イオンディライト株式会社 有価証券報告書 第48期(令和2年3月1日－令和3年2月28日)

                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項

     【提出先】                   近畿財務局長

     【提出日】                   2021年５月20日

     【事業年度】                   第48期（自        2020年３月１日           至   2021年２月28日）

     【会社名】                   イオンディライト株式会社

     【英訳名】                   AEON   DELIGHT     CO.,   LTD.

     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長              濵田     和成

     【本店の所在の場所】                   大阪市中央区南船場２丁目３番２号

     【電話番号】                   ０６(６２６０)５６２９

     【事務連絡者氏名】                   財務経理部長             山田     英司

     【最寄りの連絡場所】                   大阪市中央区南船場２丁目３番２号

     【電話番号】                   ０６(６２６０)５６２９

     【事務連絡者氏名】                   財務経理部長             山田     英司

     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所

                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

                                  1/124











                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】

      １【主要な経営指標等の推移】
       (1）連結経営指標等
             回次             第44期       第45期       第46期       第47期       第48期
            決算年月             2017年２月       2018年２月       2019年２月       2020年２月       2021年２月

                  （百万円）        292,607       292,396       302,915       308,582       300,085
     売上高
                  （百万円）         14,139       12,909       13,030       16,001       15,230
     営業利益
                  （百万円）         14,263       13,381       13,362       15,949       15,268
     経常利益
     親会社株主に帰属する当期
                  （百万円）         7,093       6,397       6,415       9,348       11,680
     純利益
                  （百万円）         7,862       7,707       6,007       9,039       12,329
     包括利益
                  （百万円）         84,604       89,143       75,539       81,286       88,281
     純資産額
                  （百万円）        137,870       144,678       134,071       136,917       136,565
     総資産額
                   （円）       1,558.51       1,636.89       1,465.94       1,578.77       1,746.88
     １株当たり純資産額
                   （円）        134.99       121.68       122.92       187.21       233.69
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり
                   （円）        134.62       121.34       122.61       186.94       233.47
     当期純利益
                   （％）         59.4       59.5       54.6       57.6       64.0
     自己資本比率
                   （％）         8.9       7.6       8.1       12.3       14.1
     自己資本利益率
                   （倍）         25.7       30.9       33.7       17.6       13.6
     株価収益率
     営業活動によるキャッ
                  （百万円）         11,703       13,568       12,373        7,371       10,403
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                  （百万円）         2,233      △ 2,666       12,256       13,838       △ 7,325
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                  （百万円）        △ 2,400      △ 3,264      △ 19,686       △ 3,392      △ 5,324
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                  （百万円）         31,004       38,722       43,437       61,151       58,937
     残高
                           12,558       13,430       20,877       22,062       20,117
     従業員数
                   （名）
     〔外、平均臨時雇用者数〕                     〔 6,791   〕    〔 6,879   〕    〔 7,181   〕    〔 7,459   〕    〔 7,191   〕
     （注）１．売上高には、消費税等を含んでおりません。
         ２．第44期および第45期の数値は、過年度に発生した不正会計処理問題訂正後の数値であります。
         ３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第47期の期
           首から適用しており、第46期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
           標等となっております。
                                  2/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       (2）提出会社の経営指標等
             回次             第44期       第45期       第46期       第47期       第48期
            決算年月             2017年２月       2018年２月       2019年２月       2020年２月       2021年２月

                  （百万円）        245,633       245,351       252,312       254,342       251,136
     売上高
                  （百万円）         13,495       12,736       13,577       13,327       13,299
     営業利益
                  （百万円）         13,881       13,553       14,347       14,081       14,596
     経常利益
                  （百万円）         6,907       6,916       6,674       8,176       6,879
     当期純利益
                  （百万円）         3,238       3,238       3,238       3,238       3,238
     資本金
                   （千株）        54,169       54,169       54,169       54,169       54,169
     発行済株式総数
                  （百万円）         79,339       83,796       77,024       81,676       85,466
     純資産額
                  （百万円）        122,111       129,506       126,987       125,597       122,535
     総資産額
                   （円）       1,504.65       1,587.95       1,537.01       1,630.89       1,706.87
     １株当たり純資産額
                           55.00       61.00       63.00       65.00       82.00
     １株当たり配当額
                   （円）
     （内１株当たり中間配当
                          （ 28.00   ）    （ 30.00   ）    （ 31.00   ）    （ 32.00   ）    （ 35.00   ）
     額）
                   （円）        131.45       131.55       127.89       163.75       137.63
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり
                   （円）        131.08       131.18       127.57       163.51       137.50
     当期純利益
                   （％）         64.8       64.5       60.4       64.9       69.7
     自己資本比率
                   （％）         9.0       8.5       8.3       10.3        8.2
     自己資本利益率
                   （倍）         26.4       28.6       32.4       20.1       23.1
     株価収益率
                   （％）         41.8       46.4       49.3       39.7       59.6
     配当性向
                           4,004       4,034       4,050       4,074       4,118
     従業員数
                   （名）
     〔外、平均臨時雇用者数〕                     〔 2,398   〕    〔 2,399   〕    〔 2,634   〕    〔 2,847   〕    〔 2,915   〕
                   （％）        100.1       110.1       122.7       100.4        99.5
     株主総利回り
     （比較指標：配当込み
                   （％）       （ 120.9   ）    （ 142.2   ）    （ 132.2   ）    （ 127.3   ）    （ 159.4   ）
     TOPIX）
                   （円）        3,840       4,580       4,285       4,355       3,480
     最高株価
                   （円）        2,706       3,200       3,435       3,035       2,500
     最低株価
     （注）１．売上高には、消費税等を含んでおりません。
         ２．第44期および第45期の数値は、過年度に発生した不正会計処理問題訂正後の数値であります。
         ３．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
                                  3/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ２【沿革】
      当社は、1973年４月６日に㈱ニチイジャパン開発の商号をもって大阪市東区淡路町２丁目14番地に設
    置され、1976年２月29日に㈱ニチイメンテナンス（1972年11月16日設立）を吸収合併し、商号を㈱ジャ
    パンメンテナンスに変更いたしました。
      その後、㈱イオンテクノサービスを合併し、商号をイオンディライト㈱に変更いたしました。
        年月      ㈱ジャパンメンテナンスの概要                      年月     ㈱イオンテクノサービスの概要
      1972年11月        ㈱ニチイメンテナンスを設立                   1911年11月        岐阜県神田町において「生糸・まゆ・
              本店所在地を、大阪市東区淡路町２丁                           山海の産物・果物等の売買または委託
              目14番地に設置（本社事務所は、大阪                           仲立ち」を目的とした「岐阜繭糸㈱」
              市東区平野町辻子ビル内）、メンテナ                           を設立
              ンス業務及び損害保険代理業務を開始
      1975年３月        本社事務所を、大阪市東区平野町２丁                   1970年５月        現当社の親会社である「ジャスコ㈱」
              目34番地の３（勧業ビル）に移転                           （現「イオン㈱」）が当社を買収し、
                                         ジャスコグループ（現イオングルー
                                         プ）の一員となる。
      1976年２月        ㈱ニチイジャパン開発と合併                   1973年４月        商号を「ジャスコ不動産㈱」に変更
         ３月     商号を㈱ジャパンメンテナンスに変更                      ５月     本店所在地を大阪市北区曽根崎上に移
                                         転
         ６月     ㈱ニチイジャパン開発の営業を休止                      ８月     「ジャスコ不動産㈱」「㈱やまとや」
              し、被合併会社の営業活動を全面的継                           「岡惣不動産㈱」の３社が「ジャスコ
              承                           不動産㈱」を存続会社として合併、資
      1979年３月        ㈱ニチイ興産と合併し、建設資材販売                           本金を30百万円とし、新会社の商号を
              業務及び不動産仲介販売業務を開始                           「ジャスコ興産㈱」に変更
      1981年３月        損害保険代理業務を㈱エヌ・アイ・
              エーに営業譲渡
    　1986年３月         本店所在地を、大阪市東区平野町２丁                   1978年８月        「酒田ショッピングセンター㈱」
              目34番地の３へ移転（平成元年２月住                           「ジャスコパーク㈱」を合併し、資本
              居表示変更により、大阪市中央区平野                           金33百万円となる。
              町１丁目７番１号に変更）
      1995年４月        本店所在地を、大阪市中央区南船場２                   1984年６月        「㈱グリーンシティ」を合併
              丁目３番２号に移転
         ９月     株式を大阪証券取引所市場第二部に上                      12月     「仙都地域開発㈱」を合併
              場
      1999年７月        株式を東京証券取引所市場第二部に上                   1987年11月        ビルメンテナンス事業部が独立し「㈱
              場                           ジャスコメンテナンス」設立
      2000年２月        株式を東京証券取引所・大阪証券取引                  　1991年４月         特定建設業について大阪府知事の許可
              所の両証券取引所市場第一部に上場                           を受ける
      2001年６月        ㈱ジャパンメンテナンスアカデミー                  　1992年５月         仙台市青葉区に東北営業部を新設
              （現イオンディライトアカデミー㈱）                   1993年６月        大阪府公安委員会の許可を受け、警備
              （滋賀県長浜市）を100％子会社とし                           事業開始
              て設立
      2004年３月        ㈱ジャパンメンテナンスセキュリ                   1995年９月        長野県松本市に信州営業部を新設
              ティー（現イオンディライトセキュリ                           千葉市美浜区に千葉営業部を新設
              ティ
              ㈱）（大阪市中央区）を100％子会社                   1997年２月        福岡市博多区に九州営業部を新設
              として設立                           商号を「㈱イオンテクノサービス」に
         ７月     あさひ銀ビル管理㈱（現イオンディラ                           変更
              イトセレス㈱）（東京都目黒区）の全
              株式を取得し、子会社化
      2006年５月        ㈱イオンテクノサービス（大阪市中央                   2001年５月        関東営業部と千葉営業部を統合し、関
              区）の全株式を取得し、子会社化                           東営業部とする
                                  4/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                           イオンディライト㈱の概要

         年月
      2006年９月        ㈱ジャパンメンテナンスが㈱イオンテクノサービスを吸収合併し、商号をイオンディライト㈱に変
              更
      2007年11月        永旺永楽（北京）物業管理有限公司（現永旺永楽（中国）物業服務有限公司）（中華人民共和国北
              京市）を100％子会社として設立
      2008年10月        環境整備㈱（栃木県宇都宮市）の発行済株式の40％を取得し、子会社化
      2009年４月        ㈱ドゥサービス（大阪市西成区）の発行済株式の40％を取得し、子会社化
      2010年２月        滋賀県長浜市に研究・研修施設「イオンディライトアカデミーながはま」を開設
         ９月     チェルト㈱と合併（注）
      2011年４月        ㈱カジタク（東京都中央区）の発行済株式の90％を取得し、子会社化
         ５月     エイ・ジー・サービス㈱（東京都新宿区）の株式を追加取得し、子会社化
         12月     ヴィンキュラムジャパン㈱（現㈱ヴィンクス）との合弁会社（当社出資比率70％）ＦＭＳソリュー
              ション㈱（千葉市美浜区）を設立
      2012年３月        AEON   DELIGHT(MALAYSIA)         SDN.BHD.（マレーシアクアラルンプール市）を100％子会社として設立
         10月     ㈱ジェネラル・サービシーズ（東京都千代田区）の発行済株式の53.7％を取得し、子会社化
              イオンコンパス㈱（千葉市美浜区）が実施する第三者割当増資の引受を行い子会社化（当社出資比
              率54.9％）
         12月     永旺永楽蘇房（蘇州）物業服務有限公司（現永旺永楽（江蘇）物業服務有限公司）（中華人民共和
              国蘇州市）の出資持分の51％を取得し、子会社化
      2013年１月        AEON   DELIGHT    (VIETNAM)     CO.,LTD.（ベトナムホーチミン市）を100％子会社として設立
         ７月     武漢小竹物業管理有限公司（中華人民共和国武漢市）の出資持分の51％を取得し、子会社化
         11月     ㈱リサイクルワン（現㈱レノバ）他１社との３社により合弁会社（当社出資比率37％）㈱菊川石山
              ソーラー（静岡県菊川市）及び他２社との４社により合弁会社（当社出資比率37％）㈱菊川堀之内
              谷ソーラー（静岡県菊川市）を設立
      2015年12月        ㈱白青舎（東京都千代田区）の発行済株式を公開買付により取得し、子会社
      2016年３月        ㈱ヴィンクス所有のＦＭＳソリューション㈱の株式全株を追加取得し、同社を完全子会社化
      2017年３月        「永旺永楽（上海）企業管理有限公司」（中華人民共和国上海市）を100％子会社として設立
         ６月     ＦＭＳソリューション㈱及びイオンディライトセレス㈱を吸収合併
      2018年５月        ㈱ユーコム（東京都港区）の発行済株式の100％を取得し、子会社化
         11月     永旺永楽（江蘇）物業服務有限公司及び武漢小竹物業管理有限公司の出資持分を追加取得し、完全
              子会社化
         12月     PT  Sinar   Jernih    Sarana    （インドネシア共和国ジャカルタ特別市）の発行済株式の90％を取得
              し、子会社化
      2020年２月        ㈱カジタクの家事支援事業を承継させる新設分割を行い、アクティア㈱（東京都中央区）を100％
              子会社として設立
      2021年２月        ＫＪＳ㈱（旧㈱カジタク）を吸収合併
    （注）2010年９月に合併したチェルト㈱の主な沿革は次のとおりであります。
                              チェルト㈱の概要
         年月
      1992年８月         イオングループの商事事業を担う会社としてチェルト㈱を設立し、東京都中央区に本店を開設
              （日本ダイレクト㈱より通販以外の事業分野を分離したジャスコ㈱（現イオン㈱）の100％
              子会社として、ビジネスサプライ事業、ベンディングサービス事業の営業開始）
      2004年12月         ジャスダック証券取引所に株式を上場
      2006年３月         ㈱マイカル（現イオンリテール㈱）より㈱オートマックセールスの全株式を取得し100％子会社化
         ８月      100％子会社である㈱オートマックセールスを吸収合併
      2010年９月         イオンディライト㈱に吸収合併
                                  5/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ３【事業の内容】
        当社グループは、当社（イオンディライト㈱）                         、連結子会社25社及び関連会社４社により企業集
       団を構成しており、           お客さまの戦略的パートナーとして、                    ファシリティに関する            多彩なサービスで
       課題解決に最適なソリューションを提供する「ファシリティマネジメント事業                                           」を営んでおりま
       す。
       　また、同時に当社は純粋持株会社であるイオン㈱の企業集団におけるサービス・専門店事業に属
       しております。
        ファシリティマネジメント事業                 は、設備管理事業、警備事業、清掃事業、建設施工事業、資材関
       連事業、自動販売機事業、サポート事業の７事業により構成し、それぞれの事業単位で事業戦略の
       立案及び推進を行っております。
        従って、当社は        ファシリティマネジメント事業                 の７事業を報告セグメントとしております。
        なお、各事業の主な内容は次のとおりであります。
       ファシリティマネジメント事業

        (1)  設備管理事業………建物設備の保守・点検・整備等を行う事業
        (2)  警備事業……………施設警備、雑踏・交通誘導警備、貴重品運搬警備等の警備全般を行う事業
        (3)  清掃事業……………建物・施設の清掃を行う事業
        (4)  建設施工事業………大規模修繕・店舗内装の企画・設計及び工事、省エネ・CO2削減に係る提案及び施工、エ
                   ネルギーデータ管理サービスを行う事業
        (5)  資材関連事業………間接材の購買代行及び資材等の調達を行う事業
        (6)  自動販売機事業……飲料自動販売機、観葉植物及び分煙機等の運営を行う事業
        (7)  サポート事業………旅行代理業、家事支援サービス事業、教育及び人材サービス事業、施設向けシステム等
                   開発事業、不動産賃貸事業等
                                  6/124












                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        事業の系統図は、次のとおりであります。

       （注）１．当社連結子会社であるエイ・ジー・サービス㈱は、2021年３月付で同社を存続会社として、同じく当社













            子会社である㈱ドゥサービスを消滅会社とする吸収合併を実施し、その商号をイオンディライトコネク
            ト㈱に変更しております。
          ２．当社は、2021年３月付で、㈱ユーコムを吸収合併しております。
                                  7/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ４【関係会社の状況】
                                         議決権の
                                       所有（被所有）割合
                                主要な事業         （％）
         名称          住所       資本金                          関係内容
                                 の内容
                                      所有割合    被所有割合
                                       （％）     （％）
     （親会社）
                            百万円
     イオン㈱                                        55.3
                千葉市美浜区               純粋持株会社         －       消費寄託
     （注）２                      220,007                 （0.9）
     （連結子会社）
     イオンディライト                       百万円            100.0         教育研修及び人材サービスの

                滋賀県長浜市               サポート事業              －
                                                委託
     アカデミー㈱                         30          （－）
     イオンディライト                       百万円            100.0         警備業務の委託

                大阪市中央区               警備事業              －
                                                運転資金の貸付
     セキュリティ㈱                         30          （－）
     永旺永楽（中国）

                中華人民共和国          百万人民元             100.0
     物業服務有限公司                          資材関連事業              －  役員の兼任…１名
                蘇州市
                             143           （－）
     （注）３、７
                               設備管理事業

                            百万円
                               警備事業        100.0         設備管理業務の委託
     環境整備㈱           栃木県宇都宮市                              －
                              20  清掃事業        （－）        清掃業務の委託
                               サポート事業
     ㈱ドゥサービス                       百万円    清掃事業        100.0
                大阪市西成区                              －  清掃業務の委託
     （注）８                         10  サポート事業
                                        （－）
                               設備管理事業
     エイ・ジー・サービス㈱                       百万円            100.0         設備管理業務の委託
                東京都新宿区               建設施工事業              －
                             134                   建設施工業務の委託
     （注）６、８                                   （－）
                               資材関連事業
     イオンコンパス㈱                       百万円            54.9
                千葉市美浜区               サポート事業              －  出張等手配の委託
     （注）３                        348           （－）
                               設備管理事業
                               警備事業
     AEON  DELIGHT(MALAYSIA)
                               清掃事業
                        百万リンギット
                マレーシア                       100.0
                               建設施工事業              －  債務の保証
     SDN.BHD.
                クアラルンプール市              12          （－）
                               サポート事業
     （注）３
                               資材関連事業
                               自販機事業
                               設備管理事業
                               警備事業
                               清掃事業
                中華人民共和国          百万人民元             100.0
     永旺永楽（江蘇）
                               建設施工事業              －       －
     物業服務有限公司           蘇州市              10          （－）
                               サポート事業
                               資材関連事業
                               自販機事業
                               設備管理事業
                               警備事業
                ベトナム社会主義共               清掃事業
     AEON  DELIGHT(VIETNAM)
                           百万ドン            100.0
                和国               建設施工事業
                                              －       －
                            25,950            （－）
     CO.,LTD.
                ホーチミン市               サポート事業
                               資材関連事業
                               自販機事業
                                  8/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                                         議決権の
                                       所有（被所有）割合
                                主要な事業         （％）
         名称          住所       資本金                          関係内容
                                 の内容
                                      所有割合     被所有割合
                                       （％）     （％）
                               設備管理事業
                               警備事業
                               清掃事業
                中華人民共和国          百万人民元              100.0
     武漢小竹物業管理有限公司                          建設施工事業
                                              －       －
                武漢市             10           （－）
                               サポート事業
                               資材関連事業
                               自販機事業
                               設備管理事業
                                                設備管理業務の委託
                               警備事業
                           百万円            100.0         警備業務の委託
     ㈱白青舎           東京都千代田区               清掃事業               －
                             60                   清掃業務の委託
                                       （5.6）
                               建設施工事業
                                                役員の兼任…１名
                               サポート事業
     永旺永楽（上海）           中華人民共和国          百万人民元     サポート事業        100.0
                                              －       －
     物業服務有限公司           上海市             13  資材関連事業         （－）
     ㈱ユーコム                      百万円
                                       100.0         建設施工業務の委託
                東京都港区               建設施工事業               －
     （注）９                        30           （－）        運転資金の貸付
                               設備管理事業
                          百万ルピア
                インドネシア共和国               警備事業         90.0        役員の兼任…２名
     PT Sinar   Jernih   Sarana
                                              －
                ジャカルタ特別市           12,000   清掃事業                 債務の保証
                                        （－）
                               サポート事業
     アクティア㈱                      百万円            100.0
                東京都中央区               サポート事業               －  運転資金の貸付
     （注）４                        100           （－）
     その他９社
     （持分法適用関連会社）
                           百万円   太陽光発電・         37.0
     ㈱菊川石山ソーラー           静岡県菊川市                                設備管理業務の受託
                                              －
                             90  売電事業         （－）
                           百万円   太陽光発電・         37.0

     ㈱菊川堀之内谷ソーラー           静岡県菊川市                              －  設備管理業務の受託
                               売電事業
                             90           （－）
     （注）１      主要な事業の内容欄には、セグメントの名称又は主な内容を記載しております。
         ２   有価証券報告書の提出会社であります。
         ３   特定子会社であります。
         ４　債務超過会社であり、2021年２月末時点で債務超過額は２億83百万円であります。
         ５   議決権の所有・被所有割合の（                ）内は、間接所有・間接被所有割合で内数であります。
         ６　当社は、2020年５月にエイ・ジー・サービス㈱の株式を追加取得し、完全子会社化しました。
         ７　永旺永楽（中国）物業服務有限公司は、2020年12月に増資を行い、資本金が増加しております。
         ８　エイ・ジー・サービス㈱は、2021年３月付で同社を存続会社として、㈱ドゥサービスを消滅会社とする吸収
           合併を実施し、その商号をイオンディライトコネクト㈱に変更しております。
         ９　当社は、2021年３月付で㈱ユーコムを吸収合併しております。
                                  9/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ５【従業員の状況】
       (1）連結会社の状況
                                                  2021年２月28日現在
                                          従業員数（名）
              セグメントの名称
                                               4,910     （ 644  ）
     設備管理事業
                                               3,668     （ 159  ）
     警備事業
                                               8,551    （ 5,796   ）
     清掃事業
                                                189    （ 28 ）
     建設施工事業
                                                76    （ 17 ）
     資材関連事業
                                                69    （ 5 ）
     自動販売機事業
                                                263    （ 342  ）
     サポート事業
     全社（共通）                                          2,391     （ 200  ）
                                              20,117    （ 7,191   ）

                 合計
    （注）従業員数は就業人員数であり、臨時従業員数は（                            ）内に当連結会計年度の平均人員を外数で記載しております。
                                 10/124














                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       (2）提出会社の状況
                                                  2021年２月28日現在
        従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
          4,118   （ 2,915   ）            46.1              11.8           4,932,871

                                          従業員数（名）

              セグメントの名称
                                               3,355     （ 596  ）
     設備管理事業
                                                17    （ 5 ）
     警備事業
                                                273   （ 1,872   ）
     清掃事業
                                                111    （ 26 ）
     建設施工事業
                                                73    （ 17 ）
     資材関連事業
                                                66    （ 5 ）
     自動販売機事業
                                                111    （ 314  ）
     サポート事業
     全社（共通）                                           112    （ 80 ）
                                               4,118    （ 2,915   ）

                 合計
    （注）１      従業員数は就業人員数であり、臨時従業員数は（                         ）内に当事業年度の平均人員を外数で記載しております。
        ２   平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       (3）労働組合の状況

         当社グループには、イオンディライト労働組合（組合員数4,577名）が組織され、イオング
        ループ労働組合連合会及び全国繊維化学食品流通サービス一般労働組合同盟（ＵＡゼンセン）に
        属しております。
         なお、当社グループの組合はユニオンショップ制であり、労使関係は終始円満に推移しており
        ます。当連結会計年度において特に記載すべき事項はありません。
        （注）     組合員数は、2021年２月28日現在の人数であります。
                                 11/124









                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       （１）  経営の基本方針
        　文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであ
        ります。
        　当社は、経営理念「私たちは、お客さま、地域社会の『環境価値』を創造し続けます。」のも
        と、アジアを主たる活動領域にファシリティマネジメント（以下、「ＦＭ」）事業を展開してい
        ます。当社が謳う「環境価値創造」とは、人々が平和と豊かさを享受できる環境を創出していく
        ということです。当社は、事業を通じて環境価値を創造し続け、社会の持続的発展に貢献してい
        くことで、お客さま、地域社会から必要とされ続ける企業でありたいと考えています。
       （２）  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        グループ経営体制の整備とビジョンの再設定
        　当社は、更なる持続的成長を目的にイオンディライト                                 ビジョン2025（以下、「ビジョン
        2025」）を策定し、2018年10月に公表いたしました。しかしながら、ビジョン2025の実現に向け
        た初年度の2020年２月期に連結子会社である旧㈱カジタクの不正会計処理問題（以下、「カジタ
        ク事案」）が判明し、当社のグループガバナンス体制に重大な不備があったことが発覚しまし
        た。その後、当社では、当社と利害関係を有しない特別調査委員会からの調査報告、ならびに提
        言を真摯に受け止め、再発防止策の徹底を最優先に取り組んでまいりました。
        　このたび、再発防止策として掲げた各種施策の遂行によりガバナンス体制を強化したことで、
        イオンディライトグループとして今一度、成長戦略を描くためのグループ経営体制が整ったと判
        断し、中長期的なビジョンに関して、あらためて精査を行いました。その結果、ビジョン2025で
        掲げる方向性については修正の必要が無いことを確認したうえで、目標数値に関しては、カジタ
        ク事案への対応や新型コロナウイルスによる影響のため、一部施策に遅れが発生していることか
        ら設定し直しました。
        ＜イオンディライト           ビジョン2025＞

         　アジアにおいて「安全・安心」、「人手不足」、「環境」の３つを成長戦略の柱に社会課題
         を解決する環境価値創造企業を目指します。また、これを実現するため、ＦＭの専門家集団と
         しての企業ブランドを確立するとともに、事業を展開する各エリアにおいて地域経済圏の形成
         を図ってまいります。
        ＜2025年度       目標数値＞

           売上高

                       グローバルＴＯＰ10、アジアＮｏ．1
           4,710    億円
           営業利益

                       営業  利益  率グローバルトップレベル
             370  億円
        ＜ＥＳＧ経営の推進           ‐マテリアリティ（重要課題）の絞り込み‐＞

         　当社は、ビジョン2025を精査する過程において、社会課題解決を推進していくためには、Ｅ
         ＳＧ経営の実践が不可欠であるという思いを強くしました。
         　「Ｇ（ガバナンス）」に関しましては、カジタク事案判明以降、外部の知見も得ながら当社
         にとっての課題を明確化し、最優先事項として、その強化に取り組んでまいりました。今後
         は、ガバナンス強化への継続的な取り組みに加え、「Ｅ（環境）」や「Ｓ（社会）」の面にお
         いても、事業を通じて解決を図るべき課題をより具体化することで、社会課題解決に向けた推
         進力を高めていきたいと考えています。
                                 12/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         　そのため、当社ではビジョン2025で掲げる「安全・安心」、「人手不足」、「環境」の３つ
         の社会課題に、当社が持続的成長を果たしていくうえで不可欠だと考える「テクノロジーの活
         用」、「ガバナンス」を加えた５つの領域において、マテリアリティの絞り込みを実施しまし
         た。  今後、事業を通じてこれらのマテリアリティを解決していくことを目指します。
                 ビジョン2025

                                         マテリアリティ
          安全・安心                        安全・安心な生活環境の提供

                                  生産性向上を通じた人手不足の解消や

          人手不足
                                  多様な人材が活躍できる環境づくり
                                  省エネや再エネの利用促進などを通じた

          環境
                                  環境負荷の低減
                                  ＡＩ、ＩｏＴ、ロボットの活用と

          テクノロジーの活用
                                  情報化社会へのリスク対応
          ガバナンス                        グループガバナンスの強化

       （３）  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        中期３ヵ年経営計画の策定（2022年２月期～2024年２月期）
        　当社は、ビジョン2025の実現に向けて、新たに2022年２月期を初年度とする中期３ヵ年経営計
        画（以下、「中期経営計画」）を策定しました。中期経営計画では、「お客さま起点の経営」、
        「グループ経営」、「デジタルトランスフォーメーション（以下、「ＤＸ」）の推進」の実践を
        通じて、新たな成長戦略を加速してまいります。
        （2024年２月期の計画数値）
                                             親会社株主に帰属する

          売上高    3,610    億円         営業利益     220  億円
                                             当期純利益       140  億円
        　以下に記載の「お客さま起点の経営」、「グループ経営」、「ＤＸの推進」各方針における取

        り組みを遂行することで目標数値の達成を目指してまいります。
       （ア）お客さま起点の経営

         　当社が目指すのは、お客さまの声をサービス開発や品質管理、営業といった自らの組織力に
         変え、価値ある提案へと繋げる体制です。これを実現するため、お客さまの声や施設の状況、
         顧客業界の市場動向といった様々なデータを収集、分析し価値ある情報へと加工していく仕組
         みが必要だと考えています。同時に、こうした情報分析やその成果を、自社のみならず、グ
         ループ各社やパートナー企業を含めたサービスネットワーク全体に効率的に共有する導管とし
         て、イオンディライトプラットフォームを整備していかなくてはならないと考えています。
         　当社では、こうした体制を構築していくため、2021年２月１日付で機構改革を実施し、営業
         部門と国内全支社、事業部門を再編したうえで、それらを統括する「マーケティングＤＸ統
         括」を新設しました。
         　営業部門は、新規顧客を開拓する部隊と既存顧客内シェアを拡大する部隊に分離したうえ
         で、既存顧客に対しては、顧客毎の取引全般に対して責任を持つアカウントマネジャーを配置
         し、お客さまのニーズをいち早く掴むとともに、それぞれのお客さまが属する業界の動向を把
         握し、分析してまいります。また、2021年３月より国内全８支社で稼働を開始したカスタマー
         サポートセンター（以下、「ＣＳＣ」）にて各施設の情報やご要望を集約してまいります。自
                                 13/124

                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         社分析に加え、これら顧客別・施設別の情報を分析し、サービス開発や品質管理に活かすこと
         で、新規、既存を問わず全てのお客さまに対して、それぞれが抱える課題に最適なソリュー
         ショ  ンを提供していくことを目指します。
         　また、エネルギー関連サービスでは、太陽光や風力、バイオマスなど複数の電源より調達す
         る再生可能エネルギーの活用提案が実施できる体制を早期に整備し、設備管理員による「エコ
         チューニング        」やテクノロジーの活用と併せて、施設による環境負荷の最小化に努め、脱炭
                ※
         素社会の実現に貢献してまいります。
         ※エコチューニング
          施設の快適性や生産性を確保しつつ、設備機器・システムの適切な運用改善などを通じて、省エネを実現す
          る手法
       （イ）ＤＸの推進

         　当社では、「お客さま起点の経営」と「ＤＸの推進」は不可分の関係にあると考えていま
         す。お客さま起点の経営体制を精度の高いものとしていくためには、より多くのお客さまの声
         や様々な施設の情報を収集し、イオンディライトプラットフォームの上にのせていく必要があ
         ります。そのためには、ＣＳＣから遠隔制御できる施設を増やしていかなければなりません。
         当社では、これを実現するため、ＤＸにより施設管理を省人化し、当社オペレーションの新た
         な基準として、昨年度、北海道から始めたＣＳＣを中心とした「エリア管理」体制を全国展開
         していきます。
         　加えて、ＷｅｂサイトやＳＮＳを活用したマーケティングや受託確度を高めるための営業活
         動の見える化など、販促や営業にも最新のツールを積極的に導入することで、生産性の向上を
         図ってまいります。
         　また、中国においても先進技術を取り入れたデジタルソリューションを生み出すことを目的
         にイオン株式会社により2019年４月に中国浙江省に設立された永旺数字科技有限公司（Aeon
         Digital     Management       Center）と連携することで、ＤＸによる事業モデルの変革や新たなサー
         ビスの開発に取り組んでまいります。
         　その他、本社移転を含めたオフィスのスマート化をはじめ、デジタル技術を使った従業員の
         働き方改革にも取り組んでまいります。
       （ウ）グループ経営

         　2021年３月１日に誕生したイオンディライトコネクト㈱（以下、「ＡＤコネクト」）によ
         り、イオンディライトグループとして、大型から中小型に至るあらゆる施設へ施設管理のトー
         タルサービスを提供できる体制が整いました。今後、ＡＤコネクトを中・小型施設管理の中核
         会社としたグループ経営体制を敷くことで、新規市場開拓も含めた、より多くのお客さまへの
         サービス提供拡大を図ってまいります。これにより、各社がこれまでに取り組んできた事業領
         域の拡大とイオンディライトグループとしての企業価値向上を図ってまいります。同時に、地
         域性や専門性といった観点から、グループ各社やパートナー企業各社とのサービスネットワー
         クをより一層強化していくことで地域経済圏の形成を加速してまいります。
         　加えて、アジア最大の成長エリアと位置付ける中国においても、グループガバナンスの強
         化、事業会社間におけるシナジーの最大化、イオンディライトブランドの確立を目的に蘇州市
         に中国事業を統括する「永旺永楽（中国）物業服務有限公司」（以下、「ＡＤ中国」）を設立
         しました。ＡＤ中国の設立により、中国におけるグループ経営を実現し、華中、華南を強化エ
         リアとし各事業会社の成長を支援していくことで、アジア最大の市場である中国における成長
         を加速してまいります。
         　アセアンでは、引き続き、当社より現地法人各社に対する経営支援を実施することで成長基
         盤の早期確立を目指してまいります。
                                 14/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         　さらには、事業を展開する日本・中国・アセアン各地において、ＥＳＧ経営の推進や地域経
         済圏形成の加速、事業領域の拡大、シェア拡大のための拠点づくりを推進するためのＭ＆Ａも
         積極的に検討してまいります。
         　また、カジタク事案に関する再発防止委員会は、2021年３月を以て終結し、解散いたします
         が、当社では、今後もグループとしての更なる成長を果たしていくため、引き続き、グループ
         ガバナンスの強化に取り組んでまいります。その取り組みの一環として、グループ各社による
         財務諸表の信頼性を高めることを目的に、財務経理部門の集約化（シェアードサービス）を進
         めてまいります。また、当社は、カジタク事案での反省から、不正を発生させない組織をつく
         るためには、仕組みやルールだけではなく、風土にも働きかけていくことが重要だと考えてい
         ます。そのため、当社では新たに「組織風土委員会」を設立しました。                                      「組織風土委員会」で
         は、イオンディライトグループ全従業員が経営理念の実践に向けて共有すべき価値観や行動規
         範をまとめた「ディライトウェイ」の浸透に加え、多様な価値観を持つ人材が、自由闊達に意
         見を言い合えるような活気ある組織風土づくりに取り組んでまいります。
                                 15/124
















                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ２【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の
       財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識して
       いる主要なリスクは、以下のとおりであります。
        なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものでありま
       す。
       (1）イオングループ企業との取引について

         当社は、     お客さまの戦略的パートナーとして、                    ファシリティに関する            多彩なサービスで課題解
        決に最適なソリューションを提供する「ファシリティマネジメント事業                                      」を営んでおります。
         また、同時に当社は純粋持株会社であるイオン㈱の企業集団におけるサービス・専門店事業に
        属しております。
         2021年２月期における売上高のうち、同社グループに対するものは1,929億25百万円であり、
        総売上高全体に占める割合は64.3％であります。
         大口取引先であるイオングループ企業との取引について、条件の変更等が発生した場合、当社
        の事業、財務状況及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (2）法的規制について

         当社の主な業務内容は、商業施設やオフィスビル等の建物の設備管理、警備、清掃、建設施工
        事業等であります。これらの業務を行ううえで、当社は、法的規制に基づく各種許可、登録並び
        に認可等を受けております。
         今後、これらの法的規制の要件を満たすことができなかった場合には、事業活動に制約を受け
        ることもあり、当社の事業、財務状況及び業績に影響を与える可能性があります。
       (3）個人情報の取り扱いについて

         ファシリティマネジメント事業を展開する上で顧客やお取引先から得た個人情報を保管管理し
        ております。当社は、個人情報保護の重要性を充分に認識しており、個人情報保護方針・取扱
        ルールの策定及び従業員教育を含めた社内体制の強化充実を進めております。
         しかしながら、万一、個人情報の漏洩や不正利用などの事態が生じた場合には、社会的信用の
        失墜及び損害賠償責任等により、当社の事業、財務状況及び業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
       (4）中国及びアセアンでの事業展開について

         当社は、中国及びアセアン地域において現地子会社を設立し、事業展開を行っておりますが、
        同地域にて政治的要因（法規制の動向等）、経済的要因（高成長の持続性等）及び社会環境にお
        ける予測し得ない事態が発生する可能性があります。また、文化や習慣の違いから生ずる労務問
        題や疾病といった社会的なリスクが、当社の予想を超える水準で発生する可能性に加え、商習慣
        の違いにより、取引先との関係構築においても予想できないリスクが潜んでいると考えておりま
        す。
         こうしたリスクが顕在化した場合、現在実施している業務の中断等が懸念され、当社の事業、
        財務状況及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (5）人材及び労働力の確保について

         当社は、労働集約型事業を展開しているため、労働力としての質の高い人材の確保、適正な要
        員配置が必要不可欠であります。働き方改善に向け取り組み、労働環境の改善及び整備、社員の
        定着に取り組んでまいりますが、労働需給がさらに逼迫し、人材を十分に確保できなかった場合
        には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
                                 16/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         また、法令や制度の改正、物価変動等により社員に関わるコストが大幅に増加した場合にも、
        当社の業績に影響を与える可能性があります。
       (6）競争激化による影響について

         当社が事業を行っている業界において、技術の進展や新規参入等により競争が激化し、これに
        十分な対応ができない場合、当社の事業、財務状況及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (7）テクノロジーの活用について

         当社は、提供するサービスの生産性向上を図るため、進化を続けるＩｏＴやロボット等のテク
        ノロジーの活用を進めております。しかしながら、テクノロジーの活用に係る研究開発が進捗し
        ない、または中断するなどした場合に、期待する成長が達成できない可能性があります。
       (8）子会社の管理体制について

         当社は、連結子会社25社、関連会社４社を有しており、各社の業績及び財政状態は当社グルー
        プの連結財務諸表における業績及び財政状況に影響を及ぼします。
        　また、連結子会社の運営にあたり、関係会社管理部及び国際部など管理担当部署を設置し関係
        会社管理規程に基づき適切な管理及び支援を行っておりますが、当社による連結子会社への管理
        及び支援が適切に行われず、当該連結子会社の業績の悪化や不祥事等が発生した場合、当社の業
        績に影響を及ぼす可能性があります。
       (9）地震や台風等の災害、パンデミック、テロ活動等について

         当社の事務所等及び当社が管理する店舗・施設の周辺地域において大地震や台風等の災害或い
        は予期せぬ事故等の発生、暴動、感染症のパンデミック、テロ活動その他事業活動に影響する何
        らかの事象が発生し、物理的損害や人的損害により、当社の事業活動が阻害された場合、当社の
        事業、財務状況及び業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
       (10)新型コロナウイルス感染症の感染拡大に関するリスクについて

        　2019年12月に新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の発生が初めて報告されて以降、世界的
        な感染拡大が続いております。当社グループにおきましても、感染拡大防止を目的に事業を展開
        するアジア各地で実施された各種施設の一部閉鎖や臨時休業、イベント中止や外出自粛要請等が
        当連結会計年度の業績に影響を及ぼしました。
        　こうした中、当社グループでは、お客さまへのサービス提供を停止しないためにも、従業員の
        健康と安全を第一に考えた行動を実践していくことが最も重要だと考え、全従業員の体調管理や
        感染予防策の徹底、クラスター発生個所への立ち入り有無の調査等、当社グループ内において感
        染拡大防止に向けた取り組みを継続しております。
        　また、お客さまに対しては、感染拡大初期より防疫関連資材を継続的に提供するとともに、外
        部有識者にもご協力いただき、防疫対策を組み入れた「ファシリティマネジメントのニュースタ
        ンダード（新基準）」づくりに取り組み、新たなサービスの提供を開始しました。当社グループ
        では引き続き、イオングループにおいて制定された「イオン新型コロナウイルス防疫プロトコ
        ル」を踏まえ、サービスの提供を通じた防疫対策を実行していくことで、防疫が生活の一部とな
        る社会を実現し、お客さま及び従業員の健康と生活を守り、地域社会に「安全・安心」な施設環
        境を提供してまいります。
        　一方、今後の影響につきましては、一部当社グループ事業を除き、当連結会計年度内に概ね収
        束したものとして会計上の見積もりを行っておりますが、未だ感染拡大が続き予断を許さない
        中、政府の要請等に伴う施設の休業や閉鎖等が頻発したり長期化したりした場合、当社の事業、
        財務状況及び業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
                                 17/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       １．経営成績等の状況

       （１）  経営成績に関する説明

         　当連結会計年度（2020年３月１日～2021年２月28日）の業績は、売上高が3,000億85百万円
         （対前年比97.2%）、営業利益152億30百万円（同95.2%）、経常利益152億68百万円（同
         95.7%）、親会社株主に帰属する当期純利益116億80百万円（同125.0%）となりました。
         　当期は、主に第１四半期連結会計期間中に、事業を展開する各国で実施された新型コロナウ

         イルス感染拡大防止のための施設の一部閉鎖や臨時休業、イベントや外出の自粛要請などが業
         績に大きく影響し、上期は減収減益となりました。
         　こうした中、当社では下期を迎えるにあたり、新型コロナウイルスによる影響を踏まえた経
         営環境を分析したうえで、業績拡大に向けて対策の練り直しを実施しました。売上高拡大に向
         けては、防疫対策を組み入れた「ファシリティマネジメント（以下、「ＦＭ」）のニュースタ
         ンダード」の導入拡大や防疫関連資材の受注拡大に向けた取り組みを強化しました。また、収
         益性改善に向けては、設備管理、警備、清掃、建設施工の各事業で上期より取り組む施策に加
         え、巡回型施設管理を基本としたエリア管理への移行や低収益物件の改善、各種工事における
         仕様や工程の最適化などによる原価低減に注力しました。併せて、テレワークやリモート会議
         といった新しい働き方の全社的な促進を通じて、販売管理費の抑制に努めました。これらの対
         策に注力した結果、下期は売上高が対前年比99.5%の1,503億51百万円、営業利益は同104.4%の
         77億29百万円と増益となりました。
        （ご参考）
         　連結子会社        旧㈱カジタクの業績を除いた損益は、売上高が2,969億62百万円（対前年比
         97.7%）、売上総利益375億40百万円（同96.2%）、営業利益162億49百万円（同94.4%）となり
         ました。
         ※  旧㈱カジタクの不正会計処理問題、および当該事案に伴う同社の今後の方向性につきましては、2019年７月
          22日付「当社連結子会社            株式会社カジタクの不正会計処理問題に対する再発防止策について」、ならびに
          2019年11月29日付「連結子会社の会社分割（新設分割）に関するお知らせ」をご参照ください。
         ［当連結会計年度の主な取り組み］

         　当社では、更なる成長に向けて、ＦＭの専門家集団としての企業ブランドを確立するととも
         に、事業を展開する各エリアで地域経済圏の形成に取り組んでいます。当連結会計年度は、地
         域経済圏形成に向けたグループ各社の役割と機能を明確化するとともにグループとしての資本
         生産性の向上、ならびにガバナンス体制の強化を目的に、グループ内の組織再編を進めまし
         た。同時にＦＭの提供を通じて「安全・安心」、「人手不足」、「環境」の３つの社会課題解
         決に向けた取り組みを推進しました。
         ＜グループ内組織再編＞

          　グループ内組織再編の一環として、ＫＪＳ㈱（旧㈱カジタク、以下「ＫＪＳ」）の証明写
          真機事業を、2020年６月に㈱ＤＮＰフォトイメージングジャパンへと譲渡しました。また、
          ＫＪＳの他の事業につきましては、撤退を進めるとともに、一部お客さまとの契約期間が残
          る事業につきましては、当社グループとして契約を確実に履行することでお客さまへの責任
          を果たすべく、2021年２月28日付で同社を吸収合併し、当社が事業を承継いたしました。
          　加えて、2020年８月に、ＦＭ市場における中・小型施設への競争力強化を目的に、連結子
          会社であるエイ・ジー・サービス㈱と㈱ドゥサービスを合併することを決議し、2021年３月
          １日付でイオンディライトコネクト㈱（以下、「ＡＤコネクト」）が誕生しました。当社で
          は、ＡＤコネクトを中・小型施設管理の中核会社としたグループ経営体制を敷くことで、従
                                 18/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
          来、十分に参入できていなかった市場領域を含めた、より多くのお客さまへのサービス提供
          拡大を図ってまいります。
          　その他、大型顧客に対する営業ノウハウを当社に注入し、コンサルティング会社として一
          定の役割を果たした㈱ジェネラル・サービシーズの解散および清算を決議しました。また、
          当社との重複業務の排除、ならびに経営資源の集約を通じた建設施工事業の強化を目的に、
          商業施設の設計・内装工事業を展開する㈱ユーコムの吸収合併を決議し、2021年３月１日付
          で同社を当社建設施工事業部門に統合しました。
         ＜３つの社会課題解決に向けた取り組み＞

          （安全・安心）
            ・新型コロナウイルス感染拡大への対応                      －ＦＭのニュースタンダード構築－
             　新型コロナウイルスの感染が拡大する中、当社では、2020年２月初旬より日本、中
             国、アセアンを跨いだ対策本部を立ち上げ、様々な防疫対策を講じることによって、事
             業を展開する各国でウィズコロナ時代に対応した施設づくりに貢献してまいりました。
             商業施設では、感染拡大初期より店内、バックヤードに向けて、業務用マスク、手袋、
             アルコール、アクリルパーテーションといった衛生資材を継続的に提供しております。
             加えて、防疫対策を組み入れたＦＭの新基準づくりの一環として、科学的根拠に基づき
             衛生的な環境を実現する新たな清掃手法「ニュースタンダードクリーニング」を確立
             し、2020年９月よりサービスの提供を開始しました。ニュースタンダードクリーニング
             の提供にあたっては、その担い手となる防疫対策の専門家を育成するため、これまで病
             院向けに提供してきた独自の衛生清掃サービス                           により培ってきた          知見や感染制御学に
                                      ※
             おける最新の研究動向を踏まえた独自の教育プログラムを作成し、当社グループの従業
             員のみならず、共にサービスを提供するパートナー企業の従業員を含め、同プログラム
             の履修を促進し、約1,200名の防疫対策清掃の専門家を育成しました。
             　その他、当社が管理する自動販売機全台を対象とした抗菌・抗ウイルスフィルム貼付
             の実施、快適性を維持した換気の改善や施設利用者の防疫意識向上に向けた啓発活動な
             ど、コロナ下においても「安全・安心」に過ごせる施設づくりに取り組んでまいりまし
             た。
              ※  衛生清掃サービス
               2014年度より提供を開始した病院向けの感染制御を組み入れた清掃サービス
            ・ 第２回イオンディライト技術コンテストの開催

             　当社は「技術力」と「人間力」を兼ね備えたＦＭの専門家集団となるための取り組み
             の一環として、昨年度より、事業別（設備管理・警備・清掃）の技術コンテストを開催
             しております。コロナ下においても、専門性向上に向けた灯を絶やさないために、防疫
             対策を徹底したうえで、昨年度に引き続き、2020年11月に「第２回イオンディライト技
             術コンテスト」を開催しました。各事業において、専門知識や技術、チームワークを競
             う競技や、グループ各社やパートナー企業を含めた好事例の発表、共有を実施しまし
             た。
             　当社はこうした取り組みを通じて、引き続き、「技術力」と「人間力」に磨きをか
             け、施設管理における専門性を高めることで、お客さまが保有する施設とその周辺環境
             の「安全・安心」に貢献してまいります。
                                 19/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
          （人手不足）
            　当社では、ＦＭ業界において、かねてからの課題である人手不足を解消し、持続可能な
            事業モデルを構築していくため、事業構造の変革に向けたデジタルトランスフォーメー
            ション（以下、「ＤＸ」）を進めています。
            　ＤＸの一環として、「人の技術」と「テクノロジー」の融合により、人手不足に対応し
            ながら、お客さまが求められるコストや品質に応じたサービスを提供していくことを目的
            に、お客さまが当社設備管理員をエリアでシェアする「エリア管理」への変革を進めてい
            ます。当連結会計年度は、北海道支社を検証地に、施設管理を遠隔サポートするととも
            に、お客さまの情報やご要望を集約し、ニーズに即した価値ある提案へと繋げるカスタ
            マーサポートセンター（以下、「ＣＳＣ」）を新設しました。同時にモデル店舗におい
            て、各種システムやセンサーの導入により常駐する設備管理員の無人化に向けた実証実験
            に取り組みました。この結果、お客さまと当社の間で有効性が確認され、同店舗は2020年
            11月より、常駐設備管理員を無人化するに至り、以降、北海道全域での省人化・無人化に
            向けた横展開を推進しています。その後、「エリア管理」を国内全域へと展開すべく2021
            年２月中に国内その他７支社（全８支社）にＣＳＣを設置するとともに2021年３月より、
            稼働を開始しました。
            　同時に、設備管理のみならず、警備においても、入退店管理や閉店業務のシステム化を
            展開し、人手不足に対応した施設管理モデル構築に向けたＤＸを推進しました。
          （環境）

            　当社は、事業の新たな柱として、地域社会に必要なエネルギー供給から施設管理の省エ
            ネオペレーションまでを含めたエネルギーマネジメントサービスの確立を目指していま
            す。
            　この一環として、当連結会計年度は競争力の高い価格で電力を調達できるルートを確保
            し、複数の施設で電力供給サービスの提供を開始しました。
         ＜新規受託物件の拡大＞

          　大型施設を保有されるお客さまを主たる対象に積極的な営業活動を推進した結果、商業施
          設に加え、ＩＦＭ（Integrated                 Facility     Management,       統合型施設管理）契約による製造業
          の本社を含めた複数施設や工場、ホテル、医療関連施設、スポーツスタジアムなど、様々な
          用途の施設で新たにサービスの提供を開始しました。
         ＜アジアでの事業展開＞

         （中国）
          　永旺永楽（江蘇）物業服務有限公司では重点ターゲットとする中高級ショッピングセン
          ターや病院・養老院、再開発エリアといった施設の受託拡大に注力することで事業を拡大し
          ました。
          　2019年末に新型コロナウイルスによる感染が初めて確認された湖北省武漢市を本拠とする
          武漢小竹物業管理有限公司では、2020年１月下旬から2020年４月上旬にかけての事実上の都
          市封鎖が業績に大きく影響したものの、その後は企業活動の段階的な再開や都市機能の回復
          に伴い、複数施設で新たにサービスの提供を開始するなど、回復基調で推移しました。
         （アセアン）

          　イオンディライトベトナムやインドネシアのPT                           Sinar    Jernih    Saranaにおける、現地イオ
          ングループ店舗を中心とした着実な受託拡大により、アセアン事業全体としてシェアを拡大
          しました。
                                 20/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
          　当期は、アジア各国で新型コロナウイルスによるマイナス影響を受けたものの、感染拡大
          防止に向けた対応や新規受託物件の拡大などにより、海外事業全体では売上ベースで前年比
          101.0%、営業利益ベースで前年比98.3%と前年並みの着地となりました。
       （２）  当連結会計年度における主要事業の概況

        ［セグメント別業績］
         ＜売上高＞
                        売上高（百万円）              構成比（％）           対前年比（％）
          セグメントの名称
                                58,223            19.4           99.9
          設  備  管  理  事  業
                                44,393            14.8           99.4
          警   備   事   業
                                62,459            20.8           100.2
          清   掃   事   業
                                40,657            13.5           97.2
          建  設  施  工  事  業
                                53,060            17.7           103.8
          資  材  関  連  事  業
                                25,453             8.5           80.7
          自動販売機事業
                                15,837             5.3           84.4
          サ  ポ  ー  ト  事  業
          （ご参考）
                                12,714             －          89.0
           旧㈱カジタクの業績
           を除くサポート事業
                               300,085            100.0            97.2
          合       　　計
          （ご参考）
                               296,962              －          97.7
           旧㈱カジタクの業績
           を除く合計
         ＜セグメント損益＞

                     セグメント損益（百万円）                構成比（％）           対前年比（％）
          セグメントの名称
                                5,175            22.8           97.8
          設  備  管  理  事  業
                                3,307            14.5           108.9
          警   備   事   業
                                7,324            32.1           105.1
          清   掃   事   業
                                3,880            17.1           101.7
          建  設  施  工  事  業
                                2,467            10.9           99.1
          資  材  関  連  事  業
                                 653           2.9           46.8
          自動販売機事業
                                 △75           △0.3             －
          サ  ポ  ー  ト  事  業
          （ご参考）
                                 943            －          57.9
           旧㈱カジタクの業績
           を除くサポート事業
                                22,733            100.0            97.1
          合       　　計
          （ご参考）
                                23,752             －          96.4
           旧㈱カジタクの業績
           を除く合計
                                 21/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         ＜設備管理事業＞
          　設備管理事業は、売上高582億23百万円（対前年比99.9%）、セグメント利益51億75百万円
          （同97.8%）となりました。ウィズコロナ時代に対応した施設環境の実現に向けて換気改善
          提案を積極化するほか、環境に配慮したノンフロンケースの拡販などに取り組みました。ま
          た、収益性の低下が課題となる中、業務プロセスの抜本的な改革に向けたエリア管理化に注
          力しました。同時に低収益物件の改善に加え、仕入先の集約化と仕入単価の適正化を通じた
          原価低減に取り組みました。
         ＜警備事業＞

          　警備事業は、売上高443億93百万円（対前年比99.4%）、セグメント利益33億７百万円（同
          108.9%）となりました。労働需給の逼迫が数年来の課題となる中、同事業では事業の持続可
          能性を確保するといった観点から、収益性の向上に主眼を置き、入退店管理や閉店業務のシ
          ステム化を通じた業務効率化に加え、価格交渉を通じた単価の適正化に取り組みました。
         ＜清掃事業＞

          　清掃事業は、売上高624億59百万円（対前年比100.2%）、セグメント利益73億24百万円
          （同105.1%）となりました。ウィズコロナ時代の清掃新基準「ニュースタンダードクリーニ
          ング」の導入拡大に向けて提案活動を積極化するとともに、その担い手となる防疫対策清掃
          の専門家育成に注力しました。また、低収益物件の改善や現場単位の改善好事例の水平展開
          などによる生産性の向上に取り組み、収益性を改善しました。
         ＜建設施工事業＞

          　建設施工事業は、売上高406億57百万円（対前年比97.2%）、セグメント利益38億80百万円
          （同101.7%）となりました。売上高は、各種改装工事の受託を拡大する一方、新型コロナウ
          イルス感染拡大の影響により、一部工事の着工に遅れが発生し減収となりました。利益面で
          は原価低減により収益性を改善しました。
         ＜資材関連事業＞

          　資材関連事業は、売上高530億60百万円（対前年比103.8%）、セグメント利益24億67百万
          円（同99.1%）となりました。新型コロナウイルス感染拡大に伴い、業務用マスク・手袋・
          アルコールや飛沫防止用のアクリルパーテーションなど、防疫関連資材とともに、イオンの
          プライベートブランド「トップバリュ」の包装包材の受注を拡大しました。一方、課題とす
          る収益性の改善に向けて、スケールメリットを活かした仕入原価の低減と物流効率の向上に
          取り組むものの、2020年７月より施行されたレジ袋有料化の影響などにより、減益となりま
          した。
         ＜自動販売機事業＞

          　自動販売機事業は、売上高254億53百万円（対前年比80.7％）、セグメント利益６億53百
          万円（同46.8%）となりました。同事業では、新型コロナウイルス感染拡大に伴う外出自粛
          などの影響により、飲料による売上高が大幅に減少しました。こうした中、一台当たりの収
          益力を高めるために、各飲料メーカーの商品を取り揃えた自社混合機の設置拡大を進めまし
          た。また、お客さまの利便性や安全性の向上を目的に、自動販売機の多様なキャッシュレス
          決済手段への対応を開始するとともに、防疫対策として押しボタンや取り出し口など接触可
          能性のある部位への抗ウイルスフィルム貼付を実施しました。
                                 22/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         ＜サポート事業＞
          　サポート事業は、売上高158億37百万円（対前年比84.4％）、セグメント損失75百万円
          （前期はセグメント利益４億16百万円）となりました。旅行関連事業を展開するイオンコン
          パス㈱では、新型コロナウイルス感染拡大に伴う旅行や各種イベントの中止が影響し、業績
          が前期を大幅に下回りました。
          　その他、同事業では、お客さまの施設とその周辺の管理運営に関するアウトソーシング
          ニーズに応える様々なサービスの提供拡大に取り組みました。
           （ご参考）旧㈱カジタクの業績を除いたサポート事業の業績は、売上高127億14百万円（対前年比89.0%）、
                セグメント利益９億43百万円（同57.9%）となりました。
       （３）キャッシュ・フローの状況

          当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末
         に比べ22億14百万円（△3.6％）減少し、589億37百万円となりました。
          なお、当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は、次のと
         おりであります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

            営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税金等調整前当期純利益の計上106億51百万
          円、減価償却、減損損失及びのれん償却48億88百万円、法人税等の支払48億38百万円によ
          り、104億３百万円の資金の増加（前連結会計年度は73億71百万円の資金の増加）となりま
          した。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

            投資活動によるキャッシュ・フローは、主に有形及び無形固定資産の取得による支出24億
          69百万円、事業譲渡による支出45億２百万円により、73億25百万円の資金の減少（前連結会
          計年度は138億38百万円の資金の増加）となりました。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

            財務活動によるキャッシュ・フローは、主に配当金の支払33億97百万円、連結の範囲の変
          更を伴わない子会社株式の取得による支出18億53百万円により、53億円24百万円の資金の減
          少（前連結会計年度は33億92百万円の資金の減少）となりました。
                                 23/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       （４）生産、受注及び販売の実績
        ①生産実績及び受注実績
         　当社の業務内容は、ファシリティマネジメント事業の役務提供を主体としており、生産実績
         及び受注状況を画一的に表示することは困難なため、記載しておりません。
        ②販売実績

         　当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
              セグメントの名称                  金額（百万円）                 対前年比（％）
          設備管理事業                              58,223                 99.9

          警備事業                              44,393                 99.4

          清掃事業                              62,459                100.2

          建設施工事業                              40,657                 97.2

          資材関連事業                              53,060                103.8

          自動販売機事業                              25,453                 80.7

          サポート事業                              15,837                 84.4

                合　計                       300,085                 97.2

         （注）１      セグメント間取引については、相殺消去しております。
            ２   主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                           （自    2019年３月１日               （自    2020年３月１日
                            至   2020年２月29日）                至   2021年２月28日）
               相手先
                         金額（百万円）          割合（％）        金額（百万円）          割合（％）
          イオンリテール㈱                    73,582          23.8         67,445         22.5

             　前連結会計年度及び当連結会計年度におけるイオングループ全体での販売実績及び総販売実績に対す
             る割合はそれぞれ、194,054百万円、62.9％、192,925百万円、64.3％であります。
            ３   上記金額には、消費税等は含まれておりません。
       ２．経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
         （１）当連結会計年度の経営成績の分析
           ①   売上高
            当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べ84億96百万円（△2.8％）減少し、
           3,000億85百万円となりました。セグメントの外部顧客に対する売上高の連結売上高に占
           める割合は、設備管理事業19.4％、警備事業14.8％、清掃事業20.8％、建設施工事業
           13.5％、資材関連事業17.7％、自動販売機事業8.5％、サポート事業5.3％となりました。
           ②   売上原価、販売費及び一般管理費
            当連結会計年度の売上原価は、前連結会計年度に比べ71億１百万円（△2.6％）減少し
           2,629億10百万円、販売費及び一般管理費は６億23百万円（△2.8％）減少し、219億45百
           万円となりました。
            これらの結果、当連結会計年度の営業利益は、前連結会計年度に比べ７億71百万円（△
           4.8％）減益の152億30百万円となりました。
                                 24/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
           ③   経常利益及び当期純利益
            当連結会計年度の経常利益は、助成金収入１億64百万円を計上したものの、前述の営業
           利益の減益等により、前連結会計年度に比べ６億81百万円（△4.3％）減益の152億68百万
           円となりました。
            当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は、雇用調整助成金４億35百万円を計上した
           ものの、減損損失16億59百万円や事業譲渡損12億53百万円など特別損失を50億86百万円計
           上したことにより、前連結会計年度に比べ48億96百万円（△31.5％）減益の106億51百万
           円となりました。
            当連結会計年度の法人税、住民税及び事業税並びに法人税等調整額の合計は、前連結会
           計年度に比べ68億73百万円減少し、△９億19百万円となりました。
            これらの結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度
           に比べ23億32百万円（25.0％）増益の116億80百万円となりました。また、１株当たり当
           期純利益については、前連結会計年度より46.48円増加し、233.69円となりました。
         （２）当連結会計年度の財政状態の分析

           ①   資産
            総資産は、前連結会計年度末に比べ３億51百万円（△0.3％）減少して1,365億65百万円
           となりました。
            これは主に現金及び預金の減少25億82百万円、のれんの減少20億37百万円、投資有価証
           券の増加３億37百万円、繰延税金資産の増加30億76百万円、投資その他の資産その他の増
           加４億19百万円によるものであります。
           ②   負債
            負債は、前連結会計年度末に比べ73億47百万円（△13.2％）減少して482億83百万円とな
           りました。
            これは主に支払手形及び買掛金、電子記録債務を合わせた仕入債務の減少18億44百万
           円、未払法人税等の減少16億48百万円、流動負債のその他の減少17億28百万円、固定負債
           の売上値引引当金の減少13億84百万円によるものであります。
           ③   純資産
            純資産は、前連結会計年度末に比べ69億95百万円（8.6％）増加して882億81百万円とな
           りました。
            これは主に親会社株主に帰属する当期純利益の計上116億80百万円と配当の実施33億98
           百万円により利益剰余金が82億81百万円増加したことによるものであります。
         （３）当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析

            キャッシュ・フローの状況につきましては、「１．経営成績等の状況」(３）キャッ
           シュ・フローの状況をご参照ください。
         （４）資本の財源及び資金の流動性

           ①   資金需要
           　当社グループが営むファシリティマネジメント事業は人的サービスを主としていること
           から、資金需要の主なものは人件費及び委託先へ支払う外注費用であります。
           　また、設備投資にかかる資金需要の主なものは、自動販売機及び清掃資機材等の器具備
           品並びにシステムソフトウェア費用であります。
           ②   財務政策
           　当社グループの事業活動に必要な資金については、自己資金にて賄うことを基本として
           おります。
                                 25/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         （５）目標とする経営指標の状況
           　当社は、積極的な投資を通じて持続的な成長を実現し、中長期的に株主価値を高め、会
           社の成長に合わせて株主への利益還元を拡大できるように努めます。
           　また、資本効率に関する目安として自己資本利益率（ＲＯＥ）を重視し、当面は12％水
           準を意識してまいります。
           　なお、2021年２月期の自己資本利益率（ＲＯＥ）は14.1％であります。
         （６）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

           　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計
           基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり見積りが必要となる
           事項については、合理的な基準に基づき会計上の見積りを行っております。
           　重要な会計方針及び見積りについては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)
           連結財務諸表　注記事項　４　会計方針に関する事項」に記載のとおりであります。
           　なお、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定につ
           いては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項　（追加
           情報）」に記載のとおりであります。
      ４【経営上の重要な契約等】

        当社連結子会社ＫＪＳ㈱は、新設分割により店頭支援事業における証明写真機事業を新設会社に
       継承させたのち、2020年６月に新設会社の全株式を㈱ＤＮＰフォトイメージングジャパンに譲渡し
       ました。
       　なお、詳細は、第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（企業結合
       等関係）に記載のとおりであります。
      ５【研究開発活動】

        特記事項はありません。
                                 26/124










                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        当連結会計年度において実施いたしました設備投資額は、                                2,480   百万円であります。主な内訳
       は、自動販売機及び清掃資機材等の器具備品並びにシステムソフトウェア費用であります。
      ２【主要な設備の状況】

        当社における主要な設備は、下記のとおりであります。
       (1）提出会社　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年２月28日現在
                                     帳簿価額（百万円）
                                                        従業
       事業所名       セグメントの
                                                        員数
                     設備の内容
       （所在地）         名称
                           建物及び    エリア管理     工具、器具      土地
                                              その他     合計    （名）
                            構築物    設備機器     及び備品    （面積㎡）
                    防犯機器                                     3,165
     北海道支社（注）２
              全セグメント
                              185     757     431     －    268    1,643
     （札幌市中央区）他               清掃機器等                                    (2,806)
                    建物                                     953
     本社・本部（注）３
              全セグメント                55     4   3,100      －    294    3,454
     （大阪市中央区）他               器具備品等                                     (109)
     アテナ横浜寮
                                            72              －
              全社      土地・建物等          94     －     1         －    167
     （横浜市瀬谷区）
                                          (488.13)                (－)
     長浜研修所                                                     －
              全社      建物等
                              198     －     18     －     －    217
     （滋賀県長浜市）                                                     (－)
     （注）１      従業員数の（        ）内は臨時従業員で、外数であります。
         ２   ビル管理部門の事業所に属する資産は、主に受託物件に設置しているため一括して記載しております。な
           お、事業所数は2021年２月28日現在、８支社、53支店及び416センターであります。
         ３   「本社・本部」の「工具、器具及び備品」には全国に設置しております自動販売機資産2,900百万円を含め
           て記載しております。
       (2）国内子会社　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年２月28日現在
                                        帳簿価額（百万円）
                                                        従業
              事業所名
                     セグメントの
      会社名                      設備の内容                            員数
              （所在地）         名称                 土地
                                  建物及び
                                             その他      合計     （名）
                                  構築物     （面積㎡）
                     設備管理事業
           本社（注）２          警備事業                     192                401
     環境整備㈱                       土地・建物等         117           253     851
           （栃木県宇都宮市）他          清掃事業
                                       (34,662.56)                  (1,599)
                     全社
                     設備管理事業
                     警備事業
           本社（注）２                              1,734                1,081
     ㈱白青舎                清掃事業      土地・建物等         622           40    2,396
           （東京都千代田区）他
                                        (4,265.13)                  (640)
                     サポート事業
                     全社
     （注）１      従業員数の（        ）内は臨時従業員で、外数であります。
         ２   ビル管理部門の事業所に属する資産は、主に受託物件に設置しているため一括して記載しております。
       (3）在外子会社
         該当事項はありません。
      ３【設備の新設、除却等の計画】

        当社は、契約の受託状況に応じた資機材の設置、更新を中心とした投資を行っているほか、合理
       化・省力化及び各システムの信頼性向上のための投資を行っております。設備投資計画は連結会社
       が個別に策定しておりますが、提出会社が全体の調整を図っております。
       (1）重要な設備の新設等
         該当事項はありません。
       (2）重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
                                 27/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
       ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                                      86,400,000

                  計                                    86,400,000

       ②【発行済株式】

               事業年度末現在              提出日現在
                                        上場金融商品取引所
               発行数（株）             発行数（株）
       種類                                 名又は登録認可金融              内容
              （2021年２月28日）             （2021年５月20日）             商品取引業協会名
                                         東京証券取引所
                                                     単元株式数
                   54,169,633             54,169,633
      普通株式
                                         （市場第一部）
                                                      100株
                   54,169,633             54,169,633           －           －
        計
                                 28/124















                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       （２）【新株予約権等の状況】
       ①【ストックオプション制度の内容】
          第８回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）
             2007年５月24日開催の株主総会決議及び2015年４月９日開催の取締役会決議により発行
            した新株予約権は、次のとおりであります。
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                （2021年２月28日）               （2021年４月30日）
     新株予約権の数（個）                               16               同左
     新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左

     新株予約権の目的となる株式の数（株）                            1,600（注）１                  同左

     新株予約権の行使時の払込金額（円）                               0.5               同左

                                 2015年６月10日～
     新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2030年６月10日
                              発行価格         2,841.5
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                                   同左
     株式の発行価格及び資本組入額（円）                         資本組入額       1,420.75（注）２
     新株予約権の行使の条件                              （注）３                同左
                              新株予約権を割り当てられた者
                              及び相続の場合の権利承継者
     新株予約権の譲渡に関する事項                         は、新株予約権を譲渡し、又は                     同左
                              これを担保に供することはでき
                              ない。
     （注）１      当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。た
           だし、係る調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数につ
           いて行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
           また、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、又は当社が吸収分割も
           しくは新設分割を行う場合、その他これらの場合に準じて株式数の調整を必要とする場合は、当社は必要と
           認められる株式数の調整を行うものとする。
         ２   新株予約権の行使による株式の発行については、自己株式を充当する場合には、資本組入は行わないものと
           する。
         ３   新株予約権の行使の条件
          (1）新株予約権を割り当てられた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても当社の取
            締役又は監査役の地位にあることを要する。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合であって
            も、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
          (2）新株予約権については、その数の全数につき一括して行使することとし、これを分割して行使することは
            できないものとする。
                                 29/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         第９回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）
             2007年５月24日開催の株主総会決議及び2016年４月13日開催の取締役会決議により発行
            した新株予約権は、次のとおりであります。
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                （2021年２月28日）               （2021年４月30日）
     新株予約権の数（個）                               76               54

     新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左

     新株予約権の目的となる株式の数（株）                            7,600（注）１                 5,400

     新株予約権の行使時の払込金額（円）                               0.5               同左

                                 2016年６月10日～
     新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2031年６月10日
                              発行価格         2,689.5
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                                   同左
     株式の発行価格及び資本組入額（円）                         資本組入額       1,344.75（注）２
     新株予約権の行使の条件                              （注）３                同左
                              新株予約権を割り当てられた者
                              及び相続の場合の権利承継者
     新株予約権の譲渡に関する事項                         は、新株予約権を譲渡し、又は                     同左
                              これを担保に供することはでき
                              ない。
     （注）１      当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。た
           だし、係る調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数につ
           いて行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
           また、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、又は当社が吸収分割も
           しくは新設分割を行う場合、その他これらの場合に準じて株式数の調整を必要とする場合は、当社は必要と
           認められる株式数の調整を行うものとする。
         ２   新株予約権の行使による株式の発行については、自己株式を充当する場合には、資本組入は行わないものと
           する。
         ３   新株予約権の行使の条件
          (1）新株予約権を割り当てられた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても当社の取
            締役又は監査役の地位にあることを要する。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合であって
            も、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
          (2）新株予約権については、その数の全数につき一括して行使することとし、これを分割して行使することは
            できないものとする。
                                 30/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         第10回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）
             2007年５月24日開催の株主総会決議及び2017年４月12日開催の取締役会決議により発行
            した新株予約権は、次のとおりであります。
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                （2021年２月28日）               （2021年４月30日）
     新株予約権の数（個）                               104                80

     新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左

     新株予約権の目的となる株式の数（株）                            10,400（注）１                  8,000

     新株予約権の行使時の払込金額（円）                               0.5               同左

                                 2017年６月10日～
     新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2032年６月10日
                              発行価格         3,167.5
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                                   同左
     株式の発行価格及び資本組入額（円）                         資本組入額       1,583.75（注）２
     新株予約権の行使の条件                              （注）３                同左
                              新株予約権を割り当てられた者
                              及び相続の場合の権利承継者
     新株予約権の譲渡に関する事項                         は、新株予約権を譲渡し、又は                     同左
                              これを担保に供することはでき
                              ない。
     （注）１      当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。た
           だし、係る調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数につ
           いて行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
           また、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、又は当社が吸収分割も
           しくは新設分割を行う場合、その他これらの場合に準じて株式数の調整を必要とする場合は、当社は必要と
           認められる株式数の調整を行うものとする。
         ２   新株予約権の行使による株式の発行については、自己株式を充当する場合には、資本組入は行わないものと
           する。
         ３   新株予約権の行使の条件
          (1）新株予約権を割り当てられた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても当社の取
            締役又は監査役の地位にあることを要する。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合であって
            も、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
          (2）新株予約権については、その数の全数につき一括して行使することとし、これを分割して行使することは
            できないものとする。
                                 31/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         第11回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）
             2007年５月24日開催の株主総会決議及び2018年４月11日開催の取締役会決議により発行
            した新株予約権は、次のとおりであります。
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                （2021年２月28日）               （2021年４月30日）
     新株予約権の数（個）                               106                83

     新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左

     新株予約権の目的となる株式の数（株）                            10,600（注）１                  8,300

     新株予約権の行使時の払込金額（円）                               0.5               同左

                                 2018年６月10日～
     新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2033年６月10日
                              発行価格         3,439.5
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                                   同左
     株式の発行価格及び資本組入額（円）                         資本組入額       1,719.75（注）２
     新株予約権の行使の条件                              （注）３                同左
                              新株予約権を割り当てられた者
                              及び相続の場合の権利承継者
     新株予約権の譲渡に関する事項                         は、新株予約権を譲渡し、又は                     同左
                              これを担保に供することはでき
                              ない。
     （注）１      当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。た
           だし、係る調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数につ
           いて行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
           また、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、又は当社が吸収分割も
           しくは新設分割を行う場合、その他これらの場合に準じて株式数の調整を必要とする場合は、当社は必要と
           認められる株式数の調整を行うものとする。
         ２   新株予約権の行使による株式の発行については、自己株式を充当する場合には、資本組入は行わないものと
           する。
         ３   新株予約権の行使の条件
          (1）新株予約権を割り当てられた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても当社の取
            締役又は監査役の地位にあることを要する。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合であって
            も、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
          (2）新株予約権については、その数の全数につき一括して行使することとし、これを分割して行使することは
            できないものとする。
                                 32/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         第13回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）
             2007年５月24日開催の株主総会決議及び2020年４月10日開催の取締役会決議により発行
            した新株予約権は、次のとおりであります。
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                （2021年２月28日）               （2021年４月30日）
     新株予約権の数（個）                               92               同左

     新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左

     新株予約権の目的となる株式の数（株）                            9,200（注）１                  同左

     新株予約権の行使時の払込金額（円）                               0.5               同左

                                 2020年６月10日～
     新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2035年６月10日
                              発行価格         2,738.5
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                                                   同左
     株式の発行価格及び資本組入額（円）                         資本組入額       1,369.25（注）２
     新株予約権の行使の条件                              （注）３                同左
                              新株予約権を割り当てられた者
                              及び相続の場合の権利承継者
     新株予約権の譲渡に関する事項                         は、新株予約権を譲渡し、又は                     同左
                              これを担保に供することはでき
                              ない。
     （注）１      当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。た
           だし、係る調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数につ
           いて行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
           また、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、又は当社が吸収分割も
           しくは新設分割を行う場合、その他これらの場合に準じて株式数の調整を必要とする場合は、当社は必要と
           認められる株式数の調整を行うものとする。
         ２   新株予約権の行使による株式の発行については、自己株式を充当する場合には、資本組入は行わないものと
           する。
         ３   新株予約権の行使の条件
          (1）新株予約権を割り当てられた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても当社の取
            締役又は監査役の地位にあることを要する。ただし、当社の取締役及び監査役を退任した場合であって
            も、退任日から５年以内に限って権利行使ができるものとする。
          (2）新株予約権については、その数の全数につき一括して行使することとし、これを分割して行使することは
            できないものとする。
                                 33/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ②【ライツプランの内容】
         該当事項はありません。
       ③【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

            該当事項はありません。
       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高
         年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                （百万円）       （百万円）
                  （千株）       （千株）                     （百万円）       （百万円）
     2010年９月１日
                    12,769       54,169         －      3,238         －      2,963
     （注）
     （注）     2010年９月１日における当社とチェルト㈱の合併に伴い、チェルト㈱普通株式１株に対して、当社の普通株式
          1.30株を割当てたことにより、発行済株式総数が12,769千株増加しております。
       （５）【所有者別状況】

                                                  2021年２月28日現在
                        株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                      単元未満
                                                      株式の状況
       区分                            外国法人等
            政府及び
                      金融商品     その他の                個人
                                                       （株）
            地方公共     金融機関                                計
                      取引業者      法人               その他
             団体
                                 個人以外      個人
     株主数
               －     23     25     372     192      55   26,587     27,254         －
     （人）
     所有株式数
               －   63,553      4,037    289,601      77,705       56   106,233     541,185        51,133
     （単元）
     所有株式数
     の割合          －    11.7      0.7     53.5     14.4      0.0     19.7     100.0         －
     （％）
     （注）１      自己株式     4,167,473     株は「個人その他」に41,674単元、「単元未満株式の状況」に73株含まれております。
         ２   上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が２単元含まれております。
                                 34/124









                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       （６）【大株主の状況】
                                                  2021年２月28日現在
                                                    発行済株式（自

                                                     己株式を除
                                             所有株式数
                                                    く。）の総数に
          氏名又は名称                     住所
                                             （千株）
                                                    対する所有株式
                                                    数の割合（％）
     イオン㈱                                           27,613         55.22

                      千葉市美浜区中瀬１丁目５番１号
     日本マスタートラスト信託銀行株式
                                                1,999         4.00
                      東京都港区浜松町２丁目11番３号
     会社（信託口）
                                                1,127         2.26
     イオンディライト取引先持株会                 大阪市中央区南船場２丁目３番２号
     株式会社日本カストディ銀行（信託
                                                1,009         2.02
                      東京都中央区晴海１丁目８番12号
     口）
     ノーザン　トラスト　カンパニー　
                      50　BANK　STREET　CANARY　WHARF　
     エイブイエフシー　リ　フィデリ
                      LONDON　E14　５NT，UK
     ティ　ファンズ                                            801        1.60
     （常任代理人　香港上海銀行東京支
                      （東京都中央区日本橋３丁目11番１号）
     店　カストディ業務部）
                                                 497        0.99
     イオンディライト従業員持株会                 大阪市中央区南船場２丁目３番２号
     クリアストリーム　バンキング　エ
                      42，AVENUE　JF　KENNEDY，L-1855　
     スエー
                      LUXEMBOURG
     （常任代理人　香港上海銀行東京支                                            495        0.99
     店　カストディ業務部）
                      （東京都中央区日本橋３丁目11番１号）
     株式会社日本カストディ銀行（信託

                                                 484        0.97
                      東京都中央区晴海１丁目８番12号
     口９）
     野村信託銀行株式会社（投資口）                                            456        0.91
                      東京都千代田区大手町２丁目２番２号
     ザ　バンク　オブ　ニューヨーク　                 240　GREENWICH　STREET，NEW　YORK，NY　
     メロン　140051                 10286，U.S.A.
                                                 401        0.80
     （常任代理人　株式会社みずほ銀行                 （東京都港区港南２丁目15番１号　品川イン
     決済営業部）                 ターシティA棟）
                                －                34,887         69.77
             計
     （注）１      上記所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
            日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口）                         1,999千株
            ㈱日本カストディ銀行（信託口）                         1,009千株
            ㈱日本カストディ銀行（信託口９）                          484千株
            野村信託銀行㈱（投資口）                          456千株
         ２   上記の所有株式数の他に、当社は自己株式を4,167千株（発行済株式総数に対する所有株式数の割合
           7.69％）所有しております。
         ３　前事業年度末において主要株主であったイオンリテール㈱は、当事業年度末現在では主要株主ではなくなり
           ました。
                                 35/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       （７）【議決権の状況】
       ①【発行済株式】
                                                  2021年２月28日現在
                       株式数（株）            議決権の数（個）
           区分                                         内容
                                －             －        －
     無議決権株式
     議決権制限株式（自己株式等）               －           －             －        －
     議決権制限株式（その他）               －           －             －        －

                    （自己保有株式）
     完全議決権株式（自己株式等）                                        －        －
                            4,167,400
                    普通株式
     完全議決権株式（その他）                      49,951,100               499,511          －
                    普通株式
                             51,133               －        －
     単元未満株式               普通株式
                           54,169,633                 －        －
     発行済株式総数
                                －           499,511          －
     総株主の議決権
     （注）１      「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権２個）含
           まれております。
         ２   「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式73株が含まれております。
       ②【自己株式等】

                                                  2021年２月28日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義        他人名義        所有株式数
                                                     に対する所有
       所有者の氏名
                            所有株式数        所有株式数         の合計
                  所有者の住所
                                                     株式数の割合
        又は名称
                              （株）        （株）        （株）
                                                      （％）
     （自己保有株式）

                大阪市中央区南船場
     イオンディライト㈱                         4,167,400            －     4,167,400           7.69
                ２丁目３番２号
                     －         4,167,400            －     4,167,400           7.69
          計
                                 36/124










                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

            該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

            該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                 区分                  株式数（株）             価額の総額（円）
     当事業年度における取得自己株式                                      214            623,615

     当期間における取得自己株式                                       －              －

     （注）     当期間における取得自己株式には、2021年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
          よる株式数は含めておりません。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －        －        －

     消却の処分を行った取得自己株式                             －        －        －        －

     合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
                                  －        －        －        －
     転を行った取得自己株式
     その他（新株予約権の行使）                           35,400      85,991,910           6,900      16,761,243
     保有自己株式数                         4,167,473            －     4,160,573            －

     （注）１　当期間における処理自己株式数には、2021年５月１日から有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使に
           よる株式は含まれておりません。
         ２　当期間における保有自己株式数には、2021年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
           り及び新株予約権の行使による株式は含めておりません。
                                 37/124









                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ３【配当政策】
        当社は、2020年５月26日開催の取締役会において、「イオンディライト　コーポレートガバナン
       ス・ガイドライン」における「資本政策の基本的な方針」を以下のとおり決議しました。
        （資本政策の基本的な方針）

         １．当社は、積極的な投資を通じて持続的な成長を実現し、中長期的に株主価値を高め、会社
            の成長に合わせて株主への利益還元を拡大できるよう努める。
            　また、資本効率に関する目安として自己資本利益率（ＲＯＥ）を重視し、当面は12％水
            準を意識していく。
         ２．年度利益の処分に当たっては、成長投資と株主還元とのバランスを重視し、安定的に配当
            性向35％を基準とする。
       　当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。なお、

       当社は会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うこと
       ができる旨を定款に定めております。また、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めて
       おります。
       　内部留保金の使途につきましては、企業の体質強化及び今後の積極的な事業展開に備える予定で
       あります。
     （注）     基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

                              配当の総額                 １株当たり配当額
           決議年月日
                              （百万円）                   （円）
     2020年10月７日
                                      1,749                  35.00
     取締役会決議
     2021年４月９日
                                      2,350                  47.00
     取締役会決議
                                 38/124











                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
         ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
            当社は、経営理念「私たちは、お客さま、地域社会の『環境価値』を創造し続けます。」
          のもと、自らの持続的成長と企業価値の向上を通じて、ステークホルダーに対する責任を果
          たし、社会の要請や自らの経営環境に適合する最良のコーポレートガバナンスを実現するこ
          とを目指しております。
            当社はコーポレートガバナンス体制を、「当社の持続的成長を支えるための、以下の４つ
          の視点からの『攻め』と『守り』のバランスの取れた仕組み」として「イオンディライト
          コーポレートガバナンス・ガイドライン」において定義しております。
            A．企業の構成員（役員、社員）の事業活動を、一つの大きな意思・ベクトルに統合し、
              経営資源を最大限に活用する手段
            B．企業を支えるステークホルダーとの信頼関係の基となる基本的約束
            C．日常・非日常の不測の事態に対する備え
            D．企業が社会の一員として存続するために守るべきルール
         ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

            当社は、監査役会設置会社であり、監査役・監査役会が取締役・取締役会の職務執行を監
          査しております。当社の取締役会は、執行と監督の機能の二面性を併せ持ちますが、執行に
          関わる意思決定の迅速化を目的に、取締役会は執行役員制度を導入し、                                      会社の特定の領域の
          業務執行を      執行役員に委ねております。
          　取締役会は、専門知識や経験等のバックグラウンドが異なる多様な取締役で構成するとと
          もに、独立性・中立性のある独立社外取締役を４名置いております。
          　監査役会は、監査役会の独立性確保のため半数以上を社外監査役で構成し、少なくとも１
          名以上を証券取引所が定める独立役員に指定しております。
          　当社は、取締役候補者の指名に関わる方針・基準、取締役の報酬に関わる方針・基準の策
          定や、取締役会における個々の指名・報酬案の決定に際しての独立性・客観性と説明責任を
          強化するため、また取締役会全体の実効性を評価分析する上でその独立性と客観性を                                              強化  す
          るため、取締役会の任意の諮問機関として、指名・報酬諮問委員会及び評価諮問委員会を設
          置しております。
                名称              目的・権限                   構成員

                       取締役会は、当社のコーポレート・                  濵田　和成（議長）
                       ガバナンス体制において株主総会に
                                         山里　信夫
                       次いで最も重要な役割を果たす機関
                                         水戸　秀幸
                       と位置付け、経営に関する重要な意
                                         渡邉　廣之
           取締役会
                       思決定を行うと共に、取締役及び執
                                         藤田　正明（社外取締役）
                       行役員等の経営幹部に対する実効性
                                         本保　芳明（社外取締役）
                       の高い監督を行う。
                                         吉川　恵治（社外取締役）
                                         高田　朝子（社外取締役）
                       取締役会並びに取締役の意思決定、
                                         三津井　洋（社外監査役）（議長）
                       職務執行に関する監視機能を果た
                                         西松　正人
           監査役会            し、監査方針、業務及び財産の状況
                                         髙橋　　司（社外監査役）
                       調査、会計監査人の選解任並びに不
                                         河邉　有二
                       再任に関する決議を行う。
                                 39/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                       取締役会の任意諮問機関として設置
                                         濵田　和成
                       し、取締役候補者の選任・指名及び
                                         山里　信夫
                       代表取締役社長等の後継者の計画、
           指名・報酬諮問委員会
                                         藤田　正明（社外取締役）（委員長）
                       取締役の報酬に対するインセンティ
                       ブプランと報酬内容について取締役                  高田　朝子（社外取締役）
                       会に対し助言・答申を行う。
                       取締役会の任意諮問機関として設置
                                         濵田　和成
                       し、取締役会全体の実効性分析評価
                                         本保　芳明（社外取締役）（委員長）
                       及び当社「コーポレート・ガバナン
           評価諮問委員会
                                         吉川　恵治（社外取締役）
                       ス・ガイドライン」の実効性自己レ
                       ビューを行い、取締役会に対し助
                                         髙橋　　司（社外監査役）
                       言・答申を行う。
          　2019年に発覚した当社連結子会社である旧㈱カジタクにおける不正会計処理問題を受け、

          イオンディライトグループ全体の成長戦略を加速させるとともにグループガバナンス体制を
          強化させるため、「グループガバナンス３つの柱（①個社別の成長戦略、②予算実績管理、
          ③コンプライアンス・内部統制システム）」を構築しています。
          　具体的には、予算実績管理に加え、個社別の成長戦略について、国内は関係会社管理部、
          国外は国際部が担う体制としています。関係会社管理部、国際部はグループ各社とともに、
          個社別の成長戦略を策定し、それを実行するためのリソースの再配分を行っています。ま
          た、グループコンプライアンス本部がグループ各社の内部統制システムに横串を刺すこと
          で、グループガバナンス体制を構築しています。
          　加えて、これらグループガバナンスの３つの柱が組織的に機能しているかを当社取締役会
          ならびに権限移譲を受けた国内グループ経営会議および海外グループ経営会議がモニタリン
          グするとともに、各社リソースの再配分を決議し、これら全体の有効性を監査役会およびグ
          ループ経営監査部が監査する体制としています。
          　また、一連の再発防止策の実行にあたり、より高度な対策の実施と客観的評価を実現する
          ため、弁護士などの専門家を加えた再発防止委員会を設置、グループガバナンスおよび再発
          防止策が機能しているか否かのモニタリングを四半期単位で実施し、活動期限である2021年
          ２月末日において相応の成果があったとの評価を受けました。今後は、「リスク管理委員
          会」、「組織風土委員会」、「グループガバナンス強化推進委員会」の３つの委員会にて、
          グループガバナンスに係る徹底した議論を行い、会社に対する提言、決定事項のグループ全
          体への浸透等の活動を行っていきます。加えて、それらを総合的に管理し最適の活動にして
          いくために、新たに組織風土改革担当執行役員を配置し、グループにおいて不正や事件が起
          こらない組織風土への改革を行っていきます。
                                 40/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
            なお、当社の業務執行・経営の監視の仕組み、内部統制システムとリスク管理体制の模式
          図は次のとおりであります。
         ③企業統治に関するその他の事項










          　当社は、取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制と、
          その他会社の業務の適正を確保するために必要な体制について、その基本方針を2021年５月
          19日開催の取締役会で次のとおり決議いたしました。
          イ　取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体

             制（法令定款遵守体制）
            A．当社は、法令・定款の遵守はもとより、経営理念と行動規範を常に意識して、高い倫
              理観を持って行動する。
            B．当社は、取締役および使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保する
              ため、以下の体制整備を行う。
             a．取締役会は、取締役会規則・同付議基準に基づく重要事項の決定を行うとともに、
               経営・業務執行の監督を行う。取締役は相互に牽制機能を発揮しつつ、重要な意思
               決定及び業務執行が法令・定款に適合することを確認する。
             b．取締役会は、コンプライアンス担当役員を選任し、その配下にグループコンプライ
               アンス部を置く。コンプライアンス担当役員、グループコンプライアンス部は、当
               社およびその連結子会社（以下「当社グループ」という。）のコンプライアンス強
               化に必要な施策を実施する。
                                 41/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
             c．当社のグループコンプライアンス部は、グループ会社にて役員と兼務しないコンプ
               ライアンス委員を指名し、当社のグループコンプライアンス本部長のもと、その活
               動の適正性の評価並びに当該委員の選解任を行う。
             d．当社は、就業規則等において、法令、社内規程等の誠実な履行を社員に義務付ける
               ほか、定期的あるいは随時実施するコンプライアンス研修等でグループの役職員の
               コンプライアンス意識を高める。
             e．当社は、内部通報制度を設け、企業活動上の不適切な問題を早期に発見・改善し、
               再発防止を図る。
             f．内部監査部門であるグループ経営監査部は、コンプライアンス体制の有効性を監
               査・評価する。
             g．監査役及び監査役会は、法令及び定款の遵守体制に問題があると認められた場合
               は、改善策を講ずるよう取締役会に求める。
          ロ　取締役の職務執行に係る情報の保存および管理に関する体制（情報保存管理体制）

            A．当社は、株主総会議事録、取締役会議事録等の法定保存文書ならびにその他の重要な
              情報について、適切に保存・管理するため、以下の体制を整備する。
             a．当社は、取締役の業務執行に係る重要な文書または電磁的媒体記録を、法令および
               文書管理規程等の社内規程に基づき適切に保存し管理する。
             b．当社は、取締役および監査役からのこれら文書の閲覧要請には即時対応する。
             c．当社は、情報セキュリティ管理規程、個人情報安全管理規程等の社内規程に則っ
               て、適切に情報管理を行うとともに、規程の見直し等を適宜行う。
          ハ　損失の危険の管理に関する規程その他の体制（損失危機管理体制）

            A．当社は、事業活動において予測される諸々のリスクに対し、必要な判断と対処を行う
              ため、以下の体制を整備する。
             a．平常時のリスク管理については、リスクカテゴリー別に定めるリスク所管部署が、
               リスクの管理を行い、リスク事象発生の未然防止や損失の低減を図る。
             b．グループコンプライアンス部を事務局とするリスク管理委員会が、各リスク所管部
               が実施するリスクの評価・分析ならびに対策案等を総括し、また、グループ各社毎
               のリスクシナリオを検証、その結果を定期的に取締役会に報告する。なお、リスク
               が現実化し、重大な損害の発生が予測される場合には、取締役は速やかに監査役に
               報告する。
             c．危機時には、代表取締役社長を本部長とする災害対策本部を設置し、平常時以上に
               迅速な意思決定と執行を可能にする。また、危機時の事業継続に関する基本規程
               （ＢＣＰ基本規程）、ＢＣＰ基本規程細則、災害復旧対応ハンドブック等の規程・
               マニュアルを整備し、定期的に規程・マニュアルの手直しを行うとともに、防災訓
               練を計画的に実施する。
             d．グループ経営監査部は、リスクマネジメントポイントに沿ったリスクシナリオを作
               成し、リスク所管部の監査等を通じて、リスク管理の有効性を評価する。
            B．当社は、経営理念に掲げた「環境価値の創造」を具現化するものとして業務品質に徹
              底的に拘り、将来にわたってお客様に支持される品質を維持、改善するために、以下
              の体制を整備する。
             a．当社は、統合（品質・環境）マニュアルを制定し、内容を随時見直す。
             b．当社は、業務管理規程・マニュアル等に基づく業務実施を徹底するため、センター
               長全員にＩＳＯ内部監査員資格者教育を施す。また、ＩＳＯ内部監査員資格保有者
               による相互監査を実施することにより、その実効性を確認する。
                                 42/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
          ニ　取締役の職務執行が効率的に行われていることを確保するための体制（効率性確保体
            制）
            A．当社は、取締役の効率的な職務執行を確保するため、以下の体制を整備する。
             a．当社は、取締役会規則を定め、取締役会の決議事項および報告事項を明確にすると
               ともに、決裁規程・職務責任権限規程等で取締役会決議事項以外の意思決定につい
               ても決裁権限を明確にし、また業務遂行に必要な組織の分掌、職務の範囲および責
               任を明確にする。
             b．取締役会は、経営の重要な意思決定と経営・業務執行の監督に十分な審議を尽く
               す。また、執行役員制度の導入で業務執行の効率化を図るとともに、経営会議、支
               社経営会議、国内グループ経営会議、海外グループ経営会議等の会議体を活用しグ
               ループの効率的な経営を図る。
             c．当社は、複数の独立社外取締役を取締役会に含め、経営陣の提案を多角的に検討し
               取締役に対する実効性の高い監督を行うとともに、迅速果断な意思決定を支援する
               ことで経営の効率性を担保できる体制とする。取締役会は、職務執行の公正さの監
               督とその適正の評価をするため、任意の諮問委員会として指名・報酬諮問委員会と
               評価諮問委員会を設置し、独立社外取締役をその委員とする。
             d．当社は、これら当社のコーポレートガバナンスに関する基本的な考え方を、イオン
               ディライト       コーポレートガバナンス・ガイドラインとして明文化し開示する。
          ホ　当該株式会社ならびにその親会社および子会社からなる企業集団における業務の適正を

             確保するために必要な体制（企業集団内部統制）
            A．当社とイオン株式会社およびイオングループ各社、またはイオンディライトの子会社
              との取引については、利益相反の防止を図り、その適正を確保する。
            B．当社グループは、基本思想・理念を共有するとともに、グループ内部統制を強化する
              ため、以下の体制を整備する。
             a．当社は、関係会社管理規程において、子会社が親会社に対して報告を要する事項、
               事前の了承を要する事項等を定め、親会社による子会社のガバナンスの基本的な枠
               組みを定める。また当社は、原則として、子会社に対して取締役および監査役を派
               遣し、子会社の経営の監督を行う。
             b．当社は、月次で子会社から業績報告を受領するほか、当社取締役と子会社社長をメ
               ンバーとする国内グループ経営会議、海外グループ経営会議を開催し、子会社の経
               営状態を把握するとともに、グループガバナンスとしての個社別の成長戦略、予算
               実績管理、内部統制システムを構築する。
             c．当社グループは、共通で統一的な枠組みの下で、コンプライアンス、内部通報制度
               を運営する。当社は、当社グループの役職員に対して、毎年、コンプライアンスに
               関する研修を行い、コンプライアンスの意識を醸成する。グループコンプライアン
               ス部は、グループ各社に任命したコンプライアンス委員と連携し、各社の経営者、
               従業員に対するコンプライアンス意識向上に資する活動を行う。加えて、当社グ
               ループの内部通報制度を周知徹底するとともに、グループ各社の経営陣からは独立
               した形で運用する。
             d．当社グループは、財務報告にかかる内部統制、リスク管理、内部監査に関しては、
               グループ内で基本方針を共有しつつ、子会社の事業内容・規模・事業の複雑性等を
               考慮の上、個別に報告・運用の体制を決める。
             e．監査役、グループ経営監査部は、子会社を定期的に監査・監督する。グループ経営
               監査部は、過去の業務監査実績や内部通報実績等を総合的に判断し、リスクが高い
               と判断する子会社に対して特に入念な業務監査を実施する。
                                 43/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
          ヘ　監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関
            する事項（監査役スタッフ配置）
            A．当社は、監査役を補助するため、監査役の求めにより専属の使用人を配置する。
            B．監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役の指揮命令に従い、監査役の業務補助を
              行う。
          ト　監査役の職務を補助する使用人の取締役からの独立性に関する事項（監査役スタッフ独

            立性）
            A．当社は、監査役を補助する使用人の採用・選定・異動等の人事に関する事項について
              は、事前に常勤監査役または監査役会の同意を得ることとし、その人事考課は常勤監
              査役が行う。
            B．当社は、当該使用人についての懲戒手続きを開始する場合には、常勤監査役または監
              査役会の同意を得る。
          チ　取締役および使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する

             事項（監査役への報告体制）
            A．当社グループの役職員は、当社グループの業務または業績に重大な影響を与える事
              実、法令違反その他のコンプライアンス上の問題を発見・認識した場合、直ちに当社
              の監査役または監査役会に対して報告を行う。
            B．グループ経営監査部、グループコンプライアンス部等は、当社グループにおける内部
              監査、コンプライアンス、リスク管理等の状況等を、定期的に当社監査役に報告す
              る。
            C．監査役は、取締役会およびその他経営に関する重要な会議に出席し、自由に意見を述
              べることができる。
            D．当社は、当社グループの内部通報制度の所管部署をグループコンプライアンス部と定
              める。監査役は、当社グループの役職員からの内部通報の状況について、所管部から
              定期的または随時報告を受ける。
            E．当社は、監査役へ報告を行った当社グループの役職員及び内部通報制度の利用者に対
              し、当該報告を行ったことを理由として不利な取扱いを行い、または報復的言動を行
              うことを一切禁止し、その旨を当社グループの役職員に周知徹底する。
          リ　その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制（監査役監査実効性

             確保体制）
            A．当社は、監査役の監査が実効的に行われることを確保するため、以下の体制を整備す
              る。
             a．監査役は、代表取締役社長と定期的な会合を持ち、対処すべき課題や監査上の重要
               課題について意見を交換し、効果的な監査業務の遂行を図る。
             b．監査役は、グループ経営監査部と緊密な連携を図り、実効的な監査業務を遂行す
               る。
             c．監査役は、会計監査人或いは社外取締役とも情報交換し、緊密に連携を図る。
             d．当社グループの役職員は、監査役の業務の執行に関する事項について、監査役から
               報告並びに関係資料の提出を求められたときは、迅速かつ誠実に対応するものとす
               る。
                                 44/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
           B．当社は、監査役が職務の執行のために合理的な費用の支払いを求めたときはこれに応じ
             る。
             a．当社は、監査役がその職務の執行について、会社法第388条に基づく費用の前払い
               等の請求をしたときは、速やかに当該費用または債務を処理する。
             b．当社は、監査役の職務の執行上必要と認める費用について、予め一定額の予算を設
               ける。但し、緊急または臨時に支出した費用については、事後、監査役の請求に基
               づき処理する。
          ヌ　反社会的勢力排除に向けた体制

           A．当社は、反社会的勢力との一切の関係を遮断し、不当要求に対しては法的な対応を行う
             とともに、外部専門機関とも連携し組織として対応する。
           B．当社は、取引先が反社会的勢力であること、若しくは反社会的勢力と取引関係にあるこ
             とが判明した場合、または取引先に暴力的、脅迫的な反社会的言動があった場合は、直
             ちに取引・契約を解除する。
           C．反社会的勢力からの要求についての対応部署をグループ法務部と定め、外部機関からの
             情報収集を積極的に行い、反社会的勢力の排除に努める。
          ル　  財務報告に係る内部統制のための体制

           A．当社は、内部統制報告制度に従って「財務報告に係る内部統制規則」を整備し、教育・
             指導、運用評価を行い、当社グループの財務報告の正確性・信頼性確保に取り組む。
         ④責任限定契約の内容の概要

          　当社は、社外役員として有用な人材を迎えることができるよう、社外取締役　藤田　正明
          氏、同　本保　芳明氏、同　吉川　恵治氏及び同　高田　朝子氏、ならびに社外監査役　三
          津井　洋氏および同　髙橋　司氏と、会社法第423条第１項の責任につき、各氏が職務を行
          うにつき善意で且つ重大な過失がないときは、当社に対して賠償すべき額は、会社法第425
          条第１項に定める最低責任限度額を限度とし、この限度を超える社外役員の損害賠償義務を
          免除する旨の責任限定契約を締結しております。
         ⑤ 取締役の定数

          　当社の取締役の定数は20名以内とする旨定款に定めております。
         ⑥取締役の選任の決議要件

          　当社は、取締役の選任決議は、株主総会の決議によって行い、議決権を行使することがで
          きる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の賛成をもっ
          て行う旨、及び選任決議は、累積投票によらない旨、定款に定めております。
                                 45/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         ⑦株主総会の決議事項を取締役会で決議できるとした事項
          イ   剰余金の配当等の決定機関
             当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段
            の定めのある場合を除き、取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これ
            は、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
          ロ   中間配当

             当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年８月31日を
            基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への
            機動的な利益還元を可能にするためであります。
          ハ   自己の株式の取得

             当社は、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを
            可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取
            引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
                                 46/124















                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
         　男性　     11 名　女性　      1 名　（役員のうち女性の比率　                 8.3  ％）
                                                      所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                               1987年３月     ジャスコ㈱（現イオン㈱）入社
                               2006年11月     ㈱ポスフール（現イオン北海道㈱）
                                    経営企画室長
                               2007年３月     同社執行役員
                               2008年９月     イオンリテール㈱コントロール本部
                                    長
                               2011年３月     同社執行役員
                               2013年３月     イオン㈱執行役グループ経営管理責
                                    任者
                               2015年２月     イオンリテール㈱北関東・新潟カン
                                    パニー支社長
                                    同社取締役専務執行役員
      代表取締役社長兼
                               2017年３月     同社専務執行役員
                濵   田   和   成
       社長執行役員               1964年12月30日      生                       (注)１     1,000
                               2018年３月     当社出向顧問
       グループＣＥＯ
                               2018年５月     当社代表取締役社長兼社長執行役員
                               2018年12月     PT Sinar   Jernih   Sarana代表コミサ

                                    リス（現任）
                               2019年７月     当社代表取締役社長兼社長執行役員
                                    グループＣＥＯ
                               2019年12月     当社代表取締役社長兼社長執行役員
                                    グループＣＥＯ兼グループ財務経理
                                    本部長（ＣＦＯ）
                               2020年４月     当社代表取締役社長兼社長執行役員
                                    グループＣＥＯ（現任）
                               1979年３月     ジャスコ㈱（現イオン㈱）入社
                               2005年３月     ㈱マイカル出向
                               2009年３月     当社出向
                               2011年５月     当社取締役西近畿支社長
                               2015年５月     当社東日本支社統括
                               2016年５月     当社取締役兼常務執行役員
                               2017年５月     当社取締役兼専務執行役員
        取締役兼
         副社長                           当社支社統括兼東日本支社担当
                山   里   信   夫
        執行役員                      2018年５月     当社取締役兼副社長執行役員（現
                      1956年２月２日      生                       (注)１     4,200
       国内グループ                             任）
       ＦＭ事業ＣＯＯ                             当社支社統括兼事業統括
                               2019年５月     当社支社統括
                               2019年７月     当社支社統括兼国内グループ事業Ｃ
                                    ＯＯ
                               2020年３月     当社支社統括
                               2021年２月     当社国内グループＦＭ事業ＣＯＯ
                                    （現任）
                                 47/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                               1980年４月     当社入社
                               2006年３月     当社第四営業部長
                               2011年３月     当社営業推進本部長
                               2012年３月     当社南関東支社長
                               2013年３月     当社執行役員東日本支社統括
                               2015年５月     当社西日本支社統括
                               2017年５月     当社常務執行役員業務担当
                               2018年５月     当社取締役兼常務執行役員
                                    当社業務担当
                水   戸   秀   幸
         取締役              1961年７月19日      生                       (注)１     1,300
                               2019年３月     当社事業統括
                               2019年７月     当社常務執行役員事業統括
                               2020年３月
                                    当社国内グループ事業ＣＯＯ
                               2020年10月     エイ・ジー・サービス㈱（現イオン
                                    ディライトコネクト㈱）代表取締役
                                    社長（現任）
                               2021年２月     ㈱ドゥサービス（現イオンディライ
                                    トコネクト㈱）代表取締役社長
                               2021年５月
                                    当社取締役（現任）
                               1982年４月     伊勢甚ジャスコ㈱（現イオン㈱）入
                                    社
                               2003年９月     ジャスコ㈱関東カンパニー管理部長
                               2006年５月     イオン総合金融準備㈱（現㈱イオン
                                    銀行）代表取締役
                               2006年９月     同行取締役人事総務・広報統括
                               2008年４月     同行取締役兼常務執行役員人事部・
                                    総務部担当
                               2012年６月     同行取締役兼専務執行役員経営管理
                                    本部長
                               2012年11月     イオンクレジットサービス㈱（現イ
                                    オンフィナンシャルサービス㈱）取
                渡   邉   廣   之               締役
         取締役              1958年７月17日      生                       (注)１      －
                               2013年４月     同社取締役人事総務・法務コンプラ
                                    イアンス担当
                               2014年４月     ㈱イオン銀行代表取締役兼専務執行
                                    役員営業本部長
                               2015年４月     同社代表取締役社長
                               2017年６月     イオンフィナンシャルサービス㈱取
                                    締役副社長
                               2018年９月     イオン㈱執行役人事・管理担当兼リ
                                    スクマネジメント管掌（現任）
                               2018年10月     イオンフィナンシャルサービス㈱取
                                    締役（現任）
                               2021年５月
                                    当社取締役（現任）
                                 48/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                               1978年４月     松下電器産業㈱（現パナソニック
                                    ㈱）入社
                               2003年４月     同社パナソニックＡＶＣネットワー
                                    クス社   映像事業グループ       ＰＤＰテ
                                    レビビジネスユニット長
                               2003年４月     同社パナソニックＡＶＣネットワー
                                    クス社   映像事業グループ       ＰＤＰテ
                                    レビビジネスユニット長
                               2009年６月     同社技術品質本部長、ＦＦ市場対策
                                    本部担当
                藤   田   正   明
         取締役              1952年９月６日      生                       (注)１     4,200
                               2010年３月     同社グローバル調達担当兼調達本部
                                    長、グローバル物流兼グローバルロ
                                    ジスティクス本部長、トレーディン
                                    グ社担当
                               2011年４月     同社常務役員
                               2014年４月     大阪府立大学21世紀科学研究機構産
                                    学協同高度人材育成センター            特認
                                    教授
                               2015年５月     当社取締役（現任）
                               1974年４月

                                    運輸省入省（航空局総務課）
                               1983年４月     (独)国際観光振興機構(JNTO)ジュ
                                    ネーブ事務所出向
                               1988年５月     経済協力開発機構(OECD)日本政府代
                                    表部一等書記官
                               1991年１月     同機構   日本政府代表部参事官
                               2001年７月     国土交通省     大臣官房審議官(海事
                                    局、港湾局併任）
                               2003年４月
                                    日本郵政公社      理事(物流・国際部）
                               2007年７月     国土交通省     大臣官房総合観光政策
                                    審議官
                               2008年10月     同省  観光庁   長官
                本   保   芳   明
         取締役              1949年４月20日      生
                                                   (注)１     1,200
                               2010年４月     首都大学東京（現       東京都立大学）
                                    都市環境学部      教授
                               2014年１月
                                    観光庁参与（現任）
                               2014年11月     東京工業大学      特任教授
                               2015年４月     首都大学東京（現       東京都立大学）
                                    都市環境学部      特任教授
                               2015年６月     ケイヒン㈱社外取締役（現任）
                               2016年６月     国連世界観光機関駐日事務所代表
                                    （現任）
                               2017年５月
                                    当社取締役（現任）
                               2018年４月     首都大学東京（現       東京都立大学）
                                    客員教授（現任）
                               1973年４月     日本板硝子㈱入社
                               2004年６月     同社執行役員      情報通信デバイス事
                                    業部長兼相模原工場長
                               2008年１月     同社執行役員      ＩＴ事業本部長
                               2008年６月     同社取締役執行役        機能性ガラス事
                                    業部門長
         取締役       吉　川　恵　治       1950年７月６日      生                       (注)１      －
                               2012年２月     同社取締役代表執行役副社長兼ＣＰ
                                    ＭＯ（最高プロジェクトマネジメン
                                    ト責任者）
                               2012年４月
                                    同社取締役代表執行役社長兼ＣＥＯ
                               2015年６月     同社相談役
                               2018年６月
                                    関西ペイント㈱社外取締役（現任）
                               2021年５月
                                    当社取締役（現任）
                                 49/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                               1987年４月     E.F.Hutton証券会社入社
                               1988年１月     モルガン・スタンレー証券会社入社
                               2002年４月     高千穂大学経営学部専任講師
                               2003年４月     同大学経営学部助教授
                               2008年４月     法政大学経営大学院イノベーショ
                                    ン・マネジメント研究科准教授
         取締役       高　田　朝　子       1964年３月20日      生                       (注)１      －
                               2011年４月     同大学院イノベーション・マネジメ
                                    ント研究科教授（現任）
                               2015年９月     法政大学ビジネススクールグローバ
                                    ルＭＢＡディレクター（現任）
                               2021年５月
                                    当社取締役（現任）
                               1981年３月     ジャスコ㈱（現イオン㈱）入社
                               2005年５月     ㈱フードサプライジャスコ（現イオ
                                    ンフードサプライ㈱）取締役
                               2011年２月     イオンリテール㈱東海カンパニー人
                                    事教育部長
                               2012年４月     ㈱ジーフット取締役人事総務本部長
                               2014年５月     同社常務取締役管理担当
         監査役
                               2017年９月     同社常務取締役総合企画担当兼管理
                三 津 井    洋
                      1956年７月27日      生                       (注)２      200
        （常勤）
                                    担当
                               2018年５月     同社常務取締役管理担当
                               2020年５月     当社常勤監査役（現任）
                                    PT Sinar   Jernih   Sarana   コミサリ
                                    ス（現任）
                               2020年12月     永旺永楽（中国）物業服務有限公司
                                    監事（現任）
                               1978年３月     ジャスコ㈱（現イオン㈱）入社
                               2000年５月     同社取締役
                               2001年12月     ㈱マイカル（現イオンリテール㈱）
                                    事業管財人代理
                               2003年５月     当社監査役
                               2003年10月     ㈱マイカル（現イオンリテール㈱）
                                    常務取締役
                               2007年３月     イオン㈱グループ財経担当
                               2007年５月     同社常務執行役
                               2008年８月     同社執行役グループ経理・関連企業
                                    責任者
                               2009年４月     同社グループ経営管理責任者
         監査役
                               2012年10月     イオンリテール㈱取締役専務執行役
                西   松   正   人
                      1955年１月19日      生                       (注)３      －
                                    員財経・コントロール担当
        （非常勤）
                               2013年３月     同社取締役専務執行役員経営管理担
                                    当
                               2015年２月     ㈱ダイエー取締役専務執行役員
                                    同社財経・経営企画統括兼投資委員
                                    会委員長
                               2016年３月     イオン㈱執行役経営管理担当
                               2017年３月     イオンリテール㈱代表取締役執行役
                                    員副社長管理担当
                               2018年５月     イオン北海道㈱監査役（現任）
                               2020年３月
                                    イオン㈱顧問（現任）
                               2020年５月
                                    当社監査役（現任）
                                    イオンモール㈱監査役（現任）
                                 50/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                               1989年４月     大阪弁護士会登録         勝部法律事務所
                                    （現勝部・髙橋法律事務所）入所
                               1994年４月
                                    同事務所パートナー（現任）
                               2006年４月     関西学院大学法科大学院非常勤講師
                               2007年４月     京都大学法科大学院非常勤講師
         監査役
                髙   橋        司
                      1962年12月10日      生                       (注)２      －
                               2010年４月     大阪弁護士会副会長
        （非常勤）
                               2012年４月     京都大学法科大学院客員教授
                               2013年４月     同大学院特別教授
                               2013年５月     当社監査役（現任）
                               2019年３月     日本電気硝子㈱監査役（現任）
                               2020年６月
                                    ㈱日本触媒監査役（現任）
                               1981年４月     警察庁警務局人事課採用
                               2002年８月     千葉県警察本部警務部長
                               2004年８月     栃木県警察本部長
                               2006年１月     内閣官房内閣参事官（内閣情報調査
                                    室）
                               2010年１月     愛知県警察本部長
                               2012年８月     警察庁長官官房審議官（警備局担
         監査役
                河   邉   有   二               当）
                      1957年10月25日      生                       (注)２      －
        （非常勤）
                               2013年８月     内閣官房内閣衛星情報センター次長
                               2015年11月     イオン㈱顧問（現任）
                               2016年５月
                                    イオンリテール㈱監査役（現任）
                               2016年５月
                                    ㈱ダイエー監査役（現任)
                               2017年５月
                                    当社監査役（現任）
                               2017年６月     イオンクレジットサービス㈱監査役
                                    （現任）
                                計                        12,100
     （注）１      取締役の任期は、2021年２月期に係る定時株主総会終結の時から2022年２月期に係る定時株主総会終結の時

           までであります。
         ２   監査役の任期は、2021年２月期に係る定時株主総会終結の時から2025年２月期に係る定時株主総会終結の時
           までであります。
         ３   監査役の任期は、2020年２月期に係る定時株主総会終結の時から2022年２月期に係る定時株主総会終結の時
           までであります。
         ４   取締役藤田正明、同           本保芳明、同        吉川恵治、同        高田朝子は社外取締役であります。
         ５   監査役   三津井洋    、同    髙橋司は    社外監査役であります。
         ６   当社は、意思決定の迅速化及び業務執行の効率化、コーポレート・ガバナンスの強化並びに人材の育成、活
           用を目的として、執行役員制度を導入しております。
           執行役員は以下の20名であります。
                   濵田   和成              生田    徳明              関      竹娟
           社長執行役員                 執行役員                 執行役員
                   山里   信夫              北林   譲二              山本       保
           副社長執行役員                 執行役員                 執行役員
                   宮前    吾郎              宮本    弘紀              小塩    隆之
           常務執行役員                 執行役員                 執行役員
                   三宅    康男              稲田    　哲              豆鞘    亮二
           常務執行役員                 執行役員                 執行役員
                   堀江    泰文              加藤    　浩              髙見    尚代
           常務執行役員                 執行役員                 執行役員
                                   越智    広昭              二宮    大祐
           常務執行役員        佐方　圭二        執行役員                 執行役員
                                   陳      留杭
           常務執行役員        阿久津　哲也        執行役員
                                 51/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        ②　社外役員の状況
         イ．社外取締役及び社外監査役の員数並びに社外取締役及び社外監査役と当社との人的・資本
           的・取引関係その他の利害関係
           　当社の社外取締役は４名、社外監査役は２名であります。
           　社外取締役藤田正明氏は、当社の株式を保有しておりますが、当社との間には人的関
           係、資本的関係、また特別な利害関係はありません。
           　社外取締役本保芳明氏は、                当社の株式を保有しておりますが、                    当社との間には人的関
           係、資本的関係、また特別な利害関係はありません。また、同氏は、観光庁、ケイヒン㈱
           および国連世界観光機関駐日事務所の業務執行に携わっておりますが、特別な利害関係は
           ありません。
           　社外取締役吉川恵治氏と当社との間には人的関係、資本的関係はありません。また、同
           氏は、関西ペイント㈱の業務執行に携わっておりますが、特別な利害関係はありません。
           　社外取締役高田朝子氏と当社との間には人的関係、資本的関係、また特別な利害関係は
           ありません。
           　社外監査役三津井洋氏は、当社の株式を保有しておりますが、                                    当社との間には人的関
           係、資本的関係、また特別な利害関係はありません。                             同氏は、1981年より当社親会社であ
           るジャスコ㈱（現イオン㈱）、2011年からは当社の兄弟会社であり取引先でもあるイオン
           リテール㈱の業務執行者でありました。2012年からは当社の兄弟会社であり取引先でもあ
           る㈱ジーフットにおける業務執行者であり、最終職位は常務取締役管理担当でした。
           　㈱ジーフットと当社の間には取引関係がありますが、直近事業年度における当社グルー
           プの売上高に対する当該取引金額の割合は、２％未満であります。
           　社外監査役髙橋司氏と当社との間には人的関係、資本的関係、また特別な利害関係はあ
           りません。同氏は、勝部・               髙橋法律事務所の業務執行に携わっており、また、日本電気硝
           子㈱、㈱日本触媒の監査役でありますが、特別な利害関係はありません。
         ロ．社外取締役及び社外監査役が当社の企業統治において果たす機能及び役割

           　社外取締役には、当社の経営理念・行動規範等の考え方を共有いただくとともに、最高
           経営責任者等経営者としての豊かな経験、もしくはそれに準ずる経験・知見を活かし、当
           社の経営陣から独立・中立の立場から客観的にご意見をいただいております。
           　社外監査役は、監査体制の独立性及び中立性を高めるため法令上その選任が義務付けら
           れていること、また選任された理由等を踏まえ、独立・中立の立場から客観的に監査意見
           を表明することを期待されていることを認識いただき、忌憚なき意見を述べていただいて
           おります。
         ハ．社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針の内容

           　当社は、東京証券取引所及び会社法が定める独立性基準を踏まえ、当社における社外取
           締役の独立性判断基準を、以下に定める要件を満たした者と定義しております。
           A．現在及び過去10年間、当社または当社子会社、親会社、兄弟会社の業務執行取締役、執
             行役、執行役員、使用人（以下、業務執行者という）ではない者
           B．本人が、現在または過去３年間において、以下に該当しないこと
            a．当社の大株主（直接・間接に10％以上の議決権を保有する者）、またはその業務執行
             者
            b．当社の会計監査人のパートナーまたは当社の監査に従事する従業員
            c．当社の主要な借入先（連結総資産の２％を超える金額の借入先）の業務執行者
            d．当社の主要な取引先（当社グループとの取引が、当該取引先の年間連結売上高の２％
             を超える金額の取引先）の業務執行者
            e．弁護士、公認会計士または税理士その他コンサルタントであって、当社グループより
             役員報酬以外に年間1,000万円を超える報酬を受領している者
            f．非営利団体に対する当社グループからの寄付金が1,000万円を超え、かつ当該団体の総
             収入２％を超える金額の団体の業務執行者
            g．上記A及びB．a～fの配偶者または２親等以内の親族
                                 52/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        ニ．社外取締役及び社外監査役の選任状況
                 氏名                      選任の理由

                         品質管理・生産管理に関する豊富な経験を踏まえ当社の技術経営（ＭＯ
                         Ｔ）に的確な助言を行っていただくとともに、異業種横断・グローバル
                         なビジネス展開・マネジメントに関する経営的知見と人間味のある人材
                         育成などで、経営やコーポレート・ガバナンス等の向上について指導を
               藤田　正明
                         いただくため、選任しております。
                         なお、同氏は、当社と特別な利害関係はなく、独立した立場からの監督
                         という役割および機能は十分に確保されていると判断し、独立役員とし
                         て選任しております。
                         国土交通省関連行政の他、海外経験、初代観光庁長官及び日本郵政公社
                         理事としての豊富な経歴と幅広い知見を持ち、かつ大学特任教授として
                         の人材育成分野において経験があり、当社の経営に貢献できる人材とし
               本保　芳明          て、選任しております。
                         なお、同氏は、当社と特別な利害関係はなく、独立した立場からの監督
                         という役割および機能は十分に確保されていると判断し、独立役員とし
                         て選任しております。
                         東証一部上場企業の代表執行役社長としての経営経験はもとより、日本
                         に本拠を置くグローバル企業のトップとしての経験から、当社の国内事
                         業のみならず、海外事業経営におけるマネジメントについてご指導をい
               吉川　恵治          ただくため、選任しております。
                         なお、同氏は、当社と特別な利害関係はなく、独立した立場からの監督
                         という役割および機能は十分に確保されていると判断し、独立役員とし
                         て選任しております。
                         研究領域である組織論やイノベーションの分野での知識・知見を、当社
                         の企業価値向上に向けた組織風土改革の推進、コーポレート・ガバナン
                         スの実効性の向上、また、当社のダイバーシティ推進の面でのご指導を
               高田　朝子          いただくため、選任しております。
                         なお、同氏は、当社と特別な利害関係はなく、独立した立場からの監督
                         という役割および機能は十分に確保されていると判断し、独立役員とし
                         て選任しております。
                         ㈱ジーフットの取締役を歴任され、経営者経験および幅広い見識を有し
                         ておられ、経営者としてのバランス感覚や豊富な知見を活かして、コー
               三津井　洋          ポレート・ガバナンスの向上について指導をいただくため、選任してお
                         ります。
                         なお、同氏と当社の間には、特別の利害関係はありません。
                         弁護士としての専門的知見と長年にわたり企業法務に携わってこられた
                         豊富な経験に基づき、当社における監査の実効性を高めていただけるも
                         のと考え、選任しております。
                髙橋　司
                         なお、同氏は、当社と特別な利害関係はなく、独立した立場からの監査
                         という役割および機能は十分に確保されていると判断し、独立役員とし
                         て選任しております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相

          互連携並びに内部統制部門との関係
          　社外取締役及び社外監査役は、取締役会を通じて当社・子会社の内部統制の運用状況や実
          効性評価、コンプライアンス遵守への指導・教育状況等を把握し、自らの知見に基づき適宜
          意見を述べることで取締役の職務執行が適正になされているかを監督しております。
          　また、社外監査役は、監査役会を通じて、内部統制システムを適切に構築・運用している
          かを監視・検証をしております。監査役会とグループ経営監査部及び内部統制部門は、定期
          的会合を持ち、その監査方針並びに監査結果の聴取及び意見交換を行っております。
                                 53/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       （３）【監査の状況】
        ①　監査役監査の状況
         イ．組織、人員
            　当社の監査役は４名であり、常勤の社外監査役１名と社外監査役１名及び監査役２名で
            構成されています。
            　監査役は、取締役会その他の重要な会議に出席し、取締役会並びに取締役の意思決定、
            職務執行に関する監視機能を果たしております。
            　また、当社は監査役を補助するために専属の使用人を配置しており、監査役を補助する
            使用人の採用・選定・異動等の人事に関する事項については、事前に常勤監査役または監
            査役会の同意を得ることとし、その人事考課は常勤監査役が行っております。
            　なお、西松正人氏は、当社親会社であるイオン㈱のグループ経営管理責任者や、当社の
            主要取引先であるイオンリテール㈱の取締役専務執行役員財経・コントロール担当等を歴
            任され、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
         ロ．監査役会の開催頻度、出席状況及び検討事項

            　当事業年度は、監査役会が19回開催され、所要時間は毎回約2.5時間でした。
            　各監査役の、当事業年度に開催した監査役会への出席率は以下のとおりです。
                役職名            氏名           当事業年度の出席率

                                      100％（16回／16回）
               常勤監査役           三津井　洋
                                       89％（17回／19回）
              独立社外監査役             髙橋　司
                                       84％（16回／19回）
                監査役          河邉　有二
                                       94％（15回／16回）
                監査役          西松　正人
            （注）三津井　洋氏、西松　正人氏は、就任後の出席回数となります。
            　また、監査役会では、次のような決議、報告がなされました。

            　決議11件：　監査役会の監査報告書、監査役選任議案に関する同意、会計監査人の再
                    任、監査役会議長選定、監査役報酬決定、会計監査人の報酬等決定に関す
                    る同意、監査役会監査規則改定　等
            　報告48件：　監査役監査方針・監査計画、会計監査人の監査計画検討、法務事案・内部
                    通報制度の状況報告、グループ監査役連絡会　等
         ハ．監査役の主な活動

            　監査役会は、当事業年度は主として以下の項目を監査重点項目として取組みました。
               A．内部統制システムに係る取締役会決議事項及び同システムの適切な構築・運用の
                監視・検証
               B．関係会社管理体制の構築・運用状況の監視・検証
               C．2020年度経営計画並びに重点施策等の策定方針と取組み状況のモニタリング
               D．会計システム（子会社含む）の適切な構築・運用の監視・検証
               E．主要な決議、決裁書類、その他業務執行に関する重要文書の閲覧
            　常勤監査役は、取締役会、経営会議、国内グループ経営会議、海外グループ経営会議、
            支社経営会議、子会社取締役会等の重要会議に出席し、業務監査を中心に日常的且つ継続
            的に職務を遂行するとともに、重要な情報については他の監査役もしくは監査役会に報告
            し意見交換を行っております。
            　監査役は、取締役会、監査役会に出席し、また、必要に応じて経営会議に出席し、監査
            に必要な情報を入手するとともに、常勤監査役との情報共有を行っております。
                                 54/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        ②　内部監査の状況
         イ．組織、人員及び手続
          　当社の内部監査は、グループ経営監査部が子会社を含めた内部監査を定期的に実施し、そ
          の結果を代表取締役、取締役会等に報告するとともに、適正な業務運営を指導しておりま
          す。グループ経営監査部の要員数は、14名です（2021年２月28日現在）。
          　グループ経営監査部は、業務執行部門とリスク管理部門から独立した部門として業務執行
          を評価し、グループの経営と業務執行の適法性・妥当性を担保しております。また、リスク
          管理機能及び内部統制システムについて取締役会に合理的な保証を与えております。
         ロ．内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携

          　当社は、監査役、会計監査人、グループ経営監査部長による三者の連携を強化するため、
          「三様監査会議」を四半期ごとに開催し、課題等について三者で情報交換及び監査対応につ
          いて意見交換を行っております。当事業年度は４回開催致しました。
         ハ．内部監査、監査役監査及び会計監査と内部統制部門との関係

          　監査役会とグループ経営監査部及び内部統制部門並びにグループコンプライアンス部は定
          期的会合を持ち、その監査方針並びに監査結果の聴取及び意見交換を行っております。
          　また、     内部統制システムの構築と各部門における内部統制の整備を推進する部門であるグ
          ループ内部統制部は、会計監査人と適宜協議し、認識や見解の整合を行っております。
          　当事業年度においては、特に子会社不正会計処理事案に対する再発防止策実施状況の進捗
          確認と評価について連携を行いました。
        ③   会計監査の状況

         イ．監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ
         ロ．継続監査期間

           18年間
         ハ．  業務を執行した公認会計士の氏名

            業務執行社員　　　轟　　一成
            業務執行社員　　　藤井　秀吏
         ニ．監査業務に係る補助者の構成

            公認会計士        12名、その他        17名
         ホ．監査法人の選定方針と理由

            　当社監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認
            められる場合には、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
            　また、当社監査役会は「会計監査人の選解任等に関する基本方針」を定め、会計監査人
            の適正性、専門性、当社からの独立性その他の評価基準に従い総合的に評価し、会計監査
            人の職務の執行に支障があると判断されるなど、会計監査人の変更が必要であると認めら
            れる場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決
            定いたします。
                                 55/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
            　当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価につ
            いては、監査法人の選定方針に記載した「基本方針」に基づき、監査法人の品質管理、監
            査チームの独立性、監査役とのコミュニケーション、経営者や内部監査部門等とのコミュ
            ニケーション、グループ会社における監査役及び経営者とのコミュニケーション、海外の
            ネットワーク・ファームの監査人とのコミュニケーション、監査計画策定に際し、当社の
            事業内容や管理体制等を勘案して不正リスクを適切に評価し、監査計画が適切に実行して
            いることを確認しております。                 　それらの結果を踏まえ、当監査役会は、会計監査人の監
            査の方法と結果並びに品質を相当と認め、再任が適当であると判断いたしました。
        ④　監査報酬の内容等

         イ．  監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
                 監査証明業務に            非監査業務に           監査証明業務に            非監査業務に
               基づく報酬（百万円）           基づく報酬（百万円）           基づく報酬（百万円）           基づく報酬（百万円）
                        101            －           87           13

        提出会社
                        －           24           72            1

       連結子会社
                        101            24           159            14

         計
           （前連結会計年度）
            　連結子会社における非監査業務の内容は、監査受託のための調査費用であります。
           （当連結会計年度）

            　当社における非監査業務の内容は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」
            適用に関する助言・指導費用であります。
            　また、連結子会社における非監査業務の内容は、経理体制の調査費用であります。
         ロ．  監査公認会計士等と同一のネットワーク（Deloitte                            Touche    Tohmatsu     Limited）に対する

         報酬（    イ．  を除く）
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
                 監査証明業務に            非監査業務に           監査証明業務に            非監査業務に
               基づく報酬（百万円）           基づく報酬（百万円）           基づく報酬（百万円）           基づく報酬（百万円）
                        －           －           －           －

        提出会社
                        12            3           12            6

       連結子会社
                        12            3           12            6

         計
           （前連結会計年度）
            　連結子会社における非監査業務の内容は、経理体制評価費用であります。
           （当連結会計年度）

            　連結子会社における非監査業務の内容は、経理体制に関する助言・指導費用等でありま
            す。
         ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          （前連結会計年度）
            　重要な報酬がないため、記載を省略しております。
          （当連結会計年度）

            　重要な報酬がないため、記載を省略しております。
                                 56/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         ニ．監査報酬の決定方針
            監査公認会計士等に対する監査報酬の額については、会計監査計画の作業日数や人員配置
          などの内容、前年度の監査実績の検証と評価および監査の遂行状況の相当性、見積りの算出
          根拠等を考慮し、監査法人と協議の上、適正と判断される報酬額を監査役会の同意を得た上
          で決定しております。
         ホ ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　当社の監査役会は、提案された報酬等が適正かつ効率的な会計監査のために必要な監査                                                日
          数であるか、また他のイオングループ各社の監査報酬と比較し妥当な監査報酬単価であるか
          等の検証をした結果、会社法第399条第１項の同意を行っております。
       （４）【役員の報酬等】

         ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          イ　役員報酬制度の基本的な考え方
            　当社は、当社取締役の報酬について、以下のとおり役員報酬規程に定めております。
             A．当社の経営理念である「お客さまの『環境価値』を創造し続ける」を実践し、また
               環境問題や社会貢献に積極的に取り組むとともに、業績向上に寄与する経営戦略遂
               行を強く動機付けできる報酬制度とする。
             B．ステークホルダー（お客さま、株主さま、従業員等）により納得され支持される、
               透明性・公正感が高い報酬制度とする。
            　また監査役は、当社の業績如何にかかわらず、所定の監査役報酬を支給されるものと同
            規程に定めております。
          ロ　役員の報酬等の決定方針と決定プロセス

            　取締役は2007年５月24日開催の定時株主総会において年額590百万円以内、監査役は
            1990年５月18日開催の定時株主総会において年額50百万円以内を決議しております。
            　取締役の報酬は、上記株主総会の議決により授権された範囲において、指名・報酬諮問
            委員会の答申に基づき、取締役会にて決定しております。また、各取締役個別の報酬の決
            定については、取締役会で委任を受けた代表取締役社長が、各取締役の基本報酬の額およ
            び各取締役の担当事業の業績を踏まえた業績報酬の評価配分案を作成し、指名・報酬諮問
            委員会の答申等を踏まえ、決定いたします。
            　監査役の報酬は、株主総会で決議された報酬総額の枠内で、監査役の協議にて決定して
            おります。社外取締役及び監査役の報酬については、その役割から業績に連動しない基本
            報酬のみとしております。
            　社内取締役（社外取締役ではない取締役をいい、以下同じとする。）の報酬は、以下の
            とおり基本報酬と業績報酬、株式報酬型ストックオプションにより構成されております。
            A．基本報酬
             　役位別に設定した基準額内で、個別評価に基づき定めた金額を月例の固定報酬とし
             て支給する。
            B．業績報酬
             　以下の会社業績報酬および個人別業績報酬で構成される。業績報酬の支給率は、期
             首に設定した目標達成時に基準金額の100％を支給するものとし、当該年度の会社業績
             および個人別評価に基づき０％から200％の範囲で変動させる。
             　なお、業績報酬は、毎年、一定の時期に支給する。
                                 57/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
             a．会社業績報酬
               　役位別基準金額に対して、会社業績の達成率に基づき算出し、業績を総合的に勘
               案して決定する。
             b．個人別業績報酬
               　役位別基準金額に対して、部門別業績と経営目標達成度による個人別評価に基づ
               く係数により決定する。
            C．株式報酬型ストックオプション（非金銭報酬）
             　株価や業績と報酬との連動性を高め、株価上昇によるメリットのみならず株価下落
             によるリスクまでも株主と共有することで、継続した業績向上と企業価値増大への意
             欲や志気を高めることを目的に、取締役に対し、株式報酬型ストックオプションとし
             て新株予約権を割り当てる。
             　新株予約権の目的となる付与個数については、指名・報酬諮問委員会の答申を経
             て、取締役会において、役位別基準金額に対して、一定期間の平均株価と当該年度の
             業績に基づき決定する。
             　新株予約権は、毎事業年度の一定の時期に、役員報酬規程に定められた条件に従っ
             て付与される。
          ハ　業績連動報酬に係る指標の目標及び実績

            　業績報酬及び株式報酬型ストックオプションの支給に係る指標は、総合的な収益力を表
            すものとして、連結経常利益の達成水準を主な指標とし、連結当期純利益、連結営業利益
            の予算達成率及び各利益の昨年比増減及びその内容等を考慮しております。なお、当連結
            会計年度における連結営業利益の予想値は165億円、実績は152億円でありました。
          ニ　指名・報酬諮問委員会の役割と活動内容

            　取締役会の任意諮問機関として指名・報酬諮問委員会を設置しており、同委員会は、役
            員候補者の選任・指名、代表取締役社長等の後継者の計画、取締役の報酬に対する方針・
            基準および手続きについて取締役会に対し助言・答申を行っております。
            　同委員会は、原則として代表取締役社長を委員長とし、複数の社外取締役を含む取締役
            で構成しております。
            　当事業年度は、指名・報酬諮問委員会を13回開催しました。役員の報酬等に関し、当該
            委員会における主な審議内容は、以下のとおりであります。
               開催年月                     主な審議内容

               2020年４月         執行役員の評価に向けた実施事項（報告事項）

               2020年５月         指名・報酬諮問委員会及び評価諮問委員会の委員選定

               2020年６月         指名・報酬諮問委員会及び評価諮問委員会の委員選定

               2020年７月         指名・報酬委員会規則改定

               2020年８月         指名・報酬委員会規則改定

               2021年２月         取締役報酬基本方針改定

                                 58/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         ②   役員の報酬等

          イ   役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                               報酬等の種類別の総額（百万円）
                                                      対象となる
                 報酬等の総額
                                                      役員の員数
         役員区分
                  （百万円）
                                 ストック
                                                       （名）
                         基本報酬               賞与      退職慰労金
                                オプション
     取締役
                      78       39       24       13       －        4
     （社外取締役を除く。）
     監査役
                      －       －       －       －       －        3
     （社外監査役を除く。）
                      46       46       －       －       －        6
     社外役員
          ロ   提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

             連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
          ハ   使用人兼任役員の使用人給与のうち、重要なもの

             該当事項はありません。
       （５）【株式の保有状況】

         ①投資株式の区分の基準及び考え方
          　当社は、保有相手先企業との中長期的な取引関係維持・強化及び提携強化を図る等の政策
          的な目的で、合理的な範囲で子会社或いは関係会社以外の他企業の株式を保有することがあ
          ります。一方で、政策保有目的以外での投資目的等での株式保有は原則行いません。保有上
          場株式について、その保有目的等を開示しております。
         ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

          A．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会
            等における検証の内容
            　取締役会は、主要な政策保有株式について、保有のねらいと保有することの合理性に問
            題が無いか、中長期的な経済合理性や将来の見通しを踏まえて毎年検証しております。検
            証の結果、保有を継続しないと判断した株式については原則として売却します。
          B．銘柄数及び貸借対照表計上額

                         銘柄数       貸借対照表計上額の
                        （銘柄）        合計額（百万円）
                            8             66

            非上場株式
                            12            2,349
            非上場株式以外の株式
           （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                         銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                              株式数の増加の理由
                        （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                            －             －         －

            非上場株式
                                           持株会を通じた株式の取得によ
                            3             1
            非上場株式以外の株式
                                           るもの
                                 59/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
           （当事業年度において株式数が減少した銘柄）
                         銘柄数      株式数の減少に係る売却
                        （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                            1             2

            非上場株式
                            2             30
            非上場株式以外の株式
          C．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

           特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                株式数（株）         株式数（株）
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増減した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                    797,280         797,280
     イオンモール㈱
                                  取引関係の維持・強化のため                      有
                     1,428         1,220
                      －       59,000
     マックスバリュ北海
                                  当事業年度にイオン北海道㈱と合併した
                                                        無
     道㈱
                                  ため減少
                      －         228
                    99,865         99,865
     イオン九州㈱
                                  取引関係の維持・強化のため                      無
                      190         176
                    76,664         76,664
     ㈱イオンファンタ
                                  取引関係の維持・強化のため                      無
     ジー
                      194         141
                    43,923         43,923
     マックスバリュ西日
                                  取引関係の維持・強化のため                      有
     本㈱
                      80         65
                      －       24,000
     マックスバリュ東北
                                  取引関係の維持・強化のため保有してい
                                                        無
     ㈱
                                  たが、当事業年度に全株式を売却
                      －         34
                    32,340         32,340
     ＤＣＭホールディン
                                  取引関係の維持・強化のため                      無
     グス㈱
                      34         31
                                  取引関係の維持・強化のため
                    317,800          34,600
     イオン北海道㈱
                                  当事業年度にマックスバリュ北海道㈱と                      無
                      358          26
                                  合併したため増加
                    100,000         100,000
     ㈱めぶきフィナン
                                  取引関係の維持・強化のため                      無
     シャルグループ
                      22         21
                      －       30,000
                                  取引関係の維持・強化のため保有してい
     ㈱ツヴァイ                                                   無
                                  たが、当事業年度に全株式を売却
                      －         15
                                  取引関係の維持・強化のため
                     5,739         5,439
     カシオ計算機㈱
                                  株式の増加は、持株会を通じた株式の取                      無
                      11         10
                                  得によるもの
                                 60/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度

                株式数（株）         株式数（株）
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増減した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                     5,000         5,000
     上新電機㈱
                                  取引関係の維持・強化のため                      無
                      14          9
                                  取引関係の維持・強化のため
                     2,978         2,845
     大和ハウス工業㈱
                                  株式の増加は、持株会を通じた株式の取                      無
                       8         8
                                  得によるもの
                                  取引関係の維持・強化のため
                    31,511         25,497
     ㈱ダイナムジャパン
                                  株式の増加は、持株会を通じた株式の取                      無
     ホールディングス
                       3         3
                                  得によるもの
                     1,000         1,000
     ㈱アサヒペン                             取引関係の維持・強化のため                      無
                       2         1
       （注）１．定量的な保有効果については記載が困難でありますが、取締役会では主要な政策保有株式について、保
            有のねらいと保有することの合理性に問題がないか、中長期的な経済合理性や将来の見通しを踏まえて
            毎年検証を行っております。当事業年度においては２銘柄の売却を実施しました。
          ２．「－」     は当該銘柄を保有していないことを示しております。
         ③   保有目的が純投資目的である投資株式

            該当事項はありません。
                                 61/124












                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
      １   連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
       (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年
        大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
       (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

        令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸
        表を作成しております。
      ２   監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年３月１日か
       ら2021年２月28日まで）及び事業年度（2020年３月１日から2021年２月28日まで）の連結財務諸表
       及び財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査を受けております。
      ３   連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的に
       は、会計基準等の内容を適切に把握し、又はその変更等について的確に対応することができる体制
       を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、財務に係る書籍等の購読や監査法人等
       が主催する講習会、セミナーに参加しております。また、担当監査法人との間で緊密なコミュニ
       ケーションを図っております。
                                 62/124












                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      １【連結財務諸表等】
       (1)【連結財務諸表】
       ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     資産の部
       流動資産
                                                     ※２  59,773
                                        62,355
        現金及び預金
                                       ※５  39,535             ※５  39,176
        受取手形及び売掛金
                                       ※５  3,077             ※５  3,182
        電子記録債権
                                       ※４  1,822             ※４  2,006
        たな卸資産
                                         5,813              6,082
        その他
                                         △ 242             △ 212
        貸倒引当金
                                        112,362              110,008
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                               1,458              1,671
          工具、器具及び備品（純額）                               4,846              4,264
                                         2,032              2,000
          土地
                                         1,334              1,545
          その他（純額）
                                       ※３  9,671             ※３  9,481
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         5,975              3,938
          のれん
                                         1,209              1,579
          その他
                                         7,185              5,518
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                     ※１ ,※２  3,623           ※１ ,※２  3,960
          投資有価証券
                                         1,763              4,840
          繰延税金資産
                                       ※２  2,347             ※２  2,766
          その他
                                         △ 36             △ 11
          貸倒引当金
                                         7,698              11,557
          投資その他の資産合計
                                        24,554              26,556
        固定資産合計
                                        136,917              136,565
       資産合計
                                 63/124









                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     負債の部
       流動負債
                                       ※５  23,388             ※５  22,170
        支払手形及び買掛金
                                       ※５  4,814             ※５  4,188
        電子記録債務
                                          249              299
        短期借入金
                                           3              －
        1年内返済予定の長期借入金
                                         6,356              7,227
        未払金
                                         2,795              1,147
        未払法人税等
                                         1,333              1,325
        賞与引当金
                                          91              81
        役員業績報酬引当金
                                          －              127
        資産除去債務
                                          677              130
        売上値引引当金
                                       ※５  9,153             ※５  7,425
        その他
                                        48,864              44,123
        流動負債合計
       固定負債
                                          11              －
        長期借入金
                                          763              876
        繰延税金負債
                                          178              114
        役員退職慰労引当金
                                         1,930              1,594
        退職給付に係る負債
                                          60              234
        資産除去債務
                                         1,576               192
        売上値引引当金
                                         2,247              1,147
        その他
                                         6,767              4,160
        固定負債合計
                                        55,631              48,283
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         3,238              3,238
        資本金
                                        13,880              13,226
        資本剰余金
                                        72,063              80,344
        利益剰余金
                                       △ 10,208             △ 10,123
        自己株式
                                        78,972              86,685
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          487             1,042
        その他有価証券評価差額金
                                          18             △ 30
        為替換算調整勘定
                                         △ 592             △ 349
        退職給付に係る調整累計額
                                         △ 86              662
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                   186              119
                                         2,213               814
       非支配株主持分
                                        81,286              88,281
       純資産合計
                                        136,917              136,565
     負債純資産合計
                                 64/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
      【連結損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年３月１日              (自　2020年３月１日
                               　至　2020年２月29日)              　至　2021年２月28日)
                                      ※７  308,582             ※７  300,085
     売上高
                                        270,011              262,910
     売上原価
                                        38,570              37,175
     売上総利益
                                       ※１  22,569             ※１  21,945
     販売費及び一般管理費
                                        16,001              15,230
     営業利益
     営業外収益
                                          39              20
       受取利息
                                          131               68
       受取配当金
                                          50              79
       持分法による投資利益
                                          17              164
       助成金収入
                                          101              100
       その他
                                          339              432
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          31              38
       支払利息
                                          359              356
       その他
                                          391              395
       営業外費用合計
                                        15,949              15,268
     経常利益
     特別利益
                                          111               33
       投資有価証券売却益
                                                      ※２  435
                                          －
       雇用調整助成金
                                          17              －
       その他
                                          129              469
       特別利益合計
     特別損失
                                        ※３  175           ※３  1,659
       減損損失
                                                      ※５  482
                                          －
       新型感染症対応による損失
                                                     ※４  1,253
                                          －
       事業譲渡損
                                          355             1,690
       その他
                                          530             5,086
       特別損失合計
                                        15,548              10,651
     税金等調整前当期純利益
                                                     ※６  2,383
     法人税、住民税及び事業税                                    5,547
                                          406            △ 3,302
     法人税等調整額
                                         5,954              △ 919
     法人税等合計
                                         9,593              11,570
     当期純利益
     非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
                                          245             △ 110
     帰属する当期純損失（△）
                                         9,348              11,680
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                 65/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年３月１日              (自　2020年３月１日
                               　至　2020年２月29日)              　至　2021年２月28日)
                                         9,593              11,570
     当期純利益
     その他の包括利益
                                         △ 389              556
       その他有価証券評価差額金
                                         △ 61             △ 46
       為替換算調整勘定
                                         △ 103              248
       退職給付に係る調整額
                                        ※ △ 554             ※ 759
       その他の包括利益合計
                                         9,039              12,329
     包括利益
     （内訳）
                                         8,795              12,429
       親会社株主に係る包括利益
                                          244              △ 99
       非支配株主に係る包括利益
                                 66/124
















                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ③【連結株主資本等変動計算書】
           前連結会計年度（自2019年３月１日                  至2020年２月29日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                  3,238        13,888         65,910        △ 10,327         72,710
     当期変動額
      剰余金の配当
                                       △ 3,195                △ 3,195
      親会社株主に帰属する当期
                                        9,348                 9,348
      純利益
      自己株式の取得                                            △ 0        △ 0
      自己株式の処分
                                △ 8                118         110
      非支配株主との取引に係る
                                                          －
      親会社の持分変動
      連結範囲の変動                                   △ 0                △ 0
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －        △ 8       6,152         118        6,262
     当期末残高
                       3,238        13,880         72,063        △ 10,208         78,972
                         その他の包括利益累計額

                                                非支配株主持
                                    その他の包括       新株予約権            純資産合計
                  その他有価証      為替換算調整      退職給付に係                  分
                                    利益累計額合
                  券評価差額金      勘定      る調整累計額
                                    計
     当期首残高                876       84     △ 493      466      299     2,062      75,539
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △ 3,195
      親会社株主に帰属する当期
                                                         9,348
      純利益
      自己株式の取得                                                    △ 0
      自己株式の処分
                                                          110
      非支配株主との取引に係る
                                                          －
      親会社の持分変動
      連結範囲の変動                                                    △ 0
      株主資本以外の項目の当期
                     △ 388      △ 65     △ 98     △ 553     △ 113      150     △ 515
      変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 388      △ 65     △ 98     △ 553     △ 113      150     5,746
     当期末残高                487       18     △ 592      △ 86      186     2,213      81,286
                                 67/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
           当連結会計年度（自2020年３月１日                  至2021年２月28日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                       3,238        13,880         72,063        △ 10,208         78,972
     当期変動額
      剰余金の配当                                 △ 3,398                △ 3,398
      親会社株主に帰属する当期
                                        11,680                 11,680
      純利益
      自己株式の取得                                            △ 0        △ 0
      自己株式の処分                           10                 85         96
      非支配株主との取引に係る
                                △ 664                         △ 664
      親会社の持分変動
      連結範囲の変動                                   △ 1                △ 1
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －       △ 653        8,281          85       7,712
     当期末残高                  3,238        13,226         80,344        △ 10,123         86,685
                         その他の包括利益累計額

                                                非支配株主持
                                    その他の包括       新株予約権            純資産合計
                  その他有価証      為替換算調整      退職給付に係                  分
                                    利益累計額合
                  券評価差額金      勘定      る調整累計額
                                    計
     当期首残高                487       18     △ 592      △ 86      186     2,213      81,286
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △ 3,398
      親会社株主に帰属する当期
                                                         11,680
      純利益
      自己株式の取得                                                    △ 0
      自己株式の処分                                                     96
      非支配株主との取引に係る
                                                         △ 664
      親会社の持分変動
      連結範囲の変動                                                    △ 1
      株主資本以外の項目の当期
                     555      △ 49      243      748      △ 66    △ 1,399      △ 717
      変動額（純額）
     当期変動額合計                555      △ 49      243      748      △ 66    △ 1,399      6,995
     当期末残高                1,042       △ 30     △ 349      662      119      814     88,281
                                 68/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    （単位：百万円）
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    (自　2019年３月１日             (自　2020年３月１日
                                   　至　2020年２月29日)             　至　2021年２月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                            15,548             10,651
       税金等調整前当期純利益
                                            2,352             2,427
       減価償却費
                                             175            1,659
       減損損失
                                             815             801
       のれん償却額
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                      201             △ 5
       売上値引引当金の増減額（△は減少）                                     △ 495            △ 527
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                      △ 20            △ 64
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                       59            △ 136
                                            △ 170             △ 88
       受取利息及び受取配当金
                                              31             38
       支払利息
       持分法による投資損益（△は益）                                      △ 50            △ 79
       投資有価証券評価損益（△は益）                                      △ 14             462
       事業譲渡損益（△は益）                                       －            1,253
       投資有価証券売却損益（△は益）                                      △ 97            △ 27
       売上債権の増減額（△は増加）                                    △ 2,470              192
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                      387            △ 183
       仕入債務の増減額（△は減少）                                    △ 2,662            △ 1,840
       未払金の増減額（△は減少）                                      613             877
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                     1,017              198
       未収入金の増減額（△は増加）                                     △ 467             492
       前受金の増減額（△は減少）                                     1,406             △ 692
       前受収益の増減額（△は減少）                                     △ 787            △ 680
                                           △ 1,658              361
       その他
                                            13,713             15,090
       小計
                                             201             187
       利息及び配当金の受取額
                                             △ 36            △ 35
       利息の支払額
                                           △ 6,506            △ 4,838
       法人税等の支払額
                                            7,371             10,403
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                           △ 1,251             △ 935
       定期預金の預入による支出
                                             842            1,294
       定期預金の払戻による収入
                                           △ 2,361            △ 2,469
       有形及び無形固定資産の取得による支出
                                              0             39
       有形及び無形固定資産の売却による収入
                                             100              －
       有価証券の売却及び償還による収入
                                             △ 23            △ 82
       投資有価証券の取得による支出
                                             226              93
       投資有価証券の売却及び償還による収入
                                              －           △ 4,502
       事業譲渡による支出
                                          △ 192,500             △ 31,000
       関係会社消費寄託による支出
                                           208,500              31,000
       関係会社消費寄託返還による収入
                                             305            △ 762
       その他
                                            13,838             △ 7,325
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                     △ 143              60
                                             △ 3            △ 14
       長期借入金の返済による支出
                                           △ 3,195            △ 3,397
       配当金の支払額
                                              －           △ 1,853
       連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出
                                             △ 49            △ 118
       その他
                                           △ 3,392            △ 5,324
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                             △ 98             32
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                      17,719             △ 2,214
     現金及び現金同等物の期首残高                                      43,437             61,151
     連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減
                                             △ 5             －
     少）
                                           ※ 61,151            ※ 58,937
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 69/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       【注記事項】
      （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
       １   連結の範囲に関する事項
        連結子会社の数              25 社
        主要な連結子会社の名称は、「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているた
        め、省略しております            。
        なお、蘇州市濱永物業有限公司は、当連結会計年度において当社子会社である                                          永旺永楽(江蘇)
        物業服務有限公司の子会社として設立したため                         、連結の範囲に含めております。
        また、当連結会計年度において、ＫＪＳ株式会社は当社との合併により、当社子会社である環
        境整備株式会社の子会社関東エンジニアリング株式会社は環境整備株式会社との合併により、                                                  永
        旺永楽深蘭科技(上海)有限公司は解散により、                         連結の範囲から除いております。
       ２   持分法の適用に関する事項

        (1）持分法適用の関連会社数                     2 社
          会社名
            ㈱菊川石山ソーラー
            ㈱菊川堀之内谷ソーラー
        (2）持分法を適用していない関連会社
          新長田まちづくり㈱、新浦安駅前ＰＦＩ㈱の２社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う
         額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表
         に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法適用範囲から除外し
         ております。
        (3）持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、仮決算に基づく財務
         諸表を使用しております。
       ３   連結子会社の事業年度等に関する事項

         連結子会社のうち、永旺永楽（江蘇）物業服務有限公司など17社の決算日は、12月31日であり
        ます。
         連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた
        重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
         連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用
        しております。
         なお、上記以外の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
       ４   会計方針に関する事項

        (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
         ①   有価証券
          満期保有目的の債券
            償却原価法（定額法）
          その他有価証券
            時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法に
                      より処理し、売却原価は移動平均法により算定）
            時価のないもの……移動平均法による原価法
         ②   たな卸資産
            商品………移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿
                  価切下げの方法）
                                 70/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
            原材料及び貯蔵品
             材料……先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿
                  価切下げの方法）
             貯蔵品…最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げ
                  の方法）
        (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

         ①   有形固定資産（リース資産を除く）
            主として定額法によっております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物及び構築物              ３年～47年
            エリア管理設備機器              ６年～15年
            工具、器具及び備品              ３年  ～20年
         ②   無形固定資産（リース資産を除く）
            定額法によっております。
            なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づ
          く　定額法を採用しております。
         ③   リース資産
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐
          用　年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
        (3）重要な引当金の計上基準

         ①   貸倒引当金
            売上債権等の貸倒損失に備え、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
          特　定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
         ②   賞与引当金
            従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当連結会計年度に対応する支給見込
          額　を計上しております。
         ③   役員業績報酬引当金
            役員に対して支給する業績報酬の支出に充てるため、当連結会計年度末において発生し
          て　いると認められる額を計上しております。
         ④   役員退職慰労引当金
            子会社の役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額の100％を
          計　上しております。
         ⑤　売上値引引当金
          　将来発生する可能性があると見込まれる売上値引等に備えるため、その見込額を計上し
          て　おります。
        (4）  退職給付に係る会計処理の方法

         ①   退職給付見込額の期間帰属方法
            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属さ
          せ　る方法については、給付算定式基準によっております。
         ②   数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
          　過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
          （10　年）による定額法により費用処理しております。
                                 71/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
            数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務
          期　間以内の一定の年数（５年～10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌
          連　結会計年度から費用処理しております。
            なお、一部の連結子会社は発生時に全額費用処理しております。
         ③   小規模企業等における簡便法の採用
            一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期
          末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
        (5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

         　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益
         と　して処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場に
         よ　り円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の
         部　における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
        (6）のれんの償却方法及び償却期間

          ５年から20年の期間で償却しております。
        (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

          手許現金、随時引出し可能な預金のほか、取得日より３ヶ月以内に満期が到来する定期性
         預　金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投
         資　からなっております。
        (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

          消費税等の会計処理
          税抜方式により処理しております。
      （未適用の会計基準等）

      ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企
       業会計基準委員会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31
       日　企業会計基準委員会）
      (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関
       する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにお
       いてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以
       後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される
       状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、
       適用指針と合わせて公表されたものです。
        企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、
       IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の
       基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我
       が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で
       代替的な取扱いを追加することとされております。
      (2）適用予定日

        2023年２月期の期首より適用予定であります。
                                 72/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      (3）当該会計基準等の適用による影響
        「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時
       点で評価中であります。
      （表示方法の変更）

      （連結キャッシュ・フロー計算書）
       １．前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた
        「投資有価証券評価損益」は、金額的重要性から、当連結会計年度より独立掲記することとしま
        した。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書
        の組替えを行っております。
        　この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動による
        キャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△1,672百万円は、「投資有価証券評価損
        益」△14百万円、「その他」△1,658百万円として組替えております。
       ２．前連結会計年度において、独立掲記していた「自己株式の純増減額」は金額的重要性が乏しく

        なったため、当連結会計年度より「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて
        おります。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計
        算書の組替えを行っております。
        　この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動による
        キャッシュ・フロー」の「自己株式の純増減額」109百万円、「その他」△159百万円は、「その
        他」△49百万円として組替えております。
      （追加情報）

      　（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
        　当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りにつ
        いて、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
        　新型コロナウイルス感染症による当社グループ事業への影響は、当連結会計年度内に概ね収束
        したものとして会計上の見積りを行っております。
        　しかしながら、当社グループの一部事業への影響は、翌連結会計年度も残る想定から会計上の
        見積りを行っております。
                                 73/124










                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （連結貸借対照表関係）
       ※１     関連会社に対するもの
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     投資有価証券（株式）                                443百万円                 424百万円
       ※２     担保に供している資産

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     現金および預金                                 －百万円                 95百万円
     投資有価証券                                 34                 34
     投資その他の資産　その他（差入保証金）                                 15                 15
              計                        49                 144
       ※３     有形固定資産の減価償却累計額

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     減価償却累計額                               14,021   百万円              14,943   百万円
       ※４     たな卸資産の内訳

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     商品                               1,547   百万円               1,687   百万円
                                      83                 86
     仕掛品
                                     191                 232
     原材料及び貯蔵品
       ※５     連結会計年度末日満期手形等

        　連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しております。なお、当連
        結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれ
        ております。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     受取手形                                 24百万円                 36百万円
     電子記録債権                                 6                 3
     支払手形                                136                  56
     電子記録債務                                342                 168
     設備関係支払手形                                 42                 16
      （連結損益計算書関係）

       ※１     販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自    2019年３月１日              （自    2020年３月１日
                           　　至     2020年２月29日）             　　至     2021年２月28日）
     貸倒引当金繰入額                                108  百万円               △ 23 百万円
                                    8,602                 8,749
     給与手当
                                     359                 430
     賞与引当金繰入額
                                      96                 73
     役員業績報酬引当金繰入額
                                     331                 341
     退職給付費用
                                      54                 21
     役員退職慰労引当金繰入額
                                 74/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ※２     雇用調整助成金
       　新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等を特別利益として計上しております。
       ※３     減損損失

       　前連結会計年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）
        当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
             用途           場所             種類          減損損失（百万円）
           事業用資産         東京都中央区            その他（無形固定資産）                         175

                          合計                               175

         当社グループは、事業用資産については主に管理会計上の事業区分に基づきグルーピングして
        おります。
         上記の事業用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、当
        資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特
        別損失に計上しました。回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却可能性が見込め
        ないものはゼロとしております。
       　当連結会計年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）

        当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
             用途           場所             種類          減損損失（百万円）
                               建築物及び構造物（純額）                          0

                    名古屋市緑区            その他（有形固定資産）                          1

                               その他（無形固定資産）                          8

                               建築物及び構造物（純額）                          1

                    三重県鈴鹿市            工具、器具及び備品（純額）                          0

                               その他（有形固定資産）                          0

                               建築物及び構造物（純額）                           0

                   愛知県岡崎市            工具、器具及び備品（純額）                          0

           事業用資産
                               その他（有形固定資産）                          1
                               建築物及び構造物（純額）                          2

                   愛知県豊橋市            工具、器具及び備品（純額）                          0

                               その他（有形固定資産）                          0

                               建築物及び構造物（純額）                          18

                   名古屋市中村区            工具、器具及び備品（純額）                          11

                               その他（有形固定資産）                          6

                   大阪市中央区            その他（有形固定資産）                         435

                   東京都港区            のれん                         105

            その他
                   インドネシア            のれん                        1,064
                          合計                              1,659

         当社グループは、事業用資産については主に管理会計上の事業区分に基づきグルーピングして
        おります。
                                 75/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         上記の事業用資産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、当
        資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特
        別損失に計上しました。回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却可能性が見込め
        ないものはゼロとしております。
        　また、のれんの減損判定に係るグルーピング方法は連結会社単位に行っております。
        　上記ののれんは、一部子会社の株式取得時に検討した事業計画において想定した収益が見込め
        なくなったことから、未償却残高を減損した損失であります。回収可能価額は使用価値により算
        定しており、将来キャッシュ・フローが見込めないことからゼロとして評価しております。
       ※４     事業譲渡損

       　当社連結子会社で営んでいた証明写真機事業の分離に伴う臨時損失を、事業譲渡損として特別損
       失に計上しております。
       ※５     新型感染症対応による損失

       　新型コロナウイルス感染拡大により、政府および各自治体からの営業自粛や緊急事態宣言が発令
       され、当社グループが受託管理する店舗等施設で臨時休業や営業時間の短縮が実施されました。こ
       れに伴い、従業員に対し支給した休業補償手当て等を、新型感染症対応による損失として特別損失
       に計上しております。
       ※６     法人税、住民税および事業税

       　法人税、住民税および事業税には、国内子会社の過年度（2015年２月期～2019年２月期）法人税
       等に係る更正の請求等に伴う還付税額1,070百万円が含まれております。
       ※７     売上高から次の金額が控除又は計上されております。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自    2019年３月１日              （自    2020年３月１日
                           　　至     2020年２月29日）             　　至     2021年２月28日）
     売上値引引当金繰入額（△は取崩額）                               △495百万円                 △247百万円
                                 76/124










                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （連結包括利益計算書関係）
       ※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自    2019年３月１日            （自    2020年３月１日
                                至   2020年２月29日）             至   2021年２月28日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                △471百万円                366百万円
      組替調整額                                 △89                433
       税効果調整前
                                      △561                800
       税効果額                                171              △243
       その他有価証券評価差額金
                                      △389                556
     為替換算調整勘定：
      当期発生額                                 △61               △46
      組替調整額                                  －               －
       税効果調整前
                                       △61               △46
       税効果額                                 －               －
       為替換算調整勘定
                                       △61               △46
     退職給付に係る調整額：
      当期発生額                                △260                211
      組替調整額                                 122               144
       税効果調整前
                                      △137                355
       税効果額                                 34              △106
       退職給付に係る調整額
                                      △103                248
        その他の包括利益合計
                                      △554                759
      （連結株主資本等変動計算書関係）

    前連結会計年度（自　2019年３月１日                      至　2020年２月29日）
       １   発行済株式に関する事項
         株式の種類          当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
     普通株式（株）                  54,169,633              －          －      54,169,633
       ２   自己株式に関する事項

         株式の種類          当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
     普通株式（株）                   4,251,504              55        48,900         4,202,659
     （変動事由の概要）
      増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
        単元未満株式買取による増加                                                                   55株
      減少数の主な内訳は、次のとおりであります。
        新株予約権行使による減少                                                               48,900株
       ３   新株予約権に関する事項

                                                当連結会計年度末残高
        会社名                      内訳
                                                   （百万円）
               第５回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           9
               第６回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           2
               第８回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           21
     提出会社
               第９回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           34
               第10回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           56
               第11回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           61
                         合計                                 186
                                 77/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    ４   配当に関する事項
        (1）配当金支払額
                                  １株当たり
                       配当金の総額
         決議       株式の種類                   配当額          基準日        効力発生日
                       （百万円）
                                   （円）
     2019年５月30日
                普通株式            1,597          32.00    2019年２月28日         2019年５月31日
     定時株主総会
     2019年10月９日
                普通株式            1,597          32.00    2019年８月31日         2019年11月11日
     取締役会
        (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度後となる

          もの
                                   １株当たり
                           配当金の総額
         決議       株式の種類      配当の原資               配当額        基準日        効力発生日
                            （百万円）
                                    （円）
     2020年４月10日
                普通株式      利益剰余金          1,648       33.00    2020年２月29日         2020年４月30日
     取締役会
    当連結会計年度（自　2020年３月１日                      至　2021年２月28日）

       １   発行済株式に関する事項
         株式の種類          当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
     普通株式（株）                  54,169,633              －          －      54,169,633
       ２   自己株式に関する事項

         株式の種類          当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
     普通株式（株）                   4,202,659             214         35,400         4,167,473
     （変動事由の概要）
      増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
        単元未満株式買取による増加                                                                    214株
      減少数の主な内訳は、次のとおりであります。
        新株予約権行使による減少                                                                   35,400株
       ３   新株予約権に関する事項

                                                当連結会計年度末残高
        会社名                      内訳
                                                   （百万円）
               第８回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           4
               第９回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           20
     提出会社          第10回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           32
               第11回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           36
               第13回新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）                                           25
                         合計                                 119
       ４   配当に関する事項

        (1）配当金支払額
                                  １株当たり
                       配当金の総額
         決議       株式の種類                   配当額          基準日        効力発生日
                       （百万円）
                                   （円）
     2020年４月10日
                普通株式            1,648          33.00    2020年２月29日         2020年４月30日
     取締役会
     2020年10月７日
                普通株式            1,749          35.00    2020年８月31日         2020年11月９日
     取締役会
                                 78/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度後となる
          もの
                                   １株当たり
                           配当金の総額
         決議       株式の種類      配当の原資               配当額        基準日        効力発生日
                            （百万円）
                                    （円）
     2021年４月９日
                普通株式      利益剰余金          2,350       47.00    2021年２月28日         2021年５月６日
     取締役会
      （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

      ※   現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自    2019年３月１日           （自    2020年３月１日
                                  至   2020年２月29日）            至   2021年２月28日）
        現金及び預金勘定                               62,355百万円              59,773百万円
        預入期間が３ヶ月を超える定期預金                              △1,204               △835
        現金及び現金同等物                               61,151              58,937
      （リース取引関係）

      　ファイナンス・リース取引
       所有権移転外ファイナンス・リース取引
       （借主側）
       (1）リース資産の内容
        ・有形固定資産
          主として、施設管理事業における車両（車両運搬具）及び警備事業における警備機械(エリ
         ア管理設備機器)であります。
       (2）リース資産の減価償却の方法

         連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４                             会計方針に関する事項              (2)  重要な減
        価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
      （金融商品関係）

       １   金融商品の状況に関する事項
        (1）金融商品に対する取組方針
          当社グループは、資金運用については、主として安全性の高い金融資産に限定し、資金調達
         については、主として自己資金によっております。
        (2）金融商品の内容及びそのリスク

          受取手形及び売掛金等の営業債権については、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取
         引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財政状態の悪化等による回収懸念の早期把握や
         貸倒れのリスクの軽減を図っております。
          投資有価証券は主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスクに
         晒されており、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
          営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。
          借入金のうち、短期借入金及び長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）は運転資金
         に係る調達であります。
                                 79/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        (3）金融商品に係るリスク管理体制
         ①   信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における営業管理部が主要な
         取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、
         財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社について
         も、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
          当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借
         対照表価額により表わされています。
         ②   市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握してお
         ります。
        (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定
         された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、
         異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
       ２   金融商品の時価等に関する事項

         連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時
        価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参
        照ください）。
        前連結会計年度（2020年２月29日）
                                                   （単位：百万円）
                         連結貸借対照表

                                        時価            差額
                           計上額
     (１）現金及び預金                           62,355            62,355              －

     (２）受取手形及び売掛金                           39,535            39,298             △236

     (３）電子記録債権                           3,077            3,071             △5

     (４)   投資有価証券

        その他有価証券

                                2,991            2,991              －
            資産計                   107,960            107,717             △242

     (１）支払手形及び買掛金                           23,388            23,388              －

     (２）電子記録債務                           4,814            4,814              －

     (３）短期借入金                            249            249             －

     (４）未払金                           6,356            6,356              －

                                2,795

     (５）未払法人税等                                       2,795              －
                                  14
     (６）長期借入金                                         14            △0
            負債計                   37,618            37,618              △0

                                 80/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        当連結会計年度（2021年２月28日）
                                                   （単位：百万円）
                         連結貸借対照表

                                        時価            差額
                           計上額
     (１）現金及び預金                           59,773            59,773              －

     (２）受取手形及び売掛金                           39,176            38,969             △206

     (３）電子記録債権                           3,182            3,176             △6

     (４）投資有価証券

        その他有価証券
                                3,285            3,285              －
            資産計                   105,417            105,205             △212

     (１）支払手形及び買掛金                           22,170            22,170              －

     (２）電子記録債務                           4,188            4,188              －

     (３）短期借入金                            299            299             －

     (４）未払金                           7,227            7,227              －

                                1,147
     (５）未払法人税等                                       1,147              －
            負債計                   35,032            35,032              －

      （注１）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
          資   産
            （１）現金及び預金
              これらの時価は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当
             該帳簿価額によっております。
            （２）受取手形及び売掛金、並びに(３）電子記録債権
              これらの時価は、債権額から信用リスクに相当する金額を控除した価格によっており
             ます。
            （４）投資有価証券
              これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券及び投資信託は取引
             所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごと
             の有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
          負   債
            (１）支払手形及び買掛金、(２）電子記録債務、(３)短期借入金、(４)                                       未払金、並びに
            (５）未払法人税等
              これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳
             簿価額によっております。
            (６)   長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
              元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在
             価値により算定しております。
                                 81/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
                                                   （単位：百万円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
             区分
                           （2020年２月29日）                  （2021年２月28日）
     非上場株式                                  632                  611
     その他                                   －                  63

             合計                          632                  674

        これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、
       「(４）投資有価証券」には含めておりません。
      （注３）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度（2020年２月29日）
                                                   （単位：百万円）
                                        １年超       ５年超

                                 １年以内                      10年超
                                        ５年以内       10年以内
     現金及び預金                              62,355         －       －       －

     受取手形及び売掛金                              39,535         －       －       －

     電子記録債権                              3,077         －       －       －

                 合計                 104,968          －       －       －

       当連結会計年度（2021年２月28日）

                                                   （単位：百万円）
                                        １年超       ５年超

                                 １年以内                      10年超
                                        ５年以内       10年以内
     現金及び預金                              59,773         －       －       －

     受取手形及び売掛金                              39,176         －       －       －

     電子記録債権                              3,182         －       －       －

                 合計                 102,131          －       －       －

      （注４）短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度（2020年２月29日）
                                                   （単位：百万円）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
     短期借入金                     249       －      －      －      －      －

     長期借入金                      3      3      3      3      0      －
            合計              253       3      3      3      0      －
                                 82/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度（2021年２月28日）
                                                   （単位：百万円）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
     短期借入金                     299       －      －      －      －      －

            合計              299       －      －      －      －      －
      （有価証券関係）

       １．その他有価証券
        前連結会計年度（2020年２月29日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（                                           単位：百万円）
                     種類       連結貸借対照表計上額              取得原価           差額

     連結貸借対照表計上額

                                              1,009          1,106
                 (1）株式                   2,115
     が取得原価を超えるも
                     小計               2,115          1,009          1,106
     の
     連結貸借対照表計上額
                                     875         1,276
                 (1）株式                                       △400
     が取得原価を超えない
                                     875         1,276
                     小計                                   △400
     もの
               合計                     2,991          2,285           706
        当連結会計年度（2021年２月28日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（                                           単位：百万円）

                     種類       連結貸借対照表計上額              取得原価           差額

     連結貸借対照表計上額

                                              1,381          1,598
                 (1）株式                   2,979
     が取得原価を超えるも
                     小計               2,979          1,381          1,598
     の
     連結貸借対照表計上額
                                     306          398
                 (1）株式                                        △92
     が取得原価を超えない
                                     306          398
                     小計                                    △92
     もの
               合計                     3,285          1,779          1,506
       ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

        前連結会計年度（自             2019年３月１日           至   2020年２月29日）　　　　　　                 （単位：百万円）
             種類               売却額          売却益の合計額            売却損の合計額

                                 326            111

     株式                                                     13
                                 326            111

             合計                                             13
        当連結会計年度（自             2020年３月１日           至   2021年２月28日）　　　　　　                 （単位：百万円）

             種類               売却額          売却益の合計額            売却損の合計額

                                  93            33

     株式                                                      4
                                  93            33

             合計                                              4
                                 83/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ３．減損処理を行った有価証券
        　前連結会計年度において、有価証券について３百万円（その他有価証券の株式３百万円）減損
        処理を行っております。
        　当連結会計年度において、                有価証券について462百万円（その他有価証券の株式462百万円）減
        損処理を行っております。
        　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には
        全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められ
        た額について減損処理を行っております。
      （デリバティブ取引関係）

        該当事項はありません。
      （退職給付関係）

       １．採用している退職給付制度の概要
         当社及び一部の国内連結子会社は、親会社であるイオン㈱及び同社の主要国内関係会社で設立
        している積立型の確定給付制度である企業年金基金制度並びに確定拠出型年金制度及び退職金前
        払制度を設けております。
         また、一部の国内連結子会社は、確定給付型の制度として非積立型の退職一時金制度及び確定
        拠出型年金制度を設けております。
         なお、一部の子会社が設けている退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退
        職給付費用を計算しております。
       ２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を含む）

        (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2019年３月１日             （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）             至　2021年２月28日）
                                        4,454             4,797
           退職給付債務の期首残高                                百万円             百万円
            勤務費用                             347             342
            利息費用                              32             20
            数理計算上の差異の発生額                             199            △219
            退職給付の支払額                            △239             △225
            その他                              3             0
                                        4,797             4,715
           退職給付債務の期末残高
       （注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しております。
        (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2019年３月１日             （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）             至　2021年２月28日）
                                        2,689             2,867
           年金資産の期首残高                                百万円             百万円
            期待運用収益                              83             103
            数理計算上の差異の発生額                             △57              △8
            事業主からの拠出額                             290             287
            退職給付の支払額                            △138             △129
                                        2,867             3,120
           年金資産の期末残高
                                 84/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        (3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の
          調整表
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （2020年２月29日）             （2021年２月28日）
                                        3,771             3,670
           積立型制度の退職給付債務                                百万円             百万円
                                       △2,867             △3,120
           年金資産
                                         904             549
                                        1,025             1,045
           非積立型制度の退職給付債務
                                        1,930             1,594
           連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                        1,930             1,594

           退職給付に係る負債
                                        1,930             1,594
           連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
        (4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2019年３月１日             （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）             至　2021年２月28日）
                                         347             342
           勤務費用                                百万円             百万円
                                         32             20
           利息費用
                                        △83             △103
           期待運用収益
                                         127             146
           数理計算上の差異の費用処理額
                                         △4             △1
           過去勤務費用の費用処理額
                                         419             404
           確定給付制度に係る退職給付費用
       （注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しております。
        (5）退職給付に係る調整額

         　退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  （自　2019年３月１日             （自　2020年３月１日
                                   至　2020年２月29日）             至　2021年２月28日）
                                         △8             △1
           過去勤務費用                                百万円             百万円
                                        △129              357
           数理計算上の差異
                                        △137              355
           　　　　合　計
        (6）退職給付に係る調整累計額

         　退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりでありま
         す。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （2020年２月29日）             （2021年２月28日）
                                          8             9
           未認識過去勤務費用                                百万円             百万円
                                         853             496
           未認識数理計算上の差異
                                         861             505
           　　　　合　計
                                 85/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        (7）年金資産に関する事項
         ①　年金資産の主な内訳
          　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （2020年２月29日）             （2021年２月28日）
                                        41.8  ％           40.7  ％
           債券
                                        26.0             29.9
           株式
                                        12.4             11.6
           生命保険の一般勘定
                                        19.8             17.8
           その他
                                        100.0             100.0
              合　計
         （注）その他には、主として現金、オルタナティブ投資が含まれております。
         ②　長期期待運用収益率の設定方法
          　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、
          年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しており
          ます。
        (8）数理計算上の計算基礎に関する事項

         　主要な数理計算上の計算基礎
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2020年２月29日）             （2021年２月28日）
                                     0.35～1.05     ％        0.67～1.02     ％
           割引率
                                        3.12             3.60
           長期期待運用収益率
          （注）なお、上記の他に2016年３月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。
       ３．確定拠出制度

        　当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度311百万円、当連結会計
        年度313百万円であります。
       ４．退職金前払制度

        　当社及び連結子会社の前払退職金支給額は、前連結会計年度24百万円、                                        当連結会計年度26百万
        円 であります。
                                 86/124









                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （ストック・オプション等関係）
       １   ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
     販売費及び一般管理費                              △43百万円                    24百万円

       ２   ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        (1）ストック・オプションの内容
     会社名                     提出会社

     決議年月日                     2012年４月12日

                          当社取締役       18名

     付与対象者の区分及び人数
                          普通株式      33,400

     株式の種類及び付与数（株）
     付与日                     2012年５月10日

     権利確定条件                     －

     対象勤務期間                     －

     権利行使期間                     2012年６月10日～2027年６月10日

     会社名                     提出会社

     決議年月日                     2013年４月９日

                          当社取締役       ６名

     付与対象者の区分及び人数
                          普通株式     10,400

     株式の種類及び付与数（株）
     付与日                     2013年５月10日

     権利確定条件                     －

     対象勤務期間                     －

     権利行使期間                     2013年６月10日～2028年６月10日

     会社名                     提出会社

     決議年月日                     2015年４月９日

                          当社取締役       ８名

     付与対象者の区分及び人数
                          普通株式     24,800

     株式の種類及び付与数（株）
     付与日                     2015年５月11日

     権利確定条件                     －

     対象勤務期間                     －

     権利行使期間                     2015年６月10日～2030年６月10日

                                 87/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
     会社名                     提出会社
     決議年月日                     2016年４月13日

                          当社取締役       ９名

     付与対象者の区分及び人数
                          普通株式     26,400

     株式の種類及び付与数（株）
     付与日                     2016年５月10日

     権利確定条件                     －

     対象勤務期間                     －

     権利行使期間                     2016年６月10日～2031年６月10日

     会社名                     提出会社

     決議年月日                     2017年４月12日

                          当社取締役       10名

     付与対象者の区分及び人数
                          普通株式     26,300

     株式の種類及び付与数（株）
     付与日                     2017年５月10日

     権利確定条件                     －

     対象勤務期間                     －

     権利行使期間                     2017年６月10日～2032年６月10日

     会社名                     提出会社

     決議年月日                     2018年４月11日

                          当社取締役       10名

     付与対象者の区分及び人数
                          普通株式     26,100

     株式の種類及び付与数（株）
     付与日                     2018年５月10日

     権利確定条件                     －

     対象勤務期間                     －

     権利行使期間                     2018年６月10日～2033年６月10日

     会社名                     提出会社

     決議年月日                     2020年４月10日

                          当社取締役       ３名

     付与対象者の区分及び人数
                          普通株式     11,000

     株式の種類及び付与数（株）
     付与日                     2020年５月11日

     権利確定条件                     －

     対象勤務期間                     －

     権利行使期間                     2020年６月10日～2035年６月10日

                                 88/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
         ①   ストック・オプションの数
     会社名           提出会社         提出会社         提出会社         提出会社         提出会社
     決議年月日          2012年４月12日         2013年４月９日         2015年４月９日         2016年４月13日         2017年４月12日

     権利確定前(株)

      期首               －         －         －         －         －

      付与               －         －         －         －         －

      失効               －         －         －         －         －

      権利確定               －         －         －         －         －

      未確定残               －         －         －         －         －

     権利確定後(株)

      期首              6,200         1,600         7,600         12,800         17,800

      権利確定               －         －         －         －         －

      権利行使              6,200         1,600         6,000         5,200         7,400

      失効               －         －         －         －         －

      未行使残               －         －        1,600         7,600         10,400

     会社名           提出会社         提出会社

     決議年月日          2018年４月11日         2020年４月10日

     権利確定前(株)

      期首               －         －

      付与               －       11,000

      失効               －         －

      権利確定               －       11,000

      未確定残               －         －

     権利確定後(株)

      期首             17,800           －

      権利確定               －       11,000

      権利行使              7,200         1,800

      失効               －         －

      未行使残             10,600          9,200

                                 89/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         ②   単価情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                          （単価：円）

     会社名           提出会社         提出会社         提出会社         提出会社         提出会社
     決議年月日          2012年４月12日         2013年４月９日         2015年４月９日         2016年４月13日         2017年４月12日

     権利行使価格                0.5         0.5         0.5         0.5         0.5

                    2,761                  2,767         2,616         2,918

     行使時平均株価                        2,753
     付与日における公

                    1,556         1,799         2,841         2,689         3,167
     正な評価単価
     会社名           提出会社         提出会社

     決議年月日          2018年４月11日         2020年４月10日

     権利行使価格                0.5         0.5

     行使時平均株価               2,915         2,524

     付与日における公

                    3,439         2,738
     正な評価単価
       ３　  当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

     会社名                                       提出会社
     決議年月日                                     2020年４月10日

     使用した算定技法                                   ブラック・ショールズ式

     株価変動性（注）１                                       26.91％

     予想残存期間（注）２                                       7.5年

     予想配当（注）３                                       2.04％

     無リスク利子率（注）４                                       △0.12％

     （注）１      予想残存期間と同期間の過去株価実績に基づき算定しております。
         ２   権利行使期間の中間点において行使されたものとして算定しております。
         ３   配当実績に基づき算定しております。
         ４   予想残存期間と同期間に対応する国債の利回りに基づき算定しております。
       ４   ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実数の失効数のみ反映させる方
       法を採用しております。
                                 90/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （税効果会計関係）
      １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                 （2020年２月29日）               （2021年２月28日）
     繰延税金資産
      賞与引当金                                  393百万円               412百万円
      貸倒引当金                                   69               63
      未払事業税等                                  171               127
      未払金                                  383               611
      退職給付に係る負債                                  570               480
      たな卸資産                                  393               95
      売上値引引当金                                  689               98
      税務上の繰越欠損金(注)２                                 2,305               2,916
      その他                                 1,443                910
      繰延税金資産小計
                                       6,419               5,717
      税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２
                                      △2,209                △445
      将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                △2,233                △128
      評価性引当額小計（注）１
                                      △4,442                △573
      繰延税金資産合計
                                       1,977               5,143
     繰延税金負債
      合併引継有価証券に係る一時差異                                 △172               △161
      その他有価証券評価差額金                                 △419               △526
      その他                                 △385               △492
      繰延税金負債合計
                                       △976              △1,179
     繰延税金資産の純額
                                       1,000               3,963
    （注）１　繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、繰

         越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
        ２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
    　前連結会計年度（2020年２月29日）
                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                                                ５年超
                 １年以内                                      合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                                               (百万円)
                 (百万円)                                     (百万円)
                       (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
     税務上の繰越欠損金(a)                94      77       8      5      6    2,113        2,305
     評価性引当額               △94      △77       △8      △5      △6    △2,018        △2,209

     繰延税金資産                －      －      －      －      －      95     （b）95

    　（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    　（b）当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、過去および当期の連結課税所得や将来の連結課税
        所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。
    　当連結会計年度（2021年２月28日）

                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                                                ５年超
                 １年以内                                      合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                                               (百万円)
                 (百万円)                                     (百万円)
                       (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
     税務上の繰越欠損金(a)                77      8      0      5     96     2,727        2,916
     評価性引当額               △77      △8      △0      △5     △96      △256        △445

     繰延税金資産                －      －      －      －      －     2,470     （b）2,470

    　（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    　（b）当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、過去および当期の連結課税所得や将来の連結課税
        所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。
                                 91/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2020年２月29日）                （2021年２月28日）
     法定実効税率                                   30.6％                30.6％
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                   0.4                0.2
     受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                  △0.1                △0.1
     住民税均等割                                   1.7                2.5
     のれん                                   1.6                5.7
     海外子会社の税率差異                                  △0.6                △1.0
     評価性引当額の増減                                   3.9               △37.4
     法人税等還付税額                                    －              △10.0
                                        0.8                0.9
     その他
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                   38.3                △8.6
      （企業結合等関係）

       共通支配下の取引等
        子会社株式の追加取得

         １．取引の概要
         (1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
            結合当事企業の名称                エイ・ジー・サービス㈱
            事業の内容                        設備管理、建設施工、資材関連事業
         (2)企業結合日
            2020年５月31日（みなし取得日）
         (3)企業結合の法的形式
            非支配株主からの株式取得
         (4)結合後企業の名称
            変更はありません。
         (5)その他取引の概要に関する事項
         　追加取得した株式の議決権比率は44％であり、これによりエイ・ジー・サービス㈱を当社の
         完全子会社といたしました。
         　当該追加取得は、更なる子会社グループ経営管理の強化を図るためであります。
         ２．実施した会計処理の概要

         　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                                平成31年１月16日）及び「企業結合
         会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                                                平成31
         年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しており
         ます。
         ３．子会社株式の追加取得に関する事項

            取得原価及び対価の種類ごとの内訳
            取得の対価                  現金及び預金                     1,853百万円
            取得原価                                                     1,853百万円
         ４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

         (1)資本剰余金の主な変動要因
            子会社株式の追加取得
         (2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
         664百万円
                                 92/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        連結子会社の合併
         １．企業結合の概要
          (1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
            結合企業の名称　　　　イオンディライト㈱（当社）
            事業の内容　　　　　　ファシリティマネジメント事業
            被結合企業の名称　　　ＫＪＳ㈱（当社の100％子会社）
            事業の内容　　　　　　店頭支援事業
          (2)企業結合日
            2021年２月28日
          (3)企業結合の法的形式
            当社を存続会社、ＫＪＳ㈱を消滅会社とする吸収合併
          (4)結合後企業の名称
            イオンディライト㈱
          (5)その他取引の概要に関する事項

             当社は、2019年度上期に判明した当社連結子会社                             株式会社カジタク（以下、「カジ
            タク」）の不正会計処理問題に対し、再発防止策の実行計画を策定し、以降、グループ
            ガバナンスの強化と再発防止の徹底に努めてまいりました。その後、カジタクが展開す
            る事業の方向性について協議を重ね、今後も市場の拡大が見込まれる家事支援事業は継
            続し、店頭支援事業については新たな機器の販売、設置を停止し、既存契約の履行に注
            力していくことを決定しました。家事支援事業の成長と店頭支援事業の分割・売却を含
            めた再編手続きを円滑に進めるといった観点から、カジタクの家事支援事業を新設分割
            により新設会社（アクティア株式会社）に承継した後、その商号をＫＪＳ株式会社（以
            下、「ＫＪＳ」）へと変更しました。
             2020   年度からは、グループガバナンスの強化、資本生産性の向上、並びに地域経済圏
            形成に向けたグループ各社の機能と役割の明確化を目的にグループ内組織再編を進め、
            その一環としてＫＪＳの証明写真機事業を株式会社                            ＤＮＰフォトイメージングジャパン
            へと譲渡しました。また、ＫＪＳのスマホプリント事業とピクチャーパレット事業につ
            いても撤退することを決議しました。
             ＫＪＳの残るコピー機事業につきましては、設置先との契約期間が最長で                                         2023   年ま
            で残っており、当社グループとして、契約を履行することで設置先やご利用者に対する
            責任を果たしてまいります。しかしながら、従業員確保の問題などによりＫＪＳ単体で
            の事業継続が困難であると判断し、当社が事業を承継し契約満了まで事業を継続するた
            めに、同社を吸収合併することといたしました。
        ２．実施した会計処理の概要

          「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）及び「企業結合
         会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31
         年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理いたしました。
        事業分離

         １．事業分離の概要
          (1)分離先企業の名称
            株式会社ＤＮＰフォトイメージングジャパン
          (2)分離した事業の内容
            証明写真機事業
          (3)事業分離を行った主な理由
             当社は、2019年度上期に判明した当社連結子会社                             株式会社カジタク（以下、「カジタ
            ク」）    の店頭支援事業における不正会計処理問題に際して、2019年７月22日付「当社連
            結子会社株式会社カジタクの不正会計処理問題に対する再発防止策について」のとお
            り、当社と利害関係を有しない外部の専門家によって構成される特別調査委員会からの
                                 93/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
            提言を踏まえ、再発防止策を策定し、その後、外部の専門家を含めた再発防止委員会を
            立ち上げ、当社グループ全体でグループガバナンスの強化ならびに再発防止の徹底に向
            けた取り組みを進めてまいりました。
            　また、ＫＪＳにつきましては、同社が展開する家事支援事業ならびに店頭支援事業の
            事業継続性を検証したうえで、2019年11月29日付「連結子会社の会社分割（新設分割）
            に関するお知らせ」のとおり、今後も市場の拡大が見込まれる家事支援事業に経営リ
            ソースを集中させるとともに、店頭支援事業の分割・売却を含めた再編手続きを円滑に
            進めるといった観点から、家事支援事業を会社分割（新設分割）し、新設会社に承継さ
            せ、新設会社を当社の子会社とすることを決定しました。その後、ＫＪＳは、2020年２
            月４日に、家事支援事業を専業とするアクティア株式会社を設立すると                                       ともに、2020年
            ３月１日付でその商号を「株式会社カジタク」から「ＫＪＳ株式会社」に変更し、店頭
            支援事業の再編手続きを進めてまいりました。
            　こうした中、再編手続きの一環として、ＫＪＳは新設分割により、店頭支援事業にお
            ける証明写真機事業を新設会社に承継させたのち、新設会社の全株式を㈱ＤＮＰフォト
            イメージングジャパンに譲渡いたしました。
          (4)事業分離日
            2020年６月30日
          (5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
            受取対価を現金のみとする株式譲渡
         ２．実施した会計処理の概要

          (1)移転損益の金額
            △1,253百万円
          (2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
                        4,792
                           百万円
            流動資産
                        4,792
            資産合計
                        1,548
            流動負債
                        1,699
            固定負債
                        3,248
            負債合計
          (3)会計処理
            　移転した証明写真機事業に関する投資は清算されたものとみて、移転したことにより受
            け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を移転損
            益として認識しております。
         ３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

            サポート事業
         ４．連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

            重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                 94/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （セグメント情報等）
       【セグメント情報】
        １   報告セグメントの概要
          当社は、     お客さまの戦略的パートナーとして、                     ファシリティに関する            多彩なサービスで課
         題解決に最適なソリューションを提供する「ファシリティマネジメント事業                                          」を営んでお
         り、  ファシリティマネジメント               事業は、設備管理事業、警備事業、清掃事業、建設施工事
         業、資材関連事業、自動販売機事業、サポート事業の７事業により構成されており、それぞ
         れの事業単位で事業戦略の立案及び推進を行っております。
          従って、当社は        ファシリティマネジメント事業                 の７事業を報告セグメントとしております。
          なお、各事業の主な内容は次のとおりであります                          。
         ①   設備管理事業………建物設備の保守・点検・整備等を行う事業
         ②   警備事業……………施設警備、雑踏・交通誘導警備、貴重品運搬警備等の警備全般を行う事業
         ③   清掃事業……………建物・施設の清掃を行う事業
         ④   建設施工事業………大規模修繕・店舗内装の企画・設計及び工事、省エネ・CO2削減に係る提案及び施
                    工、エネルギーデータ管理サービスを行う事業
         ⑤   資材関連事業………間接材の購買代行及び資材等の調達を行う事業
         ⑥   自動販売機事業……飲料自動販売機、観葉植物及び分煙機等の運営を行う事業
         ⑦   サポート事業………旅行代理業、家事支援サービス事業、教育及び人材サービス事業、施設向けシステ
                    ム等開発事業、不動産賃貸事業等
        ２   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

         　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本とな
         る重要な事項」における記載と概ね同一であります。
          報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。
          なお、セグメント間の取引価格及び振替価格は、市場実勢価格に基づいております。
                                 95/124











                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ３   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
        前連結会計年度（自             2019年３月１日           至   2020年２月29日）
                                                   （単位：百万円）
                             報告セグメント（ファシリティマネジメント事業）
                  設備管理                建設施工     資材関連     自動販売機      サポート
                       警備事業     清掃事業                           合計
                   事業                事業     事業     事業     事業
     売上高
      外部顧客への売上高
                    58,289     44,647     62,362     41,844     51,125     31,544     18,768     308,582
      セグメント間の内部売上高又
                     40     143     184     216     111      －    1,734     2,430
      は振替高
           計         58,330     44,791     62,547     42,061     51,236     31,544     20,502     311,012
     セグメント利益又は損失（△）               5,293     3,038     6,967     3,816     2,489     1,396      416    23,418
     セグメント資産
                    12,570      7,069     9,459     9,338     8,709     9,040     5,200     61,388
     その他の項目
      減価償却費               150      64     205      3    156     986      80    1,649
      有形固定資産及び無形固定資
                     58     218     409      7     73     284     243    1,295
      産の増加額
        当連結会計年度（自             2020年３月１日           至   2021年２月28日）

                                                   （単位：百万円）
                             報告セグメント（ファシリティマネジメント事業）
                  設備管理                建設施工     資材関連     自動販売機      サポート
                       警備事業     清掃事業                           合計
                   事業                事業     事業     事業     事業
     売上高
      外部顧客への売上高              58,223     44,393     62,459     40,657     53,060     25,453     15,837     300,085
      セグメント間の内部売上高又
                      0    139     118      0     90      -    1,340     1,689
      は振替高
           計         58,223     44,532     62,577     40,657     53,151     25,453     17,178     301,774
     セグメント利益又は損失（△）               5,175     3,307     7,324     3,880     2,467      653     △ 75    22,733
     セグメント資産
                    12,256      6,965     8,968     8,675     8,796     7,384     5,598     58,644
     その他の項目
      減価償却費               176     128     351      6    159    1,033       73    1,928
      有形固定資産及び無形固定資
                     173     432     303      2    104     499      80    1,596
      産の増加額
                                 96/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ４   報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関す
       る事項）
                                                   （単位：百万円）
                  売上                  前連結会計年度             当連結会計年度

     報告セグメント計                                     311,012             301,774

     セグメント間取引消去                                     △2,430             △1,689

     連結財務諸表の売上高                                     308,582             300,085

                                                  （単位：百万円）

                  利益                  前連結会計年度             当連結会計年度

     報告セグメント計                                      23,418             22,733

     セグメント間取引消去                                      △550             △346

     のれんの償却額                                      △815             △801

     全社費用（注）                                     △6,050             △6,355

     連結財務諸表の営業利益                                      16,001             15,230

     （注）     全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る一般管理費であります。
                                                   （単位：百万円）

                  資産                  前連結会計年度             当連結会計年度

     報告セグメント計                                      61,388             58,644

     全社資産（注）                                      75,528             77,920

     連結財務諸表の資産合計                                     136,917             136,565

     （注）     全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証
          券）、のれん及び管理部門に係る資産等であります。
                                                   （単位：百万円）

                      報告セグメント計                調整額          連結財務諸表計上額

         その他の項目
                      前連結       当連結       前連結       当連結       前連結       当連結
                     会計年度       会計年度       会計年度       会計年度       会計年度       会計年度
     減価償却費                  1,649       1,928        703       499      2,352       2,427
     有形固定資産及び
                       1,295       1,596        721      1,561       2,017       3,158
     無形固定資産の増加額
                                 97/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      【関連情報】
       前連結会計年度（自             2019年３月１日           至   2020年２月29日）
       １   製品及びサービスごとの情報
         セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
       ２   地域ごとの情報

         (1）売上高
            本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略し
          ております。
         (2）有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
          超えるため、記載を省略しております。
       ３   主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：百万円）
         顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名

     イオンリテール㈱                                 13,731    設備管理事業
                                      15,339    警備事業
                                      14,238    清掃事業
                                      8,938    建設施工事業
                                      12,368    資材関連事業
                                      4,702    自動販売機事業
                                      4,262
                                          サポート事業
       当連結会計年度（自             2020年３月１日           至   2021年２月28日）

       １   製品及びサービスごとの情報
         セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
       ２   地域ごとの情報

         (1）売上高
            本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略し
          ております。
         (2）有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
          超えるため、記載を省略しております。
       ３   主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：百万円）
         顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名

     イオンリテール㈱                                 13,111    設備管理事業
                                      14,743    警備事業
                                      14,114    清掃事業
                                      8,269    建設施工事業
                                      10,978    資材関連事業
                                      3,624    自動販売機事業
                                      2,603
                                          サポート事業
                                 98/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
     前連結会計年度（自             2019年３月１日           至   2020年２月29日）
                                                   （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                                  消去・全社      合計
             設備管理              建設施工     資材関連    自動販売機     サポート
                 警備事業     清掃事業                         計
             事業              事業     事業     事業     事業
     減損損失           －     －     －     －     －     －    175     175     －    175
     当連結会計年度（自             2020年３月１日           至   2021年２月28日）

                                                   （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                                  消去・全社      合計
             設備管理              建設施工     資材関連    自動販売機     サポート
                 警備事業     清掃事業                         計
             事業              事業     事業     事業     事業
     減損損失           －     －     －     －     －    435     53    488    1,171     1,659
     （注）「消去・全社」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       前連結会計年度（自             2019年３月１日           至   2020年２月29日）
                                                   （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                                  消去・全社      合計
             設備管理              建設施工     資材関連    自動販売機     サポート
                 警備事業     清掃事業                         計
             事業              事業     事業     事業     事業
     当期償却額          －     －     －     －     －     －     －     －    815     815
     当期末残高          －     －     －     －     －     －     －     －    5,975     5,975
     （注）     のれんについて、当社グループは、ファシリティマネジメント事業推進に伴う戦略的費用と認識しており、各
          報告セグメントの算定には含めておりません。
       当連結会計年度（自             2020年３月１日           至   2021年２月28日）

                                                   （単位：百万円）
                            報告セグメント
                                                  消去・全社      合計
             設備管理              建設施工     資材関連    自動販売機     サポート
                 警備事業     清掃事業                         計
             事業              事業     事業     事業     事業
     当期償却額          －     －     －     －     －     －     －     －    801     801
     当期末残高
               －     －     －     －     －     －     －     －    3,938     3,938
     （注）     のれんについて、当社グループは、ファシリティマネジメント事業推進に伴う戦略的費用と認識しており、各
          報告セグメントの算定には含めておりません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      　前連結会計年度（自              2019年３月１日           至   2020年２月29日）
      　該当事項はありません。
      　当連結会計年度（自              2020年３月１日           至   2021年２月28日）

      　該当事項はありません。
                                 99/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      【関連当事者情報】
       １   関連当事者との取引
        連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
        (1)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
         前連結会計年度（自　2019年３月１日                      至　2020年２月29日）
                            議決権等
                            の所有
         会社等         資本金    事業の内容            関連当事者        取引    取引金額         期末残高
     種類        所在地                                      科目
         の名称        （百万円）      又は職業     （被所有）       との関係       の内容    （百万円）         （百万円）
                           割合（％）
                                         消費寄託
                                               192,500
                           （被所有）
                                         （注）１
             千葉市        純粋持株                             関係会社
                           直接    33.0
     親会社                            消費寄託         消費寄託
        イオン㈱          220,007                                        －
             美浜区          会社                           寄託金
                           間接    22.3            金の返還     208,500
                                         （注）１
                                 設備管理、警備、清                 電子記録       1,436
                                 掃、建設施工その他                 債権
                           （被所有）
     その他
        イ  オ  ン
             千葉市                   の請負、資材等の販
                           直接    21.1
     の関係               100  総合小売業                   売上高      71,180
        リテール㈱     美浜区                   売、自動販売機の管
     会社
                           間接      －
                                 理、  役員の兼任                売掛金
                                                         7,338
         当連結会計年度（自　2020年３月１日                      至　2021年２月28日）

                            議決権等
         会社等         資本金    事業の内容      の所有      関連当事者        取引    取引金額         期末残高
     種類        所在地                                      科目
         の名称        （百万円）      又は職業     （被所有）       との関係       の内容    （百万円）         （百万円）
                           割合（％）
                                         消費寄託
                                               31,000
                           （被所有）
                                         （注）１
             千葉市        純粋持株                             関係会社
                           直接    55.3
     親会社                            消費寄託         消費寄託
        イオン㈱          220,007                                        －
             美浜区          会社                           寄託金
                                         金の返還      31,000
                           間接     0.9
                                         （注）１
    取引条件及び取引条件の決定方針等
      価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
     （注）１      消費寄託については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
         ２   取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        (2)連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関

          係会社の子会社等
         前連結会計年度（自　2019年３月１日                      至　2020年２月29日）
                            議決権等
                 資本金
                            の所有
         会社等             事業の内容             関連当事者        取引    取引金額         期末残高
     種類        所在地    （百万                                  科目
         の名称             又は職業     （被所有）       との関係       の内容    （百万円）         （百万円）
                  円）
                            割合（％）
                           （所有）
                                                   電子記録
                                 設備管理、警備、清
                           直接    0.3
                                                         1,131
     同一の
                                                   債権
                                 掃、建設施工その他
                           間接     －
     親会社   イ  オ  ン  千葉市        ディベロッ
                  42,348               の請負、資材等の販         売上高      20,061
     を持つ   モール㈱     美浜区         パー事業     （被所有）
                                 売、自動販売機の管
     会社
                           直接    0.2
                                                   売掛金
                                                         2,114
                                 理
                           間接     －
                           （所有）
                                 設備管理、警備、清
                           直接    0.0
                                                   受取手形
                                                         1,170
     同一の
                                 掃、建設施工その他
                           間接     －
        イ  オ  ン
     親会社         札幌市
                  6,100   総合小売業            の請負、資材等の販         売上高      8,898
     を持つ   北海道㈱     白石区
                           （被所有）
                                 売、自動販売機の管
     会社
                           直接     －
                                                   売掛金       762
                                 理
                           間接     －
                           （所有）
                                 設備管理、警備、清
                           直接    0.5
                                                   受取手形       539
     同一の
                                 掃、建設施工その他
                           間接     －
     親会社   イ  オ  ン  福岡市
                  3,162   総合小売業            の請負、資材等の販         売上高      7,263
     を持つ   九  州  ㈱  博多区
                           （被所有）
                                 売、自動販売機の管
     会社
                           直接     －
                                                   売掛金      1,000
                                 理
                           間接     －
                                100/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
         当連結会計年度（自　2020年３月１日                      至　2021年２月28日）
                            議決権等
                 資本金
         会社等             事業の内容       の所有      関連当事者        取引    取引金額         期末残高
     種類        所在地    （百万                                  科目
         の名称             又は職業     （被所有）       との関係       の内容    （百万円）         （百万円）
                  円）
                            割合（％）
                                 設備管理、警備、清
                                                   電子記録
     同一の
                                                         1,195
                           （被所有）
                                 掃、建設施工その他
                                                   債権
     親会社   イ  オ  ン  千葉市
                           直接      －
                   100  総合小売業            の請負、資材等の販         売 上 高   66,595
     を持つ   リテール㈱     美浜区
                                 売、自動販売機の管
                           間接      －
     会社
                                                   売掛金      6,378
                                 理、  役員の兼任
                           （所有）
                                                   電子記録
                                 設備管理、警備、清
                           直接    0.4
                                                         1,244
     同一の
                                                   債権
                                 掃、建設施工その他
                           間接     －
     親会社   イ  オ  ン  千葉市        ディベロッ
                  42,372               の請負、資材等の販         売上高      21,202
     を持つ         美浜区         パー事業
        モール㈱                   （被所有）
                                 売、自動販売機の管
     会社
                           直接    0.2
                                                   売掛金      2,536
                                 理
                           間接     －
                           （所有）
                                 設備管理、警備、清
                           直接    0.2
                                                   受取手形       877
     同一の
                                 掃、建設施工その他
                           間接     －
     親会社   イ  オ  ン  札幌市
                     総合小売業            の請負、資材等の販         売上高
                  6,100                             10,021
     を持つ         白石区
        北海道㈱                   （被所有）
                                 売、自動販売機の管
     会社
                           直接     －
                                                   売掛金      1,032
                                 理
                           間接     －
                                                   受取手形       177

                           （所有）
                                 設備管理、警備、清
                           直接    0.3
     同一の
                                 掃、建設施工その他
                           間接     －
     親会社   イ  オ  ン  福岡市
                                                   電子記録
                  4,815   総合小売業            の請負、資材等の販         売上高      8,184
                                                          161
     を持つ   九  州  ㈱  博多区
                           （被所有）
                                                   債権
                                 売、自動販売機の管
     会社
                           直接     －
                                 理
                           間接     －
                                                   売掛金      1,093
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
     （注）     取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２   親会社又は重要な関連会社に関する注記

        (1）親会社情報
          イオン㈱（東京証券取引所に上場）
        (2）重要な関連会社の要約財務情報

          該当事項はありません。
                                101/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （１株当たり情報）
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自    2019年３月１日                         （自    2020年３月１日
              至   2020年２月29日）                          至   2021年２月28日）
     １株当たり純資産額                     1,578.77円      １株当たり純資産額                     1,746.88円
     １株当たり当期純利益                      187.21円     １株当たり当期純利益                      233.69円

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                      186.94円     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                      233.47円

    （注）１      １株当たり純資産額の算定上の基礎

                                前連結会計年度                当連結会計年度
               項目
                               （2020年２月29日）                （2021年２月28日）
     純資産の部の合計額（百万円）                                   81,286                88,281
     普通株式に係る純資産額（百万円）                                   78,886                87,347

     差額の主な内訳（百万円）

      新株予約権                                    186                119

      非支配株主持分                                   2,213                 814

     普通株式の発行済株式数（千株）                                   54,169                54,169

     普通株式の自己株式数（千株）                                    4,202                4,167

     １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                        49,966                50,002
     の数（千株）
        ２   １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎

                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自    2019年３月１日             （自    2020年３月１日
               項目
                               至   2020年２月29日）              至   2021年２月28日）
     親会社株主に帰属する当期純利益（百万円）                                    9,348               11,680
     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                                        11,680
                                         9,348
     （百万円）
     普通株式の期中平均株式数（千株）                                   49,933                49,984
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に用
     いられた普通株式増加数の主要な内訳（千株）
      新株予約権                                    72                46
      （重要な後発事象）

       　該当事項はありません。
                                102/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ⑤【連結附属明細表】
      【社債明細表】
       該当事項はありません。
      【借入金等明細表】

                            当期首残高        当期末残高        平均利率

              区分                                      返済期限
                            （百万円）        （百万円）         （％）
     短期借入金                           249        299       3.8       －

     １年以内に返済予定の長期借入金                            3       －       －       －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除

                                 11        －       －       －
     く。）
              合計                  264        299        －       －

     （注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
      【資産除去債務明細表】

        当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首
       及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸
       表規則第92条の２により記載を省略しております。
       （２）【その他】

         当連結会計年度における四半期情報等
           （累計期間）              第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
                            73,532
     売上高            （百万円）                    149,734         224,398         300,085
     税金等調整前
                             3,186
                 （百万円）                     5,479         9,214         10,651
     四半期（当期）純利益
     親会社株主に帰属する
                             2,991
                 （百万円）                     3,943         6,326         11,680
     四半期（当期）純利益
     １株当たり四半期
                             59.86
                  （円）                    78.90         126.58         233.69
     （当期）純利益
           （会計期間）              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

     １株当たり
                             59.86         19.04
                  （円）                             47.68         107.09
     四半期純利益
                                103/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      ２【財務諸表等】
       (1)【財務諸表】
       ①【貸借対照表】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     資産の部
       流動資産
                                                     ※１  38,725
                                        43,998
        現金及び預金
                                     ※３ ,※５  2,606           ※３ ,※５  2,277
        受取手形
                                     ※３ ,※５  2,979           ※３ ,※５  2,968
        電子記録債権
                                       ※３  28,938             ※３  29,607
        売掛金
                                       ※４  1,359             ※４  1,725
        たな卸資産
                                         1,891              1,890
        前渡金
                                          419              543
        前払費用
                                          700              730
        関係会社短期貸付金
                                        ※３  757           ※３  1,853
        未収入金
                                        ※３  573            ※３  527
        その他
                                         △ 181             △ 178
        貸倒引当金
                                        84,042              80,671
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                          515              798
          建物
                                          433              762
          エリア管理設備機器
                                         4,060              3,551
          工具、器具及び備品
                                          73              73
          土地
                                          573               77
          建設仮勘定
                                          260              228
          その他
                                         5,917              5,491
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         4,232              3,552
          のれん
                                          950              934
          ソフトウエア
                                          81              228
          その他
                                         5,263              4,715
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       ※１  2,063             ※１  2,416
          投資有価証券
                                       ※１  12,662             ※１  13,115
          関係会社株式
                                         7,780              8,781
          関係会社出資金
                                          24              22
          長期貸付金
                                         9,000               400
          関係会社長期貸付金
                                           9              8
          破産更生債権等
                                          590              516
          長期前払費用
                                         6,206              5,113
          繰延税金資産
                                        ※１  656           ※１  1,301
          その他
                                        △ 8,619               △ 18
          貸倒引当金
                                        30,374              31,656
          投資その他の資産合計
                                        41,555              41,863
        固定資産合計
                                        125,597              122,535
       資産合計
                                104/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：百万円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年２月29日)              (2021年２月28日)
     負債の部
       流動負債
                                        ※５  496            ※５  988
        支払手形
                                       ※５  4,729             ※５  4,102
        電子記録債務
                                       ※３  19,141             ※３  19,208
        買掛金
                                       ※３  4,475             ※３  5,427
        未払金
                                          145              138
        未払費用
                                         2,080               471
        未払法人税等
                                          510              694
        前受金
                                         3,877              1,714
        預り金
                                          820              848
        賞与引当金
                                          12              11
        役員業績報酬引当金
                                          －              122
        資産除去債務
                                          －              130
        売上値引引当金
                                       ※５  1,439             ※５  2,022
        その他
                                        37,729              35,882
        流動負債合計
       固定負債
                                          58              47
        退職給付引当金
                                         5,963                －
        関係会社事業損失引当金
                                          －              133
        資産除去債務
                                          －              192
        売上値引引当金
                                          169              812
        その他
                                         6,191              1,186
        固定負債合計
                                        43,921              37,068
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         3,238              3,238
        資本金
        資本剰余金
                                         2,963              2,963
          資本準備金
                                        16,673              16,684
          その他資本剰余金
                                        19,637              19,647
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                          395              395
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                         7,120              7,120
           別途積立金
                                        60,611              64,091
           繰越利益剰余金
                                        68,126              71,607
          利益剰余金合計
                                       △ 10,208             △ 10,123
        自己株式
                                        80,793              84,370
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                          697              977
        その他有価証券評価差額金
                                          697              977
        評価・換算差額等合計
                                          186              119
       新株予約権
                                        81,676              85,466
       純資産合計
                                        125,597              122,535
     負債純資産合計
                                105/124






                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ②【損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年３月１日              (自　2020年３月１日
                               　至　2020年２月29日)              　至　2021年２月28日)
                                      ※１  254,342             ※１  251,136
     売上高
                                      ※１  226,071             ※１  223,094
     売上原価
                                        28,270              28,041
     売上総利益
                                     ※１ ,※２  14,943           ※１ ,※２  14,742
     販売費及び一般管理費
                                        13,327              13,299
     営業利益
     営業外収益
                                         ※１  58            ※１  81
       受取利息
                                        ※１  857           ※１  1,237
       受取配当金
                                         ※１  12            ※１  26
       その他
                                          928             1,345
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         ※１  5            ※１  3
       支払利息
                                          19              15
       為替差損
                                        ※１  148             ※１  28
       その他
                                          174               47
       営業外費用合計
                                        14,081              14,596
     経常利益
     特別利益
                                          106               32
       投資有価証券売却益
                                          －               8
       雇用調整助成金
                                          106               40
       特別利益合計
     特別損失
                                         1,360                －
       関係会社事業損失引当金繰入額
                                          －             2,331
       抱合せ株式消滅差損
                                          442             1,414
       関係会社株式評価損
                                          －              436
       減損損失
                                          267              190
       その他
                                         2,070              4,372
       特別損失合計
                                        12,117              10,265
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    4,292              2,415
                                         △ 351              970
     法人税等調整額
                                         3,941              3,385
     法人税等合計
                                         8,176              6,879
     当期純利益
                                106/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        【売上原価明細表】
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自    2019年３月１日               （自    2020年３月１日
                           至   2020年２月29日）                至   2021年２月28日）
                    注記                 百分比                  百分比
           区分               金額（百万円）                  金額（百万円）
                    番号                 （％）                  （％）
     １   商品売上原価
                           1,655                  1,316

        商品期首たな卸高
        当期商品仕入高                  63,696                  61,440

         合計

                          65,351                  62,757
        他勘定振替高             ※        27                 △75

                           1,316                  1,683

        商品期末たな卸高                         64,007     28.3             61,149     27.4
     ２   労務費                                10.6                  11.0

                                  24,016                  24,510
     ３   外注費                                55.7                  56.5

                                 126,002                  126,106
     ４   経費

        旅費交通費                    322                  250

                            919                  988

        賃借料
        減価償却費                   1,597                  1,724

                                       5.4                  5.1
        その他                   9,205       12,045            8,365       11,328
                                      100.0                  100.0

           合計                      226,071                  223,094
         ※   他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

                  項目            前事業年度（百万円）                当事業年度（百万円）
                                          27                96

           売上原価経費
                                          －               △156

           合併による商品受入高
                                          －               △16
           その他
                                          27               △75

                  計
                                107/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ③【株主資本等変動計算書】
        前事業年度（自2019年３月１日                   至2020年２月29日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益剰余金                 株主資本
                  資本金                                  自己株式
                      資本準備    その他資    資本剰余    利益準備             利益剰余         合計
                      金    本剰余金    金合計    金    別途積立    繰越利益    金合計
                                       金    剰余金
     当期首残高              3,238    2,963    16,682    19,645      395   7,120    55,629    63,145   △ 10,327    75,701
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △ 3,195   △ 3,195        △ 3,195
      当期純利益                                       8,176    8,176         8,176
      自己株式の取得                                                △ 0   △ 0
      自己株式の処分
                            △ 8   △ 8                    118    110
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計               －    －    △ 8   △ 8    －    －   4,981    4,981     118   5,091
     当期末残高              3,238    2,963    16,673    19,637      395   7,120    60,611    68,126   △ 10,208    80,793
                    評価・換算差額等

                               新株予約権      純資産合計
                  その他有価証      評価・換算差
                  券評価差額金      額等合計
     当期首残高                1,022      1,022       299     77,024
     当期変動額
      剰余金の配当                                 △ 3,195
      当期純利益                                  8,176
      自己株式の取得                                   △ 0
      自己株式の処分
                                         110
      株主資本以外の項目の当期
                     △ 325      △ 325      △ 113      △ 438
      変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 325      △ 325      △ 113      4,652
     当期末残高
                      697      697      186     81,676
                                108/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        当事業年度（自2020年３月１日                   至2021年２月28日）
                                                      (単位：百万円)
                                     株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益剰余金                 株主資本
                  資本金                                  自己株式
                      資本準備    その他資    資本剰余    利益準備             利益剰余         合計
                      金    本剰余金    金合計    金    別途積立    繰越利益    金合計
                                       金    剰余金
     当期首残高
                   3,238    2,963    16,673    19,637      395   7,120    60,611    68,126   △ 10,208    80,793
     当期変動額
      剰余金の配当                                      △ 3,398   △ 3,398        △ 3,398
      当期純利益
                                            6,879    6,879         6,879
      自己株式の取得                                                △ 0   △ 0
      自己株式の処分                       10    10                     85    96
      株主資本以外の項目の当期
      変動額（純額）
     当期変動額合計
                    －    －    10    10    －    －   3,480    3,480      85   3,576
     当期末残高              3,238    2,963    16,684    19,647      395   7,120    64,091    71,607   △ 10,123    84,370
                    評価・換算差額等

                               新株予約権      純資産合計
                  その他有価証      評価・換算差
                  券評価差額金      額等合計
     当期首残高                 697      697      186     81,676
     当期変動額
      剰余金の配当                                 △ 3,398
      当期純利益
                                        6,879
      自己株式の取得                                   △ 0
      自己株式の処分                                    96
      株主資本以外の項目の当期
                      279      279      △ 66      213
      変動額（純額）
     当期変動額合計                 279      279      △ 66     3,790
     当期末残高                 977      977      119     85,466
                                109/124








                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       【注記事項】
      （重要な会計方針）
       １   資産の評価基準及び評価方法
        (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
         ①子会社株式及び関連会社株式…移動平均法による原価法
         ②その他有価証券
          時価のあるもの…………………決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産
                           直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
          時価のないもの…………………移動平均法による原価法
        (2)  たな卸資産の評価基準及び評価方法

         ①商品………………………………移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性
                           の低下に基づく簿価切下げの方法）
         ②原材料及び貯蔵品
          材料………………………………先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性
                           の低下に基づく簿価切下げの方法）
          貯蔵品……………………………最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に
                           基づく簿価切下げの方法）
       ２   固定資産の減価償却の方法

        (1）有形固定資産（リース資産を除く）…定額法
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物             ３年～47年
          エリア管理設備機器             ６年～15年
          工具、器具及び備品             ３年～20年
        (2）無形固定資産（リース資産を除く）…定額法

          なお、のれんについては、20年の期間で償却しております。
          また、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定
         額法を採用しております。
        (3）リース資産

          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年
         数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
       ３   引当金の計上基準

        (1）貸倒引当金
          売上債権等の貸倒損失に備え、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
         の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
        (2）賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当期に対応する支給見込額を計上してお
         ります。
                                110/124



                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
        (3）役員業績報酬引当金
          役員に対して支給する業績報酬の支出に充てるため、当期末において発生していると認めら
         れる額を計上しております。
        (4）退職給付引当金

          従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づ
         き計上しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期末までの期
         間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
          数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の
         年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理するこ
         ととしております。
        (5）売上値引引当金

         　将来発生する可能性があると見込まれる売上値引等に備えるため、その見込額を計上してお
         ります。
       ４   その他財務諸表作成のための重要な事項

        (1）退職給付に係る会計処理
          退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表にお
         けるこれらの会計処理の方法と異なっております。
        (2）消費税等の会計処理

         　税抜方式により処理しております。
      （追加情報）

       （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
        　当社では、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、財
        務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
        　新型コロナウイルス感染症による当社事業への影響は、当事業年度内に概ね収束したものとし
        て会計上の見積りを行っております。
      （貸借対照表関係）

      ※１     担保に供している資産
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     現金および預金                             －百万円                 95百万円
                                   5                 5
     投資有価証券
     関係会社株式                             29                 29
     投資その他の資産　その他（差入保証金）                             15                 15
              計                    49                 144
                                111/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ２　保証債務

        次の関係会社に対して保証を行っております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
                                  333百万円                 160百万円
     AEON   DELIGHT(MALAYSIA)SDN.BHD.
                         　　　　　　　　　54                          125
     PT  Sinar   Jernih    Sarana
      ※３     関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

                               前事業年度                  当事業年度
                             （2020年２月29日）                  （2021年２月28日）
     短期金銭債権                            9,029百万円                   272百万円
     短期金銭債務                            6,306                  3,726
      ※４     たな卸資産の内訳

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     商品                            1,325   百万円               1,683   百万円
                                  34                 41
     原材料及び貯蔵品
      ※５     事業年度末日満期手形等

        　事業年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しておりま
        す。なお、当事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形等が事業
        年度末残高に含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年２月29日）                 （2021年２月28日）
     受取手形                                 23百万円                 36百万円
     電子記録債権                                 6                 3
     支払手形                                129                  56
     電子記録債務                                296                 168
     設備関係支払手形                                 42                 16
      （損益計算書関係）

      ※１     関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自    2019年３月１日              （自    2020年３月１日
                             至   2020年２月29日）               至   2021年２月28日）
     営業取引による取引高
      売上高                              72,662百万円                 68,202百万円
      仕入高                              22,434                 21,375
      販売費及び一般管理費                              1,964                 1,474
     営業取引以外の取引による取引高                                617                1,276
                                112/124





                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    ※２     販売費及び一般管理費の主なもの
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自    2019年３月１日              （自    2020年３月１日
                           　　至     2020年２月29日）             　　至     2021年２月28日）
     貸倒引当金繰入額                                 78 百万円                △ 8 百万円
                                    5,183                 5,489
     給与手当
                                     253                 277
     賞与引当金繰入額
                                      12                 13
     役員業績報酬引当金繰入額
                                     259                 267
     退職給付費用
                                     590                 456
     減価償却費
                                     679                 679
     のれん償却費
       おおよその割合

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自    2019年３月１日              （自    2020年３月１日
                             至   2020年２月29日）               至   2021年２月28日）
     販売費                                  60.7％                 58.5％
     一般管理費                                  39.3                 41.5
      （有価証券関係）

       前事業年度（2020年２月29日）
        子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額                           子会社株式       12,296    百万円、関連会社株式             365
       百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載して
       おりません。
       当事業年度（2021年２月28日）

        子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額                           子会社株式       12,749    百万円、関連会社株式             365
       百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載して
       おりません。
                                113/124










                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （税効果会計関係）
      １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2020年２月29日）               （2021年２月28日）
     繰延税金資産
      賞与引当金                                 250百万円                259百万円
      貸倒引当金                                2,688                  57
      未払事業税等                                 140                100
      未払金                                 376                604
      退職給付引当金                                 17                14
      関係会社株式                                 728               1,161
      関係会社出資金                                 285                285
      関係会社事業損失引当金                                1,823                  －
      売上値引引当金                                 －                98
      税務上の繰越欠損金（注）                                 －               2,293
      その他                                 374                977
      繰延税金資産小計
                                      6,686                5,853
      税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                                 －                －
      将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                 －               △148
      評価性引当額小計
                                       －               △148
      繰延税金資産合計
                                      6,686                5,704
     繰延税金負債
      合併引継有価証券に係る一時差異                                △172                △161
      その他有価証券評価差額金                                △307                △430
      繰延税金負債合計
                                      △479                △591
     繰延税金資産の純額
                                      6,206                5,113
    （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額

                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                               ５年超       合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  （百万円）                               （百万円）      （百万円）
                        （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
     税務上の繰越欠損金(a)                －      －      －      －      －     2,293      2,293
     評価性引当額                －      －      －      －      －      －      －

     繰延税金資産                －      －      －      －      －     2,293     (b)2,293

    (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    (b)当事業年度末に計上している繰延税金資産については、過去及び当期の課税所得や将来の課税所得の見通しに基づ
      き、回収可能と判断しております。
      ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                 前事業年度                当事業年度
                               （2020年２月29日）                （2021年２月28日）
                                       30.6％                30.6％
     法定実効税率
     （調整）
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                   0.5                0.2
     受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                  △2.0                △3.5
     住民税均等割                                   2.0                2.4
     のれん                                   1.7                2.0
                                       △0.1                  －
     役員業績報酬引当金
                                        －                1.4
     評価性引当の増減
                                       △0.2                △0.1
     その他
                                       32.5                33.0
     税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                114/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
      （企業結合等関係）
       　「１．連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（企業結合等関係）　共通支配下の取
       引等」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      （重要な後発事象）

       　該当事項はありません。
                                115/124


















                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
       ④【附属明細表】
      【有形固定資産等明細表】
                                                   （単位：百万円）
                                                       減価償却

      区　分        資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                       累計額
            建物              515      343       1      59      798     1,017

            エリア管理設備機器              433      456       9     118      762     2,543

            工具、器具及び備品             4,060       689       33     1,164      3,551      6,547

      有形
            土地               73      －       0      －      73      －
     固定資産
                                       845
            建設仮勘定              573      348             －      77      －
                                      (435)
            その他              260      104       1     135      228     1,314
                計         5,917      1,942       890     1,477      5,491      11,422

            のれん             4,232        －      －      679     3,552      9,850

            ソフトウェア              950      433       1     447      934     3,534

      無形
     固定資産
            その他               81      557      409       0     228       45
                計         5,263       990      410     1,127      4,715      13,430

    （注１）工具、       器具及び備品      の「当期増加額」の主な内容は、自動販売機の購入556百万円であります。
    （注２）「当期減少額」欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
      【引当金明細表】

                                                   （単位：百万円）
          科　目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

     貸倒引当金                     8,801          7,089          15,693            197

     賞与引当金                      820          848          820          848

     役員業績報酬引当金                      12          11          12          11

     退職給付引当金                      58          277          289           47

     売上値引引当金                      －          322           －          322

     関係会社事業損失引当金                     5,963            －         5,963            －

       （２）【主な資産及び負債の内容】

            連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

            該当事項はありません。
                                116/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度                 ３月１日から２月末日まで
     定時株主総会                 ５月中

     基準日                 ２月末日

     剰余金の配当の基準日                 ８月31日、２月末日

     １単元の株式数                 100株

     単元未満株式の買取り

                      （特別口座）

      取扱場所
                      東京都中央区八重洲一丁目２番１号　みずほ信託銀行株式会社                               本店証券代行部
                      （特別口座）

      株主名簿管理人
                      東京都中央区八重洲一丁目２番１号　みずほ信託銀行株式会社
      取次所                －

      買取手数料                無料

                      電子公告（公告掲載URL             http://www.aeondelight.co.jp/）
     公告掲載方法
                      ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることが
                      できない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
                      株主優待制度として、１単元（100株）以上を所有する株主さまを対象に下記優待
                      品①、②又は③を贈呈いたします。
                        保有株式数         優待口数             優待品の内容
                        100～     999株

                                  １口
     株主に対する特典
                       1,000～4,999株           ２口
                                          イオンギフトカード2,000円分
                       5,000～9,999株           ３口
                        10,000株以上         ４口

                                117/124










                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
        当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
       (1）   有価証券報告書及びその               事業年度        自   2019年３月１日           2020年５月29日
          添付書類並びに確認書              （第47期）                     近畿財務局長に提出
                                 至   2020年２月29日
       (2）   内部統制報告書及びその               事業年度        自   2019年３月１日           2020年５月29日
          添付書類              （第47期）                     近畿財務局長に提出
                                 至   2020年２月29日
       (3）   四半期報告書及び確認書              （第48期        自   2020年３月１日           2020年７月14日
                         第１四半期）                     近畿財務局長に提出
                                 至   2020年５月31日
                         （第48期        自   2020年６月１日           2020年10月14日
                         第２四半期）                     近畿財務局長に提出
                                 至   2020年８月31日
                         （第48期        自   2020年９月１日           2021年１月14日
                         第３四半期）                     近畿財務局長に提出
                                 至   2020年11月30日
       (4）   臨時報告書              企業内容等の開示に関する内閣府令第                     2020年５月15日
                         19条第２項第９号の２（株主総会にお                     近畿財務局長に提出
                         ける議決権行使の結果）の規定に基づ
                         く臨時報告書
                         企業内容等の開示に関する内閣府令第                     2021年１月25日
                         19条第２項第３号（提出会社の特定子                     近畿財務局長に提出
                         会社の異動）の規定に基づく臨時報告
                         書
                         企業内容等の開示に関する内閣府令第                     2021年２月10日
                         19条第２項第４号（提出会社の主要株                     近畿財務局長に提出
                         主の異動）の規定に基づく臨時報告書
                                118/124










                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
                                119/124




















                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
               独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

                                                   2021年５月19日

    イオンディライト株式会社

      取締役会       御中

                        有限責任監査法人            トーマツ

                        東京事務所
                         指定有限責任社員

                                              轟      一成     ㊞
                                    公認会計士
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                             藤井     秀吏     ㊞
                                    公認会計士
                         業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状
    況」に掲げられているイオンディライト株式会社の2020年３月１日から2021年２月28日までの連結会計
    年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資
    本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、
    その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に準拠して、イオンディライト株式会社及び連結子会社の2021年２月28日現在の財政状態並びに同日を
    もって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適
    正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立して
    おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎と
    なる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸
    表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務
    諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
    することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連
    結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
                                120/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    り、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場
    合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
       対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
       意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
       査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
       する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
       見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
       した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
       れる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
       実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見
       を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づ
       いているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
       準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内
       容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ
       適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して
       責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識
    別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他
    の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
    遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
    又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、イオンディ
    ライト株式会社の2021年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、イオンディライト株式会社が2021年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効で
    あると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る
    内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点にお
    いて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に
    準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、
    「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の
    責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
    している。
                                121/124




                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することに
    ある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することに
    ある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができ
    ない可能性がある。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書
    に対する意見を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従っ
    て、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施す
    る。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための
       監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼ
       す影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
      ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含
       め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を
       入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監
       査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監
    査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準
    で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
    遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
    又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
    き利害関係はない。
                                                       以   上
     ※１    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

         社）が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                122/124







                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書

                                                   2021年５月19日

    イオンディライト株式会社

      取締役会       御中

                        有限責任監査法人            トーマツ

                        東京事務所
                         指定有限責任社員

                                              轟      一成     ㊞
                                    公認会計士
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                             藤井     秀吏     ㊞
                                    公認会計士
                         業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状
    況」に掲げられているイオンディライト株式会社の2020年３月１日から2021年２月28日までの第48期事
    業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、そ
    の他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、イオンディライト株式会社の2021年２月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年
    度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
    することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
                                123/124


                                                          EDINET提出書類
                                                   イオンディライト株式会社(E04874)
                                                           有価証券報告書
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
       対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
       意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
       は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
       内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
       見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
       監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
       不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる
       場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関
       する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが
       求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来
       の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
       準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並び
       に財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識
    別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他
    の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
    遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
    又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以   上

     ※１    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

         社）が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                124/124

PDFをダウンロード

関連コンテンツ