株式会社荏原製作所 四半期報告書 第157期第1四半期(令和3年1月1日-令和3年3月31日)
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株式会社荏原製作所(E01542)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年5月14日
【四半期会計期間】 第157期第1四半期(自 2021年1月1日 至 2021年3月31日)
【会社名】 株式会社荏原製作所
【英訳名】 EBARA CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表執行役社長 浅見 正男
【本店の所在の場所】 東京都大田区羽田旭町11番1号
【電話番号】 03(3743)6111
【事務連絡者氏名】 執行役 経理財務統括部長 細田 修吾
【最寄りの連絡場所】 東京都大田区羽田旭町11番1号
【電話番号】 03(3743)6111
【事務連絡者氏名】 執行役 経理財務統括部長 細田 修吾
【縦覧に供する場所】 株式会社荏原製作所大阪支社
(大阪市北区堂島一丁目6番20号)
株式会社荏原製作所中部支社
(名古屋市西区菊井二丁目22番7号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第156期 第157期
第1四半期 第1四半期
回次 第156期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年1月1日 自 2021年1月1日 自 2020年1月1日
会計期間
至 2020年3月31日 至 2021年3月31日 至 2020年12月31日
売上収益 (百万円) 123,454 135,268 522,478
税引前四半期(当期)利益 (百万円) 5,313 13,081 35,756
親会社の所有者に帰属する
(百万円) 3,349 8,569 24,236
四半期(当期)利益
親会社の所有者に帰属する
(百万円) 650 13,992 23,804
四半期(当期)包括利益
親会社の所有者に帰属する持分 (百万円) 268,947 298,020 289,564
総資産額 (百万円) 648,579 678,619 644,771
基本的1株当たり
(円) 35.20 89.85 254.36
四半期(当期)利益
希薄化後1株当たり
(円) 35.04 89.55 253.34
四半期(当期)利益
親会社所有者帰属持分比率 (%) 41.5 43.9 44.9
営業活動による
(百万円) 20,495 24,375 68,848
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 5,611 △ 9,702 △ 29,200
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) 21,761 △ 1,718 △ 14,389
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 131,454 136,084 120,544
四半期末(期末)残高
(注) 1.当社は要約四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ていません。
2.売上収益には、消費税等は含まれていません。
3.上記指標は、国際財務報告基準(IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づい
ています。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営んでいる事業の内容に重要
な変更はありません。また、主要な関係会社の異動はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証
券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症拡大の影響 については、「第2 事業の状況 2経営者による財政状態、経営
成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」をご参照ください。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が
判断したものです。なお、当社グループは当第1四半期連結累計期間より、従来の日本基準に替えて国際財務報告
基準(以下「IFRS」という。)を適用しており、前第1四半期連結累計期間及び前連結会計年度の数値もIFRSベー
スに組み替えて比較分析を行っています。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
(単位:百万円)
当第1四半期
前第1四半期
増減率 (%)
増減額
連結累計期間
連結累計期間
受注高 124,139 159,456 35,316 28.4
売上収益 123,454 135,268 11,813 9.6
営業利益 6,012 12,230 6,217 103.4
売上収益営業利益率 (%)
4.9 9.0 - -
親会社の所有者に帰属する
3,349 8,569 5,220 155.9
四半期利益
基本的1株当たり四半期利益
35.20 89.85 54.65 155.2
(円)
当第1四半期連結累計期間における世界経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の長期化による不透明感は残る
ものの、各国の財政・金融政策などの実施やワクチン接種の普及により持ち直しの動きがみられました。日本経済
においては、大都市圏を中心に緊急事態宣言が再び発出されるなど一部で経済活動が抑制されましたが、外需向け
は好調で、設備投資は底入れの兆しがみられました。
当社グループの主要市場である半導体市場においては、世界的な半導体需要の増加により半導体メーカの設備投
資が高水準で推移するなど拡大基調となりました。石油・ガス市場においては、新型コロナウイルス感染症の影響
と原油価格下落の影響が継続しているものの、一部で案件が動き出すなど回復がみられました。日本国内の建築設
備市場は縮小傾向にあるものの、新型コロナウイルス感染症の影響からの回復がみられました。また、国土強靭化
関連の公共投資については昨年に引き続き堅調に推移しました。
このような環境下、当第1四半期連結累計期間の受注高は、環境プラント事業における廃棄物処理施設の大型案
件の獲得や精密・電子事業における半導体需要の着実な取り込みなどにより前年同期を大幅に上回りました。売上
収益は精密・電子事業を中心に全事業で増収となりました。営業利益は、精密・電子事業の増収に加え、風水力事
業での製品収益性改善施策などが寄与したことにより前年同期を上回りました。
当第1四半期連結累計期間における売上収益は 1,352億68百万円 ( 前年同期比9.6%増 )、 営業利益は122億30百万
円 ( 前年同期比103.4%増 )、 親会社の所有者に帰属する四半期利益は85億69百万円 ( 前年同期比155.9%増 )とな
りました。
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《事業セグメント別の概況》
(単位:百万円)
受注高 売上収益 セグメント損益
セグメント
前第1四 当第1四 前第1四 当第1四 前第1四 当第1四
増減率 増減率 増減率
半期連結 半期連結 半期連結 半期連結 半期連結 半期連結
(%) (%) (%)
累計期間 累計期間 累計期間 累計期間 累計期間 累計期間
風水力 79,137 78,957 △0.2 79,094 81,932 3.6 4,631 7,958 71.8
環境プラント 4,518 28,583 532.6 17,278 19,403 12.3 2,404 2,605 8.3
精密・電子 40,024 51,395 28.4 26,642 33,468 25.6 △229 2,024 -
報告セグメン
123,680 158,936 28.5 123,015 134,804 9.6 6,806 12,588 85.0
ト計
その他 459 519 13.2 439 463 5.5 △742 △347 -
調整額 - - - - - - △50 △10 -
合計 124,139 159,456 28.4 123,454 135,268 9.6 6,012 12,230 103.4
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《事業セグメント別の事業環境と事業概況》
2021年12月期 2021年12月期
セグメント
第1四半期の事業環境 第1四半期の事業概況と受注高の増減率(注1)
<海外>
・石油・ガス市場は、新型コロナウイルス
感染症及び原油価格下落の影響が残って
いるものの、前期と比較すると回復基調 <海外>
にあり、サウジアラビア、カタール等で ・石油・ガス関連の受注は前年同期を上回
大型案件が始動している。中国では超大 る。
型石油化学コンプレックスや旧式小型製 ・水インフラの受注は、前年同期を上回
油所の統合・効率化案件が活発に動いて る。
いる。
・水インフラ市場は、中国、東南アジアの <国内>
ポンプ
案件に動きがあり回復傾向にある。北米 ・建築設備向けの受注はサービス体制強化
でも老朽化設備更新案件が再開してい 施策の効果により前年同期を上回る。
る。 ・公共向けの受注は総合評価案件やアフ
ターサービスの受注拡大等の施策効果は
<国内> あったものの、大型案件の受注があった前
・建築設備市場は、建築着工棟数の減少等 年同期を下回る。
により縮小傾向にある。
・社会インフラの更新・補修に対する投資
は、前期を上回る。
・新規製品市場全体としては、中国で石油
化学が依然堅調に推移している。北米の
風水力
シェールガス関連では、全体としては遅
延、停滞している。インド・中東では、
石油精製、石油化学市場に動きが出てき
ている。 ・製品の受注は、北米における案件延期、投
コンプ
・サービス市場は、新型コロナウイルス感 資抑制の影響もあり、前年同期を下回る。
レッサ・
染拡大防止のための移動制限に一部緩和 ・サービス分野の受注は、前年同期を下回
タービン
が見られるものの、指導員派遣で影響が る。
続いており、全体として低調に推移して
いる。
・LNG市場(クライオポンプ)は、一部案
件に動きはあるものの、投資判断が遅延
傾向にある。
・国内では、全般的には回復しつつある
が、宿泊施設等の一部の市場は新型コロ
ナウイルス感染症の影響を受け回復が遅
れている。 ・国内の受注は前年同期並み。
冷熱
・中国では、市場は2019年並みに回復した ・中国の受注は前年同期を上回る。
ものの、価格競争が激化している上、需
要増に伴い材料費値上げが進みつつあ
る。
・公共向け廃棄物処理施設の大型案件を2件
・公共向け廃棄物処理施設の新規建設需要
受注し、大型案件の受注がなかった前年同
は例年どおりに推移している。
期を大幅に上回る。
・既存施設のO&M(注2)の発注量は例年
どおり推移している。
環境プラント
<大型案件の受注状況>
・民間企業向けの木質バイオマス発電施設
・公共向け廃棄物処理施設の基幹的設備改良
や廃プラスチック等を処理する産業廃棄
工事及び長期包括運営契約(1件)
物処理施設の建設需要は継続している。
・公共向け長期包括運営契約(1件)
・ファウンドリ、メモリメーカ、ロジックの
設備投資はいずれも拡大基調にあり、受注
は前年同期を上回る。
・半導体市場及び半導体製造装置市場は、
・顧客は高水準の稼働を継続しており、新型
精密・電子 5GやIoTの普及拡大による半導体需要の
コロナウイルス感染症蔓延の影響を一部で
高まりを背景に拡大基調にある。
受けつつも、サービス&サポートは引き続
き堅調に推移した。
(注)1.矢印は受注高の前年同期比の増減率を示しています。
+5%以上の場合は 、△5%以下の場合は 、±5%の範囲内の場合は で表しています。
2.O&M(Operation & Maintenance) ……プラントの運転管理・メンテナンス
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(資産)
当第1四半期連結会計期間末における資産総額は、前年度末に比べて契約資産が85億86百万円減少した一方、
営業債権及びその他債権が177億39百万円、現金及び現金同等物が155億40百万円増加したことなどにより、 338億
47百万円増加 し、 6,786億19百万円 となりました。
(負債)
当第1四半期連結会計期間末における負債総額は、前年度末に比べて契約負債が93億48百万円、社債、借入金
及びリース負債が80億97百万円増加したことなどにより、 254億5百万円増加 し、 3,732億99百万円 となりまし
た。
(資本)
当第1四半期連結会計期間末における資本について、利益剰余金が配当金の支払い57億22百万円により減少し
た一方、親会社の所有者に帰属する四半期利益85億69百万円により28億47百万円増加したことに加えて、在外営
業活動体の為替差額が53億58百万円増加したこと等により前年度末に比べて 84億42百万円増加 し、 3,053億20百万
円 となりました。親会社の所有者に帰属する持分は 2,980億20百万円 で、親会社所有者帰属持分比率は 43.9% とな
りました。
(2) キャッシュ・フローの状況
① キャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フローは、堅調な営業利益に支えられ、 243億75百万円 の収入超過(前年同期比 38
億80百万円 の収入増加)となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、固定資産の取得による支出95億95百万円などにより、 97億2百万円 の
支出超過(前年同期比 40億91百万円 の支出増加)となりました。
営業活動及び投資活動によるキャッシュ・フローを合わせたフリー・キャッシュ・フローは、 146億72百万円 の
収入超過(前年同期比 2億10百万円 の収入減少)となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金及び長期借入金が純額で61億78百万円増加したことや、配
当金を57億22百万円支払ったことなどにより、 17億18百万円 の支出超過(前年同期比 234億79百万円 の支出増加)
となりました。
以上の結果、当第1四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前年度末から155億40百万円
増加し、 1,360億84百万円 となりました。
② 財務戦略の基本方針
当社グループは、企業価値向上のために適宜適切なタイミングで経営資源を配分することを財務戦略の基本方
針としており、強固な財務体質と高い資本効率をともに兼ね備えることが重要だと考えています。
自己資本は信用格付として維持すべき水準と考える『シングルAフラット(※)』となり、現在の事業推進に必
要十分な状態となっています。従って、現在の当社の財務の状態においては、売上債権、棚卸資産を圧縮し、創
出された資金を厳選した成長投資に振り向け固定資産を増強する一方、資本効率を高めるために自己資本を一定
水準に抑制していきます。
(※)格付投資情報センター(R&I)による格付
③ 資金調達について
当社グループは、事業を行う上で必要となる運転資金や成長のための投資資金を、営業キャッシュ・フローを
主とした内部資金だけでなく金融機関からの借入や社債の発行などの外部資金を有効に活用していきます。D/E
レシオは0.4~0.6を基準に負債の活用を進め、資本コストの低減・資本効率の向上を図ります。
また、現金・預金等の水準(手元流動性)については、連結売上収益の2カ月分を目安に適正水準の範囲でコ
ントロールする方針です。これに加えて、金融上のリスクに対応するためにコミットメントライン契約等を締結
することで、代替流動性を確保しています。なお、グループ内の資金効率を高めるため、資金を当社に集中する
制度を運用しています。
なお、新型コロナウィルス感染症による事業環境の急変に備え、手元流動性と資金調達枠の確保に引き続き努
めます。代替流動性の状況は以下のとおりです。
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代替流動性
当座貸越契約 50億円
コミットメントライン契約 800億円
いずれの契約においても、当第1四半期連結累計期間末の借入実行残高はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第1四半期連結累計期間における当社グループの研究開発費の総額は、 27億18百万円 です。なお、当第1四半
期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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(5) 今後の見通し
《事業セグメント別の事業環境の見通し》
セグメント 事業環境
<海外>
・石油・ガス市場は、中国では数年先まで活況が続くと見込まれる。中長期的には燃料
用途としてのアンモニアプラント案件が大幅に増加すると共に、燃料用途の製油所に代
わり材料用途の化成品製造プラント、既設プラントへのCO2回収・圧入設備の増設案件
が増加していくと見込まれる。
・水インフラ市場は、中国、東南アジア、北米は引き続き回復傾向にある。アフリカで
も需要の拡大が期待できるが、激しい価格競争が見込まれる。
・電力市場では、CO2排出量削減の機運拡大で大型石炭火力市場が大幅に縮小すると見
込まれる一方、石炭火力発電所のアンモニア混焼用設備、CO2回収・圧入設備の需要拡
大が期待される。
<国内>
ポンプ ・建築設備向け市場は、東京オリンピック・パラリンピックまでに開業を目指した首都
圏の大型開発が一服し新規案件に切り替わる。倉庫流通施設需要は堅調であるものの、
医療、工場、宿泊関連施設などは新型コロナウイルス感染症再拡大により工事の発注時
期がさらに先送りとなる見込み。中小案件は一部マンションで回復傾向が見られるがオ
フィスなどの需要は減少しており、回復のスピードは緩やかになると見込まれる。
・社会インフラの更新・補修に対する投資は堅調に推移する見込み。国土交通省の「防
災減災国土強靭化のための5カ年加速対策」により、事前防災対策、社会インフラの老
朽化対策に15兆円が投入されるが、ポンプ設備への投資は横ばいとなる見込み。
風水力
・国内石炭火力発電容量の大幅な縮減が検討されており、縮減の際に必要となる代替エ
ネルギーとして再生可能エネルギーの開発及び原子力再稼働が進むと見込まれる。それ
に伴い、既設火力発電分野におけるアフターサービスの縮小傾向が強まる一方、アンモ
ニア混焼、水素混焼及び水素専焼開発の動きが加速し、関連分野でポンプ需要の創出が
見込まれる。
・原油価格は回復傾向にあるが、新型コロナウイルス感染症による回復の遅れの影響によ
り、石油化学・石油精製プラント向け新規製品市場・サービス市場共に、投資の落ち込
みや投資判断の遅延が見込まれる。一方、新規製品市場では中国が堅調に推移し、イン
コンプレッサ・
ド・中東でも案件に動きが出てくると見込まれる。また、サービス市場でも案件の動き
タービン
が今後見込まれる。
・LNG市場は一部プロジェクトに動きはあるものの全体として遅延が見込まれる。
・国内市場は生活様式の変化の定着、また新型コロナウイルス感染症再拡大の影響を受
け、宿泊施設や大型ショッピングセンター等の市場は縮小・低調のまま推移すると見込
まれる。
冷熱
・中国市場全般は回復しているが、価格競争が一段と激化する上に、需要増に伴う材料費
値上げが見込まれる。
・公共向け廃棄物処理施設の新規建設需要は、前期からの発注スケジュール延期等の影響
により、2021年12月期の発注量は例年と同等かそれを上回ると見込まれる。
・民間企業向けの木質バイオマス発電施設や廃プラスチック等を処理する産業廃棄物処理
施設の建設需要は継続すると見込まれる。
環境プラント
・既存施設のO&Mの需要は例年並みと見込まれる。
・新型コロナウイルスの感染状況によっては、発注の延期や工事進捗の遅延等が生じる可
能性がある。
・半導体市場、半導体製造装置市場は2019年の調整期を経て拡大基調へ移行しており、短
期的には米中貿易摩擦や新型コロナウイルス感染症の再拡大等への注視が必要だが、中
精密・電子
長期的にはICAC5(IoT, Cloud, AI, Car(車の自動運転), 5G)需要を中心として、市場
の成長見通しに変化はないと見込まれる。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 200,000,000
計 200,000,000
②【発行済株式】
上場金融商品取引
第1四半期会計期間
提出日現在発行数(株) 所名又は登録認可
種類 末現在発行数(株) 内容
(2021年5月14日) 金融商品取引業協
( 2021年3月31日 )
会名
完全議決権株式であり、
権利内容に何ら限定のな
東京証券取引所
普通株式 95,403,853 95,450,733 い当社における標準とな
市場第一部
る株式。単元株式数は
100株です。
計 95,403,853 953,450,733 - -
(注) 1. 2021年4月1日から2021年4月30日までの間に、新株予約権(ストック・オプション)の行使により6,200
株発行しています。
2. 提出日現在発行数には、2021年4月13日開催の取締役会に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2021年5月
12日付で発行した新株式40,680株が含まれています。
3. 提出日現在発行数には、2021年5月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれていません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金 資本準備金
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高
増減額 残高
年月日
総数増減数(株) 総数残高(株) (百万円) (百万円)
(百万円) (百万円)
2021年1月1日~
2021年3月31日
12,400 95,403,853 11 79,462 11 83,391
(注)1
(注) 1. 新株予約権(ストック・オプション)の行使による増加です。
2. 2021年4月1日から2021年4月30日までの間に、新株予約権(ストック・オプション)の行使により、発行
済株式総数が6,200株、資本金及び資本準備金がそれぞれ8百万円増加しています。
3.2021年5月12日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬としての新株式発行により、発行済株式総数が40,680
株、資本金及び資本準備金がそれぞれ101百万円増加しています。
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載する
ことができないことから、直前の基準日(2020年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしています。
①【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
権利内容に何ら限定のない当
完全議決権株式(自己株式等) -
社における標準となる株式
普通株式 20,400
完全議決権株式(その他) 普通株式 95,219,000 952,190 同上
単元未満株式 普通株式 152,053 - 同上
発行済株式総数 95,391,453 - -
総株主の議決権 - 952,190 -
(注)1.「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が400株含まれています。ま
た、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数4個が含まれています。
2.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式22株が含まれています。
②【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
東京都大田区
(自己保有株式)
20,400 - 20,400 0.02
株式会社荏原製作所
羽田旭町11番1号
計 - 20,400 - 20,400 0.02
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年
内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中
財務報告」に準拠して作成しています。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年1月1日から
2021年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年3月31日まで)に係る要約四半
期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。
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1【要約四半期連結財務諸表】
(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】
(単位:百万円)
当第1四半期
注記 移行日 前連結会計年度末
連結会計期間
番号 (2020年1月1日) (2020年12月31日)
(2021年3月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物 11 95,256 120,544 136,084
営業債権及びその他の債権 11 140,881 122,343 140,082
契約資産 64,632 76,533 67,947
棚卸資産 101,150 101,654 108,418
未収法人所得税 637 292 259
その他の金融資産 11 3,007 2,750 2,907
14,396 15,945 12,436
その他の流動資産
流動資産合計 419,962 440,062 468,136
非流動資産
有形固定資産 150,353 158,763 160,722
のれん及び無形資産 8,714 11,450 12,356
持分法で会計処理されている投
6,379 6,964 7,731
資
繰延税金資産 14,391 12,994 15,276
その他の金融資産 11 9,765 7,703 7,871
5,897 6,832 6,524
その他の非流動資産
非流動資産合計 195,502 204,709 210,482
615,465 644,771 678,619
資産合計
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(単位:百万円)
当第1四半期
注記 移行日 前連結会計年度末
連結会計期間
番号 (2020年1月1日) (2020年12月31日)
(2021年3月31日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 11 137,843 142,701 146,809
契約負債 20,728 40,056 49,404
社債、借入金及びリース負債 11 42,805 33,404 40,233
未払法人所得税 2,397 3,620 4,900
引当金 14,972 14,489 13,065
その他の金融負債 11 85 84 459
39,427 33,643 36,338
その他の流動負債
流動負債合計 258,259 267,998 291,212
非流動負債
社債、借入金及びリース負債 11 61,191 64,946 66,214
退職給付に係る負債 12,004 9,494 9,799
引当金 2,453 2,319 2,343
繰延税金負債 47 45 656
その他の金融負債 11 234 182 171
3,099 2,907 2,902
その他の非流動負債
非流動負債合計 79,031 79,895 82,087
負債合計 337,291 347,894 373,299
資本
資本金 79,155 79,451 79,462
資本剰余金 76,083 75,987 76,161
利益剰余金 116,732 136,629 139,476
自己株式 △ 174 △ 178 △ 179
△ 518 △ 2,324 3,098
その他の資本の構成要素
親会社の所有者に帰属する持分合
271,277 289,564 298,020
計
6,896 7,312 7,300
非支配持分
資本合計 278,173 296,877 305,320
615,465 644,771 678,619
負債及び資本合計
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(2) 【要約四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
注記
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
番号
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
売上収益 6 123,454 135,268
90,734 95,332
売上原価
売上総利益
32,719 39,935
販売費及び一般管理費 26,704 27,829
その他の収益 8 225 350
228 227
その他の費用 8
営業利益
6,012 12,230
金融収益 9 109 359
金融費用 9 1,554 278
745 769
持分法による投資損益
税引前四半期利益
5,313 13,081
1,581 3,689
法人所得税費用
3,731 9,391
四半期利益
四半期利益の帰属
親会社の所有者に帰属する四半期利益 3,349 8,569
非支配持分に帰属する四半期利益 382 821
1株当たり四半期利益
基本的1株当たり四半期利益(円) 10 35.20 89.85
希薄化後1株当たり四半期利益(円) 10 35.04 89.55
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(3) 【要約四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
注記
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
番号
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
四半期利益 3,731 9,391
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で
△ 164 △ 5
測定する金融資産の純変動
持分法適用会社のその他の包括利益に
△ 19 △ 2
対する持分
純損益に振り替えられることのない項目
△ 184 △ 7
合計
純損益に振り替えられる可能性のある項
目
キャッシュ・フロー・ヘッジ 12 72
△ 2,627 5,630
在外営業活動体の換算差額
純損益に振り替えられる可能性のある項
△ 2,615 5,702
目合計
税引後その他の包括利益合計 △ 2,799 5,694
932 15,086
四半期包括利益合計
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者に帰属する四半期包括利
650 13,992
益
非支配持分に帰属する四半期包括利益 281 1,093
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(4)【要約四半期連結持分変動計算書】
前第1四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
その他の包括
注記
資本 利益
在外営業
利益を通じて キャッシュ・
資本金 自己株式
確定給付制度
番号
剰余金 剰余金
活動体の 公正価値で測 フロー・ヘッ
の再測定
定する金融資 ジ
換算差額
産の純変動
2020年1月1日残高 79,155 76,083 116,732 △ 174 - △ 493 △ 24 -
当期変動額
四半期包括利益
四半期利益 - - 3,349 - - - - -
その他の包括利益 - - - - △ 2,527 △ 184 12 -
四半期包括利益合計 - - 3,349 - △ 2,527 △ 184 12 -
所有者との取引額
配当金 7 - - △ 2,853 - - - - -
自己株式の取得 - - - △ 1 - - - -
株式報酬取引 37 △ 163 - - - - - -
その他の資本の構成要素
- - △ 113 - - 113 - -
から利益剰余金への振替
その他 - - - - - - - -
所有者との取引額合計 37 △ 163 △ 2,967 △ 1 - 113 - -
2020年3月31日残高 79,193 75,919 117,114 △ 176 △ 2,527 △ 563 △ 12 -
(単位:百万円)
親会社の所有者に
帰属する持分
親会社の所有者に
帰属する持分
その他の資本の
非支配持分合計 資本合計
注記
構成要素
番号
合計 合計
2020年1月1日残高 △ 518 271,277 6,896 278,173
当期変動額
四半期包括利益
四半期利益 - 3,349 382 3,731
その他の包括利益 △ 2,698 △ 2,698 △ 100 △ 2,799
四半期包括利益合計 △ 2,698 650 281 932
所有者との取引額
配当金 7 - △ 2,853 △ 913 △ 3,767
自己株式の取得 - △ 1 - △ 1
株式報酬取引 - △ 125 - △ 125
その他の資本の構成要素
113 - - -
から利益剰余金への振替
その他 - - - -
所有者との取引額合計 113 △ 2,980 △ 913 △ 3,894
2020年3月31日残高 △ 3,103 268,947 6,264 275,212
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当第1四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
その他の包括
注記
資本 利益
在外営業
利益を通じて キャッシュ・
資本金 自己株式
確定給付制度
番号
剰余金 剰余金
活動体の 公正価値で測 フロー・ヘッ
の再測定
定する金融資 ジ
換算差額
産の純変動
2021年1月1日残高 79,451 75,987 136,629 △ 178 △ 1,746 △ 520 △ 56 -
当期変動額
四半期包括利益
四半期利益 - - 8,569 - - - - -
その他の包括利益 - - - - 5,358 △ 7 72 -
四半期包括利益合計 - - 8,569 - 5,358 △ 7 72 -
所有者との取引額
配当金 7 - - △ 5,722 - - - - -
自己株式の取得 - - - △ 0 - - - -
株式報酬取引 11 174 - - - - - -
その他の資本の構成要素
- - - - - - - -
から利益剰余金への振替
その他 - - △ 0 - - - - -
所有者との取引額合計 11 174 △ 5,722 △ 0 - - - -
2021年3月31日残高 79,462 76,161 139,476 △ 179 3,611 △ 528 15 -
(単位:百万円)
親会社の所有者に
帰属する持分
親会社の所有者に
帰属する持分
その他の資本の
非支配持分合計 資本合計
注記
構成要素
番号
合計 合計
2021年1月1日残高 △ 2,324 289,564 7,312 296,877
当期変動額
四半期包括利益
四半期利益 - 8,569 821 9,391
その他の包括利益 5,423 5,423 271 5,694
四半期包括利益合計 5,423 13,992 1,093 15,086
所有者との取引額
配当金 7 - △ 5,722 △ 1,106 △ 6,828
自己株式の取得 - △ 0 - △ 0
株式報酬取引 - 185 - 185
その他の資本の構成要素
- - - -
から利益剰余金への振替
その他 - △ 0 - △ 0
所有者との取引額合計 - △ 5,537 △ 1,106 △ 6,643
2021年3月31日残高 3,098 298,020 7,300 305,320
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(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
注記
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
番号
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益 5,313 13,081
減価償却費及び償却費 4,976 4,983
減損損失 5 56
受取利息及び受取配当金 △ 105 △ 78
支払利息 384 278
為替差損益(△は益) 92 1,122
持分法による投資損益(△は益) △ 745 △ 769
固定資産売却損益(△は益) △ 12 △ 5
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増
△ 3,404 △ 14,739
加)
契約資産の増減額(△は増加) 7,640 10,684
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 5,157 △ 4,578
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減
1,903 5,817
少)
契約負債の増減額(△は減少) 15,634 7,996
引当金の増減額(△は減少) △ 569 △ 1,587
退職給付に係る資産及び負債の増減額 △ 315 80
△ 2,761 5,987
その他
小計
22,878 28,330
利息の受取額 103 85
配当金の受取額 1 1
利息の支払額 △ 347 △ 224
△ 2,141 △ 3,817
法人所得税の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
20,495 24,375
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 1,319 △ 1,150
定期預金の払戻による収入 1,544 1,145
投資有価証券の取得による支出 △ 0 △ 0
投資有価証券の売却及び償還による収入 2,096 -
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 △ 7,794 △ 9,595
有形固定資産の売却による収入 34 8
△ 173 △ 111
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 5,611 △ 9,702
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) 4,374 5,952
長期借入れによる収入 25,000 3,000
長期借入金の返済による支出 △ 2,645 △ 2,773
リース負債の返済による支出 △ 1,199 △ 1,066
株式の発行による収入 0 0
自己株式の取得による支出 △ 1 △ 0
配当金の支払額 △ 2,853 △ 5,722
△ 913 △ 1,106
非支配持分への配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
21,761 △ 1,718
△ 445 2,586
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額
36,198 15,540
95,256 120,544
現金及び現金同等物の期首残高
131,454 136,084
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【要約四半期連結財務諸表注記】
1.報告企業
株式会社荏原製作所(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、登記されている本社の住所は
東京都大田区です。当第1四半期の要約四半期連結財務諸表は2021年3月31日に終了する3ケ月間の当社及び連結
子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに関連会社及び共同支配企業の持分等により構成されています。
当社グループは、ポンプやコンプレッサなどの回転機械を中核とした風水力事業、都市ごみ焼却施設をはじめとす
る環境プラント事業、半導体製造に関わる機器・装置を製造する精密・電子事業の3つの事業を行っています。
当社グループの主な事業内容及び主要な活動は、「5.事業セグメント」に記載しています。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しています。当社は、「四半期連結財務
諸表規則」第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同93条の規定を
適用しています。
当社グループは2021年12月31日に終了する連結会計年度の第1四半期からIFRSを初めて適用しており、IFRSへ
の移行日(以下、「移行日」)は2020年1月1日となります。移行日及び比較年度において、IFRSへの移行が当
社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は「14.初度適用」に記載してい
ます。
早期適用していないIFRS及びIFRS第1号「国際財務報告基準の初度適用」(以下、「IFRS第1号」)の規定に
より認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2021年3月31日において有効なIFRSに準拠していま
す。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年5月14日に代表執行役社長 浅見 正男によって承認されています。
(2)測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「3.重要な会計方針」に記載している金融商品等を除き、取得
原価を基礎として作成しています。
(3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満
の端数を切り捨てて表示しています。
3.重要な会計方針
(1)連結の基礎
① 子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業です。支配とは、投資先に対するパワーを有し、投資
先への関与により生じるリターンの変動に晒され、かつ投資先に対するパワーを通じてリターンに影響を与え
る能力を有する場合をいいます。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、要約四半期連結財務諸
表に含まれています。子会社に対する当社グループ持分の一部を処分した後も支配が継続する場合には、当社
グループの持分の変動を資本取引として会計処理しており、非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額
は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されています。支配を喪失した場合には、支配の喪
失から生じた利得又は損失は純損益で認識しています。
当社グループ内の債権債務残高及び取引、並びに当社グループ内取引によって発生した未実現損益は、要約
四半期連結財務諸表の作成に際して消去しています。
② 関連会社及び共同支配企業
関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は
共同支配をしていない企業です。関連会社への投資は持分法によって会計処理しています。
共同支配企業とは当社グループを含む複数の当事者が取決めに対する契約上合意された支配を共有し、関連
性のある活動に関する意思決定に際して、支配を共有する当事者の一致した合意を必要とする企業をいいま
す。共同支配企業への投資は持分法によって会計処理しています。
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関連会社及び共同支配企業に対する投資は当初取得原価で認識されています。重要な影響力を有することと
なった日から重要な影響力を喪失する日までの関連会社の損益及びその他の包括利益に対する当社グループの
持 分は、関連会社及び共同支配企業に対する投資額の変動として認識しています。
持分法適用会社の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて修正して
います。
損失に対する当社グループの持分が持分法適用会社に対する投資を上回った場合には、その投資の帳簿価額
をゼロまで減額し、当社グループが被投資企業に代わって債務を負担し又は支払いを行う場合を除き、それ以
上の損失は認識しておりません。
③ 企業結合
当社グループは、取得法に基づき企業結合の会計処理をしています。非支配持分は、取得日における被取得
企業の識別可能純資産に対する比例的持分で当初測定しています。
支払対価の公正価値、被取得企業の非支配持分の金額及び段階取得の場合には取得企業が以前より保有して
いた被取得企業の支配獲得日の公正価値の合計が、取得日における識別可能資産及び引受負債の正味価額を上
回る場合に、その超過額をのれんとして認識しています。一方、この対価の総額が、識別可能資産及び負債の
正味価額を下回る場合、その差額を利得として損益に認識しています。
企業結合に関連して発生した取得費用は、負債性金融商品及び資本性金融商品の発行費用を除き、発生時に
費用として処理しています。
企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した期末日までに完了していない場合には、完了していない
項目を暫定的な金額で計上しています。取得日時点で存在し、なおかつそれを知っていたならば取得日で認識
した金額の測定に影響したであろう事実及び状況に関する情報を、認識される金額の測定に影響を与えていた
と判断される期間(以下、「測定期間」)に入手した場合、その情報を反映して、取得日に認識した暫定的な
金額を遡及的に修正しています。この新たに得た情報により資産と負債の追加での認識が発生する場合があり
ます。測定期間は最長で1年間です。
(2)外貨換算
① 外貨建取引
外貨建取引は、取引日における為替レートを用いてグループ企業の各機能通貨に換算しています。外貨建貨
幣性資産・負債は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しています。外貨建の公正価値で測定される非貨幣
性資産・負債は、その公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算しています。外貨建の取得原価
に基づいて測定されている非貨幣性項目は、取引日の為替レートで換算しています。為替換算差額は通常、純
損益で認識し、金融費用として表示していますが、非貨幣性項目の評価差額をその他の包括利益として認識す
る場合は、当該為替部分はその他の包括利益として認識しています。
② 在外営業活動体の財務諸表
在外営業活動体の資産・負債は、取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含め、期末日の為替レー
トで表示通貨に換算しています。在外営業活動体の収益及び費用は、為替レートが著しく変動している場合を
除き、報告期間の期中平均為替レートで換算しています。為替換算差額はその他の包括利益で認識し、為替換
算差額を非支配持分に配分している部分を除き、為替換算調整勘定に累積しています。在外営業活動体の一部
又はすべてを処分し、支配、重要な影響力又は共通支配を喪失する場合には、その在外営業活動体に関連する
為替換算調整勘定の累積金額を、処分に係る利得又は損失の一部として純損益に組み替えます。当社グループ
が、子会社の持分を部分的に処分するが、支配は保持する場合、累積金額の一部は適宜非支配持分に再配分し
ます。当社グループが、支配を保持する一方で、関連会社又は共同支配企業を部分的にのみ処分する場合に
は、累積金額の一部を適宜純損益に組み替えます。
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(3)金融商品
① 非デリバティブ金融資産
当社グループは、営業債権を、これらの発生日に当初認識しています。その他の金融資産は、当社グループ
が当該金融商品の契約当事者となった取引日に当初認識しています。
当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は金融
資産の所有にかかるリスクと経済的便益を実質的にすべて移転する取引において、当該金融資産から生じる
キャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転した時に当該金融資産の認識を中止しています。金融資産
の所有に伴う実質的にすべてのリスク及び経済的価値を留保も移転もしない取引においては、当社グループは
当該金融資産への支配を保持していない場合にその資産の認識を中止するものとしています。
金融資産の分類及び測定モデルの概要は、以下のとおりです。
(a) 償却原価で測定する金融資産
次の条件がともに満たされる金融資産を償却原価で測定する金融資産に分類しています。
・ 契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、
資産が保有されている。
・ 金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定
の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値にその取得に直接起因する取引コストを加算して測
定しています。また、当初認識後は実効金利法を適用した総額の帳簿価額から減損損失を控除しています。
(b) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しています。
公正価値で測定する金融資産のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類された
もの以外の金融資産については、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値により測定し、その取得に直接起因
する取引コストは、発生時に純損益で認識しています。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な
変動を純損益として認識しています。
(c) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する負債性金融商品のうち、次の条件がともに満たされる場合には、その他の包括利益を通
じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
・ 契約上のキャッシュ・フローを回収するため、及び売却するために資産を保有することを目的とする事業
モデルに基づいて、資産が保有されている。
・ 金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定
の日に生じる。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値にその取得に直接起因す
る取引コストを加算して測定しています。また、利息、為替差損益及び減損損失は、純損益として認識し、こ
れらを除いた公正価値の変動額をその他の包括利益として認識しています。
また、売買目的ではない資本性金融商品への投資については、当初認識時に、その公正価値の事後的な変動
をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択を行うことが認められており、当社グループでは金融商
品ごとに当該指定を行い、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に分類しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品は、当初認識時に公正価値にその取得に直接
起因する取引コストを加算して測定しています。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動を
その他の包括利益として認識しています。その他の包括利益として認識した金額は、認識を中止した場合(も
しくは公正価値が著しく低下した場合)にその累積額を利益剰余金に振り替えており、純損益には振り替えて
おりません。なお、配当については、当該配当金が明らかに投資の取得原価の回収を示している場合を除いて
純損益として認識しています。
② 金融資産の減損
償却原価で測定する金融資産については、予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しています。当社グルー
プは、期末日ごとに信用リスクが当初認識時点から著しく増大しているか否かについて判断しており、信用リ
スクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融資産の全期間の予想信用損失に等しい金額で貸
倒引当金を測定し、著しく増大していない場合には、12か月の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定
しています。ただし重大な金利要素を含んでいない営業債権、契約資産及びリース債権については、上記に関
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わらず常に全期間の予想信用損失により貸倒引当金の額を測定しています。
信用リスクの著しい増大の有無は、債務不履行発生のリスクの変化に基づいて判断しており、債務不履行と
は、債務者による契約上のキャッシュ・フローの支払いに重大な問題が生じ、金融資産の全体又は一部分を回
収するという合理的な予想を有していない状態と定義しています。債務不履行発生のリスクに変化があるかど
うかの判断においては、主に外部信用格付け、期日経過の情報等を考慮しています。期末日において金融商品
に係る信用リスクが低いと判断された場合、金融商品に係る信用リスクは当初認識から著しく増大していない
と判断されます。当社グループでは、原則として30日を超えて支払いが延滞している場合には、信用リスクが
著しく増加していると判断しています。これらの判断には、過大なコストや労力をかけずに利用可能な合理的
で裏付け可能な情報を考慮しており、当該情報に基づいて反証可能である場合には、信用リスクの著しい増大
は生じていないものと判断しています。
債務者の財政状態の著しい悪化、債務者の破産等による法的整理の手続の開始等があった場合には、当該債
権は信用減損が発生していると判定しています。将来回収できないことが明らかとなった債権については、金
融資産の帳簿価額を直接減額し、対応する貸倒引当金の金額を減額しています。金融資産に係る貸倒引当金の
繰入額は、純損益で認識しています。貸倒引当金を減額する事象が発生した場合は、貸倒引当金の戻入額を純
損益で認識しています。
金融商品の予想信用損失は、次のものを反映する方法で見積っています。
(a) 一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額
(b) 貨幣の時間価値
(c) 過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、 期末日 において過大なコストや労力をか
けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
③ 非デリバティブ金融負債
当社グループでは、金融負債を発生日に当初認識しており、償却原価で測定しています。当初認識時には公
正価値からその発行に直接起因する取引コストを減算して測定しています。また、当初認識後は実効金利法に
基づく償却原価で測定しています。
金融負債は、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し又は失効となった
時に認識を中止しています。
④ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループでは、為替変動リスク、金利変動リスク等をヘッジするために、先物為替予約取引、金利ス
ワップ取引等のデリバティブ取引を行っています。
当社グループでは、ヘッジの開始時においてヘッジ関係並びにヘッジの実施についてのリスク管理目的及び
戦略の公式な指定及び文書化を行っています。当該文書にはヘッジ手段の特定、ヘッジの対象となる項目又は
取引、ヘッジされるリスクの性質、及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値又はキャッ
シュ・フローの変動に対するエクスポージャーを相殺するに際してのヘッジ手段の有効性の評価方法が含まれ
ています。また、当社グループでは、これらのヘッジについて、ヘッジされたリスクに起因する公正価値又は
キャッシュ・フローの変動を相殺するに際し極めて有効であると見込んでいますが、ヘッジ指定されていた会
計期間を通じて実際に極めて有効であったか否かを判断するために、継続的に評価しています。
デリバティブは公正価値で当初認識しています。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動
は次のとおり処理しています。
(a) 公正価値ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動は純損益として認識しています。また、ヘッジされたリスク
に対応するヘッジ対象の公正価値の変動については、ヘッジ対象の帳簿価額を修正して、純損益として認識し
ています。
(b) キャッシュ・フロー・ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動のうち有効なヘッジと判定される部分は、その他の包括利益
として認識しています。
その他の包括利益に認識した金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える会計期間においてその
他の資本の構成要素から純損益に振り替えています。但し、予定取引のヘッジがその後において非金融資産又
は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益に認識した金額を当該非金融資産又
は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しています。
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ヘッジ手段が失効、売却、終結又は行使された場合、ヘッジ比率を調整してもなお、ヘッジの適格要件を満
たさなくなった場合には、ヘッジ会計を将来に向けて中止しています。予定取引の発生がもはや見込まれない
場 合には、その他の包括利益として認識した金額は、即時にその他の資本の構成要素から純損益に振り替えて
います。
(c) ヘッジ指定されていないデリバティブ
デリバティブの公正価値の変動は、純損益として認識しています。
⑤ 金融資産と金融負債の相殺
金融資産と金融負債は、認識した金額を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、純額で決済
する又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合に、相殺して純額で表示していま
す。
(4)現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動に
ついて僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されていま
す。
(5)棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のうち、いずれか低い方の金額で測定しています。棚卸資産の取
得原価には、棚卸資産の取得に係る費用、製造費及び加工費並びに棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまで
に発生したその他のコストの全てを含んでおり、主として総平均法(精密・電子事業は移動平均法)に基づい
て配分されています。正味実現可能価額は、通常の営業過程における予想販売価額から完成までに要する見積
原価及び見積販売費用を控除した額としています。
(6)有形固定資産(使用権資産を除く)
① 認識及び測定
当社グループは、有形固定資産の認識後の測定において原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額
及び減損損失累計額を控除した金額で表示しています。
取得原価には資産の取得に直接関連する費用、資産の解体及び除去費用、原状回復費用の見積額、並びに資
産計上の要件を満たす借入コストが含まれています。
有形固定資産の取得後に発生した支出のうち、通常の修繕及び維持については発生時に費用として処理し、
主要な取替及び改良に係る支出については、その支出により将来当社グループに経済的便益がもたらされるこ
とが見込まれる場合に限り資産計上しています。
② 減価償却
土地、建設仮勘定以外の有形固定資産は、使用が可能となった時点から、それぞれの見積耐用年数にわたっ
て定額法で減価償却しています。主要な有形固定資産の見積耐用年数は次のとおりです。
・ 建物及び構築物 2―60 年
・ 機械装置及び運搬具 2―38 年
なお、減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定していま
す。
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(7)のれん及び無形資産
① のれん
のれんは償却を行わず、毎年同時期及び減損の兆候を識別した時はその都度、減損テストを実施していま
す。のれんの減損損失は損益として認識されますが、戻入れは行っておりません。
当初認識後、のれんは取得原価から減損損失累計額を控除した価額で表示しています。
② 無形資産
個別に取得した無形資産は取得原価で測定しており、企業結合により取得した無形資産の取得原価は企業結
合日の公正価値で測定しています。
当社グループは、無形資産の認識後の測定において原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損
損失累計額を控除した金額で表示しています。
耐用年数を確定できる無形資産はそれぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で償却しています。無形資産
は、主に自社利用目的のソフトウエアであり、見積耐用年数は5年としています。
耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産は償却を行わず、毎年同時期に、加えて
減損の兆候が存在する場合にはその資産の回収可能価額を見積もっています。
なお、償却方法及び耐用年数は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しています。
(8)リース
(借手側)
当社グループは、リースの開始日に使用権資産とリース負債を認識します。契約がリースであるか否か、又
は契約にリースが含まれているか否かについては、法的にはリースの形態をとらないものであっても、契約の
実態に基づき判断しています。
使用権資産は、取得原価で当初測定しています。この取得原価は、リース負債の当初測定額に、開始日又は
それ以前に支払ったリース料を調整し、発生した当初直接コストと原資産の解体及び撤去、原資産又は原資産
の設置された敷地の原状回復の際に生じるコストの見積を加えた額で、受領済みのリース・インセンティブを
控除して算定します。
当初認識後、使用権資産は、開始日から使用権資産の耐用年数の終了時又はリース期間の終了時のいずれか
早い方の日まで、定額法により減価償却します。使用権資産の見積耐用年数は、自己所有の有形固定資産と同
様に決定します。
リース負債は、開始日時点で支払われていないリース料をリースの計算利子率を用いて割り引いた現在価値
で当初測定しています。リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、当社グループの追加借入利子率
を用いており、一般的に、当社グループは追加借入利子率を割引率として使用しています。
指数又はレートの変動により将来のリース料が変動した場合、残価保証に基づいて支払うと見込まれる金額
の見積りが変動した場合、又は購入、延長、あるいは解約オプションを行使するかどうかの判定が変化した場
合、リース負債は再測定されます。このようにリース負債を再測定する場合、対応する修正は使用権資産の帳
簿価額を修正するか、使用権資産の帳簿価額がゼロまで減額されている場合には損益として認識します。
当社グループは、要約四半期連結財政状態計算書において、使用権資産を「有形固定資産」、リース負債を
「社債、借入金及びリース負債」に含めて表示しています。
短期リース及び少額資産のリース
当社グループは、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び少額資産のリースについて、使用権資産及び
リース負債を認識しないことを選択しています。当社グループは、これらのリースに係るリース料をリース期
間にわたり定額法により費用として認識しています。
(貸手側)
オペレーティング・リース取引においては、対象となる資産を要約四半期連結財政状態計算書に計上してお
り、受取リース料は要約四半期連結損益計算書においてリース期間にわたって定額法により収益として認識し
ています。
(9)非金融資産の減損
有形固定資産及び無形資産については、資産が減損している可能性を示す兆候があるか否かを評価していま
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す。
減損の兆候が存在する場合には、個別の資産又は資金生成単位ごとの回収可能価額を測定しています。な
お、のれん、耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産は償却を行わず、毎期同時期
及び減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しています。
減損テストにおいて、資産は、継続的な使用により他の資産又は資金生成単位のキャッシュ・インフローか
ら概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループに集約しています。当社グループの全
社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成しないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産
が帰属する資金生成単位の回収可能価額を見積もっています。
回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方で算定しています。使用価値
は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値及びその資産の固有のリスクを反映した税引前割引率を用
いて現在価値に割り引いて算定しています。
個別の資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を上回る場合には純損益にて減損損失を認識し、当
該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額しています。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずそ
の単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価
額を比例的に減額しています。
のれんに係る減損損失は、戻入れを行っておりません。のれん以外の非金融資産に係る減損損失は、減損損
失がもはや存在しないか又は減少している可能性を示す兆候が存在する場合に当該資産の回収可能価額を見積
もっており、回収可能価額が減損処理後の帳簿価額を上回った場合には減損損失の戻入れを行っています。な
お、減損損失の戻入れは過去の期間において当該資産に認識した減損損失がなかった場合の帳簿価額を超えな
い範囲を上限として回収可能価額と帳簿価額との差額を純損益にて認識しています。
(10)従業員給付
① 退職後給付
(確定給付制度)
確定給付制度債務は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付
額を見積り、当該金額を現在価値に割引くことによって算定しています。割引率は、当社グループの確定給付
制度債務と概ね同じ満期日を有する優良社債の期末日時点の市場利回りを参照して決定しています。
退職後給付制度に係る資産又は退職後給付制度に係る負債は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の
公正価値を控除した額を認識しています。勤務費用及び確定給付負債の純額に係る利息純額は、純損益にて認
識しています。
確定給付制度の再測定により発生した増減額は、発生した期においてその他の包括利益に一括認識し、直ち
に利益剰余金に振り替えています。また過去勤務費用は発生時に全額純損益に認識しています。
(確定拠出制度)
確定拠出制度については、確定拠出制度に支払うべき拠出額を、従業員が関連する勤務を提供した 時点で 費
用として認識しています。
② 短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算を行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として認識して
います。
賞与及び有給休暇費用については、それらを支払う法的もしくは推定的な債務を有し、信頼性のある見積り
が可能な場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しています。
③ その他の長期従業員給付
当社グループの長期従業員給付に対する純債務は、従業員が過年度及び当事業年度において提供したサービ
スの対価として獲得した将来給付額です。この給付額は現在価値に割り引いています。再測定による差異は発
生した期間に純損益で認識しています。
(11)株式報酬取引
当社は、当社の取締役及び執行役に対するインセンティブ制度として、以下の株式報酬制度を採用していま
す。
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(ストック・オプション制度)
ストック・オプションは権利付与日の公正価値に基づき算定しており、最終的に権利確定すると予想される
ストック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として認識し、同額を資本の増加と
して認識しています。ストック・オプションの公正価値は、ブラック・ショールズモデルにて算定していま
す。
(譲渡制限付株式報酬及び業績連動型株式報酬制度)
企業価値の持続的な向上に対する貢献意識を高めるとともに、株主との価値共有を進めることを目的とし
て、持分決済型及び現金決済型の株式報酬制度を導入しています。
持分決済型の株式報酬については、受領したサービスの対価を、付与する当社株式の公正価値を参照して測
定しています。算定されたサービスの対価は費用として純損益に認識するとともに、対応する金額を資本の増
加として認識しています。
現金決済型の株式報酬については、支払額の公正価値を負債として認識し、無条件に報酬を受ける権利が確
定するまでの期間に渡り、当該負債の公正価値の変動を純損益に認識しています。
(12)引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが現在の法的債務又は推定的債務を有し、その債務を決
済するために経済的便益を有する資源の流出の可能性が高く、かつその資源の流出の金額について信頼できる
見積りができる場合に認識しています。
引当金は見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及びその負債に特有のリスクを反映した税引前の
利率を用いて現在価値に割り引いています。時間の経過による影響を反映した引当金の増加額は、金融費用と
して認識しています。
(13)売上収益
顧客との契約について、当社グループは、次の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しています。
ステップ1:契約の識別
ステップ2:履行義務の識別
ステップ3:取引価格の算定
ステップ4:履行義務への取引価格の配分
ステップ5:履行義務の充足による収益の認識
当社グループは、ポンプやコンプレッサなどの回転機械を中核とした風水力事業、都市ごみ焼却施設をはじめ
とする環境プラント事業、半導体製造装置に関わる機器・装置を製造する精密・電子事業の各分野にわたり製
造、販売、工事、保守等を行っています。
① 風水力事業
風水力事業においては、主にカスタム及び標準ポンプ、コンプレッサやタービン、冷凍機や冷却塔及び関連
システム、その他送風機や、電気、情報通信、エネルギーなどの制御設備の製造、販売、工事、保守サービス
を行っています。
風水力事業における製品の製造及び販売については、製品に対する法的所有権、物理的占有、所有に伴う重
大なリスクと経済価値の顧客への移転状況及び顧客から支払いを受ける権利といった支配の移転に関する指標
を総合的に判断した結果、製品に対する支配を顧客に移転して履行義務を充足するのは主として製品の引渡又
は検収時点であると当社グループは判断しています。
風水力事業における工事請負契約及び保守契約については、主として、次の要件のいずれかに該当し、製品
又は役務に対する支配が一定期間にわたり移転するため、一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識し
ています。
(ⅰ) 顧客が履行によって提供される便益を、履行するにつれて同時に受け取って消費する。
(ⅱ) 履行が、資産を創出するか又は増価させ、顧客が当該資産の創出又は増価について支配する。
(ⅲ) 履行が、他に転用できる資産を創出せず、かつ、現在までに完了した履行に対する支払いを受ける強
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制可能な権利を有している。
これらについては、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、報告期間の末日において測定した履行義
務の充足に係る進捗度に応じて、工事期間にわたって売上高を認識します。進捗度は、見積総原価に対する実
際原価の割合で算出し(インプット法)、履行義務の結果を合理的に測定できないが、当該履行義務を充足する
コストを回収すると見込んでいる場合は、発生したコストの範囲でのみ売上高を計上することにより、当社グ
ループの履行を忠実に描写しています。
② 環境プラント事業
環境プラント事業においては、廃棄物処理施設に関連した製造、販売、工事、保守サービスを行っていま
す。
環境プラント事業における製品の製造及び販売については、製品に対する法的所有権、物理的占有、所有に
伴う重大なリスクと経済価値の顧客への移転状況及び顧客から支払いを受ける権利といった支配の移転に関す
る指標を総合的に判断した結果、製品に対する支配を顧客に移転して履行義務を充足するのは主として製品の
引渡又は検収時点であると当社グループは判断しています。
環境プラント事業における工事請負契約及び保守契約については、主として、次の要件のいずれかに該当
し、製品又は役務に対する支配が一定期間にわたり移転するため、一定の期間にわたり履行義務を充足し収益
を認識しています。
(ⅰ) 顧客が履行によって提供される便益を、履行するにつれて同時に受け取って消費する。
(ⅱ) 履行が、資産を創出するか又は増価させ、顧客が当該資産の創出又は増価について支配する。
(ⅲ) 履行が、他に転用できる資産を創出せず、かつ、現在までに完了した履行に対する支払いを受ける強
制可能な権利を有している。
これらについては、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、報告期間の末日において測定した履行義
務の充足に係る進捗度に応じて、工事期間にわたって売上高を認識します。進捗度は、見積総原価に対する実
際原価の割合で算出し(インプット法)、履行義務の結果を合理的に測定できないが、当該履行義務を充足する
コストを回収すると見込んでいる場合は、発生したコストの範囲でのみ売上高を計上することにより、当社グ
ループの履行を忠実に描写しています。
③ 精密・電子事業
精密・電子事業においては主にドライ真空ポンプ及びCMP装置の製造、販売、保守サービスを行っています。
精密・電子事業における製品の製造及び販売については、製品に対する法的所有権、物理的占有、所有に伴
う重大なリスクと経済価値の顧客への移転状況及び顧客から支払いを受ける権利といった支配の移転に関する
指標を総合的に判断した結果、製品に対する支配を顧客に移転して履行義務を充足するのは主として製品の引
渡又は検収時点であると当社グループは判断しています。
売上高は顧客との契約において約束された対価から、値引き、遅延損害金等を控除した金額で測定していま
す。変動性がある値引き等を含む変動対価については、合理的に利用可能なすべての情報を用いて対価の金額
を見積り、重大な戻入が生じない可能性が非常に高い範囲でのみ売上高を認識しています。また、当社グルー
プでは、契約開始時に、顧客に財又はサービスを移転する時点と顧客が対価を支払う時点までの期間が1年以
内であると見込まれるため、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」で規定される実務上の便法を適用
し、対価に係る金利要素について調整を行っていません。
契約に複数の履行義務が識別される場合には、主に観察可能な独立販売価格の比率でそれぞれの履行義務に
取引価格を配分しています。
(14)法人所得税
法人所得税費用は、当期税金と繰延税金の合計として表示しています。
当期税金は、決算日において制定され又は実質的に制定されている税率を用いて、税務当局に対する納付又は
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税務当局からの還付が予想される金額で算定しています。これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本の部
又はその他の包括利益で認識される項目を除き、当期の純損益にて認識しています。
繰延税金資産及び負債は、決算日までに制定又は実質的に制定されている税法に基づいて、資産が実現する期
又は負債が決済される期に適用されると予想される税率で算定しています。繰延税金資産及び負債は、資産及び
負債の会計上の帳簿価額と税務基準額の差額である一時差異並びに繰越欠損金に基づいて算定しています。繰延
税金資産は、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除に対して、それらを利用できる課税所得
が生じる可能性が高い範囲で認識しています。
なお、企業結合ではなく、取引時に会計上の利益にも課税所得にも影響しない取引における当初認識から生じ
る一時差異については、繰延税金資産及び負債を認識していません。さらにのれんの当初認識において生じる将
来加算一時差異については、繰延税金負債を認識していません。
子会社・関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異については、繰延税金負債を認識しています。ただ
し、一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い
場合には認識しておりません。また、子会社・関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異については、一時
差異が予測し得る期間内に解消し、かつ課税所得を稼得する可能性が高い範囲でのみ繰延税金資産を認識してい
ます。
繰延税金資産及び繰延税金負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有し、
かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に対して課される法人所得税に関するものである場合に相殺してい
ます。
なお、各四半期における法人所得税は、年間の見積実効税率に基づいて算定しています。
(15)借入コスト
意図した使用又は販売が可能となるまでに相当の期間を要する資産に関して、その資産の取得、建設又は生産
に直接起因する借入コストは、当該資産の取得原価の一部として資産化しています。その他の借入コストはすべ
て、発生した期間に費用として認識しています。
(16)1株当たり利益
基本的1株当たり四半期利益は、親会社の普通株主に帰属する四半期損益を、その期間の自己株式を調整した
発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しています。希薄化後1株当たり四半期利益は、希薄化効果を有
するすべての潜在株式の影響を調整して計算しています。
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4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及
び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定をすることが要求されています。ただし、実際の業績
はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積りの改定は、見積りが改定された会計
期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表において資産や負債の帳簿価額に重要な修正をもたらす要因となるリスクを伴う将来に
関して行った仮定及び見積りの不確実性に関する事項は以下のとおりです。
・ 収益の認識
風水力事業セグメントのポンプ事業、コンプレッサ・タービン事業、冷熱事業及び環境プラント事業セグメント
における工事請負契約及び保守契約等については、製品又は役務に対する支配が一定期間にわたり移転するため、
一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しています。履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、履
行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出していま
す。
見積り及び測定の前提条件は必要に応じて見直しを行い、追加コストの発生や契約金額の変更等により当初の見
積りを修正する可能性があり、連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
・ 繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産について定期的に回収可能性を検討しており、将来の課税所得見込額と実行可能なタックス・プラ
ンニングを考慮して、将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除を利用できる課税所得が生じる可能性が高
い範囲内で繰延税金資産を計上しています。見積りの仮定となる将来の課税所得の発生時期及び金額は、経営者に
より承認された事業計画に基づき算定されておりますが、その時の業績等により変動するため、これらの見積りに
影響を与える要因が発生した場合は、回収可能性の見直しを行い繰延税金資産の修正を行うため、連結財務諸表上
で認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
当第1四半期連結会計期間末における繰延税金資産の金額は 15,276 百万円です。
・ 引当金の会計処理と評価
当社グループは、完成工事補償引当金や工事損失引当金などの引当金を計上しています。それらの引当金は、過
去の事象の結果として、当社グループが現在の法的債務又は推定的債務を有し、その債務を決済するために経済的
便益を有する資源の流出の可能性が高く、かつその資源の流出の金額について信頼できる見積りができる場合に認
識しています。
これら引当金の測定において使用される仮定は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性が
あり、将来にわたり、連結財務諸表上で認識する引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。
当第1四半期連結会計期間末における引当金の金額は15,409百万円です。
・ 確定給付制度債務
確定給付制度債務は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を
見積り、当該金額を現在価値に割引くことによって算定しています。重要な数理計算上の仮定は割引率であり、当
社グループの確定給付制度債務と概ね同じ満期日を有する優良社債の期末日時点の市場利回りを参照して決定して
います。
その他数理計算上の仮定には、退職率、死亡率、昇給率等の見積りが含まれています。それらの数理計算上の仮
定は、将来の経済環境あるいは社会情勢の変動等によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場
合、連結財務諸表上で認識する確定給付制度債務の金額に重要な影響を与える可能性があります。
当第1四半期連結会計期間末における退職給付に係る負債の金額は 9,799 百万円です。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大は世界的に継続し、現時点でもなお大きな脅威として存在し、予断を許
さない状況が続いています。一方で、“withコロナ”と呼ばれる感染予防と経済活動の共存に向けた動きは活発化
しており、社会・産業インフラの需要は一時期に比べて改善しています。
前連結会計年度において、同感染症による当社グループの事業への影響は限定的であり事業環境が底堅く推移す
ると仮定し会計上の見積りを行っています。この仮定について重要な変更はありません。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が当該前提と乖離する場合には、当社グループの財政
状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
5.事業セグメント
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(1) 報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取
締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
なお、事業セグメントの集約は行っていません。
当社グループは、風水力事業、環境事業、精密・電子事業の3カンパニー制により、事業を展開しています。
したがって、当社グループは、カンパニー制度を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されてお
り、「風水力事業」、「環境プラント事業」及び「精密・電子事業」の3つを報告セグメントとしています。
各報告セグメントに属する主要な製品・サービスは次のとおりです。
報告セグメント 主な製品・サービス
風水力事業 ポンプ、コンプレッサ、タービン、冷熱機械、送風機
環境プラント事業 都市ごみ焼却プラント、産業廃棄物焼却プラント、水処理プラント
精密・電子事業 真空ポンプ、CMP装置、めっき装置、排ガス処理装置
(2) 報告セグメントに関する情報
報告セグメントの会計方針は、注記「3.重要な会計方針」における記載と同一です。また、報告セグメント
の利益は、当社グループの会計方針と同様の方針によるものであり、営業利益ベースの数値です。セグメント間
の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいています。
前第1四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年3月31日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
要約四半期
その他 連結財務諸
調整額
環境
合計
精密・電子
風水力
表計上額
(注)2
(注)1
プラント 合計
事業
事業
(注)3
事業
売上収益
外部顧客への
79,094 17,278 26,642 123,015 439 123,454 - 123,454
売上収益
セグメント間の
内部売上収益 231 2 0 234 664 899 △ 899 -
又は振替高
計 79,326 17,280 26,642 123,249 1,103 124,353 △ 899 123,454
セグメント利益又は
4,631 2,404 △ 229 6,806 △ 742 6,063 △ 50 6,012
損失
金融収益 109
金融費用 1,554
持分法による
745
投資損益
税引前四半期利益 5,313
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビジネスサポ ー トサ ー ビス等を含
んでいます。
2.セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去です。
3.セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
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当第1四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年3月31日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
要約四半期
その他 連結財務諸
調整額
環境
合計
精密・電子
風水力
表計上額
(注)2
(注)1
プラント 合計
事業
事業
(注)3
事業
売上収益
外部顧客への
81,932 19,403 33,468 134,804 463 135,268 - 135,268
売上収益
セグメント間の
内部売上収益 199 6 2 209 579 788 △ 788 -
又は振替高
計 82,132 19,410 33,471 135,013 1,043 136,057 △ 788 135,268
セグメント利益又は
7,958 2,605 2,024 12,588 △ 347 12,241 △ 10 12,230
損失
金融収益 359
金融費用 278
持分法による
769
投資損益
税引前四半期利益 13,081
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビジネスサポ ー トサ ー ビス等を含
んでいます。
2.セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去です。
3.セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
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6.売上収益
(1) 収益の分解
当社グループは、「5.事業セグメント」に記載のとおり、「風水力事業」、「環境プラント事業」及び「精
密・電子事業」の3つを報告セグメントとしています。また、売上収益は事業内容別に分解しています。分解し
た売上収益と各報告セグメントの売上収益の関係は以下のとおりです。
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
報告セグメント 事業内容
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
ポンプ事業 46,541 52,470
コンプレッサ・タービン事業 21,374 16,672
風水力事業
冷熱事業 7,494 8,646
その他 3,684 4,142
環境プラント事業 17,278 19,403
精密・電子事業 26,642 33,468
その他 439 463
合計 123,454 135,268
(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
7.配当金
各年度における配当金の支払額は、以下のとおりです。
前第1四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年3月31日)
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2020年3月27日
普通株式 2,853 30.00 2019年12月31日 2020年3月30日
定時株主総会
当第1四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年3月31日)
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2021年3月26日
普通株式 5,722 60.00 2020年12月31日 2021年3月29日
定時株主総会
8.その他の収益及び費用
その他の収益及びその他の費用の内訳は、以下のとおりです。
( 単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
その他の収益
固定資産処分益 15 6
その他 210 344
合計 225 350
その他の費用
固定資産処分損 19 42
その他 208 184
合計 228 227
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9.金融収益及び金融費用
金融収益の内訳は、以下のとおりです。
( 単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
受取利息
償却原価で測定される金融資産 87 77
受取配当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定
する金融資産 18 0
為替差損益 - 272
その他
純損益を通じて公正価値で測定する金融資
産 3 8
その他 - -
合計 109 359
金融費用の内訳は、以下のとおりです。
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
支払利息
償却原価で測定される金融負債 318 220
リース負債 66 58
為替差損益 1,169 -
その他
純損益を通じて公正価値で測定する金融資
産 0 0
その他 - -
合計 1,554 278
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10.1株当たり利益
(1) 基本的1株当たり四半期利益の計算は、以下のとおりです。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 3,349 8,569
発行済普通株式の加重平均株式数(千株) 95,149 95,376
基本的1株当たり四半期利益(円) 35.20 89.85
(2) 希薄化後1株当たり四半期利益の計算は、以下のとおりです。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 3,349 8,569
四半期利益調整額(百万円) - -
希薄化後1株あたり四半期利益の計算に利用する
3,349 8,569
四半期利益(百万円)
発行済普通株式の加重平均株式数(千株) 95,149 95,376
ストック・オプションに係る調整株数(千株) 452 319
希薄化後の期中平均普通株式数(千株) 95,601 95,696
希薄化後1株当たり四半期利益(円) 35.04 89.55
(注)希薄化効果を有さないとして、希薄化後の期中平均普通株式数の算定から除外したものはありません。
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11.金融商品
(1) 金融商品の公正価値
① 金融商品の帳簿価額と公正価値
(単位:百万円)
移行日 前連結会計年度末 当第1四半期連結会計期間
(2020年1月1日) (2020年12月31日) (2021年3月31日)
帳簿価額 公正価値 帳簿価額 公正価値 帳簿価額 公正価値
償却原価で測定する
金融資産
現金及び現金同等物 95,256 95,256 120,544 120,544 136,084 136,084
営業債権及びその他の債権 140,881 140,502 122,343 122,307 140,082 140,038
その他の金融資産 6,067 5,847 5,754 5,540 5,951 5,735
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する
金融資産
その他の金融資産 6,258 6,258 4,131 4,131 4,124 4,124
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
その他の金融資産
446 446 448 448 458 458
(会員権)
その他の金融資産
(投資事業有限責任への - - 119 119 244 244
出資)
その他の金融資産
1 1 - - 22 22
(デリバティブ)
合計 248,911 248,312 253,340 253,091 286,969 286,708
償却原価で測定する
金融負債
営業債務及びその他の債務 137,843 137,843 142,701 142,701 146,809 146,809
社債及び借入金 77,936 77,490 74,723 74,199 83,324 82,753
その他の金融負債 313 310 266 264 581 579
純損益を通じて公正価値で
測定する金融負債
その他の金融負債
7 7 44 44 49 49
(デリバティブ)
合計 216,100 215,651 217,735 217,209 230,765 230,191
リース負債については、IFRS第7号「金融商品:開示」において公正価値の開示を要求されていないことから、上表
に含めていません。
② 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
公正価値で測定する金融商品について、測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて算定し
た公正価値を以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1・・・同一の資産又は負債に関する活発な市場における公表市場価格により測定した公正価値
レベル2・・・レベル1以外の資産又は負債について、直接又は間接的に観察可能なインプットにより測定し
た公正価値
レベル3・・・資産又は負債についての観察可能な市場データに基づかないインプットにより測定した公正価
値公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期末日において認識しています。なお、前連結会計年度
及び当第1四半期連結会計期間において、レベル1、2及び3の間の振替はありません。
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③ 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する主な金融商品の測定方法は、以下のとおりです。
(ⅰ) 現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
(ⅱ) 営業債権
一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り
引いています。
(ⅲ) その他の債権および営業債務及びその他の債務
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
(ⅳ) その他の金融資産およびその他の金融負債
非流動のものの公正価値は、その将来のキャッシュ・フローを見積もり、その信用リスクを加味した割引
率で現在価値に割引いて公正価値を算定しています。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるた
め、帳簿価額は公正価値に近似しています。
(ⅴ) 社債及び借入金
契約期間が1年超の社債及び長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合
に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
償却原価で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、社債及び借入金についてはレベル2、その他の金
融資産及びその他の金融負債については主としてレベル3で区分しています。レベル3の金融商品に係る公正
価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しています。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の
性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いています。
④ 公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する主な金融商品の測定方法は、以下のとおりです。
(ⅰ) 株式
株式はその他の金融資産に含まれ、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産に分
類しています。株式については、レベル1に区分されているものは活発な市場で取引されている上場株式で
あり、取引所の市場価格によって評価しています。レベル2に区分されているものは非上場株式であり、観
察可能な市場データを利用して評価しています。レベル3に区分されているものは非上場株式であり、主と
して純資産に基づく評価モデル(株式発行会社の純資産に基づき、時価評価により修正すべき事項がある場
合は修正した金額により、企業価値を算定する方法)や直近に入手された外部の評価専門家による鑑定評価
書に基づいた公正価値等により測定しています。
(ⅱ) 会員権
会員権はその他の金融資産に含まれ、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債に分類
しています。公正価値は、相場価格等によっています。
(ⅲ) 投資事業有限責任組合
投資事業有限責任組合への出資はその他の金融資産に含まれ、組合財産に対する持分相当額により算定し
ています。
(ⅳ) デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債は、それぞれその他の金融資産及び金融負債に含まれ、純損益を
通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債に分類しています。デリバティブは主に為替予約、金利
スワップに係る取引であり、公正価値は、取引先金融機関等から提示された観察可能な市場データに基づき
算定しています。
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公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。
移行日(2020年1月1日)
(単位:百万円)
公正価値
レベル1 レベル2 レベル3 計
金融資産
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産(株式) 2,190 2,000 2,068 6,258
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
その他の金融資産(会員権) - 446 - 446
その他の金融資産
(投資事業有限責任への - - - -
出資)
デリバティブ資産 - 1 - 1
合計 2,190 2,447 2,068 6,705
金融負債
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
デリバティブ負債 - 7 - 7
合計 - 7 - 7
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:百万円)
公正価値
レベル1 レベル2 レベル3 計
金融資産
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産(株式) 23 2,000 2,107 4,131
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
その他の金融資産(会員権) - 448 - 448
その他の金融資産
(投資事業有限責任への - - 119 119
出資)
デリバティブ資産 - - - -
合計 23 2,448 2,227 4,699
金融負債
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
デリバティブ負債 - 44 - 44
合計 - 44 - 44
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当第1四半期連結会計期間(2021年3月31日)
(単位:百万円)
公正価値
レベル1 レベル2 レベル3 計
金融資産
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産(株式) 22 2,000 2,101 4,124
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
その他の金融資産(会員権) - 458 - 458
その他の金融資産
(投資事業有限責任への - - 244 244
出資)
デリバティブ資産 - 22 - 22
合計 22 2,481 2,346 4,849
金融負債
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
デリバティブ負債 - 49 - 49
合計 - 49 - 49
公正価値ヒエラルキ ー のレベル3に分類された金融商品の増減の内訳は次のとおりです。
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
期首残高 2,068 2,227
利得又は損失 - △6
純損益 - -
その他の包括損益(注) - △6
購入 - 125
売却 △3 -
その他 △10 -
在外営業体の為替換算差額 - -
期末残高 2,054 2,346
(注)前連結会計年度及び当第1四半期連結会計年度のその他の包括利益に含まれている利得及び損失は、その他の
包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、連結包括利益計算書の「その他の包括利
益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動」に認識されています。
レベル3に分類されている金融商品は、主に非上場株式により構成されています。レベル3の金融商品に係
る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しています。公正価値の測定に際しては、対象となる金融
商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いています。非上場株式等
の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って測定し、公正価値の変動の根拠と併せ
て上位者に報告がなされ、必要に応じて経営者にも報告がなされています。
レベル3に分類される金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変
更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。
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12.偶発事象
当社グループは、従業員住宅資金と公益財団法人荏原畠山記念文化財団の銀行借入に対して、債務保証を行って
います。各年度の債務保証の残高は、以下のとおりです。
(単位:百万円)
当第1四半期連結会計期
移行日 前連結会計年度末
間
(2020年1月1日) (2020年12月31日)
(2021年3月31日)
従業員住宅資金の銀行借入に対する
42 33 31
保証
公益財団法人荏原畠山記念文化財団の
- 153 900
銀行借入に対する保証
合計 42 186 931
従業員住宅資金の銀行借入に対する保証に対する保証
当社グループは、従業員住宅資金の銀行借入に対して保証を行っています。債務者が保証債務の対象となって
いる債務を返済できない場合、当社グループは返済不能額を負担しなければなりません。なお、一部の債務保証
は債務者の資産により担保されています。
公益財団法人荏原畠山記念文化財団の銀行借入に対する保証
当社グループは、公益財団法人荏原畠山記念文化財団の銀行借入に対して保証を行っています。債務者が保証
債務の対象となっている債務を返済できない場合、当社グループは返済不能額を負担しなければなりません。な
お、一部の債務保証は債務者の資産により担保されています。
13.後発事象
(1)取得による企業結合
当社グループは、2020年12月21日に締結した株式譲渡契約に基づき、トルコポンプメーカーVansan Makina
Sanayi veTicaret A. Ş .とVansan Makina Montaj ve Pazarlama A. Ş .を傘下に持つÇi ğ li Su Teknolojileri A.
Ş .の全発行済株式を取得しました。
① 企業結合の概要
(ⅰ) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
Çi ğ li Su Teknolojileri A. Ş .
Vansan Makina Sanayi ve Ticaret A. Ş .
Vansan Makina Montaj ve Pazarlama A. Ş .
事業の内容 深井戸モータポンプ及び縦型ポンプの製造販売
(ⅱ) 取得日 2021年4月12日
(ⅲ) 取得した議決権付資本持分の割合 100.0%
(ⅳ) 企業結合を行った主な理由
欧州、中央アジア、中東、アフリカ市場へのアクセスを強化するとともに、グローバル市場における荏原
のサプライチェーンを充実させ、標準ポンプ事業の拡大を図るため。
(ⅴ) 取得企業が被取得企業の支配を獲得した方法 現金を対価とする持分の取得
② 取得の対価 現金 105百万米ドル(概算)
なお、当該企業結合の当初の会計処理が完了していないため、取得資産、引受負債及びのれん等の詳細は開示
していません。
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(2)自己株式の取得及び消却
当社は、2021年5月14日開催の取締役会において、会社法第459条第1項及び当社定款第38条の規定に基づき、
自己株式取得に係る事項について決議するとともに、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを
決議しました。
① 自己株式の取得を行う理由
資本効率の向上を図ることを目的としています。
② 取得に係る事項の内容
(ⅰ) 取得対象株式の種類
当社普通株式
(ⅱ) 取得し得る株式の総数
5,200,000株(上限)
(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 5.45%)
(ⅲ) 株式の取得価額の総額
20,000百万円(上限)
(ⅳ) 取得期間
2021年5月17日~2021年12月23日
(ⅴ) 取得方法
自己株式取得に係る取引一任契約に基づく市場買付
③ 消却に係る事項の内容
(ⅰ) 消却対象株式の種類
当社普通株式
(ⅱ) 消却する株式の総数
上記2により取得した自己株式の全株式数
(ⅲ) 消却予定日
2022年1月31日
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14.初度適用
当社グループは、当第1四半期連結会計期間からIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示しています。
日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2020年12月31日に終了する連結会計年度に関するものであ
り、IFRSへの移行日は2020年1月1日です。
IFRS第1号は、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求
めています。ただし、IFRS第1号はIFRSで要求される基準の一部について、強制的に免除規定を適用しなければ
ならないものと、任意に免除規定を適用するものを定めています。これらの移行に伴う影響は移行日時点で利益
剰余金において調整しています。
① IFRS第1号の免除規定
当社が適用した主な任意の免除規定は以下のとおりです。
(a) 企業結合
IFRS第1号では、過去の企業結合についてIFRS第3号「企業結合」(以下、「IFRS第3号」)を遡及適用し
ないことを選択することが認められています。当社グループは、移行日前に行われた企業結合に対してIFRS第
3号を遡及適用しないことを選択しています。その結果、移行日前の企業結合から生じたのれんの金額につい
ては、従前の会計基準に基づいた帳簿価額のまま調整しておりません。なお、当該のれんについては、減損の
兆候の有無にかかわらず移行日時点で減損テストを実施しています。
(b) 在外営業活動体の換算差額
IFRS第1号では、移行日現在の在外営業活動体の換算差額累計額をゼロとみなすことを選択することが認め
られています。当社グループは、移行日現在で在外営業活動体の換算差額累計額をゼロとみなすことを選択
し、利益剰余金で認識しています。
(c) 借手のリース
IFRS第1号では、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、すべてのリースについ
てリース負債及び使用権資産を移行日現在で測定することが認められています。当社グループは、リース負債
を移行日現在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利率
で割り引いた現在価値としています。また、当社グループは、使用権資産をリース1件ごとに、IFRS第16号
「リース」がリースの開始日から適用されていたかのようにして帳簿価額で測定していますが、IFRS移行日現
在の借手の追加借入利率で割り引いています。なお、リース期間が移行日から12ヵ月以内に終了するリース及
び原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他
の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しています。
(d) 移行日前に認識された金融商品の指定
IFRS第1号では、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき、IFRS第9号「金融商品」(以下、「IFRS第
9号)」)に従って金融資産の指定を行うことができます。当社グループは、保有している金融商品を移行日
時点の状況に基づき、主として資本性金融商品についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指
定しています。
② IFRS第1号の強制的な例外規定
IFRS第1号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「非支配持分」及び「金融資産の分
類及び測定」等について、IFRSの遡及適用を禁止しています。当社グループは、これらの項目について移行日よ
り将来に向かって適用しています。
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(1)日本基準からIFRSへの調整表
IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりです。なお、調整表の「表示組替」には利益剰
余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目、「認識・測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項
目を表示しています。
① IFRS移行日(2020年1月1日)の資本に対する調整
当社グループは、日本基準において、2020年1月1日から「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号
2018年3月30日)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日)を
適用しており、下表の日本基準の列には当該会計方針の変更による累積的影響額が反映されています。
(単位:百万円)
連結範囲の 認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異 の差異
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 94,014 △663 1,904 - 95,256 現金及び現金同等物
受取手形及び売掛金 194,035 △194,035 - - -
電子記録債権 9,218 △9,218 - - -
営業債権及びその他
- 140,536 493 △149 140,881
の債権
- 64,617 △48 63 64,632 契約資産
有価証券 1,097 △1,097 - - -
商品及び製品 18,386 △18,386 - - -
仕掛品 51,165 △51,165 - - -
原材料及び貯蔵品 32,633 △32,633 - - -
- 99,941 357 850 101,150 棚卸資産
その他 15,932 △15,932 - - -
- 596 40 0 637 未収法人所得税
- 13,424 197 774 14,396 その他の流動資産
- 1,907 873 227 3,007 その他の金融資産
貸倒引当金 △2,107 2,107 - - -
流動資産合計 414,376 - 3,818 1,767 419,962 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産(純額) 124,898 - 589 24,865 150,353 (B) 有形固定資産
のれん 774 △774 - - -
ソフトウエア 6,496 △6,496
その他(無形固定資
3,072 △3,072 - - -
産)
- 10,343 14 △1,644 8,714 のれん及び無形資産
投資有価証券 19,666 △19,666 - - -
持分法で会計処理さ
- 6,975 - △596 6,379
れている投資
長期貸付金 144 △144 - - -
- 16,345 △5,641 △938 9,765 (A) その他の金融資産
退職給付に係る資産 5,017 △5,017 - - -
繰延税金資産 11,879 - 40 2,471 14,391 繰延税金資産
その他(投資その他
10,077 △10,077 - - -
の資産)
- 6,141 41 △285 5,897 その他の非流動資産
貸倒引当金 △5,442 5,442 - - -
固定資産合計 176,585 - △4,956 23,873 195,502 非流動資産合計
資産合計 590,961 - △1,137 25,641 615,465 資産合計
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(単位:百万円)
連結範囲の 認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異 の差異
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛
60,260 △60,260 - - -
金
電子記録債務 59,847 △59,847 - - -
営業債務及びそ
- 137,259 128 456 137,843
の他の債務
短期借入金 50,965 △50,965 - - -
社債、借入金及
- 39,304 △1,370 4,871 42,805 (B)
びリース負債
未払法人税等 3,233 △890 53 - 2,397 未払法人所得税
賞与引当金 6,629 △6,629 - - -
役員賞与引当金 348 △348 - - -
完成工事補償引当
3,336 △3,336 - - -
金
製品保証引当金 3,530 △3,530 - - -
工事損失引当金 6,737 △6,737 - - -
- 13,603 - 1,368 14,972 引当金
その他 65,389 △65,389 - - -
- 20,766 1 △40 20,728 契約負債
その他の流動負
- 34,595 98 4,733 39,427 (C)
債
その他の金融負
- 85 - - 85
債
流動負債合計 260,279 △12,320 △1,088 11,389 258,259 流動負債合計
固定負債 非流動負債
社債 10,000 △10,000 - - -
長期借入金 18,340 △18,340 - - -
社債、借入金及
- 41,682 - 19,509 61,191 (B)
びリース負債
退職給付に係る負 退職給付に係る
9,362 - 77 2,565 12,004 (D)
債 負債
役員退職慰労引当
107 △107 - - -
金
資産除去債務 2,401 △2,401 - - -
- 2,401 - 52 2,453 引当金
繰延税金負債 504 - 1 △459 47 繰延税金負債
その他 2,612 △2,612 - - -
その他の非流動
- 1,464 1 1,634 3,099
負債
その他の金融負
- 234 - - 234
債
固定負債合計 43,328 12,320 80 23,302 79,031 非流動負債合計
負債合計 303,608 - △1,008 34,691 337,291 負債合計
純資産の部 資本
資本金 79,155 - - - 79,155 資本金
資本剰余金 74,848 1,132 - 102 76,083 資本剰余金
利益剰余金 137,201 - △230 △20,238 116,732 (F) 利益剰余金
自己株式 △174 - - - △174 自己株式
その他の包括利益 その他の資本の
(A)(D)
△11,852 - △3 11,337 △518
(E)
累計額 構成要素
新株予約権 1,132 △1,132 - - -
親会社の所有者に
271,277
帰属する持分合計
非支配株主持分 7,043 - 104 △252 6,896 非支配持分
純資産合計 287,353 - △129 △9,050 278,173 資本合計
負債純資産合計 590,961 - △1,137 25,641 615,465 負債及び資本合計
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② 前第1四半期連結会計期間(2020年3月31日)の資本に対する調整
(単位:百万円)
認識・測定の
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 130,636 818 - 131,454 現金及び現金同等物
受取手形及び売掛金 187,626 △187,626 - -
電子記録債権 9,704 △9,704 - -
営業債権及び
- 142,721 △144 142,577
その他の債権
- 57,136 △756 56,379 契約資産
有価証券 3,268 △3,268 - -
商品及び製品 18,452 △18,452 - -
仕掛品 53,129 △53,129 - -
原材料及び貯蔵品 34,770 △34,770 - -
- 103,721 1,276 104,998 棚卸資産
その他 14,412 △14,412 - -
- 402 248 650 未収法人所得税
- 12,027 910 12,937 その他の流動資産
- 2,487 227 2,714 その他の金融資産
貸倒引当金 △2,051 2,051 - -
流動資産合計 449,950 - 1,762 451,712 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産(純額) 127,416 - 23,714 151,130 (B) 有形固定資産
無形固定資産 12,233 - △1,509 10,723 のれん及び無形資産
投資有価証券 12,728 △12,728 - -
持分法で会計処理
- 7,709 △603 7,106
されている投資
- 8,655 △938 7,716 (A) その他の金融資産
- 10,906 3,399 14,305 繰延税金資産
その他(投資その他の
26,150 △26,150 - -
資産)
- 6,236 △352 5,884 その他の非流動資産
貸倒引当金 △5,370 5,370 - -
固定資産合計 173,158 - 23,708 196,866 非流動資産合計
資産合計 623,108 - 25,471 648,579 資産合計
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(単位:百万円)
認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
の差異
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛金 55,316 △55,316 - -
電子記録債務 70,430 △70,430 - -
営業債務及び
- 139,251 260 139,512
その他の債務
短期借入金 78,569 △78,569 - -
社債、借入金及び
- 41,861 4,742 46,604 (B)
リース負債
- 1,731 - 1,731 未払法人所得税
賞与引当金 8,477 △8,477 - -
役員賞与引当金 124 △124 - -
完成工事補償引当金 3,112 △3,112 - -
製品保証引当金 3,439 △3,439 - -
工事損失引当金 6,506 △6,506 - -
- 13,058 1,311 14,369 引当金
その他 72,710 △72,710 - -
- 36,102 - 36,102 契約負債
- 29,140 5,827 34,967 (C) その他の流動負債
- 222 - 222 その他の金融負債
流動負債合計 298,687 △37,320 12,141 273,508 流動負債合計
固定負債 非流動負債
社債 10,000 △10,000 - -
長期借入金 15,755 △15,755 - -
社債、借入金及び
- 64,110 18,556 82,666 (B)
リース負債
退職給付に係る負債 8,661 - 2,737 11,398 (D) 退職給付に係る負債
役員退職慰労引当金 100 △100 - -
資産除去債務 2,403 △2,403 - -
- 2,403 51 2,454 引当金
- 33 16 50 繰延税金負債
その他 2,472 △2,472 - -
- 1,263 1,783 3,047 その他の非流動負債
- 239 - 239 その他の金融負債
固定負債合計 39,392 37,320 23,146 99,858 非流動負債合計
負債合計 338,079 - 35,287 373,367 負債合計
純資産の部 資本
資本金 79,193 - - 79,193 資本金
資本剰余金 74,886 1,031 1 75,919 資本剰余金
利益剰余金 138,657 - △21,543 117,114 (F) 利益剰余金
自己株式 △176 - - △176 自己株式
その他の包括利益 その他の資本の
(A)(D)
△15,058 - 11,955 △3,103
(E)
累計額 構成要素
新株予約権 1,031 △1,031 - -
親会社の所有者に
268,947
帰属する持分合計
非支配株主持分 6,494 - △230 6,264 非支配持分
純資産合計 285,028 - △9,816 275,212 資本合計
負債純資産合計 623,108 - 25,471 648,579 負債及び資本合計
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四半期報告書
③ 前連結会計年度(2020年12月31日)の資本に対する調整
(単位:百万円)
認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
の差異
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 121,996 △1,452 - 120,544 現金及び現金同等物
受取手形及び売掛金 187,289 △187,289 - -
電子記録債権 11,374 △11,374 - -
営業債権及び
- 122,496 △153 122,343
その他の債権
- 76,912 △379 76,533 契約資産
有価証券 1,035 △1,035 - -
商品及び製品 20,333 △20,333 - -
仕掛品 47,648 △47,648 - -
原材料及び貯蔵品 34,621 △34,621 - -
- 100,777 877 101,654 棚卸資産
その他 16,727 △16,727 - -
- 232 59 292 未収法人所得税
- 15,173 771 15,945 その他の流動資産
- 2,501 249 2,750 その他の金融資産
貸倒引当金 △2,387 2,387 - -
流動資産合計 438,637 - 1,424 440,062 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産(純額) 136,202 - 22,561 158,763 (B) 有形固定資産
のれん 369 △369 - -
ソフトウエア 9,485 △9,485 - -
その他(無形固定資
3,003 △3,003 - -
産)
- 12,858 △1,407 11,450 のれん及び無形資産
投資有価証券 12,766 △12,766 - -
持分法で会計処理され
- 7,695 △730 6,964
ている投資
長期貸付金 127 △127 - -
- 8,638 △935 7,703 (A) その他の金融資産
退職給付に係る資産 5,181 △5,181 - -
繰延税金資産 10,631 - 2,363 12,994 繰延税金資産
その他(投資その他の
10,339 △10,339 - -
資産)
- 6,913 △81 6,832 その他の非流動資産
貸倒引当金 △5,166 5,166 - -
固定資産合計 182,940 - 21,768 204,709 非流動資産合計
資産合計 621,578 - 23,193 644,771 資産合計
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四半期報告書
(単位:百万円)
認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
の差異
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛金 60,508 △60,508 - -
電子記録債務 69,230 △69,230 - -
営業債務及び
- 142,701 - 142,701
その他の債務
短期借入金 28,056 △28,056 - -
社債、借入金及び
- 28,586 4,818 33,404 (B)
リース負債
未払法人税等 4,672 △1,052 - 3,620 未払法人所得税
前受金 40,056 △40,056 - -
賞与引当金 7,685 △7,685 - -
役員賞与引当金 454 △454 - -
完成工事補償引当金 3,793 △3,793 - -
製品保証引当金 4,089 △4,089 - -
工事損失引当金 6,096 △6,096 - -
- 13,979 509 14,489 引当金
その他 33,541 △33,541 - -
- 40,056 - 40,056 契約負債
- 29,157 4,485 33,643 (C) その他の流動負債
- 84 - 84 その他の金融負債
流動負債合計 258,185 - 9,813 267,998 流動負債合計
固定負債 非流動負債
社債 20,000 △20,000 - -
長期借入金 26,666 △26,666 - -
社債、借入金及び
- 47,556 17,389 64,946 (B)
リース負債
退職給付に係る負債 7,704 - 1,790 9,494 (D) 退職給付に係る負債
役員退職慰労引当金 121 △121 - -
資産除去債務 2,264 △2,264 - -
- 2,264 54 2,319 引当金
繰延税金負債 24 - 20 45 繰延税金負債
その他 2,141 △2,141 - -
- 1,190 1,717 2,907 その他の非流動負債
- 182 - 182 その他の金融負債
固定負債合計 58,922 - 20,972 79,895 非流動負債合計
負債合計 317,108 - 30,786 347,894 負債合計
純資産の部 資本
資本金 79,451 - - 79,451 資本金
資本剰余金 75,144 765 77 75,987 資本剰余金
利益剰余金 156,486 - △19,857 136,629 (F) 利益剰余金
自己株式 △178 - - △178 自己株式
その他の包括利益 (A)(D) その他の資本の
△14,671 - 12,346 △2,324
累計額 (E) 構成要素
新株予約権 765 △765 - -
親会社の所有者に帰属
289,564
する持分合計
非支配株主持分 7,472 - △159 7,312 非支配持分
純資産合計 304,470 - △7,592 296,877 資本合計
負債純資産合計 621,578 - 23,193 644,771 負債及び資本合計
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④ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年3月31日)に係る損益及び包括利益に対する調整
(単位:百万円)
認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
の差異
売上高 122,696 - 757 123,454 (H) 売上収益
売上原価 89,893 - 840 90,734 (G)(H) 売上原価
売上総利益 32,802 - △83 32,719 売上総利益
販売費及び一般管理費 25,753 57 893 26,704 (G)(H) 販売費及び一般管理費
- 223 1 225 その他の収益
- 227 0 228 その他の費用
営業利益 7,049 △61 △975 6,012 営業利益
営業外収益 954 △954 - -
営業外費用 1,609 △1,609 - -
特別利益 92 △92 - -
特別損失 252 △252 - -
- 180 △71 109 金融収益
- 1,634 △80 1,554 金融費用
- 642 103 745 持分法による投資損益
税金等調整前四半期純利
6,233 △57 △862 5,313 税引前四半期利益
益
法人税等 2,083 △2,083 - -
- 2,025 △444 1,581 法人所得税費用
四半期純利益 4,149 - △417 3,731 四半期利益
(単位:百万円)
認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
の差異
四半期純利益 4,149 - △417 3,731 四半期利益
その他の包括利益 その他の包括利益
その他の包括利益を
その他有価証券評価
△51 - △113 △164 通じて公正価値で測定
差額金
する金融資産の純変動
退職給付に係る調整額 123 - △123 - 確定給付制度の再測定
キャッシュ・
繰延ヘッジ損益 12 - △0 12
フロー・ヘッジ
在外営業活動体の換算
為替換算調整勘定 △2,761 - 133 △2,627
差額
持分法適用会社のその
持分法適用会社に
91 - △110 △19 他の包括利益に対する
対する持分相当額
持分
税引後その他の包括利
その他の包括利益合計 △2,584 - △214 △2,799
益合計
四半期包括利益 1,565 - △632 932 四半期包括利益合計
(内訳) 四半期包括利益の帰属
親会社株主に係る
親会社の所有者に帰属
1,297 - △647 650
する四半期包括利益
四半期包括利益
非支配株主に係る 非支配持分に帰属する
267 - 14 281
四半期包括利益 四半期包括利益
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⑤ 前連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)に係る損益及び包括利益に対する調整
(単位:百万円)
認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
の差異
売上高 523,727 - △1,248 522,478 (H) 売上収益
売上原価 379,087 - △3,054 376,032 (G)(H) 売上原価
売上総利益 144,639 - 1,806 146,446 売上総利益
販売費及び一般管理費 106,760 231 1,571 108,563 (G)(H) 販売費及び一般管理費
- 937 △6 931 その他の収益
- 1,524 △277 1,246 その他の費用
営業利益 37,879 △818 506 37,566 営業利益
営業外収益 2,155 △2,155 - -
営業外費用 3,175 △3,175 - -
特別利益 121 △121 - -
特別損失 934 △934 - -
- 459 △77 382 金融収益
- 2,585 454 3,040 金融費用
- 879 △32 847 持分法による投資損益
税金等調整前当期純利益 36,045 △231 △58 35,756 税引前利益
法人税、住民税及び事業
9,325 △9,325 - -
税
法人税等調整額 533 △533 - -
- 9,627 178 9,805 法人所得税費用
当期純利益 26,186 - △236 25,950 当期利益
(単位:百万円)
認識・測定
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
の差異
当期純利益 26,186 - △236 25,950 当期利益
その他の包括利益 その他の包括利益
その他の包括利益を
その他有価証券評価
△48 - △110 △159
通じて公正価値で測定
差額金
する金融資産の純変動
退職給付に係る調整額 530 - 955 1,486 確定給付制度の再測定
キャッシュ・フロー・
繰延ヘッジ損益 △30 - △1 △31
ヘッジ
在外営業活動体の
為替換算調整勘定 △2,644 - 968 △1,676
換算差額
持分法適用会社のその
持分法適用会社に
120 - △102 18 他の包括利益に対する
対する持分相当額
持分
税引後その他の包括利
その他の包括利益合計 △2,073 - 1,709 △363
益合計
包括利益 24,113 - 1,473 25,587 当期包括利益合計
(内訳) 当期包括利益の帰属
親会社株主に係る包括 親会社の所有者に帰属
22,373 - 1,430 23,804
利益 する当期包括利益
非支配持分に帰属する
非支配株主に係る包括
1,740 - 42 1,782
利益
当期包括利益
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(2)資本の調整に関する注記
(認識・測定の差異)
(A) 市場性のない資本性金融商品
日本基準では、市場性のない資本性金融商品について取得原価で計上していました。IFRSでは、IFRS第9号
に基づきその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に分類しており、市場性の有無に関係
なく公正価値で測定し、その変動額はその他の包括利益を通じて認識しています。
(B) リース取引
日本基準では借手としてのリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オ
ペレーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っていました。IFRSで
は借手としてのリースについて当該分類を行わず、短期リース及び原資産が少額であるリースを除くすべての
リースについて「有形固定資産」に含まれている使用権資産並びに流動負債及び非流動負債の「社債、借入金
及びリース負債」を認識しています。
(C) 未消化の有給休暇に関する調整
日本基準では会計処理をしていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは「その他の流動負債」として
負債計上しています。
(D) 従業員給付
日本基準では、確定給付制度による退職給付について、勤務費用、利息費用及び期待運用収益を純損益とし
て認識していました。また、当該制度から生じた数理計算上の差異及び過去勤務費用のうち費用処理されない
部分については、その他の包括利益累計額として認識し、その後、将来の一定期間にわたり純損益として認識
していました。
一方、IFRSでは、確定給付制度による退職後給付について、当期勤務費用及び過去勤務費用は純損益として
認識し、純利息費用は確定給付負債(資産)の純額に割引率を乗じた金額を純損益として認識しています。ま
た、確定給付負債(資産)の純額の再測定はその他の包括利益として認識し、発生時にその他の資本の構成要素
から、純損益を通さずに、直接利益剰余金に振り替えています。なお、再測定は、確定給付制度債務に係る数
理計算上の差異、制度資産に係る収益(制度資産に係る利息収益の金額を除く)により構成されています。
(E) 在外営業活動体の為替換算差額
IFRS適用にあたってIFRS第1号にある在外営業活動体の換算差額累計額の免除規定を適用し、移行日現在で
在外営業活動体の換算差額累計額をゼロとみなすことを選択し、利益剰余金で認識しています。
(F) 利益剰余金に対する調整
上記調整による利益剰余金の影響は次のとおりです。(△:損失)
(単位:百万円)
前第1四半期
移行日 前連結会計年度
連結会計期間
(2020年1月1日) (2020年12月31日)
(2020年3月31日)
従業員給付 △15,926 △16,060 △14,701
在外営業活動体の為替換算差額 △2,891 △3,751 △4,587
使用権資産、リース負債 △308 △314 △334
有形固定資産 △298 △1,148 △131
持分法投資額 △251 △160 △326
その他 △561 △108 225
利益剰余金調整額 △20,238 △21,543 △19,857
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(表示組替)
IFRSの規定に基づいて、主に、次の項目について表示組替を行っています。
・日本基準において、取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資を「有価証券」に含めて表示してい
ましたが、IFRSでは、「現金及び現金同等物」に含めて表示しています。
・日本基準において区分掲記している「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」及び流動資産の「貸倒引当
金」、流動資産の「その他」に含まれる未収入金を、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」及び「契約資
産」として表示しています。
・日本基準において区分掲記している商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品を「棚卸資産」として一括表示
しています。
・日本基準において「投資有価証券」に含まれる「持分法で会計処理されている投資」を、IFRSでは区分掲記し
ています。
・日本基準において区分掲記している流動負債の「完成工事補償引当金」、「製品保証引当金」及び「工事損失
引当金」、固定負債の「資産除去債務」を、IFRSでは流動負債及び非流動負債の「引当金」として表示してい
ます。
・日本基準において区分掲記している「前受金」を、IFRSでは「契約負債」として表示しています。
・その他の金融資産及びその他の金融負債を別掲しています。
(3)損益及び包括利益の調整に関する注記
(認識・測定の差異)
(G) 棚卸資産
日本基準において、一部の子会社では、顧客へ製品を運送するための費用を、棚卸資産の原価に含めていま
したが、IFRSでは棚卸資産が現在の場所又は状態に至るために発生した費用以外は、「販売費及び一般管理
費」として発生時費用処理しています。
(H) 在外営業活動体の換算差額
日本基準においては、在外営業活動体の収益及び費用は期末日レートで換算していましたが、IFRSにおいて
は、為替レートが著しく変動している場合を除き、期中の平均レートで換算しています。
(表示組替)
IFRSの規定に基づいて、主に、次の項目について表示組替を行っています。
・日本基準では営業外収益、営業外費用、特別利益及び特別損失に表示していた収益及び費用について、IFRSで
は、財務関連項目を「金融収益」及び「金融費用」、それ以外の項目を「その他の収益」及び「その他の費
用」に含めて表示しています。
(4)キャッシュ・フローに対する調整
日本基準では「営業活動によるキャッシュ・フロー」に区分していたオペレーティング・リース取引に係る
リース料の支払いについて、IFRSではリース負債の返済による支出として「財務活動によるキャッシュ・フ
ロー」に区分しております。
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2【その他】
(岐阜市東部クリーンセンター粗大ごみ処理施設の火災事故に関する係争について)
2015年10月23日に、岐阜県岐阜市芥見の岐阜市東部クリーンセンター粗大ごみ処理施設において、当社連結子会
社の荏原環境プラント株式会社(以下、EEP)による設備修繕作業中に火災事故が発生しました。なお、EEPは粗大
ごみ処理施設に隣接するごみ焼却施設の運転管理業務を受託しています。
本事故の損害賠償に関し、岐阜市と対応を協議してまいりましたが、岐阜市からEEPに対し、43億62百万円及びそ
の遅延損害金の支払いを求める損害賠償請求訴訟が岐阜地方裁判所に2019年1月31日付で提起されました。その
後、岐阜市が2019年7月22日付で、損害賠償請求金額を44億74百万円及びその遅延損害金に変更する訴えの変更申
立てを行い、EEPはその変更申立てを2019年7月25日に受領しました。 さらに、岐阜市が2020年7月17日付で、損害
賠償請求金額を45億82百万円及びその遅延損害金に変更する訴えの変更申立てを行い、EEPはその変更申立てを2020
年7月20日に受領しました。 現時点で当該事象が連結業績に与える影響を合理的に見積もることは困難な状況で
す。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年5月14日
株式会社荏原製作所
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
上林 三子雄 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
堀越 喜臣
印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
安藤 隆之 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社荏
原製作所の2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021
年1月1日から2021年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年3月3
1日まで)に係る要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、
要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び要約
四半期連結財務諸表注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、
様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式
会社荏原製作所及び連結子会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第1四半期連結累
計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において
認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
証拠を入手したと判断している。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査委員会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示す
ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示する
ために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成す
ることが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における執行役及び取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約
四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財
務諸表の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。ま
た、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じ
させる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び
内容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認め
られないかどうかを評価する。
・ 要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じ
ている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途
保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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