株式会社Ｌｉｂ Ｗｏｒｋ 四半期報告書 第24期第3四半期(令和3年1月1日－令和3年3月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第24期第3四半期(令和3年1月1日－令和3年3月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社Ｌｉｂ Ｗｏｒｋ |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社Ｌｉｂ Ｗｏｒｋ(E31614)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 九州財務局長
【提出日】 2021年５月14日
【四半期会計期間】 第24期第３四半期(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
【会社名】 株式会社Ｌｉｂ Ｗｏｒｋ
【英訳名】 Lib Work Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 瀬口 力
【本店の所在の場所】 熊本県山鹿市鍋田178番地１
【電話番号】 (0968)44－3559(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 櫻井 昭生
【最寄りの連絡場所】 熊本県山鹿市鍋田178番地１
【電話番号】 (0968)44－3559(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 櫻井 昭生
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡市中央区天神二丁目14番２号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第24期
回次 第３四半期
連結累計期間
自 2020年７月１日
会計期間
至 2021年３月31日
売上高 (千円) 5,856,336
経常利益 (千円) 160,283
親会社株主に帰属する
(千円) 71,219
四半期純利益
四半期包括利益 (千円) 71,219
純資産額 (千円) 3,131,647
総資産額 (千円) 7,500,792
１株当たり四半期純利益 (円) 3.37
潜在株式調整後１株当たり
(円) －
四半期純利益
自己資本比率 (％) 41.8
第24期
第３四半期
回次
連結会計期間
自 2021年１月１日
会計期間
至 2021年３月31日
１株当たり四半期純損失（△） （円） △ 4.35
(注) １． 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３． 当社は、第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前第３四半期連結累計期間
及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４．第24期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しな
いため記載しておりません。
５．当社は、2020年10月１日付及び2021年４月１日付で、それぞれ普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金
額又は１株当たり四半期純損失金額を算定しております。
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２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、第１四半期連結会計期間において、タクエーホーム株式会社の全株式を取得し子会社化したことに伴い、同
社を連結の範囲に含めております。
この結果、2021年３月31日現在において、当社グループは当社及び連結子会社１社、非連結子会社１社で構成され
ております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、当社グループは戸建住宅事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
また、第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期連結累計期間及び前連
結会計年度末との比較分析は記載しておりません。
(1) 財政状態及び経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の再拡大が発生し、
２度目の緊急事態宣言が発令されました。社会と経済活動の自粛や縮小などが継続することとなり、国内外の景気
動向は依然として不透明な状況にあります。
住宅業界におきましては、新設住宅建設着工数（持家）はおおむね横ばいで推移しております。国土交通省公表
の全国の新設住宅着工数（持家）によると、2021年１月度は前年同月比で6.4％増、同年２月度は前年同月比で
4.3％増、同年３月度は前年同月比で0.1％増という推移となりました。同様に当社の主要販売エリアとなる九州地
区においては、2021年１月度は同年前月比で1.8％増、同年２月度は前年同月比で5.8％減、同年３月度は前年同月
比で2.0％増となりました。
このような環境のなか、当社は、2021年１月に関東初出店となる「千葉店」の開設を決定しました。当社の中期
経営計画「NEXT STAGE 2023」の中で、「全国展開へ加速化 急成長・急拡大へ」を基本方針の一つとして掲げてお
り、今後千葉県への出店を皮切りに関東への進出を加速させ、営業エリアのさらなる拡大に努めてまいります。な
お、「千葉店」は株式会社サザビーリーグとコラボレーションした新商品「Afternoon Tea HOUSE」のモデルハウス
であり、2021年９月のグランドオープンを予定しております。今後の九州・関東圏での新規出店投資その他の使途
を目的として、2021年３月に新株式発行により1,336,799千円の資金調達を実施しました。また、当社は「国連にお
いて採択された SDGs（持続可能な開発目標）」の達成に貢献すべく、2021年３月に「SDGs宣言」をおこないまし
た。目標達成に貢献すべく、同月には「熊本県こども食堂ネットワーク」への寄付をおこなったほか、株式会社グ
リムスソーラーとの提携により全戸無料で太陽光設備設置が可能な「Lib Work Solar Free」を商品化し、提供を開
始しました。加えて、2021年１月からは「住宅購入資金１千万円プレゼント」をWEB上にて展開したほか、ブームで
ある平屋の実例間取りをまとめたデジタル書籍を無料提供することで、購入意向の高い見込客の獲得につながりま
した。住宅購入資金プレゼントの抽選会はYouTubeの「Lib Work Ch」にてライブ配信したことも追い風となり、デ
ジタル集客は前年同期比157％と堅調に推移しました。これらにより、受注棟数は前年同四半期比205％と好調であ
ります。そのほか、中期経営計画「NEXT STAGE 2023」の基本方針の一つである「住宅版SPAモデルの確立」につい
ては、給排水工事と基礎工事の内製化に成功しており、売上総利益率の改善につながりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、 売上高は5,856,336千円 、 営業利益100,365千円 、 経常利
益160,283千円 、 親会社株主に帰属する四半期純利益71,219千円 となりました。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更
及び新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,000,000
計 32,000,000
（注）2021年２月10日開催の取締役会決議により、2021年４月１日付で株式分割に伴う定款変更が行われ、発行可能株
式総数は32,000,000株増加し、64,000,000株となっております。
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所
第３四半期会計期間末
現在発行数(株)
種類 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年３月31日 )
(2021年５月14日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら限
東京証券取引所
定のない当社における
（マザーズ）
標準の株式でありま
普通株式 11,646,020 23,292,040
福岡証券取引所
す。
(Ｑ－Ｂｏａｒｄ市場)
また、単元株式数は
100株であります。
計 11,646,020 23,292,040 ― ―
（注）2021年２月10日開催の取締役会決議により、2021年４月１日付で１株を２株に株式分割いたしました。これによ
り株式数は11,646,020株増加し、発行済株式総数は23,292,040株となっております。
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年３月３日
700,000 11,541,020 581,217 927,590 581,217 810,340
（注）１
2021年３月29日
105,000 11,646,020 87,182 1,014,773 87,182 897,523
（注）２
（注）１．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,761円
引受価額 1,660.62円
資本組入額 830.31円
２．有償第三者割当増資（オアーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 1,660.62円
資本組入額 830.31円
割当先 岡三証券㈱
３．2021年２月10日開催の取締役会決議により、2021年４月１日付で１株を２株に株式分割いたしました。これ
により株式数は11,646,020株増加し、発行済株式総数は23,292,040株となっております。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
272,100
権利内容に何ら限定のない当社に
おける標準の株式であります。ま
普通株式 11,369,700
完全議決権株式(その他) 113,697
た、単元株式数は100株でありま
す。
単元未満株式 4,220 ― ―
発行済株式総数 11,646,020 ― ―
総株主の議決権 ― 113,697 ―
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄の普通株式には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式
85,600株（議決権数856個）が含まれております。
２．『「単元未満株式」欄』には、自己株式が60株含まれております。
３．2021年４月１日付で１株を２株の割合をもって株式分割しておりますが、上記の表は株式分割前の株式数及
び議決権の数を記載しております。
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② 【自己株式等】
2021年３月31日 現在
発行済株式
他人名義 所有株式数
自己名義
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 の合計
所有株式数
又は名称 所有株式数の
(株)
(株) (株)
割合(％)
（自己保有株式）
熊本県山鹿市鍋田178番地１ 272,100 ― 272,100 2.33
株式会社Ｌｉｂ Ｗｏｒｋ
計 ― 272,100 ― 272,100 2.33
（注）「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式 85,600 株は、上記自己株式に含めておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１． 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
なお、当社は第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりませ
ん。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年１月１日から2021年
３月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年７月１日から2021年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,067,719
完成工事未収入金 11,116
売掛金 781
未成工事支出金 610,415
販売用不動産 821,429
仕掛販売用不動産 1,837,402
原材料及び貯蔵品 5,477
231,932
その他
流動資産合計 6,586,276
固定資産
有形固定資産 562,357
無形固定資産
のれん 66,854
39,260
その他
無形固定資産合計 106,115
※２ 246,043
投資その他の資産
固定資産合計 914,516
資産合計 7,500,792
負債の部
流動負債
工事未払金 485,812
※３ 1,295,750
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 33,750
未払法人税等 94,842
未成工事受入金 776,540
賞与引当金 4,125
株主優待引当金 21,719
資産除去債務 1,500
342,680
その他
流動負債合計 3,056,720
固定負債
社債 300,000
長期借入金 769,250
役員退職慰労引当金 92,731
完成工事補償引当金 48,723
株式給付引当金 19,453
退職給付に係る負債 2,716
資産除去債務 19,662
59,888
その他
固定負債合計 1,312,424
負債合計 4,369,144
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(単位：千円)
当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 1,014,773
資本剰余金 897,523
利益剰余金 1,436,284
△ 216,932
自己株式
株主資本合計 3,131,647
純資産合計 3,131,647
負債純資産合計 7,500,792
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年７月１日
至 2021年３月31日)
売上高 5,856,336
4,366,012
売上原価
売上総利益 1,490,323
販売費及び一般管理費 1,389,957
営業利益 100,365
営業外収益
受取利息 1,200
受取手数料 37,971
助成金収入 26,058
14,478
その他
営業外収益合計 79,709
営業外費用
支払利息 8,783
株式交付費 10,380
627
その他
営業外費用合計 19,792
経常利益 160,283
特別利益
41
固定資産売却益
特別利益合計 41
特別損失
固定資産売却損 279
158
固定資産除却損
特別損失合計 438
税金等調整前四半期純利益 159,886
法人税、住民税及び事業税
115,526
△ 26,859
法人税等調整額
法人税等合計 88,667
四半期純利益 71,219
親会社株主に帰属する四半期純利益 71,219
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年７月１日
至 2021年３月31日)
71,219
四半期純利益
四半期包括利益 71,219
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 71,219
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間より、タクエーホーム株式会社の株式を取得し、子会社化したことに伴い、同社を連結の範
囲に含めております。
(追加情報)
従業員向け株式交付信託
当社は、2019年８月９日並びに2020年８月25日の取締役会決議に基づき、当社及び当社グループの従業員を対象とし
た、インセンティブ・プランを導入しております。
（1）取引の概要
当社が拠出する金銭を原資として信託を設定し、本信託を通じて当社の普通株式の取得を行い、従業員のうち一定の
要件を充足する者に対して、従業員交付規程に従い従業員の役職や勤続年数に応じて、本信託を通じて当社株式を交付
するインセンティブ・プランであります。
（2）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式とし
て計上しております。当第３四半期連結会計期間の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、47,727千円及び85,600株で
あります。
（ 新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りに与える影響 ）
当第３四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した仮定につい
て重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 保証債務
住宅ローン利用者に対する金融機関の融資について保証を行っております。(住宅ローン実行までの金融機関からの
つなぎ融資に対する保証)
当第３四半期連結会計期間
( 2021年３月31日 )
住宅ローン利用者に対する保証 194,000 千円
計 194,000
※２ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
当第３四半期連結会計期間
( 2021年３月31日 )
投資その他の資産 500 千円
※３ 当座貸越契約
当社及び連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。
これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
当第３四半期連結会計期間
( 2021年３月31日 )
当座貸越極度額の総額 1,542,200 千円
借入実行残高 542,200
差引額 1,000,000
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
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連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のと
おりであります。
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年７月１日
至 2021年３月31日 )
減価償却費 61,268 千円
のれんの償却額 7,428 千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年７月１日 至 2021年３月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2020年８月11日
普通株式 23,779 利益剰余金 4.50 2020年６月30日 2020年９月28日
定時株主総会
2020年11月10日
普通株式 23,779 利益剰余金 4.50 2020年９月30日 2020年12月７日
取締役会
2021年２月10日
普通株式 23,779 利益剰余金 2.25 2020年12月31日 2021年３月９日
取締役会
（注）各配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金192千円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2021年５月13日
普通株式 25,591 利益剰余金 2.25 2021年３月31日 2021年６月８日
取締役会
（注）2021年５月13日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金192千円が含ま
れております。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2021年３月の公募増資及び第三者割当増資により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ668,399千円増加
しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,014,773千円、資本剰余金が897,523千円となって
おります。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年７月１日 至 2021年３月31日 )
当社グループは、戸建住宅事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年７月１日
至 2021年３月31日 )
１株当たり四半期純利益 3.37円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益 (千円) 71,219
普通株主に帰属しない金額(千円) －
普通株式に係る 親会社株主に帰属する四半期純利益
71,219
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 21,117,010
(注)１．潜在株式調整後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
２．当社は2021年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期
首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額を算定しております。
３．株式給付信託が保有する当社株式を、当第３四半期連結累計期間の「１株当たり四半期純利益」の算定上、期
中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(当第３四半期連結累計期間171,200株)
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(重要な後発事象)
（株式分割）
当社は、2021年２月10日開催の取締役会決議に基づき、2021年４月１日付で株式分割を行っております。
１．株式分割の目的
株式分割を行い、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性を高め、投資家層の拡大を
図ることを目的とするものであります。
２．株式分割の概要
(1) 分割の方法
2021年３月31日(水曜日)を基準日として、同日の最終株主名簿に記載又は記載された株主が有する当社株式を１
株につき２株の割合をもって分割いたします。
(2) 分割により増資する株式数
①株式分割前の発行済株式総数 11,646,020株
②今回の分割による増加株式数 11,646,020株
③株式分割後の発行済株式総数 23,292,040株
④株式分割後の発行可能株式数 64,000,000株
(3) 分割の日程
①基準日公告日 2021年３月16日(火曜日)
②分割基準日 2021年３月31日(水曜日)
③効力発生日 2021年４月１日(木曜日)
(4) １株当たり情報に及ぼす影響
１株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。
３．その他
今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。
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２ 【その他】
2021年２月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(1) 配当金の総額………………………………………23,779千円
(2) １株当たりの金額…………………………………２円25銭
(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日………… 2021年３月９日
(注) 2020年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
2021年５月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(1) 配当金の総額………………………………………25,591千円
(2) １株当たりの金額………………………………… ２円25銭
(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日………… 2021年６月８日
(注) 2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年５月14日
株式会社Ｌｉｂ Ｗｏｒｋ
取締役会 御中
三優監査法人
福岡事務所
指定社員
公認会計士 印
吉 川 秀 嗣
業務執行社員
指定社員
公認会計士 印
大 神 匡
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ｌｉｂ
Ｗｏｒｋの2020年７月１日から2021年６月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年１月１日から
2021年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年７月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社Ｌｉｂ Ｗｏｒｋ及び連結子会社の2021年３月31日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
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る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
ら れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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