アレンザホールディングス株式会社 有価証券報告書 第5期(令和2年3月1日－令和3年2月28日)

                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                       有価証券報告書

    【根拠条文】                       金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                       東北財務局長

    【提出日】                       2021年５月31日

    【事業年度】                       第５期(自　2020年３月１日　至　2021年２月28日)

    【会社名】                       アレンザホールディングス株式会社

                          Alleanza     Holdings     Co.,   Ltd.

    【英訳名】
    【代表者の役職氏名】                       代表取締役社長　　浅　倉　俊　一

    【本店の所在の場所】                       福島県福島市太平寺字堰ノ上58番地

    【電話番号】                       024(563)6818(代表)

    【事務連絡者氏名】                       常務取締役経営戦略室長　　三　瓶　善　明

    【最寄りの連絡場所】                       福島県福島市太平寺字堰ノ上58番地

    【電話番号】                       024(563)6818(代表)

    【事務連絡者氏名】                       常務取締役経営戦略室長　　三　瓶　善　明

    【縦覧に供する場所】                       株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

                                 1/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
           回次           第１期       第２期       第３期       第４期       第５期

          決算年月           2017年２月       2018年２月       2019年２月       2020年２月       2021年２月

    売上高及び営業収入            (千円)     65,894,966       81,388,301       82,466,723       137,695,939       157,404,638

    経常利益            (千円)      1,901,077       1,935,503        691,049      3,773,682       8,869,237

    親会社株主に帰属する
    当期純利益
                (千円)      1,108,740       1,035,868        △ 64,013      1,899,996       5,144,225
    又は親会社株主に帰属
    する当期純損失(△)
    包括利益            (千円)      1,108,077       1,056,870        △ 55,078      1,942,395       5,251,502
    純資産額            (千円)     12,557,547       13,224,765       13,043,147       20,647,893       25,066,004

    総資産額            (千円)     52,381,208       54,098,931       52,101,310       76,888,494       80,489,713

    １株当たり純資産額            (円)       782.16       826.60       800.01       652.52       796.07

    １株当たり当期純利益
                 (円)       88.69       70.24       △ 4.31       66.18       171.26
    又は当期純損失(△)
    潜在株式調整後
                 (円)       88.22       69.91         ―      66.02       170.90
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率            (％)        22.0       22.5       22.9       25.5       29.7
    自己資本利益率            (％)        9.6       8.7      △ 0.5       12.0       23.7

    株価収益率            (倍)        8.34       17.85      △ 217.4       11.39        7.33

    営業活動による
                (千円)      △ 677,467      5,913,403       1,376,938       8,404,072       13,824,534
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                (千円)     △ 1,519,696      △ 2,242,850      △ 1,603,996      △ 2,889,800      △ 4,238,025
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                (千円)      2,606,673      △ 3,939,508      △ 1,079,790      △ 2,703,486      △ 5,550,102
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                (千円)      4,579,508       4,310,554       3,003,705       6,044,205       10,080,611
    の期末残高
    従業員数
                        1,077       1,058       1,050       1,700       1,762
    ［外、平均臨時            (名)
                       ［ 2,221   ]    ［ 2,215   ]    ［ 2,138   ]    ［ 3,764   ]    ［ 3,813   ]
    雇用者数］
     (注)   １　当社は、2016年９月１日に株式会社ダイユーエイトおよび株式会社リックコーポレーションが共同株式移転
         の方法により両社を完全子会社とする株式移転設立完全親会社として設立されました。設立に際し、株式会
         社ダイユーエイトを取得企業として企業結合会計を行っているため、第１期(2016年３月１日から2017年２
         月28日まで)の連結経営成績は、取得企業である株式会社ダイユーエイトの連結会計年度の連結経営成績を
         基礎に、株式会社リックコーポレーションおよびその関係会社の2016年９月１日から2017年２月28日までの
         連結経営成績を連結したものであります。
       ２　当社は、2016年９月１日設立のため、それ以前に係る記載はしておりません。
       ３　売上高及び営業収入には、消費税等は含まれておりません。
       ４　第１期の１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、当社が2016年９月１
         日に株式移転によって設立された会社であるため、会社設立前の2016年３月１日から2016年８月31日までの
         期間につきましては、株式会社ダイユーエイトの期中平均株式数に株式移転比率を乗じた数値を用いて計算
         しております。
       ５　第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当
         期純損失であるため記載しておりません。
       ６　第２期において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第１期の関連する主要な経営指標等
         については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額に
         よっております。
        ７　従業員数は就業人員であり、準社員、パートタイマー・アルバイト(１日８時間換算による平均人数)は、
         外書きで［　］内に年間の平均人員を記載しております。
                                 2/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第１期        第２期        第３期        第４期        第５期

          決算年月           2017年２月        2018年２月        2019年２月        2020年２月        2021年２月

    営業収入            (千円)       462,850       1,104,901        1,336,322        1,408,142        2,822,598

    経常利益            (千円)       289,459        784,994        510,857        574,074       2,119,914

    当期純利益            (千円)       236,592        702,605        431,449        546,148       2,098,259

    資本金            (千円)      2,000,000        2,000,000        2,000,000        2,000,330        2,004,600

    発行済株式総数            (株)     15,174,203        15,174,203        15,174,203        30,152,760        30,168,966

    純資産額            (千円)      11,217,439        11,534,067        11,845,103        16,273,424        17,545,028

    総資産額            (千円)      11,317,048        12,379,163        13,230,241        24,613,136        28,422,993

    １株当たり純資産額            (円)       757.85        779.46        788.55        541.21        582.72

    １株当たり配当額
                 (円)         13        26        26        26        36
    (内１株当たり中間配
                 (円)        ( ―)       ( 13 )      ( 13 )      ( 13 )      ( 16 )
    当額)
    １株当たり当期純利益            (円)        16.03        47.64        29.07        19.02        69.85
    潜在株式調整後
                 (円)        15.96        47.41        28.94        18.97        69.71
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率            (％)        98.7        92.8        89.2        66.0        61.6
    自己資本利益率            (％)         2.1        6.1        3.7        3.8       12.4

    株価収益率            (倍)        46.16        26.32        32.23        39.64        17.98

    配当性向            (％)        81.0        54.5        89.4       136.6        51.5

    従業員数
                           9       29        43        22        21
    ［外、平均臨時            (名)
                         [ ―]        [ 8 ]      [ 23 ]      [ 22 ]      [ 22 ]
    雇用者数］
    株主総利回り
                 (％)
                        101.8        174.7        135.4        114.2        186.9
    (比較指標：配当込み
                       ( 100.0   )     ( 117.6   )     ( 109.3   )     ( 105.3   )     ( 133.1   )
                 (％)
    TOPIX)
    最高株価            (円)         813      1,614        1,273        1,060        1,928
    最低株価            (円)         564       705        804        727        535

     (注)   １　当社は、2016年９月１日設立のため、それ以前に係る記載はしておりません。
       ２　営業収入には、消費税等は含まれておりません。
        ３　従業員数は就業人員であり、準社員、パートタイマー・アルバイト(１日８時間換算による平均人数)は、
         外書きで［　］内に年間の平均人員を記載しております。
       ４　最高株価及び最低株価は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
                                 3/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ２  【沿革】
           株式会社ダイユーエイトと株式会社リックコーポレーションによる経営統合に関する基本合意書の締結
    2016年１月
           株式会社ダイユーエイトと株式会社リックコーポレーションは、株式移転により完全親会社となるダイ
    2016年４月
           ユー・リックホールディングス株式会社（当社）を設立することを取締役会において決議し、株式移転
           計画書を作成
           株式会社ダイユーエイトと株式会社リックコーポレーションの株主総会において株式移転による持株会
    2016年５月
           社設立を承認
           ダイユー・リックホールディングス株式会社（当社）設立
    2016年９月
           東京証券取引所市場第一部上場
           株式会社アミーゴ事業開始（株式会社ダイユーエイト及び株式会社リックコーポレーションを分割会社
    2017年３月
           とし、株式会社アミーゴを継承会社とする会社分割）
           株式会社アレンザ・ジャパンを子会社化
    2017年３月
           株式会社バローホールディングス及び株式会社ホームセンターバローと提携契約を締結
    2018年11月
           ダイユー・リックホールディングス株式会社を株式交換完全親会社とし、株式会社ホームセンターバ
    2019年４月
           ローを株式交換完全子会社とする株式交換を実施
           アレンザホールディングス株式会社（旧社名ダイユー・リックホールディングス株式会社）へ商号変更
    2019年４月
                                 4/97
















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業の内容】
      当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社及び連結子会社８社により構成されており、主にホームセンター
     事業、ペット事業等を行っております。当社グループの主な事業内容とセグメントの区分との関連は次の通りであり
     ます。
      当社は連結子会社単位を事業セグメントとして認識しており、主要な連結子会社となるダイユーエイト、タイム、
     ホームセンターバロー及びアミーゴを報告セグメントとしております。
      なお、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との
     対比で定められる数値基準については連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
                区分                       主な事業の内容
     ㈱ダイユーエイト                         ホームセンター「ダイユーエイト」の運営
     ㈱タイム                         ホームセンター「タイム」の運営

     ㈱ホームセンターバロー                         ホームセンター「バロー」の運営

     ㈱アミーゴ                         ペット専門店「ペットワールドアミーゴ」の運営

          アレンザホールディングス㈱                     経営管理等

                               ホームセンター「ハッピー」の運営
          ㈱日敷
                               スーパーセンター「トラスト」の運営
     その他     ㈱アレンザ・ジャパン                     輸入卸売事業
          ㈱ジョーカー                     ペット専門店「ジョーカー」の運営

          ㈲アグリ元気岡山                     農産物の生産・直売「農マル園芸」の運営

                                 5/97













                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    　事業の系統図は、次のとおりであります。
                                 6/97




















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ４  【関係会社の状況】
                                    議決権の

                                  所有(被所有)割合
                    資本金又は
                            主要な事
                     出資金
        名称        住所                                関係内容
                                   所有    被所有
                            業の内容
                     (千円)
                                   割合    割合
                                   (％)    (％)
       (親会社)
    株式会社

                岐阜県
                                           役員の兼務　　3名　　
    バロー
                    13,609,963      経営管理業務          ―   51.0
                恵那市                           経営管理
    ホールディングス
      (連結子会社)

                福島県

    株式会社                                      役員の兼務　　3名　　
                      100,000      小売事業       100.0      ―
    ダイユーエイト                                      経営管理
                福島市
                岡山県

                                           役員の兼務　　1名
    株式会社タイム                  100,000      小売事業       100.0      ―
                                           経営管理
                岡山市
    株式会社

                岐阜県                           役員の兼務　　2名
    ホームセンター                  100,000      小売事業       100.0      ―
               多治見市                           経営管理
    バロー
                東京都                           役員の兼務　　1名

    株式会社アミーゴ                  100,000      小売事業       100.0      ―
               千代田区                           経営管理
                                   51.0       株式会社アレンザ・ジャパンより

                秋田県
    株式会社日敷                  50,000     小売事業      〔51.0      ―  商品供給
                湯沢市
                                    〕
    株式会社            東京都

                                           株式会社ダイユーエイト、
                      40,000    輸入卸売事業        100.0      ―
                                           株式会社タイムへの商品供給
    アレンザ・ジャパン           千代田区
                                           当社事務所を一部賃貸
                                   100.0

                東京都
                                           株式会社アミーゴへの生体
    株式会社ジョーカー                  20,000     ペット事業      〔100.0       ―
                                           （犬・猫）の供給
                墨田区
                                    〕
                            農産物の

                                   100.0
                岡山県
    有限会社                      生産・直売、
                      80,000           〔100.0       ―  株式会社タイムへの商品供給
    アグリ元気岡山                      観光農園事業
                総社市
                                    〕
                             等
     (注)１.株式会社ダイユーエイト及び株式会社ホームセンターバローは特定子会社であります。

       ２.「議決権の所有(被所有)割合」欄の〔内書〕は間接所有であります。
                                 7/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
       ３.株式会社ダイユーエイト、株式会社タイム、株式会社ホームセンターバロー及び株式会社アミーゴにつきまし
        ては、営業収益（連結会社相互間の内部取引高を除く）の連結営業収益に占める割合が10％を超えておりま
        す。
        株式会社ダイユーエイトの主要な損益情報等                           ①営業収益            48,223,661千円

                                                2,493,961     〃
        当事業年度                           ②経常利益
                                                1,306,832     〃
        (自　   2020年３月１日       　至　   2021年２月28日       )       ③当期純利益
                                                9,693,509     〃
                                   ④純資産額
                                               34,381,638      〃
                                   ⑤総資産額
        株式会社タイムの主要な損益情報等                           ①営業収益            16,251,781千円

                                                 538,927    〃
        当事業年度                           ②経常利益
                                                 335,522    〃
        (自　   2020年３月１日       　至　   2021年２月28日       )       ③当期純利益
                                                1,723,852     〃
                                   ④純資産額
                                               11,457,847      〃
                                   ⑤総資産額
        株式会社ホームセンターバローの主要な損益情報等                           ①営業収益            62,168,871千円

                                                3,811,281     〃
        当事業年度                           ②経常利益
                                                2,394,580     〃
        (自　   2020年３月１日       　至　   2021年２月28日       )       ③当期純利益
                                                6,396,663     〃
                                   ④純資産額
                                               15,585,924      〃
                                   ⑤総資産額
        株式会社アミーゴの主要な損益情報等                           ①営業収益            22,488,334千円

                                                1,815,927     〃
        当事業年度                           ②経常利益
                                                1,118,338     〃
        (自　   2020年３月１日       　至　   2021年２月28日       )       ③当期純利益
                                                1,780,027     〃
                                   ④純資産額
                                               10,225,438      〃
                                   ⑤総資産額
                                 8/97













                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                               2021年２月28日       現在
                                          従業員数(名)
             セグメントの名称
                                      ［外、平均臨時雇用者数］
    ダイユーエイト                                          464  [ 937  ］
    タイム                                          169  [ 436  ］
    ホームセンターバロー                                          631  [ 1,533   ］
    アミーゴ                                          251  [ 625  ］
    その他                                          247  [ 282  ］
                合計                             1,762   [ 3,813   ］
     (注)　従業員数は就業人員であり、準社員、パートタイマー・アルバイト(１日８時間換算による平均人数)は、外書
        きで［　］内に年間の平均人員を記載しております。
     (2)  提出会社の状況

                                               2021年２月28日       現在
       従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)              平均年間給与(円)
            21 [ 22 ］             45.75             33 ヶ月           5,396,364
             セグメントの名称

                                          従業員数(名)
                                                [ 22 ］
    その他                                          21
                                                [ 22 ］
                合計                              21
     (注)    従業員数は就業人員であり、準社員、パートタイマー・アルバイト(１日８時間換算による平均人数)は、外書
        きで［　］内に年間の平均人員を記載しております。
     (3)  労働組合の状況

       当社の連結子会社である株式会社ダイユーエイトは2007年２月22日に労働組合が結成され、「ＵＡゼンセンダイ
      ユーエイトユニオン」と称し、ＵＡゼンセンに加入いたしました。2021年２月28日現在の組合員数は1,510人であり
      ます。また、2017年２月27日に連結子会社である株式会社アミーゴの労働組合が結成され、「ＵＡゼンセンアミー
      ゴユニオン」と称し、ＵＡゼンセンに加入いたしました。2021年２月28日現在の組合員数は774人であります。ま
      た、1992年４月に連結子会社である株式会社リックコーポレーションの労働組合が結成され、「ＵＡゼンセンＬＩ
      Ｃユニオン」と称し、ＵＡゼンセンに加入いたしました。2021年２月28日現在の組合員数は630人であります。尚、
      2019年３月１日より、「ＵＡゼンセンＬＩＣユニオン」から「ＵＡゼンセンタイムユニオン」へ名称変更をしてお
      ります。これは、株式会社リックコーポレーションから株式会社タイムへの社名変更に伴うものであります。ま
      た、2019年10月25日に連結子会社である株式会社ホームセンターバローの労働組合が結成され、「ＵＡゼンセン
      ホームセンターバローユニオン」と称し、ＵＡゼンセンに加入いたしました。2021年２月28日現在の組合員数は
      1,855人であります。また、2015年３月３日に連結子会社である株式会社日敷の労働組合が結成され、「ＵＡゼンセ
      ン日敷労働組合」と称し、ＵＡゼンセンに加入いたしました。2021年２月28日現在の組合員数は248人であります。
      なお、連結子会社である株式会社アレンザ・ジャパン及び株式会社ジョーカー並びに有限会社アグリ元気岡山には
      労働組合はありません。
       労使関係は円満に推移しております。
                                 9/97





                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
     (１)会社の経営の基本方針
       当社グループは経営理念として「全てはお客様の喜びと満足のために行動します」「お客様視点での流通イノ
      ベーションを追求します」「強い団結力で、チャレンジする集団を築きます」の３つを掲げ、「快適で豊かな暮ら
      しの創造」を目標にホームセンター事業を中核としてチェーンストア経営システムを取り入れております。
       「お客様第一主義」を行動規範として、お客様起点の店づくりを使命とし、常にお客様の声を取り入れた新しい
      価値を創造する商品提案や新しいサービスの創造に取組んで参ります。
     (２)目標とする経営指標

       当社グループは、継続的な企業価値の向上を経営上の重要課題と認識しており「営業収益」「経常利益」「経常
      利益率」を重要な経営指標としております。
     (３)中長期的な会社の経営戦略　

       当社グループは、①出店戦略、②商品戦略、③M&A戦略の３つの戦略を基軸に2030年売上高3,000億円の企業グ
      ループを目指して参ります。
       ①出店戦略
          ホームセンターでは、商圏に応じた適正規模でドミナント出店を行うとともに、地域一番店への取組みとし
        てメガストアの出店を図ることにより、リージョナルチェーンの構築を目指して参ります。
          ペット専門店では、ドミナント出店、新たな地域への出店の両軸で全国展開を加速し、ペット専門店におけ
        る売上高シェア日本一を目指して参ります。
       ②商品戦略
          EDLPの更なる推進と商品開発力の強化を行い、プライベートブランド商品の売上構成比を高めて参ります。
       ③M&A戦略
          ホームセンター、ペット専門店を中核に、派生する関連事業をM&Aの対象として推進して参ります。
     (４)会社の対処すべき課題

       当社グループを取り巻く流通小売業界における経営環境は、市場シェア確保に向けた出店競争、価格競争が激化
      し、収益確保がより一層困難な経営環境が継続するものと想定されます。
       このような環境下で、当社グループは「“チャレンジ3000”                            飛躍への挑戦       ～グループ企業を結集して経営統合
      の成果創出～」を経営スローガンに掲げグループの総合力を充実させ2030年売上高3,000億円を実現すべく邁進し
      て参ります。また、コンプライアンスの徹底や内部統制機能の強化を図りつつ、以下の７つの重点課題に取組み経
      営体質の強化と企業価値の最大化に取組んでまいります。
       ①商品力の向上
       ②収益力の強化
       ③成長力の強化
       ④グループシナジー効果創出
       ⑤組織改革
       ⑥Ｍ＆Ａの推進
       ⑦ＣＳＲの推進
                                10/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ２  【事業等のリスク】
      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
     能性のある事項には、以下のようなものがあります。
      なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。
      (１)　出店に関するリスク
         当社グループは、積極的な店舗展開を推進しておりますが、経済的情勢の変動等により出店用地の確保に時
        間を要する場合や、競合各社の出店等のさまざまな偶発的要因により、当社グループの出店計画に影響を及ぼ
        す可能性があります。
         また、当社グループの店舗の出店に関しましては、「都市計画法」「大規模小売店舗立地法」等の法令又は
        条例等の規制により、住民や自治体との調整のため、出店に要する時間の長期化や出店コストの増加等により
        当初の計画通りに出店が出来ない場合、業績や財務状況に影響を受ける可能性があります。
      (２)　市場環境に関するリスク
         当社グループは、多種多様な商品を取り扱っており、同業他社はもちろんのこと他業態とも競合し、ますま
        す競争が激しくなっております。競合各社の出店又はお客様の購買行動の変化等により、当社グループの業績
        に影響を及ぼす可能性があります。
      (３)　天候による影響について
         当社グループは、過去の季節変動要因の分析をもとに年間の販売促進計画を策定しておりますが、地球温暖
        化の影響等により予想とは異なる気象状況が発生する可能性がある中で、冷夏、暖冬、週末の天候不順等の気
        象要因による季節商品の需要低下等により販売促進計画を下回った場合、当社グループの業績に影響を及ぼす
        可能性があります。
      (４)　その他の法的規制について
         当社グループの事業においては、不当景品類及び不当表示防止法、環境リサイクル関連法規、等種々の法的
        規制を受けております。当社グループでは全方位的に法令遵守に取り組んでおりますが、今後規制が強化され
        た場合には、体制整備のためのコスト負担増が見込まれ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
         また、当社グループが運営する食品スーパーは、食品衛生法の規制を受けております。常に衛生管理・鮮度
        管理・温度管理等を徹底し万全の体制で臨んでおりまが、内部要因若しくは外部要因を問わず食品衛生管理上
        の事故等が発生した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (５)　固定資産の減損等について
         当社グループは、当連結会計年度におきまして固定資産の減損損失を5億6千9百万円計上しておりますが、今
        後減損の兆候が認められ、減損損失の認識をすべきであると判定された固定資産については、帳簿価額を回収
        可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上することになり、当社グループの業績に影響を及ぼす
        可能性があります。
         さらに、当社グループは、既存店舗活性化を図るため定期的にリニューアル等を行っておりますが、黒字化
        の見通しの立たない店舗については、退店を実施していく予定であります。退店に伴い店舗設備等の固定資産
        除却損の計上に加え、契約上保証金等の全部若しくは一部が返還されない可能性があり、当社グループの業績
        に影響を及ぼす可能性があります。
         また、当社グループは当連結会計年度末現在、17億4百万円ののれんを計上しております。当該のれんは将来
        の収益力を適切に反映したものと考えておりますが、事業環境や競合状況の変化その他の事由により期待する
        効果が得られない場合、減損損失が発生し、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
      (６)　金利変動について
         当社グループは店舗の出店及び改装に伴い多額の資金を必要とするため、当連結会計年度末の有利子負債残
        高は、200億2千6百万円(連結ベース)、有利子負債比率は24.9％(有利子負債残高／総資産)と高い水準となって
        おります。当座貸越契約、シンジケートローン契約及びコミットメントライン等による資金調達の効率化・安
        定化を図っておりますが、今後の経済情勢・金融環境の変化・市中金利動向等によって、当社グループの業績
        に影響を与える可能性があります。
      (７)　個人情報について
         当社グループでは、ポイントカードによるお客様サービスを行っており、個人情報を保有しております。個
        人情報については、個人情報保護に対する社会的要請を十分に認識し、「プライバシーポリシー」を制定し、
        「店舗マニュアル」において社内ルールを取り決め、全社を挙げて個人情報の保護に努めております。しかし
        ながら、何らかの原因で個人情報の流出が発生した場合には、当社グループの社会的信用が失墜することで、
        業績に影響を与える可能性があります。
                                11/97




                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (８)　Ｍ＆Ａについて
         当社グループは、事業の拡大を図るために、Ｍ＆Ａを重要な経営戦略の一つとして考えております。Ｍ＆Ａ
        を行う場合は、対象企業の財務内容や契約関係等について綿密なデューデリジェンスを行うことで、極力リス
        クを回避するように努めておりますが、買収後における偶発債務や未認識の債務が発生する可能性は否定でき
        ません。
         また、Ｍ＆Ａによる事業展開につきましても、その後の経済状況や業界環境の変化等により、当社グループ
        が当初想定したシナジーや事業拡大の成果が得られなかった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性
        があります。
      (９)　自然災害について
         当社グループは、自然災害や突発的な事故または重篤な感染症が流行した場合には、当社グループの店舗、
        本社等のグループ拠点の事業活動に支障が生じ、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。ま
        た、商品供給不足や仕入価格の高騰、特定商品の欠品による機会損失が発生し、売上高が減少することなどに
        より、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
      (10)　新型コロナウイルス感染症の影響について
         新型コロナウイルス感染症の拡大を受け、新型コロナウイルスのワクチンの接種が開始されましたが、今後
        の経過によっては、当社グループの事業活動及び収益確保に影響を及ぼす可能性があります。新型コロナウイ
        ルス感染症のリスクに対し、当社グループは、従業員とお客様の安全を確保するため、マスクの着用やうが
        い、手洗い、アルコール消毒など日常的な対策の徹底はもとより、パート、アルバイトを含めた全従業員に対
        して検温等の健康チェックを実施するとともに、WEB会議等を活用して出張を制限するなど、新型コロナウイル
        ス感染防止対策の実施を徹底しております。また、多人数による会食の原則禁止や感染の恐れの高い施設の利
        用を原則禁止するなど、公衆衛生上の遵守事項の徹底をはかり、地域のライフラインとしての使命の達成に全
        力を挙げて取り組んでおります。
                                12/97














                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以
      下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①  財政状態及び経営成績の状況
      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において当社グループが判断したものであります。
        当連結会計年度（2020年３月１日～2021年２月28日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大に
      より緊急事態宣言が発令されたことに伴い、政府、自治体による外出自粛・休業要請、海外渡航制限等の措置が
      講じられた影響により、経済活動が大幅に落ち込む状況でありました。緊急事態宣言解除後、「GoToキャンペー
      ン」の開始等、経済活動レベルの段階的な引き上げが行われましたが、感染が再拡大した影響で、再度一部の地
      域で緊急事態宣言が発令されるなど、依然として先行き不透明な状況が継続している状況であります。
        このような状況の中で、当社グループは、首都圏を中心に休業要請のあった一部店舗を除いては営業を継続
      し、特に主力であるホームセンターは自治体の要請に従い時短営業を実施するなどの措置を講じながら、店舗で
      の従業員とお客様の安心・安全を確保したうえで、地域の生活インフラとしてお客様のニーズに応えるべく、生
      活必需品の安定的な供給に注力してまいりました。人との接触機会を減らしつつ生活用品を提供できるＥＣ部門
      につきましても取扱い品目を大幅に増加させるなど、サービスの強化を進めてまいりました。
        また、当社グループは、このコロナ禍を契機とした消費者の価値観の変化、「新たな生活様式」へのシフト、
      デジタル技術の進化に伴うオフィスワークの在り方など、ライフスタイルの変容を大きな社会構造の変革とし
      て、新たなニーズの創出、ビジネスチャンスの契機として認識しております。ＤＸ（デジタルトランスフォー
      メーション）への取組みなど、中長期的な環境適応、ビジネス環境の構築に注力するとともに、「ウィズコロ
      ナ」時代のライフスタイル変化を注視しつつ、中期経営計画「challenge3000」で掲げる売上高3,000億円の実現
      を引続き推進してまいりました。
        当連結会計年度における新規店舗展開につきましては、ダイユーエイトは福島県、山形県、岩手県に９店舗
      （ホームセンター３店舗、自転車専門店３店舗、フィットネスクラブ３店舗）、タイムは香川県、岡山県に３店
      舗（ホームセンター１店舗、フィットネスクラブ２店舗）、ホームセンターバローは三重県に専門店となるプロ
      サイトを１店舗、アミーゴは愛媛県、三重県、岡山県、宮城県に５店舗（ペット専門店）、ジョーカーは東京都
      に１店舗（ペット専門店）をそれぞれ開設しております。また当連結会計年度においてリプレイスおよびスク
      ラップ＆ビルドにより６店舗退店しております。これにより当連結会計年度末の店舗数は275店舗となりました。
     ａ．財政状態

      　当連結会計年度末の総資産は前連結会計年度末と比較して36億1百万円増加し、804億8千9百万円となりました。
      　当連結会計年度末の負債は前連結会計年度末と比較して8億1千6百万円減少し、554億2千3百万円となりました。
      　当連結会計年度末の純資産は前連結会計年度末と比較して44億1千8百万円増加し、250億6千6百万円となりまし
      た。
     ｂ．経営成績
        当連結会計年度末における当社グループ（当社及び連結子会社）の連結営業収益は、1,574億4百万円（前年同期
      比14.3％増）、連結営業利益は83億5千万円（同149.5％増）、連結経常利益は88億6千9百万円（同135.0％増）、
      親会社株主に帰属する当期純利益は51億4千4百万円（同170.7％増）となりました。
        セグメント別の経営成績は次のとおりであります。

      〔ダイユーエイト〕

        ホームセンター事業は、既存店ベースで、客単価が前年同期比で0.6％、来店客数が前年同期比で7.0％増加した
      ことにより、既存店売上高は7.6％の増加となりました。
        商品別販売動向につきましては、当期はまさにコロナ禍に終始した１年であり、個人消費につきましても除菌関
      連用品、マスク、ハンドソープ等のコロナウイルス感染対策として生活衛生用品の需要が高く、年間を通して高い
      売上水準で推移いたしました。また、政府、自治体の外出自粛要請の生活環境下でのいわゆる「巣ごもり需要」に
      加えて特別定額給付金が支給されたことも影響して、木材塗料、工具金物、作業資材等のＤＩＹ関連消費品、用
      土、肥料、野菜苗等の園芸・植物、収納、インテリア用品のニーズが高まり来店客数および売上高が前年同期比で
      大きく増加いたしました。また、季節商品につきましても夏場は猛暑日が続いたことで農業・家庭除草剤、刈払機
      等の除草需要、害虫駆除関連商品、扇風機、エアコン等の売行きが好調であったこと、冬場は年末の大寒波をはじ
      め降雪が多かった影響もあって、除雪・融雪用品、石油暖房、防寒作業衣料等それぞれ季節商品の売上指数が高く
      推移したことも既存店売上高が前年同期比で増加した要因となっております。
        また当期はホームセンターでは、感染防止対策を講じながら、営業施策としてＤＩＹ教室、園芸教室を順次再開
      し需要の喚起・啓蒙、専門カウンターによる農業機械の修理や合鍵、靴修理等のリペアサービスを拡大し、リアル
      店舗のサービス機能の充実、強化に継続して注力しております。
        ＥＣ部門においては、「新たな生活様式」が推奨されるなか、非対面のオンラインサービスによる販売が大きく
      伸長しており      、成長事業への設備投資としてＥＣ物流センターを福島市に新たに開設し、商品保管量の拡大、当日
      発送商品の充実等、ＥＣ利用者の利便性を高める取組みに着手しており今後の需要拡大に向けた体制整備を図って
      おります。
                                13/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
        販売費および一般管理費につきましては、コロナ禍にあってチラシ等の販促活動を自粛したことにより広告宣伝
      費が減少したほか、当期の重点取組み課題であるコストコントロールへの取組みを継続して実施しており人件費、
      店舗設備管理費等、順次コスト低減を進めている状況であります。
        これらの結果、ダイユーエイトにおけるセグメント営業収益は482億2千3百万円（前年同期比10.9％増）、セグ
      メント利益（営業利益）は22億9千5百万円（前年同期比171.9％増）となりました。
      〔タイム〕

        ホームセンター事業は、既存店ベースで、客単価が前年同期比で1.6％、来店客数が前年同期比で6.3％それぞれ
      増加したことにより、既存店売上高は8.0％の増加となりました。
        商品別販売動向につきましては、新型コロナウイルス感染拡大に伴いマスク・除菌関連用品等の生活衛生用品の
      販売数が増加し、テレワーク等の在宅勤務や外出自粛によって在宅時間が増えたことで住宅補修、収納需要、家庭
      菜園需要等が高まった結果、木材・塗料等のＤＩＹ商品、家具・インテリア用品、収納用品、キッチン・器具・調
      理用品等の家庭用品の売上が好調だったほか、新しい生活様式へのシフトに伴う空気清浄機、加湿器等の家電製品
      の売上が堅調に推移いたしました。また、自治体によるスマートフォン決済のポイント還元事業も消費喚起となり
      売上の底上げに寄与いたしました。冬場に入りホームセンタータイムが主要な出店地域とする岡山県においても寒
      波の影響やコロナ対策の換気に伴い、防寒作業衣料、暖房用品等の季節商品も堅調に売上を伸ばしました。
        営業施策としましては、お客様からのご要望が多いＤＩＹや園芸のワークショップを感染防止対策を講じながら
      実施いたしました。
        販売費および一般管理費につきましては、折込みチラシ回数の削減、ポイントセールの見直し、作業に応じた人
      員の配置や残業時間の削減等の働き方改革を推進したほか、間接部門の経費削減を重点課題として継続的に取組ん
      でまいりました。
        これらの結果、タイムにおけるセグメント営業収益は162億5千1百万円（前年同期比10.1％増）、セグメント利
      益(営業利益)は4億9千万円（前年同期はセグメント損失2千5百万円）となりました。
      〔ホームセンターバロー〕

        ホームセンターバローは、既存店ベースの客単価が前年同期比で2.3％、来店客数が前年同期比で5.0％それぞれ
      増加したことにより、既存店売上高は7.3％の増加となりました。
        商品別販売動向につきましては、新型コロナウイルス感染拡大による「巣ごもり需要」の影響から、ＤＩＹ関
      連、ガーデニング関連および生活衛生用品が高い売上水準で推移いたしました。また、新たな生活様式におけるア
      ウトドア需要の高まりから、従来より強化してまいりましたキャンプ用品が好調であったほか、夏季、冬季の季節
      商品につきましても、夏場猛暑日による家電や空調作業服の拡販、寒波による低温ならびに降雪による除雪用品、
      防寒作業用品の売上高が前年同期比で伸長いたしました。
        11月には、専門店として３号店となる「プロサイト鈴鹿磯山店」を開店しており、工具・金物・作業衣料に特化
      した新たな品揃えで取り組んでおります。既存店の改装については、アウトドア専門メーカーを取入れる部分改装
      を３店舗実施しております。
        ペット専門店ペットフォレストにおいては、緊急事態宣言当初の生体販売自粛、営業時間短縮によるマイナス影
      響が懸念されましたが、外出自粛、巣ごもり生活において、犬猫をはじめ小動物、鑑賞魚への癒しの需要から生体
      販売の売行きがよく、関連するペットフード、ウェア等の用品も好調に推移いたしました。８月より新たな取組み
      として「トリミングスクール」を実施いたしました。技術取得のためや、自身のペットの手入れのためにと、当初
      計画以上の生徒の皆様にご利用いただきました。
        利益改善策としましては、ＰＢ商品のアイテム拡大を図り、拡販に取組みました。アレンザホールディングスで
      共同展開することで商品開発のスピード化、マスメリットを活かす仕入れ条件の改善に取組みました。
        営業強化策としまして、コロナウイルス対策を継続しながら、ＤＩＹ啓蒙、アウトドアの商品比較提案など、見
      本、展示売場強化、Ｗｅｂ販促の連動を行ないました。ネット販売専門の「ｅショップ店」は、掲載アイテム数の
      拡大、翌日配送可能商品の拡充により順調に売上を伸ばしております。また１月より「ピックアップロッカー」を
      ホームセンター大型店２店舗で展開しており、ネットもしくは店頭で受付けた商品を、店舗従業員を介さず受取る
      事が可能で、お客様に利便性を提供するとともに、新たな買い物方法の提案を行なっております。
        販売費および一般管理費につきましては、コロナ禍によりチラシ回数の大幅な削減により広告宣伝費が減少した
      ほか、改装計画の延期の影響もあり当初計画比で減少しております。
        これらの結果、ホームセンターバローにおけるセグメント営業収益は621億6千8百万円（前年同期比18.8％
      増）、セグメント利益（営業利益）は36億3千8百万円（前年同期比102.5％増）となりました。
        なお、新型コロナウイルス感染拡大による休業期間中に発生したペットフォレストの固定費を営業自粛による損
      失として特別損失に計上しております。
        前連結会計年度末に含まれるホームセンターバローの業績は、決算期変更により2019年４月１日から2020年2月
      29日までの11ヶ月間となっております。
                                14/97




                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      〔アミーゴ〕
        ペットショップアミーゴは、既存店ベースで客単価が前年同期比で9.0％、来店客数が前年同期比で7.9％それぞ
      れ増加したことにより、既存店売上高は17.6％の増加となりました。
        当連結会計年度につきましては、新型コロナウイルス感染拡大がペット業界における購買動向に大きな影響を及
      ぼしております。とくに長期間の外出自粛要請のなかで、ペットに癒しを求めるお客様が多く見られ、犬、猫のほ
      か小動物、観賞魚など室内で飼育出来るペット、これらに関連する飼育用品の売上高が前年同期比で大きく伸長い
      たしました。また、一方で、度重なる緊急事態宣言の発令による外出自粛生活の中でペットホテルの利用件数が減
      少しており前年同期比で大きく落ち込んでいる状況であります。当期は既存店の活性化を目的として、既存店10店
      舗について店舗什器レイアウトの変更、店舗設備の入替等の改装リニューアルを実施しており、リニューアル後に
      おける来店客数は前年同期比で7.5％、売上高は前年同期比で17.2％それぞれ増加しております。また当期12月に
      「ペットショップシュシュ（岡山県岡山市）」を事業譲受により取得しリニューアルオープンしております。
        販売費及び一般管理費につきましては、コロナ禍でのチラシ、テレビＣＭの自粛ならびに各種ペットイベントの
      中止などにより広告宣伝費が前年同期比で減少したほか、人件費の削減等コストコントロールへ取組み順次コスト
      削減を図っております。
        これらの結果、アミーゴにおけるセグメント営業収益は224億8千8百万円（前年同期比21.9％増）、セグメント
      利益（営業利益）は16億9千6百万円（前年同期比149.2％増）となりました。
      〔その他〕

        セグメント営業収益は148億2千2百万円（前年同期比15.8％増）、セグメント利益(営業利益)は24億2千1百万円
      （前年同期比262.0％増）となりました。
        なお、新型コロナウイルス感染拡大による休業期間中に発生したジョーカーの営むペットショップの固定費を営
      業自粛による損失として特別損失に計上しております。
      ②  キャッシュ・フローの状況

      　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の期末残高は100億8千万円となり、
      前連結会計年度末と比較して40億3千6百万円の増加となりました。
      当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー）
        営業活動によるキャッシュ・フローは138億2千4百万円の収入となりました。主な収入要因は、税金等調整前
       当期純利益及び減価償却費合計で103億6千6百万円であります。主な支出要因は、利息の支払額1億2千8百万円、
       法人税等の支払による13億4千3百万円等であります。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)
        投資活動によるキャッシュ・フローは42億3千8百万円の支出となりました。主な収入要因は、有形固定資産の
       売却による収入7億1千5百万円、敷金及び保証金の回収による収入2億6千9百万円、定期預金の払戻による収入2
       億1千3百万円等であります。主な支出要因は、有形固定資産の取得による支出36億3千万円等であります。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)
        財務活動によるキャッシュ・フローは55億5千万円の支出となりました。主な収入要因は、長期借入れによる
       収入44億6千8百万円であります。主な支出要因は、長期借入金の返済による支出46億1千9百万円、リース債務の
       返済による支出7億2千4百万円、配当金の支払額8億6千7百万円等であります。
      (参考)　キャッシュ・フロー関連指標の推移

                     2017年２月     期  2018年２月     期  2019年２月     期  2020年２月     期  2021年２月     期
      自己資本比率                   22.0       22.5       22.9       25.5       29.7

      時価ベースの自己資本比率                   20.8       34.1       26.9       29.4       46.9

      キャッシュ・フロー対有利子
                          ―       3.6       15.8        2.8       1.4
      負債比率
      インタレスト・カバレッジ・
                          ―      32.1        8.8       53.1       107.9
      レシオ
        自己資本比率：自己資本／総資産
        時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
        キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
        インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い
     （注)１．各指標はいずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
       ２．キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しております。
       ３．有利子負債は連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債を対象として
         おります。
       ４．利払いについては、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を利用しております。
       ５．2017年２月期のキャッシュ・フロー対有利子負債比率及びインタレスト・カバレッジ・レシオは、営業
         キャッシュ・フローがマイナスのため記載しておりません。
                                15/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ③仕入及び販売の実績
      ａ.  仕入実績
            区分                 金額(千円)                 前年同期比(％)
    ダイユーエイト                              31,230,663                     106.0
    タイム                              10,891,075                     109.4
    ホームセンターバロー                              41,929,779                     116.0
    アミーゴ                              13,456,780                     122.7
    その他                              8,589,657                    106.1
            合計                      106,097,956                     112.1
     （注）１　ダイユーエイトの金額には、セグメント間の内部仕入高2,106,616千円が含まれております。
     　　　２　タイムの金額には、セグメント間の内部仕入高486,296千円が含まれております。
     　　　３　ホームセンターバローの金額には、セグメント間の内部仕入高386,153千円が含まれております。
     　　　４　アミーゴの金額には、セグメント間の内部仕入高11,608千円が含まれております。
     　　　５　その他の金額には、セグメント間の内部仕入高23,455千円が含まれております。
        ６　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      ｂ.  販売実績

            区分                 金額(千円)                 前年同期比(％)
    ダイユーエイト                              48,223,661                     110.9
    タイム                              16,251,781                     110.1
    ホームセンターバロー                              62,168,871                     118.8
    アミーゴ                              22,488,334                     121.9
    その他                              14,822,579                     115.8
            合計                      163,955,228                     115.6
     （注）１　ダイユーエイトの金額には、セグメント間の内部売上高536,687千円が含まれております。
     　　　２　タイムの金額には、セグメント間の内部売上高189,697千円が含まれております。
     　　　３　その他の金額には、セグメント間の内部売上高5,824,204千円が含まれております。
        ４　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
      す。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
      ①  重要な会計方針及び見積り

        当社  グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されてお
       りますが、この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者により一定の会計基準の範囲内で見積りが行われてい
       る部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。これらの見積りについては、不確実性を
       伴うため、実際の結果はこれらとは異なる場合があります。この見積りにつきましては、継続して評価し、必要
       に応じて見直しを行っております。連結財務諸表の作成にあたる重要な会計方針につきましては、「第５　経理
       の状況　１　連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項」に記載しております。なお、連結財務諸表作成に
       当たり、特に以下の事項は、経営者の会計上の見積りの判断が財務諸表及び経営成績に重要な影響を及ぼすと考
       えております。
      （固定資産の減損処理）

       当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループ
      から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減
      額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては
      慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生
      じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。
                                16/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      （のれんの減損処理）
       当社グループは、のれんについて、その効果の発現する期間を見積り、その期間で均等償却しております。ま
      た、その資産性について子会社の業績や事業計画等を基に検討しており、将来において当初想定した収益が見込め
      なくなり、減損の必要性を認識した場合には、当該連結会計年度においてのれんの減損処理を行う可能性がありま
      す。
      ②  当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      ａ．財政状態
        当連結会計年度末の総資産は前連結会計年度末に比べて36億1百万円増加し、804億8千9百万円となりました。
       これは主に、現金及び預金40億3千6百万円及び建物及び構築物7億1千万円の増加によるものであります。
        負債は、短期借入金37億9千8百万円、未払金5億1千4百万円及び設備関係電子記録債務10億9千2百万円の減少
       により、前連結会計年度末に比べ8億1千6百万円減少し、554億2千3百万円となりました。
        また、非支配株主持分及び新株予約権を除く純資産は前連結会計年度末に比べ43億2千6百万円増加し、238億9
       千4百万円となり、自己資本比率は29.7％となりました。
      ｂ．経営成績

      （売上高及び営業利益）
      　経営成績の前年同期比増減につきましては、前連結会計年度において新たに株式会社ホームセンターバローが連
      結子会社となっておりますが、前連結会計年度の連結経営成績に含まれる当該ホームセンターバローの経営成績が
      連結子会社となった以降の11ヵ月間の経営成績であることが前年同期比増減要因の一部であります。
        売上高につきましては、第２「事業の状況」の３「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
       の状況の分析」(1)経営成績等の状況の概要に記載のとおりであります。
        販売費及び一般管理費は、新規出店費用および既存店の改装費用の発生等により前連結会計年度に比べ
       3,439,597千円増加(8.2％増）の45,315,522千円となり、営業利益は前連結会計年度に比べ5,003,085千円増加
       （149.5％増）の8,350,619千円となりました。
      （営業外損益及び経常利益）
        営業外損益は、営業外収益が前連結会計年度に比べ24,500千円増加(3.5％増)し、722,771千円、営業外費用
       は、前連結会計年度に比べ67,969千円減少(25.0％減)し、204,153千円となりました。この結果、経常利益は前
       連結会計年度に比べ5,095,554千円増加(135.0％増)し、8,869,237千円となりました。
      （特別損益及び親会社株主に帰属する当期純利益）
        特別損益は、特別利益が前連結会計年度に比べ361,726千円減少(72.5％減）し、137,166千円、特別損失は、
       減損損失を計上し、前連結会計年度に比べ3,356千円減少(0.3％減)し、1,055,985千円となりました。
        この結果、税金等調整前当期純利益は7,950,419千円となり、法人税、住民税及び事業税と法人税等調整額を
       調整した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度に比べ3,244,229千円増加(170.7％増)し、
       5,144,225千円となりました。
      ｃ．キャッシュ・フローの状況

        当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況につきましては、「(１)経営成績等の状況の概要　②
       キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
      ③  経営成績に重要な影響を与える要因について

        「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載のとおりであります。
                                17/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ④  資本の財源及び資金の流動性
        当社グループの主な資金需要は、商品仕入に伴う決済資金、販売費及び一般管理費等の営業費用及び新規出店
       費用、既存店の改装費用等の設備投資によるものであり、営業活動によるキャッシュ・フローを財源とすること
       を基本とし、必要に応じて銀行借入により資金調達を行うこととしております。
        また、当社は、事業活動の維持拡大に必要な資金を安定的に確保するため、グループ内資金の活用を基本とし
       て、子会社の資金を含め当社グループ内の資金需要に備えるとともに、資金の短期流動性を確保するためコミッ
       トメントライン（シンジケート方式）60億円の融資限度枠を設定しております。
      ⑤  経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        当社グループは、事業の継続的な成長基盤を確立することを経営上の重要課題であると認識し、３年間の中期
       経営計画を策定しております。中期経営計画の策定にあたっては、今後の出店戦略、商品戦略、出店地域ごとの
       外部経営環境要因を考慮し、毎期更新を行っております。目標とする経営指標の当連結会計年度の実績は下記表
       の通りであります。
        当社グループは今後も、事業の継続的な成長基盤を盤石とすべく、人材の確保、既存事業の深耕、新規事業の
       開拓、グループ全体でのコストコントロールによるコスト削減を着実に遂行し、引き続き企業価値の向上に努め
       てまいります。
                  2021年２月期（目標）               2021年２月期（実績）
       営業収益                147,580百万円               157,404百万円
       経常利益                 4,000百万円               8,869百万円
       経常利益率                    2.7％               5.6％
    ４  【経営上の重要な契約等】

     　該当事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
                                18/97











                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

       当社グループは、ホームセンターを主力業態とし、専門店のドミナント化を目的とした設備投資を継続的に実施
      しております。当連結会計年度における、設備投資の総額は                            4,283   百万円であり、セグメントごとの設備投資につ
      いて示すと、ダイユーエイトにおいて、ホームセンターダイユーエイト鶴岡店(山形県)、ホームセンターダイユー
      エイト一関店(岩手県)、ホームセンターダイユーエイト二本松店(福島県)、他６店舗、計９店舗の開設を中心とす
      る総額   1,827   百万円、タイムにおいて、ホームセンタータイム高松六条店(香川県)、アクトスWill_G丸亀VASALA店
      (香川県)、アクトスWill_Gイオンタウン水島店(岡山県)、計３店舗の開設を中心とする総額                                           916  百万円、ホームセ
      ンターバローにおいて、プロサイト鈴鹿磯山店(三重県)、計１店舗の開設を中心とする総額                                           455  百万円、アミーゴ
      において、ペットワールドアミーゴ新居浜店(愛媛県)、ペットワールドアミーゴ今治店(愛媛県)、ペットワールド
      アミーゴ四日市日永店(三重県)、ペットワールドアミーゴ仙台富沢店(宮城県)、他１店舗、計５店舗の開設を中心
      とする総額     843  百万円、その他において、DOG&CAT                 JOKERグリーンスプリングス立川店(東京都)、計1店舗の開設等
      を中心とする総額        240  百万円の投資を実施しました。
       なお、上記投資金額には、有形固定資産の他、無形固定資産への投資を含めて記載しており、当連結会計年度に
      おける、重要な設備の除却又は売却はありません。
                                19/97















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ２  【主要な設備の状況】
      当社グループ(当社及び連結子会社)における主要な設備は、次のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                                 2021年２月28日       現在
                                      帳簿価額(千円)
                                                        従業
       事業所名        セグメント       設備の
                                                        員数
                                 建物及び
                            土地
       (所在地)         の名称      内容
                                      リース資産       その他      合計
                                                        (人)
                            (千㎡)
                                  構築物
    本社他                           -
                その他      事務所             3,513     69,112      3,340     75,966      21
    (福島県他)                          （-)
     (注)     １　土地の上段には帳簿価額を表示し、下段（                      ）内は自社所有土地面積を表示しております。
       ２　その他の内訳は、工具器具備品及び少額資産の合計であります。
       ３　従業員数には、準社員及びパートタイマー・アルバイトは含まれておりません。
       ４　上記のほか、連結会社以外から賃借している主要な設備として、以下のものがあります。
                                         土地
                                               年間       年間
             事業所名
                                         面積
                       セグメントの名称           設備内容             賃借料       リース料
             （所在地)
                                               (千円)       (千円)
                                         (千㎡)
           本社他
                         その他         事務所          0     19,345       35,709
           (福島県他)
       ５　上記金額には消費税等は含まれておりません。
     (2)  子会社

                                                2021年２月28日       現在
                                       帳簿価額(千円)
                                                        従業
              事業所名
                    セグメント      設備の
       会社名                                                  員数
                                   建物及び
                               土地
              (所在地)
                     の名称     内容
                                        リース資産      その他      合計
                                                        (人)
                               (千㎡)
                                    構築物
            黒岩店他
                              1,906,319
    ㈱ダイユーエイト                ダイユーエイト
                          店舗等         11,222,338       891,328     141,965    14,161,952      464
                                (32)
            (福島県他)
            西市店他                  1,988,887
    ㈱タイム                 タイム
                          店舗等          1,391,859      249,720     357,870    3,988,338      169
            (岡山県他）                    (20)
    ㈱ホームセンター
            高山店他                     -
                    ホームセンター
                          店舗等          442,538        -   601,319    1,043,857      631
                     バロー
    バロー
            (岐阜県他)                    (-)
            福島西店他                   482,969
    ㈱アミーゴ                 アミーゴ
                          店舗等          1,485,881      306,364     336,359    2,611,574      251
            (福島県他)                    (2)
            本社他                     -
    ㈱アレンザ・ジャパン                 その他
                          事務所             -     -     0     0   5
            (東京都他)                    (-)
            湯沢店他                   545,706
    ㈱日敷                 その他
                          店舗等          1,371,354      111,626      19,857    2,048,545      77
            (秋田県他)                    (30)
            吉備路農園他                    2,700
    ㈲アグリ元気岡山                 その他
                          店舗等           69,731     23,211      6,210    100,853      30
            (岡山県他)                    (0)
            そごう横浜店他                   15,800
    ㈱ジョーカー                 その他
                          店舗等          392,775      10,000     16,119     434,696      65
            (東京都他)                    (0)
     (注)   １　土地の上段には帳簿価額を表示し、下段（                      ）内は自社所有土地面積を表示しております。
       ２　その他の内訳は、機械装置、車両運搬具、工具器具備品及び少額資産の合計であります。
       ３　従業員数には、準社員及びパートタイマー・アルバイトは含まれておりません。
       ４　上記のほか、連結会社以外から賃借している主要な設備として、以下のものがあります。
                                              土地
                                                   年間     年間
                       事業所名
                                              面積
             会社名                  セグメントの名称         設備内容         賃借料    リース料
                       （所在地)
                                                  (千円)     (千円)
                                              (千㎡)
                    黒岩店他
          ㈱ダイユーエイト                      ダイユーエイト         店舗等     1,321   2,833,932      534,005
                    (福島県他）
                    西市店他
          ㈱タイム                        タイム        店舗等      259  1,050,885      199,052
                    (岡山県他)
                    高山店他
          ㈱ホームセンターバロー                     ホームセンターバロー           店舗等      630  3,820,863      37,926
                    (岐阜県他)
                    福島西店他
          ㈱アミーゴ                       アミーゴ        店舗等      473  1,373,381      149,668
                    (福島県他)
                    本社他
          ㈱アレンザ・ジャパン                        その他       事務所等       -     -   2,742
                    (東京都他)
                    湯沢店他
          ㈱日敷                        その他        店舗等      137   121,662     42,802
                    (秋田県他)
                    吉備路農園他
          ㈲アグリ元気岡山                        その他        店舗等      72   14,434     11,048
                    (岡山県他)
                    そごう横浜店他
          ㈱ジョーカー                        その他        店舗等       5  323,362     12,758
                    (東京都他)
       ５　上記金額には消費税等は含まれておりません。
                                20/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ３  【設備の新設、除却等の計画】
     (1)  重要な設備の新設等
       現在計画中の設備新設の状況は次のとおりであります。
                                               2021年２月28日       現在
                                  投資予定額
                    事業所名        設備の              資金調達      着工    完了予定
            セグメント
      会社名
             の名称
                    (所在地)        内容              方法     年月     年月
                                 総額    既支払額
                                (千円)     (千円)
                 ダイユーエイト
             ダイユー
                                          自己資金
    ㈱ダイユーエイト             いわき湯本店            店舗    501,923      3,160         2021年５月     2021年11月
                                          及び借入金
             エイト
                 （福島県いわき市）
                 タイム
                                          自己資金
      ㈱タイム       タイム    熊野店            店舗    557,517     244,316         2021年１月     2021年５月
                                          及び借入金
                 （広島県安芸郡）
                 プロサイト
    ㈱ホームセンター
            ホームセン                              自己資金
                 高浜店他１店舗            店舗    477,339       -       2021年４月     2021年９月
      バロー      ターバロー                              及び借入金
                 （愛媛県高浜市他）
                 ペットワールドアミーゴ
                                          自己資金
      ㈱アミーゴ       アミーゴ     岡南店他３店舗            店舗    863,933      1,130         2021年１月     2021年12月
                                          及び借入金
                 （岡山県岡山市他）
     (注)　上記金額には消費税等は含まれておりません。
     (2)  重要な設備の除却等

       重要な設備の除却の計画はありません。
                                21/97














                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式の総数(株)
               普通株式                           120,000,000
                 計                         120,000,000
      ②  【発行済株式】

                                  上場金融商品取引所
               事業年度末現在           提出日現在
       種類                          名又は登録認可金融                内容
                発行数(株)          発行数(株)
                                  商品取引業協会名
              ( 2021年２月28日       )  (2021年５月31日)
                                  東京証券取引所
      普通株式           30,168,966          30,168,966                単元株式数は100株であります。
                                  （市場第一部）
        計          30,168,966          30,168,966          ―             ―
    （注）「提出日現在発行数」欄には、2021年5月1日からこの有価証券提出日までの新株予約権の権利行使により発
    　　　行された株式数は含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
     株式会社ダイユーエイトが既に発行している新株予約権は、2016年９月１日の株式移転効力発生日をもって消滅し、
     同日当該新株予約権の新株予約権者に対してこれに代わる当社の新株予約権を交付いたしました。当社が交付した新
     株予約権の内容は、次のとおりであります。
                        2014年５月16日            2015年５月15日            2016年４月８日
          決議年月日
                          （注）１            （注）１            （注）１
                                               当社及び株式会社
                                    当社及び株式会社
                      当社及び株式会社
                                               ダイユーエイト取締役
    付与対象者の区分及び人数(名)                  ダイユーエイト取締役
                                   ダイユーエイト取締役
                                               (社外取締役を除く)
                      (社外取締役を除く)６
                                   (社外取締役を除く)６
                                               ６[４]
    新株予約権の数(個)                  185（注）２            164（注）２            207（注）２
    新株予約権の目的となる株式の種                      普通株式            普通株式            普通株式
    類、内容及び数(株)                      20,535            18,204            22,977
                                   新株予約権の行使により
                      新株予約権の行使により                         新株予約権の行使により
                                   交付される株式１株当た
                      交付される株式１株当た                         交付される株式１株当た
                                   りの金額を１円とし、こ
    新株予約権の行使時の払込金額(円)                  りの金額を１円とし、こ                         りの金額を１円とし、こ
                                   れに付与株式数を乗じた
                      れに付与株式数を乗じた                         れに付与株式数を乗じた
                                   金額とする。
                      金額とする。                         金額とする。
                      2016年９月１日～            2016年９月１日～            2016年９月１日～
    新株予約権の行使期間
                      2044年６月10日            2045年６月10日            2046年６月10日
    新株予約権の行使により株式を発行
    する場合の株式の発行価格及び資本                  （注）３            （注）３            （注）３
    組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                  （注）４            （注）４            （注）４
    新株予約権の譲渡に関する事項                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                      （注）５            （注）５            （注）５
    交付に関する事項
      ※　当事業年度の末日(2021年２月28日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月
        末現在（2021年４月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に
        記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．株式会社ダイユーエイトにて決議された年月日を記載しております。

     　　　２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、111株とする。
          ただし、割当日後、当社が当社普通株式の株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与
     　　　　株式数の調整を行い調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
          調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  株式分割または株式併合の比率
          また、割当日後に当社が合併、会社分割を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他これらに準じて付
         与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲内で付与株式数は適切に調整されるものとする。
                                22/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
        ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
         ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会計計算規則第17条第１項
          に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたとき
     　　　　　は、その端数を切り上げるものとする。
     　　　　②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
          増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた金額とする。
     　　　４．新株予約権の行使の条件
     　　　　　新株予約権者は、上記の新株予約権の行使期間において、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10
     　　　　日を経過する日までに限り、新株予約権を一括して行使できるものとする。
        ５．組織再編を実施する際の新株予約権の取扱
          当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
     　　　　（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日におい
     　　　　て残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）については、会社法第236条に基づき交付するこ
     　　　　ととする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社の新株予約権を新たに交付するも
     　　　　のとする。
     　　　　　ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約，吸収分割契約、新設
     　　　　分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ①交付する再編対象会社の新株予約権の数
     　　　　　新株予約権が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付するものとする。
     　　　　②新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類および数
     　　　　　新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社普通株式とし、新株予約権の行使により交付する再編
     　　　　　対象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、(注)１に準じて決定する。
     　　　　③新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
     　　　　　交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、いかに定める再編後行使価額に当該各新
     　　　　　株予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される新株予約権を
     　　　　　行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たりの金額を１円とする。　
     　　　　④新株予約権を行使することができる期間
     　　　　　前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為
     　　　　　の効力発生日のうちいずれか遅い日から、前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権の行使期間
          の満了日までとする。
     　　　　⑤新株予約権の取得に関する事項
     　　　　　・新株予約権者が権利行使をする前に、前記(注)３の定め又は新株予約権割当契約の定めにより新株予約
           権を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で
           することができる。
          ・当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割契約または当社
           が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画の承認の議案が当社の株主総会(株式総会が不要
           な場合は当社の取締役会)において承認された場合は、当社の取締役会が別途定める日をもって、同日時
     　　　　　　点で権利行使されていない新株予約権を無償で取得することができる。
         ⑥新株予約権の譲渡制限
     　　　　　譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。
     　　　　⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
     　　　　　前記(注)２に準じて決定する。
      ②  【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
                                23/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                  発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金
         年月日         総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                    (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2016年９月１日（注）１              15,174,203       15,174,203       2,000,000       2,000,000       9,104,041       9,104,041
    2019年４月１日（注）２              14,977,114       30,151,317           ―   2,000,000       4,425,650      13,529,692
    2019年５月20日（注）３                 1,443    30,152,760          330    2,000,330          330   13,530,022
    2020年３月３日（注）３                 7,437    30,160,197         1,958     2,002,288         1,958    13,531,980
    2020年３月４日（注）３                 8,769    30,168,966         2,312     2,004,600         2,312    13,534,292
    （注）１.発行済株式総数、資本金及び資本準備金の増加は、2016年９月１日付で株式会社ダイユーエイト及び株式会
        社リックコーポレーションの共同株式移転の方法により当社が設立されたことによるものであります。
       ２.2019年４月１日付で実施した株式会社ホームセンターバローとの株式交換(交換比率7,488.557：1)による増
        加であります。
       ３.新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加であります。
     (5)  【所有者別状況】

                                                2021年２月28日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                      単元未満
           政府及び
                                  外国法人等
      区分                                               株式の状況
                      金融商品     その他の                 個人
           地方公共     金融機関                                 計
                                                       (株)
                      取引業者      法人               その他
                                個人以外      個人
            団体
    株主数
              ―     33     18     223      40     32   20,402     20,748        ―
    (人)
    所有株式数
              ―   30,759       466   182,672      2,508       46   84,262     300,713      97,666
    (単元)
    所有株式数
              ―    10.23      0.15     60.75      0.83     0.02     28.02     100.00        ―
    の割合(％)
    (注)１　自己株式116,068株は、「個人その他」に1,160単元、「単元未満株式の状況」に68株含まれております。　
      ２   証券保管振替機構名義の株式は、「その他の法人」に31単元、「単元未満株式の状況」に8株含まれておりま
       す。
                                24/97











                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (6)  【大株主の状況】
                                                2021年２月28日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式
                                            所有株式数        を除く。)の
                                住所
                                             (千株)      総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(％)
    株式会社バローホールディングス                    岐阜県恵那市大井町180番地の1                       15,277        50.83
    株式会社アサクラ・ＨＤ                    福島県福島市大笹生座頭石26番地の８                        1,040        3.46

    株式会社日本カストディ銀行（信託口）

                        東京都中央区晴海一丁目8-12                         693       2.31
    株式会社東邦銀行                    福島県福島市大町３番25号                         468       1.56

    日本マスタートラスト信託銀行株式会社
                        東京都港区浜松町二丁目11番３号                         382       1.27
    　　　　　　　　　　　　　　(信託口)
    浅倉　俊一                    福島県福島市                         267       0.89
    ダイユーエイト社員持株会                    福島県福島市太平寺字堰ノ上58番地                         229       0.76

    株式会社みずほ銀行                    東京都千代田区大手町一丁目５-５                         197       0.66

    浅倉　友美                    福島県福島市                         175       0.58

    アイリスオーヤマ株式会社                    宮城県仙台市青葉区五橋２丁目12番１号                         174       0.58

             計                    ―              18,907        62.91

     (7)  【議決権の状況】

      ①  【発行済株式】
                                                2021年２月28日       現在
          区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
    無議決権株式                     ―            ―            ―

    議決権制限株式(自己株式等)                     ―            ―            ―

    議決権制限株式(その他)                     ―            ―            ―

                   (自己保有株式)
                                          権利内容に何ら限定のない当社
    完全議決権株式(自己株式等)                                 ―
                                          における標準となる株式
                   普通株式          116,000
    完全議決権株式(その他)               普通株式         29,955,300          299,553           同上
    単元未満株式               普通株式           97,666       ―            同上

    発行済株式総数                       30,168,966         ―            ―

    総株主の議決権                     ―            299,553            ―

     (注)　「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の名義書換失念株式が3,100株(議決権31個)含ま
        れております。
      ②  【自己株式等】
                                                2021年２月28日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名
                                                  総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
                                                   所有株式数
        又は名称
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(％)
       (自己保有株式)
                 福島県福島市太平寺字
    アレンザホールディングス
                                116,000         ―    116,000        0.38
                 堰ノ上58番地
    株式会社
          計             ―          116,000         ―    116,000        0.38
                                25/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】          会社法第155条第7号及び会社法第155条第13号による普通株式の取得
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

     会社法第155条第7号による取得
             区分                 株式数（株）                価額の総額（千円）
    当事業年度における取得自己株式                                   856                1,096
    当期間における取得自己株式                                   121                 160
     (注)　当期間における取得自己株式には、2021年５月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満買取りによる
        株式は含めておりません。
     会社法第155条第13号による取得

             区分                 株式数（株）                価額の総額（千円）
    当事業年度における取得自己株式                                  4,906                   ―
    当期間における取得自己株式                                   600                  ―
     (注)　当期間における取得自己株式には、2021年５月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満買取りによる
        株式は含めておりません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                              当事業年度                  当期間

             区分
                                  処分価額の総額                 処分価額の総額
                          株式数（株）                 株式数（株）
                                   （千円）                 （千円）
    引き受ける者の募集を行った取得自己株式                            ―        ―        ―        ―
    消却の処分を行った取得自己株式                            ―        ―        ―        ―

    合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る

                               ―        ―        ―        ―
    移転を行った取得自己株式
    その他(譲渡制限付株式報酬による自己株式
                             50,000        20,681          ―        ―
    の処分)
    保有自己株式数                         116,068           ―      116,789           ―
     (注)　当期間における保有自己株式には、2021年５月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満買取りによる
        株式は含まれておりません。
                                26/97







                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ３  【配当政策】
       株主に対する利益還元につきましては、将来の事業展開と経営基盤の一層の充実強化を図り、業績の進展状況、
      基準配当性向30％等に基づき決定していく方針であります。
      　当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
       当事業年度の期末の配当につきましては、１株当たり20円とすることといたしました。
      　内部留保資金につきましては、今後ますます激化する競争に対処しローコストに徹した新規店舗開設及び既存店
      舗改装の設備資金に有効投資し、これにより売上高の拡大、自己資本利益率の一層の向上を図ってまいります。
       当社は、「取締役会決議により、毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
      めております。
      　なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                      配当金の総額           １株当たり配当額
          決議年月日
                       （千円）            （円）
         2020年10月15日
                           480,871              16
         取締役会決議
         2021年５月28日
                           601,057              20
        定時株主総会決議
                                27/97















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
      　当社グループが、グループ内の事業会社を支配・管理を行う持株会社として、「お客様」「お取引様」「株主
      様」「地域社会」「社員」等すべてのステークホルダーから支持され続けるためには、法令等を遵守し業務の適正
      を確保するための体制整備を行い、企業価値を向上させていくことが使命と考えます。
      　そのためには、コーポレート・ガバナンスの徹底・強化が基盤になるとの認識のもと、監査等委員会設置会社と
      して、業務執行の適法性、妥当性の監査・監督機能を強化することで、より透明性の高い経営の実現を目的とする
      体制としております。
      　また、コンプライアンスの意識を一層高めるための研修・教育を徹底し、かつ積極的な情報開示を推進すること
      で経営の透明性を高め、さらなるコーポレート・ガバナンス体制の充実に努めております。
      ②   企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
       a．企業統治の体制の概要
        　当社は、監査等委員会設置会社を採用しております。
        　当社の取締役会は有価証券報告書提出日（2021年５月31日）現在、代表取締役社長　浅倉俊一を議長とし、
        取締役６名、監査等委員である取締役５名（うち社外取締役４名）で構成され、その構成員の氏名は後記
        「(2)　[役員の状況]　①　役員一覧」のとおりです。取締役会は月１回の定例取締役会のほか、必要に応じ
        て臨時取締役会を開催しております。取締役会においては、法令や定款に定める事項について審議・決定する
        他、経営や業務執行の監視機能、牽制機能の整備・強化を行っております。
        　取締役会に次ぐ重要会議である経営会議は、常勤監査等委員である取締役を含む常勤取締役、商品本部長、
        店舗開発部長で構成しており、オブザーバーとして主要子会社の営業本部長または商品（統括）部長が参加し
        ております。経営会議は月１回開催し、業務執行に関する取締役会から委任された事項の報告・検討及び決定
        を行っております。
        　監査等委員会は有価証券報告書提出日（2021年５月31日）現在、社外取締役監査等委員　梅津茂巳を議長と
        し監査等委員である取締役５名（うち社外取締役４名）で構成され、その構成員の氏名は後記「(2)　[役員の
        状況]　①　役員一覧」のとおりです。監査等委員会は、原則、毎月１回開催し、取締役の業務執行を監督し
        ております。また、当社グループでは、内部監査部門による法令やコンプライアンスの遵守と透明かつ効率的
        な経営の観点から業務執行状況の監査を行い、適宜改善や助言、提案を行っております。
        　当社のコーポレート・ガバナンス体制の模式図は以下のとおりであります。

                                28/97










                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
       b．企業統治の体制を採用する理由
        　取締役会において議決権を有する監査等委員である取締役により、経営に対する監視監督機能を強化するこ
        とで、経営における透明性の高いガバナンス体制を構築・維持し、結果として継続的な当社グループの企業価
        値向上が図られるものと判断し、現在の体制を採用しております。
       c．内部統制システムの整備の状況

        　当社は、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他業務の適正を確保
        するための体制（以下、内部統制という。）を整備するため、取締役会において、「内部統制システムの基本
        方針」を決議しております。
        　「内部統制システムの基本方針」は、次のとおりです。
        (a)  取締役及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         1)  企業行動憲章を制定し、代表取締役社長がその精神を役員及び使用人に伝えることにより、法令遵守及
           び社会倫理の遵守を企業活動の前提とすることを徹底する。
         2)  代表取締役社長が任命する取締役（監査等委員である取締役を除く。）を委員長とする内部統制委員会
           は、コンプライアンス上の重要な問題を審議し、その結果を代表取締役社長及び取締役会に報告する。
           各業務担当取締役は、各業務部門固有のコンプライアンス・リスクを分析し、その対策を具体化する。
         3)  各業務部門の責任者及び取締役並びに監査等委員である取締役がコンプライアンス上の問題を発見した
           場合は、速やかに内部統制委員会に報告する体制を構築する。使用人が直接報告することを可能とする
           コンプライアンス・ホットラインを設ける。報告・通報を受けた内部統制委員長は、その内容を調査し
           再発防止策を担当部門と協議の上、決定し、全社的に再発防止策を実施する。
         4)  使用人の法令・定款違反行為については、内部統制委員会から人事部に処分を求め、役員の法令・定款
           違反については、内部統制委員会が取締役会に具体的な処分を答申する。
        (b)  取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する事項

         　代表取締役社長が任命する取締役（監査等委員である取締役を除く。）を取締役の職務執行に係る情報の
         保存及び管理を全社的に統括する責任者とする。任命された取締役は、文書管理規程に従い職務執行に係る
         情報を文書または電磁的媒体に記録し、保存する。取締役及び監査等委員である取締役は文書管理規程によ
         り、これらの文書を常時閲覧できるものとする。
        (c)  損失の危険の管理に関する規程その他の体制

         　リスク管理体制の基礎として、リスク管理規程を定め、当社グループの個々のリスクについて管理責任者
         を決定し、同規程に従ったリスク管理体制を構築する。不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を
         本部長とする対策本部を設置し、総務部を中心とした情報連絡チーム及び顧問弁護士等を含む外部アドバイ
         ザリーチームを組織し迅速な対応を行い、損害の拡大を防止し、これを最小限に止める体制を整える。
         　また、内部監査室はグループ各部門のリスク管理の状況を監査し、その結果を定期的に代表取締役社長に
         報告し、代表取締役社長は取締役会にその改善策を諮る。
        (d)  取締役及び使用人の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          以下の経営管理システムを用いて、取締役の職務の執行の効率化を図る。
         1)  職務権限・意思決定ルールの策定
         2)  取締役及び部・室長を構成員とする業績検討会の開催
         3)  取締役会による中期経営計画の策定、中期経営計画に基づく事業部門毎の業績目標と予算の設定及びIT
           を活用した月次・四半期業績管理の実施
         4)  業績検討会、経営会議、取締役会による月次実績のレビューと改善策の実施
        (e)  当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

         1)  内部監査室は、当社及びグループ各社間での内部統制に関する協議、情報の共有化、指示・要請の伝達
           等、内部統制活動を円滑に推進するために必要な役割を担う。
         2)  当社取締役、部室長及びグループ各社の社長は、各部門の業務執行の適正を確保する内部統制の確立と
           運用の権限と責任を有する。
         3)  当社の内部監査室は、当社及びグループ各社の内部監査を実施し、その結果を内部統制委員会委員長及
           び上記(b)の責任者に報告し、内部統制委員会委員長は必要に応じて、内部統制の改善策の指導、実施の
           支援・助言を行う。
        (f)  監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制並

                                29/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
          びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
         　監査等委員である取締役は、内部監査室所属の使用人に監査業務に必要な事項を命令することができるも
         のとし、監査等委員である取締役より監査業務に必要な命令を受けた使用人は、その命令に関して取締役、
         内部監査室長等の指揮命令を受けないものとする。
        (g)  取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制

         1)  監査等委員会に報告すべき事項を定める規程を監査等委員会と協議の上制定し、取締役は次に定める事
           項を報告することとする。
           イ.  経営会議で決議された事項
           ロ.  会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項
           ハ.  毎月の経営状況として重要な事項
           ニ.  内部監査状況及びリスク管理に関する重要な事項
           ホ.  重大な法令・定款違反
           ヘ.  コンプライアンス・ホットラインの通報状況及び内容
           ト.  その他コンプライアンス上重要な事項
         2)  使用人は前項ロ．及びホ．に関する重大な事実を発見した場合は、監査等委員である取締役に直接報告
           することができるものとする。
        (h)  その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         　監査等委員会と代表取締役社長の定期的な意見交換会を設ける。監査等委員会は必要に応じて独自に顧問
         弁護士を委嘱することができ、とりわけ専門性の高い法務・会計事項については、専門家に相談できる機会
         を保障されるものとする。
       d．業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要

        　取締役の職務の執行が法令及び定款に適合するための体制その他会社の業務の適正を確保するための運用状
        況の概要は以下のとおりです。
        (a)  内部統制システム全般について
         　当社及び当社グループ全体の内部統制システム全般の整備・運用状況を当社の内部監査室がモニタリング
         し、改善を進めております。
        (b)  監査等委員会の運用状況について
         　監査等委員は、取締役会、経営会議等の重要な会議への出席等を通じ、取締役から業務執行の報告を受け
         るとともに、その意思決定の過程や内容について監督を行っております。
        (c)  内部監査について
         　内部監査室が作成した内部監査計画に基づき、当社及び当社グループ各社の内部監査を実施しておりま
         す。内部監査室は、監査結果を代表取締役社長及び監査等委員会に報告しております。
       e．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況

        (a)  基本的な考え方
         　当社グループは「企業行動憲章」において、社会からの信頼を確保するため、企業や市民社会の秩序や安
         全に脅威を与える反社会的勢力及び団体とは、一切の関係を排除すると定めております。具体的には、反社
         会的勢力に対しては毅然とした態度で対応し、不当要求等は断固として受け入れず、警察及び弁護士等の外
         部機関と連携のもと、組織として対応することを基本方針としております。
        (b)  整備状況
         　当社グループは「反社会的勢力排除マニュアル」を制定し、反社会的勢力排除のため本部及び店舗に不当
         要求防止責任者を配置し、速やかに対応できる体制づくりをしております。また、警察、暴力団排除活動団
         体等の外部機関と連絡を密に情報収集に努め、不当要求等に対しては連携を取りながら対応してまいりま
         す。
      ③　責任限定契約の内容の概要

       　当社と社外取締役は、定款に基づき、会社法第423条第１項の賠償責任を限定する契約を締結しており、当該
       契約に基づく賠償責任限度額は、会社法第425条第１項に定める額を責任の限度としております。
                                30/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ④   取締役会で決議できる株主総会決議事項
       a．剰余金の配当等
         当社は、株主への機動的な利益還元等を行うため、会社法第459条第１項各号に定める事項については、法
        令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議によって定めることができる旨定款で定めております。
       b．取締役の責任免除

         当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって、同法第423条第１項の任務を怠った
        ことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる
        旨定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待され
        る役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
       c．取締役への委任

         当社は、会社法第399条の13第６項の規定により、取締役会の決議をもって、重要な業務執行（同条第５項
        各号に掲げる事項を除く。）の決定の全部または一部を取締役に委任することができる旨定款に定めており、
        重要事項は原則として取締役会に付議しております。
       d．中間配当

         当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議をもって、毎年８月31日を基準日として、中
        間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためで
        あります。
      ⑤   取締役の定員

        当社の取締役は16名以内とする旨定款に定めております。
        また、当社の監査等委員である取締役は5名以内とする旨定款に定めております。
      ⑥   取締役選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
       主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、その決議は累積投票によらないものとする旨定款に定
       めております。
      ⑦   株主総会の特別決議要件

        当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
       主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めており
       ます。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
       目的とするものであります。
                                31/97









                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    　男性   10 名　女性    1 名（役員のうち女性の比率            9.1  ％）
                                                        所有
        役職名        氏名    生年月日                 略歴               任期   株式数
                                                        (株)
                         1976年４月     株式会社アサクラ(現株式会社ダイユーエイト)設立
                              代表取締役社長
                         1977年６月     株式会社ダイユーエイト(商号変更)代表取締役社長
       代表取締役
                   1950年１月18
               浅倉俊一                                     (注)２    267,639
                              (現任)
                     日 生
        社長
                         2016年９月     当社代表取締役社長(現任)
                         2019年４月     株式会社バローホールディングス             取締役(現任)
                         1983年12月     株式会社富士屋入社
                         2000年１月     株式会社バロー(現株式会社バローホールディングス)
                              HC商品部長
                         2004年７月     同社HC営業部長
      取締役副社長
                         2011年６月     同社取締役(現任)
        営業本部長         和賀登
                   1959年５月４
                                                    (注)２     6,900
                         2014年１月     同社HC営業部長
                     日 生
         兼       盛作
    ホームセンターバロー担当
                         2015年６月     株式会社ホームセンターバロー代表取締役社長(現任)
                         2018年２月     株式会社ファースト代表取締役社長(現任)
                         2021年５月     当社取締役副社長        営業本部長     兼 ホームセンターバ
                              ロー担当(現任)
                         2002年６月     株式会社リックコーポレーション(現株式会社タイム)
                              入社
                         2010年５月     同社取締役商品統括部ゼネラルマネージャー
                         2013年５月     同社常務取締役アミーゴ事業部ゼネラルマネージャー
                         2016年５月     同社専務取締役営業本部長
       常務取締役
                   1961年３月１
               吉原重治                                     (注)２    75,000
                         2016年９月     当社取締役アミーゴ事業担当
                     日 生
       タイム担当
                         2017年３月     株式会社タイム代表取締役社長
                         2017年５月     当社常務取締役ホームセンター事業統括
                         2019年４月     当社常務取締役タイム担当(現任)
                         2020年２月     株式会社タイム代表取締役社長兼営業本部長(現任)
                         1980年11月     株式会社ダイユーエイト入社
                         1989年３月     同社取締役管理本部長
       常務取締役
                         1990年４月     同社常務取締役管理本部長
      経営戦略室長
                   1952年11月11
         兼      三瓶善明                                     (注)２    63,504
                         2001年４月     同社専務取締役経営企画室長(現任)
                     日 生
      情報システム
                         2016年９月     当社取締役経営戦略室長兼情報システム・財務担当
       財務担当
                         2017年５月     当社常務取締役経営戦略室長兼情報システム・財務
                              担当(現任)
                         1989年３月     株式会社リックコーポレーション(現株式会社タイム)
                              入社
                         2011年５月     同社取締役アミーゴ事業部ゼネラルマネージャー
        取締役
                         2015年９月     株式会社ジョーカー代表取締役
      アミーゴ担当
                   1967年３月10
               中村友秀                                     (注)２    72,300
                         2016年５月     株式会社タイム常務取締役
                     日 生
         兼
                         2017年３月     株式会社アミーゴ代表取締役社長(現任)
      内部統制委員長
                         2017年５月     当社取締役ペット専門店事業統括
                         2021年５月     当社取締役内部統制委員長           兼 アミーゴ担当(現任)
                         1977年４月     株式会社バロー(現株式会社バローホールディングス)
                              入社
                         1979年11月     同社取締役
                         1984年11月     同社常務取締役
                         1990年10月     同社専務取締役
                   1947年６月９
        取締役       田代正美                                     (注)２      ―
                     日 生
                         1994年６月     同社代表取締役社長
                         2015年４月     同社代表取締役会長兼社長(現任)
                              株式会社ホームセンターバロー取締役(現任)
                         2019年４月     当社非常勤取締役(現任)
                                32/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有
        役職名        氏名    生年月日                 略歴               任期   株式数
                                                        (株)
                         2007年11月     株式会社ダイユーエイト入社
        取締役
                   1957年５月１
                         2015年５月     同社監査役(現任)
               齋藤徹                                    (注)３     2,553
                     日 生
      (監査等委員)
                         2016年９月     当社取締役(現任)
                         1977年４月     株式会社東邦銀行入行
                         2008年６月     同行　取締役本店営業部長
        取締役
                   1953年４月８
                         2014年５月     株式会社ダイユーエイト監査役
               梅津茂巳                                     (注)３      ―
                     日 生
      (監査等委員)
                         2016年９月     当社取締役監査等委員(現任)
                         2017年４月     一般財団法人ふくしま未来研究会理事(現任)
                         1981年４月     昭和監査法人(現EY新日本有限責任監査法人)東京事務
                              所
                         1984年７月     等松青木監査法人(現有限責任監査法人トーマツ)仙台
                              事務所
                         1986年４月     太田昭和監査法人(現EY新日本有限責任監査法人)福島
                              事務所
                         1995年５月     太田昭和監査法人(現EY新日本有限責任監査法人)社員
                         2007年６月     日本公認会計士協会東北会　常任幹事
        取締役
                   1959年１月６
                         2010年６月     日本公認会計士協会東北会　福島県会長
               鈴木和郎                                     (注)３      ―
                     日 生
      (監査等委員)
                         2015年６月     福島地方最低賃金審議会　会長(現任)
                         2017年12月     鈴木和郎公認会計士事務所　開業(現任)
                         2018年４月     福島市   包括外部監査人(現任)
                              福島県医科大学      監事(現任)
                         2018年９月     公益財団法人福島イノベーション・コースト構想推進
                              機構  監事(現任)
                         2020年５月     当社社外取締役監査等委員(現任)
                         2011年12月     弁護士登録(第二東京弁護士会)
                              平出・髙橋法律事務所(現PLAZA総合法律事務所)入所
        取締役
                   1977年11月12
                              (現任)
               太田絢子                                     (注)３      ―
                     日 生
      (監査等委員)
                         2017年３月     株式会社アミーゴ社外監査役
                         2020年５月     当社社外取締役監査等委員(現任)
                         1982年４月     日本銀行　入行
                         2001年11月     同行　発券局総務課長
                         2005年３月     同行　福島支店長
                         2008年４月     同行　国際局参事役
                         2008年５月     JICA  長期専門家(ベトナム中央銀行            上級顧問)
                         2011年６月     内閣官房    東京電力経営財務調査委員会            次長
                         2011年７月     内閣官房審議官      東日本大震災復興対策本部
                         2012年２月     復興庁   政策参与    兼 統括官付審議官
        取締役
                   1959年７月６
               鉢村健                                    (注)３      ―
                     日 生   2012年10月     日本銀行　神戸支店長
      (監査等委員)
                         2015年６月     株式会社ルネサンス        社外監査役(現任)
                         2016年８月     株式会社青山トラスト会計社           特別顧問(現任)
                         2017年３月     凸版印刷株式会社       顧問(現任)
                         2018年６月     日本化学産業株式会社         社外取締役(現任)
                         2019年４月     立教大学    兼任講師(現任)
                         2019年８月     令和総合研究所株式会社          代表取締役(現任)
                         2020年５月     当社社外取締役監査等委員(現任)
                            合計                           487,896
     (注)   １．取締役(監査等委員)梅津茂巳氏、鈴木和郎氏、太田絢子氏及び鉢村健氏は社外取締役であります。
       ２．取締役の任期は、2021年２月期に係る定時株主総会終結の時から2022年２月期に係る定時株主総会の終結の
         時までであります。
       ３．取締役(監査等委員)の任期は、2020年２月期に係る定時株主総会終結の時から2022年２月期に係る定時株主
         総会の終結の時までであります。
                                33/97




                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ②   社外取締役（監査等委員である取締役）の状況
         当社の社外取締役は４名であり、監査等委員である取締役であります。
         氏　名             当社との関係                       選任の理由
               梅津茂巳氏は、過去、当社の主要な株主である
                                      梅津茂巳氏は、金融機関で培われた豊富な
               株式会社東邦銀行に2010年６月まで在籍し、そ
                                      経験及び幅広い見識を有しております。ま
               の間、取締役など要職を歴任しておりました。
                                      た、同氏は当社の独立性基準を満たしてお
        梅津　茂巳       同行は当社の主要な株主（2021年２月末現在の
                                      り、当社との間に特別な利害関係は存在し
               持株比率1.56％）であります。なお、同行から
                                      ないことから、一般株主との利益相反が生
               当社グループの借入金は、2021年２月末現在で
                                      じるおそれがないと判断しております。
               2,031百万円であります。
               鈴木和郎氏は、過去、当社及び当社子会社の会                       鈴木和郎氏は、公認会計士として高度かつ
               計監査人であるEY新日本有限責任監査法人に                       専門的な知識を有しております。また、同
               2017年11月まで在籍し、その間、業務執行社員                       氏は当社の独立性基準を満たしており、当
        鈴木　和郎
               など要職を歴任しておりました。なお、2021年                       社との間に特別な利害関係は存在しないこ
               ２月期に係る当社及び当社子会社の会計監査人                       とから、一般株主との利益相反が生じるお
               の報酬等の額は55百万円であります。                       それがないと判断しております。
                                      太田絢子氏は、弁護士として高度かつ専門
               太田絢子氏は、現在、PLAZA総合法律事務所に                       的な知識を有しております。また、同氏は
               所属しており、同事務所と当社との取引実績                       当社の独立性基準を満たしており、当社と
        太田　絢子
               は、2021年２月期において連結売上高の2％未                       の間に特別な利害関係は存在しないことか
               満と少額であります。                       ら、一般株主との利益相反が生じるおそれ
                                      がないと判断しております。
                                      鉢村健氏は、日本銀行で培われた豊富な経
                                      験及び幅広い見識を有しております。ま
                                      た、同氏は当社の独立性基準を満たしてお
        鉢村　    健
               該当なし
                                      り、当社との間に特別な利害関係は存在し
                                      ないことから、一般株主との利益相反が生
                                      じるおそれがないと判断しております。
         　当社の社外取締役監査等委員が企業統治において果たす機能及び役割は、「(1)                                      [コーポレート・ガバナ
         ンスの概要]　②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由　a．企業統治の体制の概要」に記載
         のとおりです。
         　当社では、独立社外取締役の選任にあたり、経営監督機能を十分に発揮するために、独立性確保を重視し
         ております。独立性の判断につきましては、東京証券取引所が定める規則に従い定めた、以下の「社外役員
         の独立性基準」に基づき独立社外取締役を選任しております。
         「独立役員の独立基準」
         　当社においては、以下に該当しない者を、独立性を有する社外役員としております。
         a．当社または当社の子会社または関連会社の現在の業務執行者及び過去10年内に業務執行者であった者
         b．当社または当社の子会社または関連会社を主要な取引先とする者
           　※１（当該者が法人等である場合はその業務執行者）
         c．当社または当社の子会社または関連会社の主要な取引先
           　※２（主要な取引先が法人等である場合はその業務執行者）
         d．当社の総議決権の10％以上の議決権を直接または間接的に保有している大株主（保有者が法人等である
           場合はその業務執行者）
         e．当社または当社の子会社または関連会社から、役員報酬以外に直前３事業年度において、平均して10百
           万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ている者（コンサルタント、公認会計士、税理士、弁護士、
           司法書士等の各専門家）または、当該組織の平均年間総費用の30％以上の金銭その他の財産上の利益を
           得ている団体に現在所属している者
         f．当社または当社の子会社または関連会社から役員を受け入れている会社及びその子会社に現在所属して
           いる者
         g．上記a．からf．までの近親者（配偶者または二親等以内の親族）
         ※１　当社または当社の子会社または関連会社を主要な取引先とする者は以下のとおり。
           当社または当社の子会社または関連会社に対して製品またはサービスを提供している取引先で、直前３
          事業年度における当社及びその子会社及び関連会社への取引額がどちらかの連結売上高の2％以上の者
         ※２　当社または当社の子会社または関連会社の主要な取引先とは以下のとおり。
           当社または当社の子会社または関連会社が製品またはサービスを提供している取引先で、直前３事業年
          度における当社及びその子会社及び関連会社への取引額がどちらかの連結売上高の2％以上の者
      ③　社外取締役（監査等委員である取締役）による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相

                                34/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
       互連携並びに内部統制部門との関係
        後記「(3)     [監査の状況]　①　監査等委員監査の状況」に記載のとおりです。
     (3)  【監査の状況】

      ①   監査等委員監査の状況
        監査等委員監査につきましては、社外取締役４名を含む５名の監査等委員が監査の方針・職務の分担等を定
       め、取締役会等の会議体へ随時出席し、取締役会及び取締役の意思決定・業務執行に関し十分な監視機能を果た
       すとともに、会計監査人とは監査報告等の定期的な会合を含め、必要に応じて情報交換を行い、相互連携を強め
       ております。また、監査等委員は内部監査室による監査への立会などを行うほか、内部監査室と随時意見交換を
       行っております。
        なお、監査等委員会には、財務及び会計に関する相当程度の知見を有している監査等委員がおります。
        当期において当社は監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりで
       あります。
             役職名             氏名         開催回数        出席回数
        常勤監査等委員              齋藤　徹              14        14
        監査等委員（社外）              梅津　茂巳              14        14
        監査等委員（社外）              鈴木　和郎              10        10
        監査等委員（社外）              太田　絢子              10        10
        監査等委員（社外）              鉢村　健              10        10
        監査等委員鈴木和郎氏、太田絢子氏及び鉢村健氏は2020年５月27日開催の第４期定時株主総会で選任されたた
       め、選任後に開催された監査等委員会のみを対象にしております。
        監査等委員会における主要な検討事項は、監査方針策定、内部統制システムの整備・運用状況の確認、監査報

       告書の作成、会計監査人の専任、会計監査人の報酬に関する同意、取締役等の専任・報酬に関する意見形成等が
       あります。
        監査等委員は、幅広い見識と豊富な経験を活用して独立・中立の立場から客観的に監査意見を表明するととも
       に、取締役会並びに監査等委員会において忌憚のない意見を述べております。
        また、常勤の監査等委員の活動として、取締役会等、社内の重要な会議へ出席し、取締役及び使用人の職務の
       執行状況について報告を受け、必要に応じて稟議書をはじめとする重要な書類の閲覧、取締役及び使用人に対し
       て助言を行うとともに、非常勤監査等委員、会計監査人及び内部監査室との連携を図り、有効な監査に取り組ん
       でおります。
      ②　内部監査の状況

        内部監査は、代表取締役直属の内部監査室３名が、内部監査規程及び内部監査計画に基づき、適宜当社及び子
       会社に対して実施しております。内部統制システムの運用状況をはじめ業務執行部門の活動全般にわたり監査
       し、業務の改善に向け、助言や勧告を行い、不祥事の未然防止・管理体制の強化を図っております。
                                35/97







                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ③   会計監査の状況
       a．監査法人の名称
         EY新日本有限責任監査法人
       b．継続監査期間
         22年
       c．業務を執行した公認会計士の氏名
         中川　昌美
         水野　友裕
       d．監査業務に係る補助者の構成
         公認会計士      21名、その他       24名
           (注)その他は、公認会計士試験合格者、システム監査担当者等であります。
       e．監査法人の選定方針と理由
          会計監査人の選定に際しては、監査法人からの監査方針及び監査計画を基に当社の会計監査人として必要
         な専門性、独立性を有していること、監査業務体制の整備状況、監査費用の妥当性を総合的に判断し選定し
         ております。
          なお、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいすれかに該当すると認められる場合
         に、監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員
         会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその
         理由を報告いたします。
          また、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合
         に、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
       f．監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
          当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人の監査方針及び監査体制を聴取するとともに監査計画、
         監査の実施状況の報告を受ける等、監査法人の活動実績を確認し監査品質等を評価しております。また、監
         査法人の独立性、専門性について定期的に説明を受け、その妥当性の評価を行っております。
      ④　監査報酬の内容等

       a．監査公認会計士等に対する報酬
                   前連結会計年度                        当連結会計年度
      区分
              監査証明業務に            非監査業務に           監査証明業務に            非監査業務に
             基づく報酬（千円）            基づく報酬（千円）           基づく報酬（千円）            基づく報酬（千円）
    　提出会社               42,000              ―          48,000              ―
    　連結子会社                6,000             ―          7,000             ―
       計            48,000              ―          55,000              ―
    (注)   当連結会計年度に係る監査証明業務に基づく報酬の額以外に、前連結会計年度に係る追加報酬として当連結会計
       年度に支出した額が5,000千円あります。
       b．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a．を除く）

         前連結会計年度　該当事項はありません。
         当連結会計年度　該当事項はありません。
       c．その他重要な報酬の内容
         該当事項はありません。
       d．監査報酬の決定方針
         該当事項はありませんが、監査日程等を勘案した上で決定しております。
         なお、会社法の定めにより監査等委員会の同意を得た上で決定しております。
       e．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
         監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査
        人の監査計画、監査の実施状況及び報酬の見積もりの算出根拠などの適切性を確認し検討した上で、会計監査
        人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
                                36/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【役員の報酬等】
      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       a．取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬等の決定に関する方針
        1)  基本方針
          当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利
         益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすること
         を基本方針とする。具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬、業績連動報酬等及
         び株式報酬等により構成する。
        2)  基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針
          当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、当社の業績、従業員給与の水準を考慮し
         ながら総合的に勘案し、「取締役等報酬等規程」に定める取締役報酬等の算定基準に基づき決定するものと
         する。
        3)  業績連動報酬等に係る業績指標の内容及び額の算定方法の決定に関する方針
          業績連動報酬等は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標（KPI）を反映した現金
         報酬とし、各事業年度の経常利益の目標値に対する達成度合いに応じて算出された額を賞与として毎年、一
         定の時期に支給する。目標となる業績指標とその値は、中期経営計画と整合するよう計画策定時に設定し、
         適宜、環境の変化に応じて見直しを行うものとする。
        4)  非金銭報酬等の内容及び額又は数の算定方法の決定に関する方針
          非金銭報酬等は、中長期的な企業価値向上との連動性を強化した報酬とするために、事前交付型の譲渡制
         限付株式報酬（RS）とする。各取締役への支給時期及び配分については、当社の業績、役位等を踏まえ、毎
         事業年度において取締役会において決定する。また、譲渡制限期間は1年間から5年間までのうち取締役会で
         定める期間とし、譲渡制限解除等の条件については「当社グループ取締役に係る譲渡制限付株式規程」に詳
         細を定める。
        5)  金銭報酬の額、業績連動報酬等の額又は非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の
         決定に関する方針
          業務執行取締役の種類別の報酬割合については、基本報酬：業績連動報酬等：株式報酬等＝6：2：2を目
         安（KPIを100％達成の場合）とし、6)                  の委任を受けた代表取締役社長は、種類別の報酬割合を目安として
         取締役の個人別の報酬等の内容を決定することとする。なお、業績の変化等による種類別の報酬割合の変更
         については、取締役会で決定する。
        6)  取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
          個人別の報酬額については、取締役会決議に基づき代表取締役社長がその具体的内容について委任を受け
         るものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額及び各取締役の担当事業の業績を踏まえた賞与の
         評価配分とする。なお、株式報酬については取締役会で取締役個人別の割当株式数を決定する。
       b．監査等委員、社外取締役は基本報酬のみの支給となります。
      ②   役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                    対象となる
                                 報酬等の種類別の総額(千円)
                       報酬等の総額
             役員区分                                       役員の員数
                        (千円)
                               基本報酬      業績連動報酬        株式報酬
                                                     (名)
        取締役(監査等委員を除く。)
                          70,258       45,900         ―     24,358         12
        (社外取締役を除く。)
        取締役(監査等委員)
                           600       600        ―       ―        1
        (社外取締役を除く。)
        社外役員                  14,000       14,000         ―       ―        6
       （注）1.     上記の報酬等の総額及び役員の員数には、2020年５月27日開催の第４期定時株主総会終結の時をもって
          退任した取締役（監査等委員を除く。）６名、社外役員２名を含んでおります。
          2.  取締役（監査等委員を除く。）の報酬額は2017年５月26日開催の定時株主総会決議において、年額200
          百万円以内と決議いただいております。同決議時点での取締役（監査等委員を除く。）の員数は８名であ
          ります。
          3.  上記取締役の金銭報酬額とは別枠で、取締役（監査等委員を除く。）の譲渡制限付株式に関する報酬は
          2018年５月25日開催の定時株主総会決議において、年額100百万円以内と決議いただいております。同決
          議時点での取締役（監査等委員を除く。）の員数は８名であります。
          4.  監査等委員である取締役の報酬額は2017年５月26日開催の定時株主総会決議において、年額40百万円以
          内と決議いただいております。同決議時点での監査等委員である取締役の員数は４名であります。
      ③   役員ごとの連結報酬等の総額等

         連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④　使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

         該当事項はありません。
                                37/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、投資株式について、株価の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を
       純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。 
      ②　株式会社ダイユーエイトにおける株式の保有状況

        当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会
       社）である株式会社ダイユーエイトについては以下のとおりであります。
       a．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
        1)  保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
         内容
         当社グループでは、政策投資目的で保有する株式につきましては、縮減することを基本方針としております
        が、業務提携や事業シナジーが見込めること等、投資先企業との取引関係の維持・強化により当社グループの
        持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資する場合には、経営戦略の一環として保有する場合がありま
        す。
         また、当社グループは、今後、政策投資目的で保有する上場株式について、個別に保有の目的の適切性及び
        保有に伴う便益やリスクの観点から保有の意義、経済合理性を毎年取締役会で検証し、保有の妥当性が認めら
        れない場合には、投資先企業の十分な理解を得た上で、売却を進めます。なお、政策保有株式の議決権行使に
        ついては、当該議案の内容が投資先企業及び当社グループの企業価値の維持及び中長期的な企業価値の向上に
        資するものであるか否か適切に判断し行使してまいります。具体的には、コンプライアンスに問題があると判
        断される議案及び適切なコーポレート・ガバナンス体制の構築上問題があると判断される議案及び株主価値を
        毀損する可能性があると判断される議案につきましては、反対する方針であります。
        2)  銘柄数及び貸借対照表計上額

                             貸借対照表計上額の

                       銘柄数
                       (銘柄)
                               合計額(千円)
         非上場株式               3             34,000
         非上場株式以外の株式              11             382,839
         （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

           該当事項はありません。
         （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

           該当事項はありません。
                                38/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
        3)  特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
    特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果                  当社の
                 株式数(株)         株式数(株)
                                                      株式の保有
        銘柄
                                     及び株式数が増加した理由
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                          (注)            の有無
                  (千円)         (千円)
                    83,000         83,000
    株式会社カンセキ                             株式の安定化                      有
                    239,206         145,665
                    200,000         200,000
    株式会社東邦銀行                             取引関係等の円滑化のため                      有
                    42,400         44,000
                    40,000         40,000
    こころネット株式会社                             株式の安定化                      有
                    34,800         41,960
    株式会社みずほ
                    17,674        176,740
    フィナンシャル                             取引関係等の円滑化のため                      無
                    27,553         26,086
    グループ
                     3,000         3,000
    株式会社テスク                             株式の安定化                      有
                     9,600         9,660
                    32,900         32,900
    株式会社福島銀行                             取引関係等の円滑化のため                      無
                     8,652         5,823
                    10,100         10,100
    株式会社大東銀行                             取引関係等の円滑化のため                      有
                     6,504         5,565
                     7,400        74,000
    株式会社じもと
                                 取引関係等の円滑化のため                      無
    ホールディングス
                     5,661         6,956
                     2,305         2,305
    株式会社北日本銀行                             取引関係等の円滑化のため                      有
                     4,374         4,197
                     1,000         1,000
    株式会社天馬                             株式の安定化                      有
                     2,128         1,621
                      300         300
    大正製薬株式会社                             株式の安定化                      無
                     1,959         2,007
     (注)　定量的な保有効果の記載については、取引契約書上の問題等があり差し控えさせていただきます。保有の合理
        性は、保有先との取引状況の推移、保有先の業績動向、当社の事業の状況や中長期的な経済合理性・将来の見
        通しを踏まえて具体的に精査し、保有の意義・目的について、定期的に検証しております。
    　　　みなし保有株式

        該当事項はありません。
       b．保有目的が純投資目的である投資株式

        該当事項はありません。
      ③　提出会社における株式の保有状況

        該当事項はありません。
                                39/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以
      下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       なお、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年３月１日から2021年２月28日ま
     で）の連結財務諸表及び事業年度（2020年３月１日から2021年２月28日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責
     任監査法人により監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
     　具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務基準機構へ加入し、監
     査法人等が主催する研修へ参加しております。
                                40/97













                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    １【連結財務諸表等】
     (1)【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     資産の部
      流動資産
                                    ※2  6,197,559           ※2  10,233,968
        現金及び預金
        売掛金                              1,336,099              1,599,307
                                   ※5  23,262,170            ※5  22,522,491
        たな卸資産
                                    ※2  6,159,036            ※2  5,515,734
        未収入金
        その他                              1,088,830              1,593,840
                                       △ 3,029             △ 1,313
        貸倒引当金
        流動資産合計                              38,040,666              41,464,029
      固定資産
        有形固定資産
                                  ※2 ,※3  36,478,298           ※2 ,※3  38,002,959
         建物及び構築物
                                    △ 20,669,810             △ 21,483,678
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                           15,808,488              16,519,280
                                    ※2  4,144,910            ※2  4,133,453
         土地
         リース資産                             2,806,176              3,134,102
                                     △ 1,216,387             △ 1,472,737
          減価償却累計額
          リース資産（純額）                            1,589,788              1,661,364
         建設仮勘定
                                      1,548,711               368,625
                                  ※2 ,※3  7,330,560           ※2 ,※3  7,482,583
         その他
                                     △ 5,763,895             △ 5,999,659
          減価償却累計額
          その他（純額）                            1,566,664              1,482,923
         有形固定資産合計                            24,658,563              24,165,647
        無形固定資産
         借地権                             2,657,623              2,790,886
         のれん                             1,799,084              1,704,395
         リース資産                              144,017              154,497
                                      2,254,065              2,338,249
         その他
         無形固定資産合計                             6,854,790              6,988,029
        投資その他の資産
                                     ※2  447,876            ※2  437,970
         投資有価証券
                                    ※2  5,112,716            ※2  5,705,551
         敷金及び保証金
         繰延税金資産                             1,074,978              1,274,456
                                     ※1  749,666            ※1  499,670
         その他
                                      △ 50,763             △ 45,640
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             7,334,473              7,872,007
        固定資産合計                              38,847,827              39,025,684
      資産合計                               76,888,494              80,489,713
                                41/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                              11,996,585              12,813,112
        電子記録債務                              5,766,791              6,201,165
        短期借入金                              3,798,277                  ―
                                    ※2  4,009,501            ※2  4,161,260
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                               625,752              693,336
        未払金                              5,196,465              4,681,617
        未払法人税等                               522,762             2,597,606
        未払消費税等                               836,050             1,706,305
        役員賞与引当金                                5,500              49,790
        ポイント引当金                               431,979              432,464
        転貸損失引当金                                  900               ―
        設備関係電子記録債務                              1,459,227               366,945
        閉店損失引当金                                  ―            141,634
        災害損失引当金                                  ―            85,017
                                      1,850,076              2,069,095
        その他
        流動負債合計                              36,499,867              35,999,352
      固定負債
                                   ※2  13,981,658            ※2  13,678,553
        長期借入金
        リース債務                              1,442,117              1,493,742
        役員退職慰労引当金                               106,372              116,527
        退職給付に係る負債                              1,018,151              1,122,661
        資産除去債務                              1,145,685              1,250,145
                                    ※2  2,046,747            ※2  1,762,727
        その他
        固定負債合計                              19,740,733              19,424,357
      負債合計                               56,240,600              55,423,709
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,000,330              2,004,600
        資本剰余金                              12,328,797              12,378,101
        利益剰余金                              5,239,577              9,513,028
                                        △ 430            △ 1,361
        自己株式
        株主資本合計                              19,568,273              23,894,368
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                △ 149             59,186
                                        2,569             △ 29,298
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                2,419              29,888
      新株予約権                                 40,955              32,431
      非支配株主持分                                1,036,244              1,109,316
      純資産合計                               20,647,893              25,066,004
     負債純資産合計                                 76,888,494              80,489,713
                                42/97





                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年３月１日              (自 2020年３月１日
                               　至 2020年２月29日)              　至 2021年２月28日)
     売上高                                134,260,458              153,458,292
                                   ※1  92,472,480           ※1  103,738,496
     売上原価
     売上総利益
                                     41,787,977              49,719,796
                                      3,435,481              3,946,345
     営業収入
     営業総利益                                 45,223,458              53,666,141
     販売費及び一般管理費
      広告宣伝費                                2,778,292              2,595,404
      給料                               13,751,946              15,151,809
      賞与                                1,717,359              2,311,480
      退職給付費用                                 248,316              264,915
      福利厚生費                                2,491,519              2,753,347
      不動産賃借料                                8,564,992              8,967,647
      リース料                                 244,433              268,365
      水道光熱費                                1,697,503              1,586,182
      減価償却費                                2,093,883              2,330,289
      のれん償却額                                 94,688              94,688
                                      8,192,988              8,991,392
      その他
      販売費及び一般管理費合計                               41,875,924              45,315,522
     営業利益                                 3,347,533              8,350,619
     営業外収益
      受取利息                                 31,563              35,121
      受取配当金                                  7,155              7,082
      受取手数料                                 435,390              478,705
                                       224,162              201,861
      その他
      営業外収益合計                                 698,271              722,771
     営業外費用
      支払利息                                 166,189              133,016
      借入手数料                                 71,234              54,862
                                        34,699              16,274
      その他
      営業外費用合計                                 272,122              204,153
     経常利益                                 3,773,682              8,869,237
     特別利益
                                       ※2  348           ※2  5,099
      固定資産売却益
      国庫補助金                                 183,157               5,313
      保険金収入                                 303,171               4,926
      助成金収入                                    ―            72,708
      工事負担金等受入額                                    ―            37,000
                                        12,216              12,118
      その他
      特別利益合計                                 498,893              137,166
                                43/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年３月１日              (自 2020年３月１日
                               　至 2020年２月29日)              　至 2021年２月28日)
     特別損失
                                       ※3  749
      固定資産売却損                                                  ―
                                     ※4  22,885           ※4  125,506
      固定資産除却損
      固定資産圧縮損                                 183,157               5,312
      投資有価証券評価損                                 10,199                ―
                                     ※5  464,432            ※5  569,209
      減損損失
      閉店損失引当金繰入額                                    ―            141,634
      災害による損失                                 365,991                 ―
      災害損失引当金繰入額                                    ―            85,017
      営業自粛による損失                                    ―            99,863
                                        11,926              29,441
      その他
      特別損失合計                                1,059,341              1,055,985
     税金等調整前当期純利益                                 3,213,234              7,950,419
     法人税、住民税及び事業税
                                      1,180,556              3,191,112
                                        91,685             △ 465,135
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 1,272,242              2,725,977
     当期純利益                                 1,940,991              5,224,441
     非支配株主に帰属する当期純利益                                   40,995              80,216
     親会社株主に帰属する当期純利益                                 1,899,996              5,144,225
                                44/97













                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年３月１日              (自 2020年３月１日
                               　至 2020年２月29日)              　至 2021年２月28日)
     当期純利益                                 1,940,991              5,224,441
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                 △ 1,165              58,929
                                        2,569             △ 31,868
      退職給付に係る調整額
                                      ※1  1,403           ※1  27,061
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 1,942,395              5,251,502
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                1,902,415              5,171,693
      非支配株主に係る包括利益                                 39,979              79,809
                                45/97
















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2019年３月１日　至          2020年２月29日)
                                           (単位：千円)
                              株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高            2,000,000       4,558,785       5,454,379        △ 87,192     11,925,973
    当期変動額
     被取得企業の期首残
                △ 2,000,000      △ 4,558,785      △ 5,454,379        87,192     △ 11,925,973
     高
     取得企業の期首残高            100,000       161,549      4,164,100              4,425,650
     株式交換による増減            1,900,000       12,125,446                     14,025,446
     譲渡制限付株式報酬                    41,471                9     41,481
     ストックオプション
                   330       330                     660
     の行使
     剰余金の配当                          △ 824,520             △ 824,520
     親会社株主に帰属す
                               1,899,996              1,899,996
     る当期純利益
     自己株式の取得                                   △ 440      △ 440
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                           ―
     額）
    当期変動額合計               330     7,770,011       △ 214,802        86,761      7,642,300
    当期末残高            2,000,330       12,328,797        5,239,577         △ 430    19,568,273
                    その他の包括利益累計額

                                     新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
               その他有価証券       退職給付に係る       その他の包括利益
               評価差額金       調整累計額       累計額合計
    当期首残高              82,150      △ 33,188       48,962       41,614      1,026,597       13,043,147
    当期変動額
     被取得企業の期首残
                 △ 82,150       33,188      △ 48,962      △ 41,614     △ 1,026,597      △ 13,043,147
     高
     取得企業の期首残高                                               4,425,650
     株式交換による増減            △ 3,339             △ 3,339       41,614      1,003,614       15,067,336
     譲渡制限付株式報酬                                                 41,481
     ストックオプション
                                        △ 659               1
     の行使
     剰余金の配当                                               △ 824,520
     親会社株主に帰属す
                                                     1,899,996
     る当期純利益
     自己株式の取得                                                 △ 440
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純             3,189       2,569       5,759              32,629       38,388
     額）
    当期変動額合計             △ 82,300       35,757      △ 46,542        △ 659      9,646     7,604,745
    当期末残高              △ 149      2,569       2,419       40,955      1,036,244       20,647,893
                                46/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自         2020年３月１日　至          2021年２月28日)
                                           (単位：千円)
                              株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高            2,000,330       12,328,797        5,239,577         △ 430    19,568,273
    当期変動額
     被取得企業の期首残
                                                ―
     高
     取得企業の期首残高                                           ―
     株式交換による増減                                           ―
     譲渡制限付株式報酬                    45,034                166      45,200
     ストックオプション
                  4,270       4,270                     8,540
     の行使
     剰余金の配当                          △ 870,773             △ 870,773
     親会社株主に帰属す
                               5,144,225              5,144,225
     る当期純利益
     自己株式の取得                                  △ 1,096      △ 1,096
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                           ―
     額）
    当期変動額合計              4,270       49,304      4,273,451         △ 930     4,326,094
    当期末残高            2,004,600       12,378,101        9,513,028        △ 1,361     23,894,368
                    その他の包括利益累計額

                                     新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
               その他有価証券       退職給付に係る       その他の包括利益
               評価差額金       調整累計額       累計額合計
    当期首残高              △ 149      2,569       2,419       40,955      1,036,244       20,647,893
    当期変動額
     被取得企業の期首残
                                                       ―
     高
     取得企業の期首残高                                                  ―
     株式交換による増減                                                  ―
     譲渡制限付株式報酬                                                 45,200
     ストックオプション
                                       △ 8,524                16
     の行使
     剰余金の配当                                               △ 870,773
     親会社株主に帰属す
                                                     5,144,225
     る当期純利益
     自己株式の取得                                                △ 1,096
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純             59,336      △ 31,868       27,468              73,071       100,539
     額）
    当期変動額合計              59,336      △ 31,868       27,468       △ 8,524       73,071      4,418,110
    当期末残高              59,186      △ 29,298       29,888       32,431      1,109,316       25,066,004
                                47/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年３月１日              (自 2020年３月１日
                               　至 2020年２月29日)              　至 2021年２月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                3,213,234              7,950,419
      減価償却費                                2,126,149              2,416,227
      減損損失                                 464,432              569,209
      のれん償却額                                 94,688              94,688
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 3,608             △ 6,838
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                    ―            44,290
      災害損失引当金の増減額（△は減少）                                    ―            85,017
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 513,499               56,068
      株式報酬費用                                 103,415              114,880
      受取利息及び受取配当金                                △ 38,719             △ 42,204
      支払利息                                 166,189              133,016
      借入手数料                                 71,234              54,862
      投資有価証券評価損益（△は益）                                 10,199                ―
      受取保険金                                △ 303,171              △ 4,926
      工事負担金等受入額                                    ―           △ 37,000
      国庫補助金収入                                △ 183,157              △ 5,313
      助成金収入                                    ―           △ 72,708
      固定資産除売却損益（△は益）                                   401            △ 5,099
      固定資産除却損                                 22,885              125,506
      固定資産圧縮損                                 183,157               5,312
      災害損失                                 365,991                 ―
      営業自粛による損失                                    ―            99,863
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 514,887             △ 263,208
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 166,990              739,679
      仕入債務の増減額（△は減少）                                3,206,214              1,250,900
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 233,553              870,255
      未収消費税等の増減額（△は増加）                                △ 340,931              338,999
                                       919,443              620,983
      その他
      小計                               10,143,225              15,132,882
      利息及び配当金の受取額
                                        21,438              26,746
      利息の支払額                                △ 158,279             △ 128,099
      借入手数料の支払額                                △ 42,634             △ 50,511
      災害損失の支払額                                △ 120,368              △ 96,886
      営業自粛による支出                                    ―           △ 99,863
      保険金の受取額                                  2,800             305,297
      国庫補助金による収入                                 183,157               5,313
      助成金の受取額                                    ―            72,708
                                     △ 1,625,266             △ 1,343,052
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                8,404,072              13,824,534
                                48/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年３月１日              (自 2020年３月１日
                               　至 2020年２月29日)              　至 2021年２月28日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      投資有価証券の取得による支出                                △ 101,202             △ 101,201
      投資有価証券の償還による収入                                   401            200,301
      有形固定資産の取得による支出                               △ 2,662,706             △ 3,630,693
      有形固定資産の除却による支出                                 △ 9,373             △ 13,024
      有形固定資産の売却による収入                                   763            715,917
      無形固定資産の取得による支出                                △ 98,089             △ 439,293
      貸付けによる支出                                  △ 477           △ 711,512
      貸付金の回収による収入                                  2,833             182,390
      敷金及び保証金の差入による支出                                △ 271,630             △ 713,074
      敷金及び保証金の回収による収入                                 281,055              269,168
      定期預金の預入による支出                                △ 169,645             △ 213,247
      定期預金の払戻による収入                                 199,780              213,244
                                      △ 61,509               2,998
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 2,889,800             △ 4,238,025
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                               △ 1,890,905             △ 3,798,277
      長期借入れによる収入                                5,487,503              4,468,570
      長期借入金の返済による支出                               △ 4,776,744             △ 4,619,915
      リース債務の返済による支出                                △ 621,303             △ 724,903
      社債の償還による支出                                △ 70,400                ―
      配当金の支払額                                △ 823,847             △ 867,758
      自己株式の取得による支出                                  △ 440            △ 1,096
      新株予約権の行使による株式の発行による収入                                    1              16
                                       △ 7,350             △ 6,737
      非支配株主への配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                               △ 2,703,486             △ 5,550,102
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 2,810,785              4,036,405
     現金及び現金同等物の期首残高                                 3,003,705              6,044,205
     被取得企業の現金及び現金同等物の期首残高                                △ 3,003,705                  ―
     取得企業の現金及び現金同等物の期首残高                                  229,714                 ―
     連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減
                                    ※2  3,003,705
                                                        ―
     額（△は減少）
                                    ※1  6,044,205           ※1  10,080,611
     現金及び現金同等物の期末残高
                                49/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    【注記事項】
     (継続企業の前提に関する事項)
       該当事項はありません。
     (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

    １　連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社の数         8 社
       連結子会社の名称
        株式会社ダイユーエイト
        株式会社タイム
        株式会社アレンザ・ジャパン
        株式会社日敷
        株式会社ジョーカー
        有限会社アグリ元気岡山
        株式会社アミーゴ
        株式会社ホームセンターバロー
     (2)  主要な非連結子会社名
        有限会社日敷購売会
       連結の範囲から除いた理由
        非連結子会社有限会社日敷購売会は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及
       び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためです。
    ２　持分法の適用に関する事項

     (1)持分法適用会社数及び主要会社名称
      持分法適用会社はありません。
     (2)主要な持分法非適用会社名
      非連結子会社
      　有限会社日敷購売会
      関連会社
      　株式会社横手エス・シー
     (3)持分法を適用しない理由
        持分法を適用していない会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等か
       ら見て、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であり、かつ、全体としても重要性がない
       ため、持分法の適用範囲から除外しております。
    ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

       連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
    ４　会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      (イ)その他有価証券
         時価のあるもの
         …期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
          より算定)
         時価のないもの
         …移動平均法による原価法
      (ロ)デリバティブ
        時価法
                                50/97





                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (ハ)たな卸資産
        商品
         主として、売価還元法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
        貯蔵品及び原材料
         最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
      (イ)有形固定資産（リース資産を除く）
         建物は定額法、建物以外は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設
         備並びに構築物については定額法によっております。なお、一部の連結子会社においては建物以外について
         も定額法を採用しております。
         主な耐用年数は次のとおりです。
         ・建物及び構築物                 ６年～45年
         ・機械装置及び運搬具                 ３〃～17〃
         ・工具器具及び備品                 ３〃～20〃
      (ロ)無形固定資産（リース資産を除く）
         定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)
        に基づく定額法を採用しております。
      (ハ)リース資産
         所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         なお、所有権移転外ファイナンスリース取引日が2009年２月20日以前のものについては、通常の賃貸借取引
        に係る方法に準じた会計処理によっております。
     (3)  重要な引当金の計上基準
      (イ)貸倒引当金
         売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
        ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      (ロ)役員賞与引当金
         役員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。
      (ハ)役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
      (ニ)ポイント引当金
         一部の連結子会社は販売促進を目的とするポイントカード制度に基づき、顧客に付与したポイントの使用に
        備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
      (ホ)転貸損失引当金
         店舗転貸契約の残存期間に発生する損失に備えるため、支払義務のある賃料総額から転貸による見込賃料収
        入総額を控除した金額を計上しております。
      (ヘ)閉店損失引当金
         店舗の閉店に伴い発生する損失に備えるため、中途解約違約金等の閉店関連損失見込額を計上しておりま
        す。
      (ト)災害損失引当金
         災害により被災した資産の復旧等に要する支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上してお
        ります。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法
      (イ)退職給付見込額の期間帰属方法
         退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法について
        は、給付算定式基準によっております。
      (ロ)数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
         数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)
        による定額法により按分した金額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
         過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分
        した金額を費用処理することとしております。
      (ハ)小規模企業等における簡便法の採用
         一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給
        額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
                                51/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (5)  重要なヘッジ会計の方法
      (イ)ヘッジ会計の方法
         原則として、繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たし
        ている場合には特例処理によっております。
      (ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象
         当連結会計年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
         ヘッジ手段・・・金利スワップ
         ヘッジ対象・・・借入金
      (ハ)ヘッジ方針
         市場リスク管理規程に基づき、ヘッジ対象に係る金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
      (ニ)ヘッジ有効性評価の方法
         ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を半期ごとに比較し、両者の変動等を基礎にし
        て、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評
        価を省略しております。
     (6)  のれんの償却方法及び償却期間
       のれんの償却については20年の定額法により償却を行っております。
     (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
       連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び
      容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の
      到来する短期投資からなっております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
       消費税等の会計処理
        税抜方式を採用しております。
       (未適用の会計基準等)

      １　収益認識に関する会計基準等
      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2020年３月31日)
      (1)  概要

        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
         ステップ1：顧客との契約を識別する。
         ステップ2：契約における履行義務を識別する。
         ステップ3：取引価格を算定する。
         ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
      (2)  適用予定日

        2023年２月期の期首より適用予定であります。
      (3)  当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
      ２　時価の算定に関する会計基準等

      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
      (1)  概要

        国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算
       定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関する
       ガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
        ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
        ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
        また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記
       事項が定められました。
      (2)  適用予定日

        2023年２月期の期首より適用予定であります。
                                52/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (3)  当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
      ３　会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

      ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年３月31日）
      (1)  概要

        関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目
       的とするものです。
      (2)  適用予定日

        2022年２月期の年度末より適用予定であります。
      ４　会計上の見積りの開示に関する会計基準

      ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
      (1)  概要

        当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼ
       すリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示するこ
       とを目的とするものです。
      (2)  適用予定日

        2022年２月期の年度末より適用予定であります。
     (追加情報)

       当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、政府・自治体による外出自粛要請等の影響を受
      け、休業要請のあった首都圏ならびに商業施設内に出店する一部ペット専門店舗を当連結会計年度の一部期間で休
      業しております。このような状況のなか、翌連結会計年度前半にわたり当感染症の影響が継続するものの、後半以
      降は徐々に感染拡大前の経営環境になるものと仮定して、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の
      会計上の見積もりを行っております。
      　なお、当感染症の収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があ
      ります。
                                53/97










                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (連結貸借対照表関係)
    ※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        その他(関係会社株式)                         150千円                 ―千円
                               25,700    〃             25,700    〃
        その他(出資金)
        計                        25,850千円                 25,700千円
    ※２　債務の担保及び保証金等の代用として供している資産は次のとおりであります。
      (1)  担保に供している資産
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        現金及び預金(銀行預金)                        75,000千円                 75,000千円
                                5,565   〃              6,504   〃
        投資有価証券
                                4,707   〃              5,155   〃
        未収入金
                              3,330,160     〃            3,129,470     〃
        建物
        有形固定資産       その他
                               258,378    〃             235,811    〃
        (機械及び装置)
                              3,482,938     〃            3,482,938     〃
        土地
                               95,812    〃             90,482    〃
        敷金及び保証金
        計                      7,252,563千円                 7,025,362千円
      (2)  上記に対応する債務
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        １年内返済予定の長期借入金                      1,474,964千円                  551,028千円
                              5,226,420     〃            1,617,139     〃
        長期借入金
        固定負債     その他
                               204,641    〃             188,357    〃
        (長期預り保証金)
        計                      6,906,025千円                 2,356,525千円
      (3)  取引保証金等の代用として供している資産
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        現金及び預金(銀行預金)                        47,000千円                 47,000千円
                                2,007   〃              1,959   〃
        投資有価証券
        計                        49,007千円                 48,959千円
    ※３　固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        建物                       192,714千円                 198,027千円
                               22,503    〃             22,503    〃
        構築物
                                1,495   〃              1,495   〃
        工具器具備品
        計                       216,712千円                 222,025千円
     ４　当座貸越契約及びシンジケートローン契約
       金融機関との間に運転資金及び新規出店資金調達のため、当座貸越契約及びシンジケートローン契約を締結して
      おります。これら契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        当座貸越極度額及び
                             28,800,000千円                 32,600,000千円
         シンジケートローン契約総額
                             19,600,000      〃           19,900,000      〃
        借入実行残高
        差引額                      9,200,000千円                12,700,000千円
    ※５　たな卸資産の内訳
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        商品                      23,018,764     千円            22,314,103     千円
        仕掛品                        2,069   〃              2,942   〃
        原材料及び貯蔵品                       241,336    〃             205,445    〃
        計                      23,262,170     千円            22,522,491     千円
                                54/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (連結損益計算書関係)
    ※１　通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        売上原価                       252,690    千円             283,468    千円
    ※２　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        土地                          ―千円               4,889千円
                                 348  〃
        車両運搬具                                          210 〃
        計                         348千円                5,099千円
    ※３　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        工具器具備品等                         638千円                  ―千円
                                 110  〃               ―  〃
        ソフトウエア
        計                         749千円                 ―千円
    ※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        建物及び構築物                        2,150千円                37,291千円
                                  3 〃                1 〃
        車両運搬具
                                1,352   〃               796  〃
        工具器具備品等
                               19,379    〃             87,416    〃
        固定資産撤去費
        計                        22,885千円                125,506千円
                                55/97










                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ※５　減損損失
       前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
        当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。
          用途               種類                  場所
                 建物、建物附属設備、構築物、
                                    秋田県、山形県、福島県、栃木県、
                 車輌運搬具、工具器具備品、
                                    茨城県、埼玉県、東京都、千葉県、
       主として店舗用資産          機械及び装置、土地、リース資産、
                                    石川県、岐阜県、愛知県、三重県、
                 権利金、電話加入権、ソフトウェア、
                                       岡山県、広島県、香川県
                 長期前払費用、建設仮勘定
        当社グループは、事業用資産においては事業区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単
        位毎に、また遊休資産については個別物件単位で資産のグルーピングをしております。
        営業損益の低迷により収益性が著しく低下しており、回復の見込みが乏しい資産グループについて減損損失を
        認識し、各々の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額464,432千円を減損損失として特別損失に計上
        いたしました。その内訳は建物69,498千円、建物附属設備156,813千円、構築物26,590千円、車輌運搬具419千
        円、工具器具備品64,644千円、機械及び装置500千円、土地8,993千円、有形リース資産100,347千円、無形リー
        ス資産1,514千円、権利金6,596千円、電話加入権364千円、ソフトウェア1,545千円、長期前払費用466千円、建
        設仮勘定26,139千円であります。
        なお、当該資産又は資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しております。使用価値は将来キャッ
        シュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額をゼロとして評価しております。
       当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

        当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。
          用途               種類                  場所
                 建物、建物附属設備、構築物、
                                    秋田県、岩手県、福島県、埼玉県、
                 工具器具備品、土地、リース資産、
                                    東京都、神奈川県、新潟県、静岡県、
       主として店舗用資産
                 ソフトウェア、前払費用、
                                    岐阜県、三重県、大阪府、兵庫県、
                                         岡山県、香川県
                 長期前払費用、建設仮勘定
        当社グループは、事業用資産においては事業区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単
        位毎に、また遊休資産については個別物件単位で資産のグルーピングをしております。
        営業損益の低迷により収益性が著しく低下しており、回復の見込みが乏しい資産グループについて減損損失を
        認識し、各々の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額569,209千円を減損損失として特別損失に計上
        いたしました。その内訳は建物66,129千円、建物附属設備243,161千円、構築物27,844千円、工具器具備品
        96,611千円、土地10,744千円、有形リース資産84,075千円、無形リース資産111千円、ソフトウェア32,512千
        円、前払費用800千円、長期前払費用2,033千円、建設仮勘定5,184千円であります。
        なお、当該資産又は資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しております。使用価値は将来キャッ
        シュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額をゼロとして評価しております。
                                56/97









                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (連結包括利益計算書関係)
      ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額                       8,440千円                89,293千円
                              △10,199     〃               ―  〃
         組替調整額
          税効果調整前
                               △1,758千円                 89,293千円
                                 592  〃            △30,364     〃
          税効果額
          その他有価証券評価差額金                     △1,165千円                 58,929千円
        退職給付に係る調整額
         当期発生額                       3,908千円               △53,193千円
                                 ―  〃              4,751   〃
         組替調整額
          税効果調整前
                                3,908千円               △48,441千円
                               △1,339    〃             16,573    〃
          税効果額
          退職給付に係る調整額                      2,569千円               △31,868千円
              その他包括利益合計                  1,403千円                27,061千円
      (連結株主資本等変動計算書関係)

     前連結会計年度(自　          2019年３月１日       　至　   2020年２月29日       ）
     １　発行済株式及び自己株式に関する事項
                  当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
        株式の種類
                     (千株)          (千株)          (千株)          (千株)
    発行済株式
                        15,174          14,978            ―        30,152
    　普通株式
                        15,174          14,978            ―        30,152
          合計
    自己株式
                         205           4          49          160
    　普通株式
                         205           4          49          160
          合計
    　(変動事由の概要)
      発行済株式の普通株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
       2019年4月1日実施の株式交換による増加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                          14,977千株
       ストックオプションの行使による増加　　                                                          1千株
      自己株式の普通株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
       単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                              0千株
       譲渡制限付株式報酬制度対象者の退職による増加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                              3千株
      自己株式の普通株式の減少数の主な内訳は、次のとおりであります。　
       譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                            49千株
     ２　新株予約権等に関する事項

                              目的となる株式の数（千株）
                   目的となる                               当連結会計年度末
     会社名        内訳
                         当連結会計                   当連結会計
                   株式の種類                                残高（千円）
                                 増加      減少
                          年度期首                   年度末
         2014年度株式報酬型
    提出会社                 ―        ―      ―      ―      ―       14,119
           新株予約権
         2015年度株式報酬型
    提出会社                 ―        ―      ―      ―      ―       13,603
           新株予約権
         2016年度株式報酬型
    提出会社                 ―        ―      ―      ―      ―       13,232
           新株予約権
             合計                ―      ―      ―      ―       40,955
                                57/97





                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     ３　配当に関する事項
    　(1)   配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
       決議        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）          （円）
    2019年５月24日
                普通株式            194,589          13.00    2019年２月28日         2019年５月27日
    定時株主総会
    2019年10月17日
                普通株式            389,930          13.00    2019年８月31日         2019年11月５日
    取締役会
       株式会社ホームセンターバローは、2019年４月１日を効力発生日とする株式交換により当社の完全子会社となっ

      たため、配当金の支払額は同社の定時株主総会において決議された金額であります。
       株式会社ホームセンターバロー
                        配当金の総額        １株当たり配当額
       決議        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）          （円）
    2019年６月18日
                普通株式            240,000        120,000.00       2019年３月31日         2019年６月18日
    定時株主総会
    　(2)   基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額       １株当たり配当額
       決議      株式の種類      配当金の原資                         基準日        効力発生日
                           （千円）        （円）
    2020年５月27日
              普通株式      利益剰余金         389,901         13.00    2020年２月29日         2020年５月28日
    定時株主総会
     当連結会計年度(自　          2020年３月１日       　至　   2021年２月28日       ）

     １　発行済株式及び自己株式に関する事項
                  当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
        株式の種類
                     (千株)          (千株)          (千株)          (千株)
    発行済株式
                        30,152            16          ―        30,168
    　普通株式
                        30,152            16          ―        30,168
          合計
    自己株式
                         160           5          50          116
    　普通株式
                         160           5          50          116
          合計
    　(変動事由の概要)
      発行済株式の普通株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
       ストックオプションの行使による増加　　                                                         16千株
      自己株式の普通株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
       単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                              0千株
       譲渡制限付株式報酬制度対象者の退職による増加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                              4千株
      自己株式の普通株式の減少数の主な内訳は、次のとおりであります。　
       譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                            50千株
     ２　新株予約権等に関する事項

                              目的となる株式の数（千株）
                   目的となる                               当連結会計年度末
     会社名        内訳
                         当連結会計                   当連結会計
                   株式の種類                                残高（千円）
                                 増加      減少
                          年度期首                   年度末
         2014年度株式報酬型
    提出会社                ―        ―      ―      ―      ―       11,211
           新株予約権
         2015年度株式報酬型
    提出会社                ―        ―      ―      ―      ―       10,725
           新株予約権
         2016年度株式報酬型
    提出会社                ―        ―      ―      ―      ―       10,494
           新株予約権
             合計                ―      ―      ―      ―       32,431
                                58/97





                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     ３　配当に関する事項
    　(1)   配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
       決議        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）          （円）
    2020年５月27日
                普通株式            389,901          13.00    2020年２月29日         2020年５月28日
    定時株主総会
    2020年10月15日
                普通株式            480,871          16.00    2020年８月31日         2020年11月２日
    取締役会
    　(2)   基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額       １株当たり配当額
       決議      株式の種類      配当金の原資                         基準日        効力発生日
                           （千円）        （円）
    2021年５月28日
              普通株式      利益剰余金         601,057         20.00    2021年２月28日         2021年５月31日
    定時株主総会
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※１   現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
       す。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        現金及び預金勘定                      6,197,559千円                10,233,968千円
        預入期間が３ヶ月を
                              △153,354     〃            △153,356     〃
        超える定期預金
        現金及び現金同等物                      6,044,205千円                10,080,611千円
     ※２    重要な非資金取引の内容

    　(1)   ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、以下のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        ファイナンス・リース取引に係る
                               830,333千円                 768,284千円
        資産及び債務の額
    　(2)   前連結会計年度に株式交換により引き継いだ会社の資産及び負債の主な内訳

       当社を被取得企業とし株式会社ホームセンターバローを取得企業とした株式交換の結果、引き継いだ連結開始時
      の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。なお、流動資産に含まれる、連結開始時の現金同等物は、「連結
      の範囲に変更に伴う現金及び現金同等物の増減額」に計上しております。
        流動資産                      23,112,241千円

                             32,052,750      〃
        固定資産
        　資産合計                      55,164,992千円
        流動負債
                             24,612,407千円
                             18,735,088      〃
        固定負債
        　負債合計                      43,347,496千円
        現金及び現金同等物
                              3,003,705千円
                                59/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (リース取引関係)
    １.ファイナンス・リース取引
    （借主側）
     所有権移転外ファイナンス・リース取引
     (1)リース資産の内容
      ・有形固定資産
       主として、小売事業における店舗什器（工具器具備品）であります。
      ・無形固定資産
       主として、小売事業における店舗支援システムであります。
     (2)リース資産の減価償却の方法
      リース期間を耐用年数とし、残存年数を零とする定額法によっております。
    ２.オペレーティング・リース取引

    （借主側）
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                  (単位：千円)
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
                       ( 2020年２月29日       )            ( 2021年２月28日       )
    １年内                             603,621                    724,428
    １年超                            2,769,713                    3,444,835
    合計                            3,373,335                    4,169,263
    （貸主側）

      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
      該当事項はありません。
    ３.リース取引開始日が2009年２月20日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引

    （借主側）
    (１)　リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
                                                  (単位：千円)
                                 前連結会計年度
                                 ( 2020年２月29日       )
                    取得価額相当額            減価償却累計額相当額               期末残高相当額
    建物                       5,980             5,448              531

                                                  (単位：千円)

                                 当連結会計年度
                                 ( 2021年２月28日       )
                    取得価額相当額            減価償却累計額相当額               期末残高相当額
    建物                       5,980             5,847              132

                                60/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    (２)　未経過リース料期末残高相当額
                                                  (単位：千円)
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
                       ( 2020年２月29日       )            ( 2021年２月28日       )
    １年内                               602                    210
    １年超                               210                    ―
    合計                               812                    210
    (３)　支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額

                                                  (単位：千円)
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
                      (自    2019年３月１日                 (自    2020年３月１日
                       至   2020年２月29日       )           至   2021年２月28日       )
    支払リース料                               639                    639
    減価償却費相当額                               398                    398
    支払利息相当額                               76                    37
    (４)　減価償却費相当額の算定方法

       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
    (５)　利息相当額の算定方法

       リース料総額と、取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については利息法によっており
      ます。
    （貸主側）

    (１)　リース物件の取得価額、減価償却累計額及び期末残高
                                                  (単位：千円)
                                 前連結会計年度
                                 ( 2020年２月29日       )
                      取得価額            減価償却累計額               期末残高
    建物及び構築物                      396,305             260,795             135,510
    その他                       1,390             1,390               0
    合計                      397,696             262,186             135,510
                                                  (単位：千円)

                                 当連結会計年度
                                 ( 2021年２月28日       )
                      取得価額            減価償却累計額               期末残高
    建物及び構築物                      396,305             268,947             127,358
    その他                       1,390             1,390               0
    合計                      397,696             270,338             127,358
    (２)　受取リース料、減価償却費及び受取利息相当額

                                                  (単位：千円)
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
                      (自    2019年３月１日                 (自    2020年３月１日
                       至   2020年２月29日       )           至   2021年２月28日       )
    受取リース料                             13,705                    13,705
    減価償却費                              8,436                    8,151
    受取利息相当額                               797                    561
    (３)　利息相当額の算定方法

      リース料総額と見積残存価額の合計額からリース物件の購入価額を控除した額を利息額とし、各期への配分方法に
     ついては、利息法によっております。
                                61/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (金融商品関係)
    １   金融商品の状況に関する事項
     (1) 金融商品に対する取組方針
       当社グループは、資金運用については主に短期的な預金で運用し、また、資金調達については設備投資計画に照
      らして、主に銀行借入によっております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機
      的な取引は行わない方針であります。
     (2) 金融商品の内容及びそのリスク

       有価証券及び投資有価証券の株式は市場価格の変動のリスクに晒されております。また、敷金及び保証金は、主
      に店舗の賃貸借契約によるものであり、取引先の信用リスクに晒されております。
       営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、原則として３ヶ月以内の支払期日であります。長期借入
      金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で９年４ヶ月後であり
      ます。なお、長期借入金のうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されています。
       デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引で
      あります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等につい
      ては、４.会計方針に関する事項に記載されている「(５)重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。
     (3) 金融商品に係るリスク管理体制

      ①   信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        当社グループは、社内管理規程に従い、有価証券及び投資有価証券については定期的に時価や発行体の財政状
       態を把握しております。また、敷金及び保証金については、担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリ
       ングし、財務課が取引先相手ごとに期日管理及び残高管理を四半期ごとに行うとともに、回収遅延のおそれのあ
       る時は担当部署と連絡を取り、速やかに適切な処理を行っております。
        デリバティブ取引の利用にあたっては、契約先は信用度の高い国内の銀行であるため、信用リスクはほとんど
       ないと認識しております。
      ②   市場リスクの管理

        当社グループは、長期借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用してお
       ります。デリバティブ取引についての契約締結は、取締役会の専決事項であり、取締役会決議に基づき財務課に
       おいて取引の実行及び管理を行っております。
        有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満
       期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しておりま
       す。
      ③   資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

        当社グループは、各部署からの報告に基づき財務課が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、必要に応
       じて金融機関からの借入枠を増大・更新し手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しており
       ます。
     (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
      ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
      り、当該価額が変動することもあります。
                                62/97




                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ２   金融商品の時価等に関する事項
      連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
     極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
      前連結会計年度(        2020年２月29日       )
                                                    (単位：千円)
                        連結貸借対照表
                                       時価            差額
                          計上額
    (1)  現金及び預金
                             6,197,559            6,197,559                ―
    (2)  未収入金
                             6,159,036            6,159,036                ―
    (3)  投資有価証券
       その他有価証券                       313,376            313,376              ―
    (4)  敷金及び保証金
                             1,874,298
                             △45,565
       貸倒引当金
                             1,828,732            1,982,065             153,333
           資産計                 14,498,705            14,652,038             153,333
    (1)  支払手形及び買掛金
                            11,996,585            11,996,585                ―
    (2)  電子記録債務
                             5,766,791            5,766,791                ―
    (3)  短期借入金
                             3,798,277            3,798,277                ―
    (4)  未払金
                             5,196,465            5,196,465                ―
    (5)  長期借入金(１年以内返済予定
                            17,991,159            17,763,473            △227,685
    　　長期借入金を含む）
           負債計                 44,749,278            44,521,593            △227,685
      当連結会計年度(        2021年２月28日       )

                                                    (単位：千円)
                        連結貸借対照表
                                       時価            差額
                          計上額
    (1)  現金及び預金
                            10,233,968            10,233,968                ―
    (2)  未収入金
                             5,515,734            5,515,734                ―
    (3)  投資有価証券
       その他有価証券                       403,470            403,470              ―
    (4)  敷金及び保証金
                             2,124,383
                             △40,864
       貸倒引当金
                             2,083,518            2,205,592             122,074
           資産計                 18,236,691            18,358,765             122,074
    (1)  支払手形及び買掛金
                            12,813,112            12,813,112                ―
    (2)  電子記録債務
                             6,201,165            6,201,165                ―
    (3)  短期借入金
                                ―            ―            ―
    (4)  未払金
                             4,681,617            4,681,617                ―
    (5)  長期借入金(１年以内返済予定
                            17,839,814            17,775,240             △64,573
    　　長期借入金を含む）
           負債計                 41,535,709            41,471,135             △64,573
                                63/97




                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    (注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
     資  産
     (1)  現金及び預金、(2)未収入金
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     (3)  投資有価証券

       これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は金融機関から提示された価格によっておりま
      す。また、投資信託については、公表されている基準価格によっております。
     (4)  敷金及び保証金
       これらは、将来キャッシュ・フローを、グルーピングした残存契約期間に対応する期末時点の国債の利回りに預
      け先の平均信用スプレッドを加味した率で割り引いた現在価値により算定しております。
     負  債
     (1)  支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、並びに、(4)未払金
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     (5)  長期借入金(１年以内返済予定長期借入金を含む)

       これらの時価については、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大
      きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっておりま
      す。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引い
      た現在価値により算定しております。
    (注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                                         (単位：千円)
          区分            2020年２月29日              2021年２月28日
    その他有価証券
                             134,500               34,500
     非上場株式（※１）
    敷金及び保証金（※２）                       3,238,417              3,581,168
     (※１)　市場性がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2                                      金融商品の時価等に関する事項(3)
         投資有価証券」には含めておりません。
     (※２)　償還期限が確定していない敷金及び保証金は、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把
         握することが極めて困難と認められるため「2                     金融商品の時価等に関する事項(4)敷金及び保証金」には含め
         ておりません。
    (注３)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

      前連結会計年度(        2020年２月29日       )
                                                 　　　(単位：千円)
                                       １年超       ５年超
                                １年以内                     10年超
                                       ５年以内       10年以内
    現金及び預金                            6,197,559          ―       ―       ―
    未収入金                            6,159,036          ―       ―       ―
    投資有価証券
     その他有価証券のうち満期があるもの(その他)                               ―     5,326        ―       ―
    敷金及び保証金                             117,098       388,835       581,923       798,261
                合計                12,473,695        394,161       581,923       798,261
      当連結会計年度(        2021年２月28日       )

                                                 　　　(単位：千円)
                                       １年超       ５年超
                                １年以内                     10年超
                                       ５年以内       10年以内
    現金及び預金                           10,233,968           ―       ―       ―
    未収入金                            5,515,734          ―       ―       ―
    投資有価証券
     その他有価証券のうち満期があるもの(その他)                               ―       ―     5,870        ―
    敷金及び保証金                             256,054       761,353       633,420       599,265
                合計                16,005,756        761,353       639,290       599,265
                                64/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    (注４)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
      前連結会計年度(        2020年２月29日       )
                                                    (単位：千円)
                           １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                    １年以内                                 ５年超
                          ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
    短期借入金                3,798,277          ―      ―      ―      ―      ―
    長期借入金                4,009,501      3,703,161      3,403,266      3,009,862      2,247,021      1,618,348
          合計          7,807,778      3,703,161      3,403,266      3,009,862      2,247,021      1,618,348
      当連結会計年度(        2021年２月28日       )

                                                    (単位：千円)
                           １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                    １年以内                                 ５年超
                          ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
    短期借入金                   ―      ―      ―      ―      ―      ―
    長期借入金                4,161,260      4,019,758      3,662,170      2,903,495      1,977,322      1,115,805
          合計          4,161,260      4,019,758      3,662,170      2,903,495      1,977,322      1,115,805
      (有価証券関係)

    １　満期保有目的の債券
      　該当事項はありません。
    ２　その他有価証券

     前連結会計年度(        2020年２月29日       )
                           連結貸借対照表計上額             取得原価           差額
                     区分
                               (千円)          (千円)          (千円)
                  株式                211,156           69,167          141,988
    連結貸借対照表計上額が
                  その他                 7,977          5,753          2,223
    取得原価を超えるもの
                     小計            219,134           74,921          144,212
                  株式                94,241          110,671          △16,430
    連結貸借対照表計上額が
                  その他                  ―          ―          ―
    取得原価を超えないもの
                     小計             94,241          110,671          △16,430
              合計                   313,376          185,593          127,782
     (注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額134,500千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
       難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
     当連結会計年度(        2021年２月28日       )

                           連結貸借対照表計上額             取得原価           差額
                     区分
                               (千円)          (千円)          (千円)
                  株式                299,935           69,054          230,880
    連結貸借対照表計上額が
                  その他                 7,889          5,352          2,537
    取得原価を超えるもの
                     小計            307,825           74,407          233,417
                  株式                95,644          111,986          △16,341
    連結貸借対照表計上額が
                  その他                  ―          ―          ―
    取得原価を超えないもの
                     小計             95,644          111,986          △16,341
              合計                   403,470          186,393          217,076
     (注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額34,500千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
       難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
                                65/97





                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ３　連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
       前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
       該当事項はありません。
       当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

       該当事項はありません。
    ４　連結会計年度中に売却したその他有価証券

       前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
       該当事項はありません。
       当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

       該当事項はありません。
    ５　減損処理を行った有価証券

       前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
       当連結会計年度において、投資有価証券について10,199千円（その他有価証券の株式10,199千円）減損処理を
      行っております。
       当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

       該当事項はありません。
      (退職給付関係)

    １　採用している退職給付制度の概要
      当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、積立型・非積立型の退職一時金制度及び確定拠出年金制度を採
      用しております。
      なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債を計算しております。
      また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
    ２　確定給付制度

     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　   2019年３月１日           (自　   2020年３月１日
                                至　  2020年２月29日       )     至　  2021年２月28日       )
    退職給付債務の期首残高                                   407,881              915,680
    被取得企業の退職給付債務の期首残高                                  △407,881                 ―
    取得企業の退職給付債務の期首残高                                   468,646                ―
     株式交換による増加                                   407,881                ―
     勤務費用                                   79,929              81,096
     利息費用                                    3,477              2,694
     数理計算上の差異の発生額                                  △12,705               53,193
     退職給付の支払額                                  △31,548              △38,888
    退職給付債務の期末残高                                   915,680             1,013,775
     (2)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　   2019年３月１日           (自　   2020年３月１日
                                至　  2020年２月29日       )     至　  2021年２月28日       )
    退職給付に係る負債の期首残高                                   100,678              102,471
     退職給付費用                                   15,087              16,696
     退職給付の支払額                                  △10,407              △7,503
     制度への拠出額                                   △2,887              △2,778
    退職給付に係る負債の期末残高                                   102,471              108,886
                                66/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2020年２月29日       )      ( 2021年２月28日       )
    積立型制度の退職給付債務                                   77,962              83,343
    年金資産                                  △39,641              △41,958
                                        38,320              41,385
    非積立型制度の退職給付債務                                   979,830             1,081,276
    連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  1,018,151              1,122,661
    退職給付に係る負債                                  1,018,151              1,122,661

    連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  1,018,151              1,122,661
     (注)簡便法を適用した制度を含みます。
     (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　   2019年３月１日           (自　   2020年３月１日
                                至　  2020年２月29日       )     至　  2021年２月28日       )
    勤務費用                                   79,929              81,096
    利息費用                                    3,477              2,694
    数理計算上の差異の費用処理額                                    3,059             15,951
    簡便法で計算した退職給付費用                                   15,087              16,696
    その他（注）                                    △623            △10,659
    確定給付制度に係る退職給付費用                                   100,929              105,779
     （注）     その他は連結調整額であります。
     (5)退職給付に係る調整額　

      退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。　
                                                   (単位：千円)

                                 前連結会計年度
                                              当連結会計年度
                                             (自　   2020年３月１日
                               (自　   2019年３月１日
                                              至　  2021年２月28日       )
                                至　  2020年２月29日       )
    数理計算上の差異                                   △3,908              48,441
    合計                                   △3,908              48,441
     (6)退職給付に係る調整累計額　

      退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。　
                                                   (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2020年２月29日       )      ( 2021年２月28日       )
    未認識数理計算上の差異                                   △3,908              44,533
    合計                                   △3,908              44,533
     (7)数理計算上の計算基礎に関する事項

      主要な数理計算上の計算基礎
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　   2019年３月１日           (自　   2020年３月１日
                                至　  2020年２月29日       )     至　  2021年２月28日       )
    割引率                                   0.278％              0.278％
    予想昇給率については、前連結会計年度は2019年11月30日、当連結会計年度は2020年11月30日を基準日として算定した
    年齢別予定昇給指数を使用しています。
    ３　確定拠出制度

      当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度147,387千円、当連結会計年度千159,135円でありま
      した。
                                67/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (ストック・オプション等関係)
    １.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
      該当事項はありません。
    ２.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

     (1)ストック・オプションの内容
                      2014年度              2015年度              2016年度
                   株式報酬型新株予約権              株式報酬型新株予約権              株式報酬型新株予約権
    会社名                  提出会社              提出会社              提出会社
    決議年月日(注)1              2014年５月16日              2015年５月15日              2016年４月8日
                  当社及び株式会社ダイユー              当社及び株式会社ダイユー              当社及び株式会社ダイユー
    付与対象者の区分及び人数              エイト取締役（社外取締役              エイト取締役（社外取締役              エイト取締役（社外取締役
                  を除く）６名              を除く）６名              を除く）７名
    株式の種類及び付与数　
                  普通株式　25,863株              普通株式　23,088株              普通株式　30,414株
    (注)2
    付与日              2016年９月1日              2016年９月1日              2016年９月1日
                  権利確定条件の定めはあり              権利確定条件の定めはあり              権利確定条件の定めはあり
    権利確定条件
                  ません              ません              ません
                  対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり
    対象勤務期間
                  ません              ません              ません
                  2016年９月1日～2044年６              2016年９月1日～2045年６              2016年９月1日～2046年６
    権利行使期間
                  月10日              月10日              月10日
    　(注)1　株式会社ダイユーエイトにて決議された年月日を記載しております。
    　　　2　株式数に換算して記載しております。
     (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

       当連結会計年度(2021年２月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
      については、株式数に換算して記載しております。
      ①ストック・オプションの数　
                      2014年度              2015年度              2016年度
                   株式報酬型新株予約権              株式報酬型新株予約権              株式報酬型新株予約権
    会社名                  提出会社              提出会社              提出会社
    決議年月日(注)                2014年５月16日              2015年５月15日              2016年４月8日
    権利確定前（株）
     前連結会計年度末
                             ―              ―              ―
     付与
                             ―              ―              ―
    　失効                         ―              ―              ―
     権利確定
                             ―              ―              ―
     未確定残
                             ―              ―              ―
    権利確定後（株）
     前連結会計年度末
                           25,863              23,088              28,971
     権利確定
                             ―              ―              ―
     権利行使
                            5,328              4,884              5,994
     失効
                             ―              ―              ―
     未行使残
                           20,535              18,204              22,977
    　(注)　株式会社ダイユーエイトにて決議された年月日を記載しております。
                                68/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ②単価情報
                      2014年度              2015年度              2016年度
                   株式報酬型新株予約権              株式報酬型新株予約権              株式報酬型新株予約権
    会社名                  提出会社              提出会社              提出会社
    決議年月日(注)1                2014年５月16日              2015年５月15日              2016年４月8日
    権利行使価格（円）                          1              1              1
    行使時平均株価（円）                         765              765              765
    付与日における公正な評価
                             606              654              507
    単価（円）(注)
    　(注)1　株式会社ダイユーエイトにて決議された年月日を記載しております。
    　　　2　株式会社ダイユーエイトが付与した際の公正な評価単価を記載しております。
    ３.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用します。
      (税効果会計関係)

    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                    2020年２月29日             2021年２月28日
     繰延税金資産
     　税務上の繰越欠損金(注)                                  277,477千円             215,732千円
     　減損損失                                  941,265　〃             997,450　〃
     　退職給付に係る負債                                  336,127　〃             359,062　〃
      退職給付に係る調整累計額                                   ―   〃         15,234     〃
      役員退職慰労引当金
                                       168,652　〃             158,095　〃
     　未払賞与                                  160,040　〃             215,678　〃
     　未払事業税等                                  65,025　〃            253,207　〃
     　ポイント引当金                                  147,961　〃             148,201　〃
     　転貸損失引当金                                    311　〃             ―　〃
     　資産除去債務                                  397,763　〃             435,502　〃
      連結子会社の時価評価差額
                                       480,007　〃             420,961　〃
                                       336,969　〃             472,920　〃
      その他
      繰延税金資産小計                               3,311,601　〃             3,692,046　〃
      税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)
                                      △252,796　〃             △186,003　〃
                                      △324,289　〃             △347,967　〃
      将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
      評価性引当額小計                               △577,086　〃             △533,970　〃
      繰延税金資産合計                               2,734,514千円             3,158,076千円
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                 45,183千円             75,763千円
      資産除去債務に対応する除去費用                                142,388　〃             158,504　〃
      退職給付に係る調整累計額                                  1,339　〃              ―　〃
      連結子会社の時価評価差額                               1,971,597　〃             1,899,782　〃
                                       32,558　〃             31,232　〃
      その他
      繰延税金負債合計                               2,193,066千円             2,165,283千円
     繰延税金資産(負債)の純額                                  541,448千円             992,792千円
      繰延税金資産の合計額は、連結貸借対照表の以下の項
      目に含まれております。
      固定資産―繰延税金資産                               1,074,978千円             1,274,456千円
      固定負債―繰延税金負債                                533,530　〃             281,663　〃
     (注)   税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
      前連結会計年度(        2020年２月29日       )
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年内                             ５年超       合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
      税務上の繰越欠損金(a)                ―    18,147      11,433      2,668     71,403     173,824      277,477
      評価性引当額                ―   △18,147      △11,433      △2,668     △46,723     △173,824      △252,796
      繰延税金資産                ―      ―      ―      ―    24,680        ―   (b)24,680
      (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      (b)  税務上の繰越欠損金277,477千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24,680千円を計上しており
        ます。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分につい
        ては評価性引当額を認識しておりません。
                                69/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度(        2021年２月28日       )
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年内                             ５年超       合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
      税務上の繰越欠損金(a)              18,147      11,433      2,668     54,655        93   128,734      215,732
      評価性引当額             △18,147      △11,433      △2,668     △24,926        △93   △128,734      △186,003
                                                         (b)
      繰延税金資産                ―      ―      ―    29,729        ―      ―  29,729　　
      (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

      (b)  税務上の繰越欠損金215,732千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産29,729千円を計上しており
        ます。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分につい
        ては評価性引当額を認識しておりません。
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

     た主要な項目別の内訳
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                    2020年２月29日             2021年２月28日
     法定実効税率
                                          30.4％             30.2％
     　(調整)
     　　住民税均等割                                     2.1〃             0.9〃
     　　交際費等永久に損金算入されない項目                                     0.8〃             0.2〃
     　　のれん償却額                                     0.9〃             0.4〃
     　　評価性引当額の増減                                     2.7〃            △0.6〃
     　　連結子会社との税率差異                                     4.4〃             4.1〃
                                         △1.7〃             △0.8〃
     　　その他
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                     39.6％             34.3％
                                70/97













                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (資産除去債務関係)
       資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
       (１)当該資産除去債務の概要

         　店舗用土地及び建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
       (２)当該資産除去債務の金額の算定方法
         　使用見込期間を耐用年数及び当該契約の期間に応じて10年～40年と見積り、割引率は△0.16％～2.20％を
         使用して資産除去債務の金額を計算しております。
       (３)当該資産除去債務の総額の増減
                             前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                            至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        期首残高                      1,019,294千円                 1,162,461千円
                               141,913    〃            131,902    〃
        有形固定資産の取得に伴う増加額
                               △9,373    〃            △16,837     〃
        資産除去債務の履行による減少額
                                10,627    〃             11,098    〃
        時の経過による調整額
                                  ―  〃            △15,681     〃
        その他
        期末残高                      1,162,461千円                 1,272,943千円
      (セグメント情報等)

       【セグメント情報】
    １．報告セグメントの概要
     報告セグメントの決定方法
      当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
     会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
     当社グループは、純粋持株会社である当社を中心に、ホームセンター事業やペット事業等を行っております。
      当社は連結子会社単位を事業セグメントとして認識し、「ダイユーエイト」、「タイム」、「ホームセンターバ
     ロー」及び「アミーゴ」を報告セグメントとしております。
    ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
      報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
     る記載と概ね同一であります。
      報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格
     に基づいております。
    ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
    　　前連結会計年度(自　            2019年３月１日       　至　   2020年２月29日       )
                                                    (単位：千円)
                         報告セグメント
                                               その他
                                                      合計
              ダイユー
                          ホームセン
                                                (注)
                     タイム             アミーゴ        計
                          ターバロー
              エイト
    営業収益
     外部顧客への
              42,974,720       14,581,539       52,340,910       18,451,545      128,348,715        9,347,223      137,695,939
    　売上高
     セグメント間
               527,502       182,432         ―       ―    709,935      3,448,829       4,158,764
    　の内部売上高
    　又は振替高
        計      43,502,222       14,763,972       52,340,910       18,451,545      129,058,650       12,796,053      141,854,703
    セグメント利益
               844,316      △ 25,807     1,797,261        680,486      3,296,256        669,087      3,965,343
    又は損失(△)
    セグメント資産         34,158,981       10,440,122       15,769,142       8,689,345      69,058,092       30,837,311       99,895,403
    その他の項目
    　減価償却費          1,026,789        265,541       319,867       279,557      1,891,756        212,497      2,104,253
    　有形固定資産
    　及び無形固定          3,202,259        481,188       351,482       992,346      5,027,277        538,471      5,565,749
    　資産の増加額
     (注)　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アレンザホールディングスにおける
        取引等のほか、アレンザホールディングス、ダイユーエイト、タイム及びアミーゴそれぞれの関係会社が含ま
        れています。
                                71/97


                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    　　当連結会計年度(自　            2020年３月１日       　至　   2021年２月28日       )
                                                    (単位：千円)
                         報告セグメント
                                               その他
                                                      合計
              ダイユー
                          ホームセン
                                                (注)
                     タイム             アミーゴ        計
                          ターバロー
              エイト
    営業収益
     外部顧客への
              47,686,973       16,062,084       62,168,871       22,488,334      148,406,263        8,998,375      157,404,638
    　売上高
     セグメント間
               536,687       189,697         ―       ―    726,385      5,824,204       6,550,589
    　の内部売上高
    　又は振替高
        計      48,223,661       16,251,781       62,168,871       22,488,334      149,132,648       14,822,579      163,955,228
    セグメント利益          2,295,540        490,195      3,638,559       1,696,104       8,120,399       2,421,969      10,542,369
    セグメント資産         34,359,147       11,457,847       15,585,924       10,225,438       71,628,358       35,349,460      106,977,818
    その他の項目
    　減価償却費          1,100,391        254,871       306,199       364,245      2,025,708        244,806      2,270,514
    　有形固定資産
    　及び無形固定          1,827,691        916,246       455,331       843,714      4,042,983        240,931      4,283,914
    　資産の増加額
     (注)　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、アレンザホールディングスにおける
        取引等のほか、アレンザホールディングス、ダイユーエイト、タイム及びアミーゴそれぞれの関係会社が含ま
        れています。
    ４   報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

                                                  (単位：千円)
               売上高                  前連結会計年度             当連結会計年度
    報告セグメント計                                 129,058,650             149,132,648
    「その他」の区分の売上高                                  12,796,053             14,822,579
    セグメント間取引消去                                 △4,158,764             △6,550,589
    連結財務諸表の営業収益                                 137,695,939             157,404,638
                                                  (単位：千円)

                利益                 前連結会計年度             当連結会計年度
    報告セグメント計                                  3,296,256             8,120,399
    「その他」の区分の利益                                   669,087            2,421,969
    セグメント間取引消去                                  △533,490            △2,037,286
    のれんの償却額                                   △94,688             △94,688
    固定資産の調整額                                   125,503              55,357
    その他                                  △115,133             △115,133
    連結財務諸表の営業利益                                  3,347,533             8,350,619
                                                  (単位：千円)

                資産                 前連結会計年度             当連結会計年度
    報告セグメント計                                  69,058,092             71,628,358
    「その他」の区分の資産                                  30,837,311             35,349,460
    セグメント間取引消去                                 △9,423,428             △12,495,918
    調整                                 △13,583,481             △13,992,185
    連結財務諸表の資産合計                                  76,888,494             80,489,713
                                72/97



                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：千円)
                報告セグメント計             その他           調整       連結財務諸表計上額
      その他の項目
                前連結     当連結     前連結     当連結     前連結     当連結     前連結     当連結
                会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度
    減価償却費           1,891,756     2,025,708      212,497     244,806     △10,369      59,775    2,093,883     2,330,289
    有形固定資産及び
                5,027,277     4,042,983      538,471     240,931        ―     ―  5,565,749     4,283,914
    無形固定資産の増加額
     【関連情報】

      前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
    １   製品及びサービスごとの情報
      　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
      しております。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
      　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2)  有形固定資産

      　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３   主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

    １   製品及びサービスごとの情報
      　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
      しております。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
      　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2)  有形固定資産

      　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３   主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
                                73/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
                                                    (単位：千円)
                      報告セグメント
                                          その他
                                                 調整      合計
           ダイユー
                       ホームセン
                                           (注)
                  タイム            アミーゴ        計
                       ターバロー
            エイト
    減損損失        131,038      160,853       93,930      48,279      434,102       30,329        ―   464,432
     　(注)　「その他」の金額は、株式会社日敷、有限会社アグリ元気岡山、株式会社ジョーカーに係るものでありま
        す。
      当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

                                                    (単位：千円)
                      報告セグメント
                                          その他
                                                 調整      合計
           ダイユー
                       ホームセン
                                           (注)
                  タイム            アミーゴ        計
                       ターバロー
            エイト
    減損損失        153,045       98,584      126,860      144,247      522,737       46,471        ―   569,209
     　(注)　「その他」の金額は、株式会社日敷、有限会社アグリ元気岡山、株式会社ジョーカーに係るものでありま
        す。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
       当連結会計年度におけるのれん償却額                 94,688   千円、未償却残高        1,799,084     千円は、報告セグメントに配分しており
      ません。
      当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

       当連結会計年度におけるのれん償却額                 94,688   千円、未償却残高        1,704,395     千円は、報告セグメントに配分しており
      ません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

       該当事項はありません。
                                74/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
       【関連当事者情報】
     １.関連当事者との取引
      (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       該当事項はありません。
      (2)  連結財務諸表提出会社の子会社と関連当事者との取引

      (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
       前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
                               議決権等
                   資本金   又は              関連当
          会社等の                    の所有              取引金額          期末残高
      種類          所在地    出資金     事業の   内容        事者と    取引の   内容         科目
           名称                   (被所有)               (千円)          (千円)
                    (千円)               の関係
                              割合(％)
                                   営業
                                   店舗の
         株式会社                              資金の回収
                岐阜県         経営管理      (所有)    賃借
     親会社     バローホール          13,609,963                    代行委託        ―  未収入金     4,475,743
                恵那市         業務      直接50.9％
         ディングス                              （注）2
                                   役員の
                                   兼任
    （注）1.上記金額のうち、取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
      2.資金の回収を株式会社バローホールディングスへ委託しております。
       当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )

                               議決権等
                   資本金   又は              関連当
          会社等の                    の所有              取引金額          期末残高
      種類          所在地    出資金     事業の   内容        事者と    取引の   内容         科目
           名称                   (被所有)               (千円)          (千円)
                    (千円)               の関係
                              割合(％)
                                   営業
                                   店舗の
         株式会社                              資金の回収
                岐阜県         経営管理      (所有)    賃借
     親会社     バローホール          13,609,963                    代行委託        ―  未収入金     4,348,544
                恵那市         業務      直接51.0％
         ディングス                              （注）2
                                   役員の
                                   兼任
    （注）1.上記金額のうち、取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
      2.資金の回収を株式会社バローホールディングスへ委託しております。
      (イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

       前連結会計年度(自           2019年３月１日        至   2020年２月29日       )
                    資本金          議決権等
                                   関連当
          会社等の          又は          の所有               取引金額          期末残高
      種類          所在地        事業の   内容        事者と    取引の   内容          科目
           名称        出資金          (被所有)               (千円)          (千円)
                                   の関係
                    (千円)          割合(％)
     役員及び
                                      土地の賃借
     その近親
                                              18,513    前払費用       1,542
                                      （注）3
     者が議決     株式会社
                福島県        保険代理業       (所有)    不動産
     権の過半     アサクラ・HD           3,000
                福島市        不動産賃貸業      直接3.5％     賃貸借
     数を所有     （注）2
                                      保証金の差入
                                               ―  差入保証金      20,437
     している
                                      （注）3
     会社
    （注）1.上記金額のうち、取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
      2.当社の代表取締役社長浅倉俊一及びその近親者が議決権の100.0％を直接保有しております。
      3.賃借料は、近隣の取引実勢を参考に、価格交渉の上で決定しております。
                                75/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(自           2020年３月１日        至   2021年２月28日       )
                    資本金          議決権等
                                   関連当
          会社等の          又は          の所有               取引金額          期末残高
      種類          所在地        事業の   内容        事者と    取引の   内容          科目
           名称        出資金          (被所有)               (千円)          (千円)
                                   の関係
                    (千円)          割合(％)
     役員及び
                                      土地の賃借
     その近親
                                              18,513    前払費用
                                                        1,542
                                      （注）3
     者が議決     株式会社
                福島県        保険代理業       (所有)    不動産
     権の過半     アサクラ・HD           3,000
                福島市        不動産賃貸業      直接3.5％     賃貸借
     数を所有     （注）2
                                      保証金の差入
                                               ―  差入保証金      20,437
     している
                                      （注）3
     会社
    （注）1.上記金額のうち、取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
      2.当社の代表取締役社長浅倉俊一及びその近親者が議決権の100.0％を直接保有しております。
      3.賃借料は、近隣の取引実勢を参考に、価格交渉の上で決定しております。
     ２.親会社又は重要な関連会社に関する注記

      (1)  親会社情報
        ㈱バローホールディングス(東京証券取引所に上場)
      (2)  重要な関連会社の要約財務情報

        該当事項はありません。
                                76/97














                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (１株当たり情報)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度

                         (自　   2019年３月１日               (自　   2020年３月１日
                          至　  2020年２月29日       )         至　  2021年２月28日       )
    １株当たり純資産額                              652円52銭                  796円07銭
    １株当たり当期純利益金額                              66円18銭                 171円26銭

    潜在株式調整後
                                   66円02銭                 170円90銭
    １株当たり当期純利益金額
     (注)   １．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度末             当連結会計年度末
                 項目
                                 （ 2020年２月29日       ）     （ 2021年２月28日       ）
    純資産の部の合計額（千円）                               20,647,893             25,066,004

    普通株式に係る純資産額（千円）                               19,570,693             23,924,256
    純資産の合計額から控除する金額（千円）                                1,077,200             1,141,747
     うち新株予約権（千円）
                                      40,955             32,431
     うち非支配株主持分（千円）
                                    1,036,244             1,109,316
    普通株式の発行済株式数（株）                               30,152,760             30,168,966
    普通株式の自己株式数（株）                                 160,306             116,068
    １株当たり純資産の算定に用いられた普通株式の数（株）                               29,992,454             30,052,898
       ２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとお

         りであります。
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                 項目               （自　   2019年３月１日          （自　   2020年３月１日
                                至　  2020年２月29日       ）   至　  2021年２月28日       ）
    １株当たり当期純利益金額
    親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                                1,899,996             5,144,225
    普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                                1,899,996             5,144,225

    普通株主に帰属しない金額（千円）                                    ―             ―

    普通株式の期中平均株式数(株）                               28,707,434             30,037,484
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

    親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円）                                    ―             ―
    普通株式増加数（株）                                  70,407             61,822
    （うち新株予約権（株））                                  70,407             61,822
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当
                                     ―             ―
    期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
                                77/97





                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (重要な後発事象)
       （コミットメントライン契約の締結）　
        当社は、2021年３月18日開催の取締役会の決議に基づき、グループの資金調達の機動性及び効率性、並びに中
       期的な財務の安定性を確保することを目的として、2021年３月26日にコミットメントライン契約を締結いたしま
       した。
       ⑴契約金額         6,000,000千円
       ⑵契約期間         2021年３月31日より2024年３月29日まで
       ⑶契約形態         シンジケーション方式コミットメントライン
       ⑷借入利率         変動金利
       ⑸担保の状況         無担保
       ⑹財務制限条項
                ①  2021年２月期決算以降、各年度の決算期の末日および第２四半期の末日における連結の
                 貸借対照表上の純資産の部の金額を2020年８月第２四半期の末日における連結の貸借対
                 照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
                ②  2021年２月期決算以降、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益
                 が損失にならないようにすること。
       ⑺金融機関         株式会社みずほ銀行
                株式会社中国銀行
                株式会社東邦銀行
                株式会社三菱ＵＦＪ銀行
                株式会社三井住友銀行
                株式会社伊予銀行
                株式会社七十七銀行
                株式会社常陽銀行
                株式会社広島銀行
                株式会社商工組合中央金庫
                株式会社秋田銀行
                株式会社山陰合同銀行
                株式会社北日本銀行
                株式会社福島銀行
                                78/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ⑤  【連結附属明細表】
       【社債明細表】
       　該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                             当期首残高        当期末残高       平均利率

               区分                                     返済期限
                              (千円)        (千円)       (％)
    短期借入金                          3,798,277        ―       ―       ―
    １年内返済予定の長期借入金                          4,009,501        4,161,260        0.628       ―

    １年内に返済予定のリース債務                           625,752        693,336       ―       ―

    長期借入金
                                                  2022.3.1から
                              13,981,658        13,678,553         0.531
                                                  2030.7.10
    (１年以内に返済予定のものを除く)
    リース債務
                                                  2022.3.1から
                               1,442,117        1,493,742        ―
                                                  2028.10.5
    (１年以内に返済予定のものを除く)
               合計               23,857,306        20,026,892        ―       ―
      (注)   １　平均利率は、期末の利率及び残高による加重平均利率によっております。
           なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連
           結貸借対照表に計上しており、また、一部のリース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額
           を定額法により各連結会計年度に配分しているため、「平均利率」を記載しておりません。
        ２　長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における返済
           予定額は以下のとおりであります。
                  １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
           区分
                    (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
        長期借入金             4,019,758          3,662,170          2,903,495          1,977,322
        リース債務              586,771          455,457          311,822          106,168

       【資産除去債務明細表】

         本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、
        資産除去債務明細表の記載を省略しております。
     (2)  【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
            (累計期間)               第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度

    売上高及び営業収入                 (千円)      40,060,995         81,003,149        118,097,662         157,404,638

    税金等調整前
                     (千円)       2,734,758         5,835,314         7,503,573         7,950,419
    四半期(当期)純利益
    親会社株主に帰属する
                     (千円)       1,756,453         3,788,781         4,836,654         5,144,225
    四半期(当期)純利益
    １株当たり四半期(当期)純利益                  (円)        58.53        126.20         161.04         171.26
            (会計期間)               第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    １株当たり四半期純利益                  (円)        58.53         67.66         34.86         10.23

                                79/97




                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    ２【財務諸表等】
     (1)【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,863,104              3,757,839
                                      ※1  1,494             ※1  42
        たな卸資産
        前払費用                               127,201               92,846
        未収入金                               104,724              192,684
        未収還付法人税等                                90,331              403,681
        関係会社短期貸付金                              2,062,518              1,175,028
        関係会社預け金                               568,850              828,098
                                        2,617               807
        その他
        流動資産合計                              4,820,842              6,451,029
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               4,102              3,513
         工具、器具及び備品                               4,106              3,340
                                        96,630              69,112
         リース資産
         有形固定資産合計                              104,839               75,966
        無形固定資産
         ソフトウエア                               9,365              22,710
                                        24,183              27,083
         リース資産
         無形固定資産合計                               33,548              49,793
        投資その他の資産
         関係会社株式                            15,510,106              15,510,106
         関係会社長期貸付金                             4,037,482              6,262,453
         長期前払費用                               72,661              24,697
         繰延税金資産                               15,784              30,895
         敷金及び保証金                               17,769              17,951
                                         100              100
         その他
         投資その他の資産合計                            19,653,904              21,846,203
        固定資産合計                              19,792,293              21,971,964
      資産合計                               24,613,136              28,422,993
                                80/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     負債の部
      流動負債
        短期借入金                              1,500,000                  -
        １年内返済予定の長期借入金                               562,500             1,174,999
        リース債務                                33,218              34,083
        未払金                                80,179              89,956
        未払費用                                14,240              12,836
        未払法人税等                                16,512              28,995
        未払消費税等                                10,892              17,101
        関係会社預り金                              2,094,487              3,292,497
                                        1,517              1,637
        その他
        流動負債合計                              4,313,548              4,652,109
      固定負債
        長期借入金                              3,937,500              6,162,500
                                        88,663              63,355
        リース債務
        固定負債合計                              4,026,163              6,225,855
      負債合計                                8,339,711              10,877,965
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,000,330              2,004,600
        資本剰余金
         資本準備金                            13,530,022              13,534,292
                                       204,097              228,616
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                            13,734,120              13,762,909
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                       564,849             1,792,335
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              564,849             1,792,335
        自己株式                               △ 66,831             △ 47,247
        株主資本合計                              16,232,468              17,512,597
      新株予約権                                 40,955              32,431
      純資産合計                               16,273,424              17,545,028
     負債純資産合計                                 24,613,136              28,422,993
                                81/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年３月１日              (自 2020年３月１日
                               　至 2020年２月29日)              　至 2021年２月28日)
     営業収入
      経営指導料                                 579,074              571,116
      事務委託料                                 270,546              159,100
                                       558,522             2,092,382
      受取配当金
     営業総利益                                 1,408,142              2,822,598
     販売費及び一般管理費
      広告宣伝費                                  2,677                -
      役員報酬                                 56,050              60,500
      給料及び手当                                 339,401              255,992
      株式報酬費用                                 30,243              33,061
      福利厚生費                                  8,749              5,228
      不動産賃借料                                 20,130              16,224
      リース料                                   399              399
      修繕維持費                                  3,014              1,209
      水道光熱費                                  1,295              1,296
      減価償却費                                 23,745              40,736
                                       330,660              287,457
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                 816,368              702,106
     営業利益                                  591,774             2,120,492
     営業外収益
      受取利息                                 29,687              47,531
      受取手数料                                 21,747              21,941
                                         622              575
      その他
      営業外収益合計                                 52,057              70,049
     営業外費用
      支払利息                                 16,502              25,530
                                        53,255              45,097
      借入手数料
      営業外費用合計                                 69,757              70,628
     経常利益                                  574,074             2,119,914
     税引前当期純利益                                  574,074             2,119,914
     法人税、住民税及び事業税
                                        38,241              36,765
                                      △ 10,315             △ 15,110
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   27,925              21,654
     当期純利益                                  546,148             2,098,259
                                82/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2019年３月１日　至          2020年２月29日)
                                                   (単位：千円)
                                   株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                      その他
                                                     株主資本
                資本金                                自己株式
                                     利益剰余金
                           その他     資本剰余金           利益剰余金
                                                      合計
                     資本準備金
                          資本剰余金       合計           合計
                                     繰越利益
                                      剰余金
    当期首残高           2,000,000     9,104,041      183,417     9,287,459      603,221     603,221     △ 87,192    11,803,488
    当期変動額
     株式交換による増減                4,425,650           4,425,650              ―        4,425,650
     譲渡制限付株式報酬                       20,680     20,680            ―    20,800     41,481
     ストックオプションの
                  330     330           330           ―          660
     行使
     剰余金の配当                              ―  △ 584,520     △ 584,520          △ 584,520
     当期純利益                              ―   546,148     546,148           546,148
     自己株式の取得                              ―           ―    △ 440     △ 440
     株主資本以外の項目の
                                   ―           ―           ―
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              330   4,425,981       20,680    4,446,661      △ 38,371     △ 38,371     20,360    4,428,980
    当期末残高           2,000,330     13,530,022       204,097    13,734,120       564,849     564,849     △ 66,831    16,232,468
               新株予約権     純資産合計

    当期首残高             41,614    11,845,103

    当期変動額
     株式交換による増減                4,425,650
     譲渡制限付株式報酬                 41,481
     ストックオプションの
                 △ 659      1
     行使
     剰余金の配当                △ 584,520
     当期純利益                 546,148
     自己株式の取得                  △ 440
     株主資本以外の項目の
                        ―
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計             △ 659   4,428,320
    当期末残高             40,955    16,273,424
                                83/97







                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     当事業年度(自       2020年３月１日　至          2021年２月28日)
                                                   (単位：千円)
                                   株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                      その他
                                                     株主資本
                資本金                                自己株式
                                     利益剰余金
                           その他     資本剰余金           利益剰余金
                                                      合計
                     資本準備金
                          資本剰余金       合計           合計
                                     繰越利益
                                      剰余金
    当期首残高           2,000,330     13,530,022       204,097    13,734,120       564,849     564,849     △ 66,831    16,232,468
    当期変動額
     株式交換による増減                              ―           ―           ―
     譲渡制限付株式報酬                       24,519     24,519            ―    20,681     45,200
     ストックオプションの
                 4,270     4,270           4,270            ―         8,540
     行使
     剰余金の配当                              ―  △ 870,773     △ 870,773          △ 870,773
     当期純利益                              ―  2,098,259     2,098,259           2,098,259
     自己株式の取得                              ―           ―   △ 1,096     △ 1,096
     株主資本以外の項目の
                                   ―           ―           ―
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計             4,270     4,270     24,519     28,789    1,227,485     1,227,485       19,584    1,280,128
    当期末残高           2,004,600     13,534,292       228,616    13,762,909      1,792,335     1,792,335      △ 47,247    17,512,597
               新株予約権     純資産合計

    当期首残高             40,955    16,273,424

    当期変動額
     株式交換による増減                   ―
     譲渡制限付株式報酬                 45,200
     ストックオプションの
                 △ 8,524       16
     行使
     剰余金の配当                △ 870,773
     当期純利益                2,098,259
     自己株式の取得                 △ 1,096
     株主資本以外の項目の
                        ―
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計            △ 8,524    1,271,604
    当期末残高             32,431    17,545,028
                                84/97







                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    【注記事項】
     (継続企業の前提に関する事項)
       該当事項はありません。
     (重要な会計方針)

    １　有価証券の評価基準及び評価方法
      子会社株式
       移動平均法による原価法
    ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

      貯蔵品
       最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
    ３　固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
       有形固定資産の減価償却については定額法、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。なお、取得価額
      が10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりです。
         ・建物                ８年～15年
         ・工具、器具及び備品                ５〃～８〃
     (2)  無形固定資産（リース資産を除く）
       定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基
      づく定額法を採用しております。
     (3)リース資産
       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    ４　その他財務諸表作成のための重要な事項

     　消費税等の会計処理
       税抜方式によっております。
      (貸借対照表関係)

    ※１　たな卸資産の内訳
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        貯蔵品                        1,494   千円                42 千円
     ２　関係会社に対する資産及び負債

                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
        短期金銭債権                        99,958千円                184,795千円
                                6,469   〃              8,404   〃
        短期金銭債務
                                85/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      (損益計算書関係)
     １　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2019年３月１日              (自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日       )       至   2021年２月28日       )
        営業取引     (収入分)
                              1,408,142千円                 2,822,598千円
        営業取引     (支出分)                   380,025    〃             294,670    〃
        営業外取引      (収入分)                  40,995    〃             58,834    〃
        営業外取引      (支出分)                    14  〃               31  〃
      (有価証券関係)

       子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載し
      ておりません。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
                                                  (単位：千円)
                             前事業年度                 当事業年度
             区分
                            ( 2020年２月29日       )         ( 2021年２月28日       )
       子会社株式                            15,510,106                 15,510,106
              計                    15,510,106                 15,510,106
      (税効果会計関係)

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度            当事業年度
                                    2020年２月29日            2021年２月28日
     繰延税金資産
     　未払事業税等                                   2,413千円            6,209千円
                                        55,046    〃        55,046    〃
     　株式取得関連費用
                                        13,370    〃        24,685    〃
     　その他
     　繰延税金資産合計                                  70,830千円            85,941千円
     　評価性引当額                                 △55,046千円            △55,046千円
     繰延税金資産(負債)の純額                                  15,784千円            30,895千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
      なった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度            当事業年度
                                    2020年２月29日            2021年２月28日
     法定実効税率
                                          30.4％            30.2％
     　(調整)
     　　交際費等損金不算入額                                     1.9〃            0.5〃
       受取配当金等益金不算入額
                                         △29.6〃            △29.8〃
     　　住民税均等割                                     0.9〃            0.2〃
       評価性引当額の増減
                                          1.3〃            ―〃
                                         △0.1〃             ―〃
     　　その他
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                     4.9％            1.0％
      (重要な後発事象)

      連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                86/97







                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
      ④  【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                                    (単位：千円)
                                                     減価償却
      区分      資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                      累計額
    有形固定資産       建物            4,102        ―      ―      589     3,513      2,601
           工具、器具及び備
                       4,106        905       ―     1,671      3,340      6,618
           品
           リース資産            96,630         ―      ―    27,518      69,112      74,229
           建設仮勘定              ―    18,105      18,105         ―      ―      ―

               計       104,839       19,011      18,105      29,778      75,966      83,449

    無形固定資産       ソフトウェア            9,365      17,200         ―     3,855      22,710       5,899

           リース資産            24,183      10,002         ―     7,102      27,083       9,570
               計        33,548      27,202         ―    10,957      49,793      15,470

       【引当金明細表】

       　該当事項はありません。
                                87/97














                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【主な資産及び負債の内容】
       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
                                88/97



















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度            ３月１日から２月末日まで
    定時株主総会            営業年度末日より３ヶ月以内

    基準日            ２月末日

    剰余金の配当の基準日            ８月31日、２月末日

    １単元の株式数            100株

    単元未満株式の買取り

                 東京都中央区八重洲一丁目２番１号
    　　取扱場所
                 みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                 東京都中央区八重洲一丁目２番１号
    　　株主名簿管理人
                 みずほ信託銀行株式会社
    　　取次所            ―
    　　買取手数料            無料

                 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電
                 子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
    公告掲載方法            なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりで
                 す。
                 　http://www.daiyulic-hd.co.jp
    株主に対する特典            該当事項はありません。
     (注)　当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
        (1)　会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        (2)　会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        (3)　株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                89/97











                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

      事業年度　     第４期   (自　   2019年３月１日       　至　   2020年２月29日       )
      2020年５月29日東北財務局長に提出。
    (2)  内部統制報告書及びその添付書類

      2020年５月29日東北財務局長に提出。
    (3)  四半期報告書及び確認書

      第５期   第１四半期(自　        2020年３月１日       　至　   2020年５月31日       )
      2020年７月15日東北財務局長に提出。
      第５期   第２四半期(自　        2020年６月１日       　至　   2020年８月31日       )
      2020年10月15日東北財務局長に提出。
      第５期   第３四半期(自　        2020年９月１日       　至　   2020年11月30日       )
      2021年１月14日東北財務局長に提出。
    (4)  臨時報告書

      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく
      臨時報告書
      2021年５月31日東北財務局長に提出。
                                90/97










                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                91/97



















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年５月31日

    アレンザホールディングス株式会社
     取締役会　御中
                          EY新日本有限責任監査法人
                           福島事務所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       中　　川　　昌　　美            ㊞
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       水　　野　　友　　裕            ㊞
                         業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れているアレンザホールディングス株式会社の２０２０年３月１日から２０２１年２月２８日までの連結会計年度の連
    結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結
    キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表につ
    いて監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ア
    レンザホールディングス株式会社及び連結子会社の２０２１年２月２８日現在の財政状態並びに同日をもって終了する
    連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                92/97






                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・   連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・   経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
      の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
      結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
     ・   連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
      となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・   連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
      を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、アレンザホールディング
    ス株式会社の２０２１年２月２８日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、アレンザホールディングス株式会社が２０２１年２月２８日現在の財務報告に係る内部統制は有効で
    あると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価
    の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと
    認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                93/97




                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
      する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
      及び適用される。
     ・   財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
      内部統制報告書の表示を検討する。
     ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
      人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
      て責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     ※１    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                94/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                                95/97





















                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年５月31日

    アレンザホールディングス株式会社
     取締役会　御中
                          EY新日本有限責任監査法人
                           福島事務所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       中　　川　　昌　　美            ㊞
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士       水　　野　　友　　裕            ㊞
                         業務執行社員
     監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れているアレンザホールディングス株式会社の２０２０年３月１日から２０２１年２月２８日までの第５期事業年度の
    財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細
    表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アレン
    ザホールディングス株式会社の２０２１年２月２８日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                96/97








                                                          EDINET提出書類
                                               アレンザホールディングス株式会社(E32382)
                                                           有価証券報告書
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     ※１    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                97/97

PDFをダウンロード

関連コンテンツ