株式会社イートアンドホールディングス 内部統制報告書 第44期(令和2年4月1日－令和3年2月28日)

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                                              株式会社イートアンドホールディングス(E25551)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                    内部統制報告書

    【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の４の４第１項

    【提出先】                    近畿財務局長

    【提出日】                    2021年５月27日

    【会社名】                     株式会社イートアンドホールディングス

                        （旧会社名　イートアンド株式会社）
    【英訳名】                    EAT&HOLDINGS       Co.,Ltd

                        （旧英訳名　EAT&Co.,Ltd）
                         （注）2020年６月24日開催の第43回定時株主総会の決議により、2020年
                        　10月１日から会社名および英訳名を上記のとおり変更いたしました。
    【代表者の役職氏名】                    代表取締役会長ＣＥＯ　　文野　直樹

    【最高財務責任者の役職氏名】                    該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                    大阪市淀川区宮原三丁目３番34号

                        （2020年12月１日から本店所在地　大阪市中央区南久宝寺町二丁目１番
                        　５号が上記のように移転しております。）
                        （同所は登記上の本店所在地であり、主たる本社業務は東京ヘッドオフィ
                        　スで行っております。）
    【縦覧に供する場所】                    株式会社イートアンドホールディングス　東京ヘッドオフィス

                        （東京都品川区東品川四丁目12番８号）
                         株式会社東京証券取引所

                        （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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                                                           内部統制報告書
    １  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役会長ＣＥＯ文野直樹及び取締役社長仲田浩康は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任
     を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内
     部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠し
     て財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
     的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
     全には防止又は発見することができない可能性があります。
    ２  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       当社は決算日を毎年３月31日としていましたが、2020年６月24日開催の第43回定時株主総会にて「定款一部変更の
     件」が承認されたことを受け、決算日を２月末日に変更いたしました。これに伴い、評価の基準日を２月末日に変更
     しています。決算期変更の経過期間となる当事業年度の財務報告に係る内部統制の評価は、2021年２月28日を基準日
     として2020年４月１日から2021年２月28日までを対象として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認
     められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行っ
     た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価において
     は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該
     統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性
     に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及
     び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社並びに連結子会社４社を対象として行った全社的な内部統制の評
     価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会社３社について
     は、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去
     後）の金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達するまでの事業拠点を「重
     要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売
     上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高
     く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る
     業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
    ３  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
    ４  【付記事項】

      該当事項はありません。
    ５  【特記事項】

      該当事項はありません。
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