株式会社ビットワングループ 有価証券報告書 第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)
提出書類 | 有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社ビットワングループ |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
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株式会社ビットワングループ(E05315)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年5月27日
【事業年度】 第22期(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
【会社名】 株式会社ビットワングループ
【英訳名】 Bit One Group Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 邵 贇
【本店の所在の場所】 東京都千代田区九段北一丁目10番9号
【電話番号】 03(6910)0571(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 村 山 雅 経
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区九段北一丁目10番9号
【電話番号】 03(6910)0571(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 村 山 雅 経
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
回次 第18期 第19期 第20期 第21期 第22期
決算年月 2017年2月 2018年2月 2019年2月 2020年2月 2021年2月
売上高 (千円) 4,955,343 1,034,520 618,794 456,800 245,497
経常損失(△) (千円) △ 289,525 △ 198,446 △ 510,243 △ 311,203 △ 377,323
親会社株主に帰属する
(千円) △ 459,162 △ 518,827 △ 1,111,887 △ 321,907 △ 392,119
当期純損失(△)
包括利益 (千円) △ 523,957 △ 534,344 △ 1,120,425 △ 312,512 △ 386,716
純資産額 (千円) 1,248,795 543,605 506,959 1,002,399 673,111
総資産額 (千円) 3,473,196 775,450 576,081 1,047,532 1,011,099
1株当たり純資産額 (円) 137.27 86.81 59.97 90.01 53.26
1株当たり当期純損失
(円) △ 120.98 △ 97.89 △ 155.75 △ 35.95 △ 36.40
金額(△)
潜在株式調整後1株当
(円) - - - - -
たり当期純利益金額
自己資本比率 (%) 18.7 69.7 83.7 92.6 56.8
自己資本利益率 (%) - - - - -
株価収益率 (倍) - - - - -
営業活動による
(千円) △ 700,446 △ 72,411 △ 443,198 △ 279,327 △ 272,474
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 70,747 △ 159,375 △ 301,179 △ 22,883 △ 107,767
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 169,954 △ 11,320 855,449 802,974 301,318
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 518,390 274,715 386,260 883,750 792,815
期末残高
従業員数 (名) 94 95 75 64 56
(注) 1.売上高には、消費税等は含まれておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在しますが、1株当たり当期純損失金
額であるため記載しておりません。
3.自己資本利益率及び株価収益率は、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
4.従業員数は、正社員数及び契約社員数となっております。
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(2) 提出会社の経営指標等
回次 第18期 第19期 第20期 第21期 第22期
決算年月 2017年2月 2018年2月 2019年2月 2020年2月 2021年2月
売上高 (千円) 313,662 240,334 201,482 151,809 4,818
経常損失(△) (千円) △ 44,120 △ 116,351 △ 61,547 △ 17,255 △ 212,132
当期純損失(△) (千円) △ 765,575 △ 533,599 △ 1,218,918 △ 282,950 △ 512,828
資本金 (千円) 1,274,295 1,484,207 2,009,711 2,409,711 2,409,711
発行済株式総数 (株) 4,776,987 6,261,987 8,081,987 10,812,361 10,812,361
純資産額 (千円) 659,885 536,319 390,394 914,696 468,505
総資産額 (千円) 2,224,389 1,064,226 850,625 1,346,456 853,403
1株当たり純資産額 (円) 136.49 85.64 45.39 81.58 34.27
1株当たり配当額 (円) - - - - -
(内、1株当たり
(円) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -)
中間配当額)
1株当たり当期純損失
(円) △ 201.72 △ 100.68 △ 170.74 △ 31.60 △ 47.60
金額(△)
潜在株式調整後1株当
(円) - - - - -
たり当期純利益金額
自己資本比率 (%) 29.1 50.1 42.9 65.5 43.3
自己資本利益率 (%) - - - - -
株価収益率 (倍) - - - - -
配当性向 (%) - - - - -
従業員数 (名) 13 12 10 4 4
178.9 401.2 175.2 90.7 207.3
(%)
株主総利回り
(比較指標:TOPIX)
(%)
( 118.3 ) ( 136.2 ) ( 123.9 ) ( 116.4 ) ( 143.7 )
最高株価 (円) 480 1,050 2,280 462 840
最低株価 (円) 232 288 349 203 162
(注) 1.売上高には消費税等は含まれておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式は存在しますが、1株当たり当期純損
失金額であるため記載しておりません。
3.自己資本利益率及び株価収益率につきましては、当期純損失であるため記載しておりません。
4.従業員数は、各期の正社員数及び契約社員数となっております。
5. 最高株価及び最低株価は 、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。
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2 【沿革】
1999年5月 インターネットコンサルティングファームの確立を目的に、埼玉県朝霞市溝沼一丁目3番15
号に有限会社ザイオンを設立
2000年1月 事業拡大に伴い、本社を東京都港区西新橋三丁目11番1号に移転
2000年2月 株式会社ザイオンに組織変更
2002年7月 韓国インフォトラスト社(Infotrust,Inc.)とスマートカード関連技術での業務提携
2002年7月 米国フォーレル社(Fourelle Systems,Inc.)とデータ通信における圧縮技術に関する業務提携
2002年11月 東京証券取引所マザーズ市場に上場
2003年5月 株式会社デジタルガレージと事業に関する業務提携
2003年6月 株式会社ディーエス・インタラクティブ(現・株式会社Xenlon)の株式取得
2004年4月 ゼィープラスホールディングス株式会社(現・FRACTALE株式会社)と事業に関する資本業務提
携
2004年5月 キャル株式会社、株式会社パナッシュの株式取得
2004年12月 日本ベリサイン株式会社と事業に関する業務提携
2004年12月 東西キャピタル株式会社と事業に関する業務提携
2004年12月 株式会社パナッシュの株式譲渡
2007年6月 キャル株式会社の株式譲渡
2007年7月 セブンシーズ・テックワークス株式会社に商号変更
2007年7月 本社を東京都新宿区神楽坂六丁目77番へ移転
2007年8月 株式会社Xenlonの株式譲渡
2007年8月 DR Fortress,LLCのユニット取得
2009年5月 DR Fortress,LLCのユニット譲渡
2009年5月 株式会社ピーアール・ライフの株式取得
2011年9月 TMプランニング株式会社を設立
2012年2月 本社を東京都新宿区四谷四丁目32番4号へ移転
2012年9月 株式会社ファステップスに商号変更
2012年9月 TMプランニング株式会社の100%子会社として株式会社ライフプランニングを設立
2014年3月 株式会社ライフプランニングが株式会社NSFの株式取得
2015年1月 ジャパンアシュアランス株式会社(現・株式会社ビットワン)を設立(現・連結子会社)
2015年7月 東京証券取引所市場第二部へ市場変更
2015年11月
エムアンドケイ株式会社(現・株式会社プロケアラボ)の株式取得(現・連結子会社)
2015年11月
Plurecil Holdings Limitedの出資持分取得
2016年2月 株式会社ライフプランニング、株式会社NSFの株式譲渡
2016年5月 監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行
2017年1月 TMプランニング株式会社の株式譲渡
2017年7月 新規事業として、日本国内における仮想通貨交換所の運営事業を立ち上げるため、ジャパン
アシュアランス株式会社を株式会社ビットワンに商号変更(現・連結子会社)
2017年8月
株式会社ピーアール・ライフの株式譲渡
2018年1月 新規事業として、仮想通貨のマイニング(採掘)事業を立ち上げるため、株式会社マイニン
グワン(現・株式会社クロスワン)を設立(現・連結子会社)
香港における仮想通貨交換所の運営事業を立ち上げるため、BIT ONE HONG KONG LIMITED
2018年1月
(現・ Asia TeleTech Investment Limited )を設立(現・連結子会社)
シンガポールにおける仮想通貨交換所の運営事業を立ち上げるため、FASTEPS SINGAPORE
2018年2月
PTE. LTD.を設立(現・連結子会社)
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2018年3月
BIT ONE HONG KONG LIMITEDが株式会社アルデプロと事業に関する業務提携
2018年3月
仮想通貨のマイニング(採掘)事業を開始
2018年4月
Plurecil Holdings Limitedの出資持分をすべて譲渡
株式会社ビットワンよりBIT ONE HONG KONG LIMITEDの持分株式取得及び株式会社マイニング
2018年4月
ワン(現・株式会社クロスワン)の全株式を取得
2018年6月
香港における仮想通貨交換所を開始
2018年7月
FASTEPS SINGAPORE PTE. LTD.へBIT ONE HONG KONG LIMITEDの持分株式譲渡
2018年9月
株式会社ビットワングループへ商号変更
株式会社マイニングワン(現・株式会社クロスワン)の100%子会社として株式会社クロスワ
2018年11月
ンを設立
2018年12月
シンガポールにおける仮想通貨交換所を開始
2019年2月
仮想通貨関連コンサルティング事業を開始
2019年7月
本社を 東京都千代田区九段北1丁目 10 番9号へ移転
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3 【事業の内容】
当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社(株式会社ビットワングループ)と連結子会社6社(株式会社
ビットワン、株式会社プロケアラボ、株式会社クロスワン、Asia TeleTech Investment Limited、FASTEPS SINGAPORE
PTE. LTD.、Choice Ace Holdings Limited)により構成されております。
第2四半期連結会計期間より、フィンテック事業を廃止することを決定したことに伴い、事業セグメントの区分方
法を見直し、報告セグメントを従来の「フィンテック事業」、「システムソリューション事業」及び「アイラッシュ
ケア事業」から、「システムソリューション事業」及び「アイラッシュケア事業」に変更しております。
当社及び当社の関係会社の事業における当社及び関係会社の位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであ
ります。なお、以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。
システムソリューション事業
当事業におきましてはシステムコンサルティング、システムインテグレーション、ソフトウェア開発及びシステム
受託開発を行っております。
(主な関係会 社)当社、株式会社クロスワン、Asia TeleTech Investment Limited、FASTEPS SINGAPORE PTE.
LTD.、Choice Ace Holdings Limited
アイラッシュケア事業
まつげエクステンションサロンの運営、まつげエクステンションスクール運営、化粧品の販売を展開するアイラッ
シュケア事業を行っております。
(主な関係会社)㈱プロケアラボ
事業系統図は、次のとおりであります。
(注) 上記事業系統図については、2021年5月27日現在を記載しております。
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4 【関係会社の状況】
議決権の所有
資本金
名称 住所 主要な事業の内容 関係内容
(又は被所有)
(千円)
割合(%)
(連結子会社)
東京都
株式会社ビットワン 135,000 - 100.0 役員の兼務3名
千代田区
(注)4
(連結子会社)
システムソリューショ
シンガ 1シンガ
FASTEPS SINGAPORE PTE LTD ン事業 100.0
ポール ポールドル
(注)4
(連結子会社)
システムソリューショ
Asia TeleTech Investment
中国 400万
ン事業 100.0
Limited 香港 香港ドル
(注)4
(連結子会社)
東京都
株式会社プロケアラボ
60,265 アイラッシュケア事業 100.0 役員の兼務3名
千代田区
(注)3
(連結子会社)
東京都 システムソリューショ
10,000 100.0 役員の兼務3名
株式会社クロスワン
千代田区 ン事業
(注)4
(連結子会社)
中国 400万 システムソリューショ
Choice Ace Holdings 100.0
香港 香港ドル ン事業
Limited
(注) 1.連結子会社の「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
2.有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
3.株式会社プロケアラボについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割
合が10%を超えております。
主要な損益情報等 ① 売上高 225,272 千円
② 経常損失(△) △86,034
③ 当期純損失(△) △86,825
④ 純資産額 361,268
⑤ 総資産額 385,671
4.当連結会計年度末における債務超過会社及び債務超過額は次のとおりであります。
株式会社ビットワン 263,581 千円
FASTEPS SINGAPORE PTE LTD 150,801 千円
Asia TeleTech Investment Limited 224,302 千円
株式会社クロスワン 551,603 千円
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5 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
( 2021年2月28日 現在)
セグメントの名称 従業員数(名)
システムソリューション事業 1
アイラッシュケア事業 52
全社(共通) 3
合計 56
(注) 1.従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。
2.全社(共通)は、特定のセグメントに区分できない管理部門の従業員であります。
3. 前連結会計年度末に比べ従業員数が、8名減少しておりますが、主として自己都合退社によるもので
あります。
(2) 提出会社の状況
( 2021年2月28日 現在)
従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
4 41.4 0.8 4,470
セグメントの名称 従業員数(名)
システムソリューション事業 1
全社(共通) 3
合計 4
(注) 1.従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。
2.平均年間給与は、平均年俸額を表示しています。
3.全社(共通)は、特定のセグメントに区分できない管理部門の従業員であります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
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第2 【事業の状況】
1 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社グループは、当連結会計年度において、システムソリューション事業として、当連結会計年度中の5G技術
とAI技術を融合した関連事業(以下「5G・AI等関連事業」という。)の立上げに努め、それに関連して、
2020年10月より、非鉄金属の商取引マッチング事業を香港で開始いたしましたが、当該事業は現在のところ、オフ
ライン取引に留まっており、本格的な稼働となっておりません。また、新型コロナウィルスの影響等により、アイ
ラッシュケア事業の業績も低迷し、アイラッシュケア事業のセグメント売上は、前期比43.2%減となってしまった
ことから、第18期(2016年3月1日~2017年2月28日)から連続して5連結会計期間において当期純損失を計上す
る結果となってしまいました。当社グループとしては、このままの事業体制で短期間のうちに黒字化することは、
非常に困難であると判断しており、引き続き5G・AI等関連事業を展開する準備と、当該準備期間がまだ暫くか
かることが想定されるため、新たな事業の核となるべき新規事業の模索を進めております。
現在、新たな事業の核となるべき新規事業として、医療・ヘルスケア事業の分野を検討しており、当社グループ
が、当該事業領域へ進出をするか否かも含め、関係する相手先と調整を重ねております。
そのようななか、当社の経営理念である「事業・顧客・人材の創造」のもと、グローバルな観点で「事業」「顧
客」「人材」の創造に取り組んでいく所存です。
当社グループは「人に求められているものは何か?」を追求する企業として、常に国際社会に最新のサービスを
提供し続け、もって国際社会に貢献していく企業であることを基本方針としております。
(2) 経営環境
当連結会計年度の経営環境は、新型コロナウイルス流行による影響が甚大でした。
当社グループのセグメントごとの経営環境の認識は、以下のとおりであります。
システムソリューション事業
2020年度は、新型コロナウイルス流行の影響により、海外からの入国も海外への渡航も厳しい制限が課される
こととなりました。当社グループが今期中に立上げを目指していた5G・AI等関連事業は、海外企業との提携
が前提であることから、その立上げに支障をきたしたことは否めない状況でありました。2021年度は、新型コロ
ナウイルスも、政府の対応・対策及びワクチン接種の広がり等により、2021年末までには、沈静化するものと考
えております。
アイラッシュケア事業
2020年度は、新型コロナウイルス流行の影響により、サロン及び商材の売上が減少し、セグメント利益も損失
が生じるような状況でありました。2021年度は、新型コロナウイルスも、政府の対応・対策及びワクチン接種の
広がり等により、2021年末までには、沈静化するものと考えております。
(3) 中期経営戦略
当社グループは、5G・AI等関連事業の早急な立上げ並びにその市場でのシェア拡大を目指してまいります。
また、新たな事業の核となるべき新規事業の模索を進めてまいります。
セグメントごとの中期経営戦略は、以下のとおりであります。
システムソリューション事業
5G・AI等関連事業の立上げ及びその市場でのシェア拡大を最大の目標といたします。また、非鉄金属の商
取引マッチング事業では、オンライン化を進めてまいります。
アイラッシュケア事業
商品販売に関しては、広告の種類を増やす一方、効果のあった広告に対して重点的に予算を投入し、さらな
る拡大を図っていきます。サロンでは、スタッフの早期の技術習得を目指し、全店舗での新メニュー展開を
行っていきます。
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2 【事業等のリスク】
(1) 競合関係等について
当社グループにおいて、システムソリューション事業では、プロジェクトごとに各分野での提携企業を、技術力
やコストその他の要因によって選択し、ビジネスパートナーとしておりますが、これらの企業のうち、同様の技術
ノウハウをもった企業とは競合関係になる可能性があります。
また、今後において当社グループと同様なサービスを提供する企業が、新しい技術やビジネスモデル等を用いて
新規参入した場合、競争が激化する可能性があります。その結果、当社グループの収益性が低下し、当社グループ
の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
アプリケーション開発では、スマートフォンアプリの市場が大幅に拡大してきており、多くの参入企業によって
新たなサービスが生み出されてきております。当社グループといたしましては、刻々と変化する市場に対応する努
力を行っておりますが、対応が遅れた場合には、サービスの遅延が起こり競合他社との競争力が低下することによ
り、当社グループの財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、今後において当社グループと同様なサービスを提供する企業が、新しい技術やビジネスモデル等を用いて
新規参入した場合、競争が激化する可能性があります。その結果、当社グループの収益性が低下し、当社グループ
の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
アイラッシュケア事業では、まつげエクステンション専門サロン数を伸ばすため、全国及びアジアを中心に新規
エリアの開拓を進め、多くの顧客に対して満足度の高いサービスの提供に努めてまいります。しかしながら、刻々
と変化する市場の対応に遅れた場合には、サービスの遅延が起こり競合他社との競争力が低下することにより、当
社グループの財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、大手企業と競合しない、ニッチな分野での営業力、企画力を活かし優位性を保とうとしており
ますが、その保証はなく、獲得案件の低下や利幅の縮小等により、当社グループの財政状態及び経営成績に悪影響
を及ぼす可能性があります。
(2) 外部環境に関わるリスクについて
当社グループにおいて、システムソリューション事業では、今後ともインターネット、移動体通信の分野に特化
した事業展開を行い、インターネットを利用したサービスに関するシステム構築を引き続き収益の柱の一つにする
方針であります。しかしながら、市場は緩やかな成熟へと大きな構造転換点にあると考えられ、移動体通信の中核
である携帯電話市場が今後も拡大する保証はなく、当社グループの業績は携帯電話市場の動向に影響を受ける可能
性があります。また携帯電話サービスの今後の展開は、モバイルキャリア、移動体通信端末メーカーの方針による
ものであり、当社グループが影響を及ぼせるものではありません。従って関連サービスの変更、当該事業からの撤
退、その他何らかの理由により当社の関連するサービスの市場規模が縮小した場合には、当社グループの事業拡大
や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 知的財産権について
当社グループは、特許権等の知的財産権侵害に係る通知請求や訴えを起こされた事実はありません。しかし、将
来的に当社事業に関連した特許その他の知的財産権が各関連事業にどのように適用されるかについて予想するのは
困難であります。今後、当社グループ関連事業に関する知的財産権(いわゆるビジネスモデル特許を含む。以下同
じ)が第三者に成立した場合、または現在すでに当社関連技術に関して当社グループが認識していない知的財産権
が成立している場合、当該知的財産権の所有者より権利侵害に係る訴えを起こされることにより、当該知的所有権
が使えないことで業務遂行に大きな影響を及ぼしたり、当社グループが損害賠償義務を負う可能性があります。
(4) システムに不具合が発生した場合の影響について
当社グループにおいて、システムソリューション事業では、システムの開発に際し、プログラムの不具合である
バグを無くすことは重要な課題であると認識しておりますが、ハードウェア環境やプラットフォームとの相性もあ
り、皆無にするのは一般的には難しいと言われておりますが、バグの発生を防止するため多数のテストを実施する
などの対策を講じ、システムの信頼性を高めることにより、顧客企業と良好な関係を築いていけるものと考えてお
ります。
しかしながら、万一システムに不具合が生じた場合、当社グループは賠償責任を負う場合があり、またシステム
の信頼性に重大な影響を及ぼす可能性があります。
(5) 研究開発活動について
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当社グループにおいて、システムソリューション事業が事業展開を図っておりますインターネット及び移動体通
信などのIT分野は、技術革新が急速に変化する業界であり、IT分野の一部については設備投資も装置産業など
の 業界と比較して軽微であると考えられることから、新規事業者の参入は比較的容易であり業界内における顧客獲
得競争は激しいものと認識しております。
当事業は、ソリューション開発部員が日々の提案活動を通じて得られた情報の共有化をはじめ様々な標準化団体
への参加、独自のシステム・ツール等の開発等を通じて、通信市場における新たなビジネス・技術・システムに対
応すべく研究開発活動を行っております。
しかしながら、技術革新への対応が遅れた場合、あるいは想定していない新技術が出現し普及した場合は、当事
業技術の陳腐化により、今後の事業活動に支障を与える可能性があります。
(6) ビジネスパートナーの選定に関するリスクについて
システムソリューション事業における、ビジネスパートナーの選定上、選定先のシステム開発能力、スケジュー
ル管理能力、開発担当者のスキル等を総合的に勘案することで、システム開発プロジェクト全体のスケジュール管
理、品質管理、コスト管理等のマネジメントに支障が生じないよう努めております。
しかしながら、当事業が受託するシステム開発に関して希望するシステム開発能力や開発担当者のスキル等を有
する企業が存在するとは限りません。また、当事業の要望に添う企業が存在しても、ビジネスパートナーとなると
は限りません。更に当社が調査した上で選定したビジネスパートナーが開発したシステムに修復が困難なバグ・エ
ラーが発見された場合、または納期までにシステム開発が間に合わない場合等が生じた際には、当事業全体のプロ
ジェクトマネジメントに支障をきたすおそれがあります。
これらのように何らかの理由により、希望するビジネスパートナーが選定できない場合またはビジネスパート
ナーのシステム開発に問題が生じた場合には、当社グループの業績または当事業のシステム開発に関する信用に悪
影響を及ぼすおそれがあります。
(7) 顧客情報に関するリスクについて
通信販売及び対面販売を行う場合、保有する個人顧客情報を、適切に取り扱うことが重要であります。個人情報
保護については、法律の遵守だけではなく、情報漏洩による被害防止を行う必要があります。
当社グループは、個人情報保護法の施行に対応して社員教育の徹底等、万全の体制を敷いており、個人情報を厳
正かつ慎重に管理しておりますが、万一、外部からの不正アクセス等により個人情報が社外に漏洩した場合、損害
賠償請求や社会的な信用失墜により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は、2020年7月10日開催の取締役会において、当社の取締役並びに当社子会社の取締役及び従業員に対し、
ストック・オプションとして(第10回)新株予約権、また、同年10月26日に第三者割当による第11回新株予約権及
び第3回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行を決議し、同年11月11日に第11回新株予約権及び第3回無担保
転換型新株予約権付社債の払込が完了しております。それに加え、前連結会計年度以前に発行した第8回新株予約
権及び第9回新株予約権についても発行した全ての新株予約権の権利行使が完了しておりません。
本有価証券報告書提出日の属する月の前月末(2021年4月30日)における第8回乃至第11回新株予約権等の潜在
株式数は、合計3,602,800株であり、同日における自己株式控除後の発行済株式総数11,257,734株の32.0%に相当し
ます。
これらの新株予約権が権利行使された場合には、当社株式が新たに発行され、既存株主の有する株式の価値及び
議決権の割合が希薄化する可能性があります。
(9) 新型コロナウイルスの影響について
昨年から流行している新型コロナウイルスの影響により、現在当社の主力であるアイラッシュケア事業の業績が
低迷しております。当社グループとしては、サロンでの売上は新型コロナウイルスの状況に大きく影響を受けるた
め、主として商材の売上増加により、業績回復を狙っております。
また、従業員に対しては、在宅勤務制度を導入し、通勤時の感染、社内オフィスでのクラスター発生の回避等を
図り、感染予防を行っております。当社グループとしては、政府の対策やワクチンの接種等により、2021年内に
は、当該流行が沈静化することを見込んでおりますが、沈静化が遅れた場合、当社グループの経営成績及び財政状
態に影響を及ぼす可能性があります。
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(10) 継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、前連結会計年度において売上高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失
が発生したことに加え、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。当連結会計年度におきまして
も、引き続き売上高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、営業活動に
よるキャッシュ・フローがマイナスとなっております。これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を
生じさせるような状況が存在しております。当社グループは当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施して
参ります。
当社グループは、当連結会計年度において、 早期黒字化のために、5G技術やAI技術に関連した新規事業(以下
「5G・AI等関連事業」という。)を当連結会計年度中に立上げることを目標といたしました。しかしながら、当
連結会計年度中、将来的にAI導入を目論んだ香港における非鉄金属のマッチング事業を開始することまでには漕ぎ
つけたものの、当初目標としていた5G・AI等関連事業の立上げには至りませんでした。5G・AI等関連事業の
本格的な立上げには、まだ暫くの時間がかかると見込まれる状況のなか、当社グループとしては、早期黒字化のた
め、事業の核となるべき新たな事業を模索しており、現在、医療・ヘルスケア事業の分野に進出することを検討して
おります。
システムソリューション事業では、引き続き5G・AI等関連事業の早期立上げに努めて参ります。また、当連結
会計年度中に開始した非鉄金属の商取引マッチング事業に関しては、非鉄金属の商取引マッチング事業の業界が保守
的であり、新たなシステムの導入等が進まず、オンライン取引への移行が完了しておりません。できるだけ速やかな
オンライン取引への移行を目指します。
アイラッシュケア事業では、商材の販売について、コロナ禍で縮小した業者に対する売上を補うため、個人に対す
る販売を進めてきました。広告も徐々に拡大しており、売上を伸ばしております。今後も広告の種類を増やす一方、
効果のあった広告に対して重点的に予算を投入し、さらなる拡大を図っていきます。サロン店舗における売上に関し
ては、一部店舗で新しい施術メニューの導入を行ったところ、新規客の9割が新メニューでの予約でした。今後はス
タッフの早期の技術習得を目指し、全店舗での新メニュー展開を行っていきます。
これら今後必要となる事業資金の確保については、資金調達で得た資金や手元資金のほか、必要に応じて新たな資
金調達を検討することで対応してまいります。
しかし、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響による成果を負ってお
り、新株予約権者や投資家のご意向や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する
重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を反映しており
ません。
3 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下
「経営成績等」という。)の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及
び分析・検討結果は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連連結会計年度末において判断したものであります。
(1) 経営成績
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの世界的な感染拡大により、極めて厳しい状況が続い
ております。当連結会計年度において、当社グループの売上シェアの9割弱を占めるアイラッシュケア事業も、新型
コロナウイルスによる個人消費の低迷や、感染回避に伴う外出機会の減少などにより、大きな影響が出ており、極め
て厳しい経営環境となっております。このような状況は今後もしばらく継続することが予想されます。
このような状況のもと、当社グループは、早期黒字化のため、システムソリューション事業の一環として5G技術
とAI技術を融合した関連事業の当連結会計年度中の立上げに努め、それに関連して、2020年10月より、非鉄金属の
商取引マッチング事業を香港で開始いたしましたが、当該事業は現在のところ、オフライン取引に留まっており、本
格的な稼働となっておりません。また、コロナ禍によりアイラッシュケア事業の売上も減少いたしました。
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この結果、当連結会計年度につきましては、売上高245百万円(前年同期比46.3%減)、営業損失378百万円(前年
同期は営業損失295百万円)となりました。経常損失は377百万円(前年同期は経常損失311百万円)となり、親会社株
主 に帰属する当期純損失は392百万円(前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失321百万円)となりました。
当社グループは、中期的な経営指標として売上高経常利益率15%以上を掲げておりますが、当連結会計年度は、経
常損失を計上しており、経営指標を達成することができませんでした。これを達成するために必要な対応等に関しま
しては、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (7) 継
続企業の前提に関する重要事象等についての分析、検討内容及び解消、改善するための対応策」に記載のとおりであ
ります。
セグメント別の売上高は、以下のとおりであります。(セグメントの業績については、セグメント間の内部売上高
又は振替高を含めて記載しております。)
なお、第2四半期連結会計期間より、報告セグメントとして記載する事業セグメントを変更しており、当連結会計
年度の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
(システムソリューション事業)
当事業におきましては、5G技術とAI技術を融合した関連事業の当連結会計年度中の立上げに努め、それに関
連して、2020年10月より、非鉄金属の商取引マッチング事業を香港で開始し、これを機にオンライン取引における
AIアプリケーション分野の開拓を目指しましたが、非鉄金属の商取引マッチング事業の業界は、非常に保守的な
業界であり、新しいシステムの導入等が、思ったように進まない状況にございます。そのため、現在のところ、オ
ンライン取引への移行及びAI技術の導入はなされておらず、事業開始時と同様、オフライン取引で行われており
ます。現状、オフライン取引でのマッチング額は、3,882百万円(当該取引から得られる当社グループ売上高は、12
百万円)に留まっております。その結果、売上高は28百万円(前年同期比81.2%減)、売上構成比は11.3%となり
ました。セグメント損失(営業損失)は31百万円となり、前年同期と比べ145百万円の減益となりました。
(アイラッシュケア事業)
当事業におきましては、新型コロナウイルスの影響により、前年同期と比較して、サロンに関しても商材に関し
ても売上高が減少しております。2020年12 月単月では、サロン・商材ともに計画以上の売上を達成することができ
ましたが、今年1月に発令された緊急事態宣言の影響により、2021年1月・2月は計画を下回る水準となってしま
いました。 その結果、売上高は225百万円(前年同期比43.2%減)、売上構成比は88.3%となりました。セグメント
損失(営業損失)は108百万円となり、前年同期と比べ87百万円(前年同期は20百万円の営業損失)の減益となりま
した。
生産、受注及び販売の実績は次のとおりであります。
① 生産実績
当社グループの事業内容は、システムソリューション事業及びアイラッシュケア事業であるため、生産に該当す
る事項はありません。
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② 受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりです。
セグメントの名称 受注高(千円) 前期比(%) 受注残高(千円) 前期比(%)
システムソリューション事業 55,573 △25.4 28,800 1,261.1
(注) 1.上記金額には、消費税等は含まれておりません。
2.システムソリューション事業において、受注高が25.4%減少しているのは、当連結会計年度において、新規
案件の失注や既存顧客からの注文数減少等によります。
3.システムソリューション事業において、受注残高が1,261.1%増加しているのは、前連結会計年度末におけ
る受注残高が2,116千円と僅少であったこと及び当連結会計年度において、年度末に新規案件の受注を受け
たことによります。
4.受注生産を行っているのはシステムソリューション事業のみであるため、システムソリューション事業以外
のセグメントについては受注実績に関する記載をしておりません。
③ 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりです。
セグメントの名称 販売高(千円) 前期比(%)
システムソリューション事業 28,889 △81.2
アイラッシュケア事業 225,272 △43.2
その他 1,031 △87.8
合計 255,193 △54.3
(注) 1.上記金額には、消費税等は含まれておりません。
2.上記金額にはセグメント間の販売実績が含まれております。
3.システムソリューション事業において、販売高が前期比81.2%減少しているのは、当連結会計年度におい
て、既存の売上が減少する中、新規の案件や新規受注が達成できなかったためです。
4.アイラッシュケア事業において、販売高が前期比43.2%減少しているのは、新型コロナウィルスの影響によ
るものです。
5.最近2連結会計年度の主な相手先別の販売実績の割合は全ての相手先において100分の10未満であるため、
記載を省略いたします。
(2) 財政状態
当社グループの当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末の1,047百万円から36百万円減少し、
1,011百万円となりました。負債の部は、前連結会計年度末の45百万円から292百万円増加し、337百万円となりまし
た。純資産の部は、前連結会計年度末の1,002百万円から329百万円減少し、673百万円となりました。
① 流動資産
当連結会計年度末における流動資産の残高は、前連結会計度末の1,018百万円から140百万円減少し、878百万円
となりました。これは、現金及び預金が90百万円、受取手形及び売掛金が12百万円、商品及び製品が16百万円、
その他流動資産が12百万円減少したことなどによります。
② 固定資産
当連結会計年度末における固定資産の残高は、前連結会計年度末の29百万円から103百万円増加し、133百万円
となりました。これは、投資有価証券が107百万円増加したことなどによります。
③ 流動負債
当連結会計年度末における流動負債の残高は、前連結会計年度末の31百万円から2百万円増加し、34百万円とな
りました。これは、未払金が6百万円増加したことなどによります。
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④ 固定負債
当連結会計年度末における固定負債の残高は、前連結会計年度末の13百万円から290百万円増加し、303百万円
となりました。これは、転換社債型新株予約権付社債が300百万円増加したことなどによります。
(3) キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ90百万円減少し、792百万円となりまし
た。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
(イ)営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動による資金の減少は272百万円となりました。
これは主に税金等調整前当期純損失、株式報酬費用及び支払手数料の計上、並びに売上債権及びたな卸資産の
減少によるものであります。
(ロ)投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動による資金の減少は107百万円となりました。
これは主に投資有価証券の取得による支出によるものであります。
(ハ)財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動による資金の増加は301百万円となりました。
これは主に新株予約権付社債の発行による収入によるものであります。
(4) 重要な会計上の見積り及び当該見積もりに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されていま
す。この連結財務諸表の作成にあたりまして、決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費
用の報告数値に影響を与える見積りは、主に貸倒引当金であり、資産の回収可能性に関して個別に継続して評価を
行っております。
(5) 経営成績の分析
当連結会計年度における経営成績の分析については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成
績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績」をご参照下さい。
① 売上高
当連結会計年度における売上高は前連結会計年度に比べて46.3%減少の245百万円となりました。これは主に、
システムソリューション事業で、既存の売上が減少していく中、新規案件や新規受注が得られなかったこと、ア
イラッシュケア事業で、新型コロナウイルスの影響により、商材売上、サロン売上共に前年比マイナスであった
ことなどによるものです。
② 売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価は売上高の減少に伴い、前連結会計年度から41百万円減少し59百万円となっております。販売費及び
一般管理費は86百万円減少し564百万円となっております。これは、主に役員報酬及び株式報酬費用がそれぞれ16
百万円、56百万円増加したものの、人員削減による給与手当が48百万円、フィンテック事業の撤退に伴う支払手
数料が42百万円、本社移転による賃借料が14百万円減少したことなどによるものです。
③ 営業外収益、営業外費用
営業外収益は24百万円計上しておりますが、これは主にコロナウイルス対策のための行政からの助成金収入の
計上によるものです。営業外費用は23百万円を計上しておりますが、これは主に為替差損及び支払手数料の計上
によるものです。
④ 特別利益、特別損失
特別損失は11百万円を計上しておりますが、これはフィンテック事業からの撤退に伴う香港及びシンガポール
で開設した仮想通貨交換所事業の事業譲渡に係る事業譲渡損の計上によるものです。
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(6) キャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの分析については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
シュ・フローの状況の分析 (3) キャッシュ・フロー」に記載のとおりであります。
(7)資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループは、事業の特性から通常は多額の設備投資等を必要とせず、当社グループの資金需要は、主に運転
資金に係るものであります。この運転資金は、主にシステムを運営するための外注費、経費の支払い並びに販売費
及び一般管理費等の営業費用の支払いに要するものであります。
現状、これらの資金需要につきましては自己資金で賄っておりますが、必要に応じて借入金や増資により資金調
達を行う等、柔軟に対応することとしております。
(8) 戦略的現状と見通し
本有価証券報告書「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」及び「第2 事業の状
況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」に記載のとおりであります。
4 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
5 【研究開発活動】
当連結会計年度の研究開発活動は、主にシステムソリューション事業に係る非鉄金属の商取引マッチング事業にお
ける取引システムの開発をすべく研究をいたしました。
研究開発体制は、当社のシステムソリューション事業部門が外注等を用いて行っております。
当連結会計年度における当社グループが支出した研究開発費の総額は、 1,366 千円であります。
研究開発活動のセグメントごとの状況は、次のとおりであります。
システムソリューション事業
システムソリューション事業では、非鉄金属の商取引マッチング事業における取引システムの開発をすべく研究を
いたしました。当連結会計年度における研究開発費の金額は、 1,366 千円であります。
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第3 【設備の状況】
1 【設備投資等の概要】
該当事項はありません。
2 【主要な設備の状況】
該当事項はありません。
3 【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
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第4 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,000,000
計 32,000,000
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年2月28日 ) (2021年5月27日) 商品取引業協会名
権利内容に何ら限定のない当
東京証券取引所
社における標準となる株式で
普通株式 10,812,361 11,296,231
あり、単元株式数は100株で
(市場第二部)
あります。
計 10,812,361 11,296,231 - -
(注) 提出日現在発行数には、2021年5月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
(第4回新株予約権)
決議年月日 2013年5月30日
付与対象者の区分及び人数(名) 当社取締役 1
新株予約権の数(個) ※ 50(注)1
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
普通株式 5,000(注)1
(株) ※
新株予約権の行使時の払込金額(円) ※ 371(注)2
新株予約権の行使期間 ※ 2015年7月25日~2023年7月24日
発行価格 371
新株予約権の行使により株式を発行する場合の
資本組入額 186
株式の発行価格及び資本組入額(円) ※
新株予約権の割り当てを受けたものは、権利行使時におい
て、当社及び子会社の取締役または従業員であることを要す
る。ただし、定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
新株予約権の行使の条件 ※ 由があると認めた場合はこの限りではない。
その他の条件は、当社と新株予約権の割り当てを受ける者と
の間で締結した「新株予約権付与契約」で定めるところによ
る。
新株予約権を譲渡する時は、当社取締役会の決議による承認
新株予約権の譲渡に関する事項 ※
を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
-
関する事項 ※
※ 当事業年度の末日(2021年2月28日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月現
末現在(2021年4月30日)にかけて変更された事項はありません。
(注) 1.新株予約権1個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
整、調整の結果生じる1株未満の端数は、これを切り捨てる。
調整後付与株式数 = 調整前付与株式数 × 分割・併合の比率
2.新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整
により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
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調整後払込金額 = 調整前払込金額 × 1
分割・併合の比率
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の
算式により払込金額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
新株発行(処分)株式数×1株当たり払込金額
既発行株式数 +
1株当たり時価
調整後払込金額 = 調整前払込金額 ×
既発行株式数+新株発行(処分)株式数
(第10回新株予約権)
決議年月日 2020年7月10日
当社取締役 6名[5]
付与対象者の区分及び人数 当社子会社の取締役 1名
当社子会社の従業員 1名[0]
新株予約権の数※ 4,600個[3,675]
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数※ 普通株式 460,000株[367,500] (注)1
新株予約権の行使時の払込金額※ 534円(注)2
新株予約権の行使期間※ 2022年7月11日~2030年7月10日
①新株予約権の行使により普通株式を発行する場合にお
いて増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項の
規定に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金
額とし、計算の結果1円未満の端数を生じる場合はその端
数を切り上げる。
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額※
②新株予約権の行使により普通株式を発行する場合にお
いて増加する資本準備金の額は、上記①の資本金等増加
限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた
額とする。
新株予約権の行使の条件※ (注)3
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役
新株予約権の譲渡に関する事項※
会の決議による承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ (注)5
※ 当事業年度の末日(2021年2月28日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月現
末現在(2021年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記
載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注)1.新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、各新株予約権の目的である株式の数
(以下「付与株式数」という。)は100株とする。 ただし、当社が新株予約権を割り当てる日(以下
「割当日」という。)後に、当社普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合、付与株式数は、以下の
算式により調整する(調整後付与株式数を求める際、1株未満の端数は切り捨てる。)。
調整後付与株式数 = 調整前付与株式数 × 株式分割又は株式併合の比率
また、割当日後に、当社が合併又は会社分割を行う場合、株式の無償割当てを行う場合その他付与株式
数の調整を必要とする場合には、付与株式数は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
なお、本号における調整は、新株予約権のうち、当該調整時点において権利行使されていない新株予約
権に係る付与株式数についてのみ行われる。
2.各新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、各新株予約権の行使により
交付を受けることができる株式1株当たりの財産の価額(以下「行使価額」という。)に、各新株
予約権の目的である株式の数を乗じた額とする。行使価額は、534円とする。
なお、割当日後に、当社普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合、以下の算式により行使価額を
調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額=調整前行使価額× 1
株式分割又は株式併合の比率
当社が時価を下回る払込金額で普通株式を発行し、又は自己株式の処分等(新株予約権の行使に
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よる場合を含まない。)を行う場合には、以下の算式により行使価額を調整し、調整により生じる
1円未満の端数は切り上げる。
新規発行株式数 ×1 株当たりの払込金額
既発行株式数 +
調整後行使価額=調整前行使価額 ×
1 株当たりの時価
既発行株式数+新規発行株式数
なお、上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式の
総数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己
株式数」に、「払込金額」を「処分価額」に読み替えるものとする。また、割当日後に、当社が合併
又は会社分割を行う場合、株式の無償割当てを行う場合その他行使価額の調整を必要とする場合には
行使価額は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
3.①新株予約権者は、新株予約権の行使の時点において、当社又は当社の子会社の取締役又は従業員
である場合に限り新株予約権を行使できる。ただし、当社の取締役会で認める場合はこの限りでは
ない。
②新株予約権者に法令又は当社若しくは当社子会社の社内規程に対する重大な違反行為があった
場合、新株予約権者は新株予約権を行使できない。
③新株予約権者が死亡した場合、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使できない。
4.当社は、以下のいずれかの事由が生じた場合、新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」
という。)が保有する新株予約権の全部又は一部を、当社の取締役会の決議により別途定める日の
到来をもって、無償で取得することができる。
①新株予約権者が、上記3に規定する条件に該当しなくなったため、新株予約権を行使できなく
なったとき
②当社が消滅会社となる合併契約承認の議案、当社が分割会社となる分割契約若しくは新設分割
計画承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案につき
当社株主総会で承認されたとき(株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた
とき)。
5.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式
移転(これらを総称して、以下「組織再編行為」という。)を行う場合においては、組織再編行為の
効力発生日の直前の時点において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)を保有
する新株予約権者に対し、会社法236条1項8号イ乃至ホに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」
という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この場合においては、残存新株
予約権は消滅し、再編対象会社は新たに新株予約権を発行するものとする。ただし、以下の条件に
沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、
新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生日の直前の時点において新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と
同一の数とする。
②新株予約権の目的である株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記1に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上
調整した再編後の行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会
社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
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交付される新株予約権を行使することができる期間は、新株予約権の権利行使期間に定め
る期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、新株予約権の権利行使期間に
定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
⑦新株予約権の取得事由及び行使の条件
新株予約権の取得事由及び行使の条件は、上記3及び4の定めに準じて、組織再編行為の際に当社で
定める。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社取締役会の承認を要する。
6.新株予約権を行使した際に生ずる1株に満たない端数の取決め
株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に1株に満たない端数がある場合には、これ
を切り捨てるものとする。
7.新株予約権証券を発行する場合の取扱い
新株予約権に係る新株予約権証券は、これを発行しないものとする。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
当社は、会社法に基づき新株予約権を発行しております。
第7回新株予約権 第8回新株予約権
決議年月日 2018年3月6日 2018年11月5日
11,826 [-] (注)1 4,000 (注)1
新株予約権の数(個) ※
新株予約権のうち自己新株予約権の
― ―
数(個) ※
新株予約権の目的となる株式の種
普通株式 1,182,600 [-] (注)1
普通株式 400,000(注)1
類、内容及び数(株) ※
新株予約権の行使時の払込金額
1,349(注)2 488(注)2
(円) ※
新株予約権の行使期間 ※ 2018年3月22日~2021年3月19日 2018年11月21日~2021年11月20日
新株予約権の行使により株式を発行
発行価格 1,600,790,400 発行価格 197,936,000
する場合の株式の発行価格及び資本
資本組入額 800,395,200 資本組入額 98,968,000
組入額(円) ※
新株予約権の行使の条件 ※ 本新株予約権の一部行使はできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※ 新株予約権の譲渡については当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の
―
交付に関する事項 ※
※ 当事業年度の末日(2021年2月28日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
現在(2021年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載
しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) 1.新株予約権1個につき目的となる株式数(以下、「付与株式数」という)は、100株であります。
ただし、当社が当社普通株式の分割又は併合を行う場合、付与株式数は次の算式により調整するものとし、
調整の結果1株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てる。
調整前割当株式数 × 調整前行使価額
調整後割当株式数 =
調整後行使価額
また、当社が合併、資本の減少、会社分割、株式交換または株式移転を行う場合、当社が時価を下回る価額
で株式を発行または自己株式の処分を行う場合、株式の無償割当てを行う場合、その他目的となる株式の数
を調整することが適切な場合は、合理的な範囲内で目的となる株式数の調整を行うことができるものとす
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る。
2.行使価額の調整
(1) 当社は、本新株予約権の割当日後、本項第(2)号に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を
生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式(以下、「行使価額調整式」という。)
をもって行使価額を調整するものとする。
交付普通株式数×1株当たり払込金額
既発行普通株式数 +
調整後行使価額 = 調整前行使価額 × 1株当たり時価
既発普通行株式数+交付普通株式数
(2) 行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定める
ところによる。
① 本項第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の有する
当社普通株式を処分する場合(無償割当てによる場合を含む。)(但し、新株予約権(新株予約権付社債
に付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交
付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により
当社普通株式を交付する場合を除く。)
調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合は
その効力発生日とする。)以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるた
めの基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
② 株式分割により当社普通株式を発行する場合
調整後の行使価額は、当社普通株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
③ 本項第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付
株式又は本項第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約
権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行又は付与する場合
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使さ
れたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日(新株予約権の場合は割当日)
以降又は(無償割当ての場合は)効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与え
るための株主割当日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
④ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)
の取得と引換えに本項第(4)号②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降にこれを適用する。
(3) 行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が1円未満にとどまる場
合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後の行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を調
整する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差引いた額を
使用する。
(4) その他
① 行使価額調整式の計算については、円位未満小数第3位まで算出し、小数第3位を切り捨てるものとす
る。
② 行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45 取引日目に始まる
30 取引日(終値のない日数を除く。)の金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値の単純平
均値とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第3位まで算出し、その小数第3位を切り捨てるも
のとする。
③ 行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある
場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の1ヶ月前の日にお
ける当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。
(5) 本項第(2)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は必要な行使価額
の調整を行う。
① 株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とする
とき。
② その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要
とするとき。
③ 行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり
使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
(6) 行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対
し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要
な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開
始日以降速やかにこれを行う。
3.新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1) 本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式1株の発行価格
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式1株の発行価格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使
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に際して出資される財産の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込金額の総額を加えた額を、別記
「新株予約権の目的となる株式の数」欄記載の本新株予約権の目的である株式の総数で除した額とする。
(2) 本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17
条第1項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし(計算の結果1円未満の端数を
生じる場合はその端数を切り上げた額とする。)、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じ
た額を増加する資本準備金の額とする。
第9回新株予約権
決議年月日 2019年9月17日
新株予約権の数(個)※ 17,064
新株予約権のうち自己株予約権の数(個)※ -
普通株式 1,706,400 (注)1
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※
新株予約権の行使時の払込金額(円)※ 293 (注)2
新株予約権の行使期間※ 2019年10月3日~2022年10月2日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
(注)3
価格及び資本組入額(円)※
新株予約権の行使の条件※ 各本新株予約権の一個未満の行使はできない。
本新株予約権の当該権利の譲渡については、当社の取締
新株予約権の譲渡に関する事項※
役会の決議による承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ -
※ 当事業年度の末日(2021年2月28日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前
月末(2021年4月30日)現在においてこれらの事項に変更はありません。
(注)1.新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
(1)新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、その総数1,706,400株 とする(本新株予約権1個
当たりの目的である株式の数(以下、「割当株式数」という。)は100株とする。)。但し、本項第(2)項な
いし第(4)項により、割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割
当株式数に応じて調整されるものとする。
(2)当社が本表別欄「新株予約権の行使時の払込金額」欄の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当
株式数は次の算式により調整されるものとする。但し、調整の結果生じる1株未満の端数は切り捨てるもの
とする。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、本表別欄「新株予約権の行使時
の払込金額」第(3)項に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
調整前割当株式数×調整前行使価額
調整後割当株式数=
調整後行使価額
(3)調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由にかかる本表別欄「新株予約権の行使時の払込金額」第(3)項
第②号及び第⑤号による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
(4)割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に
対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その
他必要な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、
適用開始日以降速やかにこれを行う。
2.新株予約権の行使時の払込金額
(1)本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額
とする。
(2)本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付する場合における株式1株当たりの出資される財産の
価額(以下、「行使価額」といいます。)は、金293円とする。
(3)行使価額の調整
①当社は、本新株予約権の割当日後、本欄第(3)項第②号に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変
更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式(以下、「行使価額調整式」といい
ます。)をもって行使価額を調整する。
交付普通
× 1株当たりの払込金額
既発行
株式数
調整後 調整前
普通株式数 +
= ×
1株当たりの時価
行使価額 行使価額
既発行普通株式数 + 交付普通株式数
②行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めると
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ころによる。
ⅰ)本欄第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の
有する当社普通株式を処分する場合(無償割当てによる場合を含む。)(但し、新株予約権(新株予約権付
社債に付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式
の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併に
より当社普通株式を交付する場合を除く。)
調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合は
その効力発生日とする。)以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるた
めの基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
ⅱ)株式分割により当社普通株式を発行する場合
調整後の行使価額は、当社普通株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
ⅲ)本欄第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請
求権付株式又は本欄第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求で
きる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行又は付与する場合
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使さ
れたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日(新株予約権の場合は割当日)
以降又は(無償割当ての場合は)効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与え
るための株主割当日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
ⅳ)当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)
の取得と引換えに本欄第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降にこれを適用する。
③行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が1円未満にとどまる場合
は、行使価額の調整は行わない。但し、その後の行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を調整
する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差引いた額を使
用する。
④その他
ⅰ) 行使価額調整式の計算については、円位未満小数第3位まで算出し、小数第3位を切り捨てるものとす
る。
ⅱ) 行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる
30取引日(終値のない日数を除く。)の金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値の単純平均
値とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第3位まで算出し、その小数第3位を切り捨てるもの
とする。
ⅲ) 行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日があ
る場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の1か月前の日に
おける当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とす
る。
⑤本欄第(3)項第②号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は必要な行使
価額の調整を行う。
ⅰ) 株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とす
るとき。
ⅱ) その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必
要とするとき。
ⅲ) 行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあた
り使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
⑥行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対
し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要
な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開
始日以降速やかにこれを行う
3.新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1)本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式1株の発行価格
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式1株の発行価格は、行使請求に係る各本新株予約権の行使
に際して出資される財産の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込金額の総額を加えた額を、本表別
欄「新株予約権の目的となる株式の数」記載の株式の数で除した額とする。
(2)本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17
条第1項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし(計算の結果1円未満の端数を
生じる場合はその端数を切り上げた額とする。)、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じ
た額を増加する資本準備金の額とする
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第11回新株予約権
決議年月日 2020年10月26日
新株予約権の数(個)※ 11,289
新株予約権のうち自己株予約権の数(個)※ -
普通株式1,128,900株 (注) 1
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※
620(注) 2
新株予約権の行使時の払込金額(円)※
新株予約権の行使期間※ 2020年11月11日~2023年11月10日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
(注)3
価格及び資本組入額(円)※
新株予約権の行使の条件※ 各本新株予約権の一個未満の行使はできない。
本新株予約権には譲渡制限は付されていない。但し、本
新株予約権の譲渡に関する事項※ 新株予約権の譲渡の際に当社取締役会の承認が必要であ
る旨が定められる予定である。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ -
※当事業年度の末日(2021年2月28日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前
月末(2021年4月30日)現在においてこれらの事項に変更はありません。
(注)1.新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
(1)本新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、その総数1,128,900株とする(本新株予約権1
個当たりの目的である株式の数(以下、「割当株式数」という。)は100株とする。)。但し、本項第(2)項な
いし第(4)項により、割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割
当株式数に応じて調整されるものとする。
(2)当社が下記「新株予約権の行使時の払込金額」の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式
数は次の算式により調整されるものとする。但し、調整の結果生じる1株未満の端数は切り捨てるものとす
る。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、下記「新株予約権の行使時の払込金
額」第3項に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
調整前割当株式数×調整前行使価額
調整後割当株式数=
調整後行使価額
(3)調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由にかかる下記「新株予約権の行使時の払込金額」
第(3)項第②号及び第⑤号による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日
とする。
(4)割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日そ
の他必要な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合に
は、適用開始日以降速やかにこれを行う。
2.新株予約権の行使時の払込金額
(1)本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた
額とする。
(2)本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付する場合における株式1株当たりの出資される財産
の価額(以下、「行使価額」といいます。)は、金620円とする。
(3)行使価額の調整
①当社は、本新株予約権の割当日後、本第(3)項第②号に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に
変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式(以下、「行使価額調整式」と
いいます。)をもって行使価額を調整する。
交付普通
× 1株当たりの払込金額
既発行
株式数
調整後 調整前
普通株式数 +
= ×
1株当たりの時価
行使価額 行使価額
既発行普通株式数 + 交付普通株式数
②行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定め
るところによる。
ⅰ)本第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又 は
当社の有する当社普通株式を処分する場合(無償割当てによる場合を含む。)(但し、新株予約権(新株
予約権付社債に付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その
他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分
割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。)
調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当あて
の場合はその効力発生日とする。)以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける
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権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
ⅱ)株式分割により当社普通株式を発行する場合
調整後の行使価額は、当社普通株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
ⅲ)本第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取
得請求権付株式又は本第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交
付を請求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行又は付与する場合
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で
行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日(新株予約権の場
合は割当日)以降又は(無償割当ての場合は)効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを
受ける権利を与えるための株主割当日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
ⅳ)当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含
む。)の取得と引換えに本第(3)項第④号ⅱ)に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付
する場合調整後行使価額は、取得日の翌日以降にこれを適用する。
③行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額との差額が1円未満にとどまる
場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後の行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価
額を調整する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差
引いた額を使用する。
④その他
ⅰ)行使価額調整式の計算については、円位未満小数第3位まで算出し、小数第3位を切り捨てるもの
とする。
ⅱ)行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始
まる30取引日(終値のない日数を除く。)の金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値の
単純平均値(以下、「時価」という。)とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第3位ま
で算出し、その小数第3位を切り捨てるものとする。
ⅲ)行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日
がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の1ヶ
月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を
控除した数とする。
⑤本第(3)項第②号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は必要な
行使価額の調整を行う。
ⅰ)株式の併合、資本の減少、会社分割、株式移転、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要
とするとき。
ⅱ)その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整
を必要とするとき。
ⅲ)行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出に
あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
⑥行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者
に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日
その他必要な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない
場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
3.新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1)本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式1株の発行価格
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式1株の発行価格は、行使請求に係る各本新株予約権の行
使に際して出資される財産の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の払込金額の総額を加えた額を、上
記「新株予約権の目的となる株式の数」記載の株式の数で除した額とする。
(2)本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第
17条第1項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし(計算の結果1円未満の端
数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。)、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額
を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
第3回無担保転換社債型新株予約権付社債
決議年月日 2020年10月26日
新株予約権の数(個)※ 30[-]
新株予約権のうち自己株予約権の数(個)※ -
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ 普通株式 483,870[-](注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円) 620(注)2
新株予約権の行使期間※ 2020年11月11日~2023年11月10日
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新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発
(注)3
行価格及び資本組入額(円)※
1.本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使に
よって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行
可能株式総数を超過することとなるときは、本新株予約
権付社債に付帯する新株予約権の行使を行うことはでき
新株予約権の行使の条件※
ない。
2.本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の一部行
使はできない。
本新株予約権付社債を第三者に譲渡する場合には、当社
取締役会の決議による当社の承認を要する旨の制限が付
されている。但し、割当予定先が、本新株予約権付社債
に付帯する新株予約権の行使により交付された当社普通
新株予約権の譲渡に関する事項※
株式を第三者に譲渡することを妨げない。本新株予約権
付社債は、会社法第254条第2項本文及び第3項本文の
定めにより、本新新株予約権付社債に付帯する新株予約
権又は本社債の一方のみを譲渡することはできない。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ 該当事項はない
新株予約権の行使の際に出資の目的とする財産の内容及
び価額※ (注)2
新株予約権付社債の残高(百万円)※ 300,000
※ 当事業年度の末日(2021年2月28日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前
月末現在(2021年4月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]
内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注)1.新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使請求により当社が当社普通株式を新たに発行又はこれに代
えて当社の有する当社普通株式を処分(以下、当社普通株式の発行又は処分を当社普通株式の「交付」とい
う。)する数は、行使請求に係る本社債の払込金額の総額を転換価額(下記「新株予約権の行使時の払込金
額」第(2)項において定義する。ただし、同第(3)項によって調整された場合は調整後の転換価額とす
る。)で除して得られた数とする。この場合に、1株未満の端数が生じたときはこれを切り捨て、現金によ
る調整は行わない。なお、単元未満株式が発生する場合には、会社法に定める単元未満株式の買取請求権が
行使されたものとして現金により清算する。
2. 新株予約権の行使時の払込金額
(1)本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額
本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使に際しては、当該新株予約権付社債に付帯する本新株予
約権に係る本社債の全部を出資するものとし、当該本社債の価額は、その払込金額と同額とする。
(2)転換価額
本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使により交付する当社普通株式の数を算定するにあたり用い
られる当社普通株式1株当たりの価額(以下「転換価額」という。)は当初金620円とする。
(3)転換価額の調整
①当社は、本新株予約権付社債の発行後、本項第(2)号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更が生じ
る場合又は変更が生じる可能性がある場合には、次に定める算式(以下「転換価額調整式」という。)をもっ
て転換価額を調整する。
なお、次の算式において、「既発行株式数」は当社の発行済普通株式総数(但し、当社普通株式に係る自己
株式数を除く)をいう。この場合、端数が生じたときは円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を四捨
五入する。
交付普通
× 1株当たりの払込金額
既発行
株式数
調整後
調整前
普通株式数 +
= ×
1株当たりの時価
転換価額
転換価額
既発行株式数 + 交付株式数
②転換価額調整式により調整を行う場合
ⅰ)時価を下回る払込金額をもって当社の普通株式を交付する場合
ⅱ)当社の普通株式の株式分割等(当社の普通株式の株式分割又は当社の普通株式に対する当社の普通 株式
の無償割当をいう)をする場合
ⅲ)時価を下回る価額をもって当社の普通株式を交付する定めがある取得請求権付株式又は時価を下回る価
額をもって当社の普通株式の交付を受けることができる新株予約権を発行する場合
ⅳ)当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権の取得と引換えに時価を下回る価額をもって
当社の普通株式を交付する場合
ⅴ)株式の併合、合併、株式交換、又は会社分割のため転換価額の調整を必要とする場合
ⅵ)本項に基づき転換価額が調整された場合において、本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使請
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求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社の普通株式を交付する。
この場合、1株未満の端数が生じたときはこれを切り捨て現金による調整は行わない。
(調整前転換価額-調整後転換価額)×調整前転換価額に
株式数 = より当該期間内に交付された株式数
調整後転換価額
3.新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式1株の発行価格
本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使により交付する当社普通株式1株の発行価格は、上記「新株
予約権の行使時の払込金額」記載の転換価額(転換価額が調整された場合は調整後の転換価額)とする。
(2)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権付社債に付帯する新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、
会社計算規則第17条の定めるところに従って算出された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の
結果1円未満の端数が生じる場合にはその端数を切上げるものとする。増加する資本準備金の額は、資本金等
増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2016年10月28日
1,423,487 4,766,987 200,000 1,271,390 200,000 287,590
(注)1
2016年11月1日~
11月30日
10,000 4,776,987 2,905 1,274,295 2,905 290,495
(注)2
2017年8月1日~
2018年1月31日 1,480,000 6,256,987 208,458 1,482,754 208,458 498,954
(注)3
2017年12月26日
5,000 6,261,987 1,452 1,484,207 1,452 500,407
(注)2
2018年3月27日
520,000 6,781,987 73,003 1,557,210 73,003 573,410
(注)3
2018年5月9日
300,000 7,081,987 205,081 1,762,291 205,081 778,491
(注)4、7
2018年12月3日~
2019年1月7日 1,000,000 8,081,987 247,420 2,009,711 247,420 1,025,911
(注)5、7
2019年10月9日
682,593 8,764,580 100,000 2,109,711 100,000 1,125,911
(注)6
2019年11月6日
2,047,781 10,812,361 300,000 2,409,711 300,000 1,425,911
(注)6
(注)1.第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による増加であります。
2. 新株予約権(ストックオプション)の権利行使による増加であります。
3.第5回新株予約権及び第6回新株予約権の権利行使による増加であります。
4.第7回新株予約権の権利行使による増加であります。
5.第8回新株予約権の権利行使による増加であります。
6. 第2回転換社債型予約権付社債の権利行使による増加であります。
7. 第3回転換社債型予約権付社債の権利行使による増加であります。
8.2021年3月1日から2021年4月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が483,870株、
資本金が150,000千円及び資本準備金が150,000千円増加しております。
9. 2019年9月17日付で提出した有価証券届出書に記載いたしました「第一部 証券情報 第1 募集要項 4 新
規発行による手取金の使途 (2) 手取金の使途」について変更が生じております。
なお、変更箇所について_____で示しております。
1.2020年6月15日変更(第9回新株予約権及び第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の資金支出時期)
1)資金支出時期の変更の理由
2019 年9月 17 日付「第三者割当による第9回新株予約権の発行及び第2回無担保転換社債型新株予約権
付社債の発行に関するお知らせ」にてお知らせしたとおり、当社は第2回新株予約権付社債 8 億円及び第9
回新株予約権約 5 億円(すべての第9回新株予約権が行使された場合の金額です。)を発行いたしました。
第2回新株予約権付社債による調達資金のうち 4 億円は、 Hega Incorporation Limited (以下、「 Hega 社」
といいます。)の 20 %程度の株式取得の資金とする予定であり、その支出予定時期は 2019 年9月から 2020
年2月までの期間でした。また、第9回新株予約権による調達資金 5 億円は、 Hega 社が当初計画した 2020 年
3月期の業績が総収入、当期純利益ともに計画の 80 %以上達成された場合に、 Hega 社の株式の追加取得の
資金とする予定であり、その支出予定時期は 2020 年6月から 2022 年9月までの期間でした。
Hega 社は、香港及び中国のブロックチェーン及び仮想通貨関連企業及び投資家を対象とした PR イベント
事業、メディア事業及びオンライン広告事業を事業主体としております。 Hega 社の主な収益源は、イベン
ト主催者からのイベント開催費と広告主からの広告費となっております。 Hega 社は現在、ブロックチェー
ン関連のニュース及びリアルタイムでの仮想通貨の市場情報を提供するスマートフォンアプリケーション
を運営しており、また、その運営する SNS プラットフォーム上で、仮想通貨取引所を開設しています。 Hega
社に対する出資後に行う予定である Hega 社との協業の目的は、 Hega 社の展開するブロックチェーン及び仮
想通貨関連の SNS の利用者を、当社グループ子会社である Bit One Hong Kong Limited が運営する香港の仮
想通貨取引所に誘導することで取引量の増加につなげること、また、 Hega 社の事業を日本での展開によ
り、日本国内でのイベント開催、及び広告収入を新たな収益源とすることでした。
2020 年5月 28 日に、当社の新任の取締役が選任されましたが、その中に海外事業の経験がある者が含ま
れております。取締役の Wei Teng は、総合的な証券サービスを提供する平安証券グループ(ホールディン
グス)社の執行取締役及び取締役会長を務めるなど、香港や中国を中心とした金融業界における経営の経
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験を豊富に有しております。当社は、海外事業の経験に基づいた新任の取締役の知見を活かして、当社の
海外展開に関して進行中の提携、投資案件につき再検討することにいたしました。仮想通貨に関連する海
外 の事業環境の変化として、 2019 年 11 月、香港の規制当局である証券先物委員会が、仮想通貨取引所のラ
イセンス制度を含む、投資家保護を強調した仮想通貨取引所の監督方針を発表するなど、香港において仮
想通貨取引所をとりまく規制環境がより厳しくなっており、これらの規制が仮想通貨事業に及ぼす影響を
詳細に検討するとともに、規制環境の動向を引き続き注視する必要があります。 Hega 社の開設する仮想通
貨取引所は必要なライセンス(証券取引のための Type 1 ライセンス及び私設取引所業務のための Type 7 ラ
イセンス)を取得しておりませんが、これらの規制環境の変化が Hega 社の仮想通貨取引所事業その他の事
業に重大な悪影響を及ぼさないかを、海外事業の経験がある取締役の知見を活かしつつ確認するため、当
社は、 Hega 社に対する出資計画を再検討することにいたしました。したがって、当社は、 Hega 社に対する
出資に関して、この再検討が完了するまで資金支出予定時期を延期することを決定しました。また、この
延期に伴い、第9回新株予約権による調達資金 5 億円での Hega 社の株式の追加取得は、 Hega 社の 2021 年3月
期の業績を勘案し、当社内での検討結果の上、追加取得を行う予定です。
なお、第2回新株予約権付社債による調達資金での Hega 社への出資の支出予定時期は、本件変更前は
2019 年9月から 2020 年2月の間とされていたところ、 2020 年2月以降の新型コロナ感染拡大に伴う香港及
び日本における事業活動の停滞により、支出予定時期の見直しが遅れたため、この度の決定となりまし
た。 2020 年5月 28 日に就任した取締役からなる新しい役員体制の下、本件変更を含め、当社事業の見直し
を速やかに進めてまいります。
2)調達した資金の充当状況
a. 第2回新株予約権付社債による調達資金の具体的な使途及び支出予定時期
(当初予定)
具体的な使途 金額(千円) 支出予定時期
①運転資金 291,927 2019 年9月~ 2021 年2月
②ブロックチェーンマーケティング事業
400,000 2019 年9月~ 2020 年 2月
への出資
③ BIT ONE HONG KONG LIMITED への貸付金
100,000 2019 年9月~ 2022 年9月
(変更後)
具体的な使途 金額(千円) 充当済金額(千円) 支出予定時期
①運転資金 2019 年9月~ 2021 年2月
291,927 179,879
②ブロックチェーンマーケ
400,000 - 2019 年9月~ 2020 年 12 月
ティング事業への出資
③ BIT ONE HONG KONG LIMITED
100,000 - 2019 年9月~ 2022 年9月
への貸付金
b. 第9回新株予約権による調達資金の具体的な使途及び支出予定時期
(当初予定)
具体的な使途 金額(千円) 支出予定時期
①ブロックチェーンマーケティング
500,000 2020 年6月 ~ 2022 年 9月
事業への出資
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(変更後)
具体的な使途 金額(千円) 充当済金額(千円) 支出予定時期
①ブロックチェーンマーケ
500,000 - 2021 年5月 ~ 2022 年 10 月
ティング事業への出資
2.2020年8月7日変更(第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の資金使途)
1)資金使途変更の理由
2019 年9月 17 日付「第三者割当による第9回新株予約権の発行及び第2回無担保転換社債型新株予約権
付社債の発行に関するお知らせ」にて開示したとおり、当社は第2回新株予約権付社債 8 億円及び第9回新
株予約権約 5 億円(第9回新株予約権がすべて権利行使された際の金額です。)を発行いたしました。第2
回新株予約権付社債による調達資金 8 億円のうち 1 億円は、フィンテック事業の一環として、当社の子会社
である BIT ONE HONG KONG LIMITED (以下「 BIT ONE 香港」という。)への貸付を通じて、 Hega
Incorporation Limited のイベント、 SNS を活用したタイアップ企画等も含めて、 BIT ONE 香港の運営する
仮想通貨交換所“ Bitone Trade HK ”の新規ユーザー獲得、出来高の増加に向けたマーケティング等に対す
る資金として充当(以下「当初資金使途」という。)する予定でした。
しかしながら、当社グループは、 2020 年4月 10 日付「 2020 年2月期決算短信〔日本基準〕」の中でも記
載したように、新たな経営方針として、5G技術とAI技術を融合した関連事業(以下「5G・AI関連
事業」という。)を当期( 2020 年3月1日 ~2021 年2月 28 日)中に立上げることに最善を尽くすことを掲
げ、それに加え、 2020 年7月 10 日付「フィンテック事業廃止に関するお知らせ」にて開示したとおり、
フィンテック事業を廃止することを決定いたしました。
そのような状況の中、 2020 年7月 16 日付「株式会社センスタイムジャパンとの業務提携に関するお知ら
せ」にて開示したように、当社は、5G・AI関連事業立上げのため、 STG の子会社である株式会社センス
タイムジャパン(以下「 STJ 」という。)との間で、 STJ の有するディープラーニングを用いた人工知能
(AI)技術に関するプロダクトの販売についての業務提携を行いました。
当社は、フィンテック事業を廃止することを決定したこと及び STG との関係を一層強化し、5G・AI関
連事業の立上げをより確実にするため、当初資金使途を変更し、 2020 年8月~9月を目途に当該資金の 1 億
円を STG の 100 %親会社である SENSETIME GROUP INC .への出資へ充当し、 STJ との業務提携に留まらず、 STG
の関連する企業グループと資本提携も行うことといたしました。尚、当該出資は、当社から BIT ONE 香港
へ貸付を行い、 BIT ONE 香港は、 SenseLight Management LP. というリミテッドパートナーシップを通じ
て、資金を拠出する予定です。
BIT ONE 香港から資金を拠出する理由は、 STJ との業務提携に至った経緯が、 BIT ONE 香港を通じた STG
との協議により実現したこと及び出資手続に関して、香港で行う方がより迅速に対応できることによりま
す。
今回の出資額は、 100 万米ドルとなりますが、今後、状況に応じて、両者で追加出資をする協議を行って
まいります。
2)資金使途変更の内容
(当初予定)
具体的な使途 金額(千円) 充当済金額(千円) 支出予定時期
2019 年9月~ 2021 年2
① 運転資金
291,927 203,558
月
②ブロックチェーンマーケ 2019 年9月~ 2020 年 12
400,000 -
ティング事業への出資 月
③ BIT ONE HONG KONG LIMITED
2019 年9月~ 2022 年9
100,000 -
月
への貸付金
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(変更後)
具体的な使途 金額(千円) 充当済金額(千円) 支出予定時期
2019 年9月~ 2021 年2
①運転資金
291,927 203,558
月
②ブロックチェーンマーケ 2019 年9月~ 2020 年 12
400,000 -
ティング事業への出資 月
③BIT ONE HONG KONG LIMITED
100,000 - 2020 年8月~9月
への貸付金
10.2019年9月17日付で提出した有価証券届出書に記載いたしました「第一部 証券情報 第1 募集要項
4 新規発行による手取金の使途 (2) 手取金の使途」について変更が生じております。
なお、変更箇所について で示しております。
(1) 資金使途変更の理由
2019年9月17日付「第三者割当による第9回新株予約権の発行及び第2回無担保転換社債型新株予約権
付社債の発行に関するお知らせ」にて開示したとおり、当社は第9回新株予約権5億円(第9回新株予約
権がすべて権利行使された際の金額です。)及び第2回新株予約権付社債8億円を発行いたしました。ま
た、2020年6月15日付「第9回新株予約権及び第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の資金支出時
期の変更に関するお知らせ」にて開示したとおり、資金使途それぞれの支出時期の変更を行ない、その
後、2020年8月7日付「資本提携及び第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の資金使途の変更に関
するお知らせ」にて開示したとおり、第2回新株予約権付社債による調達資金8億円のうち1億円を、
フィンテック事業の一環として、当社の子会社である旧BIT ONE HONG KONG LIMITED(現在の商号は、
Asia TeleTech Investment Limited、以下「Asia TeleTech」という。)への貸付を通じて、Hega
Incorporation Limited(以下「Hega社」という。)のイベント、SNSを活用したタイアップ企画等も含
めて、Asia TeleTechの運営していた仮想通貨交換所“Bitone Trade HK”の新規ユーザー獲得、出来高
の増加に向けたマーケティング等に対する資金として充当する予定であったところ、当該資金の1億円を
SenseTime Group Ltd.の100%親会社であるSENSETIME GROUP INC.への出資として充当することとし、
資金使途を変更いたしました。
この度、当社取締役会で決議された、資金使途の変更は、第9回新株予約権調達額5億円のうちの5億円
(ⅰ)及び第2回新株予約権付社債調達額8億円のうちの4億円(ⅱ)の合計9億円です。この9億円は、当初、
全てブロックチェーンマーケティング事業への出資として充当予定でした。出資先は、ブロックチェー
ンならびに仮想通貨関連企業と投資家を対象としたPRイベント事業、メディア事業ならびにオンライン
広告事業を事業主体とするHega社であり、Hega社とは、2019年9月17日付で基本合意契約を締結し、
デューデリジェンスや、資本業務提携の内容を検討するといった過程を経て、株式取得(株式譲渡及び
第三者割当増資による引受)を行う予定(以下「当初資金使途」という。)でした。しかしながら、
デューデリジェンスの結果も含め、資本業務提携の内容の検討の過程の中で、Hega社と合意に至ること
ができず、そのため、Hega社に出資する可能性が、なくなったため、(ⅰ)の5億円については、現状、使
途を明確にすることができないことから、一旦、仮に運転資金として全額充当することといたしまし
た。尚、仮の充当であるため、資金使途が決まり次第、速やかに開示いたします。
また、 ( ⅱ ) については、本日付「新たな事業の開始に関するお知らせ」にて開示したように、当社は、
香港においてAI技術を用いた非鉄金属の商取引を行う新事業を開始することを決定したため、 Asia
TeleTech への貸付を通じて、 1.6 億円を当該新規事業への出資及び貸付として充当すると共に、事業の立
上げが遅延しているため、 2.4 億円を運転資金として充当することといたしました。
(2) 資金使途変更の内容
A.第9回新株予約権
(当初予定)
具体的な使途 金額(千円) 支出予定時期
① ブロックチェーンマーケティン
500,000 2021 年5月~ 2022 年 10 月
グ事業への出資
(変更後)
具体的な使途 金額(千円) 充当済金額(千円) 支出予定時期
① 運転資金(仮)
500,000 - -
(注)本日現在、第9回新株予約権の行使はありません。行使があった場合の調達資金は、実際に支出す
るまでは銀行口座にて管理いたします。
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B 第2回新株予約付社債
(当初予定)
具体的な使途 金額(千円) 支出予定時期
① 運転資金
291,927 2019 年9月~ 2021 年2月
② ブロックチェーンマーケティング
400,000 2019 年9月~ 2020 年 12 月
事業への出資
③ Asia TeleTech への貸付金
100,000 2020 年8月~9月
(変更後)
具体的な使途 金額(千円) 充当済金額(千円) 支出予定時期
① 運転資金
531,927 258,858 2019 年9月~ 2022 年2月
② Asia TeleTech への貸付金
160,000 160,000 2020 年9月
③ Asia TeleTech への貸付金
100,000 100,000 2020 年8月
(5) 【所有者別状況】
2021年2月28日 現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
区分 株式の状況
政府及び
外国法人等
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数(人) - 1 11 18 23 11 2,553 2,617 -
所有株式数
- 42 2,013 968 77,024 99 27,961 108,107 1,661
(単元)
所有株式数
- 0.0 1.9 0.9 71.2 0.1 25.9 100.0 -
の割合(%)
(注) 自己株式 38,476株は、「個人その他」に 384単元、「単元未満株式の状況」に76株含まれております。
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(6) 【大株主の状況】
2021年2月28日 現在
発行済株式
(自己株式を
除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対す
(株)
る
所有株式数
の割合(%)
劉央(LIU YANG)
(常任代理人 マディソン証券株式会社)
中国 香港 2,047,781 19.0
(常任代理人 シティバンク、エヌ・エ
イ東京支店)
INTERACTIVE BROKERS LLC
ONE PICKWICK PLAZA GREENWICH,CONNCTICUT
1,864,600 17.3
(常任代理人 インタラクティブ・ブ
06830 USA
ローカーズ証券株式会社)
PHILLIP SECURITIES CLIENTS
NORTHBRIDGEROAD 250,RAFFLESCITYTOWER
1,307,400 12.1
(常任代理人 フィリップ証券株式会社) 6F,SGR
KGI ASIA LIMITED-CLIENT ACCOUNT
41/F CENTRAL PLAZA, 18 HARBOUR
758,300 7.0
(常任代理人 香港上海銀行東京支店
ROAD,WANCHAI,HONG KONG
カストデイ業務部)
KGI ASIA LIMITED-CLIENT ACCOUNT
41/F CENTRAL PLAZA, 18 HARBOUR
(常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ 720,200 6.6
ROAD,WANCHAI,HONG KONG
東京支店 セキュリティーズ業務部)
FLAT/RM 1208-9,8 Commercial Tower,8 Sun
FIRST LINK INC LIMITED
682,593 6.3
Yip Street,Chai Wan,HK
(常任代理人 マディソン証券株式会社)
CREDEIT SUISSE AG HONG KONG TRUSTA/C
LEVEL 88.INTERNATIONAL COMMERCE
CLIENT 121,900 1.1
CENTRE,AUSTIN ROAD WEST,KOWLOON,HONG KONG
(常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行)
広瀬 和也 東京都渋谷区 115,500 1.0
株式会社SBI証券 東京都港区六本木1丁目6番1号 108,800 1.0
本田 信昭 東京都港区 108,000 1.0
計 - 7,835,074 72.7
(注) 1 上記のほか、自己株式38,476株を保有しております。
2.劉央及び、FIRST LINK INC LIMITEDについては株主名簿上の名称と異なりますが、特に実質株主として把握
していることにより記載しております。
3. 前事業年度末において主要株主でなかったINTERACTIVE BROKERS LLC及びPHILLIP SECURITIES CLIENTは、
当事業年度末現在では主要株主となっております。なお、本主要株主の異動に際し、2020年9月15日に
臨時報告書を提出しております。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年2月28日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
普通株式 38,400
普通株式 10,772,300
完全議決権株式(その他) 107,723 -
普通株式 1,661
単元未満株式 - -
発行済株式総数 10,812,361 - -
総株主の議決権 - 107,723 -
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② 【自己株式等】
2021年2月28日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式) 東京都千代田区九段北1
38,400 - 38,400 0.35
㈱ビットワングループ -10-9
計 - 38,400 - 38,400 0.35
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2 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第7号の規定に基づく普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数(株) 価額の総額(円)
当事業年度における取得自己株式 76 45,068
当期間における取得自己株式 21 19,971
(注)当期間における取得自己株式には、2021年3月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買い
取りによる株式数は含めておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(円) (円)
引き受ける者の募集を行った
- - -
-
取得自己株式
- - - -
消却の処分を行った取得自己株式
合併、株式交換、株式交付、
- - - -
会社分割に係る移転を行った
取得自己株式
-
その他( - ) -
- -
保有自己株式数 38,455 - 38,476 -
(注)当期間における保有自己株式数には、2021年5月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
取りによる株式数は含めておりません。
3 【配当政策】
当社は、株主の皆様に対しての利益還元を経営の重要な課題の一つとして位置付けており、長期的かつ総合的な株
主利益の向上を図ることを利益配分に関する基本方針としております。
当社は、中間配当と期末配当の年2回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当面は、企業体質と経営基盤強化を優先課題ととらえ内部留保に重点を置くこととしておりますが、早期の復配を
実現していくことで、株主の皆様の期待に応えていく方針です。
当社は、「取締役会の決議により、毎年8月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
めております。
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4 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
(コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方)
当社は、経営陣が行う意思決定についての、適法性の監視、不正な業務執行の抑止を図るとともに、事業リスク
を回避又は軽減しつつ、会社の意思決定の迅速化と経営責任の明確化を実現する企業組織体制の確立をコーポレー
ト・ガバナンスと考えております。
適法性の監視については、社内監視体制に留まらず、随時社外の顧問弁護士、公認会計士、税理士に確認を行
い、社内外からの二重チェック体制でコンプライアンスの確保・維持継続に努めております。
上記のコーポレート・ガバナンス体制を効果的に運営することで、株主・投資家の皆様へは、迅速かつ正確な情
報開示に努めるとともに、幅広い情報公開により経営の透明性を高めてまいります。
①企業統治の体制
(A)企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役会及び監査等委員会を設置し、会社を運営す組織とし
て経営会議を設置しております。当社の事業規模をふまえ、これらの各機関の密接な相互連携により、経営の健
全性、効率性及び透明性が確保できるものと認識しているため、現在の企業統治体制を採用しております。
当社のコーポレートガバナンス体制の組織図は次のとおりです。
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i)取締役会
当社の取締役会は取締役4名(監査等委員である取締役を除く)及び監査等委員である取締役3
名で構成されております。このうち監査等委員である取締役3名は社外取締役であり、取締役の業務
執行に対し厳正な監視機能を発揮しております。取締役会は月1回の定例取締役会のほか、必要に応じ
て機動的に臨時取締役会を開催し、独立性を保持した監査等委員(社外取締役)の出席のもと、取締役
の職務執行状況の監視を行うとともに、経営の妥当性、効率性及び公正性等について適宜検討を行い、
重要な業務に関する事項の決議及び職務執行についての意思決定を行っております。構成員の氏名に
つきましては、「(2)役員の状況 ①役員一覧」に記載のとおりです。
ⅱ)監査等委員会
当社の 監査等委員 会は、 監査等委員 である取締役3名で構成され、3名は社外取締役であります。
構成員の氏名につきましては、「(2)役員の状況 ①役員一覧」に記載のとおりです。
委員長は荒井裕樹であります。また、 監査等委員 会は内部統制システムに基づく監査を実施しており
ます。なお、毎月1回開催される監査等委員会において、内部監査室が行う内部監査の報告の確認、
資料閲覧等を通じて得た事項につき協議しております。また、各 監査等委員 は、会計監査人、内部監
査室と随時意見交換を行っております。
ⅲ)経営会議
当社は、経営上の重要な事項の審議機関として、経営会議を月1回以上、また、必要に応じて随時に
開催しております。新規事業や設備投資などの審議を行うことといたします。
(B) 内部統制システムの整備の状況及びリスク管理体制の整備の状況
当社は、内部統制システム及びリスク管理体制について、以下のように定め、運用しております。
1)取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
イ)役職員が法令、定款及び社内規程を遵守し、誠実に行動し、業務遂行するために、取締役会は全職員を
対象とするコンプライアンス基本規程を制定する。
ロ)コンプライアンス全体を統括する組織として、コンプライアンス委員会を設置する。
ハ)コンプライアンスの推進については、コンプライアンス基本規程に基づき、教育・研修会を適宜開催す
る。
ニ)当社の役職員が法令違反の疑義がある行為等を発見した場合は、コンプライアンス委員会に通報する制
度を設ける。
ホ)当社及び当社グループは、社会秩序や企業の健全な活動に悪影響を及ぼす反社会的勢力に対しては、一
切の取引を行わず、組織的な対応を行う。
2)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
イ)取締役の職務の執行及び意思決定に係る情報の記録や文書は、保存及び廃棄等の管理方法を法令及び文
書管理規程に基づき、適切に管理し、関連規程は必要に応じて適宜見直し、改善を図る。
ロ)取締役、監査等委員及び会計監査人から閲覧要請があった場合は、速やかに対応する。
3)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社のリスク管理は、社長が対策責任者となる担当取締役を任命し、必要に応じ委員会やプロジェクト
チームを設置しリスクを管理する。経営上のリスクを総合的に分析、把握を行い、顧問弁護士等外部アドバ
イザーと共に対応を行い、そのリスクの軽減に努める。
4)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
定例の取締役会を毎月1回開催し、重要事項の決定を行うと共に、更に迅速な意思決定が必要な場合は、
臨時取締役会を適宜開催し、取締役会規程に基づく職務権限及び意思決定に適正かつ効率的に職務を執行す
ることとする。
5)当社企業グループにおける業務の適正を確保するための体制
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イ)当社の子会社については、グループ運営体制を整備すると共にグループ管理体制を構築し、グループ会
社に対して監査及び経営指導を行い、業務の適正を確保する体制を整備する。
ロ)主要な子会社の取締役又は監査役は当社から派遣し、法令及び社内規程に基づき、経営管理、経営指導
にあたる。
6)監査等委員会の職務を補助すべき使用人を置くことに関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関
する事項
イ)監査等委員会が監査職務を補助すべき使用人を必要とした場合は、適切な人材を配置する。
ロ)当該使用人は取締役から独立して機能し、人事考課、人事異動は監査等委員の同意を得た上で決定す
る。
7)取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他監査等委員への報告に関する事項
イ)監査等委員は、重要な意思決定の過程及び取締役の職務執行状況を把握するため、取締役会に出席する
他、経営会議、その他重要な会議に出席し、意見を述べることができる。
ロ)取締役及び使用人は会社に著しい損害を及ぼすおそれがある事実や、重大な法令違反または定款違反の
事実が発生したときは直ちに監査等委員会へ報告する。
8)その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
イ)監査等委員会は、代表取締役社長と定期的に会合を持ち、監査上の重要課題について意見交換を行う。
ロ)取締役は、監査等委員の職務執行にあたり、監査等委員が必要と認めたときは、会計監査人、顧問弁護
士等と緊密な連携を図ることができる環境を整備する。
9)財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、当社及び当社グループの財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制報
告書の有効かつ適切な提出に向けた内部統制システムの構築を行い、その仕組みが適正に機能することを継
続的に評価し、不備があれば必要な是正を行うことにより、金融商品取引法及びその他の関係法令等の適合
性を確保する体制を整備するものとする。
② 取締役の定数
当社定款において当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は10名以内、監査等委員である取締役は
4名以内と定めております。
③ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定めております。
④ 取締役会で決議できる株主総会決議事項
(A)自己の株式の取得
当社は、機動的な資本政策を遂行できるように、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議によって
市場取引等により、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
(B)中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議によって
8月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
(C)取締役の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第1項の規定
により、取締役会の決議をもって同法第423条第1項の行為に関する取締役(取締役であった者を含む。)の損害
賠償責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。
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⑤ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めており
ま す。これは、株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的と
しております。
⑥ 責任限定契約の内容の概要
当社と監査等委員である取締役3名は、会社法第427条第1項の契約を締結しており、当該契約に基づく損害賠
償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該
社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
当社と監査法人アリアは、会社法第427条第1項の契約を締結しており、当該契約内容の概要は次のとおりで
す。
悪意又は重大な過失があった場合を除き、会計監査人としての在職中に報酬その他の職務執行の対価、又は受
けるべき財産上の利益の額の事業年度ごとの合計額のうち最も高い額に二を乗じて得た額のいずれか高い額を
もって、損害賠償責任の限度となります。
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(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 6 名 女性 1 名 (役員のうち女性の比率 14.2 %)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
嘉里建 設 上海有限公司(ケリープ
1997年7月
ロパティー)入社
2003年3月 立正佼成会 入社
2012年9月 上海国除主題楽 有限公司上海
迪士尼度假区(上海ディズニー
リゾート) 入社
2019年1月 Madison Lab Limited 入社
代表取締役
2019年9月 ㈱BITOCEAN 入社
邵 贇 1977年4月28日 (注)2 -
社長
副社長 経営企画室長 (現)
2019年11月 マディソン証券㈱ 取締役
2020年5月 当社代表取締役(現)
株式会社ビットワン 代表取締
役 (現)
株式会社クロスワン 代表取締
役 (現)
1988年4月 ㈱日本マイクロデバイス入社
1991年4月 ㈱ユニオントレーディング入社
2011年4月 ㈱ソリュード 駐車場事業設立
執行役員
2013年3月 ㈱ビーンスター入社
取締役 山下 幹和 1962年8月8日 (注)2 -
2013年4月 執行役員
2014年4月 代表取締役(現)
2015年4月 ㈱フィンベスト 代表取締役
(現)
2020年5月 当社取締役(現)
1996年2月 株式会社リムネット入社
2000年8月 ㈱ディーエス・インタラクティ
ブ(現株式会社Xenlon)入社
取締役 村山 雅経 1966年8月30日 2004年6月 当社入社 (注)2 500
2005年3月 当社ビジネスサポートグループ
マネージャー
2007年5月 当社取締役管理部長(現)
2005年6月 CAF Securities 入社
2008年4月 DBS Bank 入社
2010年6月 Piper Jaffray 入社
2014年5月 Credit Venture Partners入社
2020年4月 Asia TeleTech Investment
Limited 代表取締役(現)
取締役 TUNG CHUN FAI
1981年8月10日 (注)2 -
2020年5月 FASTEPS SINGAPORE PTE. LTD.
代表取締役(現)
2020年9月 Choice Ace Holdings Limited
代表取締役
(現)
2020年5月 当社取締役(現)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1999年4月 最高裁判所司法研修所
2000年10月 東京永和法律事務所(第一東弁
護士会登録)
2008年7月 ブックフィールドキャピタル法
律事務所
(現Wealth Management法律事務
取締役
荒井 裕樹 1976年8月23日 所) (注)3 -
(監査等委員)
代表弁護士(現)
2009年10月 ブックフィールドキャ
ピタル株式会社代表取締役
2017年10月 Wealth Management株式
会社代表取締役(現)
2020年5月 当社取締役(監査等委員)(現)
1994年3月 ジェームス・カぺル証券(ロン
ドン)入社
1996年5月 ドイツ・モルガン・グレンフェ
ル証券入社
1998年5月 エイ・ビー・エヌ・アムロ証券
入社
1998年11月 インドスエズ・ダブルリュー・
アイ・カー証券入社
2000年2月 日興ソロモン・スミス・バー
取締役
Michael Brooke ニー証券入社
1967年11月11日 (注)3 -
(監査等委員)
2002年5月 ジェイ・ピー・モルガン証券入
社
2003年10月 ドイツ証券入社
2005年11月 エボリューション・ジャパン・
アドバイザーズ株式会社入社
代表取締役
2008年5月 Japan Capital Investors 株式
会社入社 代表取締役(現)
2020年5月 当社取締役(監査等委員)(現)
1978年4月 ㈱日本興業銀行入行
2000年10月 みずほ証券㈱出向
公開営業部部長
2002年5月 リッキービジネスソリューショ
取締役
澁谷 耕一 1954年4月19日 (注)3 -
ン㈱設立 代表取締役(現)
(監査等委員)
2007年6月 ㈱学究社取締役(現)
2013年4月 神奈川県政策顧問(現)
2020年5月 当社取締役(監査等委員)(現)
計 500
(注)1.取締役 荒井裕樹、Michael Brooke、澁谷耕一の3氏は、社外取締役であります。
2.取締役(監査等委員である取締役を除く。)の任期は、2021年5月27日開催の定時株主総会終結の時から1
年間であります。
3.監査等委員である取締役の任期は、2020年5月28日開催の定時株主総会終結の時から2年間であります。
4.監査等委員会の体制は、次の通りであります。
委員長 荒井裕樹、委員 Michael Brooke、委員 澁谷耕一
② 社外取締役(2021年5月27日現在)
(A) 社外取締役の員数及び当社との利害関係
当社は、独立性を保ち中立な立場から客観的に監視を実施していただくことを目的として社外取締役を3名
選任しており、そのうち3名が監査等委員であります。
社外取締役である荒井裕樹氏は、弁護士の資格を持ち、更に資産管理・保全に関する豊富な経験と見識を有
しております。さらに、Michael Brooke氏は日系、米系、欧州系の金融業界にグローバルに25年以上携わって
おり、澁谷耕一氏は日本の金融業界に20以上携わり神奈川県庁の政策コンサルタント、及び株式会社学究社の
取締役を務めております。いずれも当社の業務執行を行う経営陣から独立した客観的な立場から監査機能を発
揮していただけるため、社外取締役として選任しております。
監査等委員である社外取締役3名と当社との間には、人的関係、資本関係、取引関係またはその他の利害関
係はありません。
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(B) 企業統治において果たす機能及び役割、選任状況に関する提出会社の考え方
社外取締役を選任することにより、高い独立性と専門的な知見に基づき、社外の立場から経営に助言を行う
とともに、経験や知識等を活かして経営の適合性に対する客観的かつ適切な監視等により、当社の企業統治の
有効性を高める機能及び役割を担っております。
また、社外取締役の選任状況に関する考え方については、当社の現在の社外取締役は経営に対する監査機能
を十分に発揮しており、客観的な立場で適切に監査しており、当社の企業統治の有効性に大きく寄与している
ものと考えております。
(C) 社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針
当社は、社外取締役を選任する際の独立性に関する基準または方針については特に定めておりませんが、候
補者の選定にあたっては、外部からの客観性及び資質・能力など総合的に勘案して判断しております。
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(3) 【監査の状況】
① 内部監査及び監査等委員会の状況(2021年5月27日現在)
当社「内部監査規程」に基づき、経営の合理化・効率化と業務の適正な遂行を図ることを目的として、定期的
に内部監査が行われております。その結果については、適宜、監査等委員と情報交換が行われ、内部監査報告書
は内部監査責任者を経由して代表取締役社長へ報告されます。
監査等委員監査については、社外取締役3名で構成されており、取締役会に常時出席し、取締役の職務執行に
ついて厳正に監視するほか、会計監査人とのヒアリング及び意見交換を行い、業務執行が適法に行われているこ
とを確認しております。
なお、監査等委員の荒井裕樹氏は、弁護士の資格を有し、会社の代表を務めており、経営に関する相当程度の
知見を有しております。また、Michael Brooke氏は、 日系、米系、欧州系の金融業界にグローバルに25年以上携
わっており、グローバルな事業については相当程度の知見を有しております。さらに、澁谷耕一氏は、日本の金
融業界に20年以上携わり、 経営に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度における主な活動状況
区 分 氏 名 主な活動状況
当期開催の取締役会20回のうち14回に出席し、また、当期開
催の監査等委員会すべてに出席し、 弁護士としての専門的知
取締役
荒 井 裕 樹
(監査等委員)
識や、経営に関する幅広い見識に基づき、 必要に応じ適宜、
助言・発言を行っております。
当期開催の取締役会20回のうち15回に出席し、また、当期開
催の監査等委員会すべてに出席し、 日系、米系、欧州系のグ
取締役
Michael Brooke
(監査等委員)
ローバルな事業の知見に基づき、 必要に応じ適宜、助言・発
言を行っております。
当期開催の取締役会20回のうち12回に出席し、また、当期開
催の監査等委員会すべてに出席し、日本の金融業の豊富な知
取締役
澁 谷 耕 一
(監査等委員)
見、経営に関する相応な知見に基づき、必要に応じ適宜、助
言・発言を行っております。
(注)2020年5月28日就任後の状況を記載しております。
② 会計監査の状況
(A) 監査法人の名称
監査法人アリア
(B) 継続監査期間
2018年3月以降
(C)業務を執行した公認会計士の氏名
代表社員 業務執行社員:茂木 秀俊
代表社員 業務執行社員:山中 康之
(D) 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 2名 その他 3名
(E)監査法人の選定方法と理由
品質管理体制、独立性および専門性に加え、監査の継続性・効率等を勘案し総合的に検討したうえで、
選定しております。また、会計監査人の解任また不再任の決定方針については、会計監査人が会社法
第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき監査等
委員会が会計監査人を解任いたします。
(F)監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、会計監査人の職務執行状況を総合的に評価しこれを妥当と判断しております。
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③ 監査報酬の内容等
(A) 監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円)
提出会社 17,625 - 18,000 -
連結子会社 - - - -
計 17,625 - 18,000 -
(B) その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(C) 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、当社グループの規模、監査日数、要員等を総合的に勘案し、監査公認会計士等と協
議し、同意のもと適切に決定しております。
(D)監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査等委員会は、過年度の監査時間及び報酬の推移並びに監査計画と実績の状況を確認し、
当事業年度の監査時間及び報酬額の妥当性を検討した結果、当社の監査等委員会は、適正な監査を実施するため
に妥当な水準であると判断し、会計監査人の報酬等の額について同意いたしました。
(4) 【役員の報酬等】
(1)役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役に対する報酬等の額は、2016年5月25日の定時株主総会決議により、取締役(監査等委員である 取締役を
除く。)の報酬等の額を年額100百万円以内、ストックオプションとして割り当てる新株予約権に関する報酬額を年
額100百万円以内と定めること、ならびに各取締役(監査等委員である取締役を除く。)に対する具体的金額、支給
の時期等は、取締役会の決議によることとと定めております。また、監査等委員である取締役の報酬等の額は、年
額10百万円以内、ストックオプションとして割り当てる新株予約権に関する報酬額を年額10百万円以内と定めるこ
と、ならびに各監査等委員である取締役に対する具体的金額、支給の時期等は、監査等委員である取締役の協議に
よることと定めております。
当事業年度の役員報酬等の額の決定過程における取締役会の活動内容につきましては、2019年5月30日開催の取
締役会の決議に基づき、各取締役の個別の報酬等の額を決定しております。監査等委員である取締役に対する具体
的金額、支給の時期等は、2019年5月30日の監査等委員である取締役による協議により個別の報酬額を決定してお
ります。
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(2) 役員の報酬等
①提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員区分 役員の員数
(千円)
ストック
(名)
基本報酬 賞与 退職慰労金
オプション
取締役
59,546 29,250 30,296 ― ― 6
(監査等委員を除く。)
(社外取締役を除く。)
取締役(監査等委員)
― ― ― ― ― -
(社外取締役を除く。)
社外役員 9,082 6,300 2,782 ― ― 6
②提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、売買目的有価証券、運用目的の金銭の信託、子会社株式および関連会社株式を除く保有株式のうち、専
ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を「保有目的が純投
資目的である投資株式」として区分し、それ以外の目的で保有する株式を「保有目的が純投資目的以外の目的であ
る投資株式」として区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
(A)保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検討の内
容
当社は、原則として、「保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式」を保有しない方針です。ただし、
顧客や取引先等の株式を保有することにより、「業務提携等を図る戦略的パートナーとして、取引の維持・発展
が期待できる」等、当社グループと投資先の持続的な成長を想定できる銘柄については、取締役会等において総
合的な検討を行い、保有の適否を決定いたします。
保有中の銘柄に関しては、取締役会等に加え、監査等委員会に対する定期的な報告を行います。また、当該銘
柄について保有する意義又は合理性が認められなくなったときは、市場への影響等を考慮したうえ、売却交渉を
開始いたします。
なお、「保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式」に係る議決権行使については、議案の内容につい
て個別に精査し、投資先の経営方針、経営戦略、経営計画及び社会情勢等を勘案して妥当性を検討したうえで行
使することを基本としております。
(B)銘柄数及び貸借対照表計上額
該当事項はございません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はございません。
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第5 【経理の状況】
1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以
下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
す。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年3月1日から2021年2月28日ま
で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年3月1日から2021年2月28日まで)の財務諸表について、監査法人アリアによ
り監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体
制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
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1 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年2月29日) (2021年2月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 883,750 792,815
受取手形及び売掛金 55,669 43,113
商品及び製品 57,353 40,794
仕掛品 21 -
前払費用 13,412 5,538
その他 41,700 29,434
△ 33,704 △ 33,642
貸倒引当金
流動資産合計 1,018,202 878,054
固定資産
投資その他の資産
差入保証金 28,673 25,477
投資有価証券 - 107,374
破産更生債権等 152,729 152,729
その他 656 192
△ 152,729 △ 152,729
貸倒引当金
投資その他の資産合計 29,329 133,044
固定資産合計 29,329 133,044
資産合計 1,047,532 1,011,099
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年2月29日) (2021年2月28日)
負債の部
流動負債
買掛金 2,440 1,433
未払金 11,091 17,282
未払法人税等 2,774 5,477
預り金 7,750 3,378
7,838 7,109
その他
流動負債合計 31,895 34,681
固定負債
転換社債型新株予約権付社債 - 300,000
退職給付に係る負債 8,690 -
4,546 3,306
その他
固定負債合計 13,236 303,306
負債合計 45,132 337,988
純資産の部
株主資本
資本金 2,409,711 2,409,711
資本剰余金 2,001,735 1,992,526
利益剰余金 △ 3,390,450 △ 3,782,570
△ 58,994 △ 59,039
自己株式
株主資本合計 962,002 560,628
その他の包括利益累計額
7,823 13,226
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 7,823 13,226
新株予約権
32,574 99,256
1,002,399 673,111
純資産合計
負債純資産合計 1,047,532 1,011,099
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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
売上高 456,800 245,497
※1 100,699 ※1 59,108
売上原価
売上総利益 356,100 186,389
※2 ,3 651,124 ※2 ,3 564,723
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 295,023 △ 378,334
営業外収益
受取利息 11 11
受取配当金 0 0
貸倒引当金戻入額 - 62
仮想通貨差益 - 3,250
助成金収入 - 20,086
3,064 1,266
その他
営業外収益合計 3,077 24,678
営業外費用
支払利息 246 174
為替差損 3,046 9,382
仮想通貨差損 40 -
支払手数料 9,250 14,100
6,673 10
その他
営業外費用合計 19,256 23,667
経常損失(△) △ 311,203 △ 377,323
特別利益
5,033 -
固定資産売却益
特別利益合計 5,033 -
特別損失
※4 12,775
減損損失 -
※5 11,959
事業譲渡損 -
11 -
その他
特別損失合計 12,787 11,959
税金等調整前当期純損失(△) △ 318,956 △ 389,282
法人税、住民税及び事業税 2,950 2,836
法人税等合計 2,950 2,836
当期純損失(△) △ 321,907 △ 392,119
親会社株主に帰属する当期純損失(△) △ 321,907 △ 392,119
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【連結包括利益計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
当期純損失(△) △ 321,907 △ 392,119
その他の包括利益
9,394 5,403
為替換算調整勘定
※ 9,394 ※ 5,403
その他の包括利益合計
包括利益 △ 312,512 △ 386,716
(内訳)
親会社株主に係る包括利益 △ 312,512 △ 386,716
非支配株主に係る包括利益 - -
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③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
(単位:千円)
その他の包括利益累計
株主資本
額
非支配株主
新株予約権 純資産合計
その他の包
持分
株主資本合 為替換算調
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 括利益
計 整勘定
累計額合計
△
2,009,71 1,601,73
当期首残高 3,068,54 △ 58,994 483,909 △ 1,571 △ 1,571 25,322 △ 700 506,959
1 5
3
当期変動額
新株の発行 400,000 400,000 - - 800,000 - - - - 800,000
新株予約権の発行 - - - - - - - - - -
自己株式の取得 - - - - - - - - - -
連結子会社株式の取
- - - - - - - - - -
得による持分の増減
親会社株主に帰属す △ △ △
- - - - - - -
る当期純損失(△) 321,907 321,907 321,907
株主資本以外の項目
の当期変動額(純 - - - - - 9,394 9,394 7,252 700 17,347
額)
△
当期変動額合計 400,000 400,000 - 478,092 9,394 9,394 7,252 700 495,439
321,907
△
2,409,71 2,001,73 1,002,39
当期末残高 3,390,45 △ 58,994 962,002 7,823 7,823 32,574 -
1 5 9
0
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
(単位:千円)
その他の包括利益累計
株主資本
額
非支配株主
新株予約権 純資産合計
その他の包
持分
株主資本合 為替換算調
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 括利益
計 整勘定
累計額合計
△
2,409,71 2,001,73 1,002,39
当期首残高 3,390,45 △ 58,994 962,002 7,823 7,823 32,574 -
1 5 9
0
当期変動額
新株の発行 - - - - - - - - - -
新株予約権の発行 - - - - - - - 9,798 - 9,798
自己株式の取得 - - - △ 45 △ 45 - - - - △ 45
連結子会社株式の取
- △ 9,209 - - △ 9,209 - - - - △ 9,209
得による持分の増減
親会社株主に帰属す △ △ △
- - - - - - -
る当期純損失(△) 392,119 392,119 392,119
株主資本以外の項目
の当期変動額(純 - - - - - 5,403 5,403 56,883 - 62,286
額)
△ △ △
当期変動額合計 - △ 9,209 △ 45 5,403 5,403 66,682 -
392,119 401,374 329,288
△
2,409,71 1,992,52
当期末残高 3,782,57 △ 59,039 560,628 13,226 13,226 99,256 - 673,111
1 6
0
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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失(△) △ 318,956 △ 389,282
減価償却費 135 -
減損損失 12,775 -
為替差損益(△は益) 3,046 9,382
株式報酬費用 - 56,883
貸倒引当金の増減額(△は減少) 2 △ 62
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 5,010 △ 8,690
受取利息及び受取配当金 △ 12 △ 11
支払手数料 9,250 14,100
支払利息 246 174
有形固定資産売却損益(△は益) △ 5,033 -
売上債権の増減額(△は増加) 1,910 12,555
たな卸資産の増減額(△は増加) 291 16,580
未収入金の増減額(△は増加) 4,173 10,394
仕入債務の増減額(△は減少) △ 2,525 △ 1,006
26,496 8,771
その他
小計 △ 273,210 △ 270,212
利息及び配当金の受取額
12 11
利息の支払額 △ 246 △ 174
△ 5,882 △ 2,100
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 279,327 △ 272,474
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 12,911 -
有形固定資産の売却による収入 5,033 -
投資有価証券の取得による支出 - △ 109,068
差入保証金の差入による支出 △ 14,105 -
△ 900 1,300
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 22,883 △ 107,767
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権の発行による収入 7,252 9,798
新株予約権の行使による株式の発行による収入 790,750 -
新株予約権付社債の発行による収入 - 300,000
自己株式の取得による支出 - △ 45
4,971 △ 8,434
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー 802,974 301,318
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 3,273 △ 12,010
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 497,490 △ 90,934
現金及び現金同等物の期首残高 386,260 883,750
現金及び現金同等物の期末残高 883,750 792,815
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度において売上高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純
損失が発生したことに加え、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。当連結会計年度におきま
しても、引き続き売上高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、営業活
動によるキャッシュ・フローがマイナスとなっております。これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑
義を生じさせるような状況が存在しております。当社グループは当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施
して参ります。
当社グループは、当連結会計年度において、 早期黒字化のために、5G技術やAI技術に関連した新規事業(以下
「5G・AI等関連事業」という。)を当連結会計年度中に立上げることを目標といたしました。しかしながら、当
連結会計年度中、将来的にAI導入を目論んだ香港における非鉄金属のマッチング事業を開始することまでには漕ぎ
つけたものの、当初目標としていた5G・AI等関連事業の立上げには至りませんでした。5G・AI等関連事業の
本格的な立上げには、まだ暫くの時間がかかると見込まれる状況のなか、当社グループとしては、早期黒字化のた
め、事業の核となるべき新たな事業を模索しており、現在、医療・ヘルスケア事業の分野に進出することを検討して
おります。
システムソリューション事業では、引き続き5G・AI等関連事業の早期立上げに努めて参ります。また、当連結
会計年度中に開始した非鉄金属の商取引マッチング事業に関しては、非鉄金属の商取引マッチング事業の業界が保守
的であり、新たなシステムの導入等が進まず、オンライン取引への移行が完了しておりません。できるだけ速やかな
オンライン取引への移行を目指します。
アイラッシュケア事業では、商材の販売について、コロナ禍で縮小した業者に対する売上を補うため、個人に対す
る販売を進めてきました。広告も徐々に拡大しており、売上を伸ばしております。今後も広告の種類を増やす一方、
効果のあった広告に対して重点的に予算を投入し、さらなる拡大を図っていきます。サロン店舗における売上に関し
ては、一部店舗で新しい施術メニューの導入を行ったところ、新規客の9割が新メニューでの予約でした。今後はス
タッフの早期の技術習得を目指し、全店舗での新メニュー展開を行っていきます。
これら今後必要となる事業資金の確保については、資金調達で得た資金や手元資金のほか、必要に応じて新たな資
金調達を検討することで対応してまいります。
しかし、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響による成果を負ってお
り、新株予約権者や投資家のご意向や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する
重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を反映しており
ません。
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(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
6 社
主要な連結子会社の名称
株式会社ビットワン
株式会社プロケアラボ
株式会社クロスワン
Asia TeleTech Investment Limited
FASTEPS SINGAPORE PTE. LTD.
Choice Ace Holdings Limited
当連結会計年度において、Choice Ace Holdings Limitedの持分100%を取得したことから、当連結会計年度より
連結の範囲に含めております。
(2) 非連結子会社の数
該当事項はありません。
2.持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社数
該当事項はありません。
(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の数
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度等に関する事項は以下のとおりであります。
・Asia TeleTech Investment Limited
・FASTEPS SINGAPORE PTE. LTD.
決算日12月31日
連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を利用し、連結決算日との間に生じた重要な取引につい
ては、連結上必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
商品
移動平均法による原価法
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
仕掛品
個別法による原価法
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
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(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建
物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 6~15年
工具、器具及び備品 4~15年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、期末における退職給付債務の見込額を計上しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却は、その効果が発現すると見積もられる期間(5~10年)で均等償却しております。また、負のの
れんについては一括償却しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及
び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限
の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(9) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設
されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応
報告書第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準
適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前
の税法の規定に基づいております。
(未適用の会計基準等)
(収益認識に関する会計基準等)
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・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 令和2年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 令和2年3月31日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
ステップ1 : 顧客との契約を識別する。
ステップ2 : 契約における履行義務を識別する。
ステップ3 : 取引価格を算定する。
ステップ4 : 契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5 : 履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2023年2月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(時価の算定に関する会計基準等)
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準
委員)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基
準委員会)
(1)概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の
算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に
関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
注記事項が定められました。
(2)適用予定日
2023年2月期の期首から適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
(会計上の見積りの開示に関する会計基準)
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日 企業会計基準委員)
(1)概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす
リスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを
目的とするものです。
(2)適用予定日
2022年2月期の年度末から適用予定であります。
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(会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準)
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31日
企業会計基準委員)
(1)概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的
とするものです。
(2)適用予定日
2022年2月期の年度末から適用予定であります。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
当社グループでは、連結財務諸表作成時点において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウ
イルスの収束時期等には不確定要素が多く、今後当社グループを取り巻く状況に変化が生じた場合は上記見積り
結果に影響し、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(連結損益計算書関係)
※1 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれており
ます。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日 )
商品及び製品 2,016 千円 2,038 千円
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日 )
給与手当 221,181 千円 172,646 千円
役員報酬 29,830 46,643
株式報酬費用 - 56,883
支払手数料 160,134 117,345
退職給付費用 1,182 5,191
研究開発費 10,273 1,366
賃借料 75,783 61,401
※3 研究開発費の総額
一般管理費に含まれる研究開発費
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日 )
10,273 千円 1,366 千円
※4 減損損失
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
減損損失
場所 用途 種類
(千円)
建物及び構築物、工具器
東京都千代田区 本社管理部門全社共通資産 1,753
具備品
建物及び構築物、工具器
東京都目黒区 アイラッシュケア事業資産 11,022
具備品
資産のグルーピングについては、原則として事業用資産については管理会計上の区分に基づいておりま
す。
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本社管理部門全社共通資産及びアイラッシュケア事業資産の建物及び構築物及び工具器具備品の減損損失
は、当社グループの2021年2月期の見込みが売上高400百万円、営業損失180百万円、経常損失180百万円、親
会 社株主に帰属する当期純損失180百万円であることを勘案し、当社グループの保有する事業用資産の全額を
回収することは困難と判断し、その帳簿価格の全額を減損損失(12,775千円)として計上いたしました。
その内訳は、本社管理部門全社共通資産が、1,753千円(全額建物及び構築物)、及びアイラッシュケア事
業資産が、11,022千円(内、建物及び構築物10,633千円及び工具器具備品389千円)であります。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
※5 事業譲渡損は、フィンテック事業廃止に伴う仮想通貨交換所事業の事業売却に伴い発生いたしました。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日 )
- 千円 11,959 千円
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(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日 )
為替換算調整勘定:
9,394 5,403
当期発生額
その他の包括利益合計 9,394 5,403
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 8,081,987 2,730,374 - 10,812,361
(変動事由の概要)
新株の発行(新株予約権の行使)
第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による増加 2,730,374株
2 自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 38,400 - - 38,400
3 新株予約権等に関する事項
目的となる株式の数(株)
当連結会計
目的となる
会社名 内訳 年度末残高
株式の種類
当連結会計
当連結会計
(千円)
増加 減少
年度末
年度期首
2013年ストック・オ
提出会社 プションとしての新 普通株式 5,000 - - 5,000 1,050
株予約権
2018年3月6日第7
提出会社 普通株式 1,182,600 - - 1,182,600 21,535
回新株予約権
2018年11月5日第8
提出会社 普通株式 400,000 - - 400,000 2,736
回新株予約権
2019年9月17日第9
提出会社 普通株式 - 1,706,400 - 1,706,400 7,252
回新株予約権
2019年9月17日第2
提出会社 回無担保転換社債型 普通株式 - 2,730,374 2,730,374 - -
新株予約権付社債
合計 1,587,600 4,436,774 2,730,374 3,294,000 32,574
(変動事由の概要)
第9回新株予約権の発行による増加 1,706,400株
第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行による増加 2,703,374株
第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による減少 2,703,374株
4 配当に関する事項
該当事項はありません。
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当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 10,812,361 - - 10,812,361
2 自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 38,400 76 - 38,476
単元未満株式の買取りによる増加 76株
3 新株予約権等に関する事項
目的となる株式の数(株)
当連結会計
目的となる
会社名 内訳 年度末残高
株式の種類
当連結会計
当連結会計
(千円)
増加 減少
年度末
年度期首
2013年ストック・オ
提出会社 プションとしての新 普通株式 5,000 5,000 1,050
- -
株予約権
2018年3月6日第7
提出会社 普通株式 1,182,600 1,182,600 21,535
回新株予約権 - -
2018年11月5日第8
提出会社 普通株式 400,000 400,000 2,736
回新株予約権 - -
2019年9月17日第9
提出会社 普通株式 1,706,400 1,706,400 7,252
回新株予約権 - -
2020年ストック・オ
提出会社 普通株式 - 477,500 17,500 460,000 56,883
プションとしての新
株予約権
2020年10月26日第
提出会社 普通株式 - 1,128,900 - 1,128,900 9,798
11回新株予約権
合計 3,294,000 1,606,400 17,500 4,882,900 99,256
(変動事由の概要)
2020年ストック・オプションによる増加 477,500株
2020年ストック・オプション割当対象者の退職による減少 17,500株
第11回新株予約権の発行による増加 1,128,900株
4 配当に関する事項
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 重要な非資金取引の内容
新株予約権の行使
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日 )
新株予約権の行使による
400百万円 - 百万円
資本金増加額
新株予約権の行使による
400 〃 - 〃
資本準備金増加額
新株予約権の行使による
800百万円 - 百万円
新株予約権付社債減少額
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金運用について安全性の高い金融資産を対象に行っております。資金については銀行等金
融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引等投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクを伴いますが、取引相手ごとに入金管理及び未収残高
管理をすることによって、回収懸念の早期把握を実施し、リスク軽減を図っております。
貸付金は、相手先の信用リスクを伴いますが、貸付先企業の財務状況を定期的に確認しております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格変動のリスクを伴いますが、定期的に時
価の把握を行っています。
営業債務である買掛金並びに短期借入金は、資金調達に係る流動性リスクを伴いますが、当社グループでは各社
が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
なお、借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2) 参照)。
前連結会計年度( 2020年2月29日 )
連結貸借対照表
時価(千円) 差額(千円)
計上額(千円)
(1) 現金及び預金
883,750 883,750 -
(2) 受取手形及び売掛金
55,669
貸倒引当金(※1) △33,704
21,964 21,964 -
(3) 破産更生債権等
152,729
△152,729
貸倒引当金(※2)
- - -
資産計 905,714 905,714 -
(1) 買掛金
2,440 2,440 -
(2) 未払金
11,091 11,091 -
(3) 未払法人税等
2,774 2,774 -
負債計 16,306 16,306 -
(※1) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
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当連結会計年度( 2021年2月28日 )
連結貸借対照表
時価(千円) 差額(千円)
計上額(千円)
(1) 現金及び預金
792,815 792,815 -
(2) 受取手形及び売掛金
43,113
貸倒引当金(※1) △33,642
9,471 9,471 -
(3) 破産更生債権等
152,729
△152,729
貸倒引当金(※2)
- - -
資産計 802,286 802,286 -
(1) 買掛金
1,433 1,433 -
(2) 未払金
17,282 17,282 -
(3) 未払法人税等
5,477 5,477 -
(4) 転換社債型新株予約権付社債
300,000 300,000 -
負債計 324,193 324,193 -
(※1) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(3) 破産更生債権等
破産更生債権等の時価については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積り額を算定しているため、時価
は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積り額を控除した金額に近似しており、当該価
額によって算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(4)転換社債型新株予約権付社債
短期間で権利行使されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
区分 2020年2月29日 2021年2月28日
出資金 20 20
投資有価証券 - 107,374
上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握す
ることが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
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(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度( 2020年2月29日 )
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 883,750 - - -
受取手形及び売掛金 55,669 - - -
合計 939,419 - - -
当連結会計年度( 2021年2月28日 )
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 792,815 - - -
受取手形及び売掛金 43,113 - - -
合計 835,929 - - -
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(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職金規定に基づく退職一時金制度を採用しておりました
が、当連結会計年度中に退職金規定を廃止いたしました。これにより、当連結会計年度末における退職給付に係る負
債の期末残高はございません。
なお、当社及び一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用
を計算しておりました。
2.確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
(千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日 )
退職給付に係る負債の期首残高 13,701 8,690
退職給付費用 1,182 103
退職給付の支払額 △6,193 △8,793
退職給付に係る負債の期末残高 8,690 -
(2) 退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
(千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年2月29日 ) ( 2021年2月28日 )
非積立型制度の退職給付債務 8,690 -
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 8,690 -
退職給付に係る負債 8,690 -
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 8,690 -
(3) 退職給付費用
前連結会計年度 1,182千円 当連結会計年度 103千円
簡便法で計算した退職給付費用
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(ストック・オプション等関係)
(第4回新株予約権)
1.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
会社名 提出会社
決議年月日 2013年5月30日
付与対象者の区分及び人数 当社の取締役3名、 並びに当社子会社の取締役1名
株式の種類別のストック・オプションの数
普通株式 30,000 株
(注)
付与日 2013年7月24日
権利確定条件 権利確定条件 は付されておりません。
対象勤務期間 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 2015年7月25日~2023年7月24日
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2021年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数に
ついては、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
会社名 提出会社
決議年月日 2013年5月30日
権利確定前(株)
前連結会計年度末
―
付与
―
失効
―
権利確定
―
未確定残
―
権利確定後(株)
前連結会計年度末
5,000
権利確定
―
権利行使
―
失効
―
未行使残
5,000
② 単価情報
会社名 提出会社
決議年月日 2013年5月30日
権利行使価格(円) 371
行使時平均株価(円) ―
付与日における公正な評価単価(円) 371
2.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
(2) 主な基礎数値及びその見積方法
株価変動性 (注)1 54.38%
予想配当 (注)3 0円
無リスク利子率 (注)4 1.330%
(注) 1.6か月(2013年1月から2013年7月まで)の月次株価に基づき年換算にて算出しました。
2.過去の配当実績が無いため、予想配当は0円と仮定しております。
3.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
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3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
ます。
(第10 回新株予約権)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
前連結会計年度 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の
- 千円 56,883千円
株式報酬費用
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
会社名 提出会社
決議年月日 2020年7月10日
付与対象者の区分及び人数 当社の取締役並びに当社子会社の取締役及び従業員 9 名
株式の種類別のストック・オプションの数
普通株式 477,500株
(注)
付与日 2020年7月27日
権利確定条件 権利確定条件 は付されておりません。
対象勤務期間 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 2022年7月11日~2030年7月10日
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2021年2月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数に
ついては、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
会社名 提出会社
決議年月日 2020年7月10日
権利確定前(株)
前連結会計年度末
―
付与
477,500
失効
17,500
権利確定
―
未確定残
460,000
権利確定後(株)
前連結会計年度末
―
権利確定
―
権利行使
―
失効
―
未行使残
―
② 単価情報
会社名 提出会社
決議年月日 2020年7月10日
権利行使価格(円) 534
行使時平均株価(円) ―
付与日における公正な評価単価(円) 534
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3.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
(2) 主な基礎数値及びその見積方法
株価変動性 (注)1 84.05%
予想残存期間 (注)2 5.98年
予想配当 (注)3 0円
無リスク利子率 (注)4 △0.130%
(注) 1.5年間(2014年6月から2020年6月まで)の月次株価に基づき年換算にて算出しました。
2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使される
ものと推定して見積っております。
3.過去の配当実績が無いため、予想配当は0円と仮定しております。
4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
ます。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年2月29日 ) ( 2021年2月28日 )
繰延税金資産
貸倒引当金 57,086 千円 57,066 千円
未払事業税 313 904
繰越欠損金 466,413 665,221
退職給付に係る負債
2,844 -
減価償却超過額
7,342 8,419
一括償却資産 10,133 59
減損損失 88,813 -
商品評価損
11,657 12,281
関係会社評価損 - 110,324
3,049 3,102
その他
繰延税金資産小計
647,652 857,381
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 △466,413 △665,221
△181,239 △192,159
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金
評価性引当金小計(注)1 △647,652 △857,381
繰延税金資産合計 - -
繰延税金負債 - -
繰延税金負債合計 - -
繰延税金資産の純額 - -
(注)1.評価性引当額が、209,728千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社税務上の繰越欠損金に
係る評価性引当額を50,598千円、連結子会社である株式会社ビットワン、株式会社プロケアラボ及び株式
会社クロスワンにおいて税務上の繰越欠損金をそれぞれ9,882千円、28,375千円及び109,952千円追加的に
認識したこと、並びに税務上の繰越欠損金の期限切れに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度( 2020年2月29日 )
1年超 2年超 3年超 4年超 合計
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内 (千円)
税務上の繰越欠損金(※) 13,004 2,188 - 2,954 28,286 419,979 466,413
評価性引当額 △13,004 △2,188 - △2,954 △28,286 △419,979 △466,413
繰延税金資産 - - - - - - -
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度( 2021年2月28日 )
1年超 2年超 3年超 4年超 合計
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内 (千円)
税務上の繰越欠損金(※) 2,188 - 2,954 28,286 32,572 599,219 665,221
評価性引当額 △2,188 - △2,954 △28,286 △32,572 △599,219 △665,221
繰延税金資産 - - - - - - -
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度( 2020年2月29日 )
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当連結会計年度( 2021年2月28日 )
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日
1.報告セグメントの概要
報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは事業別の会社を置き、各事業会社は取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業
活動を展開しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
る記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
(単位:千円)
報告セグメント
連結
財務諸表
その他 調整額
合計
計上額
システムソリュー アイラッシュケア (注)1 (注)2
計
ション事業 事業 (注)3
売上高
外部顧客への売
51,940 396,404 448,344 8,456 456,800 - 456,800
上高
セグメント間の
102,115 - 102,115 - 102,115 △ 102,115 -
内部売上高又は
振替高
154,055 396,404 550,459 8,456 558,915 △ 102,115 456,800
計
セグメント利益又
113,853 △ 20,641 93,212 △ 169,576 △ 76,364 △ 218,659 △ 295,023
は損失(△)
21,574 107,499 129,073 47,517 176,591 870,940 1,047,532
セグメント資産
その他の項目
- 73 73 - - 61 135
減価償却費
- - - - - - -
のれん償却額
有形固定資産及
- - - - - - -
び無形固定資産
の増加額
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
2.調整額の内容は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又はセグメント損失の調整額△218,659千円は、セグメント間取引消去△102,115千円及び各
報告セグメントに配分していない全社費用△116,544千円であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管
理費であります。
(2) セグメント資産の調整額870,940千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セ
グメントに帰属しない提出会社本社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産でありま
す。
3.セグメント利益又はセグメント損失は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
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Ⅱ 当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
1.報告セグメントの概要
報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは事業別の会社を置き、各事業会社は取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業
活動を展開しております。
第2四半期連結会計期間より、フィンテック事業を廃止することを決定したことに伴い、事業セグメントの区分方
法を見直し、報告セグメントを従来の「フィンテック事業」、「システムソリューション事業」及び「アイラッシュ
ケア事業」から、「システムソリューション事業」及び「アイラッシュケア事業」に変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
る記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
(単位:千円)
報告セグメント
連結
財務諸表
その他 調整額
合計
計上額
システムソリュー アイラッシュケア (注)1 (注)2
計
ション事業 事業
(注)3
売上高
外部顧客への売
19,193 225,272 244,465 1,031 245,497 - 245,497
上高
セグメント間の
9,695 - 9,695 - 9,695 △ 9,695 -
内部売上高又は
振替高
28,889 225,272 254,161 1,031 255,193 △ 9,695 245,497
計
セグメント損失
△ 31,472 △ 108,209 △ 139,682 △ 73,991 △ 213,674 △ 164,660 △ 378,334
(△)
178,321 339,898 518,219 1,473 519,692 491,406 1,011,099
セグメント資産
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
2.調整額の内容は以下のとおりであります。
(1) セグメント損失の調整額△164,660千円は、セグメント間取引消去△9,695千円及び各報告セグメントに配分
していない全社費用△154,964千円であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額491,406千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セ
グメントに帰属しない提出会社本社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産でありま
す。
3.セグメント損失は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の開示をしているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
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略しております。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の開示をしているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
(単位:千円)
システムソ
アイラッシュ
リューション その他 全社・消去 合計
ケア事業
事業
減損損失 - 11,022 - 1,753 12,775
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
1.関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
(ウ)連結財務諸表提出会社の連結子会社の役員及びその近親者等
前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日 )
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
当連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日 ) 至 2021年2月28日)
1株当たり純資産額 90円01銭 1株当たり純資産額 53円26銭
1株当たり当期純損失金額(△) △35円95銭 1株当たり当期純損失金額(△) △36円40銭
潜在株式調整後1株当たり当期純 潜在株式調整後1株当たり当期純
- -
利益金額 利益金額
(注)潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であ
るため記載しておりません。
(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年2月29日現在) (2021年2月28日現在)
純資産の部の合計額(千円) 1,002,399 673,111
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) 32,574 99,256
( 32,574)
(うち新株予約権(千円)) ( 99,256)
普通株式に係る期末の純資産額(千円) 969,825 573,854
1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数
10,773,961 10,773,885
(株)
2.1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
1株当たり当期純損失金額(△)
親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) △321,907 △392,119
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失
△321,907 △392,119
(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 8,953,711 10,773,916
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額
普通株式増加数(株) - -
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
- -
り当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要
(重要な後発事象)
無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による増資
(1)2021年3月1日行使分
2021年3月1日に第3回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部行使が行われており、当該無担保転換社債型
新株予約権付社債の行使により発行した株式の概要は以下のとおりであります。
① 行使新株予約権個数
9個
② 資本金の増加額
45,000千円
③ 資本剰余金の増加額
45,000千円
④ 増加した株式の種類及び株数
普通株 145,161株
(2)2021年4月12日行使分
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2021年4月12日に第3回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部行使が行われており、当該無担保転換社債型
新株予約権付社債の行使により発行した株式の概要は以下のとおりであります。
① 行使新株予約権個数
21個
② 資本金の増加額
105,000千円
③ 資本剰余金の増加額
105,000千円
④ 増加した株式の種類及び株数
普通株 338,709株
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
当期首残高 当期末残高 利率
会社名 銘柄 発行年月日 担保 償還期限
(百万円) (百万円) (%)
第3回無担保転換
2020年 2023年
(株)ビットワング
社債型新株予約権 - 300 無利息 無担保社債
ループ
11月11日 11月10日
付社債 (注)1
(注)1. 転換社債型新株予約権付社債の内容
新株予約権の行使
株式の 発行価額の 新株予約権
新株予約
発行すべき により発行した 新株予約権 代用払込みに
権の発行 発行価格 総額 の付与割合
株式の内容 株式の発行価額 の行使期間 関する事項
価額
(円) (百万円) (%)
の総額(百万円)
自 2020年
(株)ビット
11月11日
ワングルー
無償 620 300 - 100 (注)
プ
至 2023年
普通株式
11月10日
(注) 新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するもの
とする。
2. 連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額の総額
1年以内 1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
- - 300 - -
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結
会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定
により記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当連結会計年度
売上高 (千円) 54,035 112,132 178,337 245,497
税金等調整前四半期
(当期)純損失金額 (千円) △104,750 △215,442 △310,309 △389,282
(△)
親会社株主に帰属する
四半期(当期)純損失 (千円) △105,309 △216,588 △311,973 △392,119
金額(△)
1株当たり四半期(当
(円) △9.77 △20.10 △28.96 △36.40
期)純損失金額(△)
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり四半期純損
(円) △9.77 △10.33 △8.85 △7.44
失金額(△)
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2 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年2月29日) (2021年2月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 854,086 336,829
※1 25,353 ※1 3
売掛金
仕掛品 21 -
前払費用 2,525 2,326
※1 74,155 ※1 77,677
未収入金
短期貸付金 1,228 1,228
その他 10,315 19,726
△ 87,092 △ 83,699
貸倒引当金
流動資産合計 880,594 354,093
固定資産
投資その他の資産
関係会社株式 721,570 361,268
関係会社長期貸付金 883,268 1,220,812
差入保証金 11,347 10,389
破産更生債権等 152,729 152,729
その他 10 10
貸倒引当金 △ 1,008,029 △ 1,245,898
△ 295,033 -
投資損失引当金
投資その他の資産合計 465,862 499,310
固定資産合計 465,862 499,310
資産合計 1,346,456 853,403
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(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年2月29日) (2021年2月28日)
負債の部
流動負債
買掛金 810 -
※1 33,144 ※1 34,946
未払金
未払法人税等 1,342 3,164
未払消費税等 60 -
仮受金 13 13
前受金 0 -
1,924 1,000
預り金
流動負債合計 37,296 39,125
固定負債
関係会社長期借入金 385,773 45,773
転換社債型新株予約権付社債 - 300,000
8,690 -
退職給付引当金
固定負債合計 394,463 345,773
負債合計 431,759 384,898
純資産の部
株主資本
資本金 2,409,711 2,409,711
資本剰余金
資本準備金 1,425,911 1,425,911
575,824 575,824
その他資本剰余金
資本剰余金合計 2,001,735 2,001,735
利益剰余金
その他利益剰余金
△ 3,470,331 △ 3,983,159
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 △ 3,470,331 △ 3,983,159
自己株式 △ 58,994 △ 59,039
株主資本合計 882,122 369,248
新株予約権 32,574 99,256
純資産合計 914,696 468,505
負債純資産合計 1,346,456 853,403
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② 【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
※1 151,809 ※1 4,818
売上高
22,199 12,291
売上原価
売上総利益又は売上総損失(△) 129,610 △ 7,473
販売費及び一般管理費
役員報酬 21,540 35,550
給料及び手当 18,445 11,962
退職給付費用 1,182 226
株式報酬費用 - 56,883
販売促進費 10,013 2,226
賃借料 5,480 5,532
研究開発費 3,911 -
減価償却費 61 -
支払手数料 53,907 56,411
20,577 18,534
その他
販売費及び一般管理費合計 135,120 187,328
営業損失(△) △ 5,510 △ 194,802
営業外収益
※1 6 ※1 8
受取利息
為替差益 6 -
雑収入 999 26
402 18
仮想通貨差益
営業外収益合計 1,413 53
営業外費用
※1 3,868 ※1 3,068
支払利息
支払手数料 9,250 14,100
為替差損 - 211
40 3
雑損失
営業外費用合計 13,158 17,384
経常損失(△) △ 17,255 △ 212,132
特別損失
減損損失 1,753 -
※2 120,748
投資損失引当金繰入額 -
※2 142,242 ※2 234,475
貸倒引当金繰入額
- 65,268
関係会社株式評価損
特別損失合計 264,744 299,744
税引前当期純損失(△) △ 281,999 △ 511,877
法人税、住民税及び事業税 950 951
法人税等合計 950 951
当期純損失(△) △ 282,950 △ 512,828
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【売上原価明細書】
第21期 第22期
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (%) (%)
1.製品売上原価
Ⅰ 外注費 19,511 55.6 5,178
35.7
Ⅱ 労務費 12,583 35.9 7,618 52.6
2,971 1,700
Ⅲ 経費 ※1 8.5 11.7
当期総製造費用 100.0 100.0
35,065 14,497
1,080 21
期首仕掛高
合計
36,146 14,518
期末仕掛高 21 -
13,925 2,226
他勘定振替高 ※2
製品売上原価 22,199 12,291
売上原価合計
22,199 12,291
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
(注)※1.経費の主な内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
項目
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
賃借料(千円) 1,677 1,040
消耗品費(千円) 148 105
通信費(千円) 521 243
※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年3月1日 (自 2020年3月1日
項目
至 2020年2月29日) 至 2021年2月28日)
研究開発費(千円) 3,911 -
販売促進費(千円) 10,013 2,226
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
新株予約
その他利益
純資産合計
株主資本合
権
資本金 自己株式
剰余金
資本準備 その他資本 資本剰余金 利益剰余金
計
金 剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
2,009,711 1,025,911 575,824 1,601,735 △ 3,187,380 △ 3,187,380 △ 58,994 365,072 25,322 390,394
当期首残高
当期変動額
400,000 400,000 - 400,000 - - - 800,000 - 800,000
新株の発行
- - - - - - - - - -
新株予約権の発行
- - - - - - - - - -
自己株式の取得
- - - - △ 282,950 △ 282,950 - △ 282,950 - △ 282,950
当期純損失(△)
株主資本以外の項目
- - - - - - - - 7,252 7,252
の当期変動額(純
額)
400,000 400,000 - 400,000 △ 282,950 △ 282,950 - 517,049 7,252 524,301
当期変動額合計
2,409,711 1,425,911 575,824 2,001,735 △ 3,470,331 △ 3,470,331 △ 58,994 882,122 32,574 914,696
当期末残高
当事業年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
新株予約
その他利益
純資産合計
株主資本合
権
資本金 自己株式
剰余金
資本準備 その他資本 資本剰余金 利益剰余金
計
金 剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
2,409,711 1,425,911 575,824 2,001,735 △ 3,470,331 △ 3,470,331 △ 58,994 882,122 32,574 914,696
当期首残高
当期変動額
- - - - - - - - - -
新株の発行
- - - - - - - - 9,798 9,798
新株予約権の発行
- - - - - - △ 45 △ 45 - △ 45
自己株式の取得
- - - - △ 512,828 △ 512,828 - △ 512,828 - △ 512,828
当期純損失(△)
株主資本以外の項目
- - - - - - - - 56,883 56,883
の当期変動額(純
額)
- - - - △ 512,828 △ 512,828 △ 45 △ 512,873 66,682 △ 446,191
当期変動額合計
2,409,711 1,425,911 575,824 2,001,735 △ 3,983,159 △ 3,983,159 △ 59,039 369,248 99,256 468,505
当期末残高
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、前事業年度において売上高が減少し、営業損失、経常損失 及び当期純損失を計上いたしました 。当事業
年度におきましても、引き続き売上高が減少し、営業損失、経常損失 及び当期純損失を計上いたしました 。これらの
状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。当社は当該状況を早
急に解消するため、以下の施策を実施して参ります。
システムソリューション事業では、引き続き5G・AI等関連事業の早期立上げに努めて参ります。しかしなが
ら、 5G・AI等関連事業の本格的な立上げには、まだ暫くの時間がかかると見込まれる状況であるため、当社とし
ては、早期黒字化のため、事業の核となるべき新たな事業を模索しており、現在、医療・ヘルスケア事業の分野に進
出することを検討しております。
これら今後必要となる事業資金の確保については、資金調達で得た資金や手元資金のほか、必要に応じて新たな資
金調達を検討することで対応してまいります。
しかし、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響による成果を負ってお
り、新株予約権者や投資家のご意向や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する
重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を反映しておりませ
ん。
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(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
2.たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
3.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附
属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10~15年
工具、器具及び備品 4~6年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用目的のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場より円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、期末における退職給付債務の見込額を計上しております。
(3) 投資損失引当金
子会社への投資に対する損失に備えるため、子会社株式について当該子会社の財政状態を勘案して、必要額を計
上しております。
6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(2) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
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(貸借対照表関係)
※1 関係会社項目
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務が属する項目ごとの金額は、次の
とおりであります。
前事業年度 当事業年度
( 2020年2月29日 ) ( 2021年2月28日 )
短期金銭債権 106,785 千円 87,264 千円
短期金銭債務 30,074 〃 〃
32,417
(損益計算書関係)
※1 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
前事業年度
当事業年度
(自 2019年3月1日
(自 2020年3月1日
至 2021年2月28日 )
至 2020年2月29日 )
9,641千円
営業取引(収入分) 108,115千円
3,868 〃 3,068 〃
営業取引以外の取引(支出分)
※2 関係会社に係る引当金の繰入額
下記の特別損失に計上されている引当金の繰入額は、当社の関係会社に係る引当金の繰入額であります。
前事業年度
当事業年度
(自 2019年3月1日
(自 2020年3月1日
至 2021年2月28日 )
至 2020年2月29日 )
120,748千円 - 千円
投資損失引当金繰入額
142,242 〃 234,475 〃
貸倒引当金繰入額
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(有価証券関係)
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式361,268千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係
会社株式721,570千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式
の時価を記載しておりません。
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年2月29日 ) ( 2021年2月28日 )
繰延税金資産
貸倒引当金
335,326 千円 407,122 千円
繰越欠損金
283,049 〃 333,647 〃
退職給付引当金 2,660 〃 - 〃
関係会社株式評価損
279,017 〃 389,341 〃
未払事業税 120 701 〃
投資損失引当金 83,915 〃 - 〃
2,270 〃 2,137 〃
その他
繰延税金資産小計
986,360 〃 1,132,951 〃
△986,360 〃 △1,132,951 〃
評価性引当金
繰延税金資産合計
- -
繰延税金負債
- -
繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額 - -
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度( 2020年2月29日 )
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当事業年度( 2021年2月28日 )
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
(重要な後発事象)
無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使による増資
(1)2021年3月1日行使分
2021年3月1日に第3回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部行使が行われており、当該無担保転換社債型
新株予約権付社債の行使により発行した株式の概要は以下のとおりであります。
① 行使新株予約権個数
9個
② 資本金の増加額
45,000千円
③ 資本準備金の増加額
45,000千円
④ 増加した株式の種類及び株数
普通株 145,161株
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(2)2021年4月12日行使分
2021年4月12日に第3回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部行使が行われており、当該無担保転換社債型
新株予約権付社債の行使により発行した株式の概要は以下のとおりであります。
① 行使新株予約権個数
21個
② 資本金の増加額
105,000千円
③ 資本準備金の増加額
105,000千円
④ 増加した株式の種類及び株数
普通株 338,709株
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
該当事項はありません。
【引当金明細表】
(単位:千円)
科目 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
貸倒引当金 1,095,121 234,475 - 1,329,597
投資損失引当金 295,033 - 295,033 -
退職給付引当金 8,690 128 8,819 -
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
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第6 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 3月1日から2月末日まで
定時株主総会 5月中
基準日 2月末日
8月31日
剰余金の配当の基準日
2月末日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
(特別口座)
取扱場所
東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
(特別口座)
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社
取次所 ―――
買取手数料 無料
当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によっ
て電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
公告掲載方法
です。
https://www.bitone-g.co.jp/
株主に対する特典 該当事項はありません。
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第7 【提出会社の参考情報】
1 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
2 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに有価証券報告書の確認書
事業年度 第21期 (自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )2020年5月28日関東財務局長に提出
(2)内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第21期 (自 2019年3月1日 至 2020年2月29日 )2020年5月28日関東財務局長に提出
(3)四半期報告書及び確認書
第22期 第1四半期(自 2020年3月1日 至 2020年5月31日 )2020年7月10日関東財務局長に提出
第22期 第2四半期(自 2020年6月1日 至 2020年8月31日 )2020年10月12日関東財務局長に提出
第22期 第3四半期(自 2020年9月1日 至 2020年11月30日 )2021年1月12日関東財務局長に提出
(4)臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における決議)の規定に基づく報告書
2020年5月29日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2 ( ストックオプション 制度に伴う新株予約権発行)
の規定に基づく報告書
2020年7月10日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第4号(主要株主の異動)の規定に基づく報告書
2020年9月15日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号(財政状態及び経営成績に著しい影響を与える
事象)の規定に基づく報告書
2021年4月12日関東財務局長に提出
(5)有価証券届出書及びその添付書類
第三者割当による新株予約権及び無担保転換社債型新株予約権付社債の発行
2020年10月26日関東財務局長に提出
(6)有価証券届出書の訂正届出書
訂正届出書(上記(5)有価証券届出書の訂正届出書) 2020年11月5日関東財務局長に提出
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年5月27日
株式会社ビットワングループ
取締役会 御中
監 査 法 人 ア リ ア
東京都港区
代表社員
茂 木 秀 俊
公認会計士 ㊞
業務執行社員
代表社員
山 中 康 之
公認会計士 ㊞
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式
会社ビットワングループの2020年3月1日から2021年2月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、
連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のため
の基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
ビットワングループ及び連結子会社の2021年2月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監
査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関
する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は前連結会計年度において、売上高が減少し、営業損失、経常損
失、親会社株主に帰属する当期純損失、営業キャッシュ・フローのマイナスを計上し、当連結会計年度においても、継続して売上
高が減少し、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失、営業キャッシュ・フローのマイナスを計上している。このた
め、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性
が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。連
結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は連結財務諸表には反映されていない。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響
を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判
断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実
施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企
業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の
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株式会社ビットワングループ(E05315)
有価証券報告書
前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
る ことが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象
を適正に表示しているかどうかを評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の
独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はそ
の内容について報告を行う。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ビットワングループの2021年
2月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社ビットワングループが2021年2月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監
査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記
載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
と判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る
内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合
理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用され
る。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制
報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部
統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の
独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はそ
の内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※1 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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株式会社ビットワングループ(E05315)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2021年5月 27日
株式会社ビットワングループ
取締役会 御中
監 査 法 人 ア リ ア
東京都港区
代表社員
茂 木 秀 俊
公認会計士 ㊞
業務執行社員
代表社員
山 中 康 之
公認会計士 ㊞
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社ビットワングループの2020年3月1日から2021年2月28日までの第22期事業年度の財務諸表、すなわち、
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行っ
た。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社ビットワングループの2021年2月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は前事業年度において、売上高が減少し、営業損失、経
常損失、当期純損失を計上し、当事業年度においても、継続して売上高が減少し、営業損失、経常損失、当期純損失を
計上している。このため、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業
の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由に
ついては当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の
影響は財務諸表には反映されていない。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
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株式会社ビットワングループ(E05315)
有価証券報告書
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付
意 見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※1 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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