.を設立。
      2015年1月
              子会社、株式会社モトーレングローバルが株式会社Nakamitsu                             Motorsの株式と、その大株主であ
              る有限会社ナカミツインターナショナルの全株式を取得し、それぞれを完全子会社化。
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        年月                           沿革
      2015年8月        子会社、株式会社Nakamitsu             Motorsを株式会社モトーレングランツに名称変更。
      2015年9月        100%出資会社、Gulliver            Australia     Holdings     Pty  Ltd.が、豪州にてマルチブランドの新車デ
              ィーラーを展開するBuick            Holdings     Pty  Ltd.の株式67.0%を取得し、子会社化。
      2016年7月        商号を株式会社IDOMに変更。
      2016年8月        月額定額クルマ乗り換え放題サービス「NOREL」開始。
      2016年12月        100%出資会社、宜多梦(江蘇)商貿有限公司を設立。
      2017年6月        攻めのIT経営銘柄2017に選定(経済産業省・東京証券取引所)
      2018年10月
              100%出資会社であるIDOM            Automotive      Group   Pty  Ltd.(旧社名       Gulliver     Australia     Holdings
              Pty  Ltd.)の新設子会社IDOM            Automotive      Essendon     Pty  Ltd.が、豪州にてマルチブランドの新
              車ディーラーを展開するAWMグループ5社を株式取得、及び資産譲受の方法により取得し、子会
              社化。
      2019年8月
              個人間カーシェアサービス「GO2GO」開始。
      2020年4月        新型コロナウイルス感染症に関する社会貢献活動として、医療従事者をはじめとする全国1万名
              の方に対し、当社が所有する車を最大3ヵ月間、無償提供する取り組み「Gulliverクルマ支援」
              (#Save    Moving)を実施。
              100%出資子会社、株式会社IDOM               CaaS   Technologyを設立。
      2020年6月
              NOREL事業及びGO2GO事業を簡易吸収分割の方法により、株式会社IDOM                                CaaS   Technologyに承継。
      2020年9月
              83.3%出資子会社、株式会社FMGを設立。
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     3【事業の内容】
      当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社(株式会社IDOM)及び子会社43社により構成されており、一般消
     費者への小売を主要な販路として、中古車販売事業及びこれらに付帯する事業を主たる業務としております。なお、中
     古車販売事業においては、新車販売も行っております。
      当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
      なお、次の3部門は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)                                 連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメント
     の区分と同一であります。
     (1)  日本
         連結財務諸表提出会社           (株式会社IDOM)は、中古車販売事業及びこれらに付帯する事業を行っております。
         株式会社ガリバーインシュアランス                 (連結子会社)は        、保険代理店事業        を行っております。
         東京マイカー販売株式会社             (連結子会社)       は、中古車の売買        を行っております。
         株式会社モトーレングローバル               (連結子会社)及び株式会社モトーレングランツ(連結子会社)                              は、BMW社製乗
        用車の販売及び整備、修理部品・アクセサリー販売                        を行っております。
         株式会社IDOM        CaaS   Technology(連結子会社)は、自動車のリース及びレンタル事業を行っております。
     (2)  豪州
         IDOM    Automotive      Group   Pty  Ltd.(連結子会社)は、事業会社の株式又は持分を所有することにより、当該会社
        の事業活動を支配、管理する業務を行っております。
         Buick    Holdings     Pty  Ltd.(連結子会社)は、西オーストラリア州における新車・中古車の販売及び関連事業を
        行う子会社13社を統括しております。
         IDOM    Automotive      Essendon     Pty  Ltd.(連結子会社)は、ヴィクトリア州における新車・中古車の販売及び関連
        事業を行う子会社5社を統括しております。
         Gulliver     Australia     Pty  Ltd.  (連結子会社)は、ヴィクトリア州における新車・中古車の販売及び関連事業を
        行なっております。
         FIDO    Cars   Pty  Ltd.  (連結子会社)は、         豪州東部における車両レンタル事業及び関連事業を行っております。
     (3)  その他
         Gulliver      USA,   Inc.(連結子会社)及びGulliver                EAST,   Inc.(連結子会社)は、米国国内における中古車の売
        買を行っております。
      事業の系統図は次のとおりであります。
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     4【関係会社の状況】
                                            議決権の所有

                                            (被所有)割合
                          資本金又は出資金
         名称          住所               主要な事業の内容                   関係内容
                                           所   有  被所有
                           (百万円)
                                           割   合  割  合
                                            (%)    (%)
     (連結子会社)
     ㈱ガリバーインシュ                                               役員の兼任
                              百万円
               東京都千代田区             101      保険代理店事業          100.00     -
     アランス                                               事務所の賃貸
     Gulliver     USA,   Inc.

               米国                   米国国内における
                              千米ドル
                          12,000                  100.00     -   役員の兼任
               カリフォルニア州                   中古車の売買
     (注)1
               米国                   米国国内における

                              千米ドル
     Gulliver     EAST,   Inc.
                           1,000                 100.00     -   役員の兼任
               ニューヨーク州                   中古車の売買
                                                    事業資金の貸付

                              百万円
     東京マイカー販売㈱           福島県郡山市             20      中古車の売買          100.00     -
                                                    車両の売買
                                  BMW社製乗用車の
                                                    役員の兼任
     ㈱モトーレン                              販売及び整備、修
                              百万円
               東京都千代田区              5               100.00     -   事業資金の貸付
     グローバル                              理部品・アクセサ
                                                    車両の売買
                                  リー販売
                                  BMW社製乗用車の
                                                    役員の兼任
     ㈱モトーレン                              販売及び整備、修
                              百万円
               千葉県市川市             50                100.00     -   事業資金の貸付
     グランツ                              理部品・アクセサ
                                                    車両の売買
                                  リー販売
                                  自動車のリース及
     ㈱IDOM    CaaS
                                                    役員の兼任
                              百万円
               東京都千代田区             189      びレンタル業並び          96.03    -
     Technology                                               車両の売買
                                  にその仲介業
     IDOM   Automotive
               豪州                   豪州事業会社を統                 役員の兼任
                              千豪ドル
     Group   Pty  Ltd.                148,300                  100.00     -
               西オーストラリア州                   括・管理する業務                 事業資金の貸付
     (注)1
                                  豪州西オーストラ
     Buick   Holdings     Pty
               豪州                   リア州における新                 役員の兼任
                              豪ドル
                            378                 67.00    -
     Ltd.
               西オーストラリア州                   車・中古車の販売                 事業資金の貸付
     (注)2
                                  及び関連事業
                                  豪州ヴィクトリア
     IDOM   Automotive
               豪州                   州における新車・
                              千豪ドル
     Essendon     Pty  Ltd.               26,970                  100.00     -      -
               ヴィクトリア州                   中古車の販売及び
     (注)1
                                  関連事業
                                  豪州ヴィクトリア
     Gulliver     Australia
               豪州                   州における新車・                 役員の兼任
                              千豪ドル
                            50                100.00     -
     Pty  Ltd.         ヴィクトリア州                   中古車の販売及び                 事業資金の貸付
                                  関連事業
                                  豪州東部における
               豪州
                              豪ドル
     FIDO   Cars   Pty  Ltd.
                            100      車両レンタル事業          100.00     -      -
               西オーストラリア州
                                  及び関連事業
     その他18社

     (持分法適用非連結

     子会社)
                                  ニュージーランド                 役員の兼任
               ニュージーランド
     Gulliver
                              千NZドル
                            341      国内における中古          100.00     -   事業資金の貸付
               オークランド
     International       New
                                  車の売買                 車両の売買
     Zealand    Co.,Ltd.
     (注)1.特定子会社であります。
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         2.Buick     Holdings     Pty  Ltd.については、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占め
           る割合が10%を超えております。
          主要な損益情報等
           ①売上高       68,746               百万円
           ②経常利益                  1,476   百万円
           ③当期純利益                 1,317   百万円
           ④純資産額                  2,985   百万円
           ⑤総資産額      21,571               百万円
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     5【従業員の状況】
      (1)  連結会社の状況
                                                  2021年2月28日現在
                                          従業員数(名)
              セグメントの名称
                                                 3,601   ( 473  )
      日本
                                                 1,013   ( 78 )
      豪州
                                                   15  ( 3 )
      その他
                                                 4,629   ( 554  )
                 合計
     (注)1.従業員数は就業人員であります。
         2.  従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
      (2)  提出会社の状況

                                                  2021年2月28日現在
        従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)              平均年間給与(円)
          3,318    ( 430  )           32.3              5.5           4,721,766

                                          従業員数(名)

              セグメントの名称
                                                 3,318   ( 430  )
      日本
     (注)1.従業員数は就業人員であります。
         2.従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
         3.平均年間給与は、賞与を含んでおります。
      (3)  労働組合の状況

          労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は良好であります。
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    第2【事業の状況】
     1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      (1)企業理念と経営ビジョン
       当社は、企業理念として「Growing                 Together」を掲げ、共存共栄の思想を原点に、当社のステークホルダー(株
      主、お客様、社員、パートナー、社会)と共に、成長し続けることを目指しております。
       また、当社は、1994年の創業以来、「自動車の流通革命」を起こすことをビジョンとして掲げ、業界の変革を志向
      しております。自動車流通という循環型経済の一端を担うことが当社の社会的な存在価値と認識し、日本及び海外で
      事業を拡大させ、自動車の流通革命というビジョン実現に向けて邁進しております。
      (2)経営環境

       日本における中古車の小売市場規模は約3.7兆円(※1)、中古車の年間流通台数は約262万台(※1)と推計さ
      れ、当社を取り巻く市場は大変大きな規模であります。こうしたなかで、業界最大手である当社にあってもその市場
      シェアは5%程度(※2)と推計されます。今後、当社が更に市場シェアを拡大する余地は大きいものと考えていま
      す。
       また、日本の自動車市場における中古車と新車の比率は、米国は中古車の方が高いのに対し、新車の方が高い現状
      にあります。一般論として、昨今は消費者の中古品への抵抗感が薄くなってきています。こうしたトレンドの変化
      は、自動車業界においても例外ではありません。当社では、中古車への抵抗感が薄くなり、また、流通取引の透明化
      が進むことで、長期的に観て、日本においても米国と同様に、中古車の比率の方が高い状況になる可能性は十分にあ
      り得ると考えています。つまり、日本の中古車の小売市場規模は更に拡大する可能性があり得ると考えています。
      (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       ①成長戦略
        1.大型店の新規出店
         店舗展開については、近年は資本効率を重視し店舗網の再構築を進めてきました。今後は、「ガリバー」のブ
         ランド力による集客力や蓄積されたノウハウを武器に、大型店の新規出店を進めていきます。大型店の出店ペー
         スは、資本効率を見極めながら段階的に加速していく方針です。
        2.整備工場の展開

         当社では、顧客との取引循環サイクルを拡大させ、リピート顧客化し生涯顧客として囲い込みをしていくこと
         を狙い、整備工場の展開を進めていきます。
         日本における自動車整備の市場規模は約5.4兆円(※1)と推計され、中古車の市場規模と並び大変大きな規
         模であります。また、当社としては、内製化によるコスト効率を高めることが可能などのメリットがあります。
         ビジネスチャンスは大きく、成功確率は高い事業であると考え、拠点の拡大を進めていきます。
        3.既存事業展開における改善の取り組み

         当社では、従前より、出店エリアの戦略的判断、インターネットによる集客の効率化、在庫管理の徹底などを
         経営課題と捉え、近年はその改善に取り組んできました。これらに関連する課題に対しては、引き続き、改善策
         を講じてまいります。
        4.新たな事業の展開

         中古車の小売ビジネスに限らず、車のフリマアプリ「Gulliver                                 フリマ」、月額定額サービス「NOREL(ノレ
         ル)」、個人間カーシェア「GO2GO」などの新たなサービスの立ち上げを行っております。
         また、将来的には日本に留まらず海外での事業拡大を見据え、その足がかりとして豪州や米国を中心にグロー
         バル展開を行っております。
       ②経営課題

        1.事業拡大への対応
         当社では、事業拡大に対応するための人材教育の強化や、多様化する消費者のニーズに応えるサービス開発力
         の強化やマーケティング活動の進化を図っていく必要があると考えています。これらの取り組みを有効かつ効率
         的に実現させるために、人材教育体制の整備、専門性のある人材の採用、新しいIT技術を取り入れたIT投資も積
         極的に行っていきます。
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        2.自動車業界の変化への対応
         排ガス規制の強化や、自動車のEV(電気自動車)化といった自動車業界における規制や商品の変化が進んでい
         ます。EVなどの新技術が市場に浸透するためにも、中古車の循環は重要だと認識しています。これらの変化を事
         業のリスクと機会を捉えた経営判断を行っていく必要があると考えています。
        3.新型コロナウイルス感染症の拡大への対応

         新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う政府や地方自治体による外出自粛要請によっては、一時的に来店客数
         が減少することがあります。また、当面は、景気の先行きの不透明さは続くことが想定されます。一方では、コ
         ロナ渦において自動車の活用が促進されれば、中古車業界には追い風の面もあり、これらの経営環境の変化を的
         確に捉えた上で、経営判断・事業展開を行ってまいります。
        4.コーポレート・ガバナンスの強化

         上記の事業拡大や環境変化に対応するために、実効性の高い経営体制・業務執行体制や経営意思決定プロセス
         を構築するなど、コーポレート・ガバナンスの強化を図ってまいります。
        ※1 出所:矢野経済研究所「2018年                    自動車アフターマーケット総覧」

        ※2 2021年2月期            当社直営店小売台数を、上記の年間流通台数262万台で除して計算
      (4)中長期的な経営方針と重視する経営指標

        当社は、従来の中古車の買取と卸売(中古車業者向け)を中心とするビジネスから、中古車の小売(一般消費者
        向け)を中心とするビジネスへ転換を図ってきました。現在、小売ビジネスを中心とするなかで、引き続き、店舗
        出店や在庫投資を行いながら事業拡大を図ってまいります。
        上記の内容を推し進めるうえで、当社は経営指標として、①営業利益の拡大、②中長期的なフリーキャッシュ・
        フローの拡大、③ROICの最大化を特に重視してまいります。
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     2【事業等のリスク】
        当社グループの事業展開その他に関するリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しておりま
      す。
       これらのリスクは発生しうるすべてのリスクを網羅しているものではありません。また、事業上のリスク要因とし
      て具体化する可能性は、必ずしも該当しない事項についても、投資判断、あるいは当社グループの事業活動を理解す
      る上で重要と考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から記載しております。
       当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針
      でありますが、本株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項目以外の記載内容も併せて、慎重に検討した上で
      行われる必要があると考えております。
       なお、以下の記載のうち将来に関する事項は、有価証券報告書提出日(2021年5月31日)現在において当社グルー
      プが判断したものであり、不確実性を内在しているため、実際の結果と異なる可能性があります。
      ①特定地域・市場への依存について

         当社グループは、海外での事業展開も開始しておりますが、全体の売上高に占める国内事業の割合が高く、国内
        の中古車市場への依存度が高い特徴があります。
      ②事業環境の変化

         人口動態の変化、景気動向の変動、増税や税制の変更、関連する法規制の変更等、様々な要因により、消費環境
        や市場規模が大きく変動する可能性があります。また、景気の後退や金融収縮等の金融環境の変化によっては、当
        社が随時に資金調達できない可能性があります。
         これらの要因により、当社グループの事業、業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ③適正利潤の確保

         当社グループが適正な利潤を確保するためには、適切な在庫管理の下、適正かつ公正な価格で商品仕入・販売を
        行う必要があります。特に、国内の中古車市場においては、市場価値も変動する中古車の各車両の状況と市場価値
        を見極め適正な価格で仕入れ、それを一般消費者にとり納得度の高い公正な価格で販売する必要があります。仕入
        環境の変化、競争激化による販売価格の低下、在庫の過不足等の要因により適正利潤の確保が困難となった場合に
        は、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ④店舗に関連するリスクについて

         当社の店舗の大部分は、地主から賃借しており、出店にあたり敷金及び保証金、建設協力金を差し入れておりま
        す。契約に際しては、相手先の信用状態を判断した上で出店の意思決定を致します。しかし、ロードサイド店につ
        いては、賃貸借期間が15~20年と長期にわたるものが多く、契約時点から状況が変化する可能性があります。敷金
        及び保証金は契約期間が満了時に返金、建設協力金は当社が支払う賃借料との相殺により回収されるものですが、
        倒産その他賃貸人の信用状態の悪化等の事由により、当該契約が期間満了又は途中解約に至った際に、差し入れた
        保証金等の全部又は一部が回収できなくなる可能性があります。なお、2021年2月期末時点における敷金及び保証
        金、建設協力金残高は10,450百万円であり、総資産の5.9%を占めております。
         また、当社は日本最大の中古車販売店舗網と効率的な店舗運営の実現を目指しており、店舗効率向上のために店
        舗網を見直し、その結果、閉店を決定する場合があります。閉店の場合には、店舗の除却損や閉店にかかる費用が
        発生する可能性があります。
      ⑤人材獲得及び教育について

         当社グループは、今後とも顧客にとって付加価値、満足度の高いサービスを提供し続けることで、事業の拡大を
        図ってまいりますが、そのためには継続的に優秀な人材を確保してゆく必要があります。しかしながら、今後人材
        獲得競争が激化することで、人材確保が将来的に難しくなる可能性があり、採用に要するコストも増加していくこ
        とが予想されます。
         これに対し当社グループでは、綿密な人員計画の作成、人事制度の刷新等を図ることで、適切な採用コストの管
        理、魅力的な職場環境の実現に取り組んでおりますが、予想以上に人材獲得競争が激化し、期待する優秀な人材を
        獲得できない、あるいは採用コストが増加する可能性もあり、その場合、当社グループの業績及び財政状態に影響
        を与える可能性があります。
         また、CS(顧客満足度)やブランド力の向上のためには、人材教育を更に強化していくことが必要であります。
        既に、教育制度の充実など対応策の実践及び改善を継続的に行っておりますが、その過程に時間を要する状況に
        なった場合、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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      ⑥当社代表取締役羽鳥由宇介(戸籍名:羽鳥裕介)、代表取締役羽鳥貴夫及びその近親者の出資する会社との関係に
      ついて
         株式会社フォワードは、当社の法人主要株主であり、2021年2月28日現在において当社の発行済株式                                               (自己株式
        を除く。)     の総数の27.89%を保有しております。同社は、当社代表取締役社長羽鳥由宇介及び当社代表取締役社
        長羽鳥貴夫の財産保全会社という位置付けであります。
      ⑦関係会社について

         当社は、当社の収益拡大政策として経営資源を有効活用し、収益基盤の多様化を進めるため複数の関係会社を有
        しております。これらの関係会社は、今後の事業展開によっては投資額が膨らむ可能性があり、当社グループの業
        績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。なお、今後も収益基盤の多様化によって収益拡大に努める方針
        であります。
         しかしながら、経済環境の変化や予測できない費用の発生等の影響により、当社グループが計画したとおりに事
        業を展開し、期待した成果が得られる保証はなく、その結果、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可
        能性があります。また、連結財務諸表において各関係会社の業績は反映されておりますが、関係会社各社の業績に
        よっては、個別財務諸表において関係会社に対する債権の貸し倒れ及び関係会社株式の評価損が認識される可能性
        があります。
      ⑧保有資産の価値の変動及び減損について

         当社グループは店舗の建物等の有形固定資産や買収により生じたのれん等を保有しており、収益性の悪化や市場
        価値の低減により、保有資産の減損処理が必要となった場合には、業績及び財政状態に影響を与える可能性があり
        ます。
      ⑨個人情報管理及び情報セキュリティについて

         当社グループは、一般消費者との中古車の売買にかかる業務の中で、多数の個人情報を保有しております。個人
        情報については、主官省の定める個人情報保護ガイドラインに従って、社内規程を遵守し、リスク管理体制の強化
        と従業員教育の徹底に取り組んでおります。
         しかしながら、万一個人情報等が外部に流出するような事態が発生した場合、お客様の信頼低下による売上の減
        少や損害賠償による損失が発生する可能性があります。
      ⑩訴訟について

         当社は、当連結会計年度末において業績に重要な影響を及ぼす訴訟等は提起されておりませんが、様々な事業活
        動を行っているなかで、訴訟、係争、その他の法律的手続きの対象となる可能性があります。将来、重要な訴訟等
        が提起されることにより、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ⑪天候・自然災害等について

         当社は、日本全国に店舗を展開しており、台風や大雪といった天候の状況や、自然災害等が発生し、事業運営に
        遅延又は障害をきたした場合には、業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
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     3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」とい
      う。)の状況の概要は、次のとおりであります。
       ①経営成績の状況

        当連結会計年度(2020年3月1日~2021年2月28日)において、第1四半期は新型コロナウイルス感染症対策の
       外出自粛の影響を受け、大幅に来店者数が減少しましたが、緊急事態宣言解除後は反動増もあり急回復しました。
       下期には前年同期を安定的に上回り、結果として通年では新型コロナウイルス感染症の影響は軽微でした。加え
       て、店舗の効率化の取り組みが奏功していることもあり、国内直営店の小売台数は、137,382台(前期比3.3%増)と
       なりました。
        販売費及び一般管理費は、新型コロナウイルス感染症の影響による販売需要の見通しに応じて、広告宣伝費の抑
       制を実施しました。加えて、旅費交通費等のコストコントロールを実施したことにより、減少しました。
        国内外の新型コロナウイルス感染症関連の補助金収入を特別利益に計上しました。

        また、以下の要因により、特別損失を計上しました。
        1.感染症関連損失
         新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、政府及び各自治体から発出された自粛要請や緊急事態宣言を受
        け、日本及び豪州における店舗の営業時間短縮や臨時休業を実施しました。この臨時休業等期間中に発生した固
        定費(販売費及び一般管理費)を計上しました。
        2.固定資産除却損・店舗閉鎖損失
         店舗の効率化を進めるなかで、直営店舗を閉店したことにより計上しました。
        3.減損損失
         イ.有形固定資産(直営店舗)
          直営店舗で想定された利益が見込めなくなった店舗について減損損失を計上しました。
         ロ.のれん(豪州事業)
          豪州子会社買収時ののれんの減損損失を3,951百万円計上しました。
          豪州子会社の業績は堅調に推移している状況ではありますが、豪州子会社の事業計画の前提とするオースト
         ラリアの新車市場の成長率及び増店計画の見通しについて、それぞれの足下の状況を鑑み、見直したことによ
         り計上したものです。
        以上の結果、当連結会計年度の実績は、売上高380,564百万円(前期比5.2%増)、営業利益10,571百万円(前期比

       16.3%増)、経常利益9,642百万円(前期比40.4%増)、親会社株主に帰属する当期純利益1,484百万円(前期比58.1%
       減)となりました。
        地域セグメント別の業績は以下の通りです。

       a.日本

        売上高290,551百万円(前年同期比5.7%増)、セグメント利益(営業利益)8,316百万円(前年同期比13.2%減)と
       なりました。直営店の小売台数の増加に伴い個別業績は増収増益となりましたが、一部子会社の業績が減収減益と
       なりました。
       b.豪州

        売上高88,310百万円(前年同期比4.8%増)、セグメント利益(営業利益)2,999百万円(前年同期は76百万円の営
       業利益)となり、過去最高益となりました。
        新型コロナウイルス感染症の影響を受けつつも、中古車事業の強化やコスト効率化が奏功したこと、加えて、新
       型コロナウイルス感染症に関する政府補助金に相当する人件費は、感染症関連損失として特別損失に振り替えて計
       上しており、このことが増益要因となっています。
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       ②財政状態の状況
       (資産の部)
        当連結会計年度末の資産の部合計は、177,222百万円(前期末比3.6                                %減  )となりました。
        流動資産は、現金及び預金が増加(前期末比5,883百万円増)したこと及び商品が減少(前期末比6,206百万円
       減)した    ことなどにより、126,605百万円(前期末比1.1%減)となりました。
        固定資産は、建物及び構築物              が減少(前期末比1,750百万円減)したこと及びのれんが減少(前期末比3,213百万
       円減)したことなどにより、50,616百万円(前期末比9.1%減)となりました。
       (負債の部)

        当連結会計年度末の負債の部合計は、132,206百万円(前期末比6.4                                %減  )となりました。
        流動負債は、1年内返済予定の長期借入金                    が減少(前期末比10,737百万円減)したことなどにより、47,534百万
       円(前期末比15.6%減)となりました。
        固定負債は、長期借入金が減少(前期末比654百万円減)したことなどにより、84,672百万円(前期末比0.3%減)
       となりました。
       (純資産の部)

        当連結会計年度末の純資産の部合計は、利益剰余金が増加(前期末比891百万円増)したこと及び為替換算調整勘
       定が増加(前期末比1,023百万円増)したことなどにより、45,015百万円(前期末5.7%増)となりました。
       ③キャッシュ・フローの状況

        当連結会計年度の現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ5,883百万円増加(前
       期末比15.8%      増)し、    当連結会計年度末には43,179百万円となりました。
        当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)

        営業活動の結果得られた資金は、19,508百万円となりました。
        これは主に、税金等調整前当期純利益4,524百万円、減価償却費2,951百万円、減損損失4,486百万円、たな卸資産
       の減少額8,514百万円があったこと等です。
       (投資活動によるキャッシュ・フロー)

        投資活動の結果支出した資金は、1,373百万円となりました。
        これは主に、有形固定資産の取得による支出1,189百万円、無形固定資産の取得による支出655百万円、建設協力
       金の回収による収入560百万円によるものです。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)

        財務活動の結果支出した資金は、12,495百万円となりました。
        これは主に、長期借入金の返済による支出11,867百万円、配当金の支払による支出644百万円によるものです。
       ④生産、受注及び販売の実績

        販売実績
         当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当連結会計年度
          セグメントの名称                                      前年同期比(%)
                              (自 2020年3月1日
                               至 2021年2月28日)
                                      290,551                 105.7
      日本                                    百万円
                                      88,310                 104.8

      豪州
                                       1,701                 63.8

      その他
                                      380,564                 105.2

             合計
     (注)1.「その他」の区分には、米国の事業を含んでおります。
         2.セグメント間の取引については相殺消去しております。
         3.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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         4.主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
                           前連結会計年度                 当連結会計年度
                         (自 2019年3月1日                 (自 2020年3月1日
                          至 2020年2月29日)                 至 2021年2月28日)
             相手先
                       金額(百万円)          割合(%)        金額(百万円)          割合(%)
         株式会社     ユー・エス・エス

                         36,005          10.0        35,892          9.4
      (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。
       ①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成され
       ております。連結財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択や適用、資産・負債や収益・費用の
       計上に際し、合理的な基準による見積りが含まれており、見積りは不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見
       積りによる数値と異なる場合があります。
        なお、連結財務諸表作成にあたっての重要な会計方針等は、「第5                                経理の状況 1        連結財務諸表等 (1)          連結
       財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
       ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        「3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                                     (1)  経営成績等の状況の概要」に
       記載のとおりであります。
       ③資本の財源及び資金の流動性に関する情報

        当社グループの資金需要の主なものは、中古車及び新車の仕入に係る費用や販売費及び一般管理費等の営業費
       用、並びに店舗の設備投資等であります。運転資金及び設備投資資金は、自己資金及び借入金により対応すること
       を基本としております。
        当社グループは、資金を安定的に確保する方針の下、金融機関から行う資金調達は長期借入金を中心に行ってお
       ります。
     4【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
     5【研究開発活動】

       該当事項はありません。
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    第3【設備の状況】
     1【設備投資等の概要】
        当社グループ(当社及び連結子会社)は、当連結会計年度において、直営店舗の新規出店等を中心にグループ全体
      で1,832百万円の設備投資を実施いたしました。セグメントごとの状況は以下のとおりであります。
           セグメントの名称                当連結会計年度                前年同期比

        日本                     1,622   百万円            51.5%
        豪州                      191              64.1
        その他                       19             407.4
                              1,832               53.1
         計
                               -              -
        消去又は全社
                              1,832               53.1
         合計
     2【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
        (1)  提出会社
                                                    2021年2月28日現在
                                   帳簿価額(百万円)

                    設備の
       事業所名       セグメントの                                          従業員数
       (所在地)         名称         建物及び      車両    工具、器具       土地               (人)
                     内容
                                              その他      合計
                         構築物     運搬具     及び備品     (面積㎡)
     中古車販売事業所                                      217              2,702

             日本      店舗
                          18,480       -     296          948    19,943
     (全国460店舗)                                   (3,503.76)                  (265)
     関東商品化センター                                                     40

             日本      整備工場       327      -     29     -      1    357
     (千葉県野田市)
                                                          (24)
     本社及び事業本部
     (東京都千代田区、                                       0              576
             日本      事務所       1,068      16     51          649    1,786
     千葉県浦安市及び                                   (1,543.00)                 (141)
     千葉県千葉市)
      (2)  国内子会社

                                                    2021年2月28日現在
                                      帳簿価額(百万円)
             事業所名      セグメントの       設備の                              従業員数
      会社名
                     名称     内容    建物及び     車両   工具、器具
            (主な所在地)                                            (人)
                                            土地    その他     合計
                              構築物    運搬具    及び備品
     東京マイカー      中古車販売事業所              店舗及び                                 62

                   日本
                                81     0    10    -     2    94
     販売㈱      (福島県郡山市)              事務所                                 (7)
           新車及び中古車
     ㈱モトーレン                    店舗及び                                 10
           販売事業所        日本              1    -     1    -     0    3
     グローバル                    事務所
                                                          (-)
           (北海道旭川市)
           新車及び中古車
     ㈱モトーレン                    店舗及び                                 168
           販売事業所        日本             338     -    52    -    25    415
     グランツ                    事務所
                                                          (19)
           (千葉県市川市)
     ㈱ IDOM
           本社                                               33
                   日本      事務所
                                -    -    -    -    224    224
     CaaS
           (東京都千代田区)                                                (5)
     Technology
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      (3)  在外子会社
                                                    2021年2月28日現在
                                      帳簿価額(百万円)
             事業所名     セグメントの      設備の                              従業員数
       会社名
                                      工具、器
                     名称     内容
             (所在地)                建物及び     車両                      (人)
                                        具    土地    その他     合計
                              構築物    運搬具
                                      及び備品
            中古車販売
     Gulliver
            事業所            店舗及び                                 13
                   その他              6    4    4    -     6    24
     USA,  Inc.     (米国カリフォル             事務所
                                                          (3)
            ニア州)
            中古車販売
     Gulliver
            事業所
                         店舗及び                                  2
                   その他              1    0    0    -    -    -
     EAST,   Inc.
            (米国ニューヨー             事務所                                 (-)
            ク州)
            新車及び中古
     Buick   Holdings
            車販売事業所            店舗及び                                 716
                   豪州             95    43    274     -   3,033    3,446
            (豪州西オースト             事務所
     Pty  Ltd.                                                   (51)
            ラリア州)
            新車及び中古
     IDOM  Automotive
            車販売事業所            店舗及び                                 244
     Essendon    Pty
                   豪州             60    58     5    -   3,085    3,209
            (豪州ヴィクトリ
                         事務所                                 (19)
     Ltd.
            ア州)
            新車及び中古
     Gulliver
            車販売事業所            店舗及び                                 41
     Australia    Pty          豪州             42    -     4    -    -    46
            (豪州ヴィクトリ             事務所
                                                          (7)
     Ltd.
            ア州)
     (注)1.帳簿価額のうち「その他」は、無形固定資産(のれんを除く)及び建設仮勘定であります。なお、金額には
           消費税等は含まれておりません。
         2.提出会社の本社の土地は福利厚生施設のものであります。
     3【設備の新設、除却等の計画】

        当連結会計年度末における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
        (1)  重要な設備の新設等
                                                  2021年2月28日現在
                                                着手及び
                              投資予定額
                                               完了予定年月
               セグメン                                        完成後の
     会社名    事業所名            設備の内容                  資金調達方法
               トの名称                                        増加能力
                             総額    既支払額
                                               着手     完了
                           (百万円)     (百万円)
        直営店舗及
                                              2021年
     提出                                 自己資金及び            2022年
        び整備工場                            -                      -
               日本     事業用設備等          3,000
                                              3月~
     会社                                 借入金            2月期中
        (合計15拠点)
     (注)1.投資予定額には、消費税等は含まれておりません。
         2.完成後の増加能力は、算出することが困難なため記載を省略しております。
        (2)  重要な設備の除却等

           該当事項はありません。
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    第4【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                          400,000,000

                  計                               400,000,000

        ②【発行済株式】

              事業年度末現在発行数              提出日現在発行数
                                        上場金融商品取引所名
                  (株)             (株)
        種類                                又は登録認可金融商品              内容
               (2021年2月28日)             (2021年5月31日)              取引業協会名
                                         東京証券取引所

                                                     単元株式数
                  106,888,000             106,888,000
     普通株式
                                         (市場第一部)
                                                      100株
                  106,888,000             106,888,000              -          -

        計
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式         資本金        資本金      資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数        総数残高        増減額        残高       増減額        残高
                (千株)       (千株)       (百万円)       (百万円)        (百万円)       (百万円)
      2020年7月31日
                    -     106,888          -      4,157      △4,032          -
        (注)
     (注)会社法第448条第1項の規定に基づき、資本準備金を減少し、その他資本剰余金に振り替えたものであります。
      (5)【所有者別状況】

                                                    2021年2月28日現在
                         株式の状況(1単元の株式数           100 株)
                                                       単元未満
       区分                             外国法人等                   株式の状況
           政府及び地           金融商品     その他の
                                                        (株)
                 金融機関                           個人その他       計
           方公共団体           取引業者      法人
                                 個人以外      個人
     株主数
                    23     31     41     163      12    5,378     5,648       -
               -
     (名)
     所有株式数
                  193,235      24,627     339,444     208,677        82   302,555     1,068,620       26,000
               -
     (単元)
     所有株式数の
                   18.1      2.3     31.8     19.5      0.0     28.3     100.0       -
               -
     割合(%)
     (注)1.自己株式6,480,601              株は、「個人その他」に64,806単元、「単元未満株式の状況」に1株含めて記載をして
          おります。
         2.「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ2単元
           及び20株含まれております。
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      (6)【大株主の状況】
                                                  2021年2月28日現在
                                                  発行済株式(自己株

                                          所有株式数        式を除く。)の総数
         氏名又は名称                    住所
                                           (千株)       に対する所有株式数
                                                  の割合(%)
                                            28,000           27.89

     株式会社フォワ-ド                東京都港区白金台四丁目16番12号
     羽鳥 由宇介
                                            7,039           7.01
                     東京都港区
     (戸籍名:羽鳥 裕介)
                                            5,697           5.67
     株式会社ビッグモーター                東京都港区六本木六丁目10番1号
     株式会社日本カストディ銀行
                                            4,906           4.89
                     東京都中央区晴海一丁目8番12号
     (信託口)
     日本マスタートラスト信託銀行
                                            4,813           4.79
                     東京都港区浜松町二丁目11番3号
     株式会社(信託口)
                                            3,039           3.03
     羽鳥 貴夫                東京都渋谷区
                     25  BANK   STREET,    CANARY    WHARF,
     JP  MORGAN    CHASE   BANK   385632
                     LONDON,    E14  5JP  UNITED    KINGDOM
                                            3,029           3.02
     (常任代理人 株式会社みずほ
                     (東京都港区港南二丁目15番1号                品川イ
     銀行)
                     ンターシティA棟)
                     240  GREENWICH     STREET,    NEW  YORK,   NY 
     THE  BANK   OF  NEW  YORK   MELLON
                     10286,    U.S.A
                                            2,592           2.58
     140044(常任代理人 株式会社
                     (東京都港区港南二丁目15番1号                品川イ
     みずほ銀行)
                     ンターシティA棟)
     あいおいニッセイ同和損害保険
                                            2,000           1.99
                     東京都渋谷区恵比寿一丁目28番1号
     株式会社
                     P.O.   BOX  351  BOSTON    MASSACHUSETTS
     STATE   STREET    BANK   AND  TRUST
                     02101   U.S.A
     COMPANY    505103    (常任代理人                                 1,097           1.09
                     (東京都港区港南二丁目15番1号                品川イ
     株式会社みずほ銀行)
                     ンターシティA棟)
                              -              62,212           61.96
            計
     (注)1.上記所有株主数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
            株式会社日本カストディ銀行(信託口)         4,906千株
            日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)    4,813千株
         2.上記のほか当社所有の自己株式 6,480千株(所有割合6.06%)があります。
         3.JCTホールディングス株式会社、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社及び資産管理サービス信託銀
           行は2020年7月27日付けで合併し、商号を株式会社日本カストディ銀行に変更しております。
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      (7)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2021年2月28日現在
                            株式数(株)           議決権の数(個)
             区分                                        内容
                                    -           -       -
      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                              -           -       -
      議決権制限株式(その他)                              -           -       -

                                                 権利内容に何ら限定
                         (自己保有株式)
      完全議決権株式(自己株式等)                                         -
                                                 のない当社における
                         普通株式       6,480,600
                                                 標準となる株式
      完全議決権株式(その他)                          100,381,400            1,003,814
                         普通株式                            同上
                                  26,000             -
      単元未満株式                   普通株式                            同上
                               106,888,000               -       -
      発行済株式総数
                                    -       1,003,814          -
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                  2021年2月28日現在
                                                  発行済株式総数に
                         自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の合
      所有者の氏名又
                                                  対する所有株式数
                所有者の住所
                         株式数(株)        株式数(株)        計(株)
      は名称
                                                  の割合(%)
     (自己保有株式)
              東京都千代田区丸の
     株式会社IDOM                      6,480,600            -      6,480,600           6.06
              内二丁目7番3号東
              京ビルディング
                   -        6,480,600            -      6,480,600           6.06
         計
                                 21/101











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     2【自己株式の取得等の状況】
     【株式の種類等】会社法第155条第3号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得
      (1)【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      (2)【取締役会決議による取得の状況】

                 区分                   株式数(株)             価額の総額(円)
      取締役会(2020年4月14日)での決議状況
                                       3,000,000            1,500,000,000
      (取得期間2020年4月15日~2020年7月14日)
      当事業年度前における取得自己株式                                     -              -
      当事業年度における取得自己株式                                  1,000,000             397,000,000

      残存決議株式の総数及び価額の総額                                  2,000,000            1,103,000,000

      当事業年度の末日現在の未行使割合(%)                                    66.7              73.5
      当期間における取得自己株式                                     -              -

      提出日現在の未行使割合(%)                                    66.7              73.5
     (注)当期間における取得自己株式数には、2021年5月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
         による株式は含まれておりません。
      (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                 区分                   株式数(株)             価額の総額(円)
      当事業年度における取得自己株式                                     30            17,250

      当期間における取得自己株式                                     -              -

     (注)当期間における取得自己株式数には、2021年5月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
         による株式は含まれておりません。
      (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                当事業年度                  当期間
              区分
                                   処分価額の総額                 処分価額の総額
                            株式数(株)                 株式数(株)
                                     (円)                 (円)
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           -        -        -        -

      消却の処分を行った取得自己株式                           -        -        -        -

      合併、株式交換、株式交付、会社分割に係
                                 -        -        -        -
      る移転を行った取得自己株式
      そ の 他                           -        -        -        -
      保有自己株式数                        6,480,601            -     6,480,601            -

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     3【配当政策】
       当社の配当政策は、連結業績に連動して配当金を決定する「業績連動型配当」を基本方針としております。当社で
      は、原則として、「前期の連結当期純利益(親会社株主に帰属する当期純利益)×30%」で算出される金額を配当総
      額とし、当期の1株当たり配当金を決定する方法を採用しております。
       当社は、中間配当と期末配当の年2回の剰余金配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の配当
      の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
       当事業年度については、当該基本方針に基づき、2021年5月28日開催の定時株主総会において、1株当たり5.30円
      の期末配当を決議しております。結果として、当期の1株当たり配当金は年間10.60円(中間5.30円、期末5.30円)
      とさせていただきました。
       内部留保資金については、将来における更なる利益拡大、企業価値向上を目指し、競争力の強化やサービスの向上
      を図るため、直営店の新規出店、新規事業開発、社内インフラの強化など、効果的かつ効率的な投資を行ってまいり
      ます。
       当社は、「取締役会の決議によって、毎年8月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に
      定めております。
       なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                           配当総額            1株当たり配当額
            決議年月日
                           (百万円)                (円)
           2020年10月14日
                                 532              5.30
            取締役会決議
           2021年5月28日
                                 532              5.30
           定時株主総会決議
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     4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社は、“Growing          Together”を企業理念として掲げ、共存共栄の思想を原点に、当社のステークホルダー(株
        主、お客様、社員、パートナー、社会、当社グループに関わる全ての人々)に喜ばれ、高い満足度を提供する企業
        を目指しております。
         また、スピーディー且つ高度な経営判断を実現するとともに、ディスクロージャーの充実とアカウンタビリ
        ティー(説明責任)を十分に果たすことにより企業の透明性を確保することが、株主価値向上に重要な影響を与え
        ることと認識し、そのために経営管理機能の強化を図っております。
         これらを実現させるために、コーポレート・ガバナンスの充実を図っていくことが肝要であると考えておりま
        す。
      ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        イ.企業統治の体制の概要
           当社は、コーポレート・ガバナンス体制として、取締役会及び監査役会制度を採用しております。また、取
          締役会に準ずる意思決定機関として、社長決裁会を委員会として設置し、運用に当たっております。
           取締役会は、社外取締役2名を含む取締役5名で構成され、戦略決定、重要事項や業績報                                         告及びその対策に
          ついての付議等、会社の業務執行が効率的に行われるように実効性のある審議を行っております。
           取締役会は、経営環境の変化等による戦略的意思決定の迅速性を重視し、事前に社長決裁会等において、慎
          重かつ詳細に議案内容を検討した上で、定期招集決議に加え、状況により臨時開催を行いつつ、機動的に実施
          しております。
           社長決裁会は、代表取締役社長参加のもとで行われる意思決定の場となっております。開催頻度は概ね週に
          1回ないし2回程度となっており、取締役会へ上程する付議議題の検討、取締役会決議事項に基づく細部にわ
          たる意思決定や業務指示などを行うこととしており、取締役会の補完的な役割を担っております。
           監査役会は、独立性の高い社外監査役2名を含む3名で構成されており、各々は会計、税務、企業法務、人
          事労務に十分に精通しており、専門的な見地からも意見を述べております。
           監査役は、取締役会など重要な会議に出席し、取締役の職務執行の監視を行うことに加え、会計監査人やコ
          ンプライアンス担当部門、関係会社監査役との連携を図りつつ、重要事項の確認を行っております。加えて、
          社長決裁会の議事録、業績や財務会計状況の報告、内部統制、内部監査の状況、法務案件の状況等、毎月定期
          的に広範かつ細部にわたり俯瞰的に業務執行状況を確認し、監査に当たっております。
        ロ.当該体制を採用する理由

           当社は、急速な経営環境の変化に迅速に対応すべく、取締役会のスリム化を実現させております。
           社外取締役2名を含む取締役5名により構成する取締役会が、当社グループにおける企業活動のあらゆる領
          域を網羅し、スピード感をもって機動的に意思決定をしていく体制であり、現行体制が企業経営として効率的
          であると判断しております。
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      ③ 企業統治に関するその他の事項
        イ.内部統制システム、リスク管理体制及び子会社の業務の適正を確保するための体制の整備の状況
         (1)  当社の取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
            取締役会は、取締役会規則に定められた基準に従って、法令に基づく職務その他重要な業務執行を決定す
           る。取締役会は監査役出席の下に開催され、各取締役は業務の執行状況を報告するとともに、相互に他の取
           締役の業務執行状況を監視、監督する。各監査役は監査役会が定める監査役会規則に基づき、取締役会への
           出席及び子会社を含む業務状況の調査を通じて、取締役の職務執行状況を監査する。なお、コンプライアン
           ス体制の基礎として、取締役会はコンプライアンス規程を制定し、取締役及び使用人が実施すべき基本方針
           を明確にするとともに、その周知徹底を図っていく。
         (2)  当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

            代表取締役は、取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理につき全社的に統括する責任者を取締役の中
           から任命し、その者が作成する文書管理規程に従い、職務執行に係る情報を文書又は電磁的媒体に記録し、
           保存する。取締役及び監査役は文書管理規程により、常時、これらの文書等を閲覧できるものとする。
         (3)  当社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

            コンプライアンス、環境、災害、情報セキュリティ等に係るリスクについては、対応責任者の取締役から
           指示を受けたそれぞれの担当部署にて、規則・ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布
           等を行うものとし、新たに生じたリスクについては、すみやかに対応責任者となる取締役を定める。
            リスクが発生した場合には、代表取締役又は代表取締役が指名する取締役等を責任者とした対策本部をす
           みやかに設置し、損害の拡大を防止するとともに、これを最小限にとどめるものとする。
         (4)  当社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

            取締役、従業員が共有する全社的な目標を定め、この浸透を図るとともに、この目標達成に向けて各部門
           が実施すべき具体的な目標及び権限分配を含めた効率的な達成の方法を業務担当取締役が定め、ITを活用
           したシステムによりその結果を迅速にデータ化することで、取締役会が定期的にその結果のレビューを実施
           し、効率化を阻害する要因を排除・低減するなどの改善を促すことにより、目標達成の確度を高め、全社的
           な業務の効率化を実現するしくみを構築する。
         (5)  当社の使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

            当社の使用人が法令違反の疑義のある行為及び事実等を発見した場合は、すみやかにコンプライアンス部
           門に報告する体制を確立する。この体制には従業員が直接法令違反の疑義がある行為及び事実等を匿名で通
           報できることを保証するコンプライアンスホットラインも含まれる。法令違反の疑義のある行為及び事実等
           の報告・通報を受けたコンプライアンス部門は内容を調査し、再発防止策を担当部門と協議の上、決定し、
           全社的に再発度や重要性の高い問題は、評議委員会に付議し、審議結果を取締役会及び監査役会に報告す
           る。
         (6)  当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
          a.当社及びその子会社(以下「グループ各社」という。)における内部統制の構築を目指し、当社にグルー
            プ各社全体の内部統制に関する担当部門を設けるとともに、当社及びグループ各社間での内部統制に関す
            る協議、情報の共用化、指示・要請の伝達等が効率的に行われるシステムを含む体制を構築する。
          b.当社の取締役、オフィサー、チームリーダー及びグループ各社の取締役は、各部門の業務執行の適正を確
            保する内部統制の確立と運用の権限と責任を有する。
          c.当社は、関係会社管理規程により、グループ各社に対して、当社の経営方針、戦略等を徹底し、企業グ
            ループとしての最大成果を目指すとともに、経営上の重要事項については、当社の事前の承認又は当社へ
            の報告を義務付ける。
          d.当社の内部監査部門は、ガバナンス・プロセス及びリスク・マネジメント・コントロールの一環として、
            当社及び主要なグループ各社の内部監査を実施し、当社及び当該グループ各社の内部統制の改善策の指
            導、実施の支援・助言を行う。
         (7)  当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項

            監査役との協議により判断した結果、監査役を補助する専属の使用人は原則として設置しない。ただし、
           必要に応じて監査役より監査業務を使用人に対して命令することは妨げない。
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         (8)  前号の使用人の当社の取締役からの独立性に関する事項及び当社の監査役の当該使用人に対する指示の実効
           性の確保に関する事項
            監査役より監査業務に必要な命令を受けた使用人は、その命令に関して、取締役、内部監査責任者等の指
           揮命令を受けないものとする。
         (9)  当社の監査役への報告に関する体制

          a.当社の取締役及び使用人並びにグループ各社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受け
            た者は、当社の監査役に対して、法定の事項に加え、当社及びグループ各社に重大な影響を及ぼす事項、
            当社及びグループ各社における内部監査の実施状況、コンプライアンスホットラインによる通報状況及び
            その内容をすみやかに報告する。報告の方法(報告者、報告受領者、報告時期等)については、当社の取
            締役と監査役との協議により決定する方法によるものとする。
          b.監査役に報告を行った者について、当該報告を行ったことを理由として、不利な取扱いを行うことを禁止
            し、その旨を当社及びグループ各社において周知徹底する。
        (10)   その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

          a.監査役は、代表取締役社長、会計監査人とそれぞれ定期的に意見交換会を開催することとする。
          b.監査役がその職務の執行について、費用の前払等の請求をしたときは、担当部署において審議の上、当該
            請求に係る費用等が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、すみやかに当該費用
            等を処理する。
        ロ.責任限定契約の内容の概要

           当社と取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)及び監査役は、会社法第427条第1項の規定に基づ
          き、同法第423条第1項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任
          の限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役(業務執行
          取締役等であるものを除く。)又は監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失が
          ないときに限られます。
           当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第1項の規定に基づき、同法第423条第1項の損害賠償
          責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額として
          おります。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役が責任の原因となった職務
          の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
        ハ.反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方

           当社は、市民社会の秩序や安全を脅かす反社会的勢力とは一切の係わり合いを持たず、その圧力に屈するこ
          となく毅然とした態度で臨むものとし、断固として排除することを基本方針とします。
        ニ.反社会的勢力排除に向けた体制の整備状況

         (1)  対応統括部署及び不当要求防止責任者の設置状況
            対応統括部署を本社コンプライアンス部門とし、同部門を通じて反社会的勢力に関する諸事項を一元的に
           統括・管理するとともに、各部署に対し、反社会的勢力に関する対応について、指導しております。また、
           反社会的勢力からの不当要求に適切に対応するために、対応統括部署に「不当要求防止責任者」を配置し、
           各部署において不当要求が為された場合、当該部門責任者と連携して、組織として対応する仕組みを整備し
           ております。
         (2)  外部の専門機関との連携状況
            当社は、反社会的勢力排除に関する経験の豊富な弁護士と顧問契約を締結し、種々の指導を仰ぐととも
           に、所轄警察署と随時連絡を取り、情報収集等、連携を図っております。
         (3)  対応マニュアルの整備状況
            当社は、企業行動憲章等を受け、具体的な不当要求に関する対応や種々の態様に係る対応要領を取り纏め
           た「反社会的勢力対応マニュアル」を整備しております。
         (4)  反社会的勢力排除条項の導入
            当社は、反社会的勢力が取引先となって、不当要求を行う場合の被害を防止する事はもとより、これらの
           者と取引関係を持つことは、それが発覚した場合の企業信頼性が毀損する事を重く受け止め、順次契約書や
           取引約款等に反社会的勢力排除条項を設けております。
                                 26/101



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        ホ.取締役の定数
           当社の取締役は5名以内とする旨定款に定めております。
        ヘ.取締役の選任の決議要件

           当社は、取締役選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権3分の1以上を有する株主
          が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
           また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
        ト.株主総会の特別決議の要件

           当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の
          3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定めております。これ
          は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とす
          るものであります。
        チ.中間配当

           当社は、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議によって毎年8月31日を基準日として、中間
          配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであ
          ります。
        リ.自己の株式の取得

           当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができ
          る旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするた
          め、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
        ヌ.取締役及び監査役の責任免除

           当社は、会社法第427条第1項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第1項の行為に関する取
          締役(取締役であった者を含み、業務執行取締役等であるものを除く。)及び監査役(監査役であった者を含
          む。)の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査
          役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備すること
          を目的とするものであります。
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      (2)【役員の状況】
      ①役員一覧
         男性     7 名 女性      1 名 (役員のうち女性の比率             12.5  %)
                                                       所有株式数
        役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        (千株)
                             1995年7月     当社取締役
              羽鳥 由宇介
       取締役社長
                             1999年3月     当社常務取締役
               (戸籍名:      1971年1月20日      生                         (注)3      7,039
                             2001年2月     当社専務取締役
      (代表取締役)
              羽鳥 裕介)
                             2008年6月
                                  当社代表取締役社長(現任)
                             1995年7月     当社取締役
                             1996年1月     株式会社フォワード設立          代表取締役(現
       取締役社長
                                  任)
               羽鳥 貴夫      1972年6月12日      生                         (注)3      3,039
                             1999年3月     当社常務取締役
      (代表取締役)
                             2006年5月     当社専務取締役
                             2008年6月
                                  当社代表取締役社長(現任)
                             1997年3月     当社入社
                             2008年4月     当社直営推進チームリーダー
                             2009年4月     当社執行役員
                             2016年5月     当社取締役     Gulliverカンパニーチームリー
                                  ダー
        取締役       太田 勝      1964年9月25日      生                         (注)3        7
                             2017年4月     当社取締役     エキスパート事業部チームリー
                                  ダー
                             2018年4月     当社取締役     総合事業部チームリーダー
                             2019年4月     当社取締役     リアル営業部門担当(現任)
                             1979年4月     大蔵省(現財務省)入省
                             2007年7月     国税庁   調査査察部長
                             2008年7月     関東信越国税局長
                             2009年7月
                                  国税庁   長官官房審議官(国際担当)
                             2011年7月     東京国税局長
                             2012年12月     株式会社証券保管振替機構           審議役
                             2014年6月     同社常務取締役
        取締役       杉江 潤      1956年6月23日      生                         (注)3       -
                                  株式会社ほふりクリアリング            常務取締役
                             2015年7月     株式会社証券保管振替機構           常務執行役
                             2017年5月
                                  当社取締役(現任)
                             2018年4月     一般社団法人投資信託協会           副会長専務理事
                                  (現任)
                             2019年6月
                                  三井住友建設株式会社         社外取締役(現任)
                             1988年4月     株式会社三菱銀行(現株式会社三菱UFJ
                                  銀行)入行
                             1998年6月     ハーバード大学経営大学院卒業
                             1999年7月     株式会社インクス(現SOLIZE株式会
                                  社)入社
                             2004年7月     楽天株式会社(現楽天グループ株式会社)入
                                  社
                             2005年5月     同社執行役員      マーケティングメンバーサー
                                  ビス部門長
                             2006年9月     同社執行役員      採用育成本部長
                             2009年1月     同社執行役員      金融業務室長
                             2009年3月     楽天証券株式会社       取締役
                             2010年1月     ビットワレット株式会社(現楽天Edy株
                                  式会社)監査役
                             2011年2月     楽天株式会社(現楽天グループ株式会社)
        取締役       野田 公一      1966年1月11日      生                         (注)3       60
                                  執行役員経営企画室長
                             2013年2月     同社執行役員      グローバル人事部長
                             2016年12月     ウォルマート・ジャパン・ホールディング
                                  ス株式会社     最高人財責任者
                             2018年5月     当社取締役(現任)
                             2019年2月     ウォルマート・ジャパン・ホールディング
                                  ス株式会社     最高管理責任者
                             2019年11月     株式会社Works      Human   Intelligence      最高人
                                  財責任者(CHRO)(現任)
                             2020年3月     株式会社OKAN      社外取締役(現任)
                                  株式会社ワークスビジネスサービス              取締役
                                  (現任)
                             2021年4月     株式会社WHI     Holdings    最高人材責任者
                                  (CHRO)(現任)
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                                                       所有株式数
        役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        (千株)
                             1984年3月     株式会社赤トリヰショッピングデパート
                                  (現株式会社赤トリヰ)入社
                             1995年3月     株式会社マックプロジェクツ(現株式会社
                                  メディアパワー)       専務取締役
                             1996年1月     当社入社
                             2003年1月     当社執行役員
        監査役       須釜 武伸      1962年2月5日      生                         (注)4       300
                                  当社経営戦略室      チームリーダー
                             2009年12月
                                  当社ビジョン推進室        チームリーダー
                             2011年8月
                                  当社社長室     チームリーダー
                             2016年5月
                             2019年1月     当社フランチャイズ事業部チームリーダー
                             2021年5月     当社監査役(現任)
                             2004年4月     監査法人トーマツ(現有限責任監査法人
                                  トーマツ)入社
                             2008年1月     株式会社アドライト        代表取締役(現任)
                             2008年5月     公認会計士登録
                             2008年10月     株式会社エスエルディー          社外取締役
                             2012年8月     株式会社じげん      社外監査役
        監査役       木村 忠昭      1980年11月5日      生
                                                   (注)4       -
                             2015年2月     株式会社マネーフォワード           社外監査役
                             2015年12月     株式会社クラウドワークス           社外取締役
                             2016年12月     株式会社ユーグレナ        社外取締役監査等委員
                             2020年5月     当社監査役(現任)
                             2020年6月     キムラユニティー株式会社           非常勤取締役
                                  (現任)
                             1984年4月     東京書籍株式会社入社
                             1995年4月     カルビー株式会社入社同社広報部
                                  同社CRMグループ       Web室
                             2006年4月
                             2009年4月     同社社会貢献委員会委員長
        監査役      二宮 かおる       1961年2月6日      生  2011年4月     同社社会貢献委員会委員長兼カスタマーリ                 (注)4       -
                                  レーション部長
                             2014年4月     同社社会貢献委員会委員長
                             2021年4月
                                  同社社会貢献委員会(現任)
                             2021年5月     当社監査役(現任)
                                       計                  10,445
    (注)   1.  取締役杉江潤及び取締役野田公一は、社外取締役であります。
        2.監査役木村忠昭及び監査役二宮かおるは、社外監査役であります。
        3.2021年5月28日開催の定時株主総会の終結の時から2年間
        4.2021年5月28日開催の定時株主総会の終結の時から4年間
        5.取締役社長羽鳥由宇介及び取締役社長羽鳥貴夫は、                          兄弟  であります。
        6.当社では、取締役会において決定した事項につき、担当取締役の指揮監督の下、取締役の業務を補佐する制度
          として、オフィサー制度を導入しております。オフィサーは、18名(取締役兼務者1名)で構成されておりま
          す。
      ②社外役員の状況

        社外取締役及び社外監査役
         当社の社外取締役は2名、社外監査役は2名であります。
         当社は、社外取締役及び社外監査役(以下「社外役員」という。)が、会社法の定める要件を満たし、かつ、以
        下のいずれにも該当しないと判断される場合、社外役員は独立性を有しているものと判断します。
         なお、以下のいずれかに該当するものであっても、当該人物の人格、見識等に照らし、当社の社外役員としてふ
        さわしいと考える者については、当社は、当該人物が当社の社外役員としてふさわしいと考える理由を対外的に説
        明することを条件に、当該人物を当社の社外役員とすることができるものとします。
         イ.当社の主要株主(直近の事業年度末における議決権保有比率が総議決権の10%以上である者)又はその株主
           が法人その他の団体(以下「法人等」という。)である場合における当該法人等の業務執行者(会社法施行
           規則第2条第3項第6号に定める業務執行者をいう。以下同じ。)である者
         ロ.当社又は当社の連結子会社(以下「当社グループ」を主要な取引先とする者(その者の直近事業年度におけ
           る年間連結総売上高の2%以上の支払を当社グループから受けた者という。)又はその者が法人等である場
           合における当該法人等の業務執行者である者
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         ハ.当社グループの主要な取引先(当社グループに対して、当社の直近事業年度における年間連結総売上高の
           2%以上の支払を行っている者を言う。)又はその者が法人等である場合における当該法人等の業務執行者
           である者
         ニ.当社グループの会計監査人である監査法人に所属する者
         ホ.当社から役員報酬以外に、年間10百万円を超える金銭その他の財産を得ている弁護士、公認会計士、税理士
           又はコンサルタント
         ヘ.当社から、自己の年間売上高の2%以上の支払を受けている法律事務所、監査法人(当社の会計監査人であ
           る監査法人を除く。)、税理士法人又はコンサルティングファームに所属する者
         ト.当社の主要な借入先(直近の事業年度に係る事業報告において主要な借入先として氏名又は名称が記載され
           ている借入先をいう。)又はその借入先が法人等である場合における当該法人等の業務執行者である者
         チ.当社から年間10百万円を超える寄付又は助成を受けている者又はその者が法人等である場合における当該法
           人等の業務執行者である者
         リ.最近3年間において、上記イ.からチ.のいずれかに該当していた者
         ヌ.上記イ.からリ.に該当する者(上記ホ.を除き、重要な者に限る。)の配偶者又は二親等内の親族
         ル.当社の子会社の業務執行者(社外監査役の場合には、業務執行者でない取締役を含む。以下同じ。)である
           者の配偶者又は二親等内の親族
         ヲ.最近3年間において、当社又は当社の子会社の業務執行者の配偶者又は二親等内の親族
         社外取締役杉江潤は、税務分野及び会計分野に関する高度な専門知識を有しており、加えて長年にわたる職歴を

        通じて幅広い経験と見識を有しているため、当社の経営全般において助言できるものと判断し、社外取締役として
        選任しております。
         社外取締役野田公一は、上場企業の執行役員等の職歴を通じて、豊富な経験と知見を有しており、当社の経営全
        般において助言できるものと判断し、社外取締役として選任しております。同氏は、2021年5月時点において、当
        社株式を保有しておりますが、保有株式数に重要性はなく、同氏と当社との間に人的関係、資本関係、取引関係及
        びその他の利害関係はありません。
         社外監査役木村忠昭は、公認会計士として財務や会計に関する豊富な知識や経験を有し、企業経営に関しても高
        い見識を有しているため、当社の社外監査役としての職務を適切に遂行することができるものと判断し、社外監査
        役として選任しております。
         社外監査役二宮かおるは、             カルビー株式会社において、社会貢献委員会委員長を務めたことから、社会貢献及び
        サステナビリティ経営の在り方について豊富な経験と知見を有しており、当社の経営判断の合理性及び健全性の確
        保等に貢献することができるものと判断し、社外監査役として選任しております。
         なお、選任にあたっては、会社法や東京証券取引所の規則等を参考にしており、経歴や当社との関係を踏まえ
        て、当社経営陣から独立した立場で職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。
         社外取締役及び社外監査役と当社との間には、特別の利害関係はなく、当社の一般株主と利益相反の生じるおそ
        れはないと判断されることから、東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ており
        ます。
      ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制

        部門との関係
         社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と、内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
        統制部門との関係については、取締役会、監査役会及び会計監査人による監査報告会等において適宜報告及び意見
        交換等により相互の連携を図りながら、監査の質的向上を図っております。
         なお、社外監査役が独立した立場から経営への監督と監視を的確かつ有効に実行できる体制を構築するため、コ
        ンプライアンス部門等との連携の下、経営に関わる必要な資料の提供や事情説明を行う体制をとっております。
         また、その体制をスムーズに進行させるため、監査役がコンプライアンス部門等と密に連携することで社内各部
        門からの十分な情報収集を行っております。これらを通して、社外監査役の独立した活動を支援しております。
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      (3)【監査の状況】
      ①監査役監査の状況
         当社の監査役会は3名のうち2名が社外監査役であり、取締役の職務の執行に対し、独立的な立場から適切に意
        見を述べることができ、監査役としてふさわしい人格、識見及び倫理観を有している者を選任しております。
         各監査役は、監査役会が定めた監査計画、監査の方針、業務分担などに従い、取締役の職務の執行を監査してお
        ります。なお監査役は、定例の監査役会において、相互に職務の状況について報告を行うことにより監査業務の認
        識を共有化しております。
         監査役及び会計監査人は、各々の監査計画や監査状況に関して定期的に、又は必要の都度相互の情報交換・意見
        交換を行うなどの連携を密にして、監査の実効性と効率性の向上を目指しております。
         会計監査については、「太陽有限責任監査法人」と監査契約を締結し、会社法に基づく計算書類とその附属明細
        書及び金融商品取引法に基づく書面の確認を行うと同時に、四半期毎に会計監査人により開催される監査報告会に
        おいて、情報の共有を行っております。
         こうした情報共有や意見交換を通して、監査役は、監査役として果たすべき取締役の業務執行の適法性に対する
        検討は元より、当社グループにとって重要な事業リスクの内容について確認しており、リスクの回避及び軽減する
        ために求められる内部統制という視点も踏まえて、監査効率と監査効果を高め、職務の執行に当たっております。
         当事業年度において当社は監査役会を6回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであり
        ます。
              氏名             役職            開催回数             出席回数
             柳川   邦衛
                         常勤監査役              6回             6回
             遠藤   政勝
                         社外監査役              6回             6回
             木村   忠昭
                         社外監査役              6回             6回
        (注)常勤監査役柳川邦衛及び社外監査役遠藤政勝は、2021年5月28日開催の第27回定時株主総会の終結の時を
           もって退任しており、常勤監査役に須釜武伸、社外監査役に二宮かおるが新たに選任されております。
         監査役会における主な検討事項は、監査方針及び主要な監査実施項目並びに監査計画の策定、経営方針・経営計

        画に基づいた業務監査及び会計監査、コーポレート・ガバナンスの有効性とコンプライアンス体制の確立の確認、
        会計監査人の監査の実施状況及び職務の執行状況確認、各四半期における会計監査人からの監査計画及び監査結果
        をもとにした協議、経理処理の留意事項の協議等であります。
         また、常勤監査役の主な活動は、年度の監査計画の策定及び当該監査計画に基づく往査や関連文書の閲覧のほ
        か、内部監査部門と適時、監査状況及び監査結果等につき報告、討議を実施し、その他に随時、情報交換を含め監
        査内容について会合を持っております。会計監査人との定期的な会合として四半期毎に監査計画及び監査結果等に
        つき討議しており、その他に随時、情報交換を含め監査内容について会合を持つことで、適正な監査実施の確保に
        努めております。監査状況及び監査結果は監査役会を通じて、社外監査役を含む監査役に報告されており、各監査
        役との相互連携を図っております。
      ②内部監査の状況

         当社では内部監査の重要性を鑑み、独立した内部監査機能を有するコンプライアンス担当部門を設置して、内部
        監査規程に基づき、内部管理体制の適正性を総合的、客観的に評価するとともに、抽出された課題等に対し改善に
        向けた提言及びフォローアップを行なっております。
         監査役とコンプライアンス担当部門との連携並びに相互補完を進めるため、コンプライアンス担当部門は、期初
        において監査役の意見を元に年次監査計画の策定を行い、期中において個別案件毎に月度の報告を行っておりま
        す。
         当社監査役、並びに関係会社監査役、コンプライアンス担当部門長は、監査役会の報告事項の審議の場を介し、
        四半期毎に情報共有並びに意見交換会を開催しており、当社内部統制の状況について、それぞれの職責に基づいた
        チェックを行なっております。
                                 31/101





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      ③会計監査の状況
        a.監査法人の名称
           太陽有限責任監査法人
        b.継続監査期間

           22年間
        c.業務を執行した公認会計士

           指定有限責任社員 業務執行社員 鶴見 寛
           指定有限責任社員 業務執行社員 堤  康
        d.監査業務に係る補助者の構成

           当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士5名、その他9名であります。
        e.監査法人の選定方針と理由

           当社の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関
          する監査役等の実務指針」に基づき、会計監査人の品質管理の状況、独立性及び専門性、監査体制が整備され
          ていること、具体的な監査計画並びに監査報酬が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえ
          た上で、会計監査人を総合的に評価し、選定について判断しております。
           会計監査人の職務の執行に支障がある場合のほか、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する
          会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。
           また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の
          同意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される
          株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告します。
        f.監査役及び監査役会による監査法人の評価

           当社の監査役及び監査役会は、上述会計監査人の選定方針に掲げた基準の適否に加え、日頃の監査活動等を
          通じ、経営者・監査役・経理部門等とのコミュニケーション、グループ全体の監査、不正リスクへの対応等が
          適切に行われているかという観点で評価した結果、太陽有限責任監査法人は会計監査人として適格であると判
          断しております。
      ④監査報酬の内容等

        a.監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬(百万円)           酬(百万円)           報酬(百万円)           酬(百万円)
                        45           -           46           -

      提出会社
                        -           -           -           -

      連結子会社
                        45           -           46           -

         計
        b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(Grant                         Thornton)に対する報酬(a.を除く)

                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬(百万円)           酬(百万円)           報酬(百万円)           酬(百万円)
                        -            2           -            2

      提出会社
                        -            1           8           2

      連結子会社
                        -            3           8           4

         計
         (前連結会計年度)
          当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、会計・税務等に関する助言・指導等の業務であります。
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         (当連結会計年度)
          当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、会計・税務等に関する助言・指導等の業務であります。
        c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          該当事項はありません。
        d.監査報酬の決定方針

           当社の監査公認会計士等の監査報酬の額については、監査公認会計士等から提示された監査計画及び監査報
          酬見積資料に基づき、監査公認会計士等との必要かつ十分な協議を経て決定しております。
           具体的には、監査計画で示された重点監査項目並びに連結対象会社の異動を含む企業集団の状況等の監査及
          びレビュー手続の実施範囲が、監査時間に適切に反映されていること等を確認するとともに、過年度における
          監査時間の計画実績比較等も含めこれらを総合的に勘案の上、監査報酬の額を決定しております。
           なお、監査公認会計士等の独立性を担保する観点から、監査報酬の額の決定に際しては監査役会の同意を得
          ております。
        e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           当社の監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が
          適切であるかどうかについて必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしてお
          ります。
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      (4)【役員の報酬等】
        ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は役員の報酬等の額又はその算定                  方法の決定に関する方針を定めており、その内容は、株主総会の決議に
         よる報酬総額の限度内で、当社の業績を考慮し決定しております。
          また、その具体的な報酬等の額については、株主総会にて決議された金額の範囲内で取締役会の一任を受けた
         代表取締役社長が決定しております。
          監査役の報酬等の額は、常勤監査役と非常勤監査役の別、社内監査役と社外監査役の別、業務の分担等を勘案
         し、監査役の協議により決定しております。なお、監査役については、独立性の確保の観点から、固定報酬のみ
         としております。
          当社の取締役の報酬等の限度額は、2007年5月23日開催の第13回定時株主総会において年額550百万円以内
         (ただし、使用人分給与は含まない。)、監査役の報酬等の限度額は年額50百万円以内と決議しております。
          提出日現在において、これらの支給枠に基づく報酬等の支給対象となる役員は、取締役5名(うち、社外取締
         役2名)、監査役3名(うち、社外監査役2名)であります。
        ②役員区分ごとの報酬の総額、報酬の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額(百万円)
                                                     対象となる
                   報酬等の総額
                                                     役員の員数
          役員区分
                                 ストック・
                   (百万円)
                           基本報酬              賞与     退職慰労金
                                                      (人)
                                 オプション
       取締役
                        108       83       -       24       -       3
       (社外取締役を除く)
       監査役
                         3       3      -       -       -       1
       (社外監査役を除く)
                        21       19       -       -       2       5
       社外役員
        ③役員ごとの連結報酬等の総額等

          役員報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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      (5)【株式の保有状況】
        ①投資株式の区分の基準の考え方
          当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら
         株式の価値変動や株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的の株式として区分
         し、それ以外の投資を純投資目的以外の株式として区分しております。
        ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
           内容
            当社は、いわゆる政策保有株式は保有しておりません。なお、純投資目的以外の目的で株式を取得する場
           合には、当社事業に対し高いシナジー効果が期待されることについて具体的な検討を行った上で、取締役会
           にて決議を行うこととしております。また、保有した場合の議決権行使については、当該株式の価値向上を
           前提に判断いたします。
         b.銘柄数及び貸借対照表計上額

                        銘柄数       貸借対照表計上額の
                        (銘柄)        合計額(百万円)
                            1             0

           非上場株式
                           -             -
           非上場株式以外の株式
          (当事業年度において株式数が増加した銘柄)

           該当事項はありません。
          (当事業年度において株式数が減少した銘柄)

           該当事項はありません。
         c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

            該当事項はありません。
        ③保有目的が純投資目的である投資株式

          該当事項はありません。
        ④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

          該当事項はありません。
        ⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

          該当事項はありません。
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    第5【経理の状況】
      1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
        (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28
          号。)に基づいて作成しております。
        (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下
         「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
          また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成してお
         ります。
      2.監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年3月1日から2021年2月28
        日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年3月1日から2021年2月28日まで)の財務諸表について、太陽有限
        責任監査法人による監査を受けております。
      3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

         当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、改正等にも遺漏なく対応できる体制を整備するため、公益財団法人
        財務会計基準機構へ加入しております。
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     1【連結財務諸表等】
      (1)【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位:百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
     資産の部
       流動資産
                                        37,295              43,179
        現金及び預金
                                         6,715              6,875
        受取手形及び売掛金
                                       ※3  79,119             ※3  72,913
        商品
                                         5,143              3,966
        その他
                                         △ 158             △ 328
        貸倒引当金
                                        128,115              126,605
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        37,000              36,918
          建物及び構築物
                                      ※4  △ 14,742           ※4  △ 16,411
           減価償却累計額
           建物及び構築物(純額)                             22,257              20,507
          車両運搬具                                256              153
                                         △ 21             △ 32
           減価償却累計額
           車両運搬具(純額)                               234              121
                                         4,196              4,335
          工具、器具及び備品
                                      ※4  △ 3,487           ※4  △ 3,606
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品(純額)                               708              729
          土地                                218              218
                                          97              121
          建設仮勘定
                                        23,517              21,697
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         1,877              1,717
          ソフトウエア
                                        10,911               7,698
          のれん
                                         4,604              4,996
          その他
                                        17,393              14,412
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          152              139
          投資有価証券
                                        ※1  119            ※1  131
          関係会社株式
                                          13              30
          長期貸付金
                                         5,938              5,835
          敷金及び保証金
                                         5,142              4,614
          建設協力金
                                         2,811              3,253
          繰延税金資産
                                          625              544
          その他
                                         △ 48             △ 43
          貸倒引当金
                                        14,756              14,506
          投資その他の資産合計
                                        55,667              50,616
        固定資産合計
                                        183,783              177,222
       資産合計
                                 37/101






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                                                   (単位:百万円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
     負債の部
       流動負債
                                       ※3  21,002             ※3  20,940
        買掛金
                                          935             1,117
        短期借入金
                                        11,079                342
        1年内返済予定の長期借入金
                                         4,034              4,586
        未払金
                                         1,624              2,052
        未払法人税等
                                         9,773              9,010
        前受金
                                          274              205
        預り金
                                          823             1,167
        賞与引当金
                                          662              737
        商品保証引当金
                                          544              715
        その他の引当金
                                         5,544              6,658
        その他
                                        56,299              47,534
        流動負債合計
       固定負債
                                       ※5  79,824             ※5  79,169
        長期借入金
                                          432              506
        長期預り保証金
                                         2,633              2,546
        資産除去債務
                                         1,386              1,616
        繰延税金負債
                                          426              584
        その他の引当金
                                          193              249
        その他
                                        84,897              84,672
        固定負債合計
                                        141,196              132,206
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         4,157              4,157
        資本金
                                         4,032              4,384
        資本剰余金
                                        38,773              39,665
        利益剰余金
                                        △ 3,947             △ 4,344
        自己株式
                                        43,016              43,862
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         △ 889              134
        為替換算調整勘定
                                         △ 889              134
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                    3              -
                                          456             1,018
       非支配株主持分
                                        42,586              45,015
       純資産合計
                                        183,783              177,222
     負債純資産合計
                                 38/101








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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                        361,684              380,564
     売上高
                                      ※1  287,724             ※1  307,754
     売上原価
                                        73,959              72,810
     売上総利益
                                       ※2  64,868             ※2  62,239
     販売費及び一般管理費
                                         9,091              10,571
     営業利益
     営業外収益
                                          54              40
       受取利息
                                          -              114
       為替差益
                                          18              -
       還付加算金
                                          35              105
       その他
                                          108              260
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,377              1,040
       支払利息
                                          305               -
       為替差損
                                          627               56
       持分法による投資損失
                                          22              91
       その他
                                         2,333              1,189
       営業外費用合計
                                         6,867              9,642
     経常利益
     特別利益
                                          35              -
       受取補償金
                                                     ※5  1,737
                                          22
       補助金収入
                                          54              -
       子会社清算益
                                          57              -
       事業譲渡益
                                          -               3
       新株予約権戻入益
                                           1              7
       その他
                                          171             1,747
       特別利益合計
     特別損失
                                        ※3  619            ※3  346
       固定資産除却損
                                          29              -
       投資有価証券評価損
                                          240               -
       関係会社株式評価損
                                       ※4  1,847             ※4  4,486
       減損損失
                                          144               -
       和解金
                                          211              114
       店舗閉鎖損失
                                                     ※6  1,821
                                          -
       感染症関連損失
                                          27              98
       その他
                                         3,120              6,866
       特別損失合計
                                         3,917              4,524
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    1,781              3,002
                                        △ 1,454              △ 398
     法人税等調整額
                                          327             2,603
     法人税等合計
                                         3,590              1,920
     当期純利益
                                          44              435
     非支配株主に帰属する当期純利益
                                         3,545              1,484
     親会社株主に帰属する当期純利益
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         【連結包括利益計算書】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                         3,590              1,920
     当期純利益
     その他の包括利益
                                         △ 814             1,249
       為替換算調整勘定
                                          68             △ 148
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                        ※ △ 745            ※ 1,101
       その他の包括利益合計
                                         2,844              3,021
     包括利益
     (内訳)
                                         2,900              2,475
       親会社株主に係る包括利益
                                         △ 56              545
       非支配株主に係る包括利益
                                 40/101
















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
                                                      (単位:百万円)
                                      株主資本
                      資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                    4,157        4,032        35,842        △ 3,947        40,084
     当期変動額
      剰余金の配当
                                         △ 618               △ 618
      親会社株主に帰属する当期純利益                                   3,545                3,545
      自己株式の取得                                            △ 0       △ 0
      連結範囲の変動
                                          4                4
      株主資本以外の項目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計                     -        -       2,931         △ 0      2,931
     当期末残高
                        4,157        4,032        38,773        △ 3,947        43,016
                      その他の包括利益累計額

                                     新株予約権       非支配株主持分         純資産合計
                            その他の包括利益
                    為替換算調整勘定
                            累計額合計
     当期首残高                    △ 243       △ 243         3       512       40,357
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                         △ 618
      親会社株主に帰属する当期純利益                                                   3,545
      自己株式の取得                                                    △ 0
      連結範囲の変動                                                     4
      株主資本以外の項目の当期変動額
                        △ 645       △ 645         -       △ 56       △ 701
      (純額)
     当期変動額合計                    △ 645       △ 645         -       △ 56       2,229
     当期末残高                    △ 889       △ 889         3       456       42,586
                                 41/101









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          当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
                                                      (単位:百万円)
                                      株主資本
                      資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                    4,157        4,032        38,773        △ 3,947        43,016
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 592               △ 592
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                         1,484                1,484
      自己株式の取得                                           △ 397       △ 397
      非支配株主との取引に係る親会社
                                 352                        352
      の持分変動
      株主資本以外の項目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計
                          -        352        891       △ 397        846
     当期末残高                    4,157        4,384        39,665        △ 4,344        43,862
                      その他の包括利益累計額

                                     新株予約権       非支配株主持分         純資産合計
                            その他の包括利益
                    為替換算調整勘定
                            累計額合計
     当期首残高                    △ 889       △ 889         3       456       42,586
     当期変動額
      剰余金の配当                                                   △ 592
      親会社株主に帰属する当期純利益                                                   1,484
      自己株式の取得                                                   △ 397
      非支配株主との取引に係る親会社
                                                          352
      の持分変動
      株主資本以外の項目の当期変動額
                        1,023        1,023         △ 3       562       1,582
      (純額)
     当期変動額合計                    1,023        1,023         △ 3       562       2,429
     当期末残高                    134        134         -       1,018        45,015
                                 42/101










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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         3,917              4,524
       税金等調整前当期純利益
                                         3,140              2,951
       減価償却費
                                          668              684
       のれん償却額
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                    2             343
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   △ 2             158
       商品保証引当金の増減額(△は減少)                                    99              75
                                         △ 54             △ 40
       受取利息及び受取配当金
       持分法による投資損益(△は益)                                   627               56
                                         1,377              1,040
       支払利息
       為替差損益(△は益)                                  △ 150             △ 503
                                         △ 22            △ 1,737
       補助金収入
                                          619              346
       固定資産除却損
                                          144               -
       和解金
       投資有価証券評価損益(△は益)                                    29              -
                                          240               -
       関係会社株式評価損
                                         1,847              4,486
       減損損失
                                          -             1,821
       感染症関連損失
       売上債権の増減額(△は増加)                                 △ 2,020              △ 885
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                 △ 5,539              8,514
       未収消費税等の増減額(△は増加)                                  1,721                69
       未収入金の増減額(△は増加)                                  2,323               693
       未払消費税等の増減額(△は減少)                                  2,333               998
       仕入債務の増減額(△は減少)                                  1,439             △ 2,079
       未払金の増減額(△は減少)                                   224              356
       未払費用の増減額(△は減少)                                  1,257              △ 280
                                         1,305              1,502
       その他
                                        15,532              23,096
       小計
                                          57              40
       利息及び配当金の受取額
                                        △ 1,346             △ 1,050
       利息の支払額
                                         △ 508            △ 2,494
       法人税等の支払額
                                          22             1,737
       補助金の受取額
                                          -            △ 1,821
       感染症関連損失の支払額
                                        13,757              19,508
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 2,226             △ 1,189
       有形固定資産の取得による支出
                                          -              43
       有形固定資産の売却による収入
                                         △ 891             △ 655
       無形固定資産の取得による支出
                                         △ 125             △ 100
       資産除去債務の履行による支出
                                          -             △ 77
       貸付けによる支出
                                         △ 130             △ 163
       敷金及び保証金の差入による支出
                                          276              265
       敷金及び保証金の回収による収入
                                         △ 57             △ 32
       建設協力金の支払による支出
                                          665              560
       建設協力金の回収による収入
                                          -             △ 11
       関係会社株式の取得による支出
                                         1,955                -
       子会社の清算による収入
                                          127              △ 12
       その他
                                         △ 406            △ 1,373
       投資活動によるキャッシュ・フロー
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                                                   (単位:百万円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額(△は減少)                                 △ 8,096                35
                                        22,525                 7
       長期借入れによる収入
                                       △ 12,667             △ 11,867
       長期借入金の返済による支出
                                          -             △ 397
       自己株式の取得による支出
                                         △ 618             △ 644
       配当金の支払による支出
                                          -              370
       非支配株主からの払込みによる収入
                                          △ 0              -
       その他
                                         1,142             △ 12,495
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         △ 184              244
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   14,308               5,883
     現金及び現金同等物の期首残高                                   22,970              37,295
     連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減
                                          17              -
     額(△は減少)
                                       ※1  37,295             ※1  43,179
     現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
         1.連結の範囲に関する事項
          (1)  連結子会社の数         30 社
             株式会社ガリバーインシュアランス
             Gulliver      USA,   Inc.
             Gulliver      East,   Inc.
             東京マイカー販売株式会社
             株式会社モトーレングローバル
             株式会社モトーレングランツ
             株式会社IDOM        CaaS   Technology
             IDOM    Automotive      Group   Pty  Ltd  .
             Buick    Holdings     Pty  Ltd.他13社
             IDOM    Automotive      Essendon     Pty  Ltd.他5社
             Gulliver      Australia     Pty  Ltd.
             FIDO    Cars   Pty  Ltd.
          (2)  非連結子会社名

             V-Gulliver       Co.,Ltd.
             Gulliver      International       New  Zealand    Co.,Ltd.
             株式会社スマートコネクト
             ONE   STOP   COMPLIANCE      AND  REPAIR    LIMITED
             宜多梦    (江蘇)   商貿有限公司
             IDOM    U.S.A.    Holdings     Inc.
             株式会社IDOMビジネスサポート
             IDOM    Advance    Pty  Ltd.他4社
             株式会社FMG
           (連結範囲から除いた理由)
             非連結子会社はいずれも小規模であり、各社の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利
            益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外し
            ております。
         2.持分法の適用に関する事項

          (1)  持分法を適用している非連結子会社及び関連会社の数                           1 社
             Gulliver      International       New  Zealand    Co.,Ltd.
          (2)  持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社

             V-Gulliver       Co.,Ltd.
             株式会社スマートコネクト
             ONE   STOP   COMPLIANCE      AND  REPAIR    LIMITED
             宜多梦    (江蘇)   商貿有限公司
             IDOM    U.S.A.    Holdings     Inc.
             株式会社IDOMビジネスサポート
             IDOM    Advance    Pty  Ltd.他4社
             株式会社FMG
           (持分法を適用しない理由)
             持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、
            持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため、持分法の適
            用から除外しております。
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         3.連結子会社の事業年度等に関する事項
            連結子会社のうち、決算日が連結決算日(2月末日)と異なる会社は以下のとおりであります。
           (12月31日)
             Gulliver      USA,   Inc.
             Gulliver      East,   Inc.
             株式会社モトーレングローバル
           (3月31日)
             株式会社モトーレングランツ
             連結財務諸表作成にあたっては、Gulliver                     USA,   Inc.、Gulliver        East,   Inc.、株式会社モトーレング
            ローバルは決算日の差異が3ヶ月を超えないため、当該子会社の財務諸表を使用し、株式会社モトーレン
            グランツ    は12月31日現在の仮決算に基づく財務諸表を使用しております                             。ただし、連結決算日との間に生
            じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
         4.会計方針に関する事項

          (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
            ①有価証券
             イ.その他有価証券
               時価のないもの
                移動平均法による原価法
             ロ.子会社株式及び関連会社株式
                移動平均法による原価法
            ②たな卸資産
              評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
             イ.商品
               車両
                個別法による原価法
               その他
                先入先出法による原価法
             ロ.貯蔵品
               最終仕入原価法
          (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
            ①有形固定資産(リース資産を除く)
             定率法によっております。
              ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び車両運搬具に含まれるレン
             タル車両並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用してお
             ります。
              また、海外子会社は主として定額法によっております。
              なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物及び構築物   10~34年
              車両運搬具     2~6年
              工具、器具及び備品 3~15年
            ②無形固定資産(リース資産を除く)
             ・自社利用のソフトウエア  社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
             ・商標権          主として20年の定額法によっております。
             ・ディーラーシップ権    20年の定額法によっております。
            ③リース資産
              リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。                                      なお、所有権移転外
             ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2009年2月28日以前のリース取引については、
             通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
            ④長期前払費用
              定額法によっております。
                                 46/101



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          (3)  重要な引当金の計上基準
            ①貸倒引当金
              債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
             の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            ②賞与引当金
              従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
            ③商品保証引当金
              保証付車両の修繕による損失に備えるため、保証期間に係る保証見積り額を過去の実績に基づき計上
             しております。
            ④その他の引当金
              その他の引当金は、将来発生が見込まれる費用又は損失について合理的に見積もることができる金額
             を計上しております。
             イ.リベートバック引当金
                取引先のオートローンを利用した場合に受け取るリベートの将来の返金に備え、必要と認められ
               る見積額を計上しております。
             ロ.有給休暇引当金
                海外子会社の一部において、将来の休暇につき、従業員が給与を受け取れる権利を行使される可
               能性が高いと認められる見積り額を計上しております。
             ハ.返品調整引当金
                将来に予想される返品に備えるため、過去の返品実績率に基づき、当該返品に伴う諸費用相当額
               を計上しております。
          (4)  連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成にあたって採用した重要な外貨建の資産又
            は負債の本邦通貨への換算基準
             外貨建金銭債権債務は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
            おります。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び
            費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部の為替換算調整勘定に含めております。
          (5)  重要なヘッジ会計の方法
            ①ヘッジ会計の方法
              金利通貨スワップ取引については、一体処理(特例処理・振当処理)の要件を満たしているため、一
             体処理を採用しております。
            ②ヘッジ手段とヘッジ対象
              ヘッジ手段…金利通貨スワップ
              ヘッジ対象…外貨建長期借入金及び利息
            ③ヘッジ方針
              当社の内規である「デリバティブ取引規程」に基づき、金利変動リスク、為替変動リスクをヘッジし
             ております。
            ④ヘッジ有効性評価の方法
              金利通貨スワップの一体処理の適用要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。
          (6)  のれんの償却方法及び償却期間
             20年以内のその効果が及ぶ期間にわたり、定額法により償却しております。
          (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
             手許現金、随時引出可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
            か負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
             消費税等の会計処理
             消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
                                 47/101





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         (未適用の会計基準等)
        ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員
          会)
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準
          委員会)
         (1)  概要

           国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な
          会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
          おいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は
          2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
          認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。
           企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
          合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
          とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
          目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
         (2)  適用予定日

           2023年2月期の期首から適用します。
         (3)  当該会計基準等の適用による影響

           「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
          あります。
        ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

        ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
        ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委
          員会)
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準
          委員会)
         (1)  概要

           国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
          の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
          いてはAccounting         Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業
          会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
          計基準との整合性を図る取り組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものでありま
          す。
           企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
          方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
          の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
          諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
          ります。
         (2)  適用予定日

           2023年2月期の期首から適用します。
         (3)  当該会計基準等の適用による影響

           「 時価の算定に関する会計基準             」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については                           、現時点で未了で
          あります。
                                 48/101



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        ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
         (1)  概要

           国際会計基準審議会(IASB)が2003年に公表した国際会計基準(IAS)第1号「財務諸表の表示」(以下
          「IAS   第1号」)第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸
          表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよ
          う要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準(以下「本会計基
          準」)が開発され、公表されたものです。
           企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではな
          く、原則(開示目的)を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、
          開発にあたっては、IAS第1号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
         (2)  適用予定日

           2022年2月期の年度末から適用予定であります。
        ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31日 

          企業会計基準委員会)
         (1)  概要

           「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充
          実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方
          針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
           なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情
          報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼ
          さないために、企業会計原則注解(注1-2)の定めを引き継ぐこととされております。
         (2)  適用予定日

           2022年2月期の年度末から適用予定であります。
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         (表示方法の変更)
         (連結キャッシュ・フロー計算書)
          前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「補助金収
         入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。これに伴い、「営業
         活動によるキャッシュ・フロー」の「小計」欄以下において「補助金の受取額」を独立掲記することとしまし
         た。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
          この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
         ロー」の「補助金収入」△22百万円、「補助金の受取額」22百万円を区分掲記して組み替えております。
         (追加情報)

          (会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響について)
           新型コロナウイルス感染症について、当連結会計年度における当社の事業活動へ与える影響は限定的であり
          ます。したがって、当連結会計年度においては、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定して、
          会計上の見積りを行っております。
           しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化・深刻化し、当社グループの事業活動に支障が生
          じる場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
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         (連結貸借対照表関係)
         ※1.非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2020年2月29日)                 (2021年2月28日)
     関係会社株式                                119百万円                 131百万円
          2.当座貸越契約         及び貸出コミットメント契約

             効率的に運転資金を確保するため取引銀行7行と当座貸越契約                              及び貸出コミットメント契約             を締結して
            おります。
             これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約                             及び貸出コミットメント契約             に係る借入未
            実行残高は次のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               (2020年2月29日)                (2021年2月28日)
     当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額                                26,143百万円                26,049百万円
     借入実行残高                                  -                -
               差引額                       26,143                26,049
         ※3.担保資産及び担保付債務

             担保に供している資産は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2020年2月29日)                 (2021年2月28日)
     商品                               12,531百万円                 12,592百万円
              計                     12,531                 12,592
             担保付債務は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2020年2月29日)                 (2021年2月28日)
     買掛金                               15,479百万円                 14,088百万円
              計                     15,479                 14,088
         ※4.有形固定資産の減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

         ※5.シンジケートローン契約

             長期借入金のうち12,000百万円(2017年3月15日付シンジケートローン契約)の中には、以下の財務制
            限条項が付されております。
             ①2018年2月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直
              前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。
             ②2018年2月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期におけ
              る連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。
             長期借入金のうち3,145百万円(2019年2月6日付シンジケートローン契約)には、以下の財務制限条

            項が付されております。
             ①借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連
              結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連
              結の貸借対照表における純資産の部の金額の75%の金額以上に維持することを確約する。
             ②借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益
              計算書上の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないことを確約する。
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             長期借入金のうち11,450百万円(2019年3月18日付シンジケートローン契約)には、以下の財務制限条
            項が付されております。
             ①借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連
              結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連
              結の貸借対照表における純資産の部の金額の75%の金額以上に維持することを確約する。
             ②借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益
              計算書上の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないことを確約する。
             長期借入金のうち5,000百万円(2019年8月15日付シンジケートローン契約)には、以下の財務制限条

            項が付されております。
             ①2020年2月期以降、各決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期
              の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%の金額以上に維持していること。
             ②2020年2月期以降の各決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失と
              なっていないこと。
             長期借入金のうち6,550百万円(2019年9月19日付シンジケートローン契約)の中には、以下の財務制

            限条項が付されております。
             ①2020年2月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を、
              直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。
             ②2020年2月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続の2期について、各年度の決算期における
              連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失                           と ならない    ようにすること。なお、本号の
              遵守に関する最初の判定は、2021年2月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
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         (連結損益計算書関係)
         ※1.期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含ま
            れております。
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             (自 2019年3月1日                            (自 2020年3月1日
              至 2020年2月29日)                              至 2021年2月28日)
                          1,427   百万円                         1,274   百万円
         ※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自 2019年3月1日                 (自 2020年3月1日
                             至 2020年2月29日)                   至 2021年2月28日)
     広告宣伝費                               8,910   百万円               7,493   百万円
                                    2,759                 2,572
     業務委託料
                                    19,218                 18,722
     給料手当
                                    2,981                 3,374
     賞与
                                     747                1,075
     賞与引当金繰入額
                                    3,140                 2,951
     減価償却費
                                    11,026                 10,656
     地代家賃
         ※3.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自 2019年3月1日                 (自 2020年3月1日
                             至 2020年2月29日)                 至 2021年2月28日)
     建物及び構築物                                585百万円                 321百万円
     工具、器具及び備品                                 14                  3
     ソフトウエア                                 19                 21
              計                       619                 346
         ※4.当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました                                    。

         前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
          用途              種類              場所          減損損失(百万円)
                                                          996
                   建物及び構築物              関東地方ほか
     営業店舗
                                                          15
                   工具、器具及び備品              関東地方ほか
                                                          821
     全社共通              ソフトウエア              本社
                                                          14
     その他              ソフトウエア              本社
                                                         1,847
     合計
       当社グループは、原則として事業用資産のグルーピングを店舗単位で行っております。当連結会計年度において、
      収益性の低下した店舗資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しま
      した。
       また、開発途中であった一部の全社共通システムについて、今後の開発方針の見直し等を含め回収可能性を検討し
      た結果、減損の兆候が認められたため、ソフトウエアに計上されていた額を減損損失として特別損失に計上しまし
      た。
        なお、当資産グループの回収可能価額は、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値により算定しており、その使
      用価値がマイナスであるものは回収可能価額を0円として評価しております。
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         当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
          用途              種類              場所          減損損失(百万円)
                                                          522
                   建物及び構築物              関東地方ほか
                                                          10
     営業店舗              工具、器具及び備品              関東地方ほか
                                                           3
                   その他              関東地方ほか
                                                         3,951
     その他              のれん              豪州
                                                         4,486
     合計
       当社グループは、原則として事業用資産のグルーピングを店舗単位で行っております。当連結会計年度において、
      収益性の低下した店舗資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しま
      した。
       のれんについては、当社の豪州子会社の株式取得時に超過収益力としてのれんを計上しておりましたが、当初想定
      していた超過収益力が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額
      は、将来キャッシュ・フローを8.3%で割り引いて算定しております。
      ※5.補助金収入

       新型コロナウイルス感染症の影響により、政府及び各自治体から支給された給付金等を補助金収入として特別利益
      に計上しております。
      ※6.感染症関連損失

       新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、政府及び各自治体から発出された自粛要請や緊急事態宣言を受け、
      日本及び豪州における店舗の営業時間短縮や臨時休業を実施しました。この臨時休業等期間中に発生した固定費(人
      件費・賃借料など)等を感染症関連損失として特別損失に計上しております。
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         (連結包括利益計算書関係)
         ※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自 2019年3月1日               (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     為替換算調整勘定:
      当期発生額                                △814百万円               1,249百万円
     持分法適用会社に対する持分相当額:
      当期発生額                                 68              △148
        その他の包括利益合計
                                      △745               1,101
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         (連結株主資本等変動計算書関係)
         前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
         1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                     首株式数(千株)          加株式数(千株)          少株式数(千株)          株式数(千株)
     発行済株式

                                      -          -

      普通株式                    106,888                             106,888
                                      -          -

            合計              106,888                             106,888
     自己株式

      普通株式(注)                     5,480            0         -        5,480

            合計               5,480            0         -        5,480

     (注)普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取による増加0千株であります。
         2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数(千株)
                        新株予約権の                              当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                              年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                         式の種類                             (百万円)
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
      提出会社      2016年第5回新株予約権
                                 2,100       -      -    2,100        2
                         普通株式
     (親会社)      (注)
           2017年第8回新株予約権
                                        -      -    1,200
                         普通株式       1,200                         1
           (注)
                                        -      -

             合計              -      3,300                 3,300        3
     (注)   2016  年第5回新株予約権及び2017年第8回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

         3.配当に関する事項

          (1)  配当金支払額
                        配当金の総額          1株当たり
                株式の種類                            基準日         効力発生日
     (決議)                    (百万円)         配当額(円)
     2019年5月30日
                普通株式             557        5.50    2019年2月28日          2019年5月31日
     定時株主総会
     2019年10月11日
                普通株式              60        0.60    2019年8月31日          2019年11月8日
     取締役会
          (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                      配当金の総額               1株当たり
               株式の種類               配当の原資                基準日        効力発生日
     (決議)                 (百万円)              配当額(円)
     2020年5月28日
                          60
               普通株式              利益剰余金          0.60    2020年2月29日         2020年5月29日
     定時株主総会
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         当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
         1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                     首株式数(千株)          加株式数(千株)          少株式数(千株)          株式数(千株)
     発行済株式
      普通株式                    106,888            -          -       106,888

            合計              106,888            -          -       106,888

     自己株式

      普通株式(注)                     5,480          1,000           -        6,480

            合計               5,480          1,000           -        6,480

     (注)普通株式の自己株式の株式数の増加1,000千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加1,000千株、単
     元未満株式の買取による増加0千株であります。
         2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数(千株)
                        新株予約権の                              当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                              年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                         式の種類                             (百万円)
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
      提出会社      2016年第5回新株予約権
                                 2,100            2,100
                         普通株式               -            -      -
     (親会社)      (注)
           2017年第8回新株予約権
                         普通株式       1,200       -    1,200       -      -
           (注)
             合計              -      3,300       -    3,300       -      -

     (注)   2016  年第5回新株予約権及び2017年第8回新株予約権の当連結会計年度減少は、権利行使条件未達による失効で

         あります。
         3.配当に関する事項

          (1)  配当金支払額
                        配当金の総額          1株当たり
                株式の種類                            基準日         効力発生日
     (決議)                    (百万円)         配当額(円)
     2020年5月28日
                普通株式              60        0.60    2020年2月29日          2020年5月29日
     定時株主総会
     2020年10月14日
                普通株式             532        5.30    2020年8月31日          2020年11月6日
     取締役会
          (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                      配当金の総額               1株当たり
               株式の種類               配当の原資                基準日        効力発生日
     (決議)                 (百万円)              配当額(円)
     2021年5月28日
                          532
               普通株式              利益剰余金          5.30    2021年2月28日         2021年5月31日
     定時株主総会
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         (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
         ※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                  至 2020年2月29日)              至 2021年2月28日)
     現金及び預金勘定                                  37,295百万円              43,179百万円
     預入期間が3か月を超える定期預金                                    -              -
     現金及び現金同等物                                  37,295              43,179
          2.重要な非資金取引の内容

            新たに計上した重要な資産除去債務の額
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                  至 2020年2月29日)              至 2021年2月28日)
     資産除去債務増加高                                   458百万円               29百万円
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         (リース取引関係)
         1.ファイナンス・リース取引(借主側)
            該当事項はありません。
         2.オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
          (借主側)
                                                   (単位:百万円)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                          (自 2019年3月1日                  (自 2020年3月1日
                           至 2020年2月29日)                  至 2021年2月28日)
     1年内                                  743                  718

     1年超                                 4,921                  4,400

             合計                          5,665                  5,118

          (貸主側)

                                                   (単位:百万円)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                          (自 2019年3月1日                  (自 2020年3月1日
                           至 2020年2月29日)                  至 2021年2月28日)
     1年内                                  169                  229

     1年超                                  645                  884

             合計                           814                 1,113

      なお、未経過リース料は、全額転貸リース取引に係るものであります。
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         (金融商品関係)
         1.金融商品の状況に関する事項
          (1)  金融商品に対する取組方針
             当社グループの資金運用については、信用リスク、市場リスク、流動性リスク等の各種リスクを十分考
            慮した上で元本の安全性及び資金の効率的活用を取組方針としております。また、資金調達についてはそ
            の時々の経済環境等の要因を勘案し、直接金融や間接金融等の調達手段の中で最適と考えられる調達手段
            を選択していくことを取組方針としております。
          (2)  金融商品の内容及びそのリスク

             当社グループが保有する金融資産は、主として受取手形及び売掛金、敷金及び保証金、建設協力金であ
            ります。
             営業債権である受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、債権管理規定に沿ってリスク低減を
            図っております。
             敷金及び保証金、建設協力金は、主に店舗賃貸借契約に係る敷金及び協力金であり、賃貸人の信用リス
            クに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規定に従い、賃貸人ごとの残高管理を行
            うとともに、主な賃貸人の信用状況を把握する体制としております。
             営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが一年以内の支払期日であります。借入金の使途は
            運転資金及び設備投資資金であり、一部の借入金の金利変動リスク及び為替変動リスクに対して金利通貨
            スワップ取引を実施しております。なお、デリバティブはデリバティブ取引規程に従い、実需の範囲で行
            うこととしております。
          (3)  金融商品に係るリスク管理体制

             当社グループでは、各社にて制定したリスク管理に関する諸規定において、具体的な各種リスクの管理
            方法や管理体制等を定めております。
            ①信用リスクの管理
              当社グループは、営業債権について、債権管理規定に沿ってリスクの低減を図っております。な
             お、そのほとんどが1年以内の短期間で決済されております。
              デリバティブ取引については、取引の契約先は国際的に優良な金融機関に限定しており、契約不履
             行に係る信用リスクはほとんどないと判断しております。
            ②市場リスクの管理
              当社グループは、借入金に係る支払い金利の変動リスク及び為替変動リスクを抑制するために、金
             利通貨スワップ取引を利用しております。
              投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
              デリバティブ取引の執行・管理については、リスク管理のための事務取扱手続を制定し、取引実施
             部署において厳正な管理を行い、内部牽制機能が有効に作用する体制をとっております。
            ③流動性リスクの管理
              当社グループは、資金調達手段の多様化、複数の金融機関からの当座貸越枠の取得、市場環境を考
             慮した長短の調達バランスの調整などによって、流動性リスクを管理しております。
          (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することもあります。
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         2.金融商品の時価等に関する事項
            連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるもの及び重要性の乏しいものは、次表には含まれておりません((注)
           2.参照)。
         前連結会計年度(2020年2月29日)

                          連結貸借対照表計上額
                                       時価(百万円)           差額(百万円)
                             (百万円)
     (1)  現金及び預金
                                 37,295           37,295             -
     (2)  受取手形及び売掛金
                                  6,715           6,715             -
     (3)  敷金及び保証金
                                  5,938           5,916            △21
     (4)  建設協力金
                                  5,142           5,047            △95
                                                        △117

              資産計                   55,092           54,974
     (5)  買掛金

                                 21,002           21,002             -
     (6)  未払金
                                  4,034           4,034             -
     (7)  短期借入金
                                   935           935            -
     (8)  1年内返済予定の長期借入金
                                 11,079           11,079             -
     (9)  長期借入金                          79,824
                                            80,475             650
              負債計                   116,875           117,526             650

         当連結会計年度(2021年2月28日)

                          連結貸借対照表計上額
                                       時価(百万円)           差額(百万円)
                             (百万円)
     (1)  現金及び預金
                                 43,179           43,179             -
     (2)  受取手形及び売掛金
                                  6,875           6,875             -
     (3)  敷金及び保証金
                                  5,835           5,688           △147
     (4)  建設協力金
                                  4,614           4,534            △80
              資産計                   60,505           60,277            △227

     (5)  買掛金

                                 20,940           20,940             -
     (6)  未払金
                                  4,586           4,586             -
     (7)  短期借入金
                                  1,117           1,117             -
     (8)  1年内返済予定の長期借入金
                                   342           342            -
     (9)  長期借入金                          79,169
                                            79,294             125
              負債計                   106,155           106,281             125

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     (注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
        資 産
         (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
         (3)  敷金及び保証金、(4)          建設協力金
            これらの時価の算定については、一定期間ごとに分類し、その将来のキャッシュ・フローを国債利回り等
           適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
        負 債

         (5)  買掛金、(6)      未払金、    (7)  短期借入金及び(8)         1年内返済予定の長期借入金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
         (9)  長期借入金
            借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて
           算定する方法によっております。
     (注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   (単位:百万円)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

             区分
                           (2020年2月29日)                  (2021年2月28日)
     非上場株式                                  152                  139
     関係会社株式                                  119                  131

       これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどが出来ず、時価を把握するこ
      とが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
     (注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

         前連結会計年度(2020年2月29日)
                                   1年超         5年超
                         1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                         (百万円)                            (百万円)
                                  (百万円)         (百万円)
     現金及び預金                       37,295           -         -         -

                            6,715
     受取手形及び売掛金                                  -         -         -
     敷金及び保証金                       2,288          442         552        2,654

     建設協力金                        475        1,780         1,559         1,327
                            46,774          2,222

             合計                                  2,112         3,982
         当連結会計年度(2021年2月28日)

                                   1年超         5年超
                         1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                         (百万円)                            (百万円)
                                  (百万円)         (百万円)
     現金及び預金                       43,179           -         -         -

                            6,875
     受取手形及び売掛金                                  -         -         -
     敷金及び保証金                       2,418          554         308        2,554

     建設協力金                        470        1,629         1,411         1,103
                            52,943          2,183

             合計                                  1,719         3,657
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     (注)4.     長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
         前連結会計年度(2020年2月29日)
                            1年超      2年超      3年超      4年超
                     1年以内                                5年超
                           2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                    (百万円)                                (百万円)
                          (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
        短期借入金               935       -      -      -      -      -
        1年内返済予定の
                      11,079        -      -      -      -      -
        長期借入金
                              387
        長期借入金                -           10,338      24,483      16,832      27,782
                              387
            合計          12,014             10,338      24,483      16,832      27,782
         当連結会計年度(2021年2月28日)

                            1年超      2年超      3年超      4年超
                     1年以内                                5年超
                           2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                    (百万円)                                (百万円)
                          (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
        短期借入金              1,117        -      -      -      -      -
        1年内返済予定の
                       342       -      -      -      -      -
        長期借入金
                            10,428
        長期借入金                -           24,487      16,642       6,892      20,720
                            10,428
            合計          1,459            24,487      16,642       6,892      20,720
     (注)5.当座貸越契約については、注記事項「(連結貸借対照表関係) 2.当座貸越契約及び貸出コミットメント

           契約」に記載しております。
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         (有価証券関係)
         1.その他有価証券
           前連結会計年度(2020年2月29日)
            その他有価証券は、すべて市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式(連
           結貸借対照表計上額152百万円)であります。
           当連結会計年度(2021年2月28日)

            その他有価証券は、すべて市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式(連
           結貸借対照表計上額139百万円)であります。
         2.減損処理を行った有価証券

           前連結会計年度において、有価証券について270百万円(その他有価証券の株式29百万円、関係会社株式240
          百万円)減損処理を行っております。
           当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
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         (デリバティブ取引関係)
         1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         前連結会計年度(2020年2月29日)
                                   契約額等のうち
                            契約額等                  時価       評価損益
                                     1年超
         区分         取引の種類
                            (百万円)                 (百万円)        (百万円)
                                    (百万円)
               為替予約取引

     市場取引以外の取引           売建
                                3,523          -        △5        △5
                  豪ドル
                                3,523          -        △5        △5

              合計
     (注)   時価の算定方法
          取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
         当連結会計年度(2021年2月28日)

                                   契約額等のうち
                            契約額等                  時価       評価損益
                                     1年超
         区分         取引の種類
                            (百万円)                 (百万円)        (百万円)
                                    (百万円)
               為替予約取引

     市場取引以外の取引           売建
                                4,632          -        △4        △4
                  豪ドル
                                4,632          -        △4        △4

              合計
     (注)   時価の算定方法
          取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
         2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         前連結会計年度(2020年2月29日)
                                             契約額等のうち
                                       契約額等                時価
                                               1年超
       ヘッジ会計の方法              取引の種類          主なヘッジ対象
                                       (百万円)               (百万円)
                                              (百万円)
     金利通貨スワップ

                  金利通貨スワップ取引
     の一体処理
                  変動受取・固定支払
                                          6,396          -   (注)
                              長期借入金
     (特例処理・振当処理)
                  米ドル受取・日本円支払
     (注)金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体
         として処理されているため、その時価は、長期借入金の時価に含めて記載しております。
         当連結会計年度(2021年2月28日)

          該当事項はありません。
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         (退職給付関係)
         1.採用している退職給付制度の概要
            当社は、2009年9月より確定拠出型退職給付制度として確定拠出型年金制度を採用しております。
         2.退職給付費用に関する事項

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自 2019年3月1日               (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     確定拠出型退職給付制度に係る費用                                 82百万円               83百万円

         (ストック・オプション等関係)

         該当事項はありません。
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         (税効果会計関係)
         1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前連結会計年度              当連結会計年度
                                    (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
           繰延税金資産
            税務上の繰越欠損金(注)2                             1,446百万円               647百万円
            商品保証引当金損金不算入額                              202              225
            貸倒引当金損金算入限度超過額                              588              780
            賞与引当金損金算入限度超過額                              252              372
            役員退職慰労引当金損金不算入額                              58              57
            商品評価損否認額                              430              372
            未払事業税否認額                              135              110
            固定資産除却損否認額                              42              31
            関係会社株式評価損                              426              437
            資産除去債務                              728              713
            減損損失                              646              702
                                          345              328
            その他
           繰延税金資産小計
                                         5,305              4,781
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2                            △1,162               △647
                                         △904              △481
            将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計(注)1                             △2,066              △1,129
           繰延税金資産合計
                                         3,238              3,652
                                         △426              △399
           繰延税金負債との相殺額
           繰延税金資産純額                              2,811              3,253
           繰延税金負債

            資産除去債務に対応する除去費用                              446              439
            企業結合により識別された無形固定資産                             1,367              1,488
                                          -              87
            その他
           繰延税金負債合計
                                         1,813              2,015
                                         △426              △399
           繰延税金資産との相殺額
           繰延税金負債純額                              1,386              1,616
         (注)1.評価性引当額が937百万円減少しております。これは主に、繰越欠損金の使用により、評価性引当額

              が減少したことに伴うものであります。
            2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
         前連結会計年度(2020年2月29日)
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                                5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                (百万円)                               (百万円)      (百万円)
                       (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
        税務上の繰越欠
                     -      49      29      196       -     1,171      1,446
        損金(※1)
        評価性引当額             -      -      -      -      -     1,162      1,162
        繰延税金資産             -      49      29      196       -       8   (※2)283

          ※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた                         額 であります。
          ※2.税務上の繰越欠損金1,446百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を283百万円計上
             しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等によ
             り、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
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         当連結会計年度(2021年2月28日)
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                                5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                (百万円)                               (百万円)      (百万円)
                       (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
        税務上の繰越欠
                     -      -      -      -      -      647      647
        損金(※)
        評価性引当額             -      -      -      -      -      647      647
        繰延税金資産             -      -      -      -      -      -      -

          ※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた                      額 であります。
         2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

           なった主要な項目別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
           法定実効税率
                                         30.6%              30.6%
           (調整)
            交際費等永久に損金に算入されない項目                              1.3              0.5
            税額控除                             △2.0              △0.6
            住民税均等割                              4.7              3.5
            過年度法人税等                              -             3.2
            評価性引当額の増減                             10.3             △16.4
            のれん償却額                              5.2              4.7
            のれん減損                              -             26.7
            持分法による投資損益                             △5.0               -
            繰越欠損金                            △37.6               4.7
                                         0.9              0.6
            その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              8.4             57.5
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         (資産除去債務関係)
          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
           イ.当該資産除去債務の概要
              施設用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
           ロ.当該資産除去債務の金額の算定方法

              使用見込期間を建物等の耐用年数と同様として見積り、割引率は耐用年数等に応じた年数の国債の利
             回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
           ハ.当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                  至 2020年2月29日)              至 2021年2月28日)
              期首残高                         2,279百万円              2,633百万円
              有形固定資産の取得に伴う増加額                          458               29
              時の経過による調整額                           17              30
              資産除去債務の履行による減少額                         △125              △148
              その他増減額(△は減少)                           5             △0
              期末残高                         2,633              2,546
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         (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          1.報告セグメントの概要
             当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
            り、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象と
            なっているものであります。
             当社グループは、主として中古車販売事業、新車販売事業及びこれらの付帯事業を行っております。ま
            た、現地法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各地域の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開して
            おります。
             したがって、当社グループは地域別のセグメントから構成されており、「                                   日本  」、「   豪州  」、「   その
            他 」の3つを報告セグメントとしております。
          2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

             報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載と概ね同一であります。
             報告セグメントの利益は、営業利益の数値であります。
             セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
          3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

         前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
                                                   (単位:百万円)
                              報告セグメント

                                                調整額
                                                       合計
                                               (注)2、3
                                   その他
                      日本       豪州              計
                                  (注)1
     売上高

                      274,738       84,277       2,669      361,684         -    361,684
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高
                         43       -       -       43      △ 43       -
      又は振替高
                      274,781       84,277       2,669      361,727        △ 43    361,684
            計
                       9,578        76      131      9,786       △ 695      9,091
     セグメント利益
                      165,866       20,960        849     187,675       △ 3,892      183,783
     セグメント資産
     その他の項目

                       2,706        429        4     3,140        -     3,140
      減価償却費
                         -       -       -       -      668       668
      のれん償却額
                       1,847        -       -     1,847        -     1,847
      減損損失
      有形固定資産及び無形固定
                       3,149        298        4     3,452        -     3,452
      資産の増加額
     (注)1.「その他」の区分には、米国の事業を含んでおります。
         2.セグメント利益の調整額△695百万円には、セグメント間取引消去△26百万円及びのれん償却額△668百万円
           が含まれております。
         3.セグメント資産の調整額△3,892百万円には、セグメント間取引消去△14,804百万円及びのれんの調整額
           10,911百万円が含まれております。
         4.セグメント利益及びセグメント資産は、それぞれ連結財務諸表の営業利益及び資産合計と調整を行っており
           ます。
         5.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、それぞれ長期前払費用の償却額及び増加額が含
           まれております。
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         当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
                                                   (単位:百万円)
                              報告セグメント

                                                調整額
                                                       合計
                                               (注)2、3
                                   その他
                      日本       豪州              計
                                  (注)1
     売上高

                      290,551       88,310       1,701      380,564         -    380,564
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高
                         -       -       -       -       -       -
      又は振替高
                      290,551       88,310       1,701      380,564         -    380,564
            計
     セグメント利益又は損失(△)                  8,316       2,999        △2     11,314       △743      10,571
                      151,241       28,324        828     180,394       △ 3,172      177,222

     セグメント資産
     その他の項目

                       2,511        432        6     2,951        -     2,951
      減価償却費
                         -       -       -       -      684       684
      のれん償却額
                        535       -       -      535      3,951       4,486
      減損損失
      有形固定資産及び無形固定
                       1,622        191       19     1,832        -     1,832
      資産の増加額
     (注)1.「その他」の区分には、米国の事業を含んでおります。
         2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△743百万円には、セグメント間取引消去△58百万円及びのれん償
           却額△684百万円が含まれております。
         3.セグメント資産の調整額△3,172百万円には、セグメント間取引消去△10,871百万円及びのれんの調整額
           7,698百万円が含まれております。
         4.セグメント利益又は損失(△)及びセグメント資産は、それぞれ連結財務諸表の営業利益及び資産合計と調
           整を行っております。
         5.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、それぞれ長期前払費用の償却額及び増加額が含
           まれております。
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         【関連情報】
         前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
          1.製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記
            載を省略しております。
          2.地域ごとの情報

             地域ごとの情報は、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
          3.主要な顧客ごとの情報

             顧客の名称又は氏名                 売上高         関連するセグメント名
           株式会社     ユー・エス・エス

                                36,005百万円       日本
         当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)

          1.製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記
            載を省略しております。
          2.地域ごとの情報

             地域ごとの情報は、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
          3.主要な顧客ごとの情報

             顧客の名称又は氏名                 売上高         関連するセグメント名
           株式会社     ユー・エス・エス
                                35,892百万円       日本
         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

         前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
                                                 (単位:百万円)
                      日本        豪州       その他       全社・消去         合計

                       1,847         -        -        -      1,847

          減損損失
         当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)

                                                 (単位:百万円)
                      日本        豪州       その他       全社・消去         合計

                        535        -        -      3,951        4,486

          減損損失
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         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
         前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
                                                 (単位:百万円)
                      日本        豪州       その他       全社・消去         合計

                         -        -        -       668        668

          当期償却額
                         -        -        -      10,911        10,911
          当期末残高
         当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)

                                                 (単位:百万円)
                      日本        豪州       その他       全社・消去         合計

                         -        -        -       684        684

          当期償却額
                         -        -        -      7,698        7,698
          当期末残高
         【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
          関連当事者との取引
          (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         (ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

           前連結会計年度(自2019年3月1日 至2020年2月29日)
                              議決権等の所有
         会社等の名称            資本金又は     事業の内容            関連当事者          取引金額        期末残高
     種類           所在地               (被所有)割合            取引の内容          科目
          又は氏名            出資金     又は職業            との関係
                                               (百万円)        (百万円)
                                (%)
        Gulliver
                         ニュージー
        International
               ニュージー      341千    ランドにお     (所有)           中古車の
     子会社                                役員の兼任             567  売掛金     1,436
        New  Zealand      ランド     NZドル    ける中古車                 販売
                                直接 100.0
                         事業
        Co.,Ltd.
     (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
         1.商品の取引価格等については、契約に定められている一般的取引条件によっております。
         2.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
           当連結会計年度(自2020年3月1日 至2021年2月28日)

            該当事項はありません。
         (イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

           前連結会計年度(自2019年3月1日 至2020年2月29日)
                   資本金          議決権等の所有
                                                取引金額        期末残高
        会社等の名称               事業の内容            関連当事者
      種類         所在地    又は出資金           (被所有)割合             取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業            との関係           (百万円)        (百万円)
                  (百万円)            (%)
                             (被所有)
     役員の
         羽鳥 兼市       -      -  役員の近親者            役員の近親者      中古車の販売         33   -     -
     近親者
                              直接 1.0
           当連結会計年度(自2020年3月1日 至2021年2月28日)

                  資本金又は           議決権等の所有
        会社等の名称               事業の内容            関連当事者            取引金額        期末残高
                   出資金          (被所有)割合
      種類         所在地                           取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業            との関係
                                               (百万円)        (百万円)
                  (百万円)            (%)
                                          中古車の販売
                             (被所有)
     役員の
         羽鳥 兼市       -      -  役員の近親者            役員の近親者      及び買取、         10   -     -
     近親者
                              直接 1.0
                                          整備
        羽鳥 由宇介
                             (所有)
                       代表取締役            代表取締役      中古車の販売
     役員    (戸籍名:
               -      -                             16   -     -
                       社長            社長      及び整備
                              直接 7.0
        羽鳥 裕介)
     (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
         1.商品の取引価格等については、市場価格等を勘案して一般的取引条件と同様に決定しております。
         2.取引金額には消費税等が含まれておりません。
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           (2)   連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
           前連結会計年度(自2019年3月1日 至2020年2月29日)
                             議決権等の所有
           会社等の名称         資本金又は     事業の内容            関連当事者            取引金額        期末残高
                             (被所有)割合
       種類          所在地                          取引の内容          科目
           又は氏名         出資金    又は職業            との関係           (百万円)        (百万円)
                               (%)
     主要株主が議
           LD&R
                                          不動産   の賃借
     決権の過半数
           Holdings      豪州        資産管理           不動産の賃貸
                       -         -                  578   -     -
     を所有してい
                                          賃借料
           Pty  Ltd.
     る会社等
     主要株主が議
           Lindwall
                                          不動産   の賃借
     決権の過半数
           Nominees
                 豪州      -  資産管理       -    不動産の賃貸              288   -     -
     を所有してい
                                          賃借料
           Pty  Ltd.
     る会社等
     (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
         1.不動産賃借料については、一般取引条件と同様に決定しております。
         2.取引金額には消費税等が含まれておりません。
           当連結会計年度(自2020年3月1日 至2021年2月28日)

            該当事項はありません。
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         (1株当たり情報)
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             (自 2019年3月1日                            (自 2020年3月1日
              至 2020年2月29日)                            至 2021年2月28日)
     1株当たり純資産額                      415.42円      1株当たり純資産額                      438.18円

     1株当たり当期純利益                      34.97円     1株当たり当期純利益                      14.77円
    (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式がないため、記載してお
          りません。
       2.     1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              (自 2019年3月1日                (自 2020年3月1日
                               至 2020年2月29日)                至 2021年2月28日)
     1株当たり当期純利益
      親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)                                 3,545                1,484
      普通株主に帰属しない金額(百万円)                                   -                -
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
                                       3,545                1,484
      益(百万円)
      期中平均株式数(千株)                                101,407                100,530
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株                        2016年10月13日取締役会決議                2016年10月13日取締役会決議
     当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式                        の第5回新株予約権                の第5回新株予約権
     の概要                        (新株予約権の数         21,000個)       (新株予約権の数         21,000個)
                             2017年7月12日取締役会決議                2017年7月12日取締役会決議
                             の第8回新株予約権                の第8回新株予約権
                             (新株予約権の数         12,000個)       (新株予約権の数         12,000個)
                                             上記の新株予約権は、権利行使
                                             条件未達により、2021年2月28
                                             日をもって失効しております。
         (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                               (百万円)       (百万円)        (%)
     短期借入金                               935      1,117      1.66      -

     1年以内に返済予定の長期借入金                             11,079         342     3.10      -

     1年以内に返済予定のリース債務                               -       -      -     -

                                  79,824        79,169

     長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)                                            0.59   2022年~2027年
     リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)                               -       -      -     -

     その他有利子負債                               -       -      -     -

                合計                  91,839        80,628        -     -

    (注)1.「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
        2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであり
          ます。
                    1年超2年以内          2年超3年以内          3年超4年以内          4年超5年以内
                     (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)
     長期借入金                   10,428          24,487          16,642           6,892

         【資産除去債務明細表】

          本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資
         産除去債務明細表の記載を省略しております。
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      (2)【その他】
         当連結会計年度における四半期情報等
     (累計期間)
                        第1四半期         第2四半期         第3四半期        当連結会計年度
     売上高(百万円)                       83,724         178,109         282,082         380,564
     税金等調整前四半期(当期)純利益
                                      2,717
     又は税金等調整前四半期純損失                      △1,071                    7,372         4,524
     (△)(百万円)
     親会社株主に帰属する四半期(当
     期)純利益又は親会社株主に帰属す                       △914         1,375         5,226         1,484
     る四半期純損失(△)(百万円)
     1株当たり四半期(当期)純利益又
                            △9.06          13.67
     は1株当たり四半期純損失(△)                                          51.97         14.77
     (円)
     (会計期間)

                        第1四半期         第2四半期         第3四半期         第4四半期
     1株当たり四半期純利益又は1株当
                            △9.06                           △37.27
                                      22.81         38.35
     たり四半期純損失(△)(円)
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     2【財務諸表等】
      (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
     資産の部
       流動資産
                                        33,224              35,231
        現金及び預金
                                         5,696              6,230
        売掛金
                                        57,155              51,546
        商品
                                          23              32
        貯蔵品
                                         1,579              1,330
        前払費用
                                         1,824              1,836
        その他
                                        △ 1,553             △ 1,975
        貸倒引当金
                                        97,949              94,233
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        17,249              16,135
          建物
                                         4,184              3,742
          構築物
                                           3              16
          車両運搬具
                                          429              376
          工具、器具及び備品
                                          218              218
          土地
                                          85              105
          建設仮勘定
                                        22,171              20,594
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                           0              0
          商標権
                                         1,863              1,478
          ソフトウエア
                                          14              14
          その他
                                         1,878              1,492
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                           0              0
          投資有価証券
                                        12,650               6,239
          関係会社株式
                                        11,661              11,804
          関係会社長期貸付金
                                          48              43
          破産更生債権等
                                          446              367
          長期前払費用
                                         5,536              5,442
          敷金及び保証金
                                         5,142              4,614
          建設協力金
                                         2,826              3,236
          繰延税金資産
                                          124              128
          その他
                                         △ 243             △ 301
          貸倒引当金
                                        38,192              31,576
          投資その他の資産合計
                                        62,242              53,663
        固定資産合計
                                        160,191              147,897
       資産合計
                                 79/101







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                                                   (単位:百万円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
     負債の部
       流動負債
                                         4,620              5,432
        買掛金
                                          -              212
        関係会社短期借入金
                                        10,680                -
        1年内返済予定の長期借入金
                                         2,782              2,676
        未払金
                                         1,351              1,637
        未払法人税等
                                         2,384              2,816
        未払消費税等
                                         1,938              1,732
        未払費用
                                         9,573              8,208
        前受金
                                          223              936
        預り金
                                          806             1,152
        賞与引当金
                                          662              737
        商品保証引当金
                                          125               80
        設備関係未払金
                                          248              362
        前受収益
                                          544              715
        その他の引当金
                                        35,941              26,702
        流動負債合計
       固定負債
                                       ※4  77,145             ※4  77,145
        長期借入金
                                          432              506
        長期預り保証金
                                         2,380              2,329
        資産除去債務
                                          191              188
        その他
                                        80,149              80,169
        固定負債合計
                                        116,091              106,872
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         4,157              4,157
        資本金
        資本剰余金
                                         4,032                -
          資本準備金
                                          -             4,032
          その他資本剰余金
                                         4,032              4,032
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                          39              92
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        39,815              37,087
           繰越利益剰余金
                                        39,854              37,180
          利益剰余金合計
                                        △ 3,947             △ 4,344
        自己株式
                                        44,096              41,025
        株主資本合計
                                           3              -
       新株予約権
                                        44,100              41,025
       純資産合計
                                        160,191              147,897
     負債純資産合計
                                 80/101






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        ②【損益計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                      ※1  258,008             ※1  275,710
     売上高
                                      ※1  199,406             ※1  219,258
     売上原価
                                        58,602              56,451
     売上総利益
     販売費及び一般管理費
                                         8,081              6,685
       広告宣伝費
                                        12,423              12,787
       給料及び手当
                                          747             1,075
       賞与引当金繰入額
                                         2,652              2,400
       減価償却費
                                        10,347               9,969
       地代家賃
                                          43              121
       貸倒引当金繰入額
                                        16,569              15,553
       その他
                                       ※1  50,867             ※1  48,593
       販売費及び一般管理費合計
                                         7,735              7,858
     営業利益
     営業外収益
                                          156              154
       受取利息及び受取配当金
                                          -              88
       為替差益
                                          18              -
       還付加算金
                                          34              12
       その他
                                        ※1  209            ※1  255
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          640              443
       支払利息
                                          307               -
       為替差損
                                          32              27
       その他
                                          979              471
       営業外費用合計
                                         6,964              7,642
     経常利益
     特別利益
                                          35              -
       受取補償金
                                          54              -
       子会社清算益
                                          57              -
       事業譲渡益
                                          22              305
       補助金収入
                                          -               3
       新株予約権戻入益
                                          -               7
       その他
                                          169              316
       特別利益合計
     特別損失
                                        ※2  619            ※2  283
       固定資産除却損
                                          29              -
       投資有価証券評価損
                                                     ※3  6,710
                                          240
       関係会社株式評価損
                                         1,847               535
       減損損失
                                          144               -
       和解金
                                          211               70
       店舗閉鎖損失
                                          555              362
       貸倒引当金繰入額
                                          -              389
       感染症関連損失
                                          26              65
       その他
                                         3,676              8,416
       特別損失合計
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)                                    3,457              △ 458
     法人税、住民税及び事業税                                    1,325              2,033
                                        △ 1,368              △ 410
     法人税等調整額
                                         △ 42             1,622
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失(△)                                    3,500             △ 2,081
                                 81/101



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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自2019年3月1日 至2020年2月29日)
                                                      (単位:百万円)
                              株主資本
                     資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利                 新株予約権    純資産合計
                                               株主資本
             資本金                     益剰余金         自己株式
                     その他資    資本剰余             利益剰余          合計
                資本準備金             利益準備金
                     本剰余金     金合計             金合計
                                  繰越利益
                                   剰余金
     当期首残高         4,157    4,032      -   4,032      39   36,933    36,972    △ 3,947    41,215       3  41,218
     当期変動額
      剰余金の配当                              △ 618   △ 618        △ 618        △ 618
      当期純利益
                                   3,500    3,500         3,500         3,500
      自己株式の取得                                       △ 0   △ 0        △ 0
      株主資本以外の
      項目の当期変動                                                     -
      額(純額)
     当期変動額合計
               -    -    -    -    -   2,881    2,881     △ 0   2,881      -   2,881
     当期末残高         4,157    4,032      -   4,032      39   39,815    39,854    △ 3,947    44,096       3  44,100
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    当事業年度(自2020年3月1日 至2021年2月28日)
                                                      (単位:百万円)
                              株主資本
                     資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利
                                                   新株予約権    純資産合計
                                               株主資本
             資本金                     益剰余金         自己株式
                     その他資    資本剰余             利益剰余          合計
                資本準備金             利益準備金
                     本剰余金     金合計             金合計
                                  繰越利益
                                   剰余金
     当期首残高
              4,157    4,032      -   4,032      39   39,815    39,854    △ 3,947    44,096       3  44,100
     当期変動額
      剰余金の配当                           53   △ 646   △ 592        △ 592        △ 592
      当期純損失
                                   △ 2,081   △ 2,081        △ 2,081        △ 2,081
      (△)
      自己株式の取得                                      △ 397   △ 397        △ 397
      準備金から剰余
                 △ 4,032    4,032      -                      -         -
      金への振替
      株主資本以外の
      項目の当期変動                                                △ 3    △ 3
      額(純額)
     当期変動額合計
               -  △ 4,032    4,032      -    53  △ 2,727   △ 2,674    △ 397   △ 3,071     △ 3  △ 3,074
     当期末残高         4,157      -   4,032    4,032      92   37,087    37,180    △ 4,344    41,025      -   41,025
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        【注記事項】
         (重要な会計方針)
        1.有価証券の評価基準及び評価方法
         (1)  その他有価証券
            時価のないもの
             移動平均法による原価法
         (2)  子会社株式及び関連会社株式
            移動平均法による原価法
        2.たな卸資産の評価基準及び評価方法
           評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
         (1)  商品
            車両
             個別法による原価法
            その他
             先入先出法による原価法
         (2)  貯蔵品
            最終仕入原価法
        3.固定資産の減価償却の方法
         (1)  有形固定資産
            定率法によっております。
            ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び車両運搬具に含まれるレンタル
           車両並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物及び構築物     10~34年
         (2)  無形固定資産
            定額法によっております。
            ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっ
           ております。
         (3)  長期前払費用
            定額法によっております。
        4.引当金の計上基準
         (1)  貸倒引当金
            債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
           権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
         (2)  賞与引当金
            従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
         (3)  商品保証引当金
            保証付車両の修繕による損失に備えるため、保証期間に係る保証見積り額を過去の実績に基づき計上して
           おります。
         (4)  その他の引当金
            イ.リベートバック引当金
               取引先のオートローンを利用した場合に受け取るリベートの将来の返金に備え、必要と認められる
              見積額を計上しております。
            ロ.返品調整引当金
               将来に予想される返品に備えるため、過去の返品実績率に基づき、当該返品に伴う諸費用相当額を
              計上しております。
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        5.ヘッジ会計の方法
         (1)  ヘッジ会計の方法
            金利通貨スワップについては、一体処理(特例処理・振当処理)の要件を満たしておりますので、一体処
           理を採用しております。
         (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
            ヘッジ手段・・・金利通貨スワップ
            ヘッジ対象・・・外貨建長期借入金及び利息
         (3)  ヘッジ方針
            当社の内規である「デリバティブ取引規程」に基づき、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジして
           おります。
         (4)  ヘッジの有効性評価の方法
            金利通貨スワップの一体処理の適用要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。
        6.その他財務諸表作成のための重要な事項
         (1)  消費税等の会計処理
            消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         (2)  リース取引会計基準の改正適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンスリース取引の会計処理方法
            通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
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         (貸借対照表関係)
        1.保証債務
         以下関係会社の金融機関等からの借入及び仕入債務に対し、債務保証を行っております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             (2020年2月29日)                 (2021年2月28日)
     株式会社モトーレングランツ                               3,760百万円                   71百万円
     株式会社モトーレングローバル                                 86                 10
     Buick   Holdings     Pty  Ltd.
                                    2,803                 1,475
     IDOM   Automotive      Essendon     Pty  Ltd.
                                     370                 428
                                    7,021                 1,985
              計
        2.関係会社に対する資産及び負債

         区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             (2020年2月29日)                 (2021年2月28日)
     短期金銭債権                               2,767百万円                 2,573百万円
     短期金銭債務                               3,058                  756
        3.当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

           当社は、効率的に運転資金を確保するため取引銀行6行と当座貸越契約                                  及び貸出コミットメント契約             を締結
          しております。
           これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約                           及び貸出コミットメント契約             に係る借入未実行残高
          は次のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2020年2月29日)                (2021年2月28日)
     当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額                                26,000百万円                26,000百万円
     借入実行残高                                  -                -
              差引額                       26,000                26,000
      ※4.シンジケートローン

           長期借入金のうち12,000百万円(2017年3月15日付シンジケートローン契約)の中には、以下の財務制限条
          項が付されております。
           ①2018年2月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の
            決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。
           ②2018年2月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における連
            結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。
           長期借入金のうち3,145百万円(2019年2月6日付シンジケートローン契約)には、以下の財務制限条項が

          付されております。
           ①借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の
            貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連結の貸借
            対照表における純資産の部の金額の75%の金額以上に維持することを確約する。
           ②借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算
            書上の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないことを確約する。
           長期借入金のうち11,450百万円(               2019年3月18日付        シンジケートローン契約)には、以下の財務制限条項が

          付されております。
           ①借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の
            貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連結の貸借
            対照表における純資産の部の金額の75%の金額以上に維持することを確約する。
           ②借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算
            書上の経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないことを確約する。
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           長期借入金のうち5,000百万円(                2019年8月15日付        シンジケートローン契約)には、以下の財務制限条項が

          付されております。
           ①2020年2月期以降、各決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期の末
            日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%の金額以上に維持していること。
           ②2020年2月期以降の各決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失となって
            いないこと。
           長期借入金のうち6,550百万円(               2019年9月19日付        シンジケートローン契約)には、以下の財務制限条項が

          付されております。
           ①2020年2月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前
            の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。
           ②2020年2月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続の2期について、各年度の決算期における連結
            の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失                         と ならない    ようにすること。なお、本号の遵守に関
            する最初の判定は、2021年2月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
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         (損益計算書関係)
         ※1.関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2019年3月1日                 (自 2020年3月1日
                             至 2020年2月29日)                 至 2021年2月28日)
     売上高                               6,399百万円                 7,509百万円
     仕入高                                364                 957
     販売費及び一般管理費                                851                1,255
     営業取引以外の取引高                                125                 137
         ※2.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2019年3月1日                 (自 2020年3月1日
                             至 2020年2月29日)                 至 2021年2月28日)
     建物及び構築物                                585百万円                 258百万円
     工具、器具及び備品                                 14                  3
     ソフトウエア                                 19                 21
              計                       619                 283
         ※3.関係会社株式評価損

          豪州子会社の株式減損処理に伴う評価損を関係会社株式評価損として特別損失に計上しております。
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         (有価証券関係)
           子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、子
          会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
           なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次
          のとおりであります。
                                                   (単位:百万円)
                               前事業年度                 当事業年度

              区分
                             (2020年2月29日)                 (2021年2月28日)
     子会社株式                                  12,650                  6,239

     関連会社株式                                    -                 -
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         (税効果会計関係)
          1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
           繰延税金資産
            商品評価損否認額                              430百万円              372百万円
            賞与引当金損金算入限度超過額                              246              353
            役員退職慰労引当金損金不算入額                              58              57
            商品保証引当金損金不算入額                              202              225
            その他の引当金損金不算入額                              167              219
            貸倒引当金損金算入限度超過額                              653              799
            未払事業税否認額                              131              94
            関係会社株式評価損                              426             2,492
            固定資産除却損否認額                              24              13
            資産除去債務                              728              713
            減損損失                              646              702
            税務上の繰越欠損金                              283              -
                                         135              89
            その他
           繰延税金資産小計
                                        4,136              6,134
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                              -              -
                                        △882             △2,497
            将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計                              △882             △2,497
           繰延税金資産合計
                                        3,254              3,637
                                        △428              △400
           繰延税金負債との相殺額
           繰延税金資産純額                              2,826              3,236
           繰延税金負債

                                         428百万円              400百万円
            資産除去債務に対応する除去費用
           繰延税金負債合計
                                         428              400
                                        △428              △400
           繰延税金資産との相殺額
           繰延税金負債純額                               -              -
          2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
           法定実効税率
                                         30.6%       税引前当期純損失を計上し
           (調整)                                     ているため、記載を省略し
            交際費等永久に損金に算入されない項目                              1.4      ております。
            受取配当金等永久に益金に算入されない項目                             △1.2
            税額控除                             △2.3
            住民税均等割                              5.3
            評価性引当金の増減                              7.0
            繰越欠損金                            △42.6
            その他                              0.6
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        △1.2
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         (重要な後発事象)
          該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
       区分      資産の種類

                    当期首残高       当期増加額       当期減少額       当期償却額       当期末残高      減価償却累計額
                    (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
                                            1,392

     有形固定資産      建物            26,970        557       796            26,731       10,596
                                            (419)
                                            607
           構築物            8,009        193       183             8,019       4,276
                                            (102)
           車両運搬具              16       22       -       9      39       23
                                            184
           工具、器具及び備品
                       3,756        130       81            3,806       3,430
                                            (10)
           土地             218       -       -       -      218       -
           建設仮勘定
                        85      105       85       -      105       -
                                            2,194
              計         39,056       1,010       1,146             38,921       18,326
                                            (532)
     無形固定資産      商標権              4      -       -       0       4       4
           ソフトウエア
                       7,385        652      1,517        765      6,521       5,042
           その他              14       -       -       -       14       -
              計         7,404        652      1,517        765      6,540       5,047
     (注)1.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
             資産の種類              設備の内容              金額(百万円)
                                                 557
          建物            直営店舗の新規出店・移転等
         2.「当期償却額」欄の(             )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
         3.減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
         4.「当期首残高」及び「当期末残高」については、取得価額によっております。
         【引当金明細表】

                      当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

           区分
                      (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)
                                               1,797

      貸倒引当金                     1,797          2,276                    2,276
      賞与引当金                      806         1,152           806         1,152

      商品保証引当金                      662           75          -         737

      その他の引当金                      544          715          544          715

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      (2)【主な資産及び負債の内容】
         連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      (3)【その他】

        該当事項はありません。
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    第6【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  3月1日より2月末日まで
      定時株主総会                  5月中

      基準日                  2月末日

                        8月31日
      剰余金の配当の基準日
                        2月末日
      1単元の株式数                  100株
      単元未満株式の買取り(注)

                        (特別口座)
       取扱場所                 東京都中央区八重洲一丁目2番1号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代
                        行部
                        (特別口座)
       株主名簿管理人
                        東京都中央区八重洲一丁目2番1号 みずほ信託銀行株式会社
       取次所                               ――――――

       買取手数料                 1件/無料

                        電子公告で行う。

                        ただし、やむを得ない事由により電子公告をすることができないとき
      公告掲載方法
                        は、日本経済新聞に掲載して行う。
                        (ホームページアドレス https://221616.com/idom/investor/)
      株主に対する特典                  該当事項はありません。

     (注)当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第2項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じ
         て募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の
         権利を有しておりません。
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    第7【提出会社の参考情報】
     1【提出会社の親会社等の情報】
      当社は、親会社等はありません。
     2【その他の参考情報】

       当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

         事業年度(第26期)(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)2020年5月29日関東財務局長に提出
      (2)  内部統制報告書及びその添付書類

         2020年5月29日関東財務局長に提出
      (3)  四半期報告書及び確認書

         (第27期第1四半期)(自 2020年3月1日 至 2020年5月31日)2020年7月15日関東財務局長に提出
         (第27期第2四半期)(自 2020年6月1日 至 2020年8月31日)2020年10月15日関東財務局長に提出
         (第27期第3四半期)(自 2020年9月1日 至 2020年11月30日)2021年1月14日関東財務局長に提出
      (4)  臨時報告書

         2020年6月1日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨
         時報告書であります。
      (5)  自己株券買付状況報告書

         2020年6月3日、2020年7月3日、2020年8月4日関東財務局長に提出
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年5月31日

    株式会社IDOM
       取締役会 御中

                        太陽有限責任監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                     公認会計士        鶴 見   寛         印
                         業  務  執  行  社  員
                         指定有限責任社員

                                     公認会計士        堤     康         印
                         業  務  執  行  社  員
    <財務諸表監査>

    監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社IDOMの2020年3月1日から2021年2月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
    照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
    表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社IDOM及び連結子会社の2021年2月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における
    職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
    果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                           有価証券報告書
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    <内部統制監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社IDOMの2021年2
    月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社IDOMが2021年2月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
    統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
    に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                           有価証券報告書
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
     用される。
    ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
     統制報告書の表示を検討する。
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
     を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以 上

     ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

         社)が別途保管しております。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                         独立監査人の監査報告書
                                                    2021年5月31日

    株式会社IDOM
       取締役会 御中

                        太陽有限責任監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                     公認会計士        鶴 見   寛         印
                         業  務  執  行  社  員
                         指定有限責任社員

                                     公認会計士        堤     康         印
                         業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社IDOMの2020年3月1日から2021年2月28日までの第27期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
    損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    IDOMの2021年2月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
    正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び

     関連する注記事項の妥当性を評価する。
                                100/101


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                                                           有価証券報告書
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。  継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

     ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

         社)が別途保管しております。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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