南アジア株式ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 南アジア株式ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
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ＰａｙＰａｙアセットマネジメント株式会社(E14601)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2021年６月３日提出
【発行者名】 PayPayアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 明丸 大悟
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田錦町一丁目１番地
【事務連絡者氏名】 川田 純司
連絡場所 東京都千代田区神田錦町一丁目１番地
【電話番号】 03- 6275-0936
【届出の対象とした募集内国投資信 南アジア株式ファンド
託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集内国投資信 10兆円を上限とします。
託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出致しましたので、2020年12月９日付をもって提出した有価証券届出書（以
下、「原届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、またその他の情報に訂正事
項がありますのでこれを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
２【訂正の内容】
原届出書の下記事項のうち以下に記載した箇所を、＜訂正前＞の内容から＜訂正後＞の内容に訂正し
ます。
※下線部 は訂正部分を示します。
第一部【証券情報】
（４）【発行（売出）価格】
＜訂正前＞
（省 略）
■ 照会先 ■
※
アストマックス投信投資顧問株式会社
※2021年３月８日付で商号を「PayPayアセットマネジメント株式
会社」に変更する予定です。
照会ダイヤル：Tel 0120－580446
＜受付時間＞営業日の午前９時～午後５時
※
ホームページ［http://www.astmaxam.com ］
※2021年３月８日付でホームページアドレスを
「https://www.paypay-am.co.jp」に変更する予定です。
＜訂正後＞
（省 略）
■ 照会先 ■
PayPayアセットマネジメント株式会社
照会ダイヤル：Tel 0120－580446
＜受付時間＞営業日の午前９時～午後５時
ホームページ［https://www.paypay-am.co.jp］
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）【ファンドの目的及び基本的性格】
＜訂正前＞
（省 略）
④ ファンドの特色
（省 略）
※上記は 2020年10月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（省 略）
＜訂正後＞
（省 略）
④ ファンドの特色
（省 略）
※上記は 2021年４月末日 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（省 略）
（３）【ファンドの仕組み】
＜訂正前＞
① ファンドの仕組み
（省 略）
※
委託会社： アストマックス投信投資顧問株式会社
※2021年３月８日付で商号を「PayPayアセットマネジメント株式会社」に変更する予定です。
（省 略）
③ 委託会社等の概況 （ 2020年10月末日 現在）
ａ．資本金の額
資本金の額は 金95百万円で す。
ｂ．委託会社の沿革
平成16年５月12日 「株式会社フィスコアセットマネジメント」設立
平成16年８月４日 有価証券に係る投資顧問業の登録
平成19年１月30日 投資信託委託業の認可取得
平成20年５月20日 商号を「株式会社フィスコアセットマネジメント」から「ＴＡＫＭＡ
キャピタル株式会社」に変更
平成21年４月１日 商号を「ＴＡＫＭＡキャピタル株式会社」から「ＩＴＣインベストメン
ト・パートナーズ株式会社」に変更
平成25年４月１日 商号を「ＩＴＣインベストメント・パートナーズ株式会社」から「アス
トマックス投信投資顧問株式会社」に変更
令和３年３月８日 商号を「アストマックス投信投資顧問株式会社」から「PayPayアセット
マネジメント株式会社」に変更 （予定）
ｃ．大株主の状況
名称 住所 所有株式数 比率
50.1％
ヤフー株式会社 東京都千代田区紀尾井町１番３号 35,635株
49.9％
アストマックス株式会社 東京都品川区東五反田二丁目10番２号 35,494株
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＜訂正後＞
① ファンドの仕組み
（省 略）
委託会社： PayPayアセットマネジメント株式会社
（省 略）
③ 委託会社等の概況 （ 2021年４月末日 現在）
ａ．資本金の額
資本金の額は 金95百万円で す。
ｂ．委託会社の沿革
平成16年５月12日 「株式会社フィスコアセットマネジメント」設立
平成16年８月４日 有価証券に係る投資顧問業の登録
平成19年１月30日 投資信託委託業の認可取得
平成20年５月20日 商号を「株式会社フィスコアセットマネジメント」から「ＴＡＫＭＡ
キャピタル株式会社」に変更
平成21年４月１日 商号を「ＴＡＫＭＡキャピタル株式会社」から「ＩＴＣインベストメン
ト・パートナーズ株式会社」に変更
平成25年４月１日 商号を「ＩＴＣインベストメント・パートナーズ株式会社」から「アス
トマックス投信投資顧問株式会社」に変更
令和３年３月８日 商号を「アストマックス投信投資顧問株式会社」から「PayPayアセット
マネジメント株式会社」に変更
ｃ．大株主の状況
名称 住所 所有株式数 比率
50.1％
Zフィナンシャル株式会社 東京都千代田区紀尾井町１番３号 35,635株
49.9％
アストマックス株式会社 東京都品川区東五反田二丁目10番２号 35,494株
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２【投資方針】
（２）【投資対象】
＜訂正前＞
（省 略）
名称 ＩＩＰ日本債券マザーファンド
発行国 日本
運用の基本方針 残存期間の短いわが国の公社債（以下、「わが国の短期公社
債」といいます。）に投資を行なうことにより、安定した収
益の確保を目指して運用を行ないます。
主要な投資対象 わが国の短期公社債を中心に投資します。
運用管理費用等 ありません。
※
委託会社
アストマックス投信投資顧問株式会社
※2021年３月８日付で商号を「PayPayアセットマネジメント
株式会社」に変更する予定です。
受託会社 三井住友信託銀行株式会社
＜訂正後＞
（省 略）
名称 ＩＩＰ日本債券マザーファンド
発行国 日本
運用の基本方針 残存期間の短いわが国の公社債（以下、「わが国の短期公社
債」といいます。）に投資を行なうことにより、安定した収
益の確保を目指して運用を行ないます。
主要な投資対象 わが国の短期公社債を中心に投資します。
運用管理費用等 ありません。
委託会社 PayPayアセットマネジメント株式会社
受託会社 三井住友信託銀行株式会社
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（３）【運用体制】
＜訂正前＞
（省 略）
※2021年３月８日付で商号を「PayPayアセットマネジメント株式会社」に変更する予定です。
（省 略）
※上記 は 2020 年10月末日 現在の ものであり、今後変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（省 略）
（省 略）
※上記 は 2021 年４月末日 現在の ものであり、今後変更となる場合があります。
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３【投資リスク】
＜訂正前＞
（省 略）
(2) 投資リスクの管理体制
（省 略）
※上記 は 2020 年10月末日 現在の ものであり、今後変更となる場合があります。
（参考情報）
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＜訂正後＞
（省 略）
(2) 投資リスクの管理体制
（省 略）
※上記 は 2021 年４月末日 現在の ものであり、今後変更となる場合があります。
（参考情報）
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４【手数料等及び税金】
（１）【申込手数料】
＜訂正前＞
（省 略）
■ 照会先 ■
※
アストマックス投信投資顧問株式会社
※2021年３月８日付で商号を「PayPayアセットマネジメント株式
会社」に変更する予定です。
照会ダイヤル：Tel 0120－580446
＜受付時間＞営業日の午前９時～午後５時
※
ホームページ［http://www.astmaxam.com ］
※2021年３月８日付でホームページアドレスを
「https://www.paypay-am.co.jp」に変更する予定です。
（省 略）
＜訂正後＞
（省 略）
■ 照会先 ■
PayPayアセットマネジメント株式会社
照会ダイヤル：Tel 0120－580446
＜受付時間＞営業日の午前９時～午後５時
ホームページ［https://www.paypay-am.co.jp］
（省 略）
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５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」につきまして、以下の内
容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
以下は2021年４月30日現在の運用状況です。また、「投資比率」とは、ファンドの純資産総額に対す
る当該資産の時価比率をいいます。
（１）【投資状況】
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 シンガポール 399,349,714 98.77
親投資信託受益証券 日本 991,138 0.25
現金・預金・その他の資産（負債控除後） － 3,979,738 0.98
合計（純資産総額） － 404,320,590 100.00
＜ご参考＞ＩＩＰ日本債券マザーファンド
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
国債証券 日本 40,127,127,013 97.18
現金・預金・その他の資産（負債控除後） － 1,163,691,137 2.82
合計（純資産総額） － 41,290,818,150 100.00
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
投資
簿価 時価
順
比率
国／地域 種類 銘柄名 数量
位
単価(円) 金額(円) 単価(円) 金額(円)
(％)
シンガポー 投資信託受 フィリップ・グレイター・イン
1 4,218,780 78.38 330,667,976 94.66 399,349,714 98.77
ル 益証券 ディア・エクイティ・ファンド
親投資信託
日本 ＩＩＰ日本債券マザーファンド
2 995,719 0.9960 991,736 0.9954 991,138 0.25
受益証券
種類別及び業種別の投資比率
種類 投資比率(％)
投資信託受益証券 98.77
親投資信託受益証券 0.25
合計 99.02
②【投資不動産物件】
該当事項はございません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はございません。
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＜ご参考＞ＩＩＰ日本債券マザーファンド
①投資有価証券の主要銘柄
簿価 時価
利率 投資比率
国／
順位 種類 銘柄名 数量 償還日
単価 単価
地域
(％) (％)
金額(円) 金額(円)
(円) (円)
日本 国債証券 第981回国庫短期証券
1 18,442,000,000 1.0002 18,447,025,316 1.0001 18,444,784,742 0 2021/6/28 44.67
日本 国債証券 第972回国庫短期証券
2 9,690,000,000 1.0002 9,692,548,470 1.0000 9,690,474,810 0 2021/5/24 23.47
日本 国債証券 第977回国庫短期証券
3 5,101,000,000 1.0002 5,102,386,563 1.0001 5,101,566,211 0 2021/6/14 12.36
日本 国債証券 第984回国庫短期証券
4 3,510,000,000 1.0002 3,510,877,500 1.0001 3,510,694,980 0 2021/7/12 8.50
日本 国債証券 第986回国庫短期証券
5 2,200,000,000 1.0002 2,200,558,800 1.0002 2,200,481,800 0 2021/7/19 5.33
日本 国債証券 第970回国庫短期証券
6 479,000,000 1.0002 479,095,800 1.0000 479,014,370 0 2021/5/17 1.16
日本 国債証券 第983回国庫短期証券
7 400,000,000 1.0001 400,070,800 1.0001 400,070,800 0 2021/7/5 0.97
日本 国債証券 第979回国庫短期証券
8 300,000,000 1.0002 300,077,700 1.0001 300,039,300 0 2021/6/21 0.73
種類別及び業種別の投資比率
種類 業種 投資比率(％)
国債証券 － 97.18
合計 97.18
②投資不動産物件
該当事項はございません。
③その他投資資産の主要なもの
該当事項はございません。
（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
2021年４月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次の
とおりです。
純資産総額（百万円） 1口当たり純資産額（円）
計算期間 年月日
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
第１計算期間末 (2016年９月12日) 1,678 1,678 0.8996 0.8996
第２計算期間末 (2017年９月11日) 1,183 1,183 1.0439 1.0439
第３計算期間末 (2018年９月10日) 774 774 0.9299 0.9299
第４計算期間末 (2019年９月10日) 505 505 0.7455 0.7455
第５計算期間末 (2020年９月10日) 398 398 0.7426 0.7426
2020年 ４月末日 － －
346 0.6071
５月末日 － －
353 0.6222
６月末日
－ －
375 0.6709
７月末日 － －
383 0.6933
８月末日 － －
405 0.7515
９月末日 － －
392 0.7434
10月末日 － －
373 0.7397
11月末日 － －
395 0.7921
12月末日 － －
410 0.8424
2021年１ 月末日 － －
427 0.8873
２月末日 － －
431 0.9120
３月末日 － －
419 0.9109
４月末日 － －
404 0.8836
（注）純資産総額は、百万円未満を切り捨てた額を記載しております。
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②【分配の推移】
計算期間 1口当たり分配金(円)
第１期 0.0000
第２期 0.0000
第３期 0.0000
第４期 0.0000
第５期 0.0000
③【収益率の推移】
計算期間 収益率（％）
第１期 △10.0
第２期 16.0
第３期 △10.9
第４期 △19.8
第５期 △0.4
第６期（中間期） 24.3
（４）【設定及び解約の実績】
計算期間 設定口数 解約口数 発行済口数
第１期 1,965,531,517 99,247,330 1,866,284,187
第２期 902,817 733,488,541 1,133,698,463
第３期 - 300,470,139 833,228,324
第４期 - 155,224,428 678,003,896
第５期 - 141,889,177 536,114,719
第６期（中間期） - 69,526,387 466,588,332
（注1） 本邦外における設定、解約の実績はありません。
（注2） 第１期の設定口数は、当初募集期間中の販売口数を含みます。
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（参考情報）
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第２【管理及び運営】
１【申込（販売）手続等】
＜訂正前＞
（省 略）
■ 照会先 ■
※
アストマックス投信投資顧問株式会社
※2021年３月８日付で商号を「PayPayアセットマネジメント株式
会社」に変更する予定です。
照会ダイヤル：Tel 0120－580446
＜受付時間＞営業日の午前９時～午後５時
※
ホームページ［http://www.astmaxam.com ］
※2021年３月８日付でホームページアドレスを
「https://www.paypay-am.co.jp」に変更する予定です。
＜訂正後＞
（省 略）
■ 照会先 ■
PayPayアセットマネジメント株式会社
照会ダイヤル：Tel 0120－580446
＜受付時間＞営業日の午前９時～午後５時
ホームページ［https://www.paypay-am.co.jp］
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３【資産管理等の概要】
（５）【その他】
＜訂正前＞
（省 略）
⑤ 運用報告書
委託会社は、毎決算時および償還時、運用経過のほか信託財産の内容、有価証券の売買状況、
費用明細等のうち重要な事項 を記載した交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて交付しま
す。
※
運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページ（ http://www.astmaxam.com ）に掲載され
ます。ただし、受益者から運用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
※2021年３月８日付でホームページアドレスを「https://www.paypay-am.co.jp」に変更する
予定です。
（省 略）
⑦ 公告
委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告により行ないます。
※
公告アドレス http://www.astmaxam.com/notification/
※2021年３月８日付で公告アドレスを「https://www.paypay-am.co.jp/notification/」に変
更する予定です。
＜訂正後＞
（省 略）
⑤ 運用報告書
委託会社は、毎決算時および償還時、運用経過のほか信託財産の内容、有価証券の売買状況、
費用明細等のうち重要な事項 を記載した交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて交付しま
す。
運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページ（ https://www.paypay-am.co.jp ）に掲載
されます。ただし、受益者から運用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付しま
す。
（省 略）
⑦ 公告
委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告により行ないます。
公告アドレス https://www.paypay-am.co.jp/notification/
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第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況 １ 財務諸表」につきまして、以下
の内容が追加されます。
＜追加＞
１【財務諸表】
南アジア株式ファンド
１．当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和
52年大蔵省令第38号）」並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計
算に関する規則（平成12年総理府令第133号）」に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表の記載金額は、円単位で表示しております。
２. 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期中間計算期間（自令和2
年9月11日 至令和3年3月10日）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる 中間 監
査を受けております。
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中間財務諸表
【南アジア株式ファンド】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第５期 第６期中間計算期間
（令和２年９月10日現在） (令和３年３月10日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 21,908,144 19,628,307
投資信託受益証券 379,445,653 416,098,271
991,736 991,238
親投資信託受益証券
流動資産合計 402,345,533 436,717,816
資産合計 402,345,533 436,717,816
負債の部
流動負債
未払解約金 1,489,000 2,758,900
未払受託者報酬 102,338 110,908
未払委託者報酬 2,251,510 2,439,891
未払利息 43 7
398,750 696,080
その他未払費用
流動負債合計 4,241,641 6,005,786
負債合計 4,241,641 6,005,786
純資産の部
元本等
元本 536,114,719 466,588,332
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） △138,010,827 △35,876,302
398,103,892 430,712,030
元本等合計
純資産合計 398,103,892 430,712,030
負債純資産合計 402,345,533 436,717,816
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（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第５期中間計算期間 第６期中間計算期間
(自 令和元年９月11日 (自 令和２年９月11日
至 令和２年３月10日) 至 令和３年３月10日)
営業収益
受取利息 204 64
6,493,013 91,652,120
有価証券売買等損益
営業収益合計 6,493,217 91,652,184
営業費用
支払利息 2,831 1,379
受託者報酬 140,840 110,908
委託者報酬 3,098,553 2,439,891
598,400 696,080
その他費用
営業費用合計 3,840,624 3,248,258
営業利益又は営業損失（△） 2,652,593 88,403,926
経常利益又は経常損失（△） 2,652,593 88,403,926
中間純利益又は中間純損失（△） 2,652,593 88,403,926
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
6,981,585 4,252,235
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △172,545,970 △138,010,827
剰余金増加額又は欠損金減少額 23,714,331 17,982,834
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
23,714,331 17,982,834
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ －
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 － －
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ －
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ －
額
中間剰余金又は中間欠損金（△） △153,160,631 △35,876,302
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（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１．有価証券の評価基準及び評価方法 （１）投資信託受益証券
移動平均法に基づき時価で評価しております。時価評価にあたっ
ては、中間計算期間末日に知りうる直近の日の当該投資信託受益証
券の運用会社等が提示する基準価額で評価しております。
（２）親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、当該親投資信託の基準価額で評価しており
ます。
２．収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第5期 第6期 中間計算期間
（令和2年9月10日現在） （令和3年3月10日現在）
１．当該計算期間末日における受益権の総数 １．当該中間計算期間末日における受益権の総数
536,114,719 口 466,588,332 口
２．「投資信託財産の計算に関する規則（平成12年 ２．「投資信託財産の計算に関する規則（平成12年
総理府令第133号）」第55条の６第10号に規定する 総理府令第133号）」第55条の６第10号に規定する
額 額
元本の欠損 元本の欠損
138,010,827 円 35,876,302 円
３．1口当たり純資産額 0.7426 円 ３．1口当たり純資産額 0.9231 円
（10,000口当たり純資産額） （7,426 円） （10,000口当たり純資産額） （9,231 円）
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第5期 中間計算期間 第6期 中間計算期間
項目 （自 令和元年9月11日 （自 令和2年9月11日
至 令和 2年3月10日） 至 令和3年3月10日）
剰余金増加額・減少額及び欠損金 「中間一部解約に伴う剰余金 「中間一部解約に伴う剰余金
減少額・増加額 増加額又は欠損金減少額」は欠 増加額又は欠損金減少額」は欠
損金増加額との純額を表示して 損金増加額との純額を表示して
おります。 おります。
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（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第5期 第6期中間計算期間
（令和2 年9月10日現在） （令和3 年3月10日現在）
１．貸借対照表計上額、時価及びその差額 １． 中間 貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品については、原則として 中間貸借対照表上の金融商品については、原則と
すべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額 してすべて時価で評価しているため、中間貸借対照
と時価との差額はありません。 表計上額と時価との差額はありません。
２．時価の算定方法 ２．時価の算定方法
（１）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券 （１）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に
記載しております。 記載しております。
（２）上記以外の金融商品 （２）上記以外の金融商品
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿
価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ 価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。 ております。
３．金融商品の時価等に関する事項についての補足 ３．金融商品の時価等に関する事項についての補足
説明 説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほ 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほ
か、市場価格がない場合には合理的に算定された価 か、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては 額が含まれております。当該価額の算定においては
一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提
条件等によった場合、当該価額が異なることもあり 条件等によった場合、当該価額が異なることもあり
ます。 ます。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
（その他の注記）
元本の変動
第5期 第6期中間計算期間
（自 令和元年9月11日 （自 令和2年9月11日
至 令和 2年9月10日） 至 令和3年3月10日）
期首元本額 678,003,896 円 期首元本額 536,114,719 円
期中追加設定元本額 -円 期中追加設定元本額 -円
期中一部解約元本額 141,889,177 円 期中一部解約元本額 69,526,387 円
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＜ご参考＞
ＩＩＰ日本債券マザーファンド
当ファンドは、「ＩＩＰ日本債券マザーファンド」の受益証券を投資対象としており、中間貸借対照
表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、同マザーファンドの令和3年3月10日現在（以下「計算日」といいます。）の状況は次の通りで
す。
「ＩＩＰ日本債券マザーファンド」の状況
以下に記載した状況は監査意見の対象外となっております。
（１）貸借対照表
（単位：円）
（令和3年3月10日現在）
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,056,498,899
国債証券 43,186,118,987
流動資産合計 44,242,617,886
資産合計 44,242,617,886
負債の部
流動負債
未払利息 396
流動負債合計 396
負債合計 396
純資産の部
元本等
元本
44,442,832,452
剰余金
剰余金又は欠損金（△） △200,214,962
元本等合計 44,242,617,490
純資産合計 44,242,617,490
負債純資産合計 44,242,617,886
（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１．有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券
個別法に基づき、時価で評価しております。時価
評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買
参考統計値（平均値）、金融商品取引業者、銀行等
の提示する価額（但し、売気配相場は使用しな
い）、又は価格情報会社の提供する価額で評価して
おります。
２．収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
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（貸借対照表に関する注記）
項目 （令和3年3月10日現在）
１ ． 計算日における受益権の総数 44,442,832,452 口
２．「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総 元本の欠損
理府令第133号)」第55条の6第10号に規定する額 200,214,962 円
３ ． 1口当たり純資産額 0.9955円
（10,000口当たり純資産額） （9,955円）
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
（令和3年3月10日現在）
１ ． 貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品については、原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時
価との差額はありません。
２ ． 時価の算定方法
（１）国債証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
（２）上記以外の金融商品
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
３ ． 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
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（その他の注記）
元本の変動
（自 令和2年9月11日
至 令和3年3月10日）
期首元本額 34,973,731,676円
期中追加設定元本額 13,576,187,869円
期中一部解約元本額 4,107,087,093円
計算日における元本額 44,442,832,452円
計算日における元本額の内訳 *
南アジア株式ファンド 995,719円
ＩＩＰ日本国債ベアファンド（適格機関投資家私募） 685,701,762 円
ＩＩＰ米国５年国債５倍ベアファンド（適格機関投資家私募） 1,417,492,144 円
ＩＩＰ米国10年国債５倍ベアファンド（適格機関投資家私募） 2,105,226,935 円
日経２２５カバードコール戦略ファンド2017-05（適格機関投資家私募） 3,397,282,175 円
ＡＳＴＡＭ日経２２５インデックスオープン2018-09（適格機関投資家私募） 7,687,407,257 円
ＡＳＴＡＭ日経２２５インデックスオープン2018-11（適格機関投資家私募） 8,516,180,744 円
ＡＳＴＡＭ日経２２５インデックスオープン2019-02（適格機関投資家私募） 5,514,890,204円
安定運用移行型米国株式インデックスオープン2019-07（適格機関投資家私募） 2,953,989,578円
安定運用移行型米国株式インデックスオープン2019-10（適格機関投資家私募） 396,269,047円
ウルトラ・バランス１倍（適格機関投資家私募） 335,903円
安定運用移行型日経２２５インデックスオープン2019 -11（適格機関投資家私募） 6,291,147,513円
米国株式インデックスオープン2020 -05（5％安定運用移行型）（適格機関投資家私募） 53,138,100円
安定運用移行型米国株式インデックスオープン2020 -05（適格機関投資家私募） 5,421,821,842円
953,529円
安定運用移行型日経２２５インデックスオープン2020 -06（適格機関投資家私募）
（注）＊は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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２【ファンドの現況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況 ２ ファンドの現況」につきまし
て、以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
【純資産額計算書】
2021年４月30日現在
Ⅰ 資産総額 405,757,979 円
Ⅱ 負債総額 円
1,437,389
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 404,320,590 円
Ⅳ 発行済数量 457,588,332 口
Ⅴ １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.8836 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
(1）資本金の額
2020年10月末日 現在の資本金の額は金95百万円で す。なお、発行可能株式総数は100,000株であ
り、発行済株式総数は71,129株です。
（省 略）
＜訂正後＞
(1）資本金の額
2021年４月末日 現在の資本金の額は金95百万円で す。なお、発行可能株式総数は100,000株であ
り、発行済株式総数は71,129株です。
（省 略）
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２【事業の内容及び営業の概況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ２ 事業の内容及び営業の概況」
につきまして、以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であ るPayPayアセットマネジメ
ント 株式会社は、証券投資信託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業
者としてその運用（投資運用業）を行なっております。また、「金融商品取引法」に定める投資助言
業務、第二種金融商品取引業務を行なっております。
委託会社の運用する証券投資信託 は2021 年４月 末日現在 次の通りです（ただし、親投資信託を除き
ます。）。
純資産総額（百万円）
種類 本数
62 236,724
追加型株式投資信託
17 37,075
単位型株式投資信託
追加型公社債投資信託
2 8,814
単位型公社債投資信託
81 282,614
合計
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３【委託会社等の経理状況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につ
きまして、以下の内容に更新・訂正いたします。
＜更新・訂正後＞
１．財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
（1） 委託会社であるアストマックス投信投資顧問株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号、以下
「財務諸表等規則」という。）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に
関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成しております。
委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和52年大蔵省令第38号）第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府
令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成しております。
（2） 財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．監査証明について
委託会社は金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第18期事業年度（自2019年４
月１日至2020年３月31日）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けて
おります。
また、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第19事業年度（自2020年４月１日
至2021年３月31日）に係る中間会計期間（自2020年４月１日至2020年９月30日）の中間財務諸表
について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けております。
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（１）【貸借対照表】
前事業年度 当事業年度
（2019年３月31日現在） （2020年３月31日現在）
区分
金 額 金 額
（資産の部） 千円 千円 千円 千円
Ⅰ 流 動 資 産
1 現金・預金 571,417 247,640
2 前払費用 13,921 20,428
3 未収委託者報酬 346,960 255,503
4 未収運用受託報酬 8,693 13,036
5 未収収益 - 18,245
6 金銭の信託 1,000 1,000
7 未収還付法人税 - 38,065
8 その他 9,757 9,050
流 動 資 産 合 計 951,750 602,970
Ⅱ 固 定 資 産
1 有形固定資産 7,976 87,414
（1）建物 *1 3,230 55,738
（2）器具備品 *1 4,745 31,676
2 無形固定資産 12,800 13,302
（1）ソフトウェア 12,800 13,302
3 投資その他の資産 149,813 177,647
（1）投資有価証券 129,226 129,503
（2）出資金 173 173
（3）繰延税金資産 18,747 -
（4）長期差入保証金 - 46,855
（5）その他 1,665 1,116
固 定 資 産 合 計 170,590 278,365
資 産 合 計 1,122,341 881,336
（負債の部）
Ⅰ 流 動 負 債
13,032 11,681
1 預り金
126,375 96,161
2 未払金
108,251 81,124
（1）未払手数料
18,124 15,037
（2）その他未払金
関係会社未払金 4,086 12,432
3
未払費用 100,624 89,996
4
未払法人税等 63,745 1,624
5
未払消費税等 5,720 -
6
賞与引当金 30,012 24,499
7
前受金 81 -
8
流 動 負 債 合 計 343,679 236,396
Ⅱ 固 定 負 債
1 繰延税金負債 - 7,513
2 資産除去債務 - 23,648
3 その他 4,060 2,371
固 定 負 債 合 計 4,060 33,534
負 債 合 計 347,739 269,930
（純資産の部）
Ⅰ 株 主 資 本
1 資本金 95,000 95,000
2 資本剰余金
（1）資本準備金 253,212 253,212
（2）その他資本剰余金 57,136 57,136
資本剰余金計 310,348 310,348
3 利益剰余金
（1）その他利益剰余金
繰越利益剰余金 368,785 208,557
利益剰余金計 368,785 208,557
株 主 資 本 合 計 774,133 613,906
Ⅱ 評価・換算差額等
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（1）その他有価証券評価差額金 468 △2,500
評価・換算差額等合計 468 △2,500
純 資 産 合 計 774,601 611,405
負 債 ・ 純 資 産 合 計 1,122,341 881,336
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（２）【損益計算書】
前事業年度 当事業年度
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
区分
至 2019年３月31日） 至 2020年３月31日）
金 額 金 額
千円 千円 千円 千円
Ⅰ 営業収益
1 委託者報酬 1,801,966 1,539,414
2 運用受託報酬 91,211 62,467
3 その他営業収益 2,978 18,097
営業収益計 1,896,155 1,619,979
Ⅱ 営業費用
1 支払手数料 457,056 385,097
2 広告宣伝費 47,295 40,103
3 調査費 476,422 494,000
（1）調査費 30,913 44,236
（2）委託調査費 445,508 449,763
4 委託計算費 94,474 87,729
5 振替投信費 6,190 5,553
6 営業雑経費 14,096 13,691
（1）通信費 4,403 6,492
（2）印刷費 4,320 2,334
（3）諸会費 2,780 2,966
（4）その他 2,592 1,898
営業費用計 1,095,535 1,026,176
Ⅲ 一般管理費
1 給与 324,394 347,416
（1）役員報酬 46,688 50,188
（2）給与・手当 244,853 270,395
（3）賞与引当金繰入額 30,012 24,499
（4）その他報酬給料 2,840 2,331
2 事務委託費 167,980 86,815
3 交際費 987 869
4 旅費交通費 13,677 13,852
5 租税公課 722 908
6 不動産賃借料 27,586 45,683
7 退職給付費用 4,177 4,455
8 福利厚生費 39,004 45,160
9 固定資産減価償却費 5,121 10,526
10 諸経費 13,480 20,070
一般管理費計 597,132 575,758
営業利益 203,488 18,044
Ⅳ 営業外収益
1 受取配当金 192 491
2 投資有価証券償還益 257 1,036
3 業務受託収入 92 -
4 その他 176 191
営業外収益計 718 1,719
Ⅴ 営業外費用
1 為替差損 13 2
2 投資有価証券評価損 - 394
営業外費用計 13 397
経常利益 204,193 19,365
Ⅵ 特別損失
1 固定資産除却損 *1
0 3,306
2 移転費用 - 13,346
特別損失計 0 16,652
税引前当期純利益 204,193 2,713
Ⅶ 法人税等
1 法人税、住民税及び事業税 76,695 2,140
2 法人税等調整額 △6,862 26,509
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法人税等合計 69,833 28,649
当期純利益又は当期純損失（△） 134,360 △25,936
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 その他資本 資本剰余 その他利益 利益剰余金
剰余金 金合計 剰余金 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高 95,000 253,212 57,136 310,348 387,281 387,281
当期変動額
剰余金の配当 △152,856 △152,856
当期純利益 134,360 134,360
株主資本以外の項目の当期変動
額(純額)
当期変動額合計 - - - - △18,495 △18,495
当期末残高 95,000 253,212 57,136 310,348 368,785 368,785
株主資本 評価・換算差額等 純資産合計
株主資本 その他有価 評価・換算
合計 証券評価差 差額等合計
額金
当期首残高
792,629 972 972 793,602
当期変動額
剰余金の配当 △152,856 △152,856
当期純利益 134,360 134,360
株主資本以外の項目の当期変動
△504 △504 △504
額(純額)
当期変動額合計 △18,495 △504 △504 △19,000
当期末残高 774,133 468 468 774,601
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当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金
資本準備 その他資本 資本剰余金 その他利 利益剰余金
金 剰余金 合計 益剰余金 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 95,000 253,212 57,136 310,348 368,785 368,785
当期変動額
剰余金の配当 △134,291 △134,291
当期純損失 △25,936 △25,936
株主資本以外の項目の当期変動
額(純額)
当期変動額合計 - - - - △160,227 △160,227
当期末残高 95,000 253,212 57,136 310,348 208,557 208,557
株主資本 評価・換算差額等 純資産合計
株主資本 その他有 評価・換算
合計 価証券評 差額等合計
価差額金
当期首残高
774,133 468 468 774,601
当期変動額
剰余金の配当 △134,291 △134,291
当期純損失 △25,936 △25,936
株主資本以外の項目の当期変動
△2,968 △2,968 △2,968
額(純額)
当期変動額合計 △160,227 △2,968 △2,968 △163,196
当期末残高 613,906 △2,500 △2,500 611,405
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注記事項
（重要な会計方針）
1 有価証券の評価基準及び評価方法 その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法
により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しており
ます。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(1) 有形固定資産
2 固定資産の減価償却の方法
定率法によっております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定
額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物3～15年、器具備品3～15年です。
(2) 無形固定資産
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5
年）に基づく定額法によっております。
3 引当金の計上基準 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当
事業年度の負担額を計上しております。
4 消費税等の会計処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
（１）収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
① 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識され
ます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
② 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
③ 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（２）時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
① 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及
び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下、「時価算定会計基準等」という。）が開発
され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の
時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
② 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
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③ 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による計算書類に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（貸借対照表関係）
前事業年度 当事業年度
（2019年３月31日現在） （2020年３月31日現在）
*1 有形固定資産の減価償却累計額は、25,684千円であ *1 有形固定資産の減価償却累計額は、16,513千円であ
ります。 ります。
（損益計算書関係）
前事業年度 当事業年度
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2019年３月31日） 至 2020年３月31日）
*1固定資産除却損の内訳 *1固定資産除却損の内訳
器具備品 0千円 建物 2,883千円
器具備品 422千円
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 71,129 - - 71,129
合計 71,129 - - 71,129
２．配当金に関する事項
(1)配当金支払額
株式の 配当金の総額 1株当たり配当額
決議 基準日 効力発生日
種類 (百万円) (円)
2018年６月21日
普通株式 152 2,149 2018年３月31日 2018年６月21日
定例株主総会
(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
配当金の 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 総額 配当額 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2019年６月20日
普通株式 利益剰余金 134 1,888 2019年３月31日 2019年６月20日
定例株主総会
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 71,129 - - 71,129
合計 71,129 - - 71,129
２．配当金に関する事項
(1)配当金支払額
株式の 配当金の総額 1株当たり配当額
決議 基準日 効力発生日
種類 (百万円) (円)
2019年６月20日
普通株式 134 1,888 2019年３月31日 2019年６月20日
定例株主総会
(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
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（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、短期的な運転資金確保の観点から、資金運用については短期的な預金等に限定してお
ります。前事業年度及び当事業年度において金融機関からの借入及び社債発行等による資金の調
達はありません。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収委託者報酬は、投資運用業等からの債権であり、信用リスクに晒されてお
りますが、会社で定められた手続に従い管理しておりますので投資運用業者等の性格上そのリス
クは軽微であると考えております。
営業債権である未収運用受託報酬は、投資助言業等からの債権であり、信用リスクに晒されて
おりますが、会社で定められた手続に従い管理しておりますので投資運用業者等の性格上そのリ
スクは軽微であると考えております。
営業債務である未払金、未払手数料、未払費用は、投資運用業等の債務であり、会社で定めら
れた手続に従い管理しております。
（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定さ
れた価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異な
る前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（（注）２を参照くだ
さい。）
前事業年度（2019年３月31日現在）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
（1） 現金・預金 571,417 571,417 -
未収委託者報酬
（2） 346,960 346,960 -
（3） 未収運用受託報酬 8,693 8,693 -
（4） 投資有価証券 129,195 129,195 -
資産計 1,056,267 1,056,267 -
未払手数料
（1） 108,251 108,251 -
（2） その他未払金 18,124 18,124 -
（3） 関係会社未払金 4,086 4,086 -
（4） 未払費用 100,624 100,624 -
未払法人税等
（5） 63,745 63,745 -
負債計 294,832 294,832 -
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項は、次のとおりであります。
資産
（1）現金・預金、（2）未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（4）投資有価証券
これらは投資信託であり、時価は基準価額によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、（有価証券関係）に記載しております。
負債
（1）未払手数料、（2）その他未払金、（3）関係会社未払金、（4）未払費用、（5）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（2020年３月31日現在）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
（1） 現金・預金 247,640 247,640 -
（2） 未収委託者報酬 255,503 255,503 -
（3） 未収運用受託報酬 13,036 13,036 -
（4） 未収還付法人税等 38,065 38,065 -
（5） 投資有価証券 129,476 129,476 -
（6） 長期差入保証金 46,855 45,021 △1,833
資産計 730,578 728,745 △1,833
（1） 未払手数料 81,124 81,124 -
（2） その他未払金 15,037 15,037 -
（3） 関係会社未払金 12,432 12,432 -
（4） 未払費用 89,996 89,996 -
（5） 未払法人税等 1,624 1,624 -
負債計 200,214 200,214 -
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項は、次のとおりであります。
資産
（1）現金・預金、（2）未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬、（4）未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（5）投資有価証券
これらは投資信託であり、時価は基準価額によっております。
（6）長期差入保証金
長期差入保証金の時価は、返還時期を見積もったうえ、将来キャッシュフローを国債の利回りで割り引いた
現在価値により算定しております。
負債
（1）未払手数料、（2）その他未払金、（3）関係会社未払金、（4）未払費用、（5）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2019年３月31日現在） （2020年３月31日現在）
匿名組合出資金（注１） 30 26
出資金（注１） 173 173
(注１)上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含め
ておりません。
（注）３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2019年３月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超
（千円） （千円） （千円）
現金・預金 571,417 - -
未収委託者報酬 346,960 - -
未収運用受託報酬
8,693 - -
当事業年度（2020年３月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超
（千円） （千円） （千円）
現金・預金 247,640 - -
未収委託者報酬 255,503 - -
未収運用受託報酬 13,036 - -
未収還付法人税等 38,065 - -
長期差入保証金 - - 46,855
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注）４．金銭債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2019年３月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超
（千円） （千円） （千円）
未払手数料 108,251 - -
その他未払金 18,124 - -
関係会社未払金 4,086 - -
未払費用 100,624 - -
未払法人税等 63,745 - -
当事業年度（2020年３月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超
（千円） （千円） （千円）
未払手数料 81,124 - -
その他未払金
15,037 - -
関係会社未払金 12,432 - -
未払費用 89,996 - -
未払法人税等 1,624 - -
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前事業年度（2019年３月31日現在）
（単位：千円）
貸借対照表日におけ
区分 取得原価 差額
る貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が取得
17,288 13,500 3,788
原価を超えるもの(注)
小計 17,288 13,500 3,788
貸借対照表計上額が取得
111,907 114,980 △3,072
原価を超えないもの(注)
小計
111,907 114,980 △3,072
合計 129,195 128,480 715
(注)取得原価の内訳
投資信託受益証券 128,480千円
当事業年度（2020年３月31日現在）
（単位：千円）
貸借対照表日におけ
区分 取得原価 差額
る貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が取得
18,471 15,000 3,471
原価を超えるもの(注)
小計
18,471 15,000 3,471
貸借対照表計上額が取得
111,004 116,977 △5,972
原価を超えないもの(注)
小計 111,004 116,977 △5,972
合計 129,476 131,977 △2,500
(注１)取得原価の内訳
投資信託受益証券 131,977千円
(注２)当事業年度において、投資信託受益証券について503千円の減損処理を行っております。
減損処理にあたっては時価が取得原価に比べ50%程度以上下落しているものについては、合理的な反証が無
い限り、時価が取得原価まで回復する見込みの無い著しい下落とみなし、減損処理を行っております。
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２．償還したその他有価証券
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：千円）
種類 償還額 償還益の合計額 償還損の合計額
投資信託受益証券 15,757 1,891 1,633
合計 15,757 1,891 1,633
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
種類 償還額 償還益の合計額 償還損の合計額
投資信託受益証券 7,536 1,479 443
合計 7,536 1,479 443
（デリバティブ取引関係）
当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社では、確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
4,177千円、当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）4,455千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2019年３月31日) (2020年３月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金 10,381 8,474
未払事業税 6,673 -
未払法定福利費 1,574 1,329
未払退職金 1,404 820
投資有価証券評価損 179 353
繰越欠損金 - 10,919
資産除去債務 - 8,180
繰延資産償却費 - 1,024
378 115
その他
繰延税金資産小計 20,591 31,218
税務上の繰越欠損金に係る評価性
- △10,919
引当額（注2）
将来減算一時差異等の合計に係る
△1,596 △16,288
評価性引当額
評価性引当額 小計（注1）
△1,596 △27,207
繰延税金資産合計
18,995 4,010
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用
- △8,041
未収還付事業税
- △3,464
その他有価証券評価差額金
△247 -
その他
- △17
繰延税金負債合計 △247 △11,523
繰延税金資産（△負債）の純額
18,747 △7,513
(注１）評価性引当額が25,611千円増加しております。この増加の主な要因は、資産除去債務に係る評価性引当
額を8,180千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を10,919千円追加的に認識したことに伴うもの
であります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(注２）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前事業年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2020年３月31日）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越
- - - - - 10,919 10,919
欠損金(※１)
評価性引当額 - - - - - △10,919 △10,919
繰延税金資産 - - - - - - -
(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2019年３月31日) (2020年３月31日)
法定実効税率 34.59 ％
法定実効税率と税効果会
（調整）
計適用後の法人税等の負
住民税均等割額 77.36 ％
担率との差異が法定実効
税率の100分の５以下で
評価性引当額の増減額 943.94 ％
あるため、記載を省略し
その他 0.01 ％
ております。
税効果会計適用後の法人税等の負担率 1055.91 ％
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
不動産賃借契約に基づく本社オフィスの退去時における原状回復費
２．当該資産除去債務の金額の算定法
使用見込期間を主として取得から15年と見積り、使用見込期間に対応した割引率として国債の利
回りを使用して資産除去債務金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
前事業年度 当事業年度
（2019年３月31日現在） （2020年３月31日現在）
期首残高 -千円 -千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 -千円 23,642千円
時の経過による調整額 -千円 5千円
その他増減額 -千円 -千円
期末残高 -千円 23,648千円
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
当社は、アセット・マネジメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社の製品・サービス区分は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サー
ビスごとの営業収益の記載を省略しております。
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ＰａｙＰａｙアセットマネジメント株式会社(E14601)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
(単位：千円)
日本 ケイマン諸島 その他 合計
1,836,940 13,996 45,219 1,896,155
(注) 営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地（ファンドの場合は組成地）を基礎として分類しており
ます。
（2）有形固定資産
当社は、本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
委託者報酬については、一部営業収益の10％以上を占める投資信託があるものの、公募投資信託
であり、委託者報酬を最終的に負担する受益者は不特定多数のため、記載を省略しております。
運用受託報酬・その他営業収益については、営業収益の10％以上を占める単一の外部顧客がない
ため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社の製品・サービス区分は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サー
ビスごとの営業収益の記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
(単位：千円)
日本 ケイマン諸島 その他 合計
1,588,504 11,709 19,765 1,619,979
(注) 営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地（ファンドの場合は組成地）を基礎として分類しており
ます。
（2）有形固定資産
当社は、本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
委託者報酬については、一部営業収益の10％以上を占める投資信託があるものの、公募投資信託
であり、委託者報酬を最終的に負担する受益者は不特定多数のため、記載を省略しております。
運用受託報酬・その他営業収益については、営業収益の10％以上を占める単一の外部顧客がない
ため、記載を省略しております。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
（1）財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主（会社等に限る。）等
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
議決権等の所
資本金 取引金額 期末残高
会社等の 関連当事者と
有（被所有）
種類 所在地 事業の内容 取引の内容 科目
名称 の関係
（百万円） （千円） （千円）
割合（％）
（被所有）
業務委託料
アストマックス 東京都 役員の兼務、
親会社 持株会社 直接
2,013 147,154 - -
株式会社 品川区 業務委託
(注１)
66.6
上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注１）業務委託料については、委託業務の内容を勘案し、両社協議の上決定しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
議決権等の所
資本金 取引金額 期末残高
会社等の 関連当事者と
有（被所有）
種類 所在地 事業の内容 取引の内容 科目
名称 の関係
（百万円） （千円） （千円）
割合（％）
（被所有）
業務委託料
その他の アストマックス 東京都 役員の兼務、
持株会社 直接
2,013 62,790 - -
関係会社 株式会社 品川区 業務委託
(注１)
49.9
上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注１）業務委託料については、委託業務の内容を勘案し、両社協議の上決定しております。
（2）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
（3）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子
会社等
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
議決権等の所
資本金 取引金額 期末残高
会社等の 関連当事者との
有（被所有）
種類 所在地 事業の内容 取引の内容 科目
名称 関係
（百万円） （千円） （千円）
割合（％）
株式会社
財務諸表提出
役員の兼務、
Magne-Max
投資顧問料
会社のその他 大阪府
投資助言業 投資顧問契約の 未払費用
95 - 142,258 34,819
Capital
の関係会社の 大阪市
(注１)
締結
子会社
Management
上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注１）投資顧問料については、投資顧問契約の内容を勘案し、両社協議の上決定しております。
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
議決権等の所
資本金 取引金額 期末残高
会社等の 関連当事者との
有（被所有）
種類 所在地 事業の内容 取引の内容 科目
名称 関係
（百万円） （千円） （千円）
割合（％）
株式会社
財務諸表作成
役員の兼務、
Magne-Max
投資顧問料
会社と同一の 大阪府
投資助言業 投資顧問契約の 未払費用
95 - 114,595 28,785
親会社をもつ Capital 大阪市
(注１)
締結
会社
Management
上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注１）投資顧問料については、投資顧問契約の内容を勘案し、両社協議の上決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
ソフトバンクグループ株式会社（東京証券取引所に上場）
ソフトバンクグループジャパン株式会社（非上場）
Zホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
ヤフー株式会社（非上場）
（2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2019年３月31日） 至 2020年３月31日）
1株当たり純資産額 10,890円10銭 8,595円73銭
1株当たり当期純利益金額又は当期
1,888円97銭 △364円64銭
純損失金額（△）
潜在株式調整後1株当たり当期純利
－ －
益金額又は当期純損失金額（△）
潜在株式調整後1株当たり当 潜在株式調整後1株当たり当
期純利益金額については、 期純利益金額については、
潜在株式が存在しないため 潜在株式が存在しないため
記載しておりません。 記載しておりません。
（注１）１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2019年３月31日現在） （2020年３月31日現在）
純資産の部の合計額 774,601千円 611,405千円
普通株式に係る期末の純資産額 774,601千円 611,405千円
普通株式の発行済株式数 71,129株 71,129株
1株当たり純資産額の算定に用いら
71,129株 71,129株
れた期末の普通株式の数
（注２）１株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりでありま
す。
前事業年度 当事業年度
（自 2018年４月１日 （自 2019年４月１日
至 2019年３月31日） 至 2020年３月31日）
当期純利益金額又は当期純損失金
134,360千円 △25,936千円
額（△）
普通株式に係る当期純利益金額又
134,360千円 △25,936千円
は当期純損失金額（△）
普通株式の期中平均株式数 71,129株 71,129株
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
（中間貸借対照表）
第19期中間会計期間末
（2020年９月30日現在）
科目 金 額
（資産の部） 千円 千円
Ⅰ 流 動 資 産
1 現金・預金 249,743
2 前払費用 11,464
3 未収委託者報酬 234,046
4 未収運用受託報酬 6,793
5 金銭の信託 1,000
6 その他 6,405
流 動 資 産 合 計 509,453
Ⅱ 固 定 資 産
1 有形固定資産 81,619
（1）建物 *1 53,792
（2）器具備品 *1 27,827
2 無形固定資産 11,514
（1）ソフトウェア 11,514
3 投資その他の資産 175,035
（1）投資有価証券 127,475
（2）出資金 173
（3）長期差入保証金 46,855
（4）その他 532
固 定 資 産 合 計 268,170
資 産 合 計 777,623
（負債の部）
Ⅰ 流 動 負 債
1 預り金 12,821
2 未払金 90,700
（1）未払手数料 76,852
（2）その他未払金 13,847
3 関係会社未払金 6,610
4 未払費用 81,846
5 関係会社未払費用 569
6 未払法人税等 1,145
7 未払消費税等 6,994
8 賞与引当金 19,927
9 前受金 7,741
流 動 負 債 合 計 228,356
Ⅱ 固 定 負 債
1 資産除去債務 23,660
2 繰延税金負債 7,788
3 その他 2,371
固 定 負 債 合 計 33,821
負 債 合 計 262,177
（純資産の部）
Ⅰ 株 主 資 本
1 資本金 95,000
2 資本剰余金
（1）資本準備金 253,212
（2）その他資本剰余金 57,136
資 本 剰 余 金 合 計
310,348
3 利益剰余金
（1）その他利益剰余金
繰越利益剰余金 116,135
利益剰余金合計 116,135
株 主 資 本 合 計 521,483
Ⅱ 評価・換算差額等
1 その他有価証券評価差額金 △6,037
評価・換算差額等合計 △6,037
純 資 産 合 計 515,446
負 債 ・ 純 資 産 合 計 777,623
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（中間損益計算書）
第19期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
科目 金 額
千円 千円
Ⅰ 営業収益
1 委託者報酬 612,104
2 運用受託報酬 37,489
3 その他営業収益 1,002
営業収益計 650,597
Ⅱ 営業費用
1 支払手数料 150,991
2 広告宣伝費 18,364
3 調査費 219,418
（1）調査費 22,380
（2）委託調査費 197,038
4 委託計算費 43,561
5 振替投信費 2,393
6 営業雑経費 8,523
（1）通信費 4,550
（2）印刷費 1,044
（3）諸会費 1,868
（4）その他 1,059
営業費用計 443,253
Ⅲ 一般管理費
1 給料 199,013
（1）役員報酬 23,686
（2）給料・手当 152,766
（3）賞与引当金繰入額 19,927
（4）その他報酬給料 2,632
2 事務委託費 25,767
3 交際費 139
4 旅費交通費 793
5 租税公課 1,470
6 不動産賃借料 22,177
7 退職給付費用 2,607
8 福利厚生費 28,832
固定資産減価償却費 *1
9 9,429
10 諸経費 10,002
一般管理費計 300,234
営業損失 92,891
Ⅳ 営業外収益
1 受取配当金 77
2 投資有価証券償還益 293
3 為替差益 2
4 投資有価証券評価益 103
5 その他 407
営業外収益計 884
Ⅴ 営業外費用
営業外費用計 -
経常損失 92,006
税引前中間純損失 92,006
法人税、住民税及び事業税 140
法人税等調整額 275
中間純損失 92,422
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（中間株主資本等変動計算書）
第19期中間会計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）
（単位：千円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 その他資本 資本剰余金 その他利益 利益剰余金
剰余金 合計 剰余金 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 95,000 253,212 57,136 310,348 208,557 208,557
当中間期変動額
中間純損失（△） △92,422 △92,422
株主資本以外の
項目の当中間期
変動額(純額)
当中間期変動額合計 - - - - △92,422 △92,422
当中間期末残高 95,000 253,212 57,136 310,348 116,135 116,135
株主資本 評価・換算差額等 純資産合計
株主資本合計 その他有価証券 評価・換算差額等
評価差額金 合計
当期首残高 613,906 △2,500 △2,500 611,405
当中間期変動額
中間純損失（△） △92,422 △92,422
株主資本以外の
項目の当中間期 △3,536 △3,536 △3,536
変動額(純額)
当中間期変動額合計 △92,422 △3,536 △3,536 △95,958
当中間期末残高 521,483 △6,037 △6,037 515,446
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記事項
（重要な会計方針）
1 有価証券の評価基準及び評価方法 その他有価証券
時価のあるもの
中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額
は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
2 固定資産の減価償却の方法 （1）有形固定資産
定率法によっております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備につい
ては、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物3～15年、器具備品4～15年で
す。
（2）無形固定資産
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能
期間（5年）に基づく定額法によっております。
3 引当金の計上基準 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額
のうち当中間会計期間の負担額を計上しております。
4 消費税等の会計処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっておりま
す。
（中間貸借対照表関係）
第19期中間会計期間末
（2020年９月30日現在）
*1 有形固定資産の減価償却累計額は、23,931千円であります。
（中間損益計算書関係）
第19期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
*1 減価償却実施額
有形固定資産 7,417千円
無形固定資産 2,011千円
（中間株主資本等変動計算書関係）
第19期中間会計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
普通株式（株） 71,129 - － 71,129
２．配当に関する事項
（1）配当金支払額
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
第19期中間会計期間末（2020年９月30日現在）
金融商品の時価等に関する事項
2020年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりま
せん。
（（注）２を参照ください。）
中間貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
（1）現金・預金 249,743 249,743 -
（2）未収委託者報酬 234,046 234,046 -
（3）未収運用受託報酬 6,793 6,793 -
（4）投資有価証券 127,439 127,439 -
（5）長期差入保証金 46,855 45,526 △1,328
資産計 664,878 663,549 △1,328
（1）未払手数料 76,852 76,852 -
（2）その他未払金 13,847 13,847 -
（3）関係会社未払金 6,610 6,610 -
（4）未払費用 81,846 81,846 -
（5）関係会社未払費用 569 569 -
負債計 179,725 179,725 -
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項は、次のとおりであります。
資産
（1）現金・預金、（2）未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（4）投資有価証券
これらは投資信託であり、時価は基準価額によっております。
（5）長期差入保証金
長期差入保証金の時価は、返還時期を見積もったうえ、将来キャッシュフローを国債の利回りで割り引いた
現在価値により算定しております。
負債
（1）未払手数料、（2）その他未払金、（3）関係会社未払金、（4）未払費用、（5）関係会社未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分
中間貸借対照表計上額（千円）
投資有価証券（匿名組合出資金） 35
出資金 173
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含めてお
りません。
（注）３．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれ
ております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
り、当該価額が変動することがあります。
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（有価証券関係）
第19期中間会計期間末（2020年９月30日現在）
１．その他有価証券 （単位：千円）
区分 中間貸借対照表計上額 取得原価 差額
中間貸借対照表計上額が取得
27,935 23,500 4,435
原価を超えるもの（注）
小計 27,935 23,500 4,435
中間貸借対照表計上額が取得
99,504 109,977 △10,472
原価を超えないもの（注）
小計 99,504 109,977 △10,472
合計 127,439 133,477 △6,037
（注）1.投資信託受益証券であります。
2.匿名組合出資金（中間貸借対照表計上額35千円）及び出資金（中間貸借対照表計上額173千円）につい
ては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めており
ません。
（デリバティブ取引関係）
第19期中間会計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）
当社は、デリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
不動産賃借契約に基づく本社オフィスの退去時における原状回復費
２．当該資産除去債務の金額の算定法
使用見込期間を主として取得から15年と見積り、使用見込期間に対応した割引率として国債の利
回りを使用して資産除去債務金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
第19期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
期首残高 23,648千円
時の経過による調整額 11千円
中間期末残高 23,660千円
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
第19期中間会計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）
当社は、アセット・マネジメント事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
第19期中間会計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社の製品・サービス区分は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製
品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．地域ごとの情報
（1）営業収益 （単位：千円）
日本 その他 合計
636,903 13,693 650,597
（注）営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地（ファンドの場合は組成地）を基礎として分類しておりま
す。
（2）有形固定資産
当社は、本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
委託者報酬については、一部営業収益の10％以上を占める投資信託があるものの、公募及び私
募投資信託であり、委託者報酬を最終的に負担する受益者は不特定多数のため、記載を省略して
おります。
運用受託報酬・その他営業収益については、営業収益の10％以上を占める単一の外部顧客がな
いため、記載を省略しております。
（1株当たり情報）
第19期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
1株当たり純資産額 7,246円64銭
1株当たり中間純損失 1,299円36銭
潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額 －
なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益につい
ては、1株当たり中間純損失であり、また、潜在株
式は存在しないため記載しておりません。
（注１）１株当たり純資産の算定上の基礎は以下のとおりであります。
第19期中間会計期間末
（2020年９月30日現在）
純資産の部の合計額（千円） 515,446
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） －
普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千
515,446
円）
1株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計
71,129
期間末の普通株式の数（株）
（注２）１株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
第19期中間会計期間
（自2020年４月１日
至2020年９月30日）
中間純損失（千円） 92,422
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る中間純損失（千円） 92,422
普通株式の期中平均株式数（株） 71,129
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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５【その他】
＜訂正前＞
(1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
委託会社は、定款について令和２年６月12日付で下記の通り変更を行ないました。委託会社の定
款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
・役付取締役の範囲を拡充するための変更
（省 略）
＜訂正後＞
(1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
委託会社は、定款について令和３年３月８日付で下記の通り変更を行ないました。委託会社の定
款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
・商号の変更を行うための変更
出資の状況について、令和３年４月１日付でZフィナンシャル株式会社が委託会社の議決権の数の
割合の50.1％（議決権の数は35,635）を保有することとなりました。
（省 略）
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第２【その他の関係法人の概況】
＜訂正前＞
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1）三井住友信託銀行株式会社（「受託会社」）
① 資本金の額
2020年３月末日 現在、342,037百万円
（省 略）
＜再信託受託会社の概要＞
名称： 株式会社日本カストディ銀行
資本金の額：51,000百万円（ 2020年７月27日 現在）
（省 略）
(2）販売会社
（資本金の額は 2020年３月末日 現在）
資本金の額
名称 事業の内容
（百万円）
5,000
むさし証券株式会社
「金融商品取引法」に定める第一種
金融商品取引業を営んでいます。
950
フィリップ証券株式会社
（省 略）
＜訂正後＞
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1）三井住友信託銀行株式会社（「受託会社」）
① 資本金の額
2020年９月末日 現在、342,037百万円
（省 略）
＜再信託受託会社の概要＞
名称： 株式会社日本カストディ銀行
資本金の額：51,000百万円（ 2020年９月末日 現在）
（省 略）
(2）販売会社
（資本金の額は 2020年９月末日 現在）
資本金の額
名称 事業の内容
（百万円）
5,000
むさし証券株式会社
「金融商品取引法」に定める第一種
金融商品取引業を営んでいます。
950
フィリップ証券株式会社
（省 略）
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独立監査人の中間監査報告書
令和３年４月２７日
PayPayアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
山 田 信 之 印
業 務 執 行 社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
ドの経理状況」に掲げられている 南アジア株式ファンド の 令和２年９月１１日 から 令和３年３月１０日
までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
間注記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、 南アジア株式ファンド の 令和３年３月１０日 現在の信託財産の状態及び同日を
もって終了する中間計算期間（ 令和２年９月１１日 から 令和３年３月１０日 まで）の損益の状況に関す
る有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、 PayPayアセットマネ
ジメント株式会社 及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
かを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
の他の事項について報告を行う。
利害関係
PayPayアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１．上記は、当社が中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の監査報告書
2020年6月23日
アストマックス投信投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
山 田 信 之 印
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているアストマックス投信投資顧問株式会社の2019年4月1日から2020年3月31
日までの第18期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重
要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、アストマックス投信投資顧問株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了
する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
※１．上記は、当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社
が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の中間監査報告書
2020年12月15日
アストマックス投信投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
㊞
山 田 信 之
業 務 執 行 社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているアストマックス投信投資顧問株式会社の2020年4月1日から2021年3月31
日までの第19期事業年度の中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る中間財務諸
表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
の他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、アストマックス投信投資顧問株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日
をもって終了する中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情
報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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ＰａｙＰａｙアセットマネジメント株式会社(E14601)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人
の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
れる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付
意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証
拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
ある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構
成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示している
かどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施 過程 で識別し
た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
の他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
※１．上記は、当社が中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
58/58
