いちよしＳＤＧｓ中小型株ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                              いちよしアセットマネジメント株式会社(E30994)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2021年5月20日       提出
      【発行者名】                      いちよしアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      取締役社長      添田　智則
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区八丁堀二丁目２３番１号
      【事務連絡者氏名】                      萩谷　洋昭
      【電話番号】                      03-6670-6711
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      いちよしＳＤＧｓ中小型株ファンド
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      (1)当初申込額
      信託受益証券の金額】
                           　500億円を上限とします。
                           (2)継続申込額
                           　5兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

     半期報告書      を提出しましたので          2020年7月10日       付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」と
     いいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこ
     れを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
    ２【訂正の内容】

     ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                              は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
     容は原届出書が更新されます。                なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」お
     よび「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」は原届出書の更新後の内容を記載しています。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ＜更新後＞

      ③　ファンドの特色
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    （３）【ファンドの仕組み】













      ＜更新後＞

     ②　委託会社の概況（           2021年2月末      現在）
       １）資本金
         490百万円
       ２）沿革
         1986年10月30日             一吉投資顧問株式会社設立
         1987年    9月  9日       投資一任認可取得
         2012年    5月  1日       「いちよしアセットマネジメント株式会社」へ商号変更
         2014年    1月29日         投資信託委託業　開始
         2015年    5月14日         第二種金融商品取引業登録
       ３）大株主の状況
             名　　称
                                住　　所              所有株数       所有比率
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         いちよし証券株式会社               東京都中央区日本橋茅場町一丁目5番8号                       15,200株         100％
    ２【投資方針】

    （３）【運用体制】

      ＜更新後＞

        ＜いちよしアセットマネジメント株式会社（委託会社）における運用体制＞
     ａ．計画（Ｐｌａｎ）








        ファンドマネージャーが、マクロ経済環境、市場環境の分析を行います。投資銘柄の選定については、
        いちよし経済研究所のユニバース銘柄の中より投資ユニバースとして絞り込むための検討・協議を行い
        ます。以上の分析、協議をもとに定期的に開催される投資政策委員会において運用方針を決定し、月次
        運用計画を策定いたします。
     ｂ．実行（Ｄｏ）
        ファンドマネージャーは月次運用計画に基づき、ファンドのポートフォリオを構築し、日々のモニタリ
        ングによりポートフォリオ管理を行いながら売買を執行します。
     ｃ．検証（Ｓｅｅ）
        ミドル部門によるパフォーマンス分析、ポートフォリオ管理を行う他、コンプライアンス担当者によ
        り、日々の売買状況、評価結果、運用リスク状況、法令諸規則、運用ガイドライン、約款等の遵守状況
        についてモニタリングが行われます。異常があった場合、直ちに運用部門に状況確認がなされ、対応結
        果の報告を行います。
        投資政策委員会においては、ファンドマネージャーから運用状況についての報告が行われるとともに、
        ミドル及びコンプライアンス担当者から運用評価・分析結果について報告され、今後の運用方針が検討
        されます。
     ※上記体制は、        2021年2月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ３【投資リスク】

      ＜更新後＞

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    （２）リスク管理体制
        コンプライアンスチェック
        ・コンプライアンス担当者が保有数量、売買状況等、評価損益率について日々モニタリングを行い、運
         用資産にかかる法令諸規則やガイドライン等の遵守状況ならびに運用リスクについての管理を行い、
         運用部門に対して、問題点の指摘・改善の指示が行える体制を採っています。
        投資政策委員会（月次）

        ・投資方針の決定及び毎月の運用状況の確認を行います。
        ・運用パフォーマンスのモニター、評価に加え、コンプライアンス、リスク管理面からの評価、改善の
         必要性の有無を議論します。
        コンプライアンス委員会、リスク管理委員会（月次）

        ・コンプライアンス面では新しいルールや自社の検証事例、他社における問題等について、社内での周
         知徹底を行い、全体的なコンプライアンス水準の向上を目指しています。
        ・運用リスク、オペレーションリスクを含めた各種のリスク面では、社内リスク情報をリスク管理委員
         会に集中させ、全社的なリスク管理体制の向上に努めています。
        ※上記体制は       2021年2月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。









      ＜更新後＞

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    ４【手数料等及び税金】

















    （５）【課税上の取扱い】

      ＜更新後＞

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        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
        用対象です。
     ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
         および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用があります。）のいずれか
         を選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                             ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
         び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
         方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。）を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上場
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ※少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購
         入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用
         になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
         が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）をご利用の場合、20歳未満
         の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
         得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
     ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
     ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
     ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
         本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








     ※上記は     2021年2月末      現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変
       更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
       します。
    ５【運用状況】

    【いちよしＳＤＧｓ中小型株ファンド】

    以下の運用状況は2021年             2月26日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計（円）            投資比率（％）

    親投資信託受益証券                       日本                 19,646,905,068              100.03
    コール・ローン等、その他の資産(負債控除後)                       ―                  △5,238,194            △0.03
                合計(純資産総額)                           19,641,666,874              100.00
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

                                  簿価      簿価      評価      評価     投資

     国・                      数量又は
          種類         銘柄名                単価      金額      単価      金額     比率
     地域                      額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
     日本   親投資信託受     いちよしＳＤＧｓ中小型成長株マ              17,253,802,642         1.0786    18,610,948,917         1.1387    19,646,905,068      100.03
         益証券    ザーファンド
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    ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率（％）

              親投資信託受益証券                                  100.03
                  合計                              100.03
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。

    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                      純資産総額（百万円）                     1口当たり純資産額（円）

         期別
                    分配落ち           分配付き           分配落ち           分配付き
       2020年    8月末日
                         5,390             ―         0.9998             ―
          9月末日
                         8,634             ―         1.0564             ―
       　　　10月末日                  11,109             ―         1.0369             ―
       　　　11月末日                  14,192             ―         1.1236             ―
       　　　12月末日                  16,958             ―         1.1355             ―
       2021年    1月末日
                        18,737             ―         1.1382             ―
          2月末日
                        19,641             ―         1.1183             ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

        当中間期        2020年    8月21日～2021年        2月20日                               ―
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

        当中間期        2020年    8月21日～2021年        2月20日                              14.92
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
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    （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）

        当中間期        2020年    8月21日～2021年        2月20日             17,842,230,504             672,339,136
    (注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

    （参考）

    いちよしＳＤＧｓ中小型成長株マザーファンド

    以下の運用状況は2021年             2月26日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計（円）            投資比率（％）

    株式                       日本                 20,263,740,700              97.54
    コール・ローン等、その他の資産(負債控除後)                       ―                  510,720,417             2.46
                合計(純資産総額)                           20,774,461,117              100.00
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

    イ.評価額上位銘柄明細

                                   簿価       簿価       評価       評価    投資

     国・                      数量又は
         種類       銘柄名        業種           単価       金額       単価       金額    比率
     地域                      額面総額
                                   (円)       (円)       (円)       (円)    (％)
     日本    株式   タクマ           機械      343,600      1,696.24     582,828,266        2,090.00     718,124,000     3.46
     日本    株式   エスペック           電気機器       363,700      1,846.85     671,701,660        1,809.00     657,933,300     3.17
     日本    株式   岩谷産業           卸売業      107,900      4,657.75     502,571,513        6,080.00     656,032,000     3.16
     日本    株式   アサヒホールディングス           非鉄金属       159,900      3,570.30     570,891,924        3,985.00     637,201,500     3.07
     日本    株式   エフピコ           化学      149,000      4,282.88     638,149,120        4,135.00     616,115,000     2.97
     日本    株式   明電舎           電気機器       256,200      1,995.83     511,333,999        2,283.00     584,904,600     2.82
     日本    株式   日本マクドナルドホール           小売業      108,900      5,092.26     554,547,930        5,280.00     574,992,000     2.77
            ディングス
     日本    株式   日新電機           電気機器       462,900      1,125.46     520,979,838        1,240.00     573,996,000     2.76
     日本    株式   ＬＩＴＡＬＩＣＯ           サービス       144,900      3,316.02     480,492,660        3,840.00     556,416,000     2.68
                        業
     日本    株式   Ｈ．Ｕ．グループホール           サービス       165,000      2,855.07     471,086,550        3,295.00     543,675,000     2.62
            ディングス            業
     日本    株式   インターネットイニシア           情報・通       246,500      2,395.28     590,437,299        2,200.00     542,300,000     2.61
            ティブ           信業
     日本    株式   ライト工業           建設業      306,000      1,667.03     510,113,924        1,766.00     540,396,000     2.60
     日本    株式   ワコールホールディングス           繊維製品       232,600      2,090.26     486,195,950        2,272.00     528,467,200     2.54
     日本    株式   昭和電線ホールディングス           非鉄金属       307,500      1,462.73     449,791,623        1,634.00     502,455,000     2.42
     日本    株式   アズワン           卸売業       36,700     15,512.78      569,319,195       13,660.00      501,322,000     2.41
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     日本    株式   栄研化学           医薬品      246,300      2,131.09     524,889,407        2,030.00     499,989,000     2.41
     日本    株式   アクシアル　リテイリング           小売業      105,200      4,826.89     507,789,409        4,550.00     478,660,000     2.30
     日本    株式   クミアイ化学工業           化学      561,400       983.18     551,960,090        846.00     474,944,400     2.29
     日本    株式   ＫＨネオケム           化学      167,800      2,633.05     441,826,885        2,442.00     409,767,600     1.97
     日本    株式   ダイヘン           電気機器       88,900      4,902.49     435,832,128        4,525.00     402,272,500     1.94
     日本    株式   イーレックス           電気・ガ       231,800      1,765.20     409,174,452        1,731.00     401,245,800     1.93
                        ス業
     日本    株式   スカパーＪＳＡＴホール           情報・通       884,400       473.36     418,647,967        450.00     397,980,000     1.92
            ディングス           信業
     日本    株式   富士ソフト           情報・通       74,800      5,587.10     417,915,086        5,270.00     394,196,000     1.90
                        信業
     日本    株式   太陽ホールディングス           化学      68,500      5,834.94     399,693,879        5,530.00     378,805,000     1.82
     日本    株式   ダイセキ           サービス       109,300      2,911.53     318,230,564        3,335.00     364,515,500     1.75
                        業
     日本    株式   ＮＩＴＴＯＫＵ           機械      97,800      3,806.34     372,260,066        3,605.00     352,569,000     1.70
     日本    株式   ツクイホールディングス           サービス       377,500       558.29     210,757,254        924.00     348,810,000     1.68
                        業
     日本    株式   ペプチドリーム           医薬品       67,400      5,124.38     345,383,460        5,070.00     341,718,000     1.64
     日本    株式   あすか製薬           医薬品      232,900      1,543.65     359,516,300        1,339.00     311,853,100     1.50
     日本    株式   アンリツ           電気機器       136,900      2,447.71     335,091,536        2,273.00     311,173,700     1.50
    ロ.種類別及び業種別の投資比率

                                             投資比率

        種類      国内／国外                 業種
                                              （％）
        株式        国内    建設業                             2.60
                    繊維製品                             2.54
                    化学                            13.17
                    医薬品                             5.55
                    非鉄金属                             5.49
                    金属製品                             0.88
                    機械                             6.33
                    電気機器                            15.62
                    その他製品                             2.78
                    電気・ガス業                             1.93
                    情報・通信業                            11.87
                    卸売業                             5.57
                    小売業                             7.30
                    不動産業                             1.42
                    サービス業                            14.49
        合計                                        97.54
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。

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    ≪参考情報≫

      ＜更新後＞

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    第３【ファンドの経理状況】

    （１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年
        大蔵省令第38号）（以下「中間財務諸表等規則」という。）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規
        定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産
        計算規則」という。）に基づき作成しております。
    　　　なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間（2020年                                                  8月21日から

        2021年    2月20日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けてお
        ります。
    【中間財務諸表】

    【いちよしＳＤＧｓ中小型株ファンド】

    （１）【中間貸借対照表】

                                      （単位：円）
                                 当中間計算期間末
                                2021年    2月20日現在
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                             19,720,546,735
                                       200,847,678
        未収入金
                                     19,921,394,413
        流動資産合計
                                     19,921,394,413
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                               85,847,678
        未払受託者報酬                                2,832,585
        未払委託者報酬                               99,140,346
                                        1,728,594
        その他未払費用
                                       189,549,203
        流動負債合計
                                       189,549,203
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                             17,169,891,368
        剰余金
                                      2,561,953,842
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                     19,731,845,210
        元本等合計
                                     19,731,845,210
       純資産合計
                                     19,921,394,413
     負債純資産合計
    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                      （単位：円）
                                 当中間計算期間
                                自　2020年      8月21日
                                至　2021年      2月20日
     営業収益
                                      1,610,133,791
       有価証券売買等損益
                                      1,610,133,791
       営業収益合計
     営業費用
       支払利息                                  134,949
       受託者報酬                                 2,832,585
       委託者報酬                                 99,140,346
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                                 当中間計算期間
                                自　2020年      8月21日
                                至　2021年      2月20日
                                        1,728,594
       その他費用
                                       103,836,474
       営業費用合計
                                      1,506,297,317
     営業利益又は営業損失（△）
                                      1,506,297,317
     経常利益又は経常損失（△）
                                      1,506,297,317
     中間純利益又は中間純損失（△）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       55,522,286
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                       -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 1,140,252,177
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      1,140,252,177
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                  29,073,366
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       29,073,366
       額
                                            -
     分配金
                                      2,561,953,842
     中間剰余金又は中間欠損金（△）
    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益
                      約定日基準で計上しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                            当中間計算期間末

                            2021年    2月20日現在
    １.   中間計算期間の末日における受益権の総数
                                                    17,169,891,368口
    ２.   中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
         1口当たり純資産額                                               1.1492円
         (10,000口当たり純資産額)                                              (11,492円)
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                     当中間計算期間末

    　　　　　　　項　目
                                     2021年    2月20日現在
    １．  中間貸借対照表計上額、時価及び                中間貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
       その差額
    ２．  時価の算定方法                有価証券
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                                     当中間計算期間末
    　　　　　　　項　目
                                     2021年    2月20日現在
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                      これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の
                      帳簿価額を時価としております。
    ３．  金融商品の時価等に関する事項に                金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
       ついての補足説明                的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                      件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                      もあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

    （重要な後発事象に関する注記）


    該当事項はありません。

    （元本の移動）

                                                 当中間計算期間

                                                自  2020年    8月21日
                       項目
                                                至  2021年    2月20日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                 3,893,455,390円
    期中追加設定元本額                                                13,948,775,114円
    期中一部解約元本額                                                  672,339,136円
    （参考）

    当ファンドは、「いちよしＳＤＧｓ中小型成長株マザーファンド」を主要投資対象としており、中間貸借対照
    表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお2021年                                            2月20日現在における同
    親投資信託の状況は次の通りです。
    「いちよしＳＤＧｓ中小型成長株マザーファンド」の状況

    なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    いちよしＳＤＧｓ中小型成長株マザーファンド

    貸借対照表

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                                      （単位：円）
                                2021年    2月20日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                               720,814,137
        株式                             20,278,535,300
        未収入金                               93,349,205
                                       23,492,120
        未収配当金
                                     21,116,190,762
        流動資産合計
                                     21,116,190,762
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払金                               36,364,001
        未払解約金                               200,847,678
                                          1,974
        未払利息
                                       237,213,653
        流動負債合計
                                       237,213,653
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                             17,846,079,895
        剰余金
                                      3,032,897,214
          剰余金又は欠損金（△）
                                     20,878,977,109
        元本等合計
                                     20,878,977,109
       純資産合計
                                     21,116,190,762
     負債純資産合計
    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場（最終相場
                      のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等の提示する
                      価額、価格情報会社の提供する価額で評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
                      す。
                      有価証券売買等損益
                      約定日基準で計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                            2021年    2月20日現在

    １.   計算期間の末日における受益権の総数
                                                    17,846,079,895口
    ２.   計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
         1口当たり純資産額                                               1.1699円
         (10,000口当たり純資産額)                                              (11,699円)
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    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                     2021年    2月20日現在

    　　　　　　　項　目
    １．  貸借対照表計上額、時価及びその                貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
       差額
    ２．  時価の算定方法                有価証券
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                      これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の
                      帳簿価額を時価としております。
    ３．  金融商品の時価等に関する事項に                金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
       ついての補足説明                的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                      件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                      もあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。

    （重要な後発事象に関する注記）


    該当事項はありません。

    （元本の移動）

                                                自  2020年    8月21日

                       項目
                                                至  2021年    2月20日
    投資信託財産に係る元本の状況
                                                     2020年    8月21日
    期首
    期首元本額                                                  856,094,764円
    期中追加設定元本額                                                17,943,256,822円
    期中一部解約元本額                                                  953,271,691円
    元本の内訳
    いちよしＳＤＧｓ中小型株ファンド                                                16,856,608,886円
    いちよしＳＤＧｓ中小型成長株ファンド（適格機関投資家専用）                                                  989,471,009円
    ２【ファンドの現況】

                                20/48


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    以下のファンドの現況は2021年                2月26日現在です。
    【いちよしＳＤＧｓ中小型株ファンド】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ　資産総額                              19,684,075,473       円　

    Ⅱ　負債総額                                42,408,599     円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              19,641,666,874       円　
    Ⅳ　発行済口数                              17,564,176,424       口　
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.1183   円　
    （参考）

    いちよしＳＤＧｓ中小型成長株マザーファンド

    純資産額計算書

    Ⅰ　資産総額                              21,362,411,997       円　

    Ⅱ　負債総額                                587,950,880      円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              20,774,461,117       円　
    Ⅳ　発行済口数                              18,243,273,651       口　
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.1387   円　
                                21/48










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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

      ＜更新後＞

    （１）資本金の額
        2021年2月末現在                   資本金                  490,000,000円
                           発行可能株式総数                     16,000株
                           発行済株式総数                     15,200株
       ●過去５年間における主な資本金の増減

        該当事項はありません。
    （２）委託会社の機構（             2021年2月末現在         ）

     ①　取締役会
         8名以内の取締役が、株主総会において選任されます。取締役の選任は、議決権を行使することがで
        きる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の賛成をもってこれを行
        い、累積投票によらないものとします。
         取締役の任期は、選任後2年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結
        のときまでとし、補欠または増員により選任された取締役の任期は、他の在任取締役の任期の満了すべ
        き時までとします。
         取締役会はその決議により、取締役の中から代表取締役を選定し、必要に応じて取締役会長1名、取
        締役社長1名、取締役副社長、専務取締役及び常務取締役若干名を選定することができます。
         取締役会は、法令または定款に定める事項、その他当社の重要な業務の執行について決定し、その決
        議は取締役の過半数が出席し、出席した取締役の過半数をもってこれを行います。
     ②　組織図
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     ③　委託会社の運用体制









        １）運用方針等の決定
          ファンドマネージャーが、マクロ経済環境、市場環境の分析を行います。投資ユニバース組入れ銘
          柄については、主としていちよし経済研究所のユニバース銘柄の中より検討・協議を行います。協
          議を元に月１回の投資政策委員会において運用方針を決定し、月次運用計画を策定いたします。
        ２）運用の実行
          ファンドマネージャーは月次運用計画に基づき、ファンドのポートフォリオを構築し、日々のモニ
          タリングによりポートフォリオ管理を行いながら売買の執行を行います。
        ３）検証
          ミドル部門によるパフォーマンス分析、ポートフォリオ管理を行なう他、コンプライアンス担当者
          により、日々の売買状況、評価結果、運用リスク状況、法令諸規則、運用ガイドライン、約款等の
          遵守状況についてモニタリングが行なわれます。異常があった場合、直ちに運用部門に状況確認が
          なされ、対応結果の報告を行います。運用状況については、毎月の投資政策委員会において報告が
          行なわれます。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】








      ＜更新後＞

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行
       なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行なっています。
       2021年2月末現在         、委託会社が運用する証券投資信託は以下のとおりです（ただし、親投資信託を除きま
       す。）。
             ファンドの種類                 本数       純資産総額（百万円）
       公募証券投資信託                          10            243,580
             追加型株式投資信託                    10            243,580
             単位型株式投資信託                    0              0
            私募証券投資信託                     15            54,034
                合計                  25            297,615
    ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

       1．財務諸表の作成方法について
       　委託会社であるいちよしアセットマネジメント株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、
       「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規
       則」という。）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
       年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
        記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
       2．中間財務諸表の作成方法について

       　委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大
       蔵省令第38号、以下、「中間財務諸表規則」という。）並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、
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       「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
        記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
       3．監査証明について

       　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第34期事業年度（2019年4月1日から2020
       年3月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
       　また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第35期事業年度の中間会計期間（2020年4月1日
       から2020年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により中間監査を受けてお
       ります。
    （１）【貸借対照表】

                                                    （単位：千円）
                             前事業年度                   当事業年度
                           （2019年3月31日）                   （2020年3月31日）
     資産の部
     　流動資産
     　　現金・預金                              1,188,741                   1,504,026
     　　前払費用                                12,732                   9,936
     　　立替金                                15,772                   18,139
     　　前払金                                  －                  393
     　　未収委託者報酬                               676,291                   664,067
     　　未収運用受託報酬                                72,305                   55,279
     　　未収投資助言報酬                                26,560                   24,309
     　　流動資産合計                              1,992,403                   2,276,151
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物                                21,916                   20,339
     　　　器具・備品                                10,071                   8,560
     　　　有形固定資産合計                  ※1            31,988　      ※1            28,899　
     　　無形固定資産
     　　　ソフトウエア                                2,821                   2,085
     　　　商標権                                 598                   521
     　　　無形固定資産合計                                3,419                   2,607
     　　投資その他の資産
     　　　投資有価証券                               241,888                   221,094
     　　　長期差入保証金                                34,694                   30,494
     　　　長期前払費用                                 129                   84
     　　　その他の投資                                5,853                   5,898
     　　　繰延税金資産                                14,893                   20,384
     　　　投資その他の資産合計                               297,459                   277,956
     　　固定資産合計                               332,867                   309,463
     資産合計                              2,325,270                   2,585,615
     負債の部
     　流動負債
     　　預り金                                1,566                   2,446
     　　未払金                               261,173                   356,544
     　　　未払手数料                  ※2          　252,241　　         ※2           254,734　　
     　　　その他未払金                                8,932                 101,809
     　　未払費用                                34,086                   29,667
     　　未払法人税等                               207,241                    4,778
     　　未払消費税等                                28,533                   20,984
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     　　賞与引当金                                5,547                   4,398
     　　流動負債合計                               538,148                   418,818
     　固定負債
     　　固定負債合計                                  －                   －
     負債合計                               538,148                   418,818
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                               490,000                   490,000
     　　利益準備金                                98,800                  122,500
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金
     　　　　繰越利益剰余金                              1,197,704                   1,575,044
     　株主資本合計                              1,786,504                   2,187,544
     評価・換算差額等
     　その他有価証券評価差額金                                 617                △20,748
     純資産合計                              1,787,121                   2,166,796
     負債・純資産合計                              2,325,270                   2,585,615
    （２）【損益計算書】

                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                   当事業年度
                           （自　2018年4月1日                   （自　2019年4月1日
                           至　2019年3月31日）                   至　2020年3月31日）
     営業収益
     　委託者報酬                              2,673,542                   2,327,723
     　運用受託報酬                               251,375                   231,539
     　投資助言報酬                               104,720                   73,130
     営業収益合計                              3,029,639                   2,632,393
     営業費用
     　支払手数料                  ※1          　1,208,325　         ※1           　978,421　
     　広告宣伝費                                14,925                   13,899
     　調査費                               204,643                   200,294
     　　情報機器関連費                               110,355                   106,152
     　　営業資料費                                19,328                   18,111
     　　委託費                                74,959                   76,029
     　事務委託費                                55,245                   37,917
     　器具備品費                                 1,945                   1,590
     　営業雑経費                                 6,358                   6,909
     　　通信運送費                                 3,546                   3,518
     　　協会費                                 2,498                   2,960
     　　諸会費                                  90                  137
     　　会議費                                  105                   17
     　　教育研究費                                  117                   275
     営業費用合計                              1,491,442                   1,239,032
     一般管理費
     　給料                               260,870                   293,725
     　　役員報酬                                35,350                   29,700
     　　従業員給料                               181,637                   211,795
     　　その他報酬給料                                 5,000                   9,868
     　　賞与引当金繰入                                 5,547                   4,398
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     　　福利厚生費                                33,336                   37,964
     　交際費                                 2,502                   1,462
     　旅費交通費                                 5,870                   6,917
     　租税公課                                20,437                   18,002
     　不動産賃借料                                37,088                   40,609
     　その他不動産関係費                                11,535                   5,550
     　新聞書籍費                                  604                   566
     　消耗品費                                  231                   553
     　水道光熱費                                 1,535                   1,200
     　雑費                                  968                   923
     　減価償却費                                 8,508                   4,880
     一般管理費合計                               350,154                   374,392
     営業利益                              1,188,042                   1,018,968
     営業外収益
     　雑収入                                  250                   88
     営業外費用
     　雑損失                                   5                  －
     経常利益                              1,188,287                   1,019,056
     特別利益
     　投資有価証券売却益                                32,142                     －
     特別損失
     　投資有価証券売却損                                  －                  750
     税引前当期純利益                              1,220,429                   1,018,306
     法人税、住民税及び事業税                               361,546                   309,329
     法人税等調整額                                 6,145                   3,936
     法人税等合計                               367,691                   313,266
     当期純利益                               852,737                   705,040
    （３）【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）

                                                    （単位：千円）
                                               評価・換算
                              株主資本
                                                差額等
                                                       純資産
                                                その他
                                                        合計
                           利益       利益       株主資本
                    資本金                           有価証券
                          準備金       剰余金        合計
                                               評価差額金
     当期首残高                490,000         0   1,431,766       1,921,766          3,686    1,925,452
     当期変動額
      剰余金の配当                     98,800     △1,086,800         △988,000              △988,000
      当期純利益                             852,737       852,737              852,737
      株主資本以外の項目の
                                                 △3,068       △3,068
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   －    98,800      △234,062       △135,262         △3,068      △138,331
     当期末残高                490,000      98,800      1,197,704       1,786,504           617   1,787,121
     当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）

                                                    （単位：千円）
                                               評価・換算
                              株主資本
                                                差額等
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                                                       純資産
                                                その他
                           利益       利益       株主資本
                                                        合計
                    資本金                           有価証券
                          準備金       剰余金        合計
                                               評価差額金
     当期首残高                490,000      98,800      1,197,704       1,786,504           617   1,787,121
     当期変動額
      剰余金の配当                     23,700      △327,700       △304,000              △304,000
      当期純利益                             705,040       705,040              705,040
      株主資本以外の項目の
                                                 △21,365       △21,365
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   －    23,700       377,340       401,040       △21,365       379,674
     当期末残高                490,000      122,500       1,575,044       2,187,544        △20,748      2,166,796
    [重要な会計方針]

     1．有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券
            時価のあるもの            期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
                        （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
                        法により算定しております。）
            時価のないもの            移動平均法による原価法を採用しております。

     2．固定資産の減価償却の方法

      （1）有形固定資産
         建物附属設備及び構築物
         ・2007年４月１日から2016年3月31日までに取得したもの                                  定率法
         ・2016年４月１日以降に取得したもの                                  定額法
          上記以外

         ・2007年３月31日以前に取得したもの                                  旧定率法
         ・2007年４月１日以降に取得したもの                                  定率法
          なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

            建物附属設備及び構築物　　　　　　15年
            器具・備品　　　　　　　　　　　　                    4年～20年
      （2）無形固定資産

         定額法を採用しております。
         なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
         によっております。
     3．引当金の計上基準

        賞与引当金
         従業員に対する賞与の支払いに備えるため、当社所定の計算方法により算出した支払見込額を計上し
         ております。
     4．消費税等の会計処理

         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。
       [注記事項]

    （貸借対照表関係）                                              （単位：千円）
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                                前事業年度                当事業年度
                              （2019年3月31日）                （2020年3月31日）
     ※1  有形固定資産の減価償却累計額                               19,850                13,396
     ※2  関係会社に対する資産及び負債
                                      246,439
       未払手数料                                               248,699
                                         －
       その他未払金                                               74,987
    （損益計算書関係）                                              （単位：千円）

                                前事業年度                当事業年度
                             （自　2018年4月1日                （自　2019年4月1日
                              至　2019年3月31日）                至　2020年3月31日）
     ※1  関係会社に対する取引の主なもの
                                     1,174,554                 952,040
       支払手数料
    （株主資本等変動計算書関係）

      1．発行済株式数に関する事項
      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
        株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      普通株式（株）                15,200            －          －        15,200
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）

        株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      普通株式（株）                15,200            －          －        15,200
      2．配当に関する事項

      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
      （1）配当金支払額
                        配当金
                 株式の             １株当たり配
        決議                総額                基準日         効力発生日
                 種類             当額（円）
                       （百万円）
     2018年9月28日
                普通株式          988       65,000      2018年9月30日          2018年10月19日
     取締役会
      （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                            配当金      １株当たり
               株式の
        決議            配当の原資        総額       配当額         基準日         効力発生日
                種類
                           （百万円）        （円）
     2019年6月21日           普通
                    利益剰余金          304      20,000     2019年3月31日          2019年6月25日
     定時株主総会           株式
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）

      （1）配当金支払額
                        配当金
                 株式の             １株当たり配
        決議                総額                基準日         効力発生日
                 種類             当額（円）
                       （百万円）
     2019年6月21日
                普通株式          304       20,000      2019年3月31日          2019年6月25日
     定時株主総会
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

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                            配当金      １株当たり
               株式の
        決議            配当の原資        総額       配当額         基準日         効力発生日
                種類
                           （百万円）        （円）
     2020年6月17日           普通
                    利益剰余金          760      50,000     2020年3月31日          2020年6月19日
     定時株主総会           株式
    （金融商品関係）

    １.  金融商品の状況に関する事項
    （1）　金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用について財務内容の健全性を損なうことのないよう、主に安全性の高い金融資産で
        運用する方針であります。
    （2）　金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
         営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬は、当該信託財産の内容を
        把握しており、当該営業債権の回収にかかるリスクは僅少であります。
         資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理については、
        総務経理部が適時資金管理を行うとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しており
        ます。
    （3）　金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
        額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を
        採用することにより、当該価額が変動することがあります。
    ２.  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握するこ
       とが極めて困難と認められるものはありません。
     前事業年度（2019年3月31日）                                          （単位：千円）

                       貸借対照表計上額               時価           差額
     （1）現金・預金                      1,188,741           1,188,741               －
     （2）未収委託者報酬                       676,291           676,291              －
     （3）未収運用受託報酬                        72,305           72,305             －
     （4）未収投資助言報酬                        26,560           26,560             －
     資産計                      1,963,898           1,963,898               －
     （5）未払手数料                       252,241           252,241              －
     （6）未払法人税等                       207,241           207,241              －
     負債計                       459,482           459,482              －
     当事業年度（2020年3月31日）                                          （単位：千円）

                       貸借対照表計上額               時価           差額
     （1）現金・預金                      1,504,026           1,504,026               －
     （2）未収委託者報酬                       664,067           664,067              －
     （3）未収運用受託報酬                        55,279           55,279             －
     （4）未収投資助言報酬                        24,309           24,309             －
     資産計                      2,247,681           2,247,681               －
     （5）未払手数料                       254,734           254,734              －
     （6）未払法人税等                         4,778           4,778             －
     負債計                       259,512           259,512              －
     （注1）金融商品の時価の算定方法
         資産

         （1）現金・預金、（2）未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬、（4）未収投資助言報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
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         おります。
         負債
         （5）未払手数料、（6）未払法人税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
         おります。
     （注2）金銭債権の決算日後の償還予定額

     前事業年度（2019年3月31日）                                        （単位：千円）
                               1年超        5年超
                      1年以内                         10年以内
                               5年以内        10年以内
     （1）預金                  1,188,630            －        －        －
     （2）未収委託者報酬                   676,291           －        －        －
     （3）未収運用受託報酬                   72,305           －        －        －
     （4）未収投資助言報酬                   26,560           －        －        －
     合計                  1,963,787            －        －        －
     当事業年度（2020年3月31日）                                        （単位：千円）

                               1年超        5年超
                      1年以内                         10年以内
                               5年以内        10年以内
     （1）預金                  1,503,929            －        －        －
     （2）未収委託者報酬                   664,067           －        －        －
     （3）未収運用受託報酬                    55,279           －        －        －
     （4）未収投資助言報酬                    24,309           －        －        －
     合計                  2,247,585            －        －        －
    （有価証券関係）

    １．その他有価証券
      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
                      貸借対照表計上額              取得価額            差額
           種類
                        （千円）           （千円）           （千円）
     貸借対照表計上額が
     取得価額を超えるもの
      証券投資信託                     113,178           110,000            3,178
           小計                113,178           110,000            3,178
     貸借対照表計上額が
     取得価額を超えないもの
      証券投資信託                     128,710           131,000           △2,290
           小計                128,710           131,000           △2,290
           合計                241,888           241,000             888
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）

                      貸借対照表計上額              取得価額            差額
           種類
                        （千円）           （千円）           （千円）
     貸借対照表計上額が
     取得価額を超えるもの
      証券投資信託                        －           －           －
           小計                   －           －           －
     貸借対照表計上額が
     取得価額を超えないもの
      証券投資信託                     221,094           251,000           △29,905
           小計                221,094           251,000           △29,905
           合計                221,094           251,000           △29,905
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    ２．事業年度中に売却したその他有価証券

      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
                       売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
          区分
                      （百万円）              （百万円）              （百万円）
     株式                         34              32             －
     債券                         －              －             －
     その他                         －              －             －
          合計                    34              32             －
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）

                       売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
          区分
                      （百万円）              （百万円）              （百万円）
     株式                         －              －             －
     債券                         －              －             －
     その他                         100               －              0
          合計                    100               －              0
    （税効果会計関連）

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                                           （単位：千円）
                                前事業年度               当事業年度
                              （2019年3月31日）               （2020年3月31日）
      繰延税金資産
        賞与引当金                               2,923              1,683
         未払社会保険料                               473              305
         未払事業税                              10,804              6,988
         資産除去債務                               964             2,251
         その他有価証券評価差額金                                －            9,157
      繰延税金資産　小計                                15,164              20,384
         評価性引当額                                －              －
      繰延税金資産　合計                                15,164              20,384
      繰延税金負債
     　　　その他有価証券評価差額金                                   271              －
      繰延税金負債　合計                                  271              －
     繰延税金資産の純額                                 14,893              20,384
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

     内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、前事業年度、当事業年度ともに
       法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
    （資産除去債務関係）

      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
        重要性がないため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
        重要性がないため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

    〔セグメント情報〕
      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
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        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    〔関連情報〕

    1　サービスごとの情報
      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
       投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超え
       るため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
       投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超え
       るため、記載を省略しております。
    2　地域ごとの情報

      （1）　営業収益
       前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
         本邦の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
         す。
       当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
         本邦の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
         す。
      （2）　有形固定資産

       前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
         本邦に所有している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記
         載を省略しております。
       当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
         本邦に所有している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記
         載を省略しております。
    3　主要な顧客ごとの情報

       前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
        外部顧客への売上のうち損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載ありませ
        ん。
       当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
        外部顧客への売上のうち損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載ありませ
        ん。
    〔報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報〕

      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
        該当事項はありません。
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
        該当事項はありません。
    〔報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報〕

      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
        該当事項はありません。
      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
        該当事項はありません。
    〔報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報〕

      前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）
        該当事項はありません。
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      当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）
        該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    １.  関連当事者との取引
    親会社及び法人主要株主等
    前事業年度（自　2018年4月1日　　至　2019年3月31日）

                      事業の    議決権等の
        会社等の                                         取引        期末
                 資本金     内容     所有      関連当事者        取引の
     種類   名称又は     所在地                                    金額    科目    残高
                （百万円）      又は   （被所有者）         との関係        内容
         氏名                                       （千円）        （千円）
                       職業    割合（％）
                                 当社投資信託の募
                                          投資信託に
                                 集の取扱及び売出
                                          係る事務代            未払
                                 の取扱ならびに投               1,145,965         246,210
                                          行手数料の           手数料
                                 資信託に係る事務
                                          支払い※1
                                  代行の委託等
                           被所有
        いちよし
                                 特定金銭信託、及         代理業務に
             東京都
                          直接97.04％
    親会社   証券株式          14,577     証券業
                                 び年金信託に関す          かかる          前払　
             中央区
                                                 28,588        －
                          間接　    －
         会社
                                 る投資一任契約の          報酬の           費用
                                 代理に関する業務         支払い   ※2
                                           出向者

                                 役員の兼任
                                          負担金の       179,829     －    －
                                 出向者の受入
                                          支払い※2
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等

        ※1　投資信託に係る事務代行手数料の支払いについては、商品性等を勘案し総合的に決定しておりま
           す。
        ※2　代理業務にかかる報酬の支払い及び、出向者負担金の支払いについては、いちよし証券株式会社と
           協議して決定しております。
    当事業年度（自　2019年4月1日　　至　2020年3月31日）

                      事業の    議決権等の
        会社等の                                         取引        期末
                 資本金　      内容     所有      関連当事者        取引の
     種類   名称又は     所在地                                    金額    科目    残高
                （百万円）      又は   （被所有者）         との関係        内容
         氏名                                       （千円）        （千円）
                       職業    割合（％）
                                 当社投資信託の募
                                          投資信託に
                                 集の取扱及び売出
                                          係る事務代            未払
                                 の取扱ならびに投                932,581        248,699
                                          行手数料の           手数料
                                 資信託に係る事務
                                          支払い※1
                                  代行の委託等
                                 特定金銭信託、及         代理業務に

                                 び年金信託に関す          かかる          前払　
                            被所有
        いちよし
                                                 19,459         －
             東京都
                                 る投資一任契約の          報酬の          費用
                          直接　100％
    親会社   証券株式          14,577     証券業
             中央区
                                 代理に関する業務         支払い   ※2
                          間接　    －
         会社
                                           出向者
                                 役員の兼任
                                          負担金の      187  ,810    －    －
                                 出向者の受入
                                          支払い※2
                                34/48


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                                          連結納税に
                                 連結納税           伴う      74,987    未払金    74,987
                                          支払予定額
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等

        ※1　投資信託に係る事務代行手数料の支払いについては、商品性等を勘案し総合的に決定しておりま
           す。
        ※2　代理業務にかかる報酬の支払い及び、出向者負担金の支払いについては、いちよし証券株式会社と
           協議して決定しております。
    ２.  親会社又は重要な関連会社に関する注記

    親会社情報
      いちよし証券株式会社（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                                 前事業年度               当事業年度
                              （自　2018年4月1日               （自　2019年4月1日
                               至　2019年3月31日）               至　2020年3月31日）
     1株当たり純資産額                              117,573円78銭               142,552円39銭
     1株当たり当期純利益金額                               56,101円16銭               46,384円25銭
    （注）なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないために
        記載しておりません。
    1株当たり純資産額の算定上の基礎

                                 前事業年度               当事業年度
                               （2019年3月31日）               （2020年3月31日）
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                                 1,787,121               2,166,796
     1株当たり純資産額の算定に用いられた
                                       15,200               15,200
     期末の普通株式の数（株）
    1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎

                                 前事業年度               当事業年度
                              （自　2018年4月1日               （自　2019年4月1日
                               至　2019年3月31日）               至　2020年3月31日）
     当期純利益（千円）                                  852,737               705,040
     普通株式の期中平均株式数（株）                                  15,200               15,200
    （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
    中間財務諸表

    （1）中間貸借対照表
                                      （単位：千円）
                                当中間会計期間末
                                （2020年9月30日）
     資産の部
      流動資産
      　現金・預金                                   1,089,715
      　前払費用                                     13,469
      　立替金                                     17,282
      　未収委託者報酬                                    598,817
      　未収運用受託報酬                                     50,864
                                35/48


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      　未収投資助言報酬                                     25,848
      　流動資産合計                                   1,795,997
      固定資産
      　有形固定資産
      　　建物                                     19,555
      　　器具・備品                                     8,432
      　　有形固定資産合計                                  ※1　27,987
      　無形固定資産
      　　ソフトウエア                                     1,717
      　　商標権                                      483
      　　無形固定資産合計                                     2,201
      　投資その他の資産
      　　投資有価証券                                    262,967
      　　長期差入保証金                                     28,394
      　　繰延税金資産                                     7,059
      　　長期前払費用                                       84
      　　その他投資等                                     5,898
      　　投資その他の資産合計                                    304,404
      　固定資産合計                                    334,593
     資産合計                                    2,130,591
     負債の部
      流動負債
      　前受収益                                     13,425
      　預り金                                     4,838
      　未払金                                    300,613
      　　未払手数料                                    200,533
      　　その他未払金                                    100,080
      　未払費用                                     57,367
      　未払法人税等                                     35,751
      　未払消費税等                                     14,931
      　賞与引当金                                     2,811
      　流動負債合計                                    429,738
      固定負債
      　固定負債合計                                       －
     負債合計                                     429,738
     純資産の部
      株主資本
      　資本金                                    490,000
      　利益剰余金
      　　利益準備金                                    122,500
      　　その他利益剰余金
      　　　繰越利益剰余金                                   1,080,048
      　　利益剰余金合計                                   1,202,548
      株主資本合計                                   1,692,548
      その他有価証券評価差額金                                     8,303
     純資産合計                                    1,700,852
     負債・純資産合計                                    2,130,591
    （2）中間損益計算書

                                      （単位：千円）
                                36/48


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                                当中間会計期間
                               （自　2020年4月1日
                                至　2020年9月30日）
     営業収益
      委託者報酬                                    974,689
      運用受託報酬                                     81,030
      投資助言報酬                                     35,627
     営業収益合計                                    1,091,347
     営業費用及び一般管理費                                   ※1　705,489
     営業利益                                     385,858
     営業外収益                                        80
     営業外費用                                        －
     経常利益                                     385,938
     特別利益                                        －
     特別損失                                        －
     税引前中間純利益                                     385,938
     法人税、住民税及び事業税                                     120,430
     法人税等調整額                                        504
     中間純利益                                     265,003
    （3）中間株主資本等変動計算書

    当中間会計期間（自　2020年4月1日　　至　2020年9月30日）

                                                  （単位：千円）
                                      株主資本
                                      利益剰余金
                                      その他利益
                                                     株主資本
                                               利益
                        資本金                剰余金
                                                      合計
                              利益準備金                剰余金
                                       繰越利益
                                               合計
                                       剰余金
     当期首残高                    490,000        122,500      1,575,044       1,697,544       2,187,544
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                 △760,000       △760,000       △760,000
      剰余金の配当に伴う
      利益準備金積立の積立
      中間純利益                                   265,003       265,003       265,003
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                       －        －    △494,996       △494,996       △494,996
     当中間期末残高                    490,000        122,500      1,080,048       1,202,548       1,692,548
                         評価・換算差額等

                                      純資産合計
                      その他有価証券評価差額金
     当期首残高                            △20,748       2,166,796
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                 △760,000
      剰余金の配当に伴う
      利益準備金積立の積立
      中間純利益                                   265,003
      株主資本以外の項目
                                  29,052        29,052
      の当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                             29,052      △465,943
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     当中間期末残高                              8,303     1,700,852
    重要な会計方針に係る事項

      １．有価証券の評価基準及び評価方法
       （1）その他有価証券
             時価のあるもの          中間決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額
                      は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定して
                      おります。）
             時価のないもの          移動平均法による原価法を採用しております。
      ２．固定資産の減価償却の方法

       （1）有形固定資産
          建物附属設備及び構築物
          ・2007年４月１日から2016年３月31日までに取得したもの                                  定率法
          ・2016年４月１日以降に取得したもの                                  定額法
           上記以外

          ・2007年３月31日以前に取得したもの                                  旧定率法
          ・2007年４月１日以降に取得したもの                                  定率法
           なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

            建物附属設備及び構築物　　　　　　15年
            器具・備品　　　          　　　　　　　　　4年～20年
       （2）無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額
          法によっております。
      ３．引当金の計上基準

       （1）賞与引当金
          従業員に対する賞与の支払いに備えるため、当社所定の計算方法により算出した支払見込額を計上
          しております。
      ４．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       （1）消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。
    注記事項

    （中間貸借対照表関係）
                        当中間会計期間末
                        （2020年9月30日）
      ※1　有形固定資産の減価償却累計額　　　　15,438千円
    （中間損益計算書関係）

                         当中間会計期間
                 （自　2020年4月1日　　至　2020年9月30日）
      ※1　減価償却実施額
          有形固定資産　　　　2,041千円
          無形固定資産　　　　　406千円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

                                38/48

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      当中間会計期間（自　2020年4月1日　　至　2020年9月30日）
      １．発行済株式数に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首             増加        減少       当中間会計期間末
       普通株式（株）                 15,200           －        －          15,200
      ２．配当に関する事項

       （1）配当金支払額
                 株式の       配当金総額        １株当たり
        決議                                  基準日         効力発生日
                 種類      （百万円）        配当額（円）
     2020年6月17日
                普通株式            760       50,000     2020年3月31日          2020年6月19日
     定時株主総会
       （2）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間後となるもの

           該当事項はありません。
    （金融商品関係）

     当中間会計期間末（2020年9月30日）
        金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
       ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）をご参照ください）。
                                                  （単位：千円）
                        中間貸借対照表計上額                 時価           差額
     （1）現金・預金                          1,089,715           1,089,715               －
     （2）未収委託者報酬                           598,817           598,817              －
     （3）未収運用受託報酬                            50,864           50,864             －
     （4）未収投資助言報酬                            25,848           25,848             －
     （5）投資有価証券                           262,967           262,967              －
     資産計                          2,028,213           2,028,213               －
     （6）未払手数料                           200,533           200,533              －
     （7）未払法人税等                            35,751           35,751             －
     負債計                           236,284           236,284              －
    （注1）金融商品の時価の算定方法
        資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、(4)未収投資助言報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
        おります。
        (5)投資有価証券

        投資信託は基準価額によっております。
        負債

        (6)未払手数料、(7)未払法人税等
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
    （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額

        該当事項はありません。
    （有価証券関係）

    その他有価証券
     当中間会計期間末（2020年9月30日）
                                39/48


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                       中間貸借対照表計上額               取得価額           差額
            種類
                          （千円）            （千円）          （千円）
     中間貸借対照表計上額が
     取得価額を超えるもの
      証券投資信託                         244,361         231,000          13,361
            小計                   244,361         231,000          13,361
     中間貸借対照表計上額が
     取得価額を超えないもの
      証券投資信託                         18,606         20,000         △1,394
            小計                    18,606         20,000         △1,394
            合計                   262,967         251,000          11,967
    （セグメント情報等）

    〔セグメント情報〕
      当中間会計期間（自　2020年4月1日　　至　2020年9月30日）
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    〔関連情報〕

      当中間会計期間（自　2020年4月1日　　至　2020年9月30日）
    １　サービスごとの情報
        投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、中間損益計算書の営業収益の90％
        を超えるため、記載を省略しております。
    ２　地域ごとの情報

       （1）   営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益が、中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
          おります。
       （2）   有形固定資産

          本邦に所有している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
          め、記載を省略しております。
    ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客からの営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、主要
       な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
    〔報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報〕

       該当事項はありません。
    〔報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報〕

       該当事項はありません。
    〔報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報〕

       該当事項はありません。
    （１株当たり情報）

    1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                      当中間会計期間
                                     （2020年9月30日）
     （1）１株当たり純資産額                                      111,898円19銭
      （算定上の基礎）
      純資産の部の合計額（千円）                                       1,700,852
      純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                           －
                                40/48

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      普通株式に係る中間期末の純資産額（千円）                                       1,700,852
      普通株式の発行済株式総数（株）                                         15,200
      普通株式の自己株式数（株）                                           －
      1株当たり純資産額の算定に用いられた
                                               15,200
      中間期末の普通株式の数（株）
    1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                      当中間会計期間
                                     （自　2020年4月1日
                                      至　2020年9月30日）
     （2）１株当たり中間純利益金額                                       17,434円45銭
      （算定上の基礎）
      中間純利益金額（千円）                                        265,003
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                           －
      普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                        265,003
      普通株式の期中平均株式数（株）                                         15,200
    （注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在しないため、記載しておりませ
    ん。
    （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜更新後＞

    （１）受託会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2020年3月末      現在）
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                            324,279百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
         名称　　　　：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
         資本金の額　：10,000百万円（                2020年3月末      現在）
         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
                 託者（日本マスタートラスト信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財産のすべ
                 てを再信託受託者へ移管することを目的とします。
    （２）販売会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2020年3月末現在         ）
                                            金融商品取引法に定める第
        いちよし証券株式会社                            14,577百万円        一種金融商品取引業を営ん
                                            でいます。
                                41/48


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    ３【資本関係】

      ＜訂正前＞

    （１）（略）
    （２）販売会社
        いちよし証券株式会社は、いちよしアセットマネジメント株式会社の発行済株式総数の100％を保有して
        おります。（       2020年4月末      現在）
      ＜訂正後＞

    （１）（略）
    （２）販売会社
        いちよし証券株式会社は、いちよしアセットマネジメント株式会社の発行済株式総数の100％を保有して
        おります。（       2021年2月末      現在）
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                                              いちよしアセットマネジメント株式会社(E30994)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                   ２０２１年４月９日

    いちよしアセットマネジメント株式会社

     取　締　役　会　御　中
                               EY新日本有限責任監査法人

                               大　   阪　   事　   務　   所
                               指定有限責任社員

                                         公認会計士       井　上　正　彦　　印
                               業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているいちよしSDGs中小型株ファンドの２０２０年８月２１日から２０２１年２月２０日までの中間計算期間の中間
    財務諸表、すなわち、          中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、  いちよしSDGs中小型株ファンドの２０２１年２月２０日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算
    期間（２０２０年８月２１日から２０２１年２月２０日まで                             ）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認
    める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、いちよしアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
    証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
      事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
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      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対 して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     いちよしアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
    より記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

    (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

       す。
    　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書

                                                  ２０２０年６月１９日

    いちよしアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                           EY新日本有限責任監査法人

                           大阪事務所
                           指定有限責任社員

                                              井  上　正    彦　　印
                                       公認会計士
                           業務執行社員
    監査意見

      当監査   法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
    に掲げられているいちよしアセットマネジメント株式会社の２０１９年４月１日から２０２０年３月３１日までの第３４期
    事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記につ
    いて監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   いちよし
    アセットマネジメント株式会社の２０２０年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、
    全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
    を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
      適 正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    (注)1.上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

        ております。
    　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の中間監査報告書

                                                 ２０２０年１２月１１日

    いちよしアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                           EY新日本有限責任監査法人

                           大阪事務所
                           指定有限責任社員

                                              井  上　正    彦　　印
                                       公認会計士
                           業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているいちよしアセットマネジメント株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月３１日までの第３５期事業年
    度の中間会計期間（２０２０年４月１日から２０２０年９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、
    中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、いちよしアセットマネジメント株式会社の２０２０年９月３０日現在の財産の状態並びに同日をもって終了する中間
    会計期間（２０２０年４月１日から２０２０年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
    める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
    における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
    報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開
    示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間
    財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
      事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
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                                              いちよしアセットマネジメント株式会社(E30994)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対 して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    (注)1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

        管しております。
    　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                48/48

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