株式会社リヴァンプ 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
    【提出書類】                        有価証券届出書

    【提出先】                        関東財務局長

    【提出日】                        2021年５月25日

    【会社名】                        株式会社リヴァンプ

    【英訳名】                        Revamp    Corporation

    【代表者の役職氏名】                        代表取締役       社長執行役員CEO          湯浅    智之

    【本店の所在の場所】                        東京都港区北青山二丁目12番16号

    【電話番号】                        03-5413-7200（代表）

    【事務連絡者氏名】                        取締役     執行役員CFO        大山    拓也

    【最寄りの連絡場所】                        東京都港区北青山二丁目12番16号

    【電話番号】                        03-5413-7200（代表）

    【事務連絡者氏名】                        取締役     執行役員CFO        大山    拓也

    【届出の対象とした募集(売出)有価証券の種類】                        株式

    【届出の対象とした募集(売出)金額】                        募集金額

                           ブックビルディング方式による募集                        644,980,000円
                           売出金額
                           (引受人の買取引受による売出し)
                           ブックビルディング方式による売出し                      2,710,000,000円
                           (オーバーアロットメントによる売出し)
                           ブックビルディング方式による売出し                        520,320,000円
                           (注)　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会社法
                              上の払込金額の総額)であり、売出金額は、有価証券届出書
                              提出時における見込額であります。
    【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。

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    第一部     【証券情報】
    第１   【募集要項】

    １  【新規発行株式】

        種類          発行数(株)                      内容

                           完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社におけ
                   280,000    (注)2
       普通株式                    る標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であり
                           ます。
     (注)   1.2021年５月25日開催の取締役会決議によっております。
       2.発行数については、2021年５月25日開催の取締役会において決議された公募による自己株式の処分に係る募集
        株式数280,000株であります。本有価証券届出書の対象とした募集(以下「本募集」という。)は、金融商品取
        引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み又は買付けの申込みの勧誘
        であります。なお、2021年６月９日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
       3.当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
        名称：株式会社証券保管振替機構
        住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
       4.上記とは別に、2021年５月25日開催の取締役会において、野村證券株式会社を割当先とする当社普通株式
        192,000株の第三者割当による自己株式の処分を行うことを決議しております。
        なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当による自己株式の処分
        とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
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    ２  【募集の方法】
      2021年６月18日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
     欄記載の金融商品取引業者(以下「第１　募集要項」において「引受人」という。)は、買取引受けを行い、当該引受
     価額と異なる価額(発行価格)で本募集を行います。引受価額は2021年６月９日開催予定の取締役会において決定され
     る会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集にお
     ける発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
      なお、本募集は、株式会社東京証券取引所(以下「取引所」という。)の定める「有価証券上場規程施行規則」第233
     条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投
     資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。)により決定する価
     格で行います。
             区分             発行数(株)        発行価額の総額(円)            資本組入額の総額(円)

    入札方式のうち入札による募集                          －            －            －

    入札方式のうち入札によらない募集                          －            －            －

    ブックビルディング方式                       280,000          644,980,000                 －

          計(総発行株式)                  280,000          644,980,000                 －

     (注)   1.全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
       2.上場前の公募を行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されておりま
        す。
       3.発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
       4.本募集は、自己株式の処分により行われるものであり、払込金額の総額は資本組入れされません。
       5.有価証券届出書提出時における想定発行価格(2,710円)で算出した場合、本募集における発行価格の総額(見込
        額)は758,800,000円となります。
       6.本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式(引受人の買取引受による売出し)」及び「２　売出しの条件
        (引受人の買取引受による売出し)」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状況を勘
        案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
        なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式(オーバーアロッ
        トメントによる売出し)」及び「４　売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照下さ
        い。
       7.本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出し
        に関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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    ３  【募集の条件】
     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による募集】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない募集】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                    資本    申込株                   申込

    発行価格     引受価額     払込金額
                                 申込期間                  払込期日
                   組入額     数単位                   証拠金
     (円)     (円)     (円)
                    (円)     (株)                   (円)
     未定     未定     未定     －         自　2021年６月21日(月)              未定
                          100                      2021年６月28日(月)
     (注)1     (注)1     (注)2     (注)3          至　2021年６月24日(木)              (注)4
     (注)   1.発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
        発行価格は、2021年６月９日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等
        を総合的に勘案した上で、2021年６月18日に引受価額と同時に決定する予定であります。
        仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力が
        高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
        需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関
        投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
       2.払込金額は、会社法上の払込金額であり、2021年６月９日開催予定の取締役会において決定される予定であり
        ます。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2021年６月18日
        に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金と
        なります。
       3.本募集は、自己株式の処分により行われるものであり、払込金額は資本組入れされません。
       4.申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込期
        日に自己株式の処分に対する払込金に振替充当いたします。
       5.株式受渡期日は、2021年６月29日(火)(以下「上場(売買開始)日」という。)の予定であります。本募集に係る
        株式は、株式会社証券保管振替機構(以下「機構」という。)の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機
        構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。
       6.申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       7.申込みに先立ち、2021年６月11日から2021年６月17日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として需
        要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
        販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の
        確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
        引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
        い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については引受人の店頭における表示又はホームペー
        ジにおける表示等をご確認下さい。
       8.引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は本募集を中止いたします。
      ①  【申込取扱場所】

        後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
      ②  【払込取扱場所】

                  店名                          所在地

    株式会社みずほ銀行　渋谷支店                               東京都渋谷区渋谷一丁目24番16号

     (注)    上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
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    ４  【株式の引受け】
                                     引受株式数

     引受人の氏名又は名称                     住所                     引受けの条件
                                      (株)
    野村證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目13番１号
                                           1.買取引受けによります。
    株式会社SBI証券             東京都港区六本木一丁目６番１号
                                           2.引受人は自己株式の処分に
    みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目５番１号                           対する払込金として、2021
                                            年６月28日までに払込取扱
    SMBC日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
                                            場所へ引受価額と同額を払
                                      未定
                                            込むことといたします。
    松井証券株式会社             東京都千代田区麴町一丁目４番地
                                           3.引受手数料は支払われませ
    マネックス証券株式会社             東京都港区赤坂一丁目12番32号                           ん。ただし、発行価格と引
                                            受価額との差額の総額は引
                 東京都中央区日本橋茅場町一丁目５番８
    いちよし証券株式会社
                                            受人の手取金となります。
                 号
    岩井コスモ証券株式会社             大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号
          計                －            280,000           －

     (注)   1.2021年６月９日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
       2.上記引受人と発行価格決定日(2021年６月18日)に元引受契約を締結する予定であります。
       3.引受人は、上記引受株式数のうち2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業
        者に販売を委託する方針であります。
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    ５  【新規発行による手取金の使途】
     (1)  【新規発行による手取金の額】
       払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)

              698,096,000                    7,000,000                691,096,000

     (注)   1.払込金額の総額、発行諸費用の概算額及び差引手取概算額は、本募集における自己株式の処分に係る金額であ
        ります。
       2.払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、自己株式の処分に際して当社に払い込まれる引受
        価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格(2,710円)を基礎として算出した見込額であ
        ります。
       3.発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」という。)は含まれておりません。
       4.引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
     (2)  【手取金の使途】

       上記の手取概算額691,096千円については、                    前記「１　新規発行株式」の(注)４に記載の第三者割当による自己株
      式の処分の手取概算額上限478,694千円と合わせて、全額を運転資金に充当し、その内訳として①事業の拡大に伴う
      人件費及び採用費、②本社オフィス増床に伴う費用並びに③新規プロダクトに係る研究開発費用及びソフトウエア
      開発費用に充当する予定であります。具体的には以下のとおりであります。
       ① 経営・マーケティング事業においては、CxOの実務支援、経営戦略の立案及び執行支援、経営企画業務の担い手
      となるコンサルタント人材を安定的に調達し、追加的な案件の獲得を目指します。業務・デジタル＆IT事業におい
      ても、増加傾向にある外注費の売上高に占める割合を下げ、利益率の向上を図るべく内部人員による入替を予定し
      ており、IT人材の増強が必要と考えております。コンサルタント人材、IT人材ともに人員獲得競争が厳しく、積極
      的な採用活動に加え人材の定着が求められ、人件費及び採用費に860,000千円（2022年３月期に320,000千円、2023
      年３月期に270,000千円、2024年３月期に270,000千円）を充当する予定であります。
       ②事業拡大に伴う人員の増強に対応するため、本社オフィス増床に係る賃料等として100,000千円（2022年３月期
      に40,000千円、2023年３月期に30,000千円、2024年３月期に30,000千円）を充当する予定であります。
       ③業務・デジタル＆IT事業において、昨今のIT人材不足の環境下人員数が事業の成長の制約とならないよう人員
      稼働によらないプロダクト売上（当社が開発したシステムの使用料売上）の増加を目指しており、2024年３月期に
      連結売上高に占めるプロダクト売上の比率を５％とする目標を掲げています。当該目標の達成のため、汎用型倉庫
      管理システム、不動産物件価値評価システム、AIによる動物行動解析システム等の研究開発及びソフトウエア開発
      を予定しております。150,000千円（2022年３月期に50,000千円、2023年３月期に50,000千円、2024年３月期に
      50,000千円）を充当する予定であります。
        また   、残額については、将来における当社グループのサービスの成長に寄与するための支出、投資に充当する方
      針でありますが、具体化している事項はありません。
       なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する予定であります。
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    第２   【売出要項】
    １  【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】

      2021年６月18日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件(引
     受人の買取引受による売出し)　(2)ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第２　売出要項」に
     おいて「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価格、発行価格
     と同一の価格)で売出し(以下「引受人の買取引受による売出し」という。)を行います。引受人は株式受渡期日に引受
     価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金と
     いたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                         売出しに係る株式の所有者の

                              売出価額の総額
       種類            売出数(株)
                                 (円)
                                          住所及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札に
       －                     －        －          －
             よる売出し
             入札方式のうち入札に
       －                     －        －          －
             よらない売出し
                                       東京都世田谷区


             ブックビルディング
    普通株式                     1,000,000      2,710,000,000        澤田　貴司
             方式
                                                  1,000,000株
    計(総売出株式)             －       1,000,000      2,710,000,000                －


     (注)   1.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されており
        ます。
       2.本募集における自己株式の処分を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。
       3.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(2,710円)で算出した見込額であります。
       4.売出数等については今後変更される可能性があります。
       5.当社は、野村證券株式会社に対し、上記売出数の一部につき、当社が指定する販売先（親引け先）への販売を
        要請する予定であります。指定する販売先（親引け先）・株式数・販売目的は下表に記載のとおりでありま
        す。
      指定する販売先（親引け先）                    株式数                 販売目的
    株式会社大創産業                  38,000株           取引関係を今後も維持・発展させていくため
    レック株式会社                  38,000株           取引関係を今後も維持・発展させていくため
    株式会社ルミネ                  38,000株           取引関係を今後も維持・発展させていくため
                       （取得金額50百万円
    東日本旅客鉄道株式会社                  を上限として要請を           取引関係を今後も維持・発展させていくため
                       行う予定）
        なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」に
        従い、発行者が指定する販売先への売付け(販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。)であります。
       6.振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の(注)４.に記載した振替機関と同一で
        あります。
       7.本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによ
        る売出しを行う場合があります。
        なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式(オーバーアロットメントによる売
        出し)」及び「４　売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照下さい。
       8.引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につい
        ては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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    ２  【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                         申込

                     申込株
    売出価格     引受価額                                             元引受契約
               申込期間          証拠金    申込受付場所        引受人の住所及び氏名又は名称
                     数単位
     (円)     (円)                                             の内容
                     (株)
                         (円)
              自　2021年
     未定                        引受人の本店
          未定    ６月21日(月)            未定           東京都中央区日本橋一丁目13番1号                   未定
     (注)1                 100       及び全国各支
          (注)2     至　2021年           (注)2           野村證券株式会社                  (注)3
     (注)2                        店
              ６月24日(木)
     (注)   1.売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2)ブックビルディング方式」の(注)１.と同様
        であります。
       2.売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、申
        込証拠金には、利息をつけません。
        引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
       3.引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出価
        格決定日(2021年６月18日)に決定する予定であります。
        なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額は
        引受人の手取金となります。
       4.上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
       5.株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機構の
        「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うこと
        ができます。
       6.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       7.上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2)ブックビルディング方式」の(注)７.に記
        載した販売方針と同様であります。
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    ３  【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                                           売出しに係る株式の所有者の

                                売出価額の総額
       種類            売出数(株)
                                   (円)
                                            住所及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札に
        －                      －        －          －
             よる売出し
             入札方式のうち入札に
        －                      －        －          －
             よらない売出し
             ブックビルディング
                                        東京都中央区日本橋一丁目13番1号
    普通株式                       192,000      520,320,000
                                        野村證券株式会社　　　192,000株
             方式
    計(総売出株式)              －         192,000      520,320,000               －
     (注)   1.オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況
        を勘案し、野村證券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出しに係
        る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があります。
       2.オーバーアロットメントによる売出しに関連して、                         当社は、2021年５月25日開催の取締役会において、野村證
        券株式会社を割当先とする当社普通株式192,000株の第三者割当による自己株式の処分の決議を行っておりま
        す。また、     野村證券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株
        式数を上限とする当社普通株式の買付け(以下「シンジケートカバー取引」という。)を行う場合があります。
        なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．                                   第三者割当による自己株式の処分
        とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
       3.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されており
        ます。
       4.本募集における自己株式の処分を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたしま
        す。
       5.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(2,710円)で算出した見込額であります。
       6.振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の(注)３.に記載した振替機関と同一で
        あります。
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    ４  【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                    申込株

                         申込
     売出価格                                                元引受契約
             申込期間       数単位          申込受付場所        引受人の住所及び氏名又は名称
                        証拠金
      (円)                                                の内容
                         (円)
                    (株)
             自　2021年
                             野村證券株式会
      未定      ６月21日(月)             未定
                      100       社の本店及び全                －           －
      (注)1      至　2021年            (注)1
                             国各支店
            ６月24日(木)
     (注)   1.売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれ
        ぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
       2.株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場(売買開始)日の予定であり
        ます。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従
        い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。
       3.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       4.野村證券株式会社の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)　
        (2)ブックビルディング方式」の(注)７.に記載した販売方針と同様であります。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     １．東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場について
       当社は、「第１　募集要項」における募集株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式に
      ついて、野村證券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場を予定して
      おります。
     ２．  第三者割当による自己株式の処分                  とシンジケートカバー取引について

       オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのた
      めに、主幹事会社が当社株主である湯浅智之（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関
      連して、当社は、2021年５月25日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式192,000株の第
      三者割当による自己株式の処分（以下「本件第三者割当」という。）を行うことを決議しております。本件第三者
      割当の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
                    当社普通株式　               192,000株
    (1)   募集株式の数
    (2)   募集株式の払込金額             未定　(注)1

    (3)   払込期日             2021年７月27日（火）

     (注)   1.募集株式の払込金額（会社法上の払込金額）は、2021年６月９日開催予定の取締役会において決定される予定
        の「第１　募集要項」における自己株式の処分の払込金額（会社法上の払込金額）と同一とする予定でありま
        す。
       2.割当価格は、2021年６月18日に決定される予定の「第１　募集要項」における自己株式の処分の引受価額と同
        一とする予定であります。
       また、主幹事会社は、2021年６月29日から2021年７月19日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的とし

      て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
      バー取引を行う場合があります。
       主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、当該株式数については、割当てに応
      じない予定でありますので、その場合には本件第三者割当における割当株式数の全部又は一部につき申込みが行わ
      れず、その結果、失権により本件第三者割当における最終的な処分株式数が減少する、又は自己株式の処分そのも
      のが全く行われない場合があります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシン
      ジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させ
      る場合があります。
      ３．ロックアップについて

       本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人である澤田貴司及び貸株人である湯浅智之並び
      に当社株主であるカルチュア・コンビニエンス・クラブ株式会社、齋藤武一郎、瓜生健太郎、伊藤雅俊、玉塚元
      一、千田勇一、大山拓也及び福部明浩は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を
      含む）後90日目の2021年９月26日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売
      却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を
      貸し渡すこと等は除く。）を行わない旨合意しております。
       また、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2021年12
      月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換若
      しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等
      （ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる
      売出しに関連し、2021年５月25日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当等
      を除く。）を行わない旨合意しております。
       なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除
      できる権限を有しております。
       当社役員である湯浅智之は、株式会社三井住友銀行との間に手形貸付が締結されており、また当社役員である齋
      藤　武一郎（以下、湯浅智之と総称して「対象者」という。）は、株式会社みずほ銀行（以下、本「３．ロック
      アップについて」において株式会社三井住友銀行と総称して「銀行」という。）との間に金銭消費貸借契約が締結
      されており、当該契約に基づき対象者が保有する株式の一部には、下記表のとおり、対象者が銀行に対して負担す
      る債務の担保として質権が設定されております。
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                保有顕在株式数             質権対象株式数
    湯浅　智之                2,416,140株              467,000株
    齋藤　武一郎                 626,140株             200,000株
    合計                3,042,280株              667,000株
       下記に定めるいずれかの事由が生じた場合には、法定の順序にかかわらず、また被担保債務の期限が到来したか

      どうかにかかわらず、並びに当社普通株式の売却等を行わない期間（本募集に係る元引受契約締結日に始まり、上
      場（売買開始）日から起算して90日目の2021年９月26日までの期間をいう。）にかかわらず、その債務の弁済に充
      当するために、銀行により質権対象株式の売却が行われる可能性があります。
       ・対象者について次の事由が一つでも生じた場合
       一支払の停止または破産手続開始、民事再生手続開始、会社更生手続開始もしくは特別清算開始の申立があった
      とき
       一手形交換所または電子債権記録機関の取引停止処分を受けたとき
       一対象者またはその保証人の預金その他の銀行に対する債権について仮差押、保全差押または差押の命令、通知
      が発送されたとき
       一対象者の責めに帰すべき事由によって、銀行に対象者の所在が不明となったとき
       一銀行に対する債務の一部でも履行を遅滞したとき
       一担保の目的物について差押または競売手続の開始があったとき
       一銀行との約定に違反したとき
       一対象者の保証人が上記事由に該当したとき
       一上記のほか対象者の債務の弁済に支障をきたす相当の事由が生じたとき
      　本有価証券届出書提出日（2021年５月25日）現在、銀行による質権対象株式の総数は667,000株であり、発行済株
      式総数8,525,180株の7.8％に相当しております。東京証券取引所における売却又はその他の方法により質権対象株
      式の売却が実際になされた場合、又はその可能性が顕在化した場合には、当社株式の市場価格に影響を及ぼす可能
      性があります。
       上記のほか、当社は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」の規定に基づき、上場前の第三者割当等に
      よる募集株式等の割当等に関し、当社新株予約権の割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。
      その内容については、「第四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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    第３   【その他の記載事項】
     自己株式の処分並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
     (1)  表紙及び裏表紙に当社のロゴマーク

                                     を記載いたします。
     (2)  表紙の次に「事業の内容」～「業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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    第二部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
            回次             第14期       第15期
           決算年月             2019年３月       2020年３月

    売上高               (千円)     6,542,970       6,928,433

    経常利益               (千円)     1,375,894       1,534,365

    親会社株主に帰属する
                   (千円)     1,046,874       1,240,062
    当期純利益
    包括利益               (千円)     1,192,012       1,027,848
    純資産額               (千円)     5,492,821       6,520,669

    総資産額               (千円)     7,058,856       7,505,893

    １株当たり純資産額                (円)      638.33       757.81

    １株当たり当期純利益                (円)      118.90       145.46

    潜在株式調整後
                    (円)        －       －
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率                (％)       77.1       86.1
    自己資本利益率                (％)       20.9       20.8

    株価収益率                (倍)        －       －

    営業活動による
                   (千円)     1,298,744        873,828
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                   (千円)     △ 177,676       187,743
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                   (千円)     △ 355,020        13,760
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                   (千円)     4,229,473       5,304,805
    の期末残高
                            215       232
    従業員数                (名)
     (注)   １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

       ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
         期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
       ３．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
       ４．第14期及び第15期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
         （昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、
         三優監査法人により監査を受けております。
       ５．2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。第14期の期首に当該株式分割が
         行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
       ６．従業員数は、就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グ
         ループへの出向者を含む。）であります。なお、臨時雇用者数については、従業員数の100分の10未満であ
         るため、記載を省略しております。
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     (2)  提出会社の経営指標等
            回次             第11期       第12期       第13期       第14期       第15期
           決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月

    売上高               (千円)     1,685,072       1,816,937       3,046,959       5,465,594       6,151,716

    経常利益               (千円)      338,018       115,059       546,375      1,341,402       1,461,153

    当期純利益               (千円)      232,717        28,530      1,430,999        923,410      1,105,388

    資本金               (千円)      100,000       100,000       100,000       100,000       100,000

    発行済株式総数                (株)      410,000       485,109       485,109      9,702,180       8,525,180

    純資産額               (千円)     1,512,365       2,891,790       4,497,059       5,250,185       6,134,061

    総資産額               (千円)     2,148,266       3,442,759       5,277,265       6,675,194       7,014,459

    １株当たり純資産額                (円)     4,103.55       6,518.05       10,143.08         615.84       719.52

    １株当たり配当額                        －       －       －       －       －
                    (円)
    (１株当たり中間配当額)                        ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    １株当たり当期純利益                (円)      582.43        71.71     3,232.23        104.87       129.66
    潜在株式調整後
                    (円)        －        －       －       －       －
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率                (％)       70.4        84.0       85.2       78.7       87.5
    自己資本利益率                (％)       15.7        1.2      38.7       18.9       19.4

    株価収益率                (倍)        －        －       －       －       －

    配当性向                (％)        －        －       －       －       －

                            45       45       155       176       193

    従業員数                (名)
     (注)   １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

       ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるた
         め、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
       ３．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
       ４．第13期における当期純利益の大幅な増加は、主として2017年10月１日付で連結子会社であったアクトタンク
         株式会社及びリヴァンプ・ビジネスソリューションズ株式会社を吸収合併したことに伴う抱合せ株式消滅差
         益の計上によるものであります。
       ５．第13期における従業員数の大幅な増加は、主として2017年10月１日付で連結子会社であったアクトタンク株
         式会社、リヴァンプ・ビジネスソリューションズ株式会社及び株式会社リヴァンプベンチャーズを吸収合併
         したことによるものであります。
       ６．財務諸表については「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に
         基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、三優監査法人により監査を受け
         ております。
       ７．従業員数は、就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
         なお、臨時雇用者数については、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
       ８．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
       ９．2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。第14期の期首に当該株式分割が
         行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
       10．2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っております。
         そこで、東京証券取引所自主規制法人（現                    日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
         請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(2012年８月21日付東証上審第133号)に
         基づき、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考ま
         でに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第11期、第12期及び第13期の数値（１株当たり配当額につ
         いてはすべての数値）については、三優監査法人の監査を受けておりません。）
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            回次             第11期       第12期       第13期       第14期       第15期
           決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月

    １株当たり純資産額                (円)      205.18       325.90       506.81       615.84       719.52

    １株当たり当期純利益                (円)       29.12        3.59      161.27       104.87       129.66

    潜在株式調整後
                    (円)        －       －       －       －       －
    １株当たり当期純利益
    １株当たり配当額                        －       －       －       －       －
                   （円）
    (うち１株当たり中間配当額)                        (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
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    ２  【沿革】
      当社は、澤田貴司及び玉塚元一らを中心に、「たくさんの可能性のある企業と、“企業を芯から元気にする”こと
     を軸にした仕事に取り組むこと」「その過程において経営者を育成すること」「結果として社会に貢献すること」を
     ミッションに2005年９月に設立いたしました。その後、2016年４月に湯浅智之が代表取締役社長執行役員CEOに就任
     し、現在に至っております。
      当社設立以後の当社グループに係る沿革は、次のとおりであります。
      年月                            概要
     2005年９月       東京都港区南青山に当社を設立（資本金30,000千円）

           リヴァンプ・ビジネスソリューションズ㈱（現                      当社）を設立

     2007年12月
           アクトタンク㈱（現          当社）を設立

     2010年３月
     2010年11月       本社を東京都港区北青山に移転

           ㈱リヴァンプ・アウトソーシング（現                  連結子会社。2019年３月１日付で、㈱リヴァンプ・アカデミー
     2012年４月
           に社名変更）を設立
           ㈱エッグセレント（現           連結子会社）を設立
     2013年３月
           ㈱ナインアワーズ（現           持分法適用関連会社）を設立

     2013年８月
           ㈱J  Institute（2019年６月まで持分法適用関連会社）に資本参加

     2013年11月
     2014年２月       ㈱ジェイ・プレップ・キッズ（2019年６月まで持分法適用関連会社の子会社）を設立

           クリエイティブ機能の強化を目的として、アクトタンク㈱が㈱catch（現                                  連結子会社）に資本参加

     2014年４月
           ㈱リヴァンプベンチャーズ（現               当社）を設立

     2014年６月
     2015年１月       クリエイティブ機能の強化を目的として、アクトタンク㈱が㈱シー・アイ・エーに資本参加

           当社を吸収合併存続会社とし、リヴァンプ・ビジネスソリューションズ㈱、アクトタンク㈱及び㈱リ
     2017年10月
           ヴァンプベンチャーズを吸収合併消滅会社とする合併を実施
     2018年４月       ㈱catchの株式を追加取得し、連結子会社とする
           ㈱ジェイ・プレップ・キッズの全ての株式を持分法適用関連会社である㈱J                                   Instituteに売却し、同社
     2018年12月
           は㈱J   Instituteの子会社となる
           クリエイティブ機能の強化を目的として、㈱HASHI、㈱ISHI及び㈱ノエル・コミュニケーション（いず
     2019年３月
           れも現    持分法適用関連会社）に資本参加
           ㈱J  Instituteの全ての株式を売却
     2019年６月
           ㈱インビクタス（現          連結子会社）に資本参加

     2020年６月
     2020年11月       ㈱シー・アイ・エーの全ての株式を売却

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    ３  【事業の内容】
      当 社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社、連結子会社４社（㈱catch、㈱エッグセレント、㈱リヴァン
     プ・アカデミー及び㈱インビクタス）及び持分法適用関連会社４社（㈱ナインアワーズ、㈱HASHI、㈱ISHI及び㈱ノエ
     ル・コミュニケーション）の計９               社により構成されています。
      当社グループは、経営・マーケティング事業、業務・デジタル＆IT事業、事業経営事業及び投資事業を主要な事業
     とし、「企業を芯から元気にする」という経営理念に基づき、「事業開発と技術開発のハイブリットモデル」、「事
     業及び経営の現場に直接参画」及び「対象企業への資本参加も行い、責任を負って経営に取り組む」という当社グ
     ループの特徴を活かし、支援企業の中長期的な成長の実現に貢献することを目指しております。
     当社グループの事業内容

      当社と関係会社の各事業における位置付けは次のとおりであります。なお、以下に示す区分は、報告セグメントと
     同一の区分であります。
     経営・マーケティング事業

      経営・マーケティング事業では、主にBtoCビジネスを中心とした企業に対する経営実務の支援及びマーケティング/
     クリエイティブ業務を提供しております。経営実務の支援では、                              各担当業務の最高責任者である              CxOの業務執行を含む
     実務支援、経営戦略の立案及び執行、経営企画業務に従事しており、多くの場合クライアント先に常駐して職務を執
     行します。マーケティング/クリエイティブでは、デジタルマーケティングを含むマーケティング戦略の立案及び実
     行、企業ブランディング及びTV広告制作を含むクリエイティブ業務を提供しております。
      本事業においては、クライアントとの長期的な関係を基礎にプロジェクト期間を中長期に設定することで安定的な
     収益を見込んでおり、経営改革の中核を弊社人員が担当することにより、改善案の提案に留まらず実行まで落としこ
     んでいます。また、経営改革の実行に伴うマーケティング、IT業務は当社グループの価格競争力が認められる範囲で
     当社が担当し、ひとつの案件から複合的な収益の獲得を目指す他、人員稼働に基づく基本報酬に加えて成果見合いの
     成功報酬（金銭による他、ストックオプション等株式に基づくものを含む）を定義することで収益性の向上を図って
     おります。
      子会社及び関連会社は、当社の経営支援機能、ケイパビリティを補完・強化する役割を担っています。提供機能と
     しては、テレビCMの制作等を中心とするクリエイティブ業務は㈱catch、㈱HASHI及び㈱ISHIが、メディア活用方針や
     プレスリリース作成等の企業PR業務の支援は㈱ノエル・コミュニケーションが提供しております。また、営業ノウハ
     ウの共有や営業組織作りの助言を含む営業の強化支援を㈱インビクタスが実施しております。
     （主な関係会社）
      当社、㈱catch、㈱インビクタス、㈱HASHI、㈱ISHI及び㈱ノエル・コミュニケーション
     業務・デジタル＆IT事業

      業務・デジタル＆IT事業では、業務改革を中心としたコンサルティング、システム構築及びデジタルトランス
     フォーメーション（DX）支援を提供しています。コンサルティングは、トップライン増加及びコスト削減を企図した
     全社構造改革/業務改革を支援しており、販売管理、在庫管理、顧客管理、従業員管理等の幅広い領域を含みます。シ
     ステム構築では業界・業務の理解に基づき、マーチャンダイジング（MD）システムやサプライチェーンマネジメント
     （SCM）システム等の基幹システムの開発/刷新を行います。またクライアントのDX化を、システム開発責任者（CIO）
     支援を通じて推進しております。CIO支援においては、IT戦略/予算の立案から、                                     事業規模に応じたITの構築と運用、
     情報システム部門の構築まで、CIOを含む情報システム部門の業務を幅広く担当しています。
      当社は、コンサルティング、システム構築及びDX支援のいずれにおいても顧客の業務の理解に努め、サービスを提
     供しています。システム構築では、コア機能（基幹システム）の内製化支援を目的とし、クライアントと共にシステ
     ムの設計・開発を行うことで、システム会社に過度に依存しない開発・運用体制の構築を支援しています。                                                 また、業
     務従事者と一体となって開発を行い、ITソリューションによる改革ありきではなく、事業の業務の有効性・効率性を
     重視した設計・開発を行っています。
      これまで大手製造小売業のグローバルサプライチェーンマネジメント（SCM）領域を中心にシステムの開発を行って
     まいりましたが、近年は周辺領域のサービス化を志向しています。一例として当社が顧客と開発した電子データ交換
     （EDI）システムを顧客の取引先に展開することで取引量等に応じた報酬を受け取る仕組みを構築しており、人員稼働
     によらない「プロダクト売上」を計上しています。
     （主な関係会社）
      当社
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     事業経営事業
      事業経営事業では、事業・経営に直接参画する、という当社グループの特徴を体現する『場』として事業を展開し
     ております。      当社から役員を派遣する他、会社の状況に応じ当社からの転籍者が経営を担い、経営・マーケティング
     事業の経営実務支援で培った技術を活用し、自社事業の成長を目指します。
      卵料理を中心に“朝文化”を発信する飲食店及び焼きカレーパンのテイクアウト店を運営する㈱エッグセレント、
     都市生活にフィットする宿泊機能と新しい滞在価値を提供するデザイン性の高いカプセルホテル                                            『9h（ナインアワー
     ズ）』を展開する㈱ナインアワーズ及び主として大手企業を対象に、資料作成補助ツールやプレゼンテーション資料
     作成代行を通じて資料作成業務の効率化を支援する㈱リヴァンプ・アカデミーで構成されております。
      なお、事業経営事業における投資は、原則として売却することを前提としておりませんが、当該企業を取り巻く環
     境を総合的に勘案し、当該企業の企業価値を高めるための施策の一環として、第三者割当増資や売却を検討するケー
     スもあります。
     （主な関係会社）
      ㈱エッグセレント、㈱リヴァンプ・アカデミー及び㈱ナインアワーズ
     投資事業

      投資事業では、高い成長可能性が期待される企業に対して自己資金による企業投資を行っております。                                               先端技術や
     新サービスを手掛けるスタートアップ企業も対象としており、当社の経営支援技術を陳腐化させないためにもそのよ
     うな企業と接点を持つことが重要と考えています。
      投資を行うにあたっては、投資先候補企業が属する市場の成長性、投資先候補企業における事業展開の進捗状況、
     投資先候補企業の資金需要の状況、当社グループ                       の経営・マーケティング事業             とのシナジーや       当社が提供できる投資
     先向け経営     支援の内容及び投資条件等を踏まえ検討し、投資金額及び出資比率を決定しております。売却時期につい
     ては、株式市場の動向、投資先の動向、出資時点における事業計画の達成状況等を総合的に勘案し決定しておりま
     す。そのため、投資実行後比較的短期間で売却に至るケースもある一方で、全株式の売却までに数年間に亘り保有を
     継続することもあります。
     （主な関係会社）
      当社
      事業の系統図は、次のとおりであります。

       （注）㈱シー・アイ・エーは、2020年11月30日をもって当社が保有する株式の全部を売却しております。









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    ４  【関係会社の状況】
                                        議決権の所有
                         資本金
         名称          住所            主要な事業の内容          (又は被所有)          関係内容
                         (千円)
                                         割合(％)
    （連結子会社）
                                                資金援助
     ㈱シー・アイ・エー                         経営・マーケティ
                埼玉県川口市          10,000                  60.0    役員の兼任等…有
     (注)２、４                         ング
                                                （取締役２名）
                              経営・マーケティ
     ㈱catch           東京都港区          2,000                  70.0    管理業務の受託
                              ング
                                                管理業務の受託
     ㈱エッグセレント                                           役員の兼任等…有
                東京都港区          10,000     事業経営             100.0
     (注)２                                           （取締役１名）
                                                管理業務の受託、当社

     ㈱リヴァンプ・                                           の業務の委託
                東京都港区          5,000    事業経営             100.0
     アカデミー                                           役員の兼任等…有
                                                （取締役１名）
    （持分法適用関連会社）
     ㈱ナインアワーズ           東京都千代田区          145,000     事業経営              46.7    同社の業務の受託

                              経営・マーケティ

     ㈱HASHI           東京都港区           5,840                 49.1    当社の業務の委託
                              ング
                              経営・マーケティ

     ㈱ISHI           東京都港区           5,140                 48.1    当社の業務の委託
                              ング
     ㈱ノエル・                         経営・マーケティ

                東京都渋谷区          11,500                  30.0    当社の業務の委託
     コミュニケーション                         ング
    （その他の関係会社）
                              TSUTAYA、蔦屋書
                              店、Tカード等のプ
     カルチュア・
                              ラットフォームを                 役員の兼任等…有
     コンビニエンス・
                大阪府枚方市         100,000                  (18.8)
                              通じてお客様にラ                 （取締役１名）
     クラブ㈱      (注)５
                              イフスタイルを提
                              案する企画会社
     (注)   １．「主要な事業の内容欄」には、その他の関係会社を除きセグメント情報に記載された名称を記載しておりま
         す。
       ２．特定子会社であります。
       ３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ４．2020年11月に㈱シー・アイ・エーの当社保有株式のすべてを売却しました。
       ５．カルチュア・コンビニエンス・クラブ㈱は2020年４月１日付で同社の100％子会社であるCCC                                            DESIGN㈱の吸
         収分割の効力発生により、カルチュア・コンビニエンス・クラブ㈱の保有する当社株式の全部がCCC                                              DESIGN
         ㈱に承継されましたが、CCC             DESIGN㈱は2021年４月１日付で同社の親会社であるカルチュア・コンビニエン
         ス・クラブ㈱の吸収合併の効力発生により、CCC                      DESIGN㈱の保有する当社株式の全部がカルチュア・コンビ
         ニエンス・クラブ㈱に承継されております。
       ６．2020年６月に㈱インビクタスの発行済株式の70％を取得し、連結子会社としております。
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    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                                 2021年４月30日現在
             セグメントの名称                            従業員数(名)
      経営・マーケティング事業                                            38

      業務・デジタル＆IT事業                                           176

      事業経営事業                                            33

      投資事業                                            －

      全社（共通）                                            21

                合計                                268

     (注)   １．従業員数は、就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グ
         ループへの出向者を含む。）であります。なお、臨時雇用者数については、従業員数の100分の10未満であ
         るため、記載を省略しております。
       ２．投資事業は、経営・マーケティング事業の従業員が兼務しております。
       ３．全社(共通)は、管理部門の従業員であります。
       ４．最近日までの１年間において従業員数が36名増加したのは、主として業務拡大に伴う採用によるものであり
         ます。
     (2)  提出会社の状況

                                                 2021年４月30日現在
        従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
              232             32.8              3.1             7,450

             セグメントの名称                            従業員数(名)

      経営・マーケティング事業                                            35

      業務・デジタル＆IT事業                                           176

      投資事業                                            －

      全社（共通）                                            21

                合計                                 232

     (注)   １．従業員数は、就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
         なお、臨時雇用者数については、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
       ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ３．投資事業は、経営・マーケティング事業の従業員が兼務しております。
       ４．全社(共通)は、管理部門の従業員であります。
       ５．最近日までの１年間において従業員数が39名増加したのは、主として業務拡大に伴う採用によるものであり
         ます。
     (3) 労働組合の状況

       当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満であり、特記すべき事項はありませ
      ん。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
     （1）経営方針

       当社グループは、「企業を芯から元気にする」という経営理念に基づき、経営実務、マーケティング、コンサル
      ティング、デジタル＆ITといった様々なテーマに関する経営支援サービス、及び支援先を含む企業への資本参画/
      資本提供を行っております。いずれのテーマにおいても、クライアント企業で働く方々と同じ目線で現場に入り、
      業務に従事することで、経営課題の本質を見極め、実行可能な改革案をクライアントと共に構築し、改革・改善を
      実行し、支援企業の中長期的な成長の実現に貢献することを目指しております。
       さらに、企業を芯から元気にした事例（Revampした事例）を積み重ねることを通じ、Revampした事例を経験した
      人材を次世代の経営者として輩出し元気な企業を作り続けることで、社会に貢献していくことを目指します。
     （2）経営環境及び経営戦略

       当社グループが属する国内ビジネスコンサルティング業界はデジタルトランスフォーメーション（DX）                                               に関わる
      コンサルティング需要の増加等の影響を受けて安定的に成長しており、経営・マーケティングの側面及び業務・デ
      ジタル＆ITの側面の双方から支援が可能な当社グループにとって、大きな事業拡大の機会が存在すると認識してお
      ります。特に当社グループではマーケティングとITという２つの経営技術を柱としており、経営・マーケティン
      グ、業務・デジタル＆IT、DXの経営支援をワンストップで提供できることに競争優位性があると考えております。
      従い、当社グループは経営・財務アドバイザリー市場をコアにしつつ、Sier市場、広告代理店市場及びVC/PE市場
      を含む広大な市場をターゲットとし、今後、経営・マーケティング、業務・デジタル＆ITの相互連携を一層強化す
      ることにより収益を複合化・最大化することを企図しています。
       当社グループの行う経営支援は基本的に経営変革を前提としており、市場調査等を中心としたリサーチ業務に比
      べ、案件の期間は長期にわたります。システム構築においても継続的に追加開発を受注し顧客と長期的な関係を築
      いております。案件遂行の中で実績を積み重ねクライアントの信頼を獲得し、継続顧客との長期的な関係に基づい
      た安定的な利益創出基盤を構築しております                    。
       経営・マーケティング事業においては、CxOの経営実務、マーケティングを中心とする経営企画機能を支援し、
      クライアントの現場に入り共に事業規模の拡大、費用構造の適正化等による利益の増加を目指します。一般的な事
      業会社に加え、プライベート・エクイティファンドの投資先企業を主要顧客としていることが特徴であり、一部の
      案件では人員稼働に基づく基本報酬に加え一定の業績達成等を条件とする成功報酬を設定しています。成功報酬は
      案件の成功に向けた動機付けとなるだけでなく、工数に紐づかないため当社グループの利益率向上に大きく貢献し
      ており、今後も成功報酬を含む案件の継続的な獲得、成功報酬の実現を目指してまいります。なお、2021年３月期
      の成功報酬は70,648千円となっております。                    経営変革にはデジタル・ITを用いた変革が不可欠のため、経営・マー
      ケティング事業と業務・デジタル＆IT事業の連係を図りクロスセルによる全社利益の最大化を目指します。
       業務・デジタル＆IT事業においては、業務改革を中心としたコンサルティング、システム構築支援及びデジタル
      トランスフォーメーション（DX）支援を提供しており、                          国内外に事業を展開する大企業を主要顧客とし、業種は
      製造小売、食品・流通、アパレル・雑貨から金融機関まで多岐にわた                                ります。経営・マーケティング事業の主要顧
      客に対してもデジタル＆ITの側面から支援を提供していることが特徴です。当該事業において、人員稼働に基づく
      基本報酬に加え、当社が開発したシステムの使用料売上（プロダクト売上）を計上しております。プロダクト売上
      は、人員稼働に依存しないことから、人員数の制約を受けず事業を拡大することが可能であり、今後の当社の経営
      戦略において重要な要素の１つであると考えております。従い、当社グループの売上の大部分を占めるクライアン
      トへのサービス売上を基礎としつつ、習得した技術を基にプロダクト売上の拡大を企図し、プロダクト売上が当社
      グループの連結売上高に占める比率（プロダクト売上比率）を2024年３月期までに５％とすることを目標としてお
      ります。2021年３月期におけるプロダクト売上は187,238千円（うち、33,044千円は事業経営事業におけるPanacee
      使用料）となっております。プロダクトでは、電子商取引システム（EDI）、資料作成支援ツール（Panacee）、店
      舗コミュニケーションツール（店舗ポータル）が稼働しており、従業員コミュニケーションツール（従業員ポータ
      ル）、倉庫管理システム（WMS）が企画開発フェーズにあります。
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     （3）目標とする経営指標
       当社グループでは、経営上の目標の達成状況を判断するために、セグメント別の経常利益及びグループ全体の経
      常利益率を客観的な指標としております。当社グループにおいては、セグメント別で収益の発生形態が異なるた
      め、経営活動の成果をより的確に表し、持分法投資先の経営状況も反映できる経常利益を重視しております。ま
      た、売上を増加させることよりも利益を増加させることを重視しており、工数に基づかない成功報酬、プロダクト
      売上の増加、外注費等の費用の抑制に努め、結果として表れる経常利益率を重視する指標と位置付けております。
     （4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       当社グループが対処すべき主要な課題は、以下の項目と認識しております。
       (ア)   優秀な人材の確保及び育成
         当社グループでは、「企業を芯から元気にする」という企業理念を十分に理解し、必要な知識とノウハウを
        持ち、お客様の信頼を獲得する人材の獲得及び育成が、当社グループの強みとなり、また企業価値の源泉とな
        ると認識しております。
         こうした人材の採用、育成、及び定着を図ることが当社における重要な経営課題の一つであると捉え、                                                当業
        界において豊富な経験及び実績を有するコンサルティング人材、デジタル・IT人材                                      を積極的に採用するととも
        に、既存の社員の教育訓練をより一層充実させることに取り組んでまいります。
       (イ)   M&A戦略も含めた事業拡大

         当社グループは、当社のほか、４社の連結子会社及び４社の持分法適用関連会社から構成されております
        が、当社グループを取り巻く事業環境の急激な変化に対応し収益基盤をより一層強固なものとするために、戦
        略的M&A、資本業務提携及びスタートアップ投資を検討してまいります。具体的には、当社と類似の機能を有
        しキャパシティの拡充及びケイパビリティの確保に資する企業、当社グループが保有していない先端技術を有
        する企業、投資によりキャピタルゲインの獲得が見込まれる高い成長ポテンシャルのある企業等の株式取得、
        出資及び業務提携を検討してまいります。
       (ウ)   内部管理体制及びコーポレート・ガバナンス体制

         当社グループが継続的な成長を続けるためには、内部管理体制及びコーポレート・ガバナンスのさらなる強
        化が重要と認識しております。内部管理体制については、事業規模の拡大に対応すべく専門性を有する人員を
        増員し、管理機能及び体制の拡充に継続的に取り組んでまいります。コーポレート・ガバナンスに関しては、
        経営の効率性、健全性を確保すべく、監査等委員会の設置や内部監査の実施及び内部統制システムの整備によ
        りその強化を図っております。
    ２  【事業等のリスク】

      本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
     事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、
     投資家の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から以下に
     開示することとしております。
      当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、その発生の予防・回避及び発生した場合の
     対応に努める方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検
     討した上で行われる必要があると考えております。
      なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  経営環境について

      (ア)競業環境について
        当社グループは、毎期安定した売上高を計上できる規模にまで増加し、また、200名（本書提出日現在）を超え
       るプロフェッショナル（経営・マーケティング事業及び業務・デジタル＆IT事業のコンサルタント及びシステム
       エンジニア）を有する規模にまで成長しております。また、当社グループは利益相反のない独立系企業であるこ
       とから、受注できるプロジェクトの制約を受けにくく、複雑な案件や高難易度の案件を数多く手掛けておりま
       す 。
        しかしながら、当社グループの主要事業である経営・マーケティング事業及び業務・デジタル＆IT事業は競争
       の厳しい分野であり、今後も他のコンサルティングファーム等との競争状況が続くと予想され、更には新規参入
       する企業との価格競争が激化する可能性があり、当社グループの経営成績、収益性に重大な影響が生じる可能性
       があります。
        なお、当該リスクの対応策として、事業及び経営の現場に直接参画してクライアントの中長期的な成長を実現

       し、顧客企業を芯から元気にする当社独自の優位性を強みに他社との差別化を図ることで、市場シェア向上を目
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       指しております。
      (イ)景気変動リスクについて

        当社グループがサービスを提供する主要クライアントは、                           売上高１千億円を超える           グローバルに事業を展開す
       る各業界における代表的な企業であります。国内外の景気動向や外国為替相場の変動、税制及び法令等の改正に
       より、主要クライアントが事業投資やIT投資を抑制した場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能
       性があります。       なお、クライアントの業種、規模ともに分散、多様化を図っておりますので、景気変動リスクに
       対し一定の耐性を備えております。
      (ウ)市場リスクについて

        投資事業等では株式等の有価証券の引受を伴う場合があり、株式市場の市況変動や、それに伴う未上場株式相
       場の変動が、当社の株式取得や売却における価格に影響を及ぼします。また、外貨建てで行う海外投資について
       は、保有資産の価値に対して為替変動の影響を受けます。この場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可
       能性があります。
      (エ)法的規制について

        当社の業務・デジタル＆IT事業では、宅地建物取引業の免許を取得し不動産ビジネスを展開しております。ま
       た、投資事業では、投資一任契約に基づく財産の運用や私募の取扱い等を行うことがあるため、金融商品取引業
       の登録が必要となります。また、連結子会社の㈱エッグセレントでは、食品衛生法上に基づく営業許可が必要と
       なります。さらに、当社グループでは、会社法、金融商品取引法及び法人税法等の一般的な法令等による規制を
       受けております。
        これら規制等に抵触した場合には、当社グループの経営成績その他に重大な影響を及ぼす可能性があります。
       また、今後当社グループの事業を直接的もしくは間接的に制限する法的規制がなされた場合、また、従来の法的
       規制の運用に変更がなされた場合には、当社グループの事業展開は制約を受け、当社グループの経営成績その他
       に重大な影響を及ぼす可能性があります                  。
        なお、当社グループでは、各種法的規制の遵守のために、社内管理体制の強化や各種専門家との連携体制の構
       築を進めており、当該リスクに対し体制強化を図っております                             。
     (2)  事業体制について

      (ア)人材の採用・確保及び育成について
        当社グループでは、今後の事業展開のため、優秀な人材の採用・確保及び育成が重要であると考えておりま
       す。しかしながら、コンサルティング業界及びIT業界における人材の争奪により、優秀な人材の採用・確保及び
       育成が計画通りに進まない場合や、優秀な人材の社外流出が生じた場合には、競争力の低下や事業規模拡大の制
       約、クライアントに提供するサービスレベルの低下をもたらし、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があ
       ります。
        なお、当該リスクの対応策として、①経営実務、マーケティング及びデジタル・ITと一気通貫でサービス提供
       が可能であること、②短期の時限性のあるプロジェクトではなく、顧客企業を芯から元気にすべく、年単位の長
       期的な関係を構築する、といった当社の特徴的な点をアピールし、他社との差別化を図ることで優秀な人材を引
       き付ける採用活動を実施しております
      (イ)事業経営リスクについて

        当社が経営権を取得してグループ会社として事業育成する場合、投資リスクマネジメントに加えて、投資先の
       各事業固有の業界リスクを踏まえた経営リスクマネジメントも行う必要があります。                                       当該事項に関する当社の取
       り組みとしましては、グループ会社に対し①経営の自主性を尊重しつつも、当社役職員を取締役会等の意思決定
       機関に参画させる、②当社内部監査室による監査の実施等を行っております。                                    しかしながら、これらについて十
       分なコントロールが働かない場合、投資先の各事業固有のリスクが顕在化し、当社グループの経営成績に影響を
       及ぼす可能性があります。
      (ウ)訴訟リスクについて

        当社グループでは、クライアントと契約を締結する際に、特定の成果物ではなく、各月の稼働工数等に応じた
       報酬を収益とする準委任の形態による契約の励行、損害賠償額上限の設定、及び請負契約における危険負担の取
       り決め等、過大な損害賠償請求をされないようリスク管理を行っております。しかしながら、契約時に想定して
       いないトラブルの発生等、取引先等との何らかの問題が生じた場合、これらに起因する損害賠償を請求される、
       あるいは訴訟を提起されるリスクがあります。かかる損害賠償の金額、訴訟の内容及び結果によっては、当社グ
       ループの社会的信用及び業績に影響を及ぼす可能性があります                             。
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      (エ)品質リスクについて
        当社グループは、コンサルティングサービスを中心に展開し、システム開発も含む「企業を芯から元気にす
       る」ためのサービスを提供しております。しかしながら、                           当初提案した内容に対して            顧客が期待する高い品質の
       サー  ビスが提供できない場合には、契約の継続性に支障を来たし、                             また顧客の企業価値が向上せずに成功報酬が
       受領できないことにより、            当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        なお、当該リスクの対応策として、各チームで事例、ノウハウやトラブル事案の共有をすることによって、
       サービスの質の向上やトラブルの未然の防止を図っております。
      (オ)信用リスクについて

        当社グループがサービスを提供する主要顧客は、各業界における代表的な企業であり、国内外に事業を展開す
       る大企業が中心であります。そのため、基本的に債権回収が滞る可能性は低くなっており                                         、2019年３月期及び
       2020年３月期における貸倒実績はありません                    。また、新規取引先と契約を締結する場合には、原則として、与信
       管理及び反社チェックを行い、取引を開始することとしております。このように当社グループは、取引に関して
       慎重かつ精緻に管理を行っております。しかしながら、顧客企業の業績悪化や倒産等、何らかの理由により債権
       回収が不調になった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (カ)風評リスクについて

        当社グループは高品質のサービス提供、役職員に対する法令遵守浸透、厳格な情報管理、コンプライアンス体
       制の構築等の取組みを行うことにより、健全な企業経営を行っております。しかしながら、悪意を持った第三者
       が、意図的に噂や憶測、評判等のあいまいな情報を流す、あるいは何らかの事件事故等の発生に伴う風評によ
       り、当社グループに対する誤解、誤認、誇大解釈等が生じ、事業に対し直接間接に損失を被ることが発生した場
       合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (キ)システムに関するリスクについて

        当社グループは、社内のシステム基盤を構築し、顧客に関する情報や、財務データや人事データ等の社内管理
       をはじめ、様々な情報をデータセンター内のサーバーにて管理しております。そのため、日常業務においてはシ
       ステム基盤内の情報を利用することが必要不可欠であります。しかしながら、当社グループの想定を上回る自然
       災害や事故、火災等が発生し、これらのシステム設備に重大な被害が発生した場合及びその他何らかの理由によ
       り大規模なシステム障害が発生し、復旧までに時間を要する場合には、顧客に関するサービス及び社内における
       諸業務に遅延が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        なお、当該リスクへの対応策として、強固なセキュリティを持つ物理的に離れた複数のデータセンターを備え
       たAWS等のクラウドサービスを利用し、データを複数のデータセンターにてバックアップすることで、データの破
       損を防ぎ、障害発生時に早期に復旧できる体制を構築しております。
      (ク)外注について

        当社グループでは、外部専門家の知識・ノウハウの活用あるいは生産性向上のため、コンサルティング業務や
       システム開発業務の一部を外部委託しております。当社グループでは、外部委託先に対して品質水準及び管理体
       制に関して定期的な審査を実施し、必要に応じて改善指導を行うなど優良な委託先の安定的な確保に努めており
       ます。しかしながら、委託先において予想外の事態が発生した場合には、品質保持のためのコスト増、納期遅れ
       に伴う顧客への損害賠償等が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (ケ)知的財産権に関するリスクについて

        当社グループでは、第三者の知的財産権を侵害することのないよう、社内教育の実施や顧問弁護士等による調
       査を実施し、常に注意を払っておりますが、第三者から知的財産権を侵害しているとして訴訟を提起された場
       合、差し止め、損害賠償金や和解金の支払いなどの発生により、当社グループの事業活動や経営成績、財政状態
       などに重大な影響が生じる可能性があります。
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     (3)  業績について
      (ア)業績の推移及び大型案件に係る報酬の計上について
        当社グループの業績は、経営・マーケティング事業や業務・デジタル＆IT事業における大型案件の獲得やその
       金額により、大きく変動する可能性があります。
        なお、売上高は業務・デジタル＆IT事業における㈱良品計画等の特定顧客からの売上が大きくなる傾向にあり
       ますが、利益は経営・マーケティング事業と業務・デジタル＆IT事業の各チームに分散されており、特定顧客に
       依存してはおりません。
      (イ)請負契約に関するリスクについて

        当社の業務・デジタル＆IT事業では、顧客企業の要望に迅速かつ柔軟に対応することを目的としてアジャイル
       開発（注）と呼ばれる手法によるシステム開発に取り組んでおり、原則として準委任の形態により契約を締結
       し、各月の稼働工数等に応じて月額報酬を請求しております。
        しかしながら、開発内容の条件次第では請負の形態による契約を締結する場合があり、請負契約においては、
       その開発過程における仕様変更や何らかのトラブル等の発生により、予め見積もった作業時間を超える作業が発
       生した場合には、当社の費用負担により追加作業を行わなければならない場合もあります。このような場合に
       は、予め見積もった利益を確保することができず、案件の採算性が悪化することや追加作業に関する費用の引当
       等が必要となることがあります。
        当社としては、アジャイル開発での業務の理解をいただくとともに、上記のリスクを考慮し、できる限り準委
       任での契約締結を進めておりますが、請負契約の割合が高まり、かつ、上記のような事態が発生した場合には、
       当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        (注)アジャイル開発……システムに対する要件の変化や追加を積極的に受け入れることにより、真の要求に見
                  合った価値のあるシステムを開発するプロセスのこと。
      (ウ)成功報酬の計上について

        経営・マーケティング事業においては、案件があらかじめ合意された条件を達成した場合にのみ受け取ること
       ができる成功報酬が含まれる場合があります。                     当社グループは基本報酬により会社経営に必要な費用を概ねカ
       バーできる体質となっておりますが、今後の事業成長のために成功報酬を含む案件数を増加させることを目指し
       ており、    成功報酬の獲得やその金額により、当社グループの業績が大きく変動する可能性があります。
      (エ)  販売先の構成及び契約状況について

        当社グループは、「企業を芯から元気にする」という経営理念を忠実に履行し、提供するサービスの品質を重
       視していることから、クライアント（販売先）数は、設立以降、着実に増加しております。当社グループのクラ
       イアントは各業界における代表的な企業が中心となっております。一方で、当社グループの収益の大半は、個別
       の業務契約によるものであり、長期にわたる継続契約によるものではありません。従って、当社グループの収益
       性は長期にわたり保証されたものではありません。クライアントとの契約が継続せず、販売先の拡大を図ること
       ができなかった場合、当社グループの収益性が低下するリスクを内在しております。
      (オ)投資に係るリスクについて

        当社グループでは、企業投資を実行しております。                        投資金額に応じ経営会議又は取締役会にて十分に審議する
       等の  投資意思決定に至るプロセス及び投資先モニタリングに係る社内体制を整備・強化し、損失発生リスクの低
       減を図っております。しかしながら、投資先企業の今後の業績の状況によっては、これらの投資の回収が困難に
       なることや減損会計の適用による評価損失が発生することにより、当社グループの財政状態及び経営成績に影響
       を及ぼす可能性があります。
        なお、当社グループが議決権の過半数を保有する投資先に対する投資のうち、投資事業の一環として専ら第三
       者への売却によるキャピタルゲインの獲得を目的とするものについて、企業会計基準適用指針第22号「連結財務
       諸表における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する適用指針」（最終改正                                      2011年３月25日         企業会計基準
       委員会）第16項(4)を適用し、連結の範囲に含めておりません。投資の実行にあたっては、投資基準及び投資後の
       管理を定めた社内規程に基づき、取締役会または経営会議の決議により実施しており、2020年４月以降、本書提
       出日現在において、当該目的により議決権の過半数を保有する投資先はありません。また、当該目的とした議決
       権の過半数を保有する投資は、今後実施しない方針です。
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     (4)  情報漏洩について
       当社グループが提供する業務では、クライアントの機密情報や個人情報を有することがあります。そのため                                                 情報
      セキュリティ基本規程や個人情報保護規程等を制定するとともに、年に一度情報セキュリティ及び個人情報保護研
      修を実施することにより、            当社グループの役職員に対して、守秘義務の遵守、機密情報や個人情報の情報管理の徹
      底を行っております。しかしながら、不測の事態により、これらの情報が外部に漏洩した場合には、当社グループ
      の社会的信用に重大な影響を与え、対応費用を含め当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (5)  インサイダー管理について

       当社グループが提供する業務においては、クライアントの経営陣との対話等を通じクライアントにおけるインサ
      イダー情報を入手する可能性があります。そのため内部者取引管理規程等のインサイダー情報に関する規程を制定
      するとともに、年に一度インサイダー取引防止研修を実施することにより、当社グループの役職員に対してインサ
      イダー取引防止に関する啓蒙を行うことで、インサイダー情報に関する管理体制を整備しております。
       しかしながら、万が一、当社グループにおいてインサイダー取引が発生した場合、当社グループが築き上げたク
      ライアントとの信頼関係に甚大なダメージが発生いたします。また、かかる問題が生じた場合、当社グループの社
      会的信用に重大な影響を与え、当社グループの経営に与える影響度は大きなものとなる可能性があります。
     (6)  特定人物への依存について

       当社代表取締役の湯浅智之は、創業初期から当社に参画し、2016年４月からは代表取締役を務めております。同
      人は、コンサルティングやITに関する豊富な経験と知識を有しており、経営方針や事業戦略の決定及び遂行におい
      て重要な役割を果たしております。当社は、取締役会等における役員及び幹部社員の情報共有や経営組織の強化を
      図り、同人に過度に依存しない経営体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により同人が当社の業務を継続
      することが困難になった場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (7)  新株予約権の行使による株式価値の希薄化等について

       当社は、当社グループの役員、従業員及び社外協力者に対するインセンティブを目的として、新株予約権を付与
      しております。これらの新株予約権が権利行使された場合、当社株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式
      の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。本書提出日現在において、これらの新株予約権による潜在
      株式数は1,035,420株であり、発行済株式総数8,525,180株の12.1％に相当しております。
     (8)  コンプライアンス・リスクについて

       当社は、当社グループの役員及び従業員に対し、コンプライアンス規程やコンプライアンスマニュアル等を通
      じ、コンプライアンスに対する意識の徹底を図っております。しかしながら、万が一、当社グループの役員及び従
      業員が法令等に違反する行為を行った場合には、当社グループの社会的信用及び業績に影響を及ぼす可能性があり
      ます。
       なお、当社では、過去に、第３回新株予約権発行にかかる有価証券届出書（2016年３月）の提出漏れ、これによ
      り継続開示会社となったことによる有価証券報告書（2016年３月期及び2017年３月期）及び半期報告書（2016年９
      月期及び2017年９月期）の提出漏れ、第４回・第５回新株予約権発行にかかる臨時報告書及び有価証券通知書
      （2018年５月）の提出遅延等の法令違反が発生したことがありますが、いずれも、判明後速やかに監督当局への必
      要書類の提出及び報告等の適切な対応を完了しており、以後、再発防止に向けた社内体制の再構築、社外専門家と
      の関係強化及び内部監査によるチェック体制の強化に取り組んでおります。当社は、本書提出日現在、上記にかか
      る処分等は受けておりませんが、万が一、当該処分等を受けた場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能
      性があります。
     (9)  その他の関係会社グループとの関係について

       カルチュア・コンビニエンス・クラブ㈱（以下「CCC」という。）は、当社株式における議決権の20％超を保有し
      ていることから、その他の関係会社に該当いたします。CCCとの資本関係以外の関係は次のとおりです。
      (ア)取引関係
        CCCの子会社である㈱キタムラへの経営支援に係る業務委託料として556,722千円の売上高を計上しておりま
       す。本取引に関連して、㈱キタムラ・ホールディングスが一定の条件を満たした場合に支払われる成功報酬につ
       いての契約をCCCと締結しており、将来、その成功報酬が発生する可能性があります。このほかにも、CCC及びそ
       の関係会社との取引関係が発生する可能性があります。
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      (イ)人的関係
        CCCの代表取締役社長兼CEOである増田宗昭が当社の社外取締役に就任しております。また、当社取締役の齋藤
       武一郎が㈱キタムラの執行役員副社長を務めております。
       今後、CCCの当社グループに対する上記関係等に変更が生じた場合には、当社グループの財政状況、経営成績及び

      キャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
       当該リスクへの対応策として、CCCとの定期的なコミュニケーションを通じて、当社株式の継続保有に関する方針
      を確認しております。本書提出日現在、CCCは当面の間当社株式を継続所有する方針と認識しております。
       なお、当社グループは、各事業における営業活動等すべての業務について、その他の関係会社の干渉を受けるこ
      となく独自に意思決定しており、取引関係にも偏りはありません。また、CCCからの役員の兼務状況は、当社の取締
      役会の役員構成を踏まえれば、当社グループ独自の経営判断を妨げるものではないため、資本関係、取引関係及び
      人的関係を含め経営の独立性は確保されていると認識しております。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
       当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用関連会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以
      下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①  経営成績の状況
       第15期連結会計年度(自             2019年４月１日         至   2020年３月31日)
        当連結会計年度におけるわが国の経済は、企業収益や雇用・所得環境の改善等を背景に緩やかな回復基調で推
       移しましたが、米中貿易摩擦や英国のＥＵ離脱に加え、新型コロナウイルス感染症の世界的感染拡大による国内
       外経済に与える影響が懸念されており、先行き不透明な状況が強まっております。
        このような環境の下、          当社のクライアントの多くにおいてもビジネス環境の激しい変化に対応し、データとデ
       ジタル技術を活用して顧客や社会のニーズを把握したビジネスモデルや業務の変革が必要となってきておりま
       す。当社グループはクライアントのニーズに応えながら                          引き続き主力事業である経営・マーケティング事業及び
       業務・デジタル＆IT事業を中心に業容拡大を図ってまいりました。
        以上の結果、当連結会計年度の当社グループの経営成績は、売上高は6,928,433千円と前年同期と比べ385,462
       千円（前連結会計年度比5.9％増）の増収に、営業利益は1,485,851千円と前年同期と比べ102,851千円（同7.4％
       増）の増益に、経常利益は1,534,365千円と前年同期と比べ158,471千円（同11.5％増）の増益に、親会社株主に
       帰属する当期純利益は1,240,062千円と前年同期と比べ193,188千円（同18.5％増）の増益となりました。
        セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
       (a)  経営・マーケティング事業

         当セグメントにおきましては、前連結会計年度以前からの継続的な取引関係があるクライアントからの案件
        の受注を中心に受注実績を積み上げたことに加え、成功報酬額504,213千円（前連結会計年度は95,397千円）を
        計上した結果、経営・マーケティング事業の売上高は2,048,564千円（前連結会計年度比27.8％増）、セグメン
        ト利益（経常利益）は993,003千円（同75.0％増）となりました。                              成功報酬額の内訳は、株式価値連動報酬
        150,000千円及び246,572千円、業績連動報酬107,641千円を計上しております。                                    当連結会計年度末において、成
        功報酬が付されているプロジェクトの数は５件であります。
       (b)  業務・デジタル＆IT事業

         当セグメントにおきましては、継続取引先の基幹システム刷新に関連する開発案件を受注したことにより、
        売上高は堅調に推移したものの、大規模化する案件にこれまでと同等の品質で対応する体制を配置すべく外部
        人材を活用した結果、外注比率が40％の水準まで上昇し、業務・デジタル＆IT事業の売上高は4,440,254千円
        （同5.3％増）、セグメント利益（経常利益）は1,223,737千円（同9.2％減）となりました。また、プロダクト
        売上は75,306千円（前連結会計年度は44,115千円）であります。
       (c)  事業経営事業

         当セグメントにおきましては、飲食ビジネスを手掛ける株式会社エッグセレント                                     （ 連結子会社）、資料作成
        業務の効率化支援を行う株式会社リヴァンプ・アカデミー                           （ 連結子会社）の業績が好調に推移したものの、前
        連結会計年度において教育ビジネスを手掛ける株式会社ジェイ・プレップ・キッズを株式会社J                                            Instituteへ譲
        渡したことから、売上高は415,773千円（同42.2％減）、セグメント利益（経常利益）は30,957千円（同
        133.8％増）となりました。また、                プロダクト売上は36,308千円（前連結会計年度は14,575千円）であります。
       (d)  投資事業

         当セグメントにおきましては、営業投資有価証券の売却等により、売上高は23,840千円（前連結会計年度は
        2,000千円）、セグメント損失（経常損失）は22,257千円（前連結会計年度は12,226千円の損失）となりまし
        た。
       第16期第３四半期連結累計期間(自                  2020年４月１日         至   2020年12月31日)

        当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済活動の停
       滞、個人消費の低迷などにより、大幅な落ち込みとなりました。緊急事態宣言の解除後は、外出自粛の緩和など
       を背景に、景気の持ち直しに向けた動きがあったものの、新型コロナウイルス感染症の収束時期が見通せない中
       で、回復は緩やかなものとなっており、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
        このような環境の下、当社グループは引き続き主力事業である経営・マーケティング事業と業務・デジタル＆
       IT事業を中心に既存クライアントからの継続受注に努めましたが、持分法適用関連会社を含む事業経営事業にお
       いて、一部店舗で休業を余儀なくされるなどの影響を受けております。
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        以上の結果、当第３四半期連結累計期間の当社グループの経営成績は、売上高5,158,513千円、営業利益
       941,425千円、経常利益883,202千円、親会社株主に帰属する四半期純利益539,278千円となっております。
        なお、当社は、前第３四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半
       期連結累計期間との比較分析は行っておりません。
        セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

       (a)  経営・マーケティング事業
         経営・マーケティング事業については、既存クライアントからの継続的な受注に加え新規案件の受注があっ
        たものの、当第３四半期連結会計期間中に株式会社シー・アイ・エーの当社保有株式の全部を売却したことに
        より連結範囲から除外したこと、並びに人件費及び外注費が増加したこと等により、売上高1,277,323千円、セ
        グメント利益（経常利益）445,109千円となりました。
       ( b)  業務・デジタル＆IT事業

         業務・デジタル＆IT事業については、既存のクライアントからの継続的受注があったものの、大型の請負案
        件の検収時期が当連結会計年度末に行われる予定であること、また人件費及び外注費が増加したことにより、
        売上高3,247,200千円、セグメント利益（経常利益）670,490千円となりました。
       (c)  事業経営事業

         事業経営事業については、飲食ビジネスを手掛ける株式会社エッグセレント（連結子会社）及びカプセルホ
        テルの運営・コンサルティング事業を手掛ける株式会社ナインアワーズ（持分法適用関連会社）が新型コロナ
        ウイルス感染症の感染拡大の影響で休業を余儀なくされたこと等から、売上高220,582千円、セグメント損失
        （経常損失）124,913千円となりました。
       (d)  投資事業

         投資事業については、営業投資有価証券の売却等により、売上高413,407千円、セグメント利益（経常利益）
        411,431千円となりました。
      ②  キャッシュ・フローの状況

       第15期連結会計年度(自             2019年４月１日         至   2020年３月31日)
        当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比較して1,075,331千円増加し、
       5,304,805千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその要因は、次のとおりであります。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは873,828千円の収入（前連結会計年度は
       1,298,744千円の収入）となりました。                  経営・マーケティング事業における成功報酬の計上、業務・デジタル＆IT
       事業における継続取引先からの案件の受注等により税金等調整前当期純利益が1,785,607千円（前連結会計年度は
       1,492,009千円）計上されたものの、前連結会計年度における課税所得の増加に伴う中間納付額の増加により法人
       税等の支払額が865,766千円（前連結会計年度は136,519千円）と大幅に増加したことにより前連結会計年度対比
       減少となりました。その他のキャッシュ・フローの変動要因としては、減少要因として仕入債務の減少37,114千
       円、増加要因として売上債権の減少207,054千円がありました                            。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは187,743千円の収入（前連結会計年度は177,676
       千円の支出）となりました。これは主に、                   持分法適用関連会社を含む            投資有価証券の売却による収入208,329千
       円、  物流分野での事業の協働を企図した                投資有価証券取得による支出80,000千円があったことによるものであり
       ます。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは13,760千円の収入（前連結会計年度は355,020千
       円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の返済による支出10,000千円及び長期借入金の返済による支
       出6,240千円があったものの、長期借入による収入30,000千円があったことによるものであります。                                              当社の事業資
       金は営業活動によるキャッシュ・フローによって賄うことを基本とし、借入金に過度に依存しない方針を採用し
       ておりますが、前連結会計年度のように自己株式の取得がなかったため、前連結会計年度対比増加しておりま
       す。
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      ③  財政状態の状況
       第15期連結会計年度(自             2019年４月１日         至   2020年３月31日)
       （資産）
        当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末と比べ447,037千円増加し、7,505,893千円（前連結
       会計年度末比6.3％増）となりました。
        流動資産は、前連結会計年度末と比べ370,523千円増加し、6,726,915千円（同5.8％増）となりました。これは
       主に、事業規模の拡大          による堅調な利益の積上げ            等により、現金及び預金が1,075,334千円増加したことによるも
       のであります。
        固定資産は、前連結会計年度末と比べ76,514千円増加し、778,978千円（同10.9％増）となりました。これは主
       に、  関連会社である株式会社ナインアワーズにおいて第三者割当増資を原因とする持分変動損益が計上されたこ
       と等により     投資有価証券が142,325千円増加したことによるものであります。
       （負債）

        当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ580,811千円減少し、985,223千円（同37.1％
       減）となりました。
        流動負債は、前連結会計年度末と比べ600,287千円減少し、918,667千円（同39.5％減）となりました。これは
       主に、課税所得の減少により未払法人税等が465,294千円減少したことによるものであります。
        固定負債は、前連結会計年度末と比べ19,476千円増加し、66,556千円（同41.4％増）となりました。これは主
       に、長期借入金が19,476千円増加したことによるものであります。
       （純資産）

        当連結会計年度末における純資産合計は、前連結会計年度末と比べ1,027,848千円増加し、6,520,669千円（同
       18.7％増）となりました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の計上に伴い利益剰余金が1,240,062千
       円増加したことによるものであります。
       第16期第３四半期連結累計期間(自                  2020年４月１日         至   2020年12月31日)

       （資産）
        当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末と比べ658,758千円減少し、6,847,134千
       円（前連結会計年度末比8.8％減）となりました。
        流動資産は、前連結会計年度末と比べ478,651千円減少し、6,248,263千円（同7.1％減）となりました。これは
       主に、上場有価証券の株価上昇に伴い営業投資有価証券が557,234千円、仕掛品が423,577千円増加した一方で、
       自己株式の取得等により現金及び預金が1,682,299千円減少したことによるものであります。
        固定資産は、前連結会計年度末と比べ180,107千円減少し、598,871千円（同23.1％減）となりました。これは
       主に、持分法投資損失の計上に伴う投資有価証券の減少80,519千円、及び上場有価証券の株価上昇に伴い増加し
       た繰延税金負債と相殺したことによる繰延税金資産の減少103,365千円によるものであります。
       （負債）

        当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ184,731千円増加し、1,169,954千
       円（同18.8％増）となりました。
        流動負債は、前連結会計年度末と比べ92,973千円増加し、1,011,641千円（同10.1％増）となりました。これは
       主に、買掛金が113,288千円、未払法人税等が86,595千円それぞれ増加したことによるものであります。
        固定負債は、前連結会計年度末と比べ91,757千円増加し、158,313千円（同137.9％増）となりました。これ
       は、上場有価証券の株価上昇に伴い繰延税金負債が62,513千円増加したことによるものであります。
       （純資産）

        当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末と比べ843,489千円減少し、5,677,179
       千円（同12.9％減）となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴い利益剰余金が
       539,278千円増加し、また上場有価証券の株価上昇に伴いその他有価証券評価差額金が314,143千円増加したもの
       の、自己株式1,691,352千円取得による減少があったためであります。
      ④  生産、受注及び販売の実績

       (a)  生産実績及び受注実績
         当社グループは、経営・マーケティング、業務・デジタル＆IT、事業経営及び投資に関する事業を行ってお
        り、提供するサービスの性質上、生産実績及び受注実績の記載に馴染まないため、記載を省略しております。
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       (b)  販売実績
         第15期連結会計年度及び第16期第３四半期連結累計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次の
        とおりであります。
                          第15期連結会計年度                 第16期第３四半期連結累計期間
                          (自    2019年４月１日                 (自    2020年４月１日
       セグメントの名称
                          至   2020年３月31日)                  至   2020年12月31日)
                      金額(千円)           前年同期比(％)               金額(千円)
     経営・マーケティング事業                   2,048,564              127.8             1,277,323
     業務・デジタル＆IT事業                   4,440,254              105.3             3,247,200
     事業経営事業                    415,773             57.8              220,582
     投資事業                     23,840           1,192.0               413,407
          合計              6,928,433              105.9             5,158,513
     (注)   １．最近２連結会計年度及び第16期第３四半期連結累計期間の主要な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総
         販売実績に対する割合は次のとおりであります。
                第14期連結会計年度               第15期連結会計年度             第16期第３四半期連結累計期間
               (自    2018年４月１日             (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
       相手先
                至   2019年３月31日)             至   2020年３月31日)             至   2020年12月31日)
              金額(千円)        割合(％)       金額(千円)        割合(％)       金額(千円)        割合(％)
    ㈱良品計画           1,350,875          20.6      1,787,760          25.8       952,156         18.5
       ２．上記セグメントごとの販売実績及び主要な相手先の販売実績の金額には、消費税等は含まれておりません。
       ３．セグメント間取引については、相殺消去しております。
       ４．主要な相手先別の販売実績については、業務・デジタル＆IT事業セグメントにおける販売実績となります。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
      ①  重要な会計方針及び見積り

        当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
       ております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・
       費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りを行うにあ
       たり、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これ
       らの見積りと異なる結果をもたらす場合があります。
        当社グループは、特に以下の重要な会計方針が、連結財務諸表の作成における見積りに大きな影響を及ぼすと
       考えております。
       ・営業投資有価証券及び投資有価証券の評価
        当社グループは、投資事業の一環として株式を保有するとともに、経営支援先の株式を保有することもありま
       す。これら営業投資有価証券及び投資有価証券のうち、時価を把握することが極めて困難なものについては、取
       得価額と比較して実質価額が50％超下落し、その下落が一時的ではなく、また合理的でかつ実現可能性のある将
       来の事業計画などによって十分な回復可能性が認められない場合には評価損が計上されます。なお、ここでいう
       「実質価額」とは、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成された投資先企業の財務諸表を基礎と
       した１株当たりの純資産額、もしくは１株当たり純資産額に投資時において認識した超過収益力を反映させたも
       のを指します。超過収益力については、投資先企業の業績等を把握し、将来計画との比較分析を行うことによっ
       て見直しを行っております。
        当社グループは、評価損の計上の要否を判断する基準は合理的なものと判断しておりますが、投資先を取り巻
       く経営環境に予測不能な変化があった場合には、営業投資有価証券及び投資有価証券の実質価額に影響が及ぶ可
       能性があります。
      ②  財政状態の分析

        財政状態の状況とそれらの要因については、「(1)                        経営成績等の状況の概要             ③  財政状態の状況」に記載のと
       おりであります。
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      ③  経営成績の分析
       第15期連結会計年度(自             2019年４月１日         至   2020年３月31日)
       （売上高）
        当連結会計年度の売上高は、6,928,433千円（前連結会計年度比5.9％増）となりました。売上高の分析につき
       ましては、「(1)        経営成績等の状況の概要             ①  経営成績の状況」をご参照ください。
       （売上原価、売上総利益）

        売上原価は、4,462,726千円（同5.5％増）となりました。これは主に、大型の基幹システム刷新案件への対応
       等の要因により、労務費及び経費に含まれる外注費が増加したこと等によるものであります。
        この結果、売上総利益は、2,465,706千円（同6.7％増）となりました。
       （販売費及び一般管理費、営業利益）

        販売費及び一般管理費は、979,854千円（同5.5％増）となりました。これは主に、事業規模の拡大による人員
       増加や研究開発費の発生によるものであります。
        この結果、営業利益は1,485,851千円（同7.4％増）となりました。
       （営業外損益、経常利益）

        営業外収益は49,191千円（前連結会計年度は3,431千円）となりました。これは主に、補助金収入30,061千円が
       発生したことや、持分法による投資利益17,247千円の計上によるものであります。
        営業外費用は678千円（同93.6％減）となりました。これは主に、支払利息の支払いによるものです。
        この結果、経常利益は1,534,365千円（同11.5％増）となりました。
       （特別損益、親会社株主に帰属する当期純利益）

        特別利益は258,410千円(同122.5％増)となりました。これは主に、持分法適用関連会社である㈱ナインアワー
       ズが第三者割当増資を実施したことに伴い、持分変動利益113,110千円を計上したこと、及び持分法適用関連会社
       であった㈱J      Instituteの株式売却益145,300千円を計上したことによるものです。
        前連結会計年度においては、特別損失の計上はありませんでしたが、当連結会計年度においては、投資事業組
       合の出資金評価損7,168千円の計上がありました。
        法人税等は536,246千円（同22.2％増）となりました。
        この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は1,240,062千円（同18.5％増）となりました。
       第16期第３四半期連結累計期間(自                  2020年４月１日         至   2020年12月31日)

       （売上高）
        当第３四半期連結累計期間の売上高は、5,158,513千円となりました。その内訳は、経営・マーケティング事業
       が1,277,323千円、業務・デジタル＆IT事業が3,247,200千円、事業経営事業が220,582千円、投資事業が413,407
       千円であります。
        経営・マーケティング事業においては、既存クライアントからの継続的な受注に加え新規案件の受注がありま
       した。業務・デジタル＆IT事業については、既存のクライアントからの継続的受注があった一方で、大型の請負
       案件の検収時期が当連結会計年度末にずれ込んでおります。事業経営事業については、飲食ビジネスを手掛ける
       株式会社エッグセレント（連結子会社）が新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響で休業を余儀なくされま
       した。投資事業については、営業投資有価証券の売却等が発生いたしました。
       （売上原価、売上総利益）

        売上原価は、3,584,634千円となりました。これは主に、労務費及びシステム開発にかかる外注費であります。
       この結果、売上総利益は1,573,879千円となりました。
       （販売費及び一般管理費、営業利益）

        販売費及び一般管理費は、632,454千円となりました。これは主に、バックオフィス部門に関連する人件費や支
       払報酬等の費用、人員拡充のため採用費であります。この結果、営業利益は941,425千円となりました。
       （営業外損益、経常利益）

        営業外収益は22,803千円となりました。これは主に、助成金収入によるものであります。営業外費用は81,026
       千円となりました。これは主に、持分法による投資損失によるものであります。この結果、経常利益は883,202千
       円となりました。
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       （特別損益、親会社株主に帰属する四半期純利益）
        特別利益は14,199千円となりました。これは連結子会社であった㈱シー・アイ・エーの株式売却益でありま
       す。法人税等は354,180千円となりました。この結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は539,278千円となり
       ました。
      ④  経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
        客観的な指標については「第２                事業の状況       １  経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（3）目標とする
       経営指標」に記載のとおり、持分法投資先の経営状況も反映した上でセグメント別の経常利益及びグループ全体
       の経常利益率を客観的な指標としております。当連結会計年度における経常利益は1,534,365千円（前連結会計年
       度比11.5％増）、経常利益率は22.1％（同1.1ポイント改善）となりました。                                   セグメント別の経常利益はそれぞ
       れ、経営・マーケティング事業で993,003千円（前連結会計年度比75.0％増）、業務・デジタル＆IT事業で
       1,223,737千円（同9.2％減）、事業経営事業で30,957千円（同133.8％増）となり、投資事業は22,257千円の経常
       損失（前連結会計年度は12,226千円の損失）となりました                           。 引き続きこれらの指標について、改善、増加される
       よう取り組んでまいります。
      ⑤  キャッシュ・フローの状況の分析

        各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「(1)                              経営成績等の状況の概要             ②  キャッシュ・フ
       ローの状況」に記載のとおりであります。
      ⑥  資本の財源及び資金の流動性についての分析

        当社グループは、事業活動に必要な資金を安定的に確保するため、主として内部資金を活用することとし、必
       要に応じて金融機関からの借入により資金調達を行っており、財務健全性を注視しながら最適な選択を実施して
       おります。
        当社グループの資金需要の主なものとして、経営・マーケティング事業及び業務・デジタル＆IT事業における
       運転資金（労務費、外注費、人件費等）並びに投資事業における投資資金があります。これらの事業活動に必要
       な資金については、営業活動によるキャッシュ・フロー及び自己資金を活用しております。
        なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は5,304,805千円、有利子負債の残高は
       108,280千円となりました。
      ⑦  経営成績に重要な影響を与える要因について

        経営成績に重要な影響を与える要因については、当社グループでは「２                                   事業等のリスク」に記載のとおり、
       市場の動向等、様々なリスク要因が当社グループの経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しており
       ます。
      ⑧  経営者の問題認識と今後の方針について

        経営者の問題認識と今後の方針について、当社グループでは「１                                経営方針、経営環境及び対処すべき課題
       等」に記載のとおり、当社グループが今後さらなる成長と発展を遂げるためには、厳しい環境の中で様々な課題
       に対処していく事が必要であると認識しております。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
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    ５  【研究開発活動】
      第15期連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
      当社は事業展開上の重要課題として、                 CIO支援チームの執行役員の指揮の下、ブロックチェーンや人工知能等の先端
     技術の実証研究を行う担当チームを配置し                   研究開発を進めております。当連結会計年度における主な研究開発の状況
     は次のとおりであり、研究開発費の総額は                   69,438   千円となっております。なお、子会社においては研究開発を行って
     おりません。
      主な研究開発の成果
       業務・デジタル＆IT事業
        音楽・楽曲作成、創作活動に関する貢献度や権利有無を可視化するために、先端技術を活用しDX推進すること
       で新規事業領域での実績・ノウハウを蓄積、将来的にはサイト・システム構築、運用によるフィービジネス化並
       びに事業化を目的としたもので、               学校法人において、ブロックチェーンその他の技術を活用して構築したシステ
       ムを介し、楽曲作成にかかわる初期アイデア・途上制作物・最終成果物に対する共有、共同創作を行い、事業化
       を見据えた実証実験を行いました。当事業の研究開発費は、                            69,438   千円となっております。
      第16期第３四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年12月31日)

      当第３四半期連結累計期間における主な研究開発の状況は次のとおりであり、研究開発費の総額は                                             3,851   千円となっ
     ております。
      主な研究開発の成果
       業務・デジタル＆IT事業
       国立大学法人との共同でAI基礎技術により動物行動を定量化し、AIデータの汎用的利用を可能とするシステム構
      築を構築し、直近では特定の製薬会社に対する基盤システムの導入支援のコンサルティングビジネス展開、また将
      来的にはSaaS型サービス展開化を目的とした                    基本疾患モデルの行動分析ライブラリーの構築を目指した研究を行っ
      ております。関連する情報処理のプラグラムについては共同で特許出願をしました。当事業の研究開発費は、                                                  3,851
      千円となっております。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】
      第15期連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
      当連結会計年度における当社グループの設備投資は、提出会社及び連結子会社における拠点の新設等を目的として
     9,246   千円の設備投資を実施しました。セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであります。なお、有
     形固定資産の他、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
     (1)  経営・マーケティング事業

       当連結会計年度の設備投資等、及び重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (2)  業務・デジタル＆IT事業

       当連結会計年度の設備投資等、及び重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (3)  事業経営事業

       当連結会計年度の主な設備投資は㈱エッグセレントにおける製造設備投資及び㈱リヴァンプ・アカデミーにおけ
      るソフトウエア開発に伴うもので、総額                  3,660   千円の投資を実施しました。
       なお、重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (4)  投資事業

       当連結会計年度の設備投資等、及び重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (5)  全社共通

       当連結会計年度の主な設備投資は池袋オフィスの増床に伴うもので、総額                                  5,585   千円の投資を実施しました。
       なお、重要な設備の除却又は売却等はありません。
      第16期第３四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年12月31日)

      当第３四半期連結累計期間における当社グループの設備投資は、提出会社のシステム投資及び連結子会社の拠点の
     新設等を目的として         52,717   千円の設備投資を実施しました。セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおり
     であります。なお、有形固定資産の他、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
     (1)  経営・マーケティング事業

       当第３四半期連結累計期間の設備投資等、及び重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (2)  業務・デジタル＆IT事業

       当第３四半期連結累計期間の設備投資等、及び重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (3)  事業経営事業

       当第３四半期連結累計期間の設備投資は㈱エッグセレントにおける新規出店及び製造拠点の移転に伴うもので、
      総額  49,292   千円の投資を実施しました。なお、重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (4)  投資事業

       当第３四半期連結累計期間の設備投資等、及び重要な設備の除却又は売却等はありません。
     (5)  全社共通

       当第３四半期連結累計期間の設備投資は開示業務支援システムの導入に伴うもので、総額                                         3,425   千円の投資を実施
      しました。なお、重要な設備の除却又は売却等はありません。
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    ２  【主要な設備の状況】
      当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                                 2020年３月31日現在
                                   帳簿価額(千円)
       事業所名(所在地)             設備の内容                                従業員数(名)
                             建物        その他         合計
    本社(東京都港区)                 事務所          6,208        9,193        15,402          83

    池袋オフィス(東京都豊島区)                 事務所         10,928         2,887        13,816          110

     (注)   １．当社は、経営・マーケティング事業、業務・デジタル＆IT事業及び投資事業を営んでおりますが、共用され
         ている設備もあるため、セグメントに分類せず一括して記載しております。
       ２．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品及びソフトウエアの合計額であります。
       ３．現在休止中の主要な設備はありません。
       ４．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       ５．本社事務所及び池袋オフィスは賃貸物件であり、年間賃借料は138,819千円であります。
       ６．従業員数は、就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
         なお、臨時雇用者数については、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
     (2)  国内子会社

                                                 2020年３月31日現在
                                          帳簿価額(千円)
                 事業所名        セグメントの                             従業員数
        会社名                         設備の内容
                 (所在地)          名称                            (名)
                                        建物     その他      合計
                本社         経営・マーケ
    ㈱シー・アイ・エー                             事務所       7,450     4,263     11,713       6
               (東京都渋谷区)         ティング事業
                本社         経営・マーケ
    ㈱catch                             事務所       1,757      229    1,987      －
               (東京都港区)         ティング事業
                本社、他４店舗                                         14
    ㈱エッグセレント                    事業経営事業        店舗設備等       27,799      9,958     37,758
               (すべて東京都）                                         (13)
    ㈱リヴァンプ・            本社
                         事業経営事業         事務所       1,928     1,839     3,767      19
     アカデミー          (東京都港区)
     (注)   １．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、車両運搬具、その他有形固定資産、ソフトウエア、商
         標権、著作権及び電話加入権の合計額であります。
       ２．現在休止中の主要な設備はありません。
       ３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       ４．連結子会社各社の本社事務所等は賃貸物件であり、年間賃借料の合計は213,238千円であります。
       ５．  従業員数は、就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グ
         ループへの出向者を含む。）であります。なお、臨時雇用者数については、従業員数の100分の10未満であ
         るため、記載を省略しております。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】(2021年４月30日現在)

     (1)  重要な設備の新設等
                              投資予定額
          事業所名      セグメント                     資金調達           完了予定      完成後の
     会社名                 設備の内容                     着手年月
          (所在地)       の名称            総額    既支払額      方法           年月     増加能力
                            (千円)     (千円)
         本社             本社増床
    提出会社            全社共通            23,320       －  自己資金     2021年７月      2021年９月       (注２)
         (東京都港区)              (注１)
     (注１)投資予定金額は、敷金17,320千円及び本社増床に伴う建物附属設備等6,000千円であります。
     (注２)   完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
     (2)  重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】
     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                  34,000,000

                 計                                34,000,000

      ②  【発行済株式】

                         上場金融商品取引所名又は

       種類        発行数(株)                                 内容
                        登録認可金融商品取引業協会名
                                        完全議決権株式であり、権利内容に何ら
                                        限定のない当社における標準となる株式
      普通株式           8,525,180             非上場
                                        であります。
                                        なお、単元株式数は100株であります。
       計         8,525,180              －                  －
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
    名称              第３回新株予約権              第４回新株予約権              第５回新株予約権
    決議年月日              2016年３月14日              2018年５月18日              2018年５月18日

                   当社取締役       １
                                当社取締役
                                (監査等委員を除く)             １
                   当社従業員       41
    付与対象者の区分及び人数
                                当社取締役監査等委員           ２   当社子会社取締役         １
                   当社子会社取締役          １
    (名)
                                当社従業員                     89
                   当社子会社従業員          60
                                (注)６
                   (注)５
    新株予約権の数(個)          ※                                1,000   (注)１
                   21,100[19,980](注)１              10,708[9,588](注)１
    新株予約権の目的となる株式              普通株式     422,000         普通株式     214,160
                                              普通株式     20,000    (注)１
    の種類、内容及び数(株)            ※
                   [399,600](注)１              [191,760](注)１
    新株予約権の行使時の払込金
                   225(注)２              1,000(注)２              1,000(注)２
    額(円)    ※
                   2018年３月17日              2020年５月26日              2020年５月26日
    新株予約権の行使期間           ※
                   ～2026年３月16日              ～2028年４月16日              ～2028年４月16日
    新株予約権の行使により株式
                   発行価格            225      発行価格         1,000       発行価格         1,000
    を発行する場合の株式の発行
                   資本組入額       112.5       資本組入額          500      資本組入額          500
    価格及び資本組入額(円)            ※
                  (1)  本新株予約権の行使時に            (1)  本新株予約権の行使時に            (1)  本新株予約権の行使時に
                   おいて、当社、当社の子会              おいて、当社、当社の子会              おいて、当社、当社の子会
                   社又は関連会社の取締役、              社又は関連会社の取締役、              社又は関連会社の取締役、
                   執行役員又は使用人の地位              執行役員又は使用人の地位              執行役員又は使用人の地位
                   を有していなければならな              を有していなければならな              を有していなければならな
                   い。              い。              い。
                  (2)  新株予約権の行使は、そ            (2)  新株予約権の行使は、そ            (2)  新株予約権の行使は、そ
                   の目的たる株式の数が当社              の目的たる株式の数が当社              の目的たる株式の数が当社
                   の１単元の株式数の整数倍              の１単元の株式数の整数倍              の１単元の株式数の整数倍
    新株予約権の行使の条件            ※
                   となる場合に限り、年間４              となる場合に限り、年間４              となる場合に限り、年間４
                   回を限度として、これを行              回を限度として、これを行              回を限度として、これを行
                   うことができる。              うことができる。              うことができる。
                  (3)  新株予約権は、行使期間            (3)  新株予約権は、行使期間            (3)  新株予約権は、行使期間
                   が到来していても、当社普              が到来していても、当社普              が到来していても、当社普
                   通株式が金融商品取引所に              通株式が金融商品取引所に              通株式が金融商品取引所に
                   上場した後、６ヶ月を経過              上場した後、１年６ヶ月を              上場した後、１年６ヶ月を
                   しなければ行使することが              経過しなければ行使するこ              経過しなければ行使するこ
                   できない。              とができない。              とができない。
    新株予約権の譲渡に関する事
                   新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    項  ※
    組織再編成行為に伴う新株予
                   (注)３
    約権の交付に関する事項            ※
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     ※   最近事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
      月末現在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                  ]内に記
      載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は20株であります。

         ただし、新株予約権の決議日後、当社が当社普通株式につき、株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式
        により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
           調整後付与株式数        ＝ 調整前付与株式数        × 分割・併合の比率
         また、上記のほか、決議日後に、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併又はその他組織再編を行う場合
        等、付与株式数の調整を必要とするときは、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行います。
       ２．新株予約権の決議日後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により払込金額を調整
        し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の割合
         また、新株予約権の決議日後に時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行または自己株式の処
        分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとし
        ます。
                                   新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                          １株当たり時価
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                                 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
         上記のほか、決議日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て等、行使価額の調整を必要とするときは、
        かかる割当て等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。
       ３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
        （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点に
        おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
        つき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株
        予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅す
        るものとします。但し、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設
        合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとし
        ます。
        (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
        (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
        (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記（注）２で定められる行使価額を
         組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記（３）に従って決定される新
         株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)  新株予約権を行使することができる期間
          上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為
         の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使するこ
         とができる期間の満了日までとする。
        (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
         る。
        (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
         る。
        (8)  新株予約権の取得条項及び行使条件
          上記「新株予約権の行使の条件」及び「新株予約権の取得条項（注）４」に準じて、組織再編行為の際に
         当社の取締役会で決定する。
       ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件は以下のとおりであります。
        (1)  以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の
         取締役会決議がなされた場合）は、取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することが
         できる。
         ①  当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
         ② 当社が分割会社となる分割契約、又は分割計画承認の議案
         ③  当社が完全子会社となる株式交換契約、又は株式移転計画承認の議案
        (2)  以下の各号のいずれかの事由が生じた場合、当社は無償で新株予約権の全部を取得することができる。
         ①  新株予約権者が当社又は関係会社の取締役等の地位を喪失した場合
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         ②  新株予約権者が補助開始、保佐開始又は後見開始の審判を受けた場合
         ③  新株予約権者が破産宣告を受けた場合
         ④  新株予約権者が関係法令、当社又は関係会社の社内規則等に違反した場合
         ⑤  新株予約権者が別途当社との間で締結する新株予約権引受契約書の規定に違反した場合
        (3)  当社は、新株予約権の行使の条件の一部又は全部を満たさないため行使することができなくなった新株予
         約権については、取締役会が別途定める日に、これを無償で取得することができる。
       ５．付与対象者の退職等による新株予約権の取得及び消却により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人
        数」は、当社取締役（監査等委員を除く）２名、当社従業員39名、当社関連会社従業員１名、その他２名と
        なっております。
       ６．付与対象者の退職等による新株予約権の取得及び消却により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人
        数」は、当社取締役（監査等委員を除く）１名、当社取締役監査等委員２名、当社従業員50名となっておりま
        す。
       ７．2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を
        行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の
        払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整され
        ております。
    名称              第６回新株予約権              第７回新株予約権              第８回新株予約権

    決議年月日              2018年12月17日              2018年12月17日              2018年12月17日
                                当社子会社取締役          １
    付与対象者の区分及び人数
                   当社従業員       27   (注)５                   社外協力者       ３
    (名)
                                （注）７
    新株予約権の数(個)          ※                  200  (注)１            2,500   (注)１
                   1,140［960］(注)１
    新株予約権の目的となる株式              普通株式     22,800
                                普通株式     4,000   (注)１      普通株式     50,000    (注)１
    の種類、内容及び数(株)            ※
                   ［19,200］(注)１
    新株予約権の行使時の払込金
                   1,150(注)２              1,150(注)２              1,150(注)２
    額（円）※
                   2020年12月22日              2020年12月22日              2020年12月22日
    新株予約権の行使期間           ※
                   ～2028年11月29日              ～2028年11月29日              ～2028年11月29日
    新株予約権の行使により株式
                   発行価格         1,150       発行価格         1,150       発行価格         1,150
    を発行する場合の株式の発行
                   資本組入額          575      資本組入額          575      資本組入額          575
    価格及び資本組入額(円)            ※
                  (1)  本新株予約権の行使時に            (1)  本新株予約権の行使時に            (1)  本新株予約権の行使時に
                   おいて、当社、当社の子会              おいて、当社、当社の子会              おいて、当社、当社の子会
                   社又は関連会社の取締役、              社又は関連会社の取締役、              社又は関連会社の取締役、
                   執行役員又は使用人の地位              執行役員又は使用人の地位              執行役員又は使用人の地位
                   を有していなければならな              を有していなければならな              を有していなければならな
                   い。              い。              い。
                  (2)  新株予約権の行使は、そ            (2)  新株予約権の行使は、そ            (2)  新株予約権の行使は、そ
                   の目的たる株式の数が当社              の目的たる株式の数が当社              の目的たる株式の数が当社
                   の１単元の株式数の整数倍              の１単元の株式数の整数倍              の１単元の株式数の整数倍
                   となる場合に限り、年間４              となる場合に限り、年間４              となる場合に限り、年間４
    新株予約権の行使の条件            ※
                   回を限度として、これを行              回を限度として、これを行              回を限度として、これを行
                   うことができる。              うことができる。              うことができる。
                  (3)  新株予約権は、行使期間            (3)  新株予約権は、行使期間            (3)  新株予約権は、行使期間
                   が到来していても、当社普              が到来していても、当社普              が到来していても、当社普
                   通株式が金融商品取引所に              通株式が金融商品取引所に              通株式が金融商品取引所に
                   上場した後、２年を経過し              上場した後、２年を経過し              上場した後、２年を経過し
                   なければ行使することがで              なければ行使することがで              なければ行使することがで
                   きない。              きない。              きない。
                  (4)  新株予約権者の相続人に            (4)  新株予約権者の相続人に            (4)  新株予約権者の相続人に
                   よる新株予約権の行使は認              よる新株予約権の行使は認              よる新株予約権の行使は認
                   めない。              めない。              めない。
    新株予約権の譲渡に関する事
                   新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    項  ※
    組織再編成行為に伴う新株予
                   (注)３
    約権の交付に関する事項            ※
     ※   最近事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
      月末現在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                  ]内に記
      載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
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     (注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は20株であります。
         ただし、新株予約権の決議日後、当社が当社普通株式につき、株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式
        により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
           調整後付与株式数        ＝ 調整前付与株式数        × 分割・併合の比率
         また、上記のほか、決議日後に、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併又はその他組織再編を行う場合
        等、付与株式数の調整を必要とするときは、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行います。
       ２．新株予約権の決議日後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により払込金額を調整
        し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の割合
         また、新株予約権の決議日後に時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行または自己株式の処
        分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとし
        ます。
                                   新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                          １株当たり時価
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                                 既発行株式数＋新規発行(処分)株式数
         上記のほか、決議日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て等、行使価額の調整を必要とするときは、
        かかる割当て等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。
       ３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
        （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点に
        おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
        つき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株
        予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅す
        るものとします。但し、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設
        合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとし
        ます。
        (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
        (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
        (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記（注）２で定められる行使価額を
         組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記（３）に従って決定される新
         株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)  新株予約権を行使することができる期間
          上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為
         の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使するこ
         とができる期間の満了日までとする。
        (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
         る。
        (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
         る。
        (8)  新株予約権の取得条項及び行使条件
         上記「新株予約権の行使の条件」及び「新株予約権の取得条項（注）４」に準じて、組織再編行為の際に当
         社の取締役会で決定する。
       ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件は以下のとおりであります。
        (1)  以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の
         取締役会決議がなされた場合）は、取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することが
         できる。
         ①  当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
         ②  当社が分割会社となる分割契約、又は分割計画承認の議案
         ③  当社が完全子会社となる株式交換契約、又は株式移転計画承認の議案
        (2)  以下の各号のいずれかの事由が生じた場合、取締役会が別途定める日に当社は無償で新株予約権の全部を
         取得することができる。
         ①  新株予約権者が当社又は関係会社の取締役等の地位を喪失した場合
         ②  新株予約権者が補助開始、保佐開始又は後見開始の審判を受けた場合
         ③  新株予約権者が破産手続開始決定を受けた場合
         ④  新株予約権者が関係法令、当社又は関係会社の社内規則等に違反した場合
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         ⑤  新株予約権者が別途当社との間で締結する新株予約権引受契約書の規定に違反した場合
        (3)  当社は、新株予約権の行使の条件の一部又は全部を満たさないため行使することができなくなった新株予
         約権については、取締役会が別途定める日に、これを無償で取得することができる。
       ５．付与対象者の退職等による新株予約権の取得及び消却により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人
        数」は、当社従業員18名となっております。
       ６．2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を
        行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の
        払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整され
        ております。
       ７．  新株予約権の割当当時、取得者は当社子会社の取締役でしたが、その後、当社が保有していた当該子会社の
        全ての株式を売却しております。
        第９回新株予約権

    決議年月日               2020年７月６日
                    当社取締役       １
    付与対象者の区分及び人数(名)
                    当社従業員       82  (注)５
    新株予約権の数(個)           ※     116,060［110,860］          (注)１
    新株予約権の目的となる株式
                    普通株式     116,060    ［110,860］      (注)１
    の種類、内容及び数(株)             ※
    新株予約権の行使時の払込金
                    1,200     (注)２
    額(円)     ※
    新株予約権の行使期間            ※
                    2022年７月９日～2030年６月28日
    新株予約権の行使により株式
                    発行価格            1,200
    を発行する場合の株式の発行
                    資本組入額             600
    価格及び資本組入額(円)             ※
                   (1)  新株予約権の行使時において、当社、当社の子会社又は関連会社（「財務諸表等
                    の用語、様式及び作成方法に関する規則」に定める子会社又は関連会社とする。以
                    下、子会社及び関連会社を「関係会社」と総称する。）の取締役、執行役員又は使
                    用人の地位を有していなければならない。ただし、任期満了による退任、定年退
                    職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
                   (2)  新株予約権の行使は、その目的たる株式の数が当社の１単元の株式数の整数倍と
    新株予約権の行使の条件             ※    なる場合に限り、年間４回を限度として、これを行うことができる。
                   (3)  新株予約権は、権利行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所
                    に上場した後、２年を経過しなければ行使することができない。
                   (4)  新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
                   (5)  新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能
                    株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできな
                    い。
    新株予約権の譲渡に関する事
                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    項   ※
    組織再編成行為に伴う新株予
                    (注)３
    約権の交付に関する事項             ※
     ※   新株予約権の発行時（2020年７月９日）における内容を記載しております。新株予約権の発行時から提出日の前
      月末現在（2021年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                  ]内に記
      載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
        第10回新株予約権

    決議年月日               2020年７月６日
                    当社取締役          ４
    付与対象者の区分及び人数(名)
                    当社執行役員        ２
    新株予約権の数(個)           ※
                    200,000    (注)１
    新株予約権の目的となる株式
                    普通株式     200,000    (注)１
    の種類、内容及び数(株)             ※
    新株予約権の行使時の払込金
                    1,200     (注)２
    額(円)     ※
    新株予約権の行使期間            ※
                    2022年７月９日～2030年７月８日
    新株予約権の行使により株式
                    発行価格            1,227
    を発行する場合の株式の発行
                    資本組入額             614
    価格及び資本組入額(円)             ※
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                   (1)  新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、下記
                    ①又は②に掲げる条件を満たした場合、各号に掲げる割合を上限として新株予約権
                    を行使することができる。
                    ①  当社普通株式の東京証券取引所への上場日以降、権利行使期間の末日までの間
                     の特定の日において、当該特定の日の当社の時価総額（次式によって算出する。
                     以下、「当社時価総額」という。）が初めて500億円を超過した場合、当該特定の
                     日以降に限り、新株予約権者は、割当てを受けた新株予約権の50％を上限として
                     新株予約権を行使することができる。
                      時価総額＝（当社の発行済普通株式の総数－当社が保有する普通株式の自己株
                      式の数）×東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値
                    ②  ①の規定にかかわらず、当社普通株式の東京証券取引所への上場日以降、権利
                     行使期間の末日までの間の特定の日において、当該特定の日の当社時価総額が初
                     めて800億円を超過した場合、当該特定の日以降に限り、新株予約権者は、割当て
                     を受けた新株予約権の100％を上限として新株予約権を行使することができる。
                   (2)  新株予約権者は、新株予約権の割当日から権利行使期間の末日までにおいて次に
                    掲げる各事由が生じた場合には、残存するすべての新株予約権を行使することがで
                    きない。
                    ①  行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（た
                     だし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な
                     金額である場合」、株主割当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なる
                     と認められる価格で行われる場合を除く。）。
                    ②  行使価額を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行等が行われたとき
    新株予約権の行使の条件             ※
                     （ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における普通株式の株式価
                     値とは異なると認められる価格で行われる場合を除く。）。
                    ③  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所に
                     も上場されていない場合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引
                     が行われたとき（ただし、資本政策目的等により当該取引時点における株式価値
                     よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
                    ④  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所
                     に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普
                     通取引の終値が行使価額を下回る価格となったとき。
                   (3)  新株予約権の行使時において、当社、当社の子会社又は関連会社（「財務諸表等
                    の用語、様式及び作成方法に関する規則」に定める子会社又は関連会社とする。以
                    下、子会社及び関連会社を「関係会社」と総称する。）の取締役、執行役員又は使
                    用人（以下「取締役等」という。）の地位を有していなければならない。ただし、
                    任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合
                    は、この限りではない。
                   (4)  新株予約権の行使は、その目的たる株式の数が当社の１単元の株式数の整数倍と
                    なる場合に限り、年間４回を限度として、これを行うことができる。
                   (5)新株予約権は、権利行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所
                    に上場した後、１年６ヶ月を経過しなければ行使することができない。
                   (6)  新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
                   (7)  新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能
                    株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできな
                    い。
    新株予約権の譲渡に関する事
                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    項   ※
    組織再編成行為に伴う新株予
                    (注)３
    約権の交付に関する事項             ※
     ※   新株予約権の発行時（2020年７月９日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年４月
      30日）において、記載すべき内容が発行時における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省
      略しております。
        第11回新株予約権

    決議年月日               2020年７月６日
                    当社子会社取締役          １
    付与対象者の区分及び人数(名)
    新株予約権の数(個)           ※     20,000    (注)１
    新株予約権の目的となる株式
                    普通株式     20,000    (注)１
    の種類、内容及び数(株)             ※
    新株予約権の行使時の払込金
                    1,200     (注)２
    額(円)     ※
    新株予約権の行使期間            ※
                    2022年７月９日～2030年７月８日
    新株予約権の行使により株式
                    発行価格            1,227
    を発行する場合の株式の発行
                    資本組入額             614
    価格及び資本組入額(円)             ※
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                   (1)  新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株
                    予約権の割当日から権利行使期間の末日までにおいて次に掲げる各事由が生じた場
                    合には、残存するすべての新株予約権を行使することができない。
                    ①  行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（た
                     だし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な
                     金額である場合」、株主割当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なる
                     と認められる価格で行われる場合を除く。）。
                    ②  行使価額を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行等が行われたとき
                     （ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における普通株式の株式価
                     値とは異なると認められる価格で行われる場合を除く。）。
                    ③  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所に
                     も上場されていない場合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引
                     が行われたとき（ただし、資本政策目的等により当該取引時点における株式価値
                     よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
                    ④  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所
    新株予約権の行使の条件             ※
                     に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普
                     通取引の終値が行使価額を下回る価格となったとき。
                   (2)  新株予約権の行使時において、当社、当社の子会社又は関連会社（「財務諸表等
                    の用語、様式及び作成方法に関する規則」に定める子会社又は関連会社とする。以
                    下、子会社及び関連会社を「関係会社」と総称する。）の取締役、執行役員又は使
                    用人（以下「取締役等」という。）の地位を有していなければならない。ただし、
                    任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合
                    は、この限りではない。
                   (3)  新株予約権の行使は、その目的たる株式の数が当社の１単元の株式数の整数倍と
                    なる場合に限り、年間4回を限度として、これを行うことができる。
                   (4)  新株予約権は、権利行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所
                    に上場した後、２年を経過しなければ行使することができない。
                   (5)  新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
                   (6)  新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能
                    株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできな
                    い。
    新株予約権の譲渡に関する事
                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    項   ※
    組織再編成行為に伴う新株予
                    (注)３
    約権の交付に関する事項             ※
     ※   新株予約権の発行時（2020年７月９日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年４月
      30日）において、記載すべき内容が発行時における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省
      略しております。
        第12回新株予約権

    決議年月日               2020年９月30日
                    当社従業員       ５
    付与対象者の区分及び人数(名)
    新株予約権の数(個)           ※     10,000    (注)１
    新株予約権の目的となる株式
                    普通株式     10,000    (注)１
    の種類、内容及び数(株)             ※
    新株予約権の行使時の払込金
                    1,200     (注)２
    額(円)     ※
    新株予約権の行使期間            ※
                    2022年10月10日～2030年７月31日
    新株予約権の行使により株式
                    発行価格            1,200
    を発行する場合の株式の発行
                    資本組入額             600
    価格及び資本組入額(円)             ※
                   (1)  本新株予約権の行使時において、当社、当社の子会社又は関連会社（「財務諸表
                    等の用語、様式及び作成方法に関する規則」に定める子会社又は関連会社とする。
                    以下、子会社及び関連会社を「関係会社」と総称する。）の取締役、執行役員又は
                    使用人の地位を有していなければならない。ただし、任期満了による退任、定年退
                    職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
                   (2)  新株予約権の行使は、その目的たる株式の数が当社の１単元の株式数の整数倍と
    新株予約権の行使の条件             ※    なる場合に限り、年間４回を限度として、これを行うことができる。
                   (3)  新株予約権は、行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所に上
                    場した後、２年を経過しなければ行使することができない。
                   (4)  新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
                   (5)  新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能
                    株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできな
                    い。
    新株予約権の譲渡に関する事
                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    項   ※
    組織再編成行為に伴う新株予
                    (注)３
    約権の交付に関する事項             ※
                                 51/180


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     ※   新株予約権の発行時（2020年10月９日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年４月
      30日）において、記載すべき内容が発行時における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省
      略しております。
        第13回新株予約権

    決議年月日               2020年９月30日
                    当社社外協力者         １
    付与対象者の区分及び人数(名)
    新株予約権の数(個)           ※     10,000    (注)１
    新株予約権の目的となる株式
                    普通株式     10,000    (注)１
    の種類、内容及び数(株)             ※
    新株予約権の行使時の払込金
                    1,200     (注)２
    額(円)     ※
    新株予約権の行使期間            ※
                    2022年10月10日～2030年９月30日
    新株予約権の行使により株式
                    発行価格            1,227
    を発行する場合の株式の発行
                    資本組入額             614
    価格及び資本組入額(円)            ※
                   (1)  新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株
                    予約権の割当日から権利行使期間の末日までにおいて次に掲げる各事由が生じた場
                    合には、残存するすべての新株予約権を行使することができない。
                    ①  行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（た
                     だし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な
                     金額である場合」、株主割当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なる
                     と認められる価格で行われる場合を除く。）。
                    ②  行使価額を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行等が行われたとき
                     （ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における普通株式の株式価
                     値とは異なると認められる価格で行われる場合を除く。）。
                    ③  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所に
                     も上場されていない場合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引
                     が行われたとき（ただし、資本政策目的等により当該取引時点における株式価値
                     よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
                    ④  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所
    新株予約権の行使の条件             ※
                     に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普
                     通取引の終値が行使価額を下回る価格となったとき。
                   (2)  新株予約権の行使時において、当社、当社の子会社又は関連会社（「財務諸表等
                    の用語、様式及び作成方法に関する規則」に定める子会社又は関連会社とする。以
                    下、子会社及び関連会社を「関係会社」と総称する。）の取締役、執行役員又は使
                    用人（以下「取締役等」という。）の地位を有していなければならない。ただし、
                    任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合
                    は、この限りではない。
                   (3)  新株予約権の行使は、その目的たる株式の数が当社の１単元の株式数の整数倍と
                    なる場合に限り、年間４回を限度として、これを行うことができる。
                   (4)  新株予約権は、権利行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所
                    に上場した後、２年を経過しなければ行使することができない。
                   (5)  新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
                   (6)  新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能
                    株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできな
                    い。
    新株予約権の譲渡に関する事
                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    項   ※
    組織再編成行為に伴う新株予
                    (注)３
    約権の交付に関する事項             ※
     ※   新株予約権の発行時（2020年10月９日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年４月
      30日）において、記載すべき内容が発行時における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省
      略しております。
    (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。

         ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
        整するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
           調整後付与株式数        ＝ 調整前付与株式数        × 分割・併合の比率
         また、上記のほか、割当日後に、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併又はその他組織再編を行う場合
        等、付与株式数の調整を必要とするときは、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行います。
       ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整
        により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の
        算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
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                                   新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                          １株当たり時価
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                                 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
         上記のほか、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て等、行使価額の調整を必要とするときは、
        かかる割当て等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。
       ３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
        （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点に
        おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
        つき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株
        予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅する
        ものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合
        併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとす
        る。
        (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
        (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
        (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記(注)２で定められる行使価額を組
         織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される新株予約
         権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        (5)  新株予約権を行使することができる期間
          上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為
         の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使するこ
         とができる期間の満了日までとする。
        (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
         る。
        (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
         る。
        (8)  新株予約権の取得条項及び行使条件
          上記「新株予約権の行使の条件」及び「新株予約権の取得条項(注)４」に準じて、組織再編行為の際に当
         社の取締役会で決定する。
       ４．新株予約権の取得条項は以下のとおりであります。
        (1)  以下の①、②及び③の議案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の
          取締役会決議がなされた場合）は、取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得すること
          ができる。
         ①  当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
         ②  当社が分割会社となる分割契約、又は分割計画承認の議案
         ③  当社が完全子会社となる株式交換契約、又は株式移転計画承認の議案
        (2)  以下の各号のいずれかの事由が生じた場合、当社は無償で新株予約権の全部を取得することができる。
         ①  新株予約権者が当社又は関係会社の取締役等の地位を喪失した場合
         ②  新株予約権者が補助開始、保佐開始又は後見開始の審判を受けた場合
         ③  新株予約権者が破産手続開始決定を受けた場合
         ④  新株予約権者が関係法令、当社又は関係会社の社内規則等に違反した場合
         ⑤  新株予約権者が別途当社との間で締結する新株予約権引受契約書の規定に違反した場合
        (3)  当社は、新株予約権の行使の条件の一部又は全部を満たさないため行使することができなくなった新株予
          約権については、取締役会が別途定める日に、これを無償で取得することができる
       ５．付与対象者の退職等による新株予約権の取得及び消却により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人
        数」は、当社取締役１名、従業員74名となっております。
       ６．第10回新株予約権、第11回新株予約権及び第13回新株予約権は、新株予約権１個につき27円で有償発行して
        おります。
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      ②  【ライツプランの内容】
        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

              発行済株式        発行済株式       資本金増減額        資本金残高        資本準備金        資本準備金
       年月日
             総数増減数(株)        総数残高(株)         (千円)        (千円)      増減額(千円)        残高(千円)
    2016年８月12日
                19,500       429,500        175,500        275,500        175,500        625,500
    (注)１
    2016年10月19日
                15,609       445,109        140,500        416,000        140,462        765,962
    (注)２
    2016年12月19日
                40,000       485,109        300,000        716,000        300,000       1,065,962
    (注)３
    2017年３月29日
                  －     485,109       △616,000         100,000          －    1,065,962
    (注)４
    2019年３月５日
               9,217,071        9,702,180           －     100,000          －    1,065,962
    (注)５
    2019年10月16日
              △1,177,000         8,525,180           －     100,000          －    1,065,962
    (注)６
     (注)１．有償第三者割当増資
         割当先     伊藤忠商事㈱
         発行価格      18,000円
         資本組入額      9,000円
       ２．当社を完全親会社、アクトタンク㈱を完全子会社とする株式交換（株式交換比率１：31.53）を行ったことに
        よる増加であります。
       ３．第２回新株予約権の行使によるものであります。
       ４．2017年３月29日開催の臨時株主総会において、資本政策上の柔軟性や機動性を確保することを目的として無
        償減資を行っております。なお、資本金の減資割合は86.0％となっております。
       ５．株式分割（１：20）によるものであります。
       ６．自己株式の消却によるものであります。
     (4)  【所有者別状況】

                                                 2021年４月30日現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                      単元未満
           政府及び
      区分                             外国法人等                   株式の状況
                      金融商品     その他の                 個人
           地方公共      金融機関                                 計
                                                       (株)
                      取引業者     法人                 その他
                                 個人以外      個人
           団体
    株主数
              －     －     －      1     －     －      10     11      －
    (人)
    所有株式数
              －     －     －    16,000       －     －    69,250     85,250       180
    (単元)
    所有株式数
              －     －     －    18.77       －     －    81.23     100.00        －
    の割合(％)
      (注)   自己株式1,409,460株は「個人その他」に14,094単元、「単元未満株式の状況」に60株含まれております。
                                 54/180






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     (5)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                 2021年４月30日現在
          区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                         －        －            －

    議決権制限株式(自己株式等)                         －        －            －

    議決権制限株式(その他)                         －        －            －

                                         権利内容に何ら限定のない当社におけ
                   (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                                 －    る標準となる株式であります。１単元
                    普通株式      1,409,400
                                         の株式数は、100株であります。
                          7,115,600

                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               71,156             同上
                             180

                    普通株式
    単元未満株式                                 －            －
    発行済株式総数                     8,525,180            －            －

    総株主の議決権                    －           71,156              －

      ②  【自己株式等】

                                                 2021年４月30日現在
                                                   発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数
     所有者の氏名又は名称              所有者の住所                                 に対する所有株
                             株式数(株)        株式数(株)        の合計(株)
                                                   式数の割合(％)
                 東京都港区北青山
    (自己保有株式)
                              1,409,400           －    1,409,400          16.53
     株式会社リヴァンプ
                 　　二丁目12番16号
         計            －        1,409,400           －    1,409,400          16.53
    ２  【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】           会社法第155条第３号による普通株式の取得
     (1)【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2)【取締役会決議による取得の状況】

                区分                   株式数(株)             価額の総額(千円)
     取締役会(2020年７月31日)での決議状況
                                      1,400,000              1,680,000
     (取得期間：2020年７月31日～2020年８月６日)
     最近事業年度前における取得自己株式                                     －              －
     最近事業年度における取得自己株式                                     －              －
     残存決議株式の総数及び価額の総額                                     －              －
     最近事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                    100              100
     最近期間における取得自己株式                                 1,400,000              1,680,000
     提出日現在の未行使割合(％)                                     －              －
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                区分                   株式数(株)             価額の総額(千円)
     取締役会(2020年10月30日)での決議状況
                                        9,460              11,352
     (取得期間：2020年10月30日～2020年11月５日)
     最近事業年度前における取得自己株式                                     －              －
     最近事業年度における取得自己株式                                     －              －
     残存決議株式の総数及び価額の総額                                     －              －
     最近事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                    100              100
     最近期間における取得自己株式                                   9,460              11,352
     提出日現在の未行使割合(％)                                     －              －
     (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            最近事業年度                   最近期間
            区分
                                処分価額の総額                  処分価額の総額
                        株式数(株)                  株式数(株)
                                  (千円)                  (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                             －         －         －         －
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                     1,177,000          510,524            －         －
    合併、株式交換、会社分割に係る
                             －         －         －         －
    移転を行った取得自己株式
    その他                         －         －         －         －
    保有自己株式数                         －      －         1,409,460          －

    ３  【配当政策】

      当社は、株主への利益還元を経営の重要課題の一つとして位置づけておりますが、当面は経営基盤の一層の強化と
     積極的な事業展開を優先することが株主価値の最大化に資すると考えており、そのための内部留保の充実を配当政策
     の基本方針としてまいりました。そのため、第15期事業年度の配当につきましては、無配とさせていただいておりま
     す。経営基盤の強化と事業展開を実施しつつ、内部留保の状況や当社グループを取り巻く事業環境を勘案した上で、
     株主の皆様への利益還元を実施する方針でありますが、現時点において、配当実施の可能性及びその実施時期等につ
     いては未定であります。内部留保資金については、人員の拡充・育成をはじめとした収益基盤の多様化や収益力強化
     のための投資等に活用する方針であります。
      剰余金の配当を行う場合、年１回、期末に配当を行うことを基本方針としており、このほか基準日を定めて剰余金
     の配当をすることができる旨を定款に定めております。剰余金の配当の決定機関は株主総会であります。
      なお、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めており、中間配当の決定
     機関は取締役会であります。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       以下は、本書提出日現在の状況を記載したものです。
     (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】

      ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社は、「企業を芯から元気にする」という経営理念に基づき、継続的に企業価値を向上させ、株主、取引先、
      従業員等のステークホルダーの信頼と期待に応え、企業としての社会的責任を果たすためには、コーポレート・ガ
      バナンスの確立が必要不可欠であると考えております。
       具体的には、法令等の遵守、取締役の監督責任の明確化やコンプライアンス体制の強化を通じた経営の健全性の
      確保とステークホルダーへの説明責任を果たすための適時・適切な情報開示による経営の透明性の確保を意識し、
      企業活動を行ってまいります。
      ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       当社は、2017年９月27日開催の臨時株主総会における定款変更により、2017年10月１日より監査等委員会設置会
      社に移行し、取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置しております。独立性の高い社外取締役３名及び監査
      等委員会による監督、監査機能の充実により、経営における透明性の高いガバナンス体制を維持し、継続的に企業
      価値を向上させることができると考え、現在の体制を採用しております。
       当社の企業統治の体制の模式図は次のとおりであります。
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       a．取締役会
        当社の取締役会は、代表取締役社長                  湯浅智之が議長を務め、取締役                齋藤武一郎、取締役           千田勇一、取締
       役   大山拓也、社外取締役            増田宗昭、社外取締役（常勤監査等委員）永井浩明、社外取締役（監査等委員）髙
       野利雄、及び取締役（監査等委員）瓜生健太郎の取締役８名（うち社外取締役３名）で構成され、法令又は定款
       の定めるところにより取締役等に委任できない事項及び経営戦略等の重要事項について審議・決定し、それらに
       ついて定期的にチェックする機能を果たしております。取締役会は、原則として月１回の開催とし、必要に応じ
       て臨時取締役会を開催しています。
        なお、意思決定の迅速化と業務執行体制の強化を図りながら、より機動的かつ効率的な業務運営を行うために
       執行役員制度を採用しており、13名の執行役員（監査等委員でない取締役兼任者を含みます。）が業務執行にあ
       たっております。
       b．監査等委員会

        監査等委員会は、社外取締役（常勤監査等委員）永井浩明が委員長を務め、社外取締役（監査等委員）髙野利
       雄、及び取締役（監査等委員）瓜生健太郎の３名（うち社外取締役２名）の監査等委員である取締役で構成され
       ております。ガバナンスのあり方とその運営状況を監視し、取締役の職務の執行を含む日常的活動の監査を行っ
       ております。監査等委員会は、原則として月１回の開催とし、必要に応じて臨時監査等委員会を開催し、監査計
       画の策定、監査実施状況の報告、監査結果等の検討、及び監査等委員間の相互の情報共有を図っております。ま
       た、監査等委員は、内部監査室及び会計監査人と定期的に会合を開催し、監査結果や抽出された課題等の情報共
       有を行い、相互に連携を図っております。
       c．経営会議

        当社では、業務執行取締役及び常勤監査等委員で構成される経営会議を設置し、原則として月に１度開催して
       おります。経営会議は職務権限上の意思決定機関であり、会社業務の円滑な運営を図ることを目的としておりま
       す。具体的には、取締役会付議事項の協議や職務権限に基づく決定が行われております。加えて、全社的なリス
       ク・コンプライアンス事案の分析・検討、重要事項の指示・伝達の徹底を図り、経営課題等の認識の統一を図る
       機関として機能しております。
      ③  企業統治に関するその他の事項

      イ．取締役会において決議した内部統制システムの整備に係る基本方針
        当社では、会社法及び会社法施行規則に基づき、以下の業務の適正性を確保するための体制整備の基本方針と
       して、取締役会において、「内部統制システム構築の基本方針」を定める決議を行い、当該基本方針に基づいた
       運営を行っております。
        a．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
        (ア)コンプライアンス体制の基盤となる「倫理規程」及び「コンプライアンス規程」を定め、全ての役職員は
         職務の執行にあたって関係法令、社会規範及び社内諸規程等を遵守することを徹底する。
        (イ)法令違反行為を早期に発見、是正するため、これらの行為を発見した場合に会社へ情報提供するための内
         部通報体制を構築する。
        (ウ)法令違反行為が発見された場合には、取締役会において迅速に情報を把握するとともに、外部専門家と協
         力しながら適正に対応していく。
        (エ)取締役会は、法令、定款及び社内諸規程に基づき、経営に関する重要事項を決定するとともに、取締役の
         職務執行を監督する。
        (オ)監査等委員である取締役は、内部監査室と連携し、当社の法令遵守体制及び内部通報制度の運用に問題が
         あると認めるときは、意見を述べるとともに、改善策の策定を求めることができる。
        (カ)財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制が有効に行われる体制を構築し、内
         部統制システムの整備及び運用を行うとともに、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、必要
         な是正を行う。
        (キ)「反社会的勢力対応規程」を定め、反社会的勢力からの不当な要求等を受けた場合には、毅然とした姿勢
         で組織的に対応し、いかなる場合においても、反社会的勢力との取引を行わず、金銭その他の経済的利益を
         提供しない。
        b．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
        (ア)取締役会の議事録並びに稟議書その他取締役の職務執行に係る重要な書類（電磁的記録を含む）について
         は、法令及び「文書管理規程」の定めに基づき適切に管理する。
        (イ)取締役は、いつでも、前項の情報を閲覧することができる。
        (ウ)「個人情報保護規程」を定め、情報資産の保護・管理を行う。
        c．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
        (ア)損失の危険に対処するため、社内諸規程を整備し、適宜適切に見直しを行う。
        (イ)取締役会及び経営会議等において、業務執行に関わる重要な情報の共有を行い、リスクの早期発見と未然
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         防止に努める。
        (ウ)不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を責任者として、全社的な対策を検討する。
        d．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
        (ア)取締役会は原則として毎月１回開催する他、必要に応じて臨時取締役会を開催するものとし、適切な職務
         執行が行える体制を確保する。
        (イ)職務執行に関する権限及び責任は、「業務分掌規程」、「組織規程」及び「職務権限規程」等において明
         文化し、適宜適切に見直しを行う。
        (ウ)当社は、取締役会の事前審議機関として経営会議を設置し、取締役会の意思決定に必要な情報について十
         分な検討、事前協議を行う。
        (エ)業績管理については、事業計画を定め、会社として達成すべき目標を明確化し、月次決算において達成状
         況を確認・検証し、その対策を立案・実行する。
        e．当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
        (ア)当社は「経営理念」に基づき、グループ全体のコンプライアンス体制の構築に努める。
        (イ)当社内部監査室は、「内部監査規程」に基づき、グループ子会社に対して監査を実施する。
        f．監査等委員会及び監査等委員である取締役の職務を補助すべき使用人に関する事項、その使用人の取締役
        （監査等委員である取締役を除く）からの独立性に関する事項並びに監査等委員会の当該取締役及び使用人に
        対する指示の実効性の確保に関する事項
        (ア)監査等委員である取締役が職務遂行について補助すべき使用人を求めた場合、必要な人員を配置する。
        (イ)当該使用人は監査等委員である取締役の指揮命令に従い、人事考課、異動等については監査等委員である
         取締役の同意を受けた上で決定することとし、取締役（監査等委員である取締役を除く）からの独立性を確
         保する。
        g．当社及び子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く）及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者
        が監査等委員会に報告するための体制
        (ア)取締役（監査等委員である取締役を除く）及び使用人は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与え
         るおそれのある事実を発見したときは、監査等委員である取締役に対して当該事実に関する事項を速やかに
         報告する。
        (イ)取締役（監査等委員である取締役を除く）及び使用人は、監査等委員である取締役の要請に応じて、職務
         執行の状況等について速やかに報告する。
        (ウ)子会社の取締役、監査役及び使用人（当該取締役、監査役及び使用人から報告を受けた者を含む）は、子
         会社各社の業務の適正を確保する上で当社の監査等委員会に報告することが適切と判断する事項が生じた場
         合、直接当社の監査等委員に報告することができる。
        h．監査等委員会へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するため
        の体制
         当社は、当社グループの当該取締役（監査等委員である取締役を除く）及び使用人又はこれらの者から報告
        を受けた者が、監査等委員会へ報告・通報したことを理由として、不利な取扱いを受けないことを確保するた
        めの体制を整備する。
        i．監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる
        費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
         当社は、監査等委員の職務執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続き等について、速やかに当該費
        用又は債務を処理する。
        j．その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
        (ア)当社は、監査等委員の要請に基づき、当社及びグループ子会社の会議に出席する機会を確保する等、監査
         等委員会の監査が実効的に行われるための体制を整備する。
        (イ)当社は、監査等委員である取締役が会計監査人及び内部監査人と面談できる環境、必要に応じて意見交換
         等を行える環境を整備する。
      ロ．リスク管理体制の整備状況

        当社のリスクマネジメントに関する事項を定め、リスク発生時の的確な対応及び再発防止を図ることを目的と
       して、リスク管理規程を制定しております。社内体制としては、経営会議を全社的なリスクマネジメントの推進
       機関として位置づけ、識別されたリスクについての影響の評価、防止策の検討を行っております。
        また、監査等委員会による監査や内部監査の実施によりリスクの発見に努め、必要に応じて会計監査人や顧問
       弁護士等の外部専門家からリスク対応についての助言を受けられる体制を整備し、リスクの軽減に努めておりま
       す。
      ハ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

        当社は子会社に関する業務の円滑化を図り、子会社を育成強化するとともに、相互の利益と発展をもたらすこ
       とを目的として、関係会社管理規程を定め、以下の管理方針に基づき子会社の業務の適正を確保する体制を整備
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       しております。
        経営関与については、当社は子会社の経営についてはその自主性を尊重しつつも、当社役職員を子会社の取締
       役として意思決定機関に参画させており、子会社との取引においては取引基本契約等を締結することで相互の責
       任の明確化を図る等を基本方針としています。利益還元については、当社の子会社は、事業基盤を確立する途上
       にある会社が多く、現在においては先行投資の時期と考えているため、当面は財務体質の強化及び成長戦略の一
       環として再投資を実施するため、配当等を受け取る予定はございません。
        なお、関係会社管理規程に基づき、当社の内部監査室が子会社の内部監査を実施し、その結果を被監査会社の
       社長に通知し、改善を要する場合にはその改善を指示するとともに、その改善結果を報告させる体制を整備して
       おります。
      ニ．取締役の定数

        当社の取締役（監査等委員である者を除く。）は、10名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を
       定款に定めております。
      ホ．取締役の選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別し、株主総会にお
       いて議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の
       決議によって選任する旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨
       を定款に定めております。
      へ．株主総会の特別決議要件

        当社は、株主総会の特別決議の要件について、会社法第309条第２項に基づき、議決権を行使することができる
       株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行うこととしておりま
       す。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目
       的とするものであります。
      ト．責任限定契約の内容の概要

        当社と取締役（業務執行取締役等である者を除く。）は、会社法第427条第１項に基づき、同法第423条第１項
       の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく責任の限度額は法令が規定する額として
       います。
      チ．取締役の責任免除

        当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の
       損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めておりま
       す。これは、取締役が、期待される役割を十分に発揮すること等を目的とするものであります。
      リ．自己株式の取得

        当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨
       を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場
       取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
      ヌ．中間配当

        当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当
       をすることができる旨を定款に定めております。                      これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、
       株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
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     (2)  【役員の状況】
      ①  役員一覧
        男性  8 名   女性  0 名(役員のうち女性の比率            －％)
                                                      所有株式数
      役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                       (千株)
                           2000年５月      アンダーセンコンサルティング株式会社
                                （現  アクセンチュア株式会社）入社
                           2005年10月
                                当社入社
                           2010年４月
                                当社取締役
                           2013年１月      株式会社リヴァンプ・アウトソーシング
                                （現  株式会社リヴァンプ・アカデミー）代
                                表取締役(現任)
                           2014年６月
                                株式会社J    Institute取締役
     代表取締役
                           2016年３月      株式会社リンクアンドモチベーション
             湯浅    智之
       社長            1976年10月10日                                (注)３     2,416
                                取締役(現任)
     執行役員CEO
                           2016年４月      当社代表取締役社長兼CEO
                                株式会社ジェイ・プレップ・キッズ
                                代表取締役
                                株式会社エッグセレント代表取締役(現任)
                                株式会社シー・アイ・エー代表取締役
                           2016年６月      株式会社ケーズホールディングス取締役
                                (現任)
                           2018年４月
                                当社代表取締役社長執行役員CEO(現任)
                           1998年４月
                                株式会社博報堂入社
                           2001年12月
                                アクセンチュア株式会社入社
                           2010年３月      アクトタンク株式会社（現           当社）
      取締役
                                代表取締役
     執行役員CMO
                           2016年４月
                                当社取締役
            齋藤    武一郎
       経営            1973年10月13日                                (注)３      626
                           2016年６月
                                当社取締役CMO
     マーケティング
                           2018年４月      当社取締役執行役員CMOマネジメント＆
     チーム管掌
                                マーケティング部長
                           2018年７月      当社取締役執行役員CMO経営マーケティング
                                チーム管掌(現任)
                           2006年４月      ゴールドマン・サックス証券株式会社
                                入社
                           2009年４月
                                当社入社
      取締役
                           2015年２月
                                株式会社シー・アイ・エー取締役
      執行役員
                           2016年４月
                                当社取締役
             千田    勇一
     経営支援チーム              1983年８月24日                                (注)３       31
                           2018年４月      当社取締役執行役員コンサルティング
     ・不動産チーム
                                部長
       管掌
                           2018年７月
                                当社取締役執行役員経営支援チーム管掌
                           2019年３月      当社取締役執行役員経営支援チーム・
                                不動産チーム管掌(現任)
                           2000年10月      朝日監査法人（現       有限責任    あずさ監査法
                                人）入所
                           2007年７月      ゴールドマン・サックス証券株式会社入社
                           2011年１月      同社ヴァイスプレジデント
      取締役
                           2018年６月      インテグラル株式会社入社
             大山    拓也
     執行役員CFO              1977年７月15日                                (注)３       16
                                同社ヴァイスプレジデント
     管理部管掌
                           2018年８月      株式会社ビッグツリーテクノロジー＆コンサ
                                ルティング監査役
                           2020年４月      当社取締役執行役員CFO管理部管掌(現任)
                           2020年６月      株式会社ナインアワーズ取締役（現任）
                           1985年９月      カルチュア・コンビニエンス・クラブ
                                株式会社設立代表取締役社長
                           2005年６月      日本出版販売株式会社（現           日販グ   ループ
                                ホール   ディングス株式会社）社外取締役(現
                                任)
                           2008年６月      カルチュア・コンビニエンス・クラブ
                                株式会社代表取締役社長兼CEO(現任)
                           2010年６月      株式会社アミューズ社外取締役(現任)
                                株式会社MPD取締役
                           2011年３月      株式会社アマナホールディングス（現               株式
             増田    宗昭
      取締役             1951年１月20日                                (注)３       －
                                会社アマナ）社外取締役
              (注)１
                           2012年６月
                                当社取締役(現任)
                           2012年10月
                                株式会社Tポイント・ジャパン
                                代表取締役社長
                           2016年４月      株式会社TSUTAYA（現         カルチュア・コンビニ
                                エンス・クラブ株式会社）代表取締役会長兼
                                CEO
                           2020年６月
                                株式会社Tポイント・ジャパン取締役(現任)
                           2021年１月
                                株式会社トップカルチャー社外取締役(現任)
                                 61/180



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                                                      所有株式数
      役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                       (千株)
                           1978年４月      第一生命保険相互会社
                                （現  第一生命保険株式会社）入社
                           1998年12月      同社投信推進室長
                           2001年４月      同社前橋支社長
                           2003年４月      同社大阪業務推進部長
      取締役      永井    浩明
                   1955年４月15日        2007年４月      同社検査部長                  (注)４       －
     （監査等委員）         (注)１
                           2009年４月      同社関連事業部部長
                           2009年６月      協和発酵キリン株式会社
                                （現  協和キリン株式会社）常勤監査役
                           2017年７月      当社常勤監査役
                           2017年10月      当社取締役（常勤監査等委員）(現任)
                           1968年４月      札幌地方検察庁検事
                           1995年７月      甲府地方検察庁検事正
                           1999年12月      最高検察庁刑事部長
                           2000年11月
                                東京地方検察庁検事正
                           2001年11月
                                仙台高等検察庁検事長
                           2004年１月
                                名古屋高等検察庁検事長
                           2005年４月      弁護士登録
                                財団法人国際研修協力機構理事長
                           2006年２月      髙野法律事務所設立(現任)
                           2006年９月      森ビル・インベストメントマネジメント
                                株式会社社外取締役(現任)
      取締役      髙野    利雄
                   1943年４月18日                                (注)４       －
                           2007年５月      放送倫理・番組向上機構顧問
     （監査等委員）         (注)１
                           2007年６月      当社監査役
                           2008年６月      長瀬産業株式会社社外監査役
                           2010年６月      株式会社カカクコム社外監査役
                           2011年６月      東京電力福島原子力発電所における事故調
                                査・検証委員会委員
                           2011年７月      年金記録確認中央第三者委員会委員長
                           2012年６月      株式会社ダイセル社外監査役
                           2013年６月      株式会社ファンケル社外監査役(現任)
                           2016年３月      公益財団法人日本相撲協会外部理事
                                (現任)
                           2017年10月      当社取締役（監査等委員）(現任)
                           1995年４月      弁護士登録
                                常松簗瀬関根法律事務所
                                （現  長島大野常松法律事務所）入所
                           1996年１月      松尾綜合法律事務所入所
                           1999年２月      ソロモン・スミス・バーニー証券会社
                                （現  シティグループ証券株式会社）入社
                           2000年４月      国際協力事業団（現        独立行政法人国際協力
                                機構）長期専門家（日本弁護士連合会からベ
                                トナム司法省等派遣）
                           2002年８月      弁護士法人瓜生・糸賀法律事務所代表弁護士
                                マネージングパートナー(現任)
      取締役
            瓜生    健太郎            2005年９月      当社取締役
                   1965年１月２日                                (注)４      500
     （監査等委員）
                           2008年８月      SUIアドバイザリーサービス株式会社（現
                                U＆Iアドバイザリーサービス株式会社）代表
                                取締役(現任)
                           2014年６月      株式会社フルッタフルッタ社外取締役
                           2014年９月      GMO  TECH株式会社社外取締役
                           2015年３月      協和発酵キリン株式会社
                                （現  協和キリン株式会社）社外監査役
                           2015年６月      伊藤忠商事株式会社社外監査役(現任)
                           2017年10月      当社取締役（監査等委員）(現任)
                           2018年３月      協和発酵キリン株式会社（現            協和キリン株
                                式会社）社外取締役
                            計                            3,589
     (注)１．増田宗昭、永井浩明、髙野利雄は、社外取締役であります。
       ２．当社の監査等委員会については次のとおりであります。
         委員長     永井浩明、委員         髙野利雄、委員         瓜生健太郎
         なお、永井浩明は、常勤の監査等委員であります。常勤の監査等委員を選定している理由は、監査等委員会
        の実効性を確保するためであります。
       ３．監査等委員以外の取締役の任期は、2021年３月期にかかる定時株主総会の終結の時までであります。
       ４．監査等委員である取締役の任期は、2021年３月期にかかる定時株主総会の終結の時までであります。
       ５．当社では、経営の意思決定・監督機能と業務執行機能の分離による迅速かつ効率的な経営を行うため、執行
        役員制度を導入しております。執行役員は監査等委員ではない取締役兼任者を含め以下の13名であります。
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         代表取締役       社長執行役員CEO          湯浅    智之
         取締役     執行役員CMO        経営マーケティングチーム管掌                齋藤    武一郎
         取締役     執行役員      経営支援チーム・不動産チーム管掌                  千田    勇一
         取締役     執行役員CFO        管理部管掌       大山    拓也
         執行役員      SPA小売チーム管掌           安藤    大祐
         執行役員      SPA小売チーム基幹システム構築担当                   高見    英幸
         執行役員      メーカーSCMチーム管掌             中村    正一
         執行役員      CIO支援チーム管掌           坪田    耕一
         執行役員      事業コンサルティングチーム管掌                 五藤    伸介
         執行役員      情報小売チーム管掌           土田    精一
         執行役員      情報分析基盤チーム管掌             大塚    亮一
         執行役員      業務コンサルティングチーム管掌                 北島    敏史
         執行役員      経営支援チームCIO/CDOユニット担当                   柴山    治
       ６．当社は、2020年６月29日開催の定時株主総会において、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠く
        ことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しておりま
        す。補欠の監査等委員である取締役は次のとおりであります。
          氏名      生年月日                    略歴                 所有株式数(株)
                      1997年４月      朝日監査法人（現       有限責任あずさ監査法人）入所
                      2012年９月      本橋公認会計士事務所設立所長(現任)
                      2012年12月      株式会社みんなのウェディング社外監査役
                      2013年９月      旧株式会社エルテス社外監査役
                      2014年３月      株式会社エルテス社外監査役(現任)
         本橋    広行
               1974年8月15日                                          －
                      2017年３月      株式会社ステイト・オブ・マインド社外取締役(現任)
                      2018年６月      当社補欠監査等委員（現任）
                      2019年２月      株式会社アステックス社外取締役(現任)
                      2021年５月      株式会社PR     Table社外監査役(現任)
      ②  社外役員の状況

        当社の社外取締役は３名おります。
        社外取締役の増田宗昭は、企業経営者としての豊富な知識と経験を有しており、当社の今後の成長戦略に様々
       な観点からの助言をいただくことが期待できることから社外取締役として選任しております。同氏はカルチュ
       ア・コンビニエンス・クラブ㈱の代表取締役社長兼CEOであり、同社の子会社は当社の主要株主でありますが、取
       締役会の意思決定や取締役の業務執行の監督機能を適切に遂行しており、社外取締役としての独立性は確保され
       ていると判断しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係は
       ありません。
        社外取締役（常勤監査等委員）の永井浩明は、金融機関における経験や事業会社における監査役としての経験
       があることから社外取締役として選任しております。同氏に対して、ストックオプションとしての新株予約権
       10,000株を付与しております。なお、それ以外に同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他
       の利害関係はありません。
        社外取締役（監査等委員）の髙野利雄は、弁護士の資格を有し、法曹界での長年の経験があり、コンプライア
       ンス及びガバナンスに関する相当程度の知見を有しており、専門的な見地から取締役監査等委員としての職務を
       適切に遂行いただけるものと判断し、社外取締役として選任しております。同氏は、㈱ファンケルの社外監査役
       であり、当社は同社との間に2020年３月期において営業取引関係がありますが、2020年３月期における当社の売
       上高に対して約6.3％であり、当社の売上規模に鑑みると、特別の利害関係を生じさせる重要性はありません。同
       氏に対して、ストックオプションとしての新株予約権10,000株を付与しております。なお、それ以外に同氏と当
       社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
        当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する基準または方針として明確に定めたものはありません
       が、その選任に関しては、見識やその専門的知見に基づく客観的かつ適切な監督・監査ができることを求めると
       ともに、一般株主との利益相反が生じることのないよう東京証券取引所の独立性に関する判断基準等を参考にし
       ております。
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      ③  社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門
       の関係
        社外取締役は、取締役会において、業務の執行について監督しております。                                   また、取締役会の一員としての意
       見又は助言により内部統制部門を機能させることを通じて、適正な業務執行の確保を図っております。                                               それに加
       えて、監査等委員である社外取締役は、取締役会における業務執行の監督状況及び意思決定について監査してお
       ります。
        さらに、社外取締役の常勤監査等委員は、必要に応じて内部監査室が行う事業部門等への内部監査ヒアリング
       に同席する他、内部監査室及び会計監査人と定期的に行う三様監査打ち合わせ会に出席し、それらの内容につい
       ては、監査等委員会において情報共有しております。
        なお、三様監査打ち合わせ会では、監査方針・計画のすり合わせ、監査結果や抽出された課題等の情報共有を
       行い、相互に連携を図っております。
     (3)  【監査の状況】

      ①   監査等委員会監査の状況
       イ.監査の基本方針
         当社の監査等委員会は、会社の監督機能の一翼を担い、かつ、株主の負託を受けて取締役の職務の執行を監
        査する法定の独立の機関として、その職務を適正に執行することにより、企業及び企業集団が健全で持続的な
        成長と中長期的な企業価値の創出を実現し、社会的信頼に応える良質な企業統治体制を確立することを監査の
        基本方針としております。
       ロ.組織・人員

         当社の監査等委員会は、取締役３名で構成されており、このうち過半数の２名が社外取締役であります。
         なお、常勤監査等委員である社外取締役の永井浩明は、金融機関勤務を経て培った豊富な財務知見や事業会
        社の監査役としての豊富な経験を有しております。また、監査等委員会の委員長は、互選により常勤監査等委
        員である社外取締役の永井浩明が務めております。
       ハ.監査等委員会の活動状況

         当社の監査等委員会は、原則として毎月１回開催し、必要に応じて随時開催することとしております。当事
        業年度は合計14回開催し、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
               氏名          開催回数           出席回数
             永井    浩明
                          14回           14回
             髙野    利雄
                          14回           14回
            瓜生    健太郎
                          14回           14回
         監査等委員会における主な議題及び検討事項は以下のとおりであります。
          ・監査方針、監査計画の策定審議
          ・常勤監査等委員からの監査実施状況の報告聴取
          ・内部監査室による内部監査結果報告聴取
          ・会計監査人の解任または不再任の審議、監査報酬の同意審議
          ・監査報告書の作成審議
       ニ.  監査等委員の活動状況

         当社の監査等委員は、監査等委員会が定めた監査等基準及び監査計画に基づき、以下を監査事項としており
        ます。
         a.経常的監査事項
          ・会社法、定款及び取締役会規程の遵守状況
          ・各種関連法令及び社内規程類の遵守状況
          ・取締役会における取締役の意思決定及び取締役会の監督の状況
          ・会社業務の適正確保体制（内部統制システム）の構築・運用状況
          ・会計監査人の職務の遂行状況
          ・事業報告及び計算関係書類の作成、報告及び承認等の状況
         b.重点監査事項
          ・上場企業として具備すべき水準の確立に向けた内部管理体制の整備・運用状況
          ・当社株式の上場に向けた制度上必要な諸手続きの遂行状況（証券会社審査・上場申請・取引所審査・上
           場ファイナンス・IR活動等）
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         当社の監査等委員は、監査等委員会が定めた監査等基準及び監査計画に基づき、以下の活動により取締役の
        職務の執行を監査するとともに、監査機能の充実に努めております。
         a.常勤監査等委員
          ・取締役会ほか重要会議出席と意見提起
          ・取締役等から職務の執行状況の聴取
          ・稟議書、会議議事録等重要書類の閲覧
          ・本社及び事業場での調査
          ・子会社の調査
          ・会計監査人との連携
          ・内部監査部門、内部統制部門との連携
         b.非常勤監査等委員

         ・取締役会、監査等委員会等の重要会議出席と意見提起
         ・常勤監査等委員からの監査実施状況等の報告聴取
         ・その他監査職務遂行上特に必要と認めた活動
      ②   内部監査の状況

        当社の内部監査は、代表取締役社長直轄の他から独立した部署として内部監査室（内部監査室長１名）を設置
       し、内部監査規程及び内部監査計画に基づき、当社グループの制度、組織、業務の有効性及び効率性、並びに事
       業活動に関わる法令等の遵守状況を客観的に評価し、経営効率及び財務報告の信頼性の向上、資産の保全を図
       り、もって事業活動の健全かつ継続的な発展に寄与することを目的として監査を実施しております。
        なお、監査等委員会、内部監査人及び会計監査人は適宜意見交換を行い、三者間で連携を図り、三様監査の実
       効性を高めております。
      ③   会計監査の状況

       イ．監査法人の名称
         三優監査法人
       ロ．継続監査期間

         2009年３月期以降
       ハ．業務を執行した公認会計士

         指定社員・業務執行社員             山本    公太
         指定社員・業務執行社員             畑村    国明
       ニ．監査業務に係る補助者の構成

         当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他６名であります。
       ホ．監査法人の選定方針と理由

         当社の監査等委員会は、会計監査人を選任する場合、同委員会が定める「会計監査人の選解任等の決定に関
        する方針」に基づき、(1)会計監査人の適格性・専門性・独立性、(2)監査の体制、(3)監査の方法、(4)公認会
        計士・監査審査会検査結果及び日本公認会計士協会による品質管理レビュー結果等の事項を確認することと
        し、さらに会計監査人を再任する場合には、これらに加えて、(5)監査計画の妥当性、(6)監査実施状況の妥当
        性、(7)監査報告書の妥当性、(8)監査等委員への報告義務の履行状況等の事項を確認することとしておりま
        す。
         なお、同委員会は同方針に基づき、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当し、当社の会
        計監査業務に重大な支障があると判断したときには、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任し、
        また、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、会計監査人の変更が必要であると判断した場合には、株
        主総会に提出される会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。
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       ヘ．監査等委員会による監査法人の評価
         当社の監査等委員会は、同委員会が定める「会計監査人の選解任等の決定に関する方針」に基づき、毎期、
        (1)会計監査人の適格性・専門性・独立性、(2)監査の体制、(3)監査の方法、(4)公認会計士・監査審査会検査
        結果及び日本公認会計士協会による品質管理レビュー結果、(5)監査計画の妥当性、(6)監査実施状況の妥当
        性、(7)監査報告書の妥当性、(8)監査等委員への報告義務の履行状況、等の事項を確認することとしておりま
        す。
         当社第16期事業年度の会計監査人については、同委員会が上記確認事項の検証結果に基づき会計監査人の解
        任又は不再任の必要がない旨を決議したことを踏まえて、現任の三優監査法人を再任することといたしまし
        た。
      ③  監査報酬の内容等

       イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                 最近連結会計年度の前連結会計年度                          最近連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に            非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
     提出会社                 32,000             －         23,415              －
     連結子会社                   －           －           －           －
         計             32,000             －         23,415              －
       ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（イを除く）

         該当事項はありません。
       ハ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬

        （最近連結会計年度の前連結会計年度）
         該当事項はありません。
        （最近連結会計年度）
         該当事項はありません。
       ニ．監査報酬の決定方針

         当社の事業規模や特性に照らして監査計画、監査内容、監査日程等を勘案し、双方協議の上で、監査報酬を
        決定しております。
       ホ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         会計監査人の報酬等の額について、                当社の監査等委員会         が会社法第399条第１項の同意をした理由                   は、会計監
        査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積もりの算出根拠などが適切であるかについて必
        要な検証を行ったうえで、会計監査人が所要の監査体制・監査時間を確保し、適正な監査を実施するために本
        監査報酬額が妥当な水準であると認められたためであります。
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     (4)  【役員の報酬等】
      ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社の役員報酬は、中長期的な視点で当社グループに対する貢献を動機付けることを目的としております。業
       務執行取締役の報酬は、固定金銭報酬（基本報酬）及び株式報酬（中長期インセンティブ）で構成し、社外取締
       役及び監査等委員である取締役の報酬については、その職務が経営の監督であり監督機能を十分に発揮できる報
       酬内容とするため、原則として固定金銭報酬のみとします。
        各報酬体系の概要及び報酬金額の決定方針は次のとおりです。
       a.  固定金銭報酬（基本報酬）
         当社グループの業績、同業他社の報酬水準、職責及び当社グループへの貢献度を考慮した上で金額を決定し
        ます。
       b.  株式報酬（中長期インセンティブ）
         各取締役の基本報酬である固定金銭報酬や当社の資本政策等を総合的に勘案した上で、発行総額及び個人別
        の割当数を決定します。
        当社は、2017年９月27日開催の臨時株主総会で、監査等委員を除く取締役の報酬等の限度額を年額300百万円以

       内（取締役の員数は５名）、監査等委員である取締役の報酬等の限度額を年額30百万円（監査等委員である取締
       役の員数は３名）と決議しております。
        監査等委員を除く取締役の個人別の固定金銭報酬額については、2020年６月29日開催の取締役会決議に基づき

       代表取締役社長が委任を受け、役員報酬に関する基本方針に沿って具体的な内容を決定しております。株式報酬
       については、代表取締役社長が個人別の付与額についての原案を作成した上で、取締役会において割当数等を決
       定いたします。
        監査等委員である取締役の個人別の固定金銭報酬額については、2020年６月29日開催の監査等委員会において
       協議の上決定しております。
      ②  役員の区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額(千円)
                    報酬等の総額                                対象となる
         役員区分
                      (千円)                             役員の員数(人)
                             基本報酬         賞与       株式報酬
    取締役（監査等委員を除く。）
                       133,600        99,600        34,000          －         3
     (社外取締役を除く。)
    取締役（監査等委員）
                        1,200        1,200         －        －         1
    (社外取締役を除く。)
    社外取締役                   15,000        15,000          －        －         3
     (注)１．取締役の基本報酬には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
       ２．取締役の賞与は、当事業年度に計上した役員賞与引当金繰入額を含んでおります。
       ３．報酬等の限度額は以下のとおりです。
        (1)  取締役（監査等委員を除く）の報酬等の限度額
          決議時の員数５名、年額300百万円（2017年9月27日開催の臨時株主総会決議）
        (2)  取締役（監査等委員、社外取締役を含む）の報酬等の限度額
          決議時の員数３名、年額30百万円（2017年9月27日開催の臨時株主総会決議）
      ③  役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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     (5)  【株式の保有状況】
      ①  投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、純投資目的を専
       ら株式の価値の変動によって利益を受けることと定義することで、投資株式を区分しております。
      ②  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         当社は、保有目的が純投資以外の目的である投資株式について、当該株式の保有が安定した取引関係の構築
        や、事業シナジーを目的とした業務提携などにより当社の中長期的な価値の向上に資すると判断した場合にお
        いては継続保有し、一方その保有の意義が薄れたと判断した場合は売却する方針であります。その方針のも
        と、投資先の状況を定期的に取締役会に報告し、個別の純投資以外の目的である投資株式について、保有する
        意義や経済合理性を検証し、保有の適否を判断しております                            。
       b．銘柄数及び貸借対照表計上額

                      銘柄数        貸借対照表計上額の
                      （銘柄）         合計額（千円）
        非上場株式                 3           80,950
        非上場株式以外の株式                 －              －
         2020年３月期      において、関係会社株式１銘柄につき、一部売却したため、上記に含めております。
        （最近事業年度において株式数が増加した銘柄）

                      銘柄数       株式数の増加に係る取得
                                             株式数の増加の理由
                      （銘柄）        価額の合計額（千円）
        非上場株式                 1           80,000      物流分野での協業の促進
        非上場株式以外の株式                 －              －          －
        （最近事業年度において株式数が減少した銘柄）

         該当事項はありません。
       c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

         該当事項はありません。
      ③  保有目的が純投資目的である投資株式

                        当事業年度               前事業年度
            区分
                    銘柄数     貸借対照表計上額          銘柄数     貸借対照表計上額
                    （銘柄）      の合計額(千円)         （銘柄）      の合計額(千円)
        非上場株式               8       141,599        9       239,684
        非上場株式以外の株式               2       310,558        2       665,085
                                当事業年度

            区分                         評価損益の合計額(千円)
                    受取配当金の         売却損益の
                    合計額(千円)        合計額(千円)
                                     含み損益       減損処理額
        非上場株式                 －      241,522          －     12,248
        非上場株式以外の株式                 －        －       －       －
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    第５   【経理の状況】
    １．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づいて作成しております。
     (2)  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府

      令第64号)に基づいて作成しております。
     (3)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２．監査証明について

     (1)  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度(2018年４月１日から2019年３月31
      日まで)及び当連結会計年度(2019年４月１日から2020年３月31日まで)の連結財務諸表並びに前事業年度(2018年４
      月１日から2019年３月31日まで)及び当事業年度(2019年４月１日から2020年３月31日まで)の財務諸表について、三
      優監査法人により監査を受けております。
     (2)  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020

      年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表
      について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
    ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、会計基準等の変更に的確に対応できる体制を整備するため、会計に関する専門機関が実施する各
     種セミナーへの参加や、監査法人との情報共有等を行っております。
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    １  【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①  【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              4,262,775              5,338,109
        受取手形及び売掛金                               913,194              700,297
                                                   ※２   607,329
        営業投資有価証券                              1,044,388
        商品                                  17              18
        仕掛品                                14,973              25,338
        原材料及び貯蔵品                                2,404              2,806
                                       118,636               53,014
        その他
        流動資産合計                              6,356,391              6,726,915
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              107,097              109,018
         その他                               44,283              52,430
                                      △ 59,219             △ 83,727
         減価償却累計額
         有形固定資産合計                               92,161              77,721
        無形固定資産
         のれん                               84,572              58,578
                                        8,254              6,723
         その他
         無形固定資産合計                               92,826              65,302
        投資その他の資産
                                    ※１   190,892            ※１   333,218
         投資有価証券
         長期貸付金                               7,841              6,541
         繰延税金資産                              117,162              105,835
         その他                              210,105              196,583
                                       △ 8,525             △ 6,224
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              517,476              635,954
        固定資産合計                               702,464              778,978
      資産合計                                7,058,856              7,505,893
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               264,152              229,906
        短期借入金                                82,000              72,000
        １年内返済予定の長期借入金                                6,240              10,524
        未払法人税等                               547,261               81,967
        賞与引当金                               131,610              131,704
        役員賞与引当金                                34,000              34,000
                                       453,690              358,565
        その他
        流動負債合計                              1,518,954               918,667
      固定負債
        長期借入金                                6,280              25,756
                                        40,800              40,800
        その他
        固定負債合計                                47,080              66,556
      負債合計                                1,566,034               985,223
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               100,000              100,000
        資本剰余金                              2,242,970              1,732,445
        利益剰余金                              3,152,319              4,392,382
                                      △ 510,524                 －
        自己株式
        株主資本合計                              4,984,765              6,224,828
      その他の包括利益累計額
                                       457,154              235,642
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                               457,154              235,642
      非支配株主持分                                 50,901              60,198
      純資産合計                                5,492,821              6,520,669
     負債純資産合計                                 7,058,856              7,505,893
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       【四半期連結貸借対照表】
                                    (単位：千円)
                              当第３四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              3,655,810
        受取手形及び売掛金                               926,511
        営業投資有価証券                              1,164,563
        商品                                  27
        仕掛品                               448,916
        原材料及び貯蔵品                                4,413
                                        48,020
        その他
        流動資産合計                              6,248,263
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              120,241
         その他                               63,840
                                      △ 88,585
         減価償却累計額
         有形固定資産合計                               95,496
        無形固定資産
         のれん                               44,080
                                        10,981
         その他
         無形固定資産合計                               55,062
        投資その他の資産
         投資有価証券                              252,698
         長期貸付金                               5,516
         繰延税金資産                               2,470
         その他                              193,851
                                       △ 6,224
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              448,312
        固定資産合計                               598,871
      資産合計                                6,847,134
                                 72/180









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                    (単位：千円)
                              当第３四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               343,194
        短期借入金                                72,000
        1年内返済予定の長期借入金                                1,600
        未払法人税等                               168,562
        賞与引当金                               133,122
        役員賞与引当金                                  －
                                       293,161
        その他
        流動負債合計                              1,011,641
      固定負債
        長期借入金                                55,000
        繰延税金負債                                62,513
                                        40,800
        その他
        固定負債合計                               158,313
      負債合計                                1,169,954
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               100,000
        資本剰余金                              1,732,445
        利益剰余金                              4,931,661
                                     △ 1,691,352
        自己株式
        株主資本合計                              5,072,755
      その他の包括利益累計額
                                       549,786
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                               549,786
      新株予約権
                                        6,210
                                        48,428
      非支配株主持分
      純資産合計                                5,677,179
     負債純資産合計                                 6,847,134
                                 73/180









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2019年３月31日)              　至 2020年３月31日)
     売上高                                 6,542,970              6,928,433
                                      4,231,469              4,462,726
     売上原価
     売上総利益                                 2,311,500              2,465,706
                                    ※１   928,500          ※１ 、 ※２   979,854
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 1,383,000              1,485,851
     営業外収益
      受取利息                                   832              777
      持分法による投資利益                                    －            17,247
      補助金収入                                    －            30,061
                                        2,599              1,105
      その他
      営業外収益合計                                  3,431              49,191
     営業外費用
      支払利息                                   986              628
      持分法による投資損失                                  9,256                －
                                         294               49
      その他
      営業外費用合計                                 10,537                678
     経常利益                                 1,375,894              1,534,365
     特別利益
      固定資産売却益                                  2,860                －
      段階取得に係る差益                                 97,020                －
      投資有価証券売却益                                    －            145,300
                                        16,233              113,110
      持分変動利益
      特別利益合計                                 116,114              258,410
     特別損失
                                          －             7,168
      出資金評価損
      特別損失合計                                    －             7,168
     税金等調整前当期純利益                                 1,492,009              1,785,607
     法人税、住民税及び事業税
                                       624,906              407,781
                                      △ 186,194              128,466
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  438,712              536,247
     当期純利益                                 1,053,296              1,249,360
     非支配株主に帰属する当期純利益                                   6,422              9,297
     親会社株主に帰属する当期純利益                                 1,046,874              1,240,062
                                 74/180








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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2019年３月31日)              　至 2020年３月31日)
     当期純利益                                 1,053,296              1,249,360
     その他の包括利益
                                       138,715             △ 221,512
      その他有価証券評価差額金
                                     ※  138,715           ※  △  221,512
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 1,192,012              1,027,848
     (内訳)
      親会社株主に係る包括利益                                1,185,589              1,018,550
      非支配株主に係る包括利益                                  6,422              9,297
                                 75/180
















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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第３四半期連結累計期間】
                                    (単位：千円)
                              当第３四半期連結累計期間
                               (自 2020年４月１日
                               　至 2020年12月31日)
     売上高                                 5,158,513
                                      3,584,634
     売上原価
     売上総利益                                 1,573,879
     販売費及び一般管理費                                  632,454
     営業利益                                  941,425
     営業外収益
      受取利息                                    81
      助成金収入                                 22,404
                                         317
      その他
      営業外収益合計                                 22,803
     営業外費用
      支払利息                                   501
      持分法による投資損失                                 80,519
                                          5
      その他
      営業外費用合計                                 81,026
     経常利益                                  883,202
     特別利益
                                        14,199
      関係会社株式売却益
      特別利益合計                                 14,199
     税金等調整前四半期純利益                                  897,402
     法人税等                                  354,180
     四半期純利益                                  543,221
     非支配株主に帰属する四半期純利益                                   3,942
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                  539,278
                                 76/180










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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第３四半期連結累計期間】
                                    (単位：千円)
                              当第３四半期連結累計期間
                               (自 2020年４月１日
                               　至 2020年12月31日)
     四半期純利益                                  543,221
     その他の包括利益
                                       314,143
      その他有価証券評価差額金
      その他の包括利益合計                                 314,143
     四半期包括利益                                  857,365
     （内訳）
      親会社株主に係る四半期包括利益                                 853,422
      非支配株主に係る四半期包括利益                                  3,942
                                 77/180
















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      ③  【連結株主資本等変動計算書】
       前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高               100,000        2,211,138         2,105,445         △ 168,038        4,248,545
    当期変動額
     自己株式の処分                       33,486                  8,513        42,000
     自己株式の取得                                       △ 351,000        △ 351,000
     親会社株主に帰属する
                                   1,046,874                 1,046,874
     当期純利益
     連結子会社株式の売却
                            △ 1,654                         △ 1,654
     による持分の増減
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                 －       31,832       1,046,874         △ 342,486         736,219
    当期末残高               100,000        2,242,970         3,152,319         △ 510,524        4,984,765
                  その他の包括利益累計額

                 その他        その他の
                                非支配株主持分         純資産合計
                 有価証券         包括利益
                評価差額金         累計額合計
    当期首残高               318,439         318,439         25,109       4,592,094
    当期変動額
     自己株式の処分                                        42,000
     自己株式の取得                                       △ 351,000
     親会社株主に帰属する
                                            1,046,874
     当期純利益
     連結子会社株式の売却
                                             △ 1,654
     による持分の増減
     株主資本以外の項目の
                   138,715         138,715         25,791        164,507
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計               138,715         138,715         25,791        900,727
    当期末残高               457,154         457,154         50,901       5,492,821
                                 78/180










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       当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高               100,000        2,242,970         3,152,319         △ 510,524        4,984,765
    当期変動額
     親会社株主に帰属する
                                   1,240,062                 1,240,062
     当期純利益
     自己株式の消却                      △ 510,524                 510,524           －
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                 －      △ 510,524        1,240,062         510,524        1,240,062
    当期末残高               100,000        1,732,445         4,392,382            －      6,224,828
                  その他の包括利益累計額

                 その他        その他の
                                非支配株主持分         純資産合計
                 有価証券         包括利益
                評価差額金         累計額合計
    当期首残高               457,154         457,154         50,901       5,492,821
    当期変動額
     親会社株主に帰属する
                                            1,240,062
     当期純利益
     自己株式の消却                                          －
     株主資本以外の項目の
                  △ 221,512        △ 221,512         9,297       △ 212,214
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計              △ 221,512        △ 221,512         9,297       1,027,848
    当期末残高               235,642         235,642         60,198       6,520,669
                                 79/180












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      ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2019年３月31日)              　至 2020年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                1,492,009              1,785,607
      減価償却費                                 37,248              26,380
      出資金評価損                                    －             7,168
      のれん償却額                                 25,993              25,993
      投資有価証券売却損益（△は益）                                    －           △ 145,300
      投資事業組合運用損益（△は益）                                   △ 0              －
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  2,208             △ 2,301
      賞与引当金の増減額(△は減少)                                 26,842                93
      受取利息及び受取配当金                                  △ 835             △ 777
      支払利息                                   986              628
      持分法による投資損益(△は益)                                  9,256             △ 17,247
      有形固定資産売却損益（△は益）                                 △ 2,860                －
      段階取得に係る差損益（△は益）                                △ 97,020                －
      持分変動損益（△は益）                                △ 16,233             △ 113,110
      売上債権の増減額(△は増加)                                △ 165,364              207,054
      たな卸資産の増減額(△は増加)                                 △ 5,912             △ 10,767
      営業投資有価証券の増減額(△は増加)                                △ 45,811              98,407
      仕入債務の増減額(△は減少)                                 50,038             △ 37,114
                                       124,959              △ 85,361
      その他
      小計                                1,435,498              1,739,354
      利息及び配当金の受取額
                                         694              915
      利息の支払額                                  △ 929             △ 675
                                      △ 136,519             △ 865,766
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                1,298,744               873,828
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 43,396              △ 6,220
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 1,402              △ 500
      有形固定資産の売却による収入                                 10,162                －
      関係会社株式の取得による支出                                △ 60,000                －
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                     ※２   24,188
                                                        －
      る収入
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却によ
                                    ※３   △  31,701
                                                        －
      る支出
      貸付金の回収による収入                                  3,236              68,762
      投資有価証券の売却による収入                                    －            208,329
      投資有価証券の取得による支出                                    －           △ 80,000
                                      △ 78,763              △ 2,626
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 177,676              187,743
                                 80/180






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2019年３月31日)              　至 2020年３月31日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                △ 42,000             △ 10,000
      長期借入れによる収入                                    －            30,000
      長期借入金の返済による支出                                 △ 9,000             △ 6,240
      自己株式の処分による収入                                 42,000                －
      自己株式の取得による支出                                △ 351,000                 －
      連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却
                                        4,979                －
      による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 355,020               13,760
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  766,047             1,075,331
     現金及び現金同等物の期首残高                                 3,463,426              4,229,473
                                   ※１   4,229,473            ※１   5,304,805
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
    （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
      １   連結の範囲に関する事項
       (1)  連結子会社の数
         ４社
        連結子会社の名称
         株式会社リヴァンプ・アカデミー
         （2019年３月１日付で、株式会社リヴァンプ・アウトソーシングから社名変更）
         株式会社エッグセレント
         株式会社シー・アイ・エー
         株式会社catch
          なお、持分法非適用関連会社であった株式会社catchの株式を追加取得し、連結子会社化したため、当連結
         会計年度より、新たに連結の範囲に含めております。
          また、連結子会社であった株式会社ジェイ・プレップ・キッズの株式を株式会社J                                      Instituteに売却したた
         め、当連結会計年度より、株式会社ジェイ・プレップ・キッズは持分法適用関連会社である株式会社J
         Instituteの子会社となり連結の範囲から除外しております。
       (2)    他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他

         の会社等の名称
         株式会社ヒーロー
         株式会社フルスロットルズ
         子会社としなかった理由
          当社が主たる事業として行う投資育成目的のために出資したものであり、営業、人事、資金その他の取引
         を通じて投資先を傘下に入れることを目的とするものではないためであります。
      ２   持分法の適用に関する事項

       (1)  持分法を適用した関連会社の数
         ５社
         関連会社の名称
          株式会社ナインアワーズ
          株式会社J     Institute
          株式会社HASHI
          株式会社ISHI
          株式会社ノエル・コミュニケーション
          なお、株式会社HASHI、株式会社ISHI及び株式会社ノエル・コミュニケーションの株式を取得したため、当
         連結会計年度より、新たに持分法の適用範囲に含めております。
       (2)  持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

         株式会社TOKI
         持分法を適用しない理由
          持分法を適用していない関連会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う
         額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重
         要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
       (3)  持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

         持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使
        用しております。
      ３   連結子会社の事業年度等に関する事項

        連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
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      ４   会計方針に関する事項
       (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
        ①   有価証券
          その他有価証券（営業投資有価証券含む）
           時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、
                     売却原価は移動平均法により算定）
           時価のないもの……移動平均法による原価法
          投資事業組合等への出資金（営業投資有価証券含む）
           組合等の財産の持分相当額を純額で計上し、損益の持分相当額を純額で計上しております。
        ②たな卸資産

         通常の販売目的で保有するたな卸資産
          評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         ａ  商品……主として総平均法
         ｂ  仕掛品……個別法
         ｃ  原材料及び貯蔵品……主として最終仕入原価法
       (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

        ①   有形固定資産
          主として定率法を採用しております。
          ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物……３～15年
        ②   無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
       (3)  重要な引当金の計上基準

        ①  貸倒引当金
          債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
         ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
        ②  賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額
         を計上しております。
        ③役員賞与引当金

          役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額を
         計上しております。
       (4)  重要な収益及び費用の計上基準

         営業投資有価証券売上高及び売上原価
          売上高のうち投資収益については、経営支援・投資目的の営業投資有価証券の売却益（純額）、受取配当
         金及び投資事業組合等の投資収益のうち持分相当額を計上しております。また、売上原価のうち投資損失に
         ついては、営業投資有価証券の評価損及び売却損（純額）を計上しております。
       (5)  のれんの償却方法及び償却期間

         のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
       (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
       (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
      １   連結の範囲に関する事項
       連結子会社の数
         ４社
        連結子会社の名称
         株式会社リヴァンプ・アカデミー
         株式会社エッグセレント
         株式会社シー・アイ・エー
         株式会社catch
      ２   持分法の適用に関する事項

       (1)  持分法を適用した関連会社の数
         ４社
         関連会社の名称
          株式会社ナインアワーズ
          株式会社HASHI
          株式会社ISHI
          株式会社ノエル・コミュニケーション
          なお、当連結会計年度において、株式会社J                    Instituteの当社保有株式のすべてを売却したため、持分法の
         範囲から除外しております。
       (2)  持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

         該当事項はありません。
       (3)  他の会社等の議決権の100分の20以上、100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関

        連会社としなかった当該他の会社等の名称
        株式会社フルスロットルズ
        関連会社としなかった理由
         当社が主たる事業として行う投資育成目的のために出資したものであり、営業、人事、資金その他の取引を
        通じて投資先を傘下に入れることを目的とするものではないためであります。
       (4)  持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

         持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使
        用しております。
      ３   連結子会社の事業年度等に関する事項

         連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
      ４   会計方針に関する事項

       (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
        ①   有価証券
          その他有価証券（営業投資有価証券含む）
           時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、
                     売却原価は移動平均法により算定）
           時価のないもの……移動平均法による原価法
          投資事業組合等への出資金（営業投資有価証券含む）
           組合等の財産の持分相当額を純額で計上し、損益の持分相当額を純額で計上しております。
        ②   たな卸資産

         通常の販売目的で保有するたな卸資産
          評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         ａ  商品……主として総平均法
         ｂ  仕掛品……個別法
         ｃ  原材料及び貯蔵品……主として最終仕入原価法
                                 84/180



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       (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
        ①   有形固定資産
          主として定率法を採用しております。
          ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物……３～15年
        ②   無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
       (3)  重要な引当金の計上基準

        ①  貸倒引当金
          債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
         ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
        ②  賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額
         を計上しております。
        ③  役員賞与引当金

          役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額を
         計上しております。
       (4)  重要な収益及び費用の計上基準

         営業投資有価証券売上高及び売上原価
          売上高のうち投資収益については、経営支援・投資目的の営業投資有価証券の売却益（純額）、受取配当
         金及び投資事業組合等の投資収益のうち持分相当額を計上しております。また、売上原価のうち投資損失に
         ついては、営業投資有価証券の評価損及び売却損（純額）を計上しております。
       (5)  のれんの償却方法及び償却期間

         のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
       (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
       (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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     （未適用の会計基準等）
     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2018年３月30日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2018年３月30日)
     (1)  概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ１：顧客との契約を識別する。
        ステップ２：契約における履行義務を識別する。
        ステップ３：取引価格を算定する。
        ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022年３月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

    １．収益認識に関する会計基準
     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2020年３月31日)
     (1)  概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ１：顧客との契約を識別する。
        ステップ２：契約における履行義務を識別する。
        ステップ３：取引価格を算定する。
        ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022年３月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
    ２．時価の算定に関する会計基準

     ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                           2019年７月４日        企業会計基準委員会）
     ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号                             2019年７月４日        企業会計基準委員会）
     ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号                          2019年７月４日        企業会計基準委員会）
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                    2019年７月４日        企業会計基準委員会）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日        企業会計基準委員
       会）
     (1）概要
       国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
      細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
      Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
      員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
      性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
      を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
      基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
      可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
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     (2）適用予定日
       2022年３月期の期首から適用します。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
      ます。
    ３．会計上の見積りの開示に関する会計基準

     ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号                                2020年３月31日        企業会計基準委員会）
     (1）概要
       国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS                                                   第
      １号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとっ
      て有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、
      企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表
      されたものです。
       企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、
      原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあ
      たっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
     (2）適用予定日

       2021年３月期の年度末から適用します。
    ４．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

     ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号                                           2020年３月31日        企業会
       計基準委員会）
     (1）概要
       「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実に
      ついて検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開
      示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
       なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の
      充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないた
      めに、企業会計原則注解（注１-２）の定めを引き継ぐこととされております。
     (2）適用予定日

       2021年３月期の年度末から適用します。
     （表示方法の変更）

     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
      （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                  2018年２月16日）を当連結会計年度の期
      首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法
      に変更しました。
       この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」2,822千円は、「投資そ
      の他の資産」の「繰延税金資産」4,324千円に含めて表示しております。
     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

      該当事項はありません。
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     （連結貸借対照表関係）
    ※１    関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                              (2019年３月31日)                 (2020年３月31日)
                                 141,733    千円            252,268    千円
        投資有価証券
    ※２    担保に供している資産

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                              (2019年３月31日)                 (2020年３月31日)
                                   －  千円             52,750    千円
        営業投資有価証券(注)
                                   －  千円             52,750    千円
                計
      (注)営業投資有価証券について、出資先の債務に対して担保に供しています。
     ３   債務保証

       連結会社以外の会社の賃貸借契約に伴う債務（契約未経過期間の賃料等）について債務保証を行っております。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                              (2019年３月31日)                 (2020年３月31日)
                                 40,369    千円               －  千円
        株式会社フルスロットルズ
                                  1,474     〃               －   〃
        株式会社ジェイ・プレップ・キッズ
                                 41,843    千円               －  千円
                計
     （連結損益計算書関係）

    ※１    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (自    2018年４月１日              (自    2019年４月１日
                             至   2019年３月31日)               至   2020年３月31日)
                                 96,875    千円             99,100    千円
        役員報酬
                                 166,721      〃            184,612      〃
        給料手当
                                 75,855     〃            85,552     〃
        支払報酬
                                 20,000     〃            20,000     〃
        役員賞与引当金繰入額
                                 11,382     〃             1,500     〃
        賞与引当金繰入額
                                  2,301     〃               －   〃
        貸倒引当金繰入額
    ※２    一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2018年４月１日              (自    2019年４月１日
                             至   2019年３月31日)               至   2020年３月31日)
                                   －  千円             69,438    千円
        一般管理費
                                   －  千円             69,438    千円
                計
     （連結包括利益計算書関係）

    ※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                                   (単位：千円)
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (自    2018年４月１日              (自    2019年４月１日
                             至   2019年３月31日)               至   2020年３月31日)
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額                         373,386                △103,853
                                   7,080                 6,959
         組替調整額
          税効果調整前
                                  380,467                △96,893
                                 △241,751                 △124,618
          税効果額
          その他有価証券評価差額金                        138,715                △221,512
               その他の包括利益合計                   138,715                △221,512
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     （連結株主資本等変動計算書関係）
     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日）
     １   発行済株式に関する事項
                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式             485,109          9,217,071               －        9,702,180
       （変動事由の概要）
        普通株式の増加9,217,071株は、2019年３月５日を効力発生日とした株式分割（１株につき20株の割合）による
       ものであります。
     ２   自己株式に関する事項

                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式             41,450          1,137,650             2,100         1,177,000
       （変動事由の概要）
        自己株式の増加1,137,650株は、2019年３月５日を効力発生日とした株式分割（１株につき20株の割合）による
       増加1,118,150株、2018年11月30日開催の臨時株主総会に基づく自己株式の取得による増加19,500株であります。
        自己株式の減少2,100株は、2018年５月14日開催の臨時株主総会に基づく自己株式の処分によるものでありま
       す。
     ３   新株予約権等に関する事項

                               新株予約権の目的となる株式の数(株）
                      新株予約権の                                当連結会計
     区分      新株予約権の内訳           目的となる                               年度末残高
                             当連結会計      当連結会計      当連結会計       当連結
                      株式の種類                                (千円)
                             年度期首      年度増加      年度減少      会計年度末
         ストック・オプション
                        －        －      －      －      －      －
         としての新株予約権
    提出会社
         自社株式オプション
                        －        －      －      －      －      －
         としての新株予約権
               合計                 －      －      －      －      －
     ４   配当に関する事項

      該当事項はありません。
     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）

     １   発行済株式に関する事項
                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式            9,702,180               －        1,177,000           8,525,180
       （変動事由の概要）
        発行済株式数の減少1,177,000株は、2019年10月15日開催の取締役会決議に基づく自己株式の消却によるもので
       あります。
     ２   自己株式に関する事項

                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式            1,177,000               －        1,177,000               －
       （変動事由の概要）
        自己株式の減少1,177,000株は、2019年10月15日開催の取締役会決議に基づく自己株式の消却によるものであり
       ます。
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     ３   新株予約権等に関する事項
                               新株予約権の目的となる株式の数(株）
                                                     当連結会計
                      目的となる
     会社名      新株予約権の内訳                                          年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                   増加      減少
                                                      (千円)
                            年度期首                  会計年度末
         ストック・オプション
                        －        －      －      －      －       －
         としての新株予約権
    提出会社
         自社株式オプション
                        －        －      －      －      －       －
         としての新株予約権
              合計                 －      －      －      －       －
     ４   配当に関する事項

      該当事項はありません。
     （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

    ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
      す。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (自    2018年４月１日              (自    2019年４月１日
                             至   2019年３月31日)               至   2020年３月31日)
                                4,262,775     千円            5,338,109     千円
        現金及び預金
                                △33,302      〃            △33,304      〃
        預入期間が３か月を超える定期預金
                                4,229,473     千円            5,304,805     千円
        現金及び現金同等物
    ※２    株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
       株式の取得により新たに株式会社catchを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社
      catch株式の取得価額と株式会社catch取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。
                                      117,634    千円
        流動資産
                                       15,528     〃
        固定資産
                                       97,631     〃
        のれん
                                      △36,417      〃
        流動負債
                                      △36,218      〃
        固定負債
                                      △18,157      〃
        非支配株主持分
                                      △97,020      〃
        段階取得に係る差益
                                       △980     〃
        支配獲得時までの投資勘定
         株式の取得価額                              42,000    千円
                                      △66,188      〃
        現金及び現金同等物
                                      △24,188     千円
         差引：連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入
       当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

       該当事項はありません。
    ※３    株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
       株式の売却により、株式会社ジェイ・プレップ・キッズが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び
      負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。
                                       68,892    千円
        流動資産
                                       73,029     〃
        固定資産
                                      △83,898      〃
        流動負債
                                      △3,440      〃
        固定負債
                                      △5,422      〃
        非支配株主持分
                                       40,907     〃
        株式の売却益
                                       90,066    千円
         株式の売却価額
                                      △85,062      〃
         未収入金
                                      △36,705      〃
        現金及び現金同等物
                                      △31,701     千円
         差引：連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出
      当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

       該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （リース取引関係）
     前連結会計年度(2019年３月31日)
      オペレーティング・リース取引
      （借主側）
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                113,237    千円
        １年内
                                150,983      〃
        １年超
                                264,221    千円
         合計
     当連結会計年度(2020年３月31日)

      オペレーティング・リース取引
      （借主側）
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                113,237    千円
        １年内
                                37,745     〃
        １年超
                                150,983    千円
         合計
     （金融商品関係）

     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
     １   金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社グループは、運転資金につきましては自己資金で対応することを原則としておりますが、資金調達が必要
       な場合には、増資又は銀行借入等による方針であります。また、一時的な余剰資金の運用については、短期的な
       預金等に限定し、投機的取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
        保有する有価証券等の金融資産は、主として国内の上場及び未上場企業の株式を投資対象とした営業投資有価
       証券であり、時価のある有価証券については、市場価格の変動リスク及び投資先の信用リスクに晒されておりま
       す。また、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、投資先の信用
       リスクに晒されております。
        長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
        営業債務である買掛金及び未払法人税等は、１年以内の支払期日となっております。
        借入金は、主に運転資金や設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①   信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         営業債権に係る信用リスクついては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高
        管理を行っております。
       ②   市場リスクの管理

         有価証券については、投資段階において経営会議による事前審査を行うとともに、時価、投資先の業績及び
        財務状況等を定期的にモニタリングしており、保有状況を継続的に見直しております。
       ③   資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

         グループ各社において資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管
        理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２   金融商品の時価等に関する事項
       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
      が極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)
                       連結貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                           (千円)
    (1)  現金及び預金
                            4,262,775            4,262,775                －
    (2)  受取手形及び売掛金
                             913,194            913,194               －
    (3)  営業投資有価証券
                             665,085            665,085               －
    (4)  長期貸付金
                              9,141            9,141              －
     （一年内回収予定含む）
           資産計                5,850,197            5,850,197                －
    (1)  買掛金
                             264,152            264,152               －
    (2)  短期借入金
                             82,000            82,000              －
    (3)  未払法人税等
                             547,261            547,261               －
    (4)  長期借入金
                             12,520            12,520              －
     （一年内返済予定含む）
           負債計                 905,933            905,933               －
    (注１)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
     資   産
      (1)  現金及び預金、並びに(2)            受取手形及び売掛金
        これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
      (3)  営業投資有価証券
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
      (4)  長期貸付金（一年内回収予定含む）
        相応の金利回収を行っているため、期末帳簿価額を時価としております。
     負   債
      (1)  買掛金、(2)      短期借入金、並びに(3)           未払法人税等
        これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
       よっております。
      (4)  長期借入金（一年内返済予定含む）
        変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないこと
       から、時価は帳簿金額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
    (注２)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                              (単位：千円)
              区分            2019年３月31日
        営業投資有価証券                       379,303
        投資有価証券                       190,892
        これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把
       握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
    (注３)    金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                              １年超        ５年超
                    １年以内(千円)                         10年超(千円)
                            ５年以内(千円)        10年以内(千円)
        現金及び預金             4,262,775            －        －        －
        受取手形及び売掛金              913,194           －        －        －
        長期貸付金               1,300        5,200        2,641          －
            合計         5,177,270          5,200        2,641          －
    (注４)    社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金           82,000         －       －       －       －       －
        長期借入金           6,240       6,280         －       －       －       －
           合計        88,240        6,280         －       －       －       －
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     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
     １   金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社グループは、運転資金につきましては自己資金で対応することを原則としておりますが、資金調達が必要
       な場合には、増資又は銀行借入等による方針であります。また、一時的な余剰資金の運用については、短期的な
       預金等に限定し、投機的取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
        保有する有価証券等の金融資産は、主として国内の上場及び未上場企業の株式を投資対象とした営業投資有価
       証券であり、時価のある有価証券については、市場価格の変動リスク及び投資先の信用リスクに晒されておりま
       す。また、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、投資先の信用
       リスクに晒されております。
        長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
        営業債務である買掛金及び未払法人税等は、１年以内の支払期日となっております。
        借入金は、主に運転資金や設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①   信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         営業債権に係る信用リスクついては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高
        管理を行っております。
       ②   市場リスクの管理

         有価証券については、投資段階において経営会議による事前審査を行うとともに、時価、投資先の業績及び
        財務状況等を定期的にモニタリングしており、保有状況を継続的に見直しております。
       ③   資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

         グループ各社において資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管
        理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２   金融商品の時価等に関する事項
       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
      が極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
                       連結貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                           (千円)
    (1)  現金及び預金
                            5,338,109            5,338,109                －
    (2)  受取手形及び売掛金
                             700,297            700,297               －
    (3)  営業投資有価証券
                             310,558            310,558               －
    (4)  長期貸付金
                              7,841            7,841              －
    （一年内回収予定含む）
           資産計                6,356,807            6,356,807                －
    (1)  買掛金
                             229,906            229,906               －
    (2)  短期借入金
                             72,000            72,000              －
    (3)  未払法人税等
                             81,967            81,967              －
    (4)  長期借入金
                             36,280            36,280              －
    （一年内返済予定含む）
           負債計                 420,153            420,153               －
    (注１)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
     資   産
      (1)  現金及び預金、並びに(2)            受取手形及び売掛金
        これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
      (3)  営業投資有価証券
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
      (4)  長期貸付金（一年内回収予定含む）
        相応の金利回収を行っているため、期末帳簿価額を時価としております。
     負   債
      (1)  買掛金、(2)      短期借入金、並びに(3)           未払法人税等
        これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
       よっております。
      (4)  長期借入金（一年内返済予定含む）
        変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないこと
       から、時価は帳簿金額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
    (注２)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                              (単位：千円)
              区分            2020年３月31日
        営業投資有価証券                       296,771
        投資有価証券                       333,218
        これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把
       握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
    (注３)    金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                              １年超        ５年超
                    １年以内(千円)                         10年超(千円)
                            ５年以内(千円)        10年以内(千円)
        現金及び預金             5,338,109            －        －        －
        受取手形及び売掛金              700,297           －        －        －
        長期貸付金               1,300        6,500          41        －
            合計         6,039,707          6,500          41        －
    (注４)    社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金           72,000         －       －       －       －       －
        長期借入金           10,524        4,284       4,284       4,284       4,284       8,620
           合計        82,524        4,284       4,284       4,284       4,284       8,620
                                 94/180



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     （有価証券関係）
      前連結会計年度(2019年３月31日)
    １   その他有価証券
                       連結貸借対照表計上額
            区分                         取得原価(千円)             差額(千円)
                           (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     株式                       665,085             3,782           661,302
            小計                 665,085             3,782           661,302
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
     株式                          －            －            －
            小計                   －            －            －
            合計                 665,085             3,782           661,302
     （注）非上場株式（貸借対照表計上額379,303千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
       ることから、記載しておりません。
    ２   連結会計年度中に売却したその他有価証券

          区分            売却額(千円)            売却益の合計額(千円)              売却損の合計額(千円)
     株式                       0             －              －
     その他                       －              －              －
          合計                   0             －              －
     （注）上記には時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。
    ３   減損処理を行った有価証券

      当連結会計年度において、有価証券について7,141千円（その他有価証券の株式                                     7,141千円）の減損処理を行ってお
     ります。なお、減損処理にあたっては、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式については、発行
     会社の財政状態の悪化等により、実質価額が取得原価に比べて著しく下落した場合には、回復可能性等を考慮して減
     損処理を行っております。
      当連結会計年度(2020年３月31日)

    １   その他有価証券
                       連結貸借対照表計上額
            区分                         取得原価(千円)             差額(千円)
                           (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     株式                       310,558             3,782           306,775
            小計                 310,558             3,782           306,775
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
    株式                           －            －            －
            小計                   －            －            －
            合計                 310,558             3,782           306,775
     （注）非上場株式（貸借対照表計上額377,721千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
        ることから、記載しておりません。
    ２   連結会計年度中に売却したその他有価証券

          区分            売却額(千円)            売却益の合計額(千円)              売却損の合計額(千円)
     株式                      381,209              269,513              26,890
          合計                  381,209              269,513              26,890
     （注）上記には時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。
                                 95/180



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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ３   減損処理を行った有価証券
      当連結会計年度において、有価証券について12,248千円（その他有価証券の株式                                     12,248千円）の減損処理を行って
     おります。なお、減損処理にあたっては、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式については、発
     行会社の財政状態の悪化等により、実質価額が取得原価に比べて著しく下落した場合には、回復可能性等を考慮して
     減損処理を行っております。
     （ストック・オプション等関係）

      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
    １．ストック・オプション及び自社株式オプションにかかる費用計上額及び科目名
      該当事項はありません。
    ２．ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

     (1)  ストック・オプション及び自社株式オプションの内容
                    第３回新株予約権              第４回新株予約権              第５回新株予約権
    会社名              提出会社              提出会社              提出会社
    決議年月日              2016年３月14日              2018年５月18日              2018年５月18日
                                当社取締役
                  当社取締役                １名
                                (監査等委員を除く)          １名
                  当社従業員                41名
                                当社取締役              当社子会社取締役          １名
    付与対象者の区分及び人数
                  当社子会社取締役          １名
                                (監査等委員)                ２名
                  当社子会社従業員          60名
                                当社従業員                  89名
                  普通株式      703,600株         普通株式      254,560株         普通株式      20,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2016年３月16日              2018年５月25日              2018年５月25日
                  新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、
                  本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時
                  においても、当社、当社の              においても、当社、当社の              においても、当社、当社の
                  子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締
                  役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の
                  地位を有していなければな              地位を有していなければな              地位を有していなければな
    権利確定条件              らない。              らない。              らない。
                  新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が
                  到来していても、当社普通              到来していても、当社普通              到来していても、当社普通
                  株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上
                  場した後、６か月を経過し              場した後、１年６か月を経              場した後、１年６か月を経
                  なければ行使することがで              過しなければ行使すること              過しなければ行使すること
                  きない。              ができない。              ができない。
                  対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり
    対象勤務期間
                  ません。              ません。              ません。
                  2018年３月17日              2020年５月26日              2020年５月26日
    権利行使期間
                  ～2026年３月16日              ～2028年４月16日              ～2028年４月16日
                                 96/180








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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    第６回新株予約権              第７回新株予約権              第８回新株予約権
    会社名              提出会社              提出会社              提出会社
    決議年月日              2018年12月17日              2018年12月17日              2018年12月17日
                  当社従業員       27名        当社子会社取締役          １名     社外協力者       ３名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      28,000株         普通株式      4,000株         普通株式      50,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2018年12月21日              2018年12月21日              2018年12月21日
                  新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、
                  本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時
                  においても、当社、当社の              においても、当社、当社の              においても、当社、当社の
                  子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締
                  役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の
                  地位を有していなければな              地位を有していなければな              地位を有していなければな
    権利確定条件              らない。              らない。              らない。
                  新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が
                  到来していても、当社普通              到来していても、当社普通              到来していても、当社普通
                  株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上
                  場した後、２年を経過しな              場した後、２年を経過しな              場した後、２年を経過しな
                  ければ行使することができ              ければ行使することができ              ければ行使することができ
                  ない。              ない。              ない。
                  対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり
    対象勤務期間
                  ません。              ません。              ません。
                                2020年12月22日              2020年12月22日
                  2020年12月22日
    権利行使期間
                                ～2028年11月29日              ～2028年11月29日
                  ～2028年11月29日
     （注）株式数に換算して記載しております。なお、2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割
       後の株式数に換算して記載しております。
     (2)  ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況

       当連結会計年度（2019年３月期）において存在したストック・オプション及び自社株式オプションを対象とし、
      ストック・オプション及び自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
      ①   ストック・オプション及び自社株式オプションの数
                    第３回新株予約権              第４回新株予約権              第５回新株予約権
     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2016年３月14日              2018年５月18日              2018年５月18日
     権利確定前（株）
      前連結会計年度末                   703,600                －              －
      付与                     －           254,560              20,000
      失効                   257,200               8,080               －
      権利確定                     －              －              －
      未確定残                   446,400              246,480              20,000
     権利確定後（株）
      前連結会計年度末                     －              －              －
      権利確定                     －              －              －
      権利行使                     －              －              －
      失効                     －              －              －
      未行使残                     －              －              －
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    第６回新株予約権              第７回新株予約権              第８回新株予約権
     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2018年12月17日              2018年12月17日              2018年12月17日
     権利確定前（株）
      前連結会計年度末                     －              －              －
      付与                   28,000              4,000             50,000
      失効                     －              －              －
      権利確定                     －              －              －
      未確定残                   28,000              4,000             50,000
     権利確定後（株）
      前連結会計年度末                     －              －              －
      権利確定                     －              －              －
      権利行使                     －              －              －
      失効                     －              －              －
      未行使残                     －              －              －
     （注）2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
      ②   単価情報

                    第３回新株予約権              第４回新株予約権              第５回新株予約権
     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2016年３月14日              2018年５月18日              2018年５月18日
     権利行使価格（円）                      225             1,000              1,000
     行使時平均株価（円）                      －              －              －
     付与日における公正な
                            －              －              －
     評価単価（株)
                    第６回新株予約権              第７回新株予約権              第８回新株予約権

     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2018年12月17日              2018年12月17日              2018年12月17日
     権利行使価格（円）                     1,150              1,150              1,150
     行使時平均株価（円）                      －              －              －
     付与日における公正な
                            －              －              －
     評価単価（株)
     （注）2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
    ３．ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法

      ストック・オプション及び自社株式オプションの付与日時点において、当社は株式を証券取引所に上場していない
     ことから、ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の
     見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法（ディス
     カウンテッド・キャッシュフロー法）及び類似会社比準方式等により算定した価格を総合的に勘案して決定しており
     ます。
    ４．ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法

      基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
     ます。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ５．ストック・オプション及び自社株式オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度
     末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプ
     ションの権利行使日における本源的価値の合計額
     (1)  当連結会計年度末における本源的価値の合計額
       455,401    千円
     (2)  当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本
      源的価値の合計額
       －  千円
      当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

    １．ストック・オプション及び自社株式オプションにかかる費用計上額及び科目名
      該当事項はありません。
    ２．ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

     (1)  ストック・オプション及び自社株式オプションの内容
                    第３回新株予約権              第４回新株予約権              第５回新株予約権
    会社名              提出会社              提出会社              提出会社
    決議年月日              2016年３月14日              2018年５月18日              2018年５月18日
                                当社取締役
                  当社取締役                １名
                                (監査等委員を除く)          １名
                  当社従業員                41名
                                当社取締役              当社子会社取締役          １名
    付与対象者の区分及び人数
                  当社子会社取締役          １名
                                (監査等委員)                ２名
                  当社子会社従業員          60名
                                当社従業員                  89名
                  普通株式      703,600株         普通株式      254,560株         普通株式      20,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2016年３月16日              2018年５月25日              2018年５月25日
                  新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、
                  本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時
                  においても、当社、当社の              においても、当社、当社の              においても、当社、当社の
                  子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締
                  役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の
                  地位を有していなければな              地位を有していなければな              地位を有していなければな
    権利確定条件              らない。              らない。              らない。
                  新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が
                  到来していても、当社普通              到来していても、当社普通              到来していても、当社普通
                  株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上
                  場した後、６か月を経過し              場した後、１年６か月を経              場した後、１年６か月を経
                  なければ行使することがで              過しなければ行使すること              過しなければ行使すること
                  きない。              ができない。              ができない。
                  対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり
    対象勤務期間
                  ません。              ません。              ません。
                  2018年３月17日              2020年５月26日              2020年５月26日
    権利行使期間
                  ～2026年３月16日              ～2028年４月16日              ～2028年４月16日
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                    第６回新株予約権              第７回新株予約権              第８回新株予約権
    会社名              提出会社              提出会社              提出会社
    決議年月日              2018年12月17日              2018年12月17日              2018年12月17日
                  当社従業員       27名        当社子会社取締役          １名     社外協力者       ３名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      28,000株         普通株式      4,000株         普通株式      50,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2018年12月21日              2018年12月21日              2018年12月21日
                  新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、              新株予約権割当対象者は、
                  本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時              本新株予約権の権利行使時
                  においても、当社、当社の              においても、当社、当社の              においても、当社、当社の
                  子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締              子会社又は関連会社の取締
                  役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の              役、執行役員又は使用人の
                  地位を有していなければな              地位を有していなければな              地位を有していなければな
    権利確定条件              らない。              らない。              らない。
                  新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が              新株予約権は、行使期間が
                  到来していても、当社普通              到来していても、当社普通              到来していても、当社普通
                  株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上              株式が金融商品取引所に上
                  場した後、２年を経過しな              場した後、２年を経過しな              場した後、２年を経過しな
                  ければ行使することができ              ければ行使することができ              ければ行使することができ
                  ない。              ない。              ない。
                  対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり
    対象勤務期間
                  ません。              ません。              ません。
                                2020年12月22日              2020年12月22日
                  2020年12月22日
    権利行使期間
                                ～2028年11月29日              ～2028年11月29日
                  ～2028年11月29日
     （注）株式数に換算して記載しております。なお、2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割
       後の株式数に換算して記載しております。
     (2)  ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況

       当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプション及び自社株式オプションを対象とし、
      ストック・オプション及び自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
      ①   ストック・オプション及び自社株式オプションの数
                    第３回新株予約権              第４回新株予約権              第５回新株予約権
     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2016年３月14日              2018年５月18日              2018年５月18日
     権利確定前（株）
      前連結会計年度末                   446,400              246,480              20,000
      付与                     －              －              －
      失効                   24,400              32,320                －
      権利確定                     －              －              －
      未確定残                   422,000              214,160              20,000
     権利確定後（株）
      前連結会計年度末                     －              －              －
      権利確定                     －              －              －
      権利行使                     －              －              －
      失効                     －              －              －
      未行使残                     －              －              －
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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    第６回新株予約権              第７回新株予約権              第８回新株予約権
     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2018年12月17日              2018年12月17日              2018年12月17日
     権利確定前（株）
      前連結会計年度末                   28,000              4,000             50,000
      付与                     －              －              －
      失効                    5,200               －              －
      権利確定                     －              －              －
      未確定残                   22,800              4,000             50,000
     権利確定後（株）
      前連結会計年度末                     －              －              －
      権利確定                     －              －              －
      権利行使                     －              －              －
      失効                     －              －              －
      未行使残                     －              －              －
     （注）2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
      ②   単価情報

                    第３回新株予約権              第４回新株予約権              第５回新株予約権
     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2016年３月14日              2018年５月18日              2018年５月18日
     権利行使価格（円）                      225             1,000              1,000
     行使時平均株価（円）                      －              －              －
     付与日における公正な
                            －              －              －
     評価単価（株)
                    第６回新株予約権              第７回新株予約権              第８回新株予約権

     会社名                 提出会社              提出会社              提出会社
     決議年月日               2018年12月17日              2018年12月17日              2018年12月17日
     権利行使価格（円）                     1,150              1,150              1,150
     行使時平均株価（円）                      －              －              －
     付与日における公正な
                            －              －              －
     評価単価（株)
     （注）2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
    ３．ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法

      ストック・オプション及び自社株式オプションの付与日時点において、当社は株式を証券取引所に上場していない
     ことから、ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の
     見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法（ディス
     カウンテッド・キャッシュフロー法）及び類似会社比準方式等により算定した価格を総合的に勘案して決定しており
     ます。
    ４．ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法

      基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
     ます。
                                101/180




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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ５．ストック・オプション及び自社株式オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度
     末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプ
     ションの権利行使日における本源的価値の合計額
     (1)  当連結会計年度末における本源的価値の合計額
       425,474    千円
     (2)  当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本
      源的価値の合計額
       －  千円
     （税効果会計関係）

      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産
                                       11,761    千円
        役員賞与引当金
                                       79,044     〃
        賞与引当金
                                       1,295     〃
        貸倒引当金
                                       74,236     〃
        営業投資有価証券評価損
                                       6,745     〃
        投資有価証券評価損
                                      103,083      〃
        税務売上認識
                                       57,548     〃
        未払事業税
                                       14,113     〃
        長期未払金
                                       73,423     〃
        その他
        繰延税金資産小計                              421,251    千円
                                      △62,324      〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                               358,927    千円
       繰延税金負債

                                      241,764    千円
        その他有価証券評価差額金
                                      241,764    千円
       繰延税金負債合計
                                      117,162    千円
       繰延税金資産純額
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
       法定実効税率                                  34.6％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                   0.0％
       住民税等均等割等                                  △0.3％
       評価性引当額の増減                                   0.8％
       中小法人等に係る軽減税率                                  △0.1％
       税額控除                                  △3.6％
       持分法による投資損益                                   0.2％
       段階取得に係る差益                                  △2.2％
       持分変動利益                                  △0.4％
                                          0.3％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  29.4％
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      当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産
                                       11,761    千円
        役員賞与引当金
                                       79,977     〃
        賞与引当金
                                        897    〃
        貸倒引当金
                                       26,449     〃
        営業投資有価証券評価損
                                       6,745     〃
        投資有価証券評価損
                                       71,035     〃
        税務売上認識
                                       9,059     〃
        未払事業税
                                       14,113     〃
        長期未払金
                                       71,571     〃
        その他
        繰延税金資産小計                              291,611    千円
                                      △61,156      〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                               230,454    千円
       繰延税金負債

                                      124,618    千円
        その他有価証券評価差額金
                                      124,618    千円
       繰延税金負債合計
                                      105,835    千円
       繰延税金資産純額
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
       法定実効税率                                  34.6％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                   0.1％
       住民税等均等割等                                  △0.3％
       評価性引当額の増減                                   0.1％
       中小法人等に係る軽減税率                                   0.3％
       税額控除                                  △2.2％
       持分法による投資損益                                  △0.3％
       持分変動利益                                  △2.2％
                                         △0.1％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  30.0％
     （企業結合等関係）

     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
     （事業分離）
      当社は、当社の連結子会社である株式会社ジェイ・プレップ・キッズの株式を、下記のとおり2018年12月10日付で
     譲渡しました。
     １．事業分離の概要
      (1)  分離先企業の名称
        株式会社J     Institute
      (2)  分離した事業の内容
        連結子会社：株式会社ジェイ・プレップ・キッズ
        事業の内容：英語学童教育事業、英語塾事業
      (3)  事業分離を行なった主な理由
        株式会社ジェイ・プレップ・キッズの将来に亘る事業成長と企業価値向上のため、相互の顧客基盤及び事業ノ
       ウハウを活かしたシナジーの実現と事業強化を図るため。
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      (4)  事業分離日
        2018年12月10日
      (5)  法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
       ①  法的形式：受取対価を現金のみとする株式会社ジェイ・プレップ・キッズの発行済株式の譲渡
       ②  譲渡価額：90,066千円
       ③  譲渡株式数及び譲渡前後の所有株式の状況
        (ア)   異動前の所有株式数           3,300株（議決権所有割合：90.1％）
        (イ)   譲渡株式数                   3,300株
        (ウ)   異動後の所有株式数                ０株（議決権所有割合：0.0％）
     ２．実施した会計処理の概要

      (1)  移転損益の金額
        認識しておりません。
      (2)  移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
         流動資産            68,892    千円
                     73,029     〃
         固定資産
         資産合計           141,921     〃
         流動負債
                     83,898     〃
                     3,440    〃
         固定負債
         負債合計            87,338     〃
      (3)  会計処理
        移転した株式会社ジェイ・プレップ・キッズに関する投資は清算されたものとみておりますが、譲渡価額が分
       割にて入金されることを踏まえ、移転したことにより受け取る対価となる財産の時価と移転した事業に係る株主
       資本相当額との差額である移転損益は、譲渡価額の全額が入金された時点で認識いたします。
     ３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

       事業経営事業
     ４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

        売上高           283,319     千円
        経常損失            10,427     〃
     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

      該当事項はありません。
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     （セグメント情報等）
      【セグメント情報】
     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
     １   報告セグメントの概要
      (1)  報告セグメントの決定方法
        当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資
       源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであり、「経営・マーケ
       ティング事業」「業務・デジタル＆IT事業」「事業経営事業」「投資事業」の４つを報告セグメントとしており
       ます。
      (2)  各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

        「経営・マーケティング事業」は、主にCxOの業務執行支援、経営戦略の立案及び実行を中心とする経営実務の
       支援並びにマーケティング戦略の立案及び実行、広告制作を中心とするマーケティング/クリエイティブ業務を
       行っております。
        「業務・デジタル＆IT事業」は、全社構造改革/業務改革を中心とするコンサルティング、基幹システム開発/
       刷新を含むシステム構築支援及びデジタルトランスフォーメーション支援を提供しております。
        「事業経営事業」は、事業・経営に参画するための『場』として、主に飲食事業、宿泊施設の企画・運営、教
       育事業及びBPO事業等を行っております。
        「投資事業」は、主に自己資金による企業投資を行っております。
     ２   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
      ける記載と同一であります。
       セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
     ３   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                   (単位：千円)
                          報告セグメント
                                                      連結財務
                                                調整額
                                           合計          諸表計上額
                   経営・マー      業務・デジ
                                                (注)１
                               事業経営       投資
                                                      (注)２
                   ケティング      タル＆IT
    売上高
     外部顧客への売上高              1,602,794      4,218,681       719,494       2,000    6,542,970         －  6,542,970
     セグメント間の内部
                     15,802      1,879     25,113        －    42,795     △ 42,795        －
     売上高又は振替高
           計        1,618,597      4,220,561       744,608       2,000    6,585,766      △ 42,795    6,542,970
    セグメント利益又は損失(△)                567,589     1,347,779       13,238     △ 12,226    1,916,381      △ 540,487     1,375,894
    セグメント資産                746,586      464,086      321,985      954,355     2,487,013      4,571,842      7,058,856
    その他の項目
     減価償却費                2,326       －    19,645        －    21,971      15,276      37,248
     のれんの償却額               25,993        －      －      －    25,993        －    25,993
     持分法投資損失(△)                 －      －   △ 9,256       －   △ 9,256       －   △ 9,256
     持分法適用会社への投資額               60,000        －    80,733        －   140,733        －   140,733
     (注)１.調整額の内容は次のとおりであります。
       (1)  セグメント利益又は損失（△）の調整額△540,487千円は、セグメント間取引消去15,550千円、各報告セグ
        メントに配分していない全社費用△556,037千円が含まれております。
       (2)  セグメント資産の調整額4,571,842千円は、セグメント間取引消去△11,080千円、各報告セグメントに配分
        していない全社資産4,582,922千円が含まれております。
       (3)  減価償却費の調整額15,276千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費でありま
        す。
       ２.セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
     １   報告セグメントの概要
      (1)  報告セグメントの決定方法
        当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資
       源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであり、「経営・マーケ
       ティング事業」「業務・デジタル＆IT事業」「事業経営事業」「投資事業」の４つを報告セグメントとしており
       ます。
      (2)  各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

        「経営・マーケティング事業」は、主に経営戦略の立案支援や実行支援を中心とする経営支援業務及びマーケ
       ティング戦略の立案支援や制作支援を中心とするマーケティング支援業務を行っております。
        「業務・デジタル＆IT事業」は、BtoCビジネスを中心とする企業に対するコンサルティング業務を行っており
       ます。当該コンサルティング業務には、BtoCビジネスを展開する企業のシステム開発の支援業務や開発業務、デ
       ジタルマーケティング戦略の支援業務なども含んでおります。
        「事業経営事業」は、事業・経営に参画するための『場』として、主に飲食事業、教育事業及びBPO事業等を
       行っております。
        「投資事業」は、主に自己資金による企業投資を行っております。
     ２   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
      ける記載と同一であります。
       セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
     ３   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                   (単位：千円)
                          報告セグメント
                                                      連結財務
                                                調整額
                                           合計          諸表計上額
                   経営・マー      業務・デジ
                                                (注)１
                               事業経営       投資
                                                      (注)２
                   ケティング      タル＆IT
    売上高
     外部顧客への売上高              2,048,564      4,440,254       415,773      23,840    6,928,433         －  6,928,433
     セグメント間の内部
                     14,440        －    18,664        －    33,105     △ 33,105        －
     売上高又は振替高
           計        2,063,005      4,440,254       434,438      23,840    6,961,538      △ 33,105    6,928,433
    セグメント利益又は損失(△)                993,003     1,223,737       30,957     △ 22,257    2,225,441      △ 691,075     1,534,365
    セグメント資産                845,561      218,266      386,364      494,546     1,944,738      5,561,155      7,505,893
    その他の項目
     減価償却費                2,310       －    10,992        －    13,302      13,078      26,380
     のれんの償却額               25,993        －      －      －    25,993        －    25,993
     持分法投資利益又は損失
                     21,101        －   △ 3,853       －    17,247        －    17,247
     (△)
     持分法適用会社への投資額               81,101        －   171,166        －   252,268        －   252,268
     (注)１.調整額の内容は次のとおりであります。
       (1)セグメント利益又は損失（△）の調整額△691,075千円は、セグメント間取引消去13,088千円、各報告セグメ
        ントに配分していない全社費用△704,164千円が含まれております。
       (2)セグメント資産の調整額5,561,155千円は、セグメント間取引消去△1,072千円、各報告セグメントに配分し
        ていない全社資産5,562,227千円が含まれております。
       (3)減価償却費の調整額13,078千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費でありま
        す。
       ２.セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【関連情報】
     前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
     １   製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２   地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名
    株式会社良品計画                               1,350,875      業務・デジタル＆IT
     当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

     １   製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２   地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名
    株式会社良品計画                               1,787,760      業務・デジタル＆IT
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
       重要性が乏しいため記載を省略しております。
      当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

       重要性が乏しいため記載を省略しております。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)

       該当事項はありません。
                                107/180



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     【関連当事者情報】
      前連結会計年度(自           2018年４月１日         至   2019年３月31日)
    １   関連当事者との取引
     (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等
        該当事項はありません。
      (イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

                    資本金又          議決権等の                取引金額         期末残高
         会社等の名称               事業の内容           関連当事者
     種類          所在地    は出資金          所有(被所有)           取引の内容      (千円)     科目    (千円)
          又は氏名               又は職業           との関係
                    (千円)          割合(％)                (注)１         (注)１
                                                   売掛金     137,697
    その他の     株式会社
               横浜市                    業務受託料     営業取引
    関係会社     キタムラ           100,000    写真撮影業         －             619,930
               港北区                    等の受取     (注)３
    の子会社     (注)２
                                                   立替金       231
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．株式会社キタムラは、当社のその他の関係会社であるカルチュア・コンビニエンス・クラブ株式会社が実施
         した公開買付により、2018年７月３日付けで同社の子会社に該当することなったため、同日をもって当社の
         関連当事者に該当することとなりました。上記取引金額は、関連当事者に該当することとなった以降の取引
         を集計しております。
       ３．取引条件及び取引条件の決定等
         業務受託料については、人件費等のコストを勘案し、両社の協議により合理的に決定しております。
      (ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

                      資本金又          議決権等の                取引金額        期末残高
            会社等の名称              事業の内容           関連当事者
      種類            所在地   は出資金         所有(被所有)           取引の内容      (千円)    科目   (千円)
             又は氏名              又は職業           との関係
                      (千円)          割合(％)                (注)１        (注)１
    役員及びその近
           弁護士法人
    親者が議決権の              東京都                   顧問料の     弁護士報酬
           瓜生・糸賀法律
                        －  弁護士業         －             18,776   未払金      939
    過半数を所有し              港区                   支払     (注)３
           事務所   (注)２
    ている会社
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．当社取締役の瓜生健太郎氏が代表を務める弁護士法人です。
       ３．弁護士報酬につきましては、当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
     (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

       該当事項はありません。
    ２   親会社又は重要な関連会社に関する注記

      重要な関連会社の要約財務情報
      当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社J                          Instituteであり、その要約財務情報は以下のとおりであり
      ます。
                       (単位：千円)
        流動資産合計                  192,894
        固定資産合計                  523,687
        流動負債合計                  394,321
        固定負債合計                  321,280
        純資産合計                    981
        売上高                 1,416,663
        税引前当期純損失金額（△）                 △28,527
        当期純損失金額（△）                 △36,609
       （注）株式会社J        Instituteは、重要性が増したため、当連結会計年度から重要な関連会社としております。
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       当連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
    １   関連当事者との取引
     (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等
        該当事項はありません。
      (イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

                    資本金又          議決権等の                取引金額         期末残高
         会社等の名称               事業の内容           関連当事者
     種類          所在地    は出資金          所有(被所有)           取引の内容      (千円)     科目    (千円)
          又は氏名               又は職業           との関係
                    (千円)          割合(％)                (注)１         (注)１
                                                   売掛金     116,801
    その他の
         株式会社      横浜市                    業務受託料     営業取引
    関係会社                100,000    写真撮影業         －             556,722
         キタムラ      港北区                    等の受取     (注)２
    の子会社
                                                   立替金       262
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定等
         業務受託料については、人件費等のコストを勘案し、両社の協議により合理的に決定しております。
      (ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

                      資本金又          議決権等の                取引金額        期末残高
            会社等の名称              事業の内容           関連当事者
      種類            所在地   は出資金         所有(被所有)           取引の内容      (千円)    科目   (千円)
             又は氏名              又は職業           との関係
                      (千円)          割合(％)                (注)１        (注)１
    役員及びその近
           弁護士法人
    親者が議決権の              東京都                   顧問料の     弁護士報酬
           瓜生・糸賀法律
                        －  弁護士業         －             33,417   未払金    19,673
    過半数を所有し              港区                   支払     (注)３
           事務所   (注)２
    ている会社
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．当社取締役の瓜生健太郎氏が代表を務める弁護士法人です。
       ３．弁護士報酬につきましては、当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
     (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

       該当事項はありません。
    ２   親会社又は重要な関連会社に関する注記

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （１株当たり情報）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自    2018年４月１日            (自    2019年４月１日
                項目
                                 至   2019年３月31日)            至   2020年３月31日)
                                      638.33    円           757.81    円
     １株当たり純資産額
                                      118.90    円           145.46    円
     １株当たり当期純利益
     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
         期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
       ２．当社は2019年３月５日付で普通株式１株につき普通株式20株の割合で株式分割を行っております。前連結会
         計年度の期首に株式分割が行われたものと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定し
         ております。
       ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自    2018年４月１日            (自    2019年４月１日
                項目
                                 至   2019年３月31日)            至   2020年３月31日)
     １株当たり当期純利益
      親会社株主に帰属する当期純利益(千円)                                1,046,874              1,240,062
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    －              －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                      1,046,874              1,240,062
      (千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                8,804,747              8,525,180
                               2016年３月14日取締役会決議              2016年３月14日取締役会決議
                                第３回新株予約権              第３回新株予約権
                                （普通株式       446,400株）        （普通株式       422,000株）
                               2018年５月18日取締役会決議              2018年５月18日取締役会決議
                                第４回新株予約権              第４回新株予約権
                                （普通株式       246,480株）        （普通株式       214,160株）
                                第５回新株予約権              第５回新株予約権
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
                                （普通株式         20,000株）        （普通株式         20,000株）
     り当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
                               2018年12月17日取締役会決議              2018年12月17日取締役会決議
                                第６回新株予約権              第６回新株予約権
                                （普通株式         28,000株）        （普通株式         22,800株）
                                第７回新株予約権              第７回新株予約権
                                （普通株式          4,000株）       （普通株式          4,000株）
                                第８回新株予約権              第８回新株予約権
                                （普通株式         50,000株）        （普通株式         50,000株）
     （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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       【注記事項】
     （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
      第１四半期連結会計期間において株式会社インビクタスの発行済株式の過半数を取得したため、同社を新たに連結
     の範囲に含めております。また、当第３四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社シー・アイ・
     エーの当社保有株式をすべて譲渡したため、同社を連結の範囲から除外しております。
     （四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

      （税金費用の計算）
       税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
      用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、
      当該見積実効税率を用いて税金計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しており
      ます。
     （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

      当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
     連結累計期間における減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次の
     とおりであります。
                          当第３四半期連結累計期間
                           (自    2020年４月１日
                            至   2020年12月31日)
      減価償却費                         22,806    千円
      のれんの償却額                         14,661    〃
     （株主資本等関係）

      当第３四半期連結累計期間(自                2020年４月１日         至   2020年12月31日)
     １．配当金支払額
       該当事項はありません。
     ２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
     ３．株主資本の金額の著しい変動

       当社は、2020年７月31日開催の臨時株主総会決議に基づき、2020年８月５日付で、自己株式1,400,000株の取得を
      行いました。当該自己株式の取得等により、当第３四半期連結累計期間において自己株式が1,691,352千円増加し、
      当第３四半期連結会計期間末において自己株式は1,691,352千円となっております。
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     （セグメント情報）
      当第３四半期連結累計期間(自                2020年４月１日         至   2020年12月31日)
       報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位：千円)
                                                     四半期連結
                          報告セグメント
                                                 調整額     損益計算書
                                           合計
                   経営・マー      業務・デジ                       （注）１      計上額
                               事業経営       投資
                   ケティング      タル＆IT                             （注）２
    売上高
     外部顧客への売上高              1,277,323      3,247,200       220,582      413,407     5,158,513         －  5,158,513

     セグメント間の内部
                     18,066       954    14,797        －    33,818     △ 33,818        －
     売上高又は振替高
           計        1,295,390      3,248,154       235,379      413,407     5,192,332      △ 33,818    5,158,513
    セグメント利益又は損失(△)                445,109      670,490     △ 124,913      411,431     1,402,118      △ 518,916      883,202

     (注)１．調整額の内容は次のとおりであります。
         セグメント利益又は損失(△)の調整額△518,916千円は、セグメント間取引消去8,702千円、各報告セグメン
        トに配分していない全社費用△527,619千円が含まれております。
       ２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
     （企業結合等関係）

      当社は、当社が保有する連結子会社である株式会社シー・アイ・エーの株式の全部をデロイト                                           トーマツ     ファイナ
     ンシャルアドバイザリー合同会社に売却することを決定し、2020年11月11日付で同社との間で株式譲渡契約を締結
     し、2020年11月30日付で当社保有株式の全部を売却しました。
     １．事業分離の概要
      (1)  分離先企業の名称
        デロイト     トーマツ     ファイナンシャルアドバイザリー合同会社
      (2)  分離した事業の内容
        株式会社シー・アイ・エー（ブランド関連アドバイザリーサービス）
      (3)  事業分離を行った理由
        当社グループの事業内容について見直しを行った結果、当社と株式会社シー・アイ・エーとの間において事業
       シナジー効果は乏しく、事業の選択と集中を図り中長期にわたり業績を拡大するためには同社の株式を売却して
       成長事業を柱とした事業領域に経営資源を集中することが、当社グループの成長につながるとの判断に至りまし
       た。
      (4)  事業分離日
        2020年11月30日
      (5)  法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
        受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
     ２．実施した会計処理の概要

      (1)  移転損益の金額
        関係会社株式売却益             14,199    千円
      (2)  移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその内訳
        流動資産             71,745    千円
                     15,630    〃
        固定資産
        資産合計             87,376    〃
        流動負債
                     15,224    〃
                     23,574    〃
        固定負債
        負債合計             38,798    〃
      (3)  会計処理
        当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上してお
       ります。
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     ３．分離した事業が含まれている報告セグメント
       経営・マーケティング事業
     ４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

       売上高             93,768    千円
       経常損失(△)            △20,920     〃
     （１株当たり情報）

      １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               当第３四半期連結累計期間
                                (自    2020年４月１日
                項目
                                 至   2020年12月31日)
    １株当たり四半期純利益                                   69円45銭
    (算定上の基礎)

     親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)                                   539,278

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                     －

     普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                        539,278
     (千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                  7,764,811
                               2020年７月６日取締役会決議
                                第９回新株予約権
                                （普通株式         114,260株）
                                第10回新株予約権
                                （普通株式         200,000株）
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
                                第11回新株予約権
    り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前
                                （普通株式          20,000株）
    連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
                               2020年９月30日取締役会決議
                                第12回新株予約権
                                （普通株式          10,000株)
                                第13回新株予約権
                                （普通株式          10,000株）
     （注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
       期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
     （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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      ⑤  【連結附属明細表】(2020年３月31日)
       【社債明細表】
     　該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高
            区分                            平均利率(％)           返済期限
                        (千円)         (千円)
    短期借入金                     82,000        72,000          0.83         －
    １年以内に返済予定の長期借入金                     6,240        10,524          0.71         －

    長期借入金(１年以内に返済予定の                                            2021年4月30日～
                          6,280        25,756          0.58
    ものを除く)                                            2027年3月31日
            合計              94,520        108,280           －        －
     (注)   １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
                     １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
             区分
                       (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金                4,284          4,284          4,284          4,284
       【資産除去債務明細表】

     資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約における敷金の回収が最終的に見込
    まれないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法に
    よっているため、該当事項はありません。
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     (2)  【その他】
      最近の経営成績及び財政状態の概況
       2021年５月13日開催の取締役会において承認された第16期連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日ま
      で)の連結財務諸表及び比較情報としての第15期連結会計年度(2019年４月１日から2020年３月31日まで)の連結財務
      諸表は次のとおりであります。
       なお、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28
      号)に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は未了であり、監査報
      告書は受領しておりません。
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     ①  連結財務諸表
      a.  連結貸借対照表
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                (2020年３月31日)               (2021年３月31日)
    資産の部
     流動資産
      現金及び預金                               5,338,109               3,908,367
      受取手形及び売掛金                                700,297              1,656,476
                                    ※２      607,329
                                                  ※２       976,829
      営業投資有価証券
      仕掛品                                25,338              147,444
      原材料及び貯蔵品                                 2,806               3,181
                                       53,032               68,774
      その他
      流動資産合計                               6,726,915               6,761,073
     固定資産
      有形固定資産
       建物                               109,018               128,216
       その他                               52,430               66,046
                                                  ※３    △100,421
                                      △83,727
       減価償却累計額
       有形固定資産合計                               77,721               93,841
      無形固定資産
       のれん                               58,578               39,191
                                       6,723              11,184
       その他
       無形固定資産合計                               65,302               50,375
      投資その他の資産
                                    ※１      333,218
                                                  ※１      137,048
       投資有価証券
       繰延税金資産                               105,835                5,373
       その他                               203,124               201,167
                                      △6,224               △6,224
       貸倒引当金
       投資その他の資産合計                               635,954               337,365
      固定資産合計                                778,978               481,582
     資産合計                                7,505,893               7,242,656
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                (2020年３月31日)               (2021年３月31日)
    負債の部
     流動負債
      買掛金                                229,906               315,537
      短期借入金                                72,000               72,000
      １年内返済予定の長期借入金                                10,524                 －
      未払法人税等                                81,967              292,347
      賞与引当金                                131,704               153,491
      役員賞与引当金                                34,000                 －
                                      358,565               414,093
      その他
      流動負債合計                                918,667              1,247,468
     固定負債
      長期借入金                                25,756               55,000
      繰延税金負債                                   －             33,669
                                       40,800               40,800
      その他
      固定負債合計                                66,556              129,469
     負債合計                                 985,223              1,376,938
    純資産の部
     株主資本
      資本金                                100,000               100,000
      資本剰余金                               1,732,445               1,732,445
      利益剰余金                               4,392,382               5,206,864
                                         －          △1,691,352
      自己株式
      株主資本合計                               6,224,828               5,347,958
     その他の包括利益累計額
                                      235,642               458,688
      その他有価証券評価差額金
      その他の包括利益累計額合計                                235,642               458,688
     新株予約権                                    －             6,210
     非支配株主持分                                  60,198               52,860
     純資産合計                                6,520,669               5,865,717
    負債純資産合計                                 7,505,893               7,242,656
                                117/180








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      b.  連結損益計算書及び連結包括利益計算書
       連結損益計算書
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                                至   2020年３月31日)             至   2021年３月31日)
     売上高                                6,928,433               7,673,760
                                     4,462,726               5,385,966
     売上原価
     売上総利益                                2,465,706               2,287,794
                                  ※１、※２      979,854           ※１、※２      821,584
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                1,485,851               1,466,209
     営業外収益
      受取利息                                  777               122
      持分法による投資利益                                17,247                 －
      補助金収入                                30,061                 －
      助成金収入                                   －             31,409
      消費税等差額                                   －             4,051
                                       1,105                866
      その他
      営業外収益合計                                49,191               36,450
     営業外費用
      支払利息                                  628               717
      持分法による投資損失                                   －            124,087
                                         49              364
      その他
      営業外費用合計                                  678             125,169
     経常利益                                1,534,365               1,377,489
     特別利益
      関係会社株式売却益                                   －             14,199
      投資有価証券売却益                                145,300                 －
                                      113,110                 －
      持分変動利益
      特別利益合計                                258,410               14,199
     特別損失
      減損損失                                   －             6,286
      投資有価証券評価損                                   －             72,082
                                       7,168                －
      出資金評価損
      特別損失合計                                 7,168              78,368
     税金等調整前当期純利益                                1,785,607               1,313,321
     法人税、住民税及び事業税
                                      407,781               474,282
                                      128,466               16,181
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 536,247               490,463
     当期純利益                                1,249,360                822,857
     非支配株主に帰属する当期純利益                                  9,297               8,375
     親会社株主に帰属する当期純利益                                1,240,062                814,482
                                118/180





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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       連結包括利益計算書
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                                至   2020年３月31日)             至   2021年３月31日)
     当期純利益                                 1,249,360                822,857
     その他の包括利益
                                       △221,512                223,045
      その他有価証券評価差額金
                                                     ※    223,045
                                     ※     △221,512
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 1,027,848               1,045,903
      (内訳)
      親会社株主に係る包括利益                                1,018,550               1,037,527
      非支配株主に係る包括利益                                  9,297               8,375
                                119/180
















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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      c.  連結株主資本等変動計算書
       前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                                                    (単位：千円)
                                    株主資本
                    資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計

    当期首残高                 100,000       2,242,970        3,152,319        △510,524        4,984,765

    当期変動額

     親会社株主に帰属する

                                     1,240,062                1,240,062
     当期純利益
     自己株式の消却                       △510,524                 510,524           －

     株主資本以外の項目の

     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    －     △510,524        1,240,062         510,524       1,240,062

    当期末残高                 100,000       1,732,445        4,392,382            －     6,224,828

                    その他の包括利益累計額

                                    非支配株主
                                            純資産合計
                    その他        その他の
                                     持分
                    有価証券        包括利益
                   評価差額金        累計額合計
    当期首残高                 457,154        457,154         50,901       5,492,821
    当期変動額

     親会社株主に帰属する

                                             1,240,062
     当期純利益
     自己株式の消却                                           －

     株主資本以外の項目の

                    △221,512        △221,512          9,297      △212,214
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                △221,512        △221,512          9,297      1,027,848

    当期末残高                 235,642        235,642         60,198       6,520,669

                                120/180









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)
                                                     (単位：千円)
                                    株主資本
                    資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計

    当期首残高                 100,000       1,732,445        4,392,382            －     6,224,828

    当期変動額

     新株予約権の発行

     親会社株主に帰属する

                                      814,482                814,482
     当期純利益
     自己株式の取得                                       △1,691,352        △1,691,352

     株主資本以外の項目の

     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    －        －      814,482      △1,691,352         △876,869

    当期末残高                 100,000       1,732,445        5,206,864       △1,691,352         5,347,958

                    その他の包括利益累計額

                                    新株予約権       非支配株主持分         純資産合計
                    その他        その他の
                    有価証券        包括利益
                   評価差額金        累計額合計
    当期首残高                 235,642        235,642           －      60,198       6,520,669
    当期変動額

     新株予約権の発行                                  6,210                6,210

     親会社株主に帰属する

                                                      814,482
     当期純利益
     自己株式の取得                                               △1,691,352

     株主資本以外の項目の

                     223,045        223,045                △7,337        215,707
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                 223,045        223,045         6,210       △7,337       △654,951
    当期末残高                 458,688        458,688         6,210        52,860       5,865,717
                                121/180








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      d.  連結キャッシュ・フロー計算書
                                                    （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                                至   2020年３月31日)             至   2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                               1,785,607               1,313,321
      減価償却費                                26,380               31,519
      減損損失                                   －             6,286
      のれん償却額                                25,993               19,550
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                △2,301                 －
      賞与引当金の増減額(△は減少)                                   93             21,787
      受取利息及び受取配当金                                 △777               △122
      助成金収入                                   －            △31,409
      支払利息                                  628               717
      持分法による投資損益(△は益)                               △17,247               124,087
      出資金評価損                                 7,168                －
      関係会社株式売却損益(△は益)                                   －            △14,199
      投資有価証券売却損益(△は益)                               △145,300                   －
      持分変動損益(△は益)                               △113,110                   －
      投資有価証券評価損                                   －             72,082
      売上債権の増減額(△は増加)                                207,054              △950,855
      営業投資有価証券の増減額(△は増加)                                98,407              △28,502
      たな卸資産の増減額(△は増加)                               △10,767              △122,625
      仕入債務の増減額(△は減少)                               △37,114                97,352
                                      △85,361               △16,470
      その他
      小計                               1,739,354                522,518
      利息及び配当金の受取額
                                        915               120
      利息の支払額                                 △675               △717
      助成金の受取額                                   －             25,829
                                     △865,766               △268,284
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                873,828               279,465
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △6,220              △58,531
      無形固定資産の取得による支出                                 △500              △6,562
      投資有価証券の売却による収入                                208,329                 －
      投資有価証券取得による支出                               △80,000                  －
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                         －             9,485
      取得による収入
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                                    ※２   28,225
                                         －
      売却による収入
                                       66,135              △9,956
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                187,743              △37,339
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額(△は減少)                               △10,000                  －
      長期借入れによる収入                                30,000               55,000
      長期借入金の返済による支出                                △6,240               △8,422
      自己株式の取得による支出                                   －          △1,691,352
                                         －             6,210
      新株予約権の発行による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                13,760            △1,638,564
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                1,075,331              △1,396,437
     現金及び現金同等物の期首残高                                4,229,473               5,304,805
                                   ※１   5,304,805
                                                  ※１    3,908,367
     現金及び現金同等物の期末残高
                                122/180



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      注記事項
    （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
     １  連結の範囲に関する事項
       連結子会社の数         ４社
       連結子会社の名称
        株式会社リヴァンプ・アカデミー
        株式会社エッグセレント
        株式会社catch
        株式会社インビクタス
        なお、株式会社インビクタスの発行済株式の過半数を取得したため、当連結会計年度より同社を新たに連結の
       範囲に含めております。また、連結子会社であった株式会社シー・アイ・エーの当社保有株式をすべて譲渡した
       ため、当連結会計年度より同社を連結の範囲から除外しております。
     ２  持分法の適用に関する事項

     (1)  持分法適用の関連会社数             ４社
       関連会社の名称
        株式会社ナインアワーズ
        株式会社HASHI
        株式会社ISHI
        株式会社ノエル・コミュニケーション
     (2)  持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

       該当事項はありません。
     (3)  他の会社等の議決権の100分の20以上、100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会

      社としなかった当該他の会社等の名称
       該当事項はありません。
     (4)  持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

       持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使
      用しております。
     ３   連結子会社の事業年度等に関する事項

       連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
     ４   会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
       ①  有価証券
        その他有価証券（営業投資有価証券含む）
         時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却
                  原価は移動平均法により算定）
         時価のないもの……移動平均法による原価法
        投資事業組合等への出資金（営業投資有価証券含む）
         組合等の財産の持分相当額を純額で計上し、損益の持分相当額を純額で計上しております。
       ②  たな卸資産

        通常の販売目的で保有するたな卸資産
         評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
          商品……主として総平均法
          仕掛品……個別法
          原材料及び貯蔵品……主として最終仕入原価法
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     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
       ①  有形固定資産
        主として定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物につい
       ては定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物……３～15年
       ②  無形固定資産

        定額法を採用しております。なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に
       基づいております。
     (3)  重要な引当金の計上基準

       ①  貸倒引当金
        債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については
       個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
       ②  賞与引当金

        従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額を計
       上しております。
       ③  役員賞与引当金

        役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に負担すべき金額を計上
       しております。
     (4)  重要な収益及び費用の計上基準

       営業投資有価証券売上高及び売上原価
        売上高のうち投資収益については、経営支援・投資目的の営業投資有価証券の売却益（純額）、受取配当金及
       び投資事業組合等の投資収益のうち持分相当額を計上しております。また、売上原価のうち投資損失について
       は、営業投資有価証券の評価損及び売却損（純額）を計上しております。
     (5)  のれんの償却方法及び償却期間

       のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
     (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
      わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
     (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （未適用の会計基準等）

     １  収益認識に関する会計基準
     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日        企業会計基準委員会)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日 企業会計基準委員会)
     (1)  概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ１：顧客との契約を識別する。
        ステップ２：契約における履行義務を識別する。
        ステップ３：取引価格を算定する。
        ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022年３月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
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     ２  時価の算定に関する会計基準
     ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                           2019年７月４日        企業会計基準委員会）
     ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号                             2019年７月４日        企業会計基準委員会）
     ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号                          2019年７月４日        企業会計基準委員会）
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                    2019年７月４日        企業会計基準委員
       会）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日        企業会計基準委員
       会）
     (1）概要
       国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
      細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
      Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
      員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
      性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
      を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
      基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
      可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
     (2）適用予定日

       2022年３月期の期首から適用します。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
     （表示方法の変更）

      （連結貸借対照表）
       前連結会計年度において、独立掲記しておりました「商品」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年
      度よりそれぞれ「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前
      連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「商品」18千円及び「その他」53,014千
      円は、「流動資産」の「その他」53,032千円に組み替えて表示しております。
       前連結会計年度において、独立掲記しておりました「長期貸付金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結

      会計年度よりそれぞれ「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映
      させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「長期貸付金」6,541千円及び
      「その他」196,583千円は、「投資その他の資産」の「その他」203,124千円に組み替えて表示しております。
      （連結キャッシュ・フロー計算書）

       前連結会計年度において、独立掲記しておりました「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「貸付金の回収に
      よる収入」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度よりそれぞれ「投資活動によるキャッシュ・フ
      ロー」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財
      務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」
      の「貸付金の回収による収入」68,762千円及び「その他」△2,626千円は、「投資活動によるキャッシュ・フロー」
      の「その他」66,135千円に組み替えて表示しております。
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     （連結貸借対照表関係）
    ※１    関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2020年３月31日)                 (2021年３月31日)
                                 252,268    千円             128,180    千円
       投資有価証券
    ※２    担保に供している資産

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2020年３月31日)                 (2021年３月31日)
                                 52,750    千円             52,750    千円
       営業投資有価証券(注)
      (注)営業投資有価証券について、出資先の債務に対して担保に供しています。
    ※３    減価償却累計額には減損損失累計額が含まれております。

     （連結損益計算書関係）

    ※１    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日)               至   2021年３月31日)
                                 99,100    千円             132,900    千円
       役員報酬
                                 184,612      〃            218,889      〃
       給料手当
                                 97,400     〃             95,037     〃
       採用教育費
                                 85,552     〃             80,927     〃
       支払報酬
                                 20,000     〃               －   〃
       役員賞与引当金繰入額
                                  1,500     〃             △728     〃
       賞与引当金繰入額
    ※２    一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日)               至   2021年３月31日)
                                 69,438    千円              5,187   千円
       一般管理費
     （連結包括利益計算書関係）

    ※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                                    (単位：千円)
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日)               至   2021年３月31日)
       その他有価証券評価差額金
        当期発生額                        △103,853                  468,370
                                  6,959                △2,754
        組替調整額
         税効果調整前
                                 △96,893                 465,615
                                △124,618                 △242,569
         税効果額
         その他有価証券評価差額金                       △221,512                  223,045
              その他の包括利益合計                  △221,512                  223,045
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     （連結株主資本等変動計算書関係）
     前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
     １   発行済株式に関する事項
                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式            9,702,180               －        1,177,000           8,525,180
       （変動事由の概要）
        発行済株式数の減少1,177,000株は、2019年10月15日開催の取締役会決議に基づく自己株式の消却によるもので
       あります。
     ２   自己株式に関する事項

                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式            1,177,000               －        1,177,000               －
       （変動事由の概要）
        自己株式の減少1,177,000株は、2019年10月15日開催の取締役会決議に基づく自己株式の消却によるものであり
       ます。
     ３   新株予約権等に関する事項

                               新株予約権の目的となる株式の数(株）
                                                     当連結会計
                      目的となる
     会社名      新株予約権の内訳                                          年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                   増加      減少
                                                      (千円)
                            年度期首                  会計年度末
         ストック・オプション
                        －        －      －      －      －       －
         としての新株予約権
    提出会社
         自社株式オプション
                        －        －      －      －      －       －
         としての新株予約権
              合計                 －      －      －      －       －
     ４   配当に関する事項

      該当事項はありません。
     当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日）

     １   発行済株式に関する事項
                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式            8,525,180                －           －       8,525,180
     ２   自己株式に関する事項

                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度末
      株式の種類
                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
       普通株式               －        1,409,460                －       1,409,460
       （変動事由の概要）
        自己株式の増加1,409,460株は、2020年７月31日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得1,400,000株、及
       び2020年10月30日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得9,460株によるものであります。
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     ３   新株予約権等に関する事項
                               新株予約権の目的となる株式の数(株）
                                                     当連結会計
                      目的となる
     会社名      新株予約権の内訳                                          年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                   増加      減少
                                                      (千円)
                            年度期首                  会計年度末
         ストック・オプション
                        －        －      －      －      －     6,210
         としての新株予約権
    提出会社
         自社株式オプション
                        －        －      －      －      －       －
         としての新株予約権
              合計                 －      －      －      －     6,210
     ４   配当に関する事項

      該当事項はありません。
     （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

    ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
      す。
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日               (自    2020年４月１日
                            至   2020年３月31日)               至   2021年３月31日)
                               5,338,109     千円            3,908,367     千円
     現金及び預金
                                △33,304      〃               －   〃
     預入期間が３か月を超える定期預金
                               5,304,805     千円            3,908,367     千円
     現金及び現金同等物
    ※２    株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)

       株式の譲渡により、株式会社シー・アイ・エーが連結子会社でなくなったことに伴う譲渡時の資産及び負債の内
      訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。
        流動資産                   71,745    千円
        固定資産                   15,630    〃
        流動負債                  △15,224     〃
        固定負債                  △23,574     〃
        非支配株主持分                  △19,431     〃
                           14,199    〃
        株式の売却益
         株式の売却価額
                           43,346    千円
                          △15,121     〃
        現金及び現金同等物
         差引：売却による収入                  28,225    千円
     （リース取引関係）

      オペレーティング・リース取引
      （借主側）
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                    （単位：千円）
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (2020年年３月31日)                  (2021年３月31日)
     １年内                             113,237                  55,665
     １年超                             37,745                 20,156
      合計                            150,983                  75,821
                                128/180





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     （金融商品関係）
     １   金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社グループは、運転資金につきましては自己資金で対応することを原則としておりますが、資金調達が必要
       な場合には、増資又は銀行借入等による方針であります。また、一時的な余剰資金の運用については、短期的な
       預金等に限定し、投機的取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
        保有する有価証券等の金融資産は、主として国内の上場及び未上場企業の株式を投資対象とした営業投資有価
       証券であり、時価のある有価証券については、市場価格の変動リスク及び投資先の信用リスクに晒されておりま
       す。また、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、投資先の信用
       リスクに晒されております。
        営業債務である買掛金及び未払法人税等は、１年以内の支払期日となっております。
        借入金は、主に運転資金や設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①   信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         営業債権に係る信用リスクついては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高
        管理を行っております。
       ②   市場リスクの管理

         有価証券については、投資段階において経営会議による事前審査を行うとともに、時価、投資先の業績及び
        財務状況等を定期的にモニタリングしており、保有状況を継続的に見直しております。
       ③   資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

         グループ各社において資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管
        理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
     ２   金融商品の時価等に関する事項

       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
      が極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
       前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                       連結貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                           (千円)
    (1)  現金及び預金
                            5,338,109            5,338,109                －
    (2)  受取手形及び売掛金
                             700,297            700,297               －
    (3)  営業投資有価証券
                             310,558            310,558               －
           資産計                6,348,965            6,348,965                －
    (1)  買掛金
                             229,906            229,906               －
    (2)  短期借入金
                             72,000            72,000              －
    (3)  未払法人税等
                             81,967            81,967              －
    (4)  長期借入金
                             36,280            36,280              －
    （一年内返済予定含む）
           負債計                 420,153            420,153               －
                                129/180



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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)
                       連結貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                           (千円)
    (1)  現金及び預金
                            3,908,367            3,908,367                －
    (2)  受取手形及び売掛金
                            1,656,476            1,656,476                －
    (3)  営業投資有価証券
                             607,880            607,880               －
           資産計                6,172,723            6,172,723                －
    (1)  買掛金
                             315,537            315,537               －
    (2)  短期借入金
                             72,000            72,000              －
    (3)  未払法人税等
                             292,347            292,347               －
    (4)  長期借入金
                             55,000            54,359             △640
           負債計                 734,884            734,243             △640
    (注１)    金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
     資   産
      (1)  現金及び預金、並びに(2)            受取手形及び売掛金
        これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
      (3)  営業投資有価証券
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
     負   債
      (1)  買掛金、(2)      短期借入金、並びに(3)           未払法人税等
        これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
       よっております。
      (4)  長期借入金（一年内返済予定含む）
        変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていない
       ことから、時価は帳簿金額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利
       によるものについては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する
       方法によっております。
    (注２)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                              (単位：千円)
              区分            2020年３月31日               2021年３月31日
        営業投資有価証券                     296,771               368,949
        投資有価証券                     333,218               137,048
        これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把
       握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
    (注３)    金銭債権の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                              １年超        ５年超
                    １年以内(千円)                         10年超(千円)
                            ５年以内(千円)        10年以内(千円)
        現金及び預金             5,338,109            －        －        －
        受取手形及び売掛金              700,297           －        －        －
            合計         6,038,407            －        －        －
       当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)
                              １年超        ５年超
                    １年以内(千円)                         10年超(千円)
                            ５年以内(千円)        10年以内(千円)
        現金及び預金             3,908,367            －        －        －
        受取手形及び売掛金             1,656,476            －        －        －
            合計         5,564,843            －        －        －
                                130/180




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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    (注４)    長期借入金その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
       前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金           72,000         －       －       －       －       －
        長期借入金           10,524        4,284       4,284       4,284       4,284       8,620
           合計        82,524        4,284       4,284       4,284       4,284       8,620
       当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  (千円)                                    (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金           72,000         －       －       －       －       －
        長期借入金             －      4,050       6,840       6,840       6,840       30,430
           合計        72,000        4,050       6,840       6,840       6,840       30,430
     （有価証券関係）

      前連結会計年度(2020年３月31日)
     １   その他有価証券
                       連結貸借対照表計上額
            区分                         取得原価(千円)             差額(千円)
                           (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     株式                       310,558             3,782           306,775
            小計                 310,558             3,782           306,775
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
     株式                          －            －            －
            小計                   －            －            －
            合計                 310,558             3,782           306,775
     （注）非上場株式（貸借対照表計上額377,721千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
        ることから、記載しておりません。
     ２   連結会計年度中に売却したその他有価証券

          区分            売却額(千円)            売却益の合計額(千円)              売却損の合計額(千円)
     株式                     381,209              269,513              26,890
          合計                 381,209              269,513              26,890
     （注）上記には時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。
     ３   減損処理を行った有価証券

       当連結会計年度において、有価証券について12,248千円（その他有価証券の株式                                     12,248千円）の減損処理を行っ
      ております。なお、減損処理にあたっては、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式について
      は、発行会社の財政状態の悪化等により、実質価額が取得原価に比べて著しく下落した場合には、回復可能性等を
      考慮して減損処理を行っております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      当連結会計年度(2021年３月31日)
     １   その他有価証券
                       連結貸借対照表計上額
            区分                         取得原価(千円)             差額(千円)
                           (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     株式                       607,880             3,782           604,097
            小計                 607,880             3,782           604,097
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
     株式                          －            －            －
            小計                   －            －            －
            合計                 607,880             3,782           604,097
     （注）非上場株式（貸借対照表計上額377,817千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
        ることから、記載しておりません。
     ２   売却したその他有価証券

          区分            売却額(千円)            売却益の合計額(千円)              売却損の合計額(千円)
     株式                     459,782              413,407               2,249
          合計                 459,782              413,407               2,249
     （注）上記には時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。
     ３   減損処理を行った有価証券

       当連結会計年度において、有価証券について87,793千円（その他有価証券の株式                                     87,793千円）の減損処理を行っ
      ております。なお、減損処理にあたっては、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式について
      は、発行会社の財政状態の悪化等により、実質価額が取得原価に比べて著しく下落した場合には、回復可能性等を
      考慮して減損処理を行っております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （ストック・オプション等関係）
    １   ストック・オプション及び自社株式オプションにかかる費用計上額及び科目名
      該当事項はありません。
    ２   ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

     (1)  ストック・オプション及び自社株式オプションの内容
                        第３回新株予約権                     第４回新株予約権
    会社名              提出会社                     提出会社
    決議年月日              2016年３月14日                     2018年５月18日
                  当社取締役                １名
                                       当社取締役(監査等委員を除く)                １名
                  当社従業員                41名
                                       当社取締役(監査等委員)                      ２名
    付与対象者の区分及び人数
                  当社子会社取締役          １名
                                       当社従業員                                  89名
                  当社子会社従業員          60名
                  普通株式      703,600株                普通株式      254,560株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2016年３月16日                     2018年５月25日
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の                     新株予約権割当対象者は、本新株予約権の
                  権利行使時においても、当社、当社の子会                     権利行使時においても、当社、当社の子会
                  社又は関連会社の取締役、執行役員又は使                     社又は関連会社の取締役、執行役員又は使
                  用人の地位を有していなければならない。                     用人の地位を有していなければならない。
    権利確定条件
                  新株予約権は、行使期間が到来していて                     新株予約権は、行使期間が到来していて
                  も、当社普通株式が金融商品取引所に上場                     も、当社普通株式が金融商品取引所に上場
                  した後、６か月を経過しなければ行使する                     した後、１年６か月を経過しなければ行使
                  ことができない。                     することができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。                     対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間              2018年３月17日～2026年３月16日                     2020年５月26日～2028年４月16日
                        第５回新株予約権                     第６回新株予約権

    会社名              提出会社                     提出会社
    決議年月日              2018年５月18日                     2018年12月17日
                  当社子会社取締役          １名            当社従業員       27名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      20,000株                普通株式      28,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2018年５月25日                     2018年12月21日
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の                     新株予約権割当対象者は、本新株予約権の
                  権利行使時においても、当社、当社の子会                     権利行使時においても、当社、当社の子会
                  社又は関連会社の取締役、執行役員又は使                     社又は関連会社の取締役、執行役員又は使
                  用人の地位を有していなければならない。                     用人の地位を有していなければならない。
    権利確定条件
                  新株予約権は、行使期間が到来していて                     新株予約権は、行使期間が到来していて
                  も、当社普通株式が金融商品取引所に上場                     も、当社普通株式が金融商品取引所に上場
                  した後、１年６か月を経過しなければ行使                     した後、２年を経過しなければ行使するこ
                  することができない。                     とができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。                     対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間              2020年５月26日～2028年４月16日                     2020年12月22日～2028年11月29日
                                133/180






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                        第７回新株予約権                     第８回新株予約権
    会社名              提出会社                     提出会社
    決議年月日              2018年12月17日                     2018年12月17日
                  当社子会社取締役          １名            社外協力者       ３名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      4,000株                普通株式      50,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2018年12月21日                     2018年12月21日
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の                     新株予約権割当対象者は、本新株予約権の
                  権利行使時においても、当社、当社の子会                     権利行使時においても、当社、当社の子会
                  社又は関連会社の取締役、執行役員又は使                     社又は関連会社の取締役、執行役員又は使
                  用人の地位を有していなければならない。                     用人の地位を有していなければならない。
    権利確定条件
                  新株予約権は、行使期間が到来していて                     新株予約権は、行使期間が到来していて
                  も、当社普通株式が金融商品取引所に上場                     も、当社普通株式が金融商品取引所に上場
                  した後、２年を経過しなければ行使するこ                     した後、２年を経過しなければ行使するこ
                  とができない。                     とができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。                     対象勤務期間の定めはありません。
                                       2020年12月22日～2028年11月29日
    権利行使期間              2020年12月22日～2028年11月29日
                                  第９回新株予約権

    会社名              提出会社
    決議年月日              2020年７月６日
                  当社取締役       １名、当社従業員          82名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      116,060株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2020年７月９日
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社、当社の子会社
                  又は関連会社の取締役、執行役員又は使用人の地位を有していなければならない。
    権利確定条件
                  新株予約権は、行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所に上場した
                  後、２年を経過しなければ行使することができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間              2022年７月９日～2030年６月28日
                                134/180










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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  第10回新株予約権
    会社名              提出会社
    決議年月日              2020年７月６日
                  当社取締役       ４名、当社執行役員           ２名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      200,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2020年７月９日
                  新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、下記①又は
                  ②に掲げる条件を満たした場合、各号に掲げる割合を上限として新株予約権を行使する
                  ことができる。
                  ①  当社普通株式の東京証券取引所への上場日以降、権利行使期間の末日までの間の特
                   定の日において、当該特定の日の当社の時価総額（次式によって算出する。以下、
                   「当社時価総額」という。）が初めて500億円を超過した場合、当該特定の日以降に
                   限り、新株予約権者は、割当てを受けた新株予約権の50％を上限として新株予約権を
                   行使することができる。
                    時価総額＝（当社の発行済普通株式の総数－当社が保有する普通株式の自己株式の
    権利確定条件
                    数）×東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値
                  ②  ①の規定にかかわらず、当社普通株式の東京証券取引所への上場日以降、権利行使
                   期間の末日までの間の特定の日において、当該特定の日の当社時価総額が初めて800
                   億円を超過した場合、当該特定の日以降に限り、新株予約権者は、割当てを受けた新
                   株予約権の100％を上限として新株予約権を行使することができる。
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社、当社の子会社
                  又は関連会社の取締役、執行役員又は使用人の地位を有していなければならない。
                  新株予約権は、行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所に上場した
                  後、１年６か月を経過しなければ行使することができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間              2022年７月９日～2030年７月８日
                                  第11回新株予約権

    会社名              提出会社
    決議年月日              2020年７月6日
                  当社子会社取締役          １名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      20,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2020年７月９日
                  新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株予約権
                  の割当日から権利行使期間の末日までにおいて次に掲げる各事由が生じた場合には、残
                  存するすべての新株予約権を行使することができない。
                  ①  行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただ
                   し、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額で
                   ある場合」、株主割当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なると認められ
                   る価格で行われる場合を除く。）。
                  ②  行使価額を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行等が行われたとき（ただ
                   し、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における普通株式の株式価値とは異な
                   ると認められる価格で行われる場合を除く。）。
                  ③  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上
    権利確定条件
                   場されていない場合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われ
                   たとき（ただし、資本政策目的等により当該取引時点における株式価値よりも著しく
                   低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
                  ④  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上
                   場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の
                   終値が行使価額を下回る価格となったとき。
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社、当社の子会社
                  又は関連会社の取締役、執行役員又は使用人の地位を有していなければならない。
                  新株予約権は、行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所に上場した
                  後、２年を経過しなければ行使することができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間              2022年７月９日～2030年７月８日
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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                  第12回新株予約権
    会社名              提出会社
    決議年月日              2020年９月30日
                  当社従業員       ５名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      10,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2020年10月９日
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社、当社の子会社
                  又は関連会社の取締役、執行役員又は使用人の地位を有していなければならない。
    権利確定条件
                  新株予約権は、行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所に上場した
                  後、２年を経過しなければ行使することができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間              2022年10月10日～2030年７月31日
                                  第13回新株予約権

    会社名              提出会社
    決議年月日              2020年９月30日
                  社外協力者       １名
    付与対象者の区分及び人数
                  普通株式      10,000株
    株式の種類及び付与数(注)
    付与日              2020年10月９日
                  新株予約権の割り当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、新株予約権
                  の割当日から権利行使期間の末日までにおいて次に掲げる各事由が生じた場合には、残
                  存するすべての新株予約権を行使することができない。
                  ①  行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただ
                   し、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額で
                   ある場合」、株主割当てによる場合その他普通株式の株式価値とは異なると認められ
                   る価格で行われる場合を除く。）。
                  ②  行使価額を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行等が行われたとき（ただ
                   し、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における普通株式の株式価値とは異な
                   ると認められる価格で行われる場合を除く。）。
                  ③  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上
    権利確定条件
                   場されていない場合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われ
                   たとき（ただし、資本政策目的等により当該取引時点における株式価値よりも著しく
                   低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
                  ④  新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上
                   場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の
                   終値が行使価額を下回る価格となったとき。
                  新株予約権割当対象者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社、当社の子会社
                  又は関連会社の取締役、執行役員又は使用人の地位を有していなければならない。
                  新株予約権は、行使期間が到来していても、当社普通株式が金融商品取引所に上場した
                  後、２年を経過しなければ行使することができない。
    対象勤務期間              対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間              2022年10月10日～2030年９月30日
     （注）株式数に換算して記載しております。なお、2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割
       後の株式数に換算して記載しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (2)  ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況
       当連結会計年度（2021年３月期）において存在したストック・オプション及び自社株式オプションを対象とし、
      ストック・オプション及び自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
      ①   ストック・オプション及び自社株式オプションの数
                   第３回新株予約権          第４回新株予約権          第５回新株予約権          第６回新株予約権
     会社名                提出会社          提出会社          提出会社          提出会社
     決議年月日              2016年３月14日          2018年５月18日          2018年５月18日          2018年12月17日
     権利確定前（株）
      前連結会計年度末                422,000          214,160           20,000          22,800
      付与                  －          －          －          －
      失効                16,800          21,860            －         2,800
      権利確定                  －          －          －          －
      未確定残                405,200          192,300           20,000          20,000
     権利確定後（株）
      前連結会計年度末                  －          －          －          －
      権利確定                  －          －          －          －
      権利行使                  －          －          －          －
      失効                  －          －          －          －
      未行使残                  －          －          －          －
                   第７回新株予約権          第８回新株予約権          第９回新株予約権          第10回新株予約権

     会社名                提出会社          提出会社          提出会社          提出会社
     決議年月日              2018年12月17日          2018年12月17日          2020年７月６日          2020年７月６日
     権利確定前（株）
      前連結会計年度末                 4,000          50,000            －          －
      付与                  －          －        116,060          200,000
      失効                  －          －         1,800            －
      権利確定                  －          －          －          －
      未確定残                 4,000          50,000          114,260          200,000
     権利確定後（株）
      前連結会計年度末                  －          －          －          －
      権利確定                  －          －          －          －
      権利行使                  －          －          －          －
      失効                  －          －          －          －
      未行使残                  －          －          －          －
                   第11回新株予約権          第12回新株予約権          第13回新株予約権

     会社名                提出会社          提出会社          提出会社
     決議年月日              2020年７月６日          2020年９月30日          2020年９月30日
     権利確定前（株）
      前連結会計年度末                  －          －          －
      付与                20,000          10,000          10,000
      失効                  －          －          －
      権利確定                  －          －          －
      未確定残                20,000          10,000          10,000
     権利確定後（株）
      前連結会計年度末                  －          －          －
      権利確定                  －          －          －
      権利行使                  －          －          －
      失効                  －          －          －
      未行使残                  －          －          －
     （注）2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ②   単価情報
                   第３回新株予約権          第４回新株予約権          第５回新株予約権          第６回新株予約権
     会社名                提出会社          提出会社          提出会社          提出会社
     決議年月日              2016年３月14日          2018年５月18日          2018年５月18日          2018年12月17日
     権利行使価格（円）                   225         1,000          1,000          1,150
     行使時平均株価（円）                   －          －          －          －
     付与日における公正な
                         －          －          －          －
     評価単価（円)
                   第７回新株予約権          第８回新株予約権          第９回新株予約権          第10回新株予約権

     会社名                提出会社          提出会社          提出会社          提出会社
     決議年月日              2018年12月17日          2018年12月17日          2020年７月６日          2020年７月６日
     権利行使価格（円）                  1,150          1,150          1,200          1,227
     行使時平均株価（円）                   －          －          －          －
     付与日における公正な
                         －          －          －          －
     評価単価（円)
                   第11回新株予約権          第12回新株予約権          第13回新株予約権

     会社名                提出会社          提出会社          提出会社
     決議年月日              2020年７月６日          2020年９月30日          2020年９月30日
     権利行使価格（円）                  1,227          1,200          1,227
     行使時平均株価（円）                   －          －          －
     付与日における公正な
                         －          －          －
     評価単価（円)
     （注）2019年３月５日付株式分割（１株につき20株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
    ３   ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法

      ストック・オプション及び自社株式オプションの付与日時点において、当社は株式を証券取引所に上場していない
     ことから、ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の
     見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法（ディス
     カウンテッド・キャッシュフロー法）及び類似会社比準方式等により算定した価格を総合的に勘案して決定しており
     ます。
    ４   ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法

      基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
     ます。
    ５   ストック・オプション及び自社株式オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度

     末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプ
     ションの権利行使日における本源的価値の合計額
     (1)  当連結会計年度末における本源的価値の合計額                       441,230千円
     (2)  当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本
      源的価値の合計額          －千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （税効果会計関係）
    １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   (2020年３月31日)             (2021年３月31日)
      繰延税金資産
                                      11,761    千円            －  千円
       役員賞与引当金
                                      79,977     〃         93,590     〃
       賞与引当金
                                        897    〃           897    〃
       貸倒引当金
                                      26,449     〃         24,656     〃
       営業投資有価証券評価損
                                       6,745     〃         31,679     〃
       投資有価証券評価損
                                      71,035     〃           －   〃
       税務売上認識
                                       9,059     〃         25,358     〃
       未払事業税
                                      14,113     〃         14,113     〃
       長期未払金
                                        －   〃          4,536     〃
       繰越欠損金
                                      71,571     〃         84,865     〃
       その他
       繰延税金資産小計                               291,611    千円         279,699    千円
                                     △61,156      〃        △65,425      〃
      評価性引当額
      繰延税金資産合計                                230,454    千円         214,273    千円
      繰延税金負債

                                      124,618    千円         242,569    千円
       その他有価証券評価差額金
                                      124,618    千円         242,569    千円
      繰延税金負債合計
                                      105,835    千円         △28,295     千円
      繰延税金資産純額(△は負債)
    ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   (2020年３月31日)             (2021年３月31日)
      法定実効税率
                                       34.6％             34.6％
      （調整）
      交際費等永久に損金に算入されない項目                                  0.1％              －％
      住民税等均等割等                                 △0.3％             △0.4％
      評価性引当額の増減                                  0.1％             0.3％
      中小法人等に係る軽減税率                                  0.3％            △0.2％
      税額控除                                 △2.2％             △2.4％
      持分法による投資損益                                 △0.3％              3.3％
      持分変動利益                                 △2.2％               －％
      関係会社株式売却益の連結修正                                   －％             0.3％
                                       △0.1％              1.8％
      その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  30.0％             37.4％
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （企業結合等関係）
      当社は、当社が保有する連結子会社である株式会社シー・アイ・エーの株式の全部をデロイト                                           トーマツ     ファイナ
     ンシャルアドバイザリー合同会社に譲渡することを決定し、2020年11月11日付で同社との間で株式譲渡契約を締結
     し、2020年11月30日付で当社保有株式の全部を譲渡しました。
     １   事業分離の概要
      (1)  分離先企業の名称
        デロイト     トーマツ     ファイナンシャルアドバイザリー合同会社
      (2)  分離した事業の内容
        株式会社シー・アイ・エー（ブランド関連アドバイザリーサービス）
      (3)  事業分離を行った理由
        当社グループの事業内容について見直しを行った結果、当社と株式会社シー・アイ・エーとの間において事業
       シナジー効果は乏しく、事業の選択と集中を図り中長期にわたり業績を拡大するためには同社の株式を譲渡して
       成長事業を柱とした事業領域に経営資源を集中することが、当社グループの成長につながるとの判断に至りまし
       た。
      (4)  事業分離日
        2020年11月30日
      (5)  法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
        受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
     ２   実施した会計処理の概要

      (1)  移転損益の金額
        関係会社株式売却益             14,199    千円
      (2)  移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその内訳
        流動資産             71,745    千円
                     15,630    〃
        固定資産
        資産合計             87,376    〃
        流動負債
                     15,224    〃
                     23,574    〃
        固定負債
        負債合計             38,798    〃
      (3)  会計処理
        当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上してお
       ります。
     ３   分離した事業が含まれている報告セグメント

       経営・マーケティング事業
     ４   当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

       売上高             93,768    千円
       経常損失(△)            △20,920     〃
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     （セグメント情報等）
      セグメント情報
     １   報告セグメントの概要
      (1)  報告セグメントの決定方法
        当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資
       源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであり、「経営・マーケ
       ティング事業」「業務・デジタル＆IT事業」「事業経営事業」「投資事業」の４つを報告セグメントとしており
       ます。
      (2)  各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

        「経営・マーケティング事業」は、主にCxOの業務執行支援、経営戦略の立案及び実行を中心とする経営実務の
       支援並びにマーケティング戦略の立案及び実行、広告制作を中心とするマーケティング/クリエイティブ業務を
       行っております。
        「業務・デジタル＆IT事業」は、全社構造改革/業務改革を中心とするコンサルティング、基幹システム開発/
       刷新を含むシステム構築支援及びデジタルトランスフォーメーション支援を提供しております。
        「事業経営事業」は、事業・経営に参画するための『場』として、主に飲食事業、宿泊施設の企画・運営及び
       BPO事業等を行っております。
        「投資事業」は、主に自己資金による企業投資を行っております。
     ２   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
      ける記載と同一であります。
       セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
     ３   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

       前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                          報告セグメント
                                                      連結財務
                                                調整額
                                           合計          諸表計上額
                   経営・マー      業務・デジ
                                                (注)１
                               事業経営       投資
                                                      (注)２
                   ケティング      タル＆IT
    売上高
     外部顧客への売上高              2,048,564      4,440,254       415,773      23,840    6,928,433         －  6,928,433
     セグメント間の内部
                     14,440        －    18,664        －    33,105     △33,105         －
     売上高又は振替高
           計        2,063,005      4,440,254       434,438      23,840    6,961,538      △33,105     6,928,433
    セグメント利益又は損失(△)                993,003     1,223,737       30,957     △22,257     2,225,441      △691,075      1,534,365
    セグメント資産                845,561      218,266      386,364      494,546     1,944,738      5,561,155      7,505,893
    その他の項目
     減価償却費                2,310       －    10,992        －    13,302      13,078      26,380
     のれんの償却額               25,993        －      －      －    25,993        －    25,993
     持分法投資利益又は損失
                     21,101        －   △3,853        －    17,247        －    17,247
     (△)
     持分法適用会社への投資額               81,101        －   171,166        －   252,268        －   252,268
     (注)１     調整額の内容は次のとおりであります。
       (1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△691,075千円は、セグメント間取引消去13,088千円、各報告セグメン
         トに配分していない全社費用△704,164千円が含まれております。
       (2)セグメント資産の調整額5,561,155千円は、セグメント間取引消去△1,072千円、各報告セグメントに配分し
         ていない全社資産5,562,227千円が含まれております。
       (3)減価償却費の調整額13,078千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費でありま
         す。
       ２   セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                          報告セグメント
                                                      連結財務
                                                調整額
                                           合計          諸表計上額
                   経営・マー      業務・デジ
                                                (注)１
                               事業経営       投資
                                                      (注)２
                   ケティング      タル＆IT
    売上高
     外部顧客への売上高              1,675,386      5,282,504       302,462      413,407     7,673,760         －  7,673,760
     セグメント間の内部
                     25,631      1,766     17,732        －    45,129     △45,129         －
     売上高又は振替高
           計        1,701,018      5,284,270       320,194      413,407     7,718,890      △45,129     7,673,760
    セグメント利益又は損失(△)                581,873     1,234,779      △158,976       385,828     2,043,505      △666,015      1,377,489
    セグメント資産                773,775     1,413,893       346,971      813,467     3,348,107      3,894,548      7,242,656
    その他の項目
     減価償却費                 737      －    16,639        －    17,377      14,141      31,519
     のれんの償却額               19,550        －      －      －    19,550        －    19,550
     持分法投資利益又は損失
                     13,144        －  △137,232         －  △124,087         －  △124,087
     (△)
     持分法適用会社への投資額               94,246        －    33,934        －   128,180        －   128,180
     (注)１     調整額の内容は次のとおりであります。
       (1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△666,015千円は、セグメント間取引消去10,036千円、各報告セグメン
         トに配分していない全社費用△676,051千円が含まれております。
       (2)セグメント資産の調整額3,894,548千円は、セグメント間取引消去△101,020千円、各報告セグメントに配分
         していない全社資産3,995,569千円が含まれております。
       (3)減価償却費の調整額14,141千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費でありま
         す。
       ２   セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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      関連情報
     前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
     １   製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２   地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名
    株式会社良品計画                               1,787,760      業務・デジタル＆IT
     当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)

     １   製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２   地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名
    株式会社良品計画                               2,047,037      業務・デジタル＆IT
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

     前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
      該当事項はありません。
     当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)

                                                     (単位：千円)
                      報告セグメント
                                         合計     全社・消去        合計
             経営・マーケ       業務・デジタ
                           事業経営        投資
              ティング       ル＆IT
     減損損失            －       －     6,286        －     6,286        －     6,286
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       重要性が乏しいため記載を省略しております。
      報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
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     （関連当事者情報）
    １   関連当事者との取引
     (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      a.連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等
        該当事項はありません。
      b.連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

       前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                    資本金又          議決権等の                取引金額         期末残高
         会社等の名称               事業の内容           関連当事者
     種類          所在地    は出資金          所有(被所有)           取引の内容      (千円)     科目    (千円)
          又は氏名               又は職業           との関係
                    (千円)          割合(％)                (注)１         (注)１
                                                   売掛金     116,801
    その他の
         株式会社      横浜市                    業務受託料     営業取引
    関係会社                100,000    写真撮影業         －             556,722
         キタムラ      港北区                    等の受取     (注)２
    の子会社
                                                   立替金       262
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定等
         業務受託料については、人件費等のコストを勘案し、両社の協議により合理的に決定しております。
       当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)

                    資本金又          議決権等の                取引金額         期末残高
         会社等の名称               事業の内容           関連当事者
     種類          所在地    は出資金          所有(被所有)           取引の内容      (千円)     科目    (千円)
          又は氏名               又は職業           との関係
                    (千円)          割合(％)                (注)１         (注)１
                                                   売掛金     82,622
    その他の
         株式会社      横浜市                    業務受託料     営業取引
    関係会社                100,000    写真撮影業         －             389,515
         キタムラ      港北区                    等の受取     (注)２
    の子会社
                                                   立替金       140
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定等
         業務受託料については、人件費等のコストを勘案し、両社の協議により合理的に決定しております。
      c.連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

       前連結会計年度(自           2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                      資本金又          議決権等の                取引金額        期末残高
            会社等の名称              事業の内容           関連当事者
      種類            所在地   は出資金         所有(被所有)           取引の内容      (千円)    科目   (千円)
             又は氏名              又は職業           との関係
                      (千円)          割合(％)                (注)１        (注)１
    役員及びその近
           弁護士法人
    親者が議決権の              東京都                   顧問料の     弁護士報酬
           瓜生・糸賀法律
                        －  弁護士業         －             33,417   未払金    19,673
    過半数を所有し              港区                   支払     (注)３
           事務所   (注)２
    ている会社
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．当社取締役の瓜生健太郎氏が代表を務める弁護士法人です。
       ３．弁護士報酬につきましては、当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
       当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)

                      資本金又          議決権等の                取引金額        期末残高
            会社等の名称              事業の内容           関連当事者
      種類            所在地   は出資金         所有(被所有)           取引の内容      (千円)    科目   (千円)
             又は氏名              又は職業           との関係
                      (千円)          割合(％)                (注)１        (注)１
    役員及びその近
           弁護士法人
    親者が議決権の              東京都                   顧問料の     弁護士報酬
           瓜生・糸賀法律
                        －  弁護士業         －             10,408   未払金      440
    過半数を所有し              港区                   支払     (注)３
           事務所   (注)２
    ている会社
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．当社取締役の瓜生健太郎氏が代表を務める弁護士法人です。
       ３．弁護士報酬につきましては、当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
     (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

       該当事項はありません。
    ２   親会社又は重要な関連会社に関する注記

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （１株当たり情報）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                項目
                                 至   2020年３月31日)            至   2021年３月31日)
                                      757.81    円           816.03    円
     １株当たり純資産額
                                      145.46    円           107.10    円
     １株当たり当期純利益
     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
         期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
       ２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                項目
                                 至   2020年３月31日)            至   2021年３月31日)
     １株当たり当期純利益
      親会社株主に帰属する当期純利益(千円)                                1,240,062               814,482
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    －              －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                      1,240,062               814,482
      (千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                8,525,180              7,604,761
                                             2016年３月14日取締役会決議
                                              第３回新株予約権
                                              （普通株式       405,200株）
                                             2018年５月18日取締役会決議
                                              第４回新株予約権
                                              （普通株式       192,300株）
                                              第５回新株予約権
                               2016年３月14日取締役会決議
                                              （普通株式         20,000株）
                                第３回新株予約権
                                （普通株式       422,000株）
                                             2018年12月17日取締役会決議
                                              第６回新株予約権
                               2018年５月18日取締役会決議
                                              （普通株式         20,000株）
                                第４回新株予約権
                                （普通株式       214,160株）
                                              第７回新株予約権
                                              （普通株式          4,000株）
                                第５回新株予約権
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
                                （普通株式         20,000株）
                                              第８回新株予約権
     り当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
                                              （普通株式         50,000株）
                               2018年12月17日取締役会決議
                                第６回新株予約権
                                             2020年７月６日取締役会決議
                                （普通株式         22,800株）
                                              第９回新株予約権
                                              （普通株式       114.260株）
                                第７回新株予約権
                                （普通株式          4,000株）
                                              第10回新株予約権
                                              （普通株式       200,000株）
                                第８回新株予約権
                                （普通株式         50,000株）
                                              第11回新株予約権
                                              （普通株式         20,000株）
                                             2020年９月30日取締役会決議
                                              第12回新株予約権
                                              （普通株式         10,000株）
                                              第13回新株予約権
                                              （普通株式         10,000株）
     （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              4,018,944              5,058,212
                                    ※１   767,239            ※１   586,673
        売掛金
                                                   ※２   607,329
        営業投資有価証券                              1,044,388
        仕掛品                                14,973              25,338
        貯蔵品                                  35              19
        前渡金                                  506               ―
        前払費用                                22,992              24,046
                                     ※１   87,346            ※１   27,344
        その他
        流動資産合計                              5,956,427              6,328,964
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               25,371              17,136
                                        5,008              7,672
         工具、器具及び備品
         有形固定資産合計                               30,380              24,809
        無形固定資産
                                        6,330              4,409
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                               6,330              4,409
        投資その他の資産
         投資有価証券                                 ―            80,950
         関係会社株式                              340,826              290,326
         出資金                               7,168                ―
         従業員に対する長期貸付金                               7,841              6,541
         関係会社長期貸付金                               32,900                ―
         破産更生債権等                               9,245              6,704
         長期前払費用                                 14              ―
         繰延税金資産                              113,397              103,365
         その他                              179,187              174,612
                                       △ 8,525             △ 6,224
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              682,055              656,276
        固定資産合計                               718,766              685,494
      資産合計                                6,675,194              7,014,459
                                146/180







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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※１   243,736            ※１   219,862
        買掛金
        短期借入金                                72,000              72,000
                                    ※１   143,238            ※１   135,010
        未払金
        未払費用                               101,286               99,498
        未払法人税等                               529,933               73,066
        預り金                                53,247              17,421
        前受金                                13,644                310
        賞与引当金                               131,610              131,704
        役員賞与引当金                                34,000              34,000
                                        75,911              71,123
        その他
        流動負債合計                              1,398,608               853,997
      固定負債
                                        26,400              26,400
        長期未払金
        固定負債合計                                26,400              26,400
      負債合計                                1,425,008               880,397
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               100,000              100,000
        資本剰余金
         資本準備金                             1,065,962              1,065,962
                                      1,174,486               663,961
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             2,240,448              1,729,923
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                      2,963,106              4,068,495
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             2,963,106              4,068,495
        自己株式                              △ 510,524                 ―
        株主資本合計                              4,793,030              5,898,419
      評価・換算差額等
                                       457,154              235,642
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               457,154              235,642
      純資産合計                                5,250,185              6,134,061
     負債純資産合計                                 6,675,194              7,014,459
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2018年４月１日              (自 2019年４月１日
                               　至 2019年３月31日)              　至 2020年３月31日)
                                   ※１   5,465,594            ※１   6,151,716
     売上高
                                   ※１   3,664,612            ※１   4,115,996
     売上原価
     売上総利益                                 1,800,981              2,035,720
                                  ※１ 、 ※２   459,985          ※１ 、 ※２   605,482
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 1,340,996              1,430,238
     営業外収益
                                     ※１   1,168            ※１   1,098
      受取利息
      補助金収入                                    ―            30,061
                                          20              285
      その他
      営業外収益合計                                  1,188              31,444
     営業外費用
                                         781              529
      支払利息
      営業外費用合計                                   781              529
     経常利益                                 1,341,402              1,461,153
     特別利益
                                        1,980             163,783
      関係会社株式売却益
      特別利益合計                                  1,980             163,783
     特別損失
                                          ―             7,168
      出資金評価損
      特別損失合計                                    ―             7,168
     税引前当期純利益                                 1,343,382              1,617,767
     法人税、住民税及び事業税
                                       602,400              385,207
                                      △ 182,428              127,172
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  419,972              512,379
     当期純利益                                  923,410             1,105,388
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       【売上原価明細書】
                             前事業年度                  当事業年度
                          (自    2018年４月１日               (自    2019年４月１日
                           至   2019年３月31日)                至   2020年３月31日)
                     注
                                    構成比                  構成比
                     記
           区分               金額(千円)                  金額(千円)
                     番
                                     (％)                  (％)
                     号
    Ⅰ   材料費
                               5,245       0.1          15,849        0.4
    Ⅱ   労務費
                             1,323,683         36.1         1,448,413         35.1
    Ⅲ   経費
                    ※         2,331,325         63.5         2,616,000         63.4
    Ⅳ   営業投資有価証券売上原価                         10,721                  46,098
                                      0.3                  1.1
      当期総製造費用                               100.0                  100.0
                             3,670,977                  4,126,361
      期首仕掛品たな卸高                         8,608                 14,973
                               14,973                  25,338
      期末仕掛品たな卸高
      当期売上原価
                             3,664,612                  4,115,996
     （注）※      主な内訳は、次のとおりであります。

           項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
     支払報酬                            71,093                   －
     メディア費                            176,523                 190,092
     外注費                           1,573,053                 1,922,600
       (原価計算の方法)

       当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
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      ③  【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自         2018年４月１日         至   2019年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                              資本剰余金                  利益剰余金
                                            その他利益
                資本金
                              その他資本
                                             剰余金
                       資本準備金             資本剰余金合計              利益剰余金合計
                               剰余金
                                           繰越利益剰余金
    当期首残高             100,000      1,065,962       1,141,000       2,206,962       2,039,696       2,039,696
    当期変動額
     当期純利益                                         923,410       923,410
     自己株式の取得
     自己株式の処分                           33,486       33,486
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計               －       －     33,486       33,486       923,410       923,410
    当期末残高             100,000      1,065,962       1,174,486       2,240,448       2,963,106       2,963,106
                   株主資本             評価・換算差額等

                                            純資産合計

                             その他有価証券        評価・換算
                自己株式      株主資本合計
                              評価差額金       差額等合計
    当期首残高            △ 168,038      4,178,620        318,439       318,439      4,497,059

    当期変動額
     当期純利益                    923,410                     923,410
     自己株式の取得            △ 351,000      △ 351,000                     △ 351,000
     自己株式の処分             8,513       42,000                     42,000
     株主資本以外の項目の
                                138,715       138,715       138,715
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計            △ 342,486       614,410       138,715       138,715       753,126
    当期末残高            △ 510,524      4,793,030        457,154       457,154      5,250,185
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       当事業年度(自         2019年４月１日         至   2020年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                              資本剰余金                  利益剰余金
                                            その他利益
                資本金
                              その他資本
                                             剰余金
                       資本準備金             資本剰余金合計              利益剰余金合計
                               剰余金
                                           繰越利益剰余金
    当期首残高             100,000      1,065,962       1,174,486       2,240,448       2,963,106       2,963,106
    当期変動額
     当期純利益                                        1,105,388       1,105,388
     自己株式の消却                          △ 510,524      △ 510,524
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                -       -    △ 510,524      △ 510,524      1,105,388       1,105,388
    当期末残高             100,000      1,065,962        663,961      1,729,923       4,068,495       4,068,495
                   株主資本             評価・換算差額等

                                            純資産合計

                             その他有価証券        評価・換算
                自己株式      株主資本合計
                              評価差額金       差額等合計
    当期首残高            △ 510,524      4,793,030        457,154       457,154      5,250,185

    当期変動額
     当期純利益                   1,105,388                     1,105,388
     自己株式の消却            510,524         －                      -
     株主資本以外の項目の
                               △ 221,512      △ 221,512      △ 221,512
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計             510,524      1,105,388       △ 221,512      △ 221,512       883,876
    当期末残高                -    5,898,419        235,642       235,642      6,134,061
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【注記事項】
     （重要な会計方針）
      前事業年度(自         2018年４月１日         至   2019年３月31日)
    １   資産の評価基準及び評価方法
     (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
     ①  子会社株式及び関連会社株式………移動平均法による原価法
     ②  その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
       時価のあるもの……当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、
                売却原価は移動平均法により算定）
       時価のないもの………移動平均法による原価法
     ③  投資事業組合等への出資金（営業投資有価証券を含む）
       組合等の財産の持分相当額を純額で計上し、損益の持分相当額を純額で計上しております。
     (2)  たな卸資産の評価基準及び評価方法
       通常の販売目的で保有するたな卸資産
        評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
        仕掛品……個別法
        貯蔵品……最終仕入原価法
    ２   固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産
       定率法を採用しております。
       ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
     (2)  無形固定資産
       定額法を採用しております。
       なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
    ３   引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個
      別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  賞与引当金
       従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に負担すべき額を計上してお
      ります。
     (3)  役員賞与引当金
       役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に負担すべき額を計上しており
      ます。
    ４   収益及び費用の計上基準

      営業投資有価証券売上高及び売上原価
       売上高のうち投資収益については、経営支援・投資目的の営業投資有価証券の売却益（純額）、受取配当金及び
      投資事業組合等の投資収益のうち持分相当額を計上しております。また、売上原価のうち投資損失については、営
      業投資有価証券の評価損及び売却損（純額）を計上しております
    ５   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方法によっております。
      当事業年度(自         2019年４月１日         至   2020年３月31日)

    １   資産の評価基準及び評価方法
     (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
     ①  子会社株式及び関連会社株式………移動平均法による原価法
     ②  その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
       時価のあるもの……当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、
                売却原価は移動平均法により算定）
       時価のないもの………移動平均法による原価法
     ③  投資事業組合等への出資金（営業投資有価証券を含む）
       組合等の財産の持分相当額を純額で計上し、損益の持分相当額を純額で計上しております。
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     (2)  たな卸資産の評価基準及び評価方法
       通常の販売目的で保有するたな卸資産
        評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
        仕掛品……個別法
        貯蔵品……最終仕入原価法
    ２   固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産
       定率法を採用しております。
       ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
     (2)  無形固定資産
       定額法を採用しております。
       なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
    ３   引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個
      別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  賞与引当金
       従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に負担すべき額を計上してお
      ります。
     (3)  役員賞与引当金
       役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に負担すべき額を計上しており
      ます。
    ４   収益及び費用の計上基準

      営業投資有価証券売上高及び売上原価
       売上高のうち投資収益については、経営支援・投資目的の営業投資有価証券の売却益（純額）、受取配当金及び
      投資事業組合等の投資収益のうち持分相当額を計上しております。また、売上原価のうち投資損失については、営
      業投資有価証券の評価損及び売却損（純額）を計上しております。
    ５   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方法によっております。
     （表示方法の変更）

     前事業年度(自         2018年４月１日         至   2019年３月31日)
     （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
      「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                 2018年２月16日)を当事業年度の期首から適
     用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しま
     した。
      この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」2,822千円は、「投資その他の資
     産」の「繰延税金資産」4,324千円に含めて表示しております。
     当事業年度(自         2019年４月１日         至   2020年３月31日)

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （貸借対照表関係）
    ※１    関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
       区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                              (2019年３月31日)                 (2020年３月31日)
                                 33,349    千円              3,118   千円
        短期金銭債権
                                  6,633     〃             1,787     〃
        短期金銭債務
    ※２    担保に供している資産

                               前事業年度                 当事業年度
                              (2019年３月31日)                 (2020年３月31日)
                                   －  千円             52,750    千円
        営業投資有価証券(注)
                                   －  千円             52,750    千円
                計
      (注)営業投資有価証券について、出資先の債務に対して担保に供しています。
     ３   債務保証

       下記の会社の賃貸借契約に伴う債務（契約未経過期間の賃料等）について債務保証を行っております。
                               前事業年度                 当事業年度
                              (2019年３月31日)                 (2020年３月31日)
                                 40,369    千円               －  千円
        株式会社フルスロットルズ
                                 27,216     〃            15,015     〃
        株式会社シー・アイ・エー
                                  1,474     〃               －   〃
        株式会社ジェイ・プレップ・キッズ
                                 69,059    千円             15,015    千円
                計
     （損益計算書関係）

    ※１    関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2018年４月１日              (自    2019年４月１日
                             至   2019年３月31日)               至   2020年３月31日)
        売上高                         57,685千円                 18,224千円
                                 34,807    〃             63,583    〃
        その他の営業取引
                                   341  〃               326  〃
        営業取引以外の取引高
    ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2018年４月１日              (自    2019年４月１日
                             至   2019年３月31日)               至   2020年３月31日)
                                 61,200    千円             61,800    千円
        役員報酬
                                 79,314     〃            117,531      〃
        給料手当
                                 77,934     〃            96,381     〃
        採用教育費
                                 75,249     〃            84,624     〃
        支払報酬
                                   －   〃            69,438     〃
        研究開発費
                                 20,000     〃            20,000     〃
        役員賞与引当金繰入額
                                 11,382     〃             1,500     〃
        賞与引当金繰入額
                                  2,301     〃               －   〃
        貸倒引当金繰入額
        おおよその割合

                                   1.1  ％               1.0  ％
         販売費
                                  98.9   ％              99.0   ％
         一般管理費
                                154/180





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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （有価証券関係）
      前事業年度(2019年３月31日)
       子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株
      式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下の
      とおりです。
                             (単位：千円)
             区分            2019年３月31日
       子会社株式                        210,726
       関連会社株式                        130,100
              計                  340,826
      当事業年度(2020年３月31日)

       子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株
      式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下の
      とおりです。
                             (単位：千円)
             区分            2020年３月31日
       子会社株式                        210,726
       関連会社株式                         79,600
              計                  290,326
     （税効果会計関係）

      前事業年度(自         2018年４月１日         至   2019年３月31日)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産
                                       74,236    千円
        営業投資有価証券評価損
                                       6,745     〃
        関係会社株式評価損
                                      103,083      〃
        税務売上認識
                                       56,874     〃
        未払事業税
                                       79,044     〃
        賞与引当金
                                       11,761     〃
        役員賞与引当金
                                       1,295     〃
        貸倒引当金
                                       9,132     〃
        長期未払金
                                       64,893     〃
        その他
                                      407,067    千円
       繰延税金資産小計
                                      △51,905      〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                               355,162    千円
       繰延税金負債
                                      241,764    千円
        その他有価証券評価差額金
                                      241,764    千円
       繰延税金負債合計
                                      113,397    千円
       繰延税金資産純額
                                155/180






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
     主要な項目別の内訳
                                         34.6   ％
       法定実効税率
       （調整）
                                         0.0  ％
       交際費等永久に損金に算入されない項目
                                         0.4  ％
       評価性引当額の増減
                                        △0.1   ％
       中小法人等に係る軽減税率
                                        △3.9   ％
       税額控除
                                         0.3  ％
       その他
                                         31.3   ％
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
      当事業年度(自         2019年４月１日         至   2020年３月31日)

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産
                                       26,449    千円
        営業投資有価証券評価損
                                       6,745     〃
        関係会社株式評価損
                                       71,035     〃
        税務売上認識
                                       8,211     〃
        未払事業税
                                       79,977     〃
        賞与引当金
                                       11,761     〃
        役員賞与引当金
                                        897    〃
        貸倒引当金
                                       9,132     〃
        長期未払金
                                       69,700     〃
        その他
       繰延税金資産小計                               283,910    千円
                                      △55,926      〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                               227,984    千円
       繰延税金負債
                                      124,618    千円
        その他有価証券評価差額金
                                      124,618    千円
       繰延税金負債合計
                                      103,365    千円
       繰延税金資産純額
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
                                         34.6   ％
       法定実効税率
       （調整）
                                         0.4  ％
       交際費等永久に損金に算入されない項目
                                        △1.1   ％
       受取配当等の永久に損金に算入されない項目
                                         0.2  ％
       評価性引当額の増減
                                        △0.1   ％
       中小法人等に係る軽減税率
                                        △2.0   ％
       税額控除
                                        △0.3   ％
       その他
                                         31.7   ％
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
     （企業結合等関係）

      前事業年度（自         2018年４月１日         至   2019年３月31日）
       連結財務諸表の「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      当事業年度（自         2019年４月１日         至   2020年３月31日）

       該当事項はありません。
     （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
                                156/180


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      ④  【附属明細表】(2020年３月31日)
       【有価証券明細表】
        【株式】
                                                  貸借対照表計上額
                     銘柄                     株式数(株)
                                                    (千円)
                      株式会社ユーザベース                      216,000         299,808
                      Relaxation      Acquisition      S.A.
                                            104,400          60,033
    営業投資有価証券         その他有価証券         UPPGO株式会社                    52,750,000           52,750
                      その他（７銘柄）                       9,229         39,566
                              小計            53,079,629           452,157
                      株式会社エッグセレント                      11,000         149,746
                      株式会社catch                        140        42,980
              子会社株式
                      その他（２銘柄）                       1,120         18,000
    関係会社株式                          小計              12,260         210,726
                      株式会社ノエル・コミュニケーション                        60       50,000
              関連会社株式         その他（３銘柄）                       2,054         29,600
                              小計               2,114         79,600
                      株式会社シーオス
                                             4,000         80,000
    投資有価証券
                      その他(２銘柄)
              その他有価証券                                 95         950
                              小計               4,095         80,950
                      計                     53,098,098           823,434
        【その他】

                                                  貸借対照表計上額
                   種類及び銘柄                       株式数(株)
                                                    (千円)
                      (投資事業有限責任組合等への出資)
                      Scrum   Ventures     FundⅡ,LP
                                               －       148,534
    営業投資有価証券         その他有価証券
                      D3  バイオヘルスケアファンド1号
                                               －        6,637
                              小計                －       155,171
                      計                         －       155,171
       【有形固定資産等明細表】

                                                    （単位：千円）
                                                     減価償却
     区分     資産の種類       当期首残高       当期増加額       当期減少額       当期償却額       当期末残高
                                                      累計額
         建物          25,371         770        －      9,004       17,136       21,065
    有形     工具、器具
                    5,008       4,815         －      2,151       7,672       14,973
    固定資産     及び備品
            計        30,380        5,585         －     11,156       24,809       36,039
         ソフトウエア           6,330         －       －      1,921       4,409         －
    無形
    固定資産
            計        6,330         －       －      1,921       4,409         －
     (注)   当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
        工具、器具及び備品              社内サーバー           3,375千円
       【引当金明細表】

                                                    （単位：千円）
          科目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高
     貸倒引当金                    8,525            －         2,301          6,224
     賞与引当金                   131,610          131,704          131,610          131,704
     役員賞与引当金                   34,000          34,000          34,000          34,000
                                157/180



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     (2)  【主な資産及び負債の内容】(2020年３月31日)
       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
                                158/180



















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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度              毎年４月１日から翌年３月31日まで

    定時株主総会              毎年６月

    基準日              毎年３月31日

    株券の種類              －

    剰余金の配当の基準日              毎年９月30日、毎年３月31日

    １単元の株式数              100株

    株式の名義書換え
    （注）１
    　　取扱場所              東京都千代田区神田錦町三丁目11番地　東京証券代行株式会社　本店
    　　株主名簿管理人              東京都千代田区神田錦町三丁目11番地　東京証券代行株式会社

    　　取次所              東京証券代行株式会社　各取次所

    　　名義書換手数料              無料

    　　新券交付手数料              －

    単元未満株式の買取り

    　　取扱場所              東京都千代田区神田錦町三丁目11番地　東京証券代行株式会社　本店

    　　株主名簿管理人              東京都千代田区神田錦町三丁目11番地　東京証券代行株式会社

    　　取次所              －

    　　買取手数料              無料（注）２

                  当社の公告方法は、電子公告としております。ただし、事故その他やむを得ない事由に
                  よって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行い
    公告掲載方法              ます。
                  公告掲載ＵＲＬ
                  https://www.revamp.co.jp/
    株主に対する特典              該当事項はありません。
     (注)   １．当社株式は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法
         律第128条第１項に規定する振替株式となることから、当該事項はなくなる予定です。
       ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
         数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
       ３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨
         定款に定めております。
       （１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
       （２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
       （３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                159/180






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、上場会社でないため金融商品取引法第24条の７第１項に規定される親会社等の適用がありません。
    ２  【その他の参考情報】

      最近事業年度の開始日から有価証券届出書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書（少額募集等）及びその添付書類
       事業年度      第14期(自       2018年４月１日         至   2019年３月31日)          2019年６月28日関東財務局長に提出。
       事業年度      第15期(自       2019年４月１日         至   2020年３月31日)          2020年６月29日関東財務局長に提出。
     (2)  有価証券届出書及びその添付書類

       2021年５月25日関東財務局長に提出。
     (3)  半期報告書

       第15期中(自        2019年４月１日         至   2019年９月30日)          2019年11月22日関東財務局長に提出。
       第16期中(自        2020年４月１日         至   2020年９月30日)          2020年12月25日関東財務局長に提出。
     (4)  臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書
       2020年６月12日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（新株予約権の発行）の規定に基づく臨時報告書

       2020年６月30日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）の規定に基づく臨時報告書

       2020年11月12日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書

       2021年３月２日関東財務局長に提出。
     (5)  臨時報告書の訂正報告書

       2020年６月12日提出の臨時報告書（主要株主の異動）に係る訂正報告書
       2020年６月16日関東財務局長に提出。
       2020年６月30日提出の臨時報告書（新株予約権の発行）に係る訂正報告書

       2020年７月７日関東財務局長に提出。
       2020年６月30日提出の臨時報告書（新株予約権の発行）に係る訂正報告書

       2020年９月14日関東財務局長に提出。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第三部     【特別情報】
    第１   【連動子会社の最近の財務諸表】

      当社は連動子会社を有しておりませんので、該当事項はありません。
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    第四部     【株式公開情報】
    第１   【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
          移動前     移動前     移動前所有者        移動後      移動後    移動後所有者
                                           移動株数
     移動                                            価格(単価)
         所有者の     所有者の     の提出会社      所有者の氏名      所有者の     の提出会社                 移動理由
     年月日                                             (円)
                                            (株)
        氏名又は名称       住所     との関係等       又は名称      住所    との関係等
                          株式会社
        伊藤忠商事
              大阪府大阪     特別利害関係者             東京都港区
                          リヴァンプ
                                                 351,000,000      所有者の
        株式会社
    2018年          市北区梅田     等             北青山             19,500
                          代表取締役
                                       当社            (18,000)    売却の意
        代表取締役
    12月25日          三丁目１番     (大株主上位10             二丁目             (注)６
                          社長執行役員
                                                 (注)４、６      向による
        COO  鈴木善久
              ３号     名)             12番16号
                          CEO  湯浅智之
                          株式会社
                   特別利害関係者             東京都港区
                          リヴァンプ
                                                1,680,000,000      所有者の
    2020年          東京都     等             北青山
         澤田  貴司               代表取締役
                                       当社    1,400,000        (1,200)   売却の意
    ８月５日          世田谷区     (大株主上位10             二丁目
                          社長執行役員
                                                 (注)４     向による
                   名)             12番16号
                          CEO  湯浅智之
                                     特別利害関係
                   特別利害関係者                  者等
                                                 353,986,000      所有者の
    2020年          東京都     等             東京都     (大株主上位10
         澤田  貴司               湯浅  智之
                                            467,000        (758)   売却の意
    ８月31日          世田谷区     (大株主上位10             世田谷区     名)
                                                 (注)５     向による
                   名)                  (当社代表取締
                                     役)
                                     特別利害関係
                   特別利害関係者
                                     者等            240,000,000      所有者の
    2020年          東京都     等             東京都
         澤田  貴司               齋藤  武一郎
                                     (大株主上位10       200,000       (1,200)   売却の意
    ８月31日          世田谷区     (大株主上位10             渋谷区
                                     名)             (注)４     向による
                   名)
                                     (当社取締役)
                   特別利害関係者
                                     特別利害関係             19,200,000     所有者の
    2020年          東京都     等             東京都
         澤田  貴司               大山  拓也
                                     者等        16,000       (1,200)   売却の意
    ８月31日          世田谷区     (大株主上位10             渋谷区
                                     (当社取締役)             (注)４     向による
                   名)
                          株式会社
                   特別利害関係者             東京都港区
                          リヴァンプ
                                                 11,352,000     所有者の
    2020年          東京都     等             北青山
         立川  サイ               代表取締役
                                       当社      9,460      (1,200)   売却の意
    11月９日          目黒区     (関係会社代表             二丁目
                          社長執行役員
                                                 (注)４     向による
                   取締役)             12番16号
                          CEO  湯浅智之
     (注)   １．当社は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取
         引所（以下「同取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則(以下「同施行規則」という。)第
         253条の規定に基づき、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の
         日(2018年４月１日)から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又
         は譲渡(上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。)を行っている場
         合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第229条の３第１項第２号に規定する「新規上場申請のため
         の有価証券報告書(Ⅰの部)」に記載することとされております。
       ２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
         についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための
         事務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。また、当社は、当該記録
         につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当
         社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨を公表すること
         ができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記
         株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参
         加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされておりま
         す。
       ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
        (1)  当社の特別利害関係者…役員、その配偶者及び二親等内の血族(以下、「役員等」という。)、役員等によ
                      り総株主等の議決権の過半数を所有されている会社並びに関係会社及びその役員
        (2)  当社の大株主上位10名
        (3)  当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
        (4)  金融商品取引業者(金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。)及びその役
          員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
       ４．移動価格は、DCF法（ディスカウンテッド・キャッシュフロー法）及び類似会社比準方式等により算定した
         価格を総合的に勘案して決定しております。
       ５．移動価格は、相続税法上の評価額（純資産価額方式）を参考に決定しております。なお、移動前の所有者で
         ある澤田貴司と移動後の所有者である湯浅智之は一親等の親族であります。
       ６．2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を
         行っておりますが、上記取引のうち同日以前の取引に係る「移動株数」及び「価格（単価）」は分割前の
         「移動株数」及び「価格（単価）」を記載しております。
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    第２   【第三者割当等の概況】
    １  【第三者割当等による株式等の発行の内容】
         項目           株式①         新株予約権①           新株予約権②           新株予約権③
    発行（処分）年月日              2018年５月31日           2018年５月25日           2018年５月25日           2018年12月21日
                   普通株式         第４回新株予約権           第５回新株予約権           第６回新株予約権
    種類
                           (ストック・オプション)           (ストック・オプション)           (ストック・オプション)
                  （自己株式）
                            普通株式     12,728株       普通株式     1,000株      普通株式     1,400株
    発行（処分）数                  2,100株
                   20,000円        １株につき20,000円           １株につき20,000円           １株につき23,000円
    発行（処分）価格
                    (注)４           (注)４           (注)４           (注)４
                   －   (注)５
    資本組入額                           10,000円           10,000円           11,500円
    発行（処分）価額の総額              42,000,000円          254,560,000円           20,000,000円           32,200,000円

                   －   (注)５
    資本組入額の総額                        127,280,000円           10,000,000円           16,100,000円
                           2018年５月14日の臨           2018年５月14日の臨           2018年11月30日の臨
                           時株主総会におい           時株主総会におい           時株主総会におい
                           て、会社法第236条、           て、会社法第236条、           て、会社法第236条、
                           第238条及び第239条           第238条及び第239条           第238条及び第239条
                 第三者割当の方法に
    発行（処分）方法                       の規定に基づく新株           の規定に基づく新株           の規定に基づく新株
                 よる自己株式の処分
                           予約権（ストック・           予約権（ストック・           予約権（ストック・
                           オプション）の付与           オプション）の付与           オプション）の付与
                           に関する決議を行っ           に関する決議を行っ           に関する決議を行っ
                           ております。           ております。           ております。
    保有期間等に関する確約                 －           －           －           －
         項目         新株予約権④           新株予約権⑤           新株予約権⑥           新株予約権⑦

    発行（処分）年月日              2018年12月21日           2018年12月21日           2020年７月９日           2020年７月９日

                 第７回新株予約権           第８回新株予約権           第９回新株予約権           第10回新株予約権
    種類
                 (ストック・オプション)           (自社株式オプション)          (ストック・オプション)           (ストック・オプション)
                  普通株式     200株      普通株式     2,500株      普通株式     116,060株      普通株式     200,000株
    発行（処分）数
                 １株につき23,000円           １株につき23,000円           １株につき1,200円           １株につき1,227円
    発行（処分）価格
                    (注)４           (注)４           (注)４           (注)４
    資本組入額                11,500円           11,500円            600円           614円
    発行（処分）価額の総額               4,600,000円          57,500,000円          139,272,000円           245,400,000円

    資本組入額の総額               2,300,000円          28,750,000円           69,636,000円          122,800,000円

                 2018年11月30日の臨           2018年11月30日の臨           2020年６月29日の定           2020年６月29日の定
                 時株主総会におい           時株主総会におい           時株主総会におい           時株主総会におい
                 て、会社法第236条、           て、会社法第236条、           て、会社法第236条、           て、会社法第236条、
                 第238条及び第239条           第238条及び第239条           第238条及び第239条           第238条及び第239条
    発行（処分）方法            の規定に基づく新株           の規定に基づく新株           の規定に基づく新株           の規定に基づく新株
                 予約権（ストック・           予約権（自社株式オ           予約権（ストック・           予約権（ストック・
                 オプション）の付与           プション）の付与に           オプション）の付与           オプション）の付与
                 に関する決議を行っ           関する決議を行って           に関する決議を行っ           に関する決議を行っ
                 ております。           おります。           ております。           ております。
    保有期間等に関する確約                 －           －          (注)２           (注)２
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         項目         新株予約権⑧           新株予約権⑨           新株予約権⑩
    発行（処分）年月日              2020年７月９日           2020年10月９日           2020年10月９日

                 第11回新株予約権           第12回新株予約権           第13回新株予約権
    種類
                 (ストック・オプション)           (ストック・オプション)           (ストック・オプション)
                 普通株式     20,000株      普通株式     10,000株      普通株式     10,000株
    発行（処分）数
                 １株につき1,227円           １株につき1,200円           １株につき1,227円
    発行（処分）価格
                    (注)４           (注)４           (注)４
    資本組入額                  614円           600円           614円
    発行（処分）価額の総額              24,540,000円           12,000,000円           12,270,000円

    資本組入額の総額              12,280,000円           6,000,000円           6,140,000円

                 2020年６月29日の定           2020年７月31日の臨           2020年７月31日の臨
                 時株主総会におい           時株主総会におい           時株主総会におい
                 て、会社法第236条、           て、会社法第236条、           て、会社法第236条、
                 第238条及び第239条           第238条及び第239条           第238条及び第239条
    発行（処分）方法            の規定に基づく新株           の規定に基づく新株           の規定に基づく新株
                 予約権（ストック・           予約権（ストック・           予約権（ストック・
                 オプション）の付与           オプション）の付与           オプション）の付与
                 に関する決議を行っ           に関する決議を行っ           に関する決議を行っ
                 ております。           ております。           ております。
    保有期間等に関する確約                (注)２           (注)２           (注)３
    (注)１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」と
        いう。）の定める規則等並びにその期間については、以下のとおりであります。
       (1)  同取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」（以下「同施行規則」という。）第255条の規定において、
         新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割当
         等による募集株式の割当てを行っている場合(上場前の公募等による場合を除く。)には、当該新規上場申請
         者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状
         況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必要と認める
         事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされておりま
         す。
       (2)  同取引所の定める同施行規則第257条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の
         末日から起算して１年前より後において、第三者割当等による募集新株予約権（会社法第238条第１項に規定
         する募集新株予約権をいい、同施行規則第259条に規定する新株予約権を除く。）の割当て（募集新株予約権
         の割当てと同様の効果を有すると認められる自己新株予約権（同施行規則第259条に規定する新株予約権を除
         く。）の割当てを含む。以下同じ。）を行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた者と
         の間で、書面により募集新株予約権（行使等により取得する株式等を含む。）の継続所有、譲渡時及び同取
         引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他同
         取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出す
         るものとされております。
       (3)  同取引所の定める同施行規則第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の
         末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている
         場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で書面により報酬として割当て
         を受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告
         その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところによ
         り提出するものとされております。
       (4)  新規上場申請者が、前３項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受
         理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
       (5)  当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2020年３月31日であります。
      ２．同施行規則第259条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で、報酬と
        して割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日又は新株予約権の行使を
        行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
      ３．同施行規則第257条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた者との間で、割当てを受けた募集新
        株予約権（以下「割当新株予約権」という。）を、原則として、割当てを受けた日から上場日以後６か月間を
        経過する日（当該日において割当新株予約権の割当日以後１年間を経過していない場合には、割当新株予約権
        の割当日以後１年間を経過する日）まで所有する等の確約を行っております。
      ４．株式の発行（処分）価額及び行使に際して払込をなすべき金額は、DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフ
        ロー法)、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。
      ５．保有自己株式の処分につき、資本組入額がありませんので金額の記載を行っておりません。
      ６．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおりであり
        ます。
                新株予約権①           新株予約権②           新株予約権③           新株予約権④
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     行使時の払込金額          １株につき20,000円           １株につき20,000円           １株につき23,000円           １株につき23,000円
               2020年５月26日から           2020年５月26日から           2020年12月22日から           2020年12月22日から
       行使期間
               2028年４月16日まで           2028年４月16日まで           2028年11月29日まで           2028年11月29日まで
              「第二部     企業情報     第  「第二部     企業情報     第  「第二部     企業情報     第  「第二部     企業情報     第
               ４  提出会社の状況          ４  提出会社の状況          ４  提出会社の状況          ４  提出会社の状況
     行使の条件及び
               １  株式等の状況       (2)   １  株式等の状況       (2)   １  株式等の状況       (2)   １  株式等の状況       (2)
     譲渡に関する事項
               新株予約権等の状           新株予約権等の状           新株予約権等の状           新株予約権等の状
               況」に記載のとおり           況」に記載のとおり           況」に記載のとおり           況」に記載のとおり
               であります。           であります。           であります。           であります。
                新株予約権⑤           新株予約権⑥           新株予約権⑦           新株予約権⑧

     行使時の払込金額          １株につき23,000円            １株につき1,200円           １株につき1,200円           １株につき1,200円

               2020年12月22日から           2022年７月９日から           2022年７月９日から           2022年７月９日から
       行使期間
               2028年11月29日まで           2030年６月28日まで           2030年７月８日まで           2030年７月８日まで
              「第二部     企業情報     第  「第二部     企業情報     第  「第二部     企業情報     第  「第二部     企業情報     第
               ４  提出会社の状況          ４  提出会社の状況          ４  提出会社の状況          ４  提出会社の状況
     行使の条件及び
               １  株式等の状況       (2)   １  株式等の状況       (2)   １  株式等の状況       (2)   １  株式等の状況       (2)
     譲渡に関する事項
               新株予約権等の状           新株予約権等の状           新株予約権等の状           新株予約権等の状
               況」に記載のとおり           況」に記載のとおり           況」に記載のとおり           況」に記載のとおり
               であります。           であります。           であります。           であります。
                新株予約権⑨           新株予約権⑩

     行使時の払込金額          １株につき1,200円           １株につき1,200円

               2022年10月10日から           2022年10月10日から
       行使期間
               2030年７月31日まで           2030年９月30日まで
              「第二部     企業情報     第  「第二部     企業情報     第
               ４  提出会社の状況          ４  提出会社の状況
     行使の条件及び
               １  株式等の状況       (2)   １  株式等の状況       (2)
     譲渡に関する事項
               新株予約権等の状           新株予約権等の状
               況」に記載のとおり           況」に記載のとおり
               であります。           であります。
      ７．2021年５月25日現在の付与対象者の区分及び人数は、退職による権利喪失等により以下のとおりとなっており
        ます。
        新株予約権①
         当社取締役１名、当社取締役監査等委員２名、当社従業員50名、普通株式9,588株
        新株予約権③
         当社従業員18名、普通株式960株
        新株予約権⑥
         当社取締役１名、当社従業員74名、普通株式110,860株
      ８．2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っ
        ておりますが、株式①、新株予約権①、新株予約権②、新株予約権③、新株予約権④及び新株予約権⑤に関す
        る上記「発行（処分）数」、「発行（処分）価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は、当該株式
        分割前の「発行（処分）数」、「発行（処分）価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載して
        おります。
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    ２  【取得者の概況】
     株式①
     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                               特別利害関係者等
                                        42,000,000
     福部    明浩
             東京都世田谷区            会社役員         2,100            (大株主上位10名)
                                         (20,000)
                                               (当社子会社の取締役)
     (注)   2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行って
       おりますが、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は当該株式分割前の「割当株数」及び「価格(単価)」を記載
       しております。
     新株予約権①（ストック・オプション）
     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                        30,000,000
     安藤    大祐
             東京都品川区             会社員         1,500            当社従業員
                                         (20,000)
                                               特別利害関係者等
                                        20,000,000
     齋藤    武一郎
             東京都渋谷区            会社役員         1,000            (大株主上位10名)
                                         (20,000)
                                               (当社取締役)
                                        14,000,000
     坪田    耕一
             東京都杉並区             会社員          700           当社従業員
                                         (20,000)
                                        14,000,000
     小池    明弘
             東京都文京区             会社員          700           当社従業員
                                         (20,000)
                                        10,000,000       特別利害関係者等
     永井    浩明
             横浜市泉区            会社役員          500
                                         (20,000)     (当社取締役監査等委員)
                                        10,000,000       特別利害関係者等
     髙野    利雄
             東京都中野区            会社役員          500
                                         (20,000)     (当社取締役監査等委員)
                                        8,000,000
     大塚    亮一
             東京都港区             会社員          400           当社従業員
                                         (20,000)
                                        8,000,000
     五藤    伸介
             埼玉県ふじみ野市             会社員          400           当社従業員
                                         (20,000)
                                        6,400,000
     山口    俊明
             東京都西東京市             会社員          320           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     中村    正一
             東京都世田谷区             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     北島    敏史
             さいたま市浦和区             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     根岸    正
             東京都杉並区             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     西尾    裕
             東京都渋谷区             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     名執    齊
             東京都町田市             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     高見    英幸
             東京都渋谷区             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     山内    久典
             横浜市港北区             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        4,000,000
     横林    穣
             東京都目黒区             会社員          200           当社従業員
                                         (20,000)
                                        3,000,000
     松葉    智宏
             東京都目黒区             会社員          150           当社従業員
                                         (20,000)
                                        3,000,000
     田辺    智一
             東京都品川区             会社員          150           当社従業員
                                         (20,000)
                                        2,680,000
     佐竹    直
             神奈川県藤沢市             会社員          134           当社従業員
                                         (20,000)
                                        2,680,000
     渡辺    直樹
             東京都中央区             会社員          134           当社従業員
                                         (20,000)
                                        2,200,000
     登坂    慎
             東京都新宿区             会社員          110           当社従業員
                                         (20,000)
                                        2,200,000
     徳田    浩明
             さいたま市大宮区             会社員          110           当社従業員
                                         (20,000)
                                        2,200,000
     吉田    寛
             東京都中央区             会社員          110           当社従業員
                                         (20,000)
                                        2,200,000
     水田    晃斉
             東京都台東区             会社員          110           当社従業員
                                         (20,000)
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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                        2,200,000
     髙木    大輔
             埼玉県草加市             会社員          110           当社従業員
                                         (20,000)
                                        1,080,000
     鈴木    英一郎
             千葉県市川市             会社員          54           当社従業員
                                         (20,000)
                                        1,080,000
     額田    利規
             大阪府東大阪市             会社員          54           当社従業員
                                         (20,000)
                                        1,080,000
     野崎    聡
             神奈川県藤沢市             会社員          54           当社従業員
                                         (20,000)
                                        1,080,000
     川邊    泰誌
             埼玉県川越市             会社員          54           当社従業員
                                         (20,000)
     (注)１．上記のほか、新株予約権証券の目的である株式の総数が1,000株(株式分割後)以下である当社の従業員(特別
         利害関係者等を除く)23名、割当株式の総数12,680株(株式分割後)に関する記載は省略しております。
       ２．2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を
         行っておりますが、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は当該株式分割前の「割当株数」及び「価格(単
         価)」を記載しております。
       ３．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
     新株予約権②（ストック・オプション）

     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                               特別利害関係者等
                                        20,000,000
     福部    明浩
             東京都世田谷区            会社役員         1,000            (大株主上位10名)
                                         (20,000)
                                               (当社子会社の取締役)
     (注)2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行って
       おりますが、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は当該株式分割前の「割当株数」及び「価格(単価)」を記載
       しております。
     新株予約権③（ストック・オプション）

     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                        11,500,000
     秋山    恵亮
             東京都港区             会社員          500           当社従業員
                                         (23,000)
                                        2,300,000
     榎   亮
             東京都大田区             会社員          100           当社従業員
                                         (23,000)
     (注)１．上記のほか、新株予約権証券の目的である株式の総数が1,000株(株式分割後)以下である当社の従業員（特別
         利害関係者等を除く）16名、割当株式の総数7,200株（株式分割後）に関する記載は省略しております。
       ２．2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を
         行っておりますが、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は当該株式分割前の「割当株数」及び「価格(単
         価)」を記載しております。
       ３．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
     新株予約権④（ストック・オプション）

     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                                特別利害関係者等
                                        4,600,000
     小山    みきよ
             東京都港区            会社役員          200
                                         (23,000)
                                               (当社子会社の取締役)
     (注)１．2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を
         行っておりますが、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は当該株式分割前の「割当株数」及び「価格(単
         価)」を記載しております。
       ２．新株予約権の割当当時、取得者は当社子会社の取締役でしたが、その後、当社が保有していた当該子会社の
         全ての株式を売却しております。
                                167/180





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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     新株予約権⑤（自社株式オプション）
     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                        23,000,000
     橋田    和明
             東京都大田区            会社役員         1,000            社外協力者
                                         (23,000)
                                        23,000,000
     石原    篤
             東京都渋谷区            会社役員         1,000            社外協力者
                                         (23,000)
                                        11,500,000
     阪井    叙恵
             東京都渋谷区            会社役員          500           社外協力者
                                         (23,000)
     （注）2019年２月14日開催の取締役会決議に基づき、2019年３月５日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っ
        ておりますが、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は当該株式分割前の「割当株数」及び「価格(単価)」を
        記載しております。
     新株予約権⑥（ストック・オプション）

     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                               特別利害関係者等
                                        52,800,000
     大山    拓也
             東京都渋谷区            会社役員         44,000            (大株主上位10名)
                                         （1,200)
                                               (当社取締役)
                                        8,400,000
     野澤    知史
             東京都中央区             会社員         7,000            当社従業員
                                          (1,200)
                                        7,200,000
     土田    精一
             東京都港区             会社員         6,000            当社従業員
                                          (1,200)
                                        7,200,000
     高見    英幸
             東京都渋谷区             会社員         6,000            当社従業員
                                          (1,200)
                                        7,200,000
     山口　俊明         東京都西東京市             会社員         6,000            当社従業員
                                          (1,200)
                                        6,000,000
     徳田　浩明         さいたま市大宮区             会社員         5,000            当社従業員
                                          (1,200)
                                        4,800,000
     飯田　雄士         東京都江東区             会社員         4,000            当社従業員
                                          (1,200)
                                        4,800,000
     秋山　恵亮         東京都港区             会社員         4,000            当社従業員
                                          (1,200)
                                        2,640,000
     小川　知哉         東京都港区             会社員         2,200            当社従業員
                                          (1,200)
                                        1,680,000
     阿部　浩平         東京都渋谷区             会社員         1,400            当社従業員
                                          (1,200)
                                        1,680,000
     清水　玲         東京都練馬区             会社員         1,400            当社従業員
                                          (1,200)
                                        1,680,000
     荒井　宗範         川崎市中原区             会社員         1,400            当社従業員
                                          (1,200)
                                        1,680,000
     木村　昌生         東京都武蔵野市             会社員         1,400            当社従業員
                                          (1,200)
     （注）１．上記のほか、新株予約権証券の目的である株式の総数が1,000株以下である当社の従業員（特別利害関係者
          等を除く）62名、割当株式の総数21,060株に関する記載は省略しております。
        ２．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     新株予約権⑦（ストック・オプション）
     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                               特別利害関係者等
                                        49,080,000
     湯浅　智之         東京都世田谷区            会社役員         40,000            (大株主上位10名)
                                          (1,227)
                                               (当社代表取締役)
                                               特別利害関係者等
                                        49,080,000
     齋藤　武一郎         東京都渋谷区            会社役員         40,000            (大株主上位10名)
                                          (1,227)
                                               (当社取締役)
                                               特別利害関係者等
                                        49,080,000
     千田　勇一         東京都世田谷区            会社役員         40,000            (大株主上位10名)
                                          (1,227)
                                               (当社取締役)
                                               特別利害関係者等
                                        49,080,000
     大山　拓也         東京都渋谷区            会社役員         40,000            (大株主上位10名)
                                          (1,227)
                                               (当社取締役)
                                        24,540,000
     安藤　大祐         東京都品川区             会社員        20,000             当社従業員
                                          (1,227)
                                        24,540,000
     坪田　耕一         東京都杉並区             会社員        20,000             当社従業員
                                          (1,227)
     新株予約権⑧（ストック・オプション）

     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                        24,540,000       特別利害関係者等
     岡　哲也         東京都港区            会社役員         20,000
                                          (1,227)     (当社子会社の取締役)
     新株予約権⑨（ストック・オプション）

     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                        7,200,000
     島田　大喜         東京都江東区             会社員         6,000            当社従業員
                                          (1,200)
     （注）上記のほか、新株予約権証券の目的である株式の総数が1,000株以下である当社の従業員（特別利害関係者等を
        除く）４名、割当株式の総数4,000株に関する記載は省略しております。
     新株予約権⑩（ストック・オプション）

     取得者の氏名                  取得者の職業及び          割当株数       価格(単価)           取得者と
               取得者の住所
      又は名称                  事業の内容等          (株)       (円)       提出会社との関係
                                        12,270,000
     松田　友穂         東京都港区             会社員        10,000             社外協力者
                                          (1,227)
    ３  【取得者の株式等の移動状況】

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３   【株主の状況】
                                               株式(自己株式を除く。)
                                       所有株式数
        氏名又は名称                   住所                    の総数に対する所有株式
                                         (株)
                                               数の割合(％)
                                        2,456,140              30.13
     湯浅　智之（注）２、３               東京都世田谷区
                                         (40,000)             (0.49)
     カルチュア・コンビニエン
     ス・クラブ株式会社
                    大阪府枚方市岡東町12番２号                     1,600,000              19.63
     (注)２、８
     澤田　貴司（注）２               東京都世田谷区                     1,260,000              15.46
                                         796,140             9.77
     齋藤　武一郎（注）２、４               東京都渋谷区
                                         (170,000)             (2.09)
     瓜生　健太郎（注）２、４               東京都文京区                      500,000             6.13
     伊藤　雅俊（注）２               東京都港区                      400,000             4.91

     玉塚　元一（注）２               東京都渋谷区                      205,000             2.51

                                         181,520             2.23
     千田　勇一（注）２、４               東京都世田谷区
                                         (150,000)             (1.84)
                                         100,000             1.23
     大山　拓也（注）２、４               東京都渋谷区
                                         (84,000)             (1.03)
                                          90,000             1.10
     安藤　大祐（注）６               東京都品川区
                                         (90,000)             (1.10)
                                          80,920             0.99
     福部　明浩（注）２、５               東京都世田谷区
                                         (20,000)             (0.25)
                                          44,000             0.54
     坪田　耕一（注）６               東京都杉並区
                                         (44,000)             (0.54)
                                          20,000             0.25
     石原　篤（注）５               東京都渋谷区
                                         （20,000)             （0.25)
                                          20,000             0.25
     橋田　和明（注）５               東京都大田区
                                         （20,000)             （0.25)
                                          20,000             0.25
     岡　哲也（注）５               東京都港区
                                         (20,000)             (0.25)
                                          18,000             0.22
     大塚　亮一（注）６               東京都港区
                                         (18,000)             (0.22)
                                          18,000             0.22
     五藤　伸介（注）６               埼玉県ふじみ野市
                                         (18,000)             (0.22)
                                          14,000             0.17
     北島　敏史（注）６               さいたま市浦和区
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     中村　正一（注）６               東京都世田谷区
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     西尾　裕（注）６               東京都渋谷区
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     名執　齊（注）６               東京都町田市
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     高見　英幸（注）６               東京都渋谷区
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     小池　明弘（注）６               東京都文京区
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     飯田　雄士（注）６               東京都江東区
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     山口　俊明（注）６               東京都西東京市
                                         (14,000)             (0.17)
                                          14,000             0.17
     秋山　恵亮（注）６               東京都港区
                                         (14,000)             (0.17)
                                          10,000             0.12
     髙野　利雄（注）４               東京都中野区
                                         (10,000)             (0.12)
                                          10,000             0.12
     米本　秀高（注）７               東京都中央区
                                         (10,000)             (0.12)
                                          10,000             0.12
     永井　浩明（注）４               横浜市泉区
                                         (10,000)             (0.12)
                                          10,000             0.12
     阪井　叙恵（注）５               東京都渋谷区
                                         (10,000)             (0.12)
                                          10,000             0.12
     松田　友穂               東京都港区
                                         (10,000)             (0.12)
                                170/180



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                                        所有株式数
        氏名又は名称                   住所                   の総数に対する所有株式
                                         (株)
                                               数の割合(％)
                                          8,000            0.10
     根岸　正（注）６               東京都杉並区
                                          (8,000)            (0.10)
                                          8,000            0.10
     山内　久典（注）６               横浜市港北区
                                          (8,000)            (0.10)
                                          8,000            0.10
     横林　穣（注）６               東京都目黒区
                                          (8,000)            (0.10)
                                          8,000            0.10
     徳田　浩明（注）６               さいたま市大宮区
                                          (8,000)            (0.10)
                                          7,000            0.09
     野澤　知史（注）６               東京都中央区
                                          (7,000)            (0.09)
                                          6,000            0.07
     土田　精一（注）６               東京都港区
                                          (6,000)            (0.07)
                                          6,000            0.07
     島田　大喜（注）６               東京都江東区
                                          (6,000)            (0.07)
                                          4,000            0.05
     今井　雄太（注）６               東京都文京区
                                          (4,000)            (0.05)
                                          4,000            0.05
     小山　みきよ               東京都港区
                                          (4,000)            (0.05)
                                          3,000            0.04
     登坂　慎（注）６               東京都新宿区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     阿部　浩平（注）６               東京都渋谷区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     松葉　智宏（注）６               東京都目黒区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     小川　知哉（注）６               東京都港区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     水田　晃斉（注）６               東京都台東区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     田辺　智一（注）６               東京都品川区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     清水　玲（注）６               東京都練馬区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     吉田　寛（注）６               東京都中央区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     髙木　大輔（注）６               埼玉県草加市
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     荒井　宗範（注）６               川崎市中原区
                                          (3,000)            (0.04)
                                          3,000            0.04
     木村　昌生（注）６               東京都武蔵野市
                                          (3,000)            (0.04)
                                          2,680            0.03
     佐竹　直（注）６               神奈川県藤沢市
                                          (2,680)            (0.03)
                                          2,680            0.03
     渡辺　直樹（注）６               東京都中央区
                                          (2,680)            (0.03)
                                          2,080            0.03
     川邊　泰誌（注）６               埼玉県川越市
                                          (2,080)            (0.03)
                                          2,000            0.02
     下村　恵梨（注）６               千葉県浦安市
                                          (2,000)            (0.02)
                                          2,000            0.02
     榎　亮（注）６               東京都大田区
                                          (2,000)            (0.02)
                                          1,600            0.02
     永元　仁（注）７               川崎市幸区
                                          (1,600)            (0.02)
                                          1,600            0.02
     澤田　太志（注）６               東京都世田谷区
                                          (1,600)            (0.02)
                                          1,600            0.02
     小林　沙織（注）６               東京都目黒区
                                          (1,600)            (0.02)
                                          1,600            0.02
     今田　健斗（注）６               東京都世田谷区
                                          (1,600)            (0.02)
                                          1,600            0.02
     大崎　悠生（注）６               川崎市麻生区
                                          (1,600)            (0.02)
                                171/180




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        氏名又は名称                   住所                   の総数に対する所有株式
                                         (株)
                                               数の割合(％)
                                          1,340            0.02
     細田　真仁（注）６               相模原市中央区
                                          (1,340)            (0.02)
                                          1,340            0.02
     長谷川　千明（注）６               東京都江東区
                                          (1,340)            (0.02)
                                          1,340            0.02
     榊　諒（注）６               東京都世田谷区
                                          (1,340)            (0.02)
                                          1,200            0.01
     中道　みゆき（注）６               東京都世田谷区
                                          (1,200)            (0.01)
                                          1,200            0.01
     春名　希衣子（注）６               千葉県船橋市
                                          (1,200)            (0.01)
                                          1,200            0.01
     尹　美愛（注）６               兵庫県尼崎市
                                          (1,200)            (0.01)
                                          1,200            0.01
     松原　悠（注）６               埼玉県朝霞市
                                          (1,200)            (0.01)
                                          1,200            0.01
     馬場　悟史（注）６               東京都目黒区
                                          (1,200)            (0.01)
                                          1,080            0.01
     鈴木　英一郎（注）６               千葉県市川市
                                          (1,080)            (0.01)
                                          1,080            0.01
     額田　利規（注）６               大阪府東大阪市
                                          (1,080)            (0.01)
                                          1,080            0.01
     野崎　聡（注）６               神奈川県藤沢市
                                          (1,080)            (0.01)
                                          5,000            0.06
     所有株式数      1,000株      ５名
                    －
                                          (5,000)            (0.06)
                                          7,200            0.09
     所有株式数         800株     ９名
                    －
                                          (7,200)            (0.09)
                                          9,720            0.12
     所有株式数         540株     18名
                    －
                                          (9,720)            (0.12)
                                          12,000             0.15
     所有株式数         400株     30名
                    －
                                         (12,000)             (0.15)
                                          6,800            0.08
     所有株式数         200株     34名
                    －
                                          (6,800)            (0.08)
                                        8,151,140             100.00
           計                 －
                                        (1,035,420)              (12.70)
     (注)   １．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
         す。
       ２．当社の特別利害関係者等（大株主上位10名）であります。
       ３．当社の特別利害関係者等（当社代表取締役）であります。
       ４．当社の特別利害関係者等（当社取締役）であります。
       ５．当社の特別利害関係者等（当社の子会社又は関連会社の役員）であります。
       ６．当社の従業員であります。
       ７．当社の関連会社の従業員であります。
       ８．前事業年度末現在主要株主であったCCC                    DESIGN株式会社は、カルチュア・コンビニエンス・クラブ株式会社
         に吸収合併されたことにより、CCC                DESIGN株式会社が保有していた当社株式の全部がカルチュア・コンビニ
         エンス・クラブ株式会社に承継されております。
       ９．(     )内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
                                172/180







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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年５月17日

    株式会社リヴァンプ
     取締役会      御中
                         三優監査法人

                          東京事務所
                          指定社員

                                          山      本      公      太
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                          畑      村      国      明
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社リヴァンプの2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸
    借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結
    財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社リヴァンプ及び連結子会社の2020年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成
    績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・   連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
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     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠 に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・   連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以   上
    (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出会
         社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年５月17日

    株式会社リヴァンプ
     取締役会      御中
                         三優監査法人

                          東京事務所
                          指定社員

                                          山      本      公      太
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                          畑      村      国      明
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社リヴァンプの2019年４月１日から2020年３月31日までの第15期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社リヴァンプの2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点にお
    いて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
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     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以   上

    (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出会
         社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年５月17日

    株式会社リヴァンプ
     取締役会      御中
                         三優監査法人

                          指定社員

                                          山      本      公      太
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                          畑      村      国      明
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社リヴァンプの2018年４月１日から2019年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸
    借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結
    財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
    連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を
    策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
    当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
    される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リス
    ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する
    内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見
    積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社リヴァンプ及び連結子会社の2019年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成
    績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以   上

    (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出会
         社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年５月17日

    株式会社リヴァンプ
     取締役会      御中
                         三優監査法人

                          指定社員

                                          山      本      公      太
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                          畑      村      国      明
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社リヴァンプの2018年４月１日から2019年３月31日までの第14期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
    これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
    査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
    財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
    討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社リヴァンプの2019年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点にお
    いて適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以   上
    (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出会
         社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年５月17日

    株式会社リヴァンプ
     取締役会  御中
                       三優監査法人

                        東京事務所
                        指定社員

                                          米      林      喜      一
                                  公認会計士                   印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                          畑      村      国      明
                                  公認会計士                   印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社リヴァ
    ンプの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年
    12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、
    すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社リヴァンプ及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政
    状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
    重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
     当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
     いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
     において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
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                                                      株式会社リヴァンプ(E34023)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
     企 業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
     成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
     信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
     監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以   上

    (注)   １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

         届出書提出会社）が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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