日本アイ・エス・ケイ株式会社 四半期報告書 第75期第1四半期(令和3年1月1日－令和3年3月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第75期第1四半期(令和3年1月1日－令和3年3月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 日本アイ・エス・ケイ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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日本アイ・エス・ケイ株式会社(E01656)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年５月14日
【四半期会計期間】 第75期第１四半期(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
【会社名】 日本アイ・エス・ケイ株式会社
NIHON ISK CO.,LTD.
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 曽 根 栄 二
【本店の所在の場所】 東京都台東区元浅草二丁目７番13号
【電話番号】 03(3833)9651(代表)
【事務連絡者氏名】 総務部長 小 林 勇 司
【最寄りの連絡場所】 茨城県つくば市寺具1395番地の1
【電話番号】 029(869)2001(代表)
【事務連絡者氏名】 総務部長 小 林 勇 司
【縦覧に供する場所】
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第74期 第75期
回次 第１四半期 第１四半期 第74期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年１月１日 自 2021年１月１日 自 2020年１月１日
会計期間
至 2020年３月31日 至 2021年３月31日 至 2020年12月31日
売上高 （千円） 1,484,970 1,634,315 5,000,962
経常利益 （千円） 70,360 287,701 400,361
親会社株主に帰属する
（千円） 43,580 202,255 263,511
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 （千円） 31,927 217,237 262,430
純資産額 （千円） 3,170,293 3,504,442 3,339,528
総資産額 （千円） 5,029,363 5,702,471 5,373,932
１株当たり四半期（当期）
（円） 24.56 117.83 150.13
純利益
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
自己資本比率 （％） 62.1 60.5 61.2
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
なお、当第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大と、それに伴う自粛の
影響により経済活動が抑制され、企業活動や個人消費等が急速に減少していることに加え、海外経済の不確実性や
金融資本市場の変動等、先行き不透明な状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループは、積極的な営業活動に取り組み、技術開発力の強化、経費の削減等諸施
策を展開いたしました結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高 16億34百万円 （前年同期比 10.1％増 ）、
経常利益 ２億87百万円 （同 308.9％増 ）、親会社株主に帰属する四半期純利益 ２億２百万円 （同 364.1％増 ）となり
ました。
セグメントの業績を示すと次のとおりです。
（鋼製品関連事業）
鋼製品関連事業の売上高は ４億59百万円 （前年同期比 16.4％増 ）、営業利益は １億38百万円 （前年同期比
229.0％増 ）となりました。耐火性だけでなく、情報保護、防盗性強化等多様化する顧客ニーズに対応するため、
操作履歴機能付指紋認証キーボックス、指紋認証耐火金庫、データメディア耐火金庫等高付加価値製品の販売促
進等積極的な営業展開に努めました結果、販売実績は前年同期を上回りました。
（デンタル関連事業）
デンタル関連事業の売上高は ５億75百万円 （前年同期比 37.8％増 ）、営業利益は １億13百万円 （前年同期比
1,809.3％増 ）となりました。各種歯科用ユニット等の新規開発及び買替需要に対する営業活動等積極的に展開い
たしました結果、販売実績は前年同期を上回りました。
（書庫ロッカー関連事業）
書庫ロッカー関連事業の売上高（外部顧客）は ５億29百万円 （前年同期比 9.1％減 ）、営業利益は 82百万円 （前
年同期比 104.4％増 ）となりました。札幌工場・川島工場の生産性向上、新規顧客の開拓推進等に努めましたが、
販売実績は前年同期を下回りました。
（不動産賃貸関連事業）
不動産賃貸関連事業の売上高は 38百万円 （前年同期 比29.9％減 ）、営業利益は 29百万円 （前年同期比 34.1％
減 ）となりました。
（その他）
その他の売上高は 32百万円 （前年同期比 10.1％減 ）、営業利益は 11百万円 （前年同期比 7.0％増 ）となりまし
た。
なお、報告セグメントの区分を変更しており、前年同期比較については、前年同期の数値を変更後のセグメン
ト区分に組み替えた数値で比較しております。
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②財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末の総資産は 57億２百万円 となり、前連結会計年度末に比べ ３億28百万円増加 しまし
た。
（流動資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べ、現金及び預金の 増加34百万円 、受取手形及び売掛金の 増加２億３百万
円 、電子記録債権の 増加15百万円 、原材料の 増加35百万円 等により、 ２億90百万円増加 しました。
（固定資産）
固定資産は、前連結会計年度末に比べ、建物及び構築物の 減少６百万円 、機械装置及び運搬具の 減少５百万
円 、投資有価証券の 増加18百万円 、退職給付に係る資産の 増加36百万円 等により、 37百万円増加 しました。
（流動負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べ、支払手形及び買掛金の 増加１億32百万円 、未払金の 増加18百万円 、未
払消費税等の 減少74百万円 、賞与引当金の 増加98百万円 等により、 １億93百万円増加 しました。
（固定負債）
固定負債は、前連結会計年度末に比べ、繰延税金負債の 減少31百万円 等により、 29百万円減少 しました。
（純資産）
純資産は、前連結会計年度末に比べ、利益剰余金の 増加１億50百万円 、その他有価証券評価差額金の 増加12百
万円 等により、 １億64百万円増加 しました。
（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について重要な変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要
な変更はありません。
（５）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間において支出した研究開発費の総額は 43百万円 であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 7,100,000
計 7,100,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融 内容
( 2021年３月31日 ) (2021年５月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
普通株式 1,776,000 1,776,000 ＪＡＳＤＡＱ
100株
（スタンダード）
計 1,776,000 1,776,000 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千株) (千株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2021年３月31日 ― 1,776 ― 1,090,800 ― 64,000
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することが
できませんので、直前の基準日である2020年12月31日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
2021年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式
－ － －
（自己株式等）
議決権制限株式
－ － －
（その他）
（自己保有株式）
完全議決権株式
59,400 － －
（自己株式等）
普通株式
完全議決権株式
普通株式 1,713,600 17,136 －
（その他）
単元未満株式 3,000 － －
発行済株式総数 1,776,000 － －
総株主の議決権 － 17,136 －
（注） 1.「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株(議決権(２個))
含まれております。
2.「単元未満株式」には、当社所有の自己株式10株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年３月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数
発行済株式総数に
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 対する所有株式数
又は名称
の割合(％)
(株) (株) (株)
（自己保有株式）
東京都台東区
日本アイ・エス・
59,400 － 59,400 3.35
ケイ株式会社
元浅草2-7-13
計 － 59,400 － 59,400 3.35
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年
３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）の四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,489,946 1,524,097
※2 1,383,174
受取手形及び売掛金 1,586,624
電子記録債権 34,940 50,529
商品及び製品 93,446 92,656
仕掛品 19,647 23,559
原材料 103,196 138,538
20,856 19,952
その他
流動資産合計 3,145,209 3,435,958
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 350,430 343,770
機械装置及び運搬具（純額） 144,160 139,155
土地 980,731 980,731
13,828 9,252
その他（純額）
有形固定資産合計 1,489,151 1,472,909
無形固定資産
4,906 4,389
ソフトウエア
無形固定資産合計 4,906 4,389
投資その他の資産
投資有価証券 119,501 137,953
退職給付に係る資産 530,250 566,418
敷金及び保証金 84,603 84,531
310 310
その他
投資その他の資産合計 734,665 789,213
固定資産合計 2,228,723 2,266,512
資産合計 5,373,932 5,702,471
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
※2 764,461
支払手形及び買掛金 897,329
未払金 304,121 322,816
未払法人税等 102,044 126,814
未払消費税等 146,339 72,250
賞与引当金 49,461 148,385
315,874 307,874
その他
流動負債合計 1,682,302 1,875,470
固定負債
繰延税金負債 223,359 192,109
役員退職慰労引当金 69,195 70,902
59,547 59,547
その他
固定負債合計 352,101 322,558
負債合計 2,034,403 2,198,029
純資産の部
株主資本
資本金 1,090,800 1,090,800
資本剰余金 64,000 64,000
利益剰余金 2,166,130 2,316,888
△ 63,707 △ 63,783
自己株式
株主資本合計 3,257,223 3,407,905
その他の包括利益累計額
30,416 42,447
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 30,416 42,447
非支配株主持分 51,888 54,089
純資産合計 3,339,528 3,504,442
負債純資産合計 5,373,932 5,702,471
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
売上高 1,484,970 1,634,315
1,091,014 1,082,656
売上原価
売上総利益 393,956 551,659
販売費及び一般管理費 327,289 270,911
営業利益 66,667 280,748
営業外収益
受取利息 0 0
受取配当金 405 1,092
作業くず売却益 2,702 4,282
622 1,686
その他
営業外収益合計 3,730 7,061
営業外費用
37 108
手形売却損
営業外費用合計 37 108
経常利益 70,360 287,701
特別損失
固定資産売却損 1,902 －
－ 127
固定資産除却損
特別損失合計 1,902 127
税金等調整前四半期純利益 68,457 287,574
法人税、住民税及び事業税
93,159 118,927
△ 68,697 △ 36,559
法人税等調整額
法人税等合計 24,461 82,367
四半期純利益 43,995 205,206
非支配株主に帰属する四半期純利益 415 2,951
親会社株主に帰属する四半期純利益 43,580 202,255
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
四半期純利益 43,995 205,206
その他の包括利益
△ 12,068 12,031
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 12,068 12,031
四半期包括利益 31,927 217,237
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 31,511 214,286
非支配株主に係る四半期包括利益 415 2,951
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積
りについて、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 受取手形割引高
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（ 2020年12月31日 ) （ 2021年３月31日 )
受取手形割引高 150,008 千円 166,072 千円
※２ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、
前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、前連結会計年度末残高に含まれて
おります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（ 2020年12月31日 ) （ 2021年３月31日 )
受取手形 10,187 千円 － 千円
支払手形 75,391 千円 － 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
減価償却費 18,930 千円 17,780 千円
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(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日 ）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年３月26日
普通株式 53,237 30.00 2019年12月31日 2020年３月27日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日 ）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年３月30日
普通株式 51,497 30.00 2020年12月31日 2021年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日 ）
１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
合計
鋼製品 デンタル 書庫ロッカー
不動産賃貸
（注）1 （注）2 計上額
計
関連事業
関連事業 関連事業 関連事業
（注）3
売上高
1.外部顧客へ
394,501 417,508 582,371 54,401 1,448,784 36,186 1,484,970 － 1,484,970
の売上高
2.セグメント
間の内部売
－ － 6,941 828 7,769 － 7,769 △ 7,769 －
上高又は振
替高
計 394,501 417,508 589,313 55,229 1,456,553 36,186 1,492,740 △ 7,769 1,484,970
セグメント利
41,984 5,931 40,173 44,319 132,408 10,446 142,854 △ 76,187 66,667
益
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、工具の販売等を行っております。
２ セグメント利益の調整額 △76,187千円 は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セ
グメントに帰属しない一般管理費であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
３.報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日 ）
１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
合計
鋼製品 デンタル 書庫ロッカー
不動産賃貸
（注）1 （注）2 計上額
計
関連事業
関連事業 関連事業 関連事業
（注）3
売上高
1.外部顧客へ
459,103 575,172 529,344 38,147 1,601,768 32,547 1,634,315 － 1,634,315
の売上高
2.セグメント
間の内部売
－ － 7,923 828 8,751 － 8,751 △ 8,751 －
上高又は振
替高
計 459,103 575,172 537,267 38,975 1,610,519 32,547 1,643,066 △ 8,751 1,634,315
セグメント利
138,122 113,251 82,110 29,217 362,703 11,180 373,883 △ 93,135 280,748
益
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、工具の販売等を行っております。
２ セグメント利益の調整額 △93,135千円 は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セ
グメントに帰属しない一般管理費であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
３.報告セグメントの変更等に関する事項
当第１四半期連結会計期間より、「ＯＡフロア関連事業」について量的な重要性が減ったため、「その他」に含
めて記載する方法に変更しております。
なお、前第１四半期連結累計機関のセグメント情報については、変更後の報告セグメント区分に基づき作成した
ものを開示しております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
１株当たり四半期純利益（円） 24.56 117.83
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）
43,580 202,255
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
43,580 202,255
四半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 1,774 1,716
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年５月14日
日本アイ・エス・ケイ株式会社
取締役会 御中
監査法人日本橋事務所
東京都中央区
指定社員
山 村 浩 太 郎
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定社員
公認会計士 森 岡 健 二 ㊞
業務執行社員
指定社員
公認会計士 千 保 有 之 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本アイ・エ
ス・ケイ株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年1月1日か
ら2021年3月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年1月1日から2021年3月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本アイ・エス・ケイ株式会社及び連結子会社の2021年3月31日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
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ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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