アミタホールディングス株式会社 四半期報告書 第12期第1四半期(令和3年1月1日－令和3年3月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第12期第1四半期(令和3年1月1日－令和3年3月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | アミタホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年５月13日
【四半期会計期間】 第12期第１四半期（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
【会社名】 アミタホールディングス株式会社
【英訳名】 AMITA HOLDINGS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼CEO 熊 野 英 介
【本店の所在の場所】 京都府京都市中京区烏丸通押小路上ル秋野々町535番地
【電話番号】 ０７５（２７７）０３７８（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 唐 鎌 真 一
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田鍛冶町三丁目６番地７
【電話番号】 ０３（５２９６）９３７１
【事務連絡者氏名】 取締役 唐 鎌 真 一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第11期 第12期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第11期
累計期間 累計期間
自2020年１月１日 自2021年１月１日 自2020年１月１日
会計期間
至2020年３月31日 至2021年３月31日 至2020年12月31日
（千円） 1,112,410 1,242,066 4,608,264
売上高
（千円） 86,822 179,360 292,327
経常利益
親会社株主に帰属する四半期
（千円） 56,316 127,045 388,679
（当期）純利益
（千円） 61,797 129,803 384,476
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 486,407 938,889 809,085
純資産額
（千円） 3,803,182 4,338,188 4,311,276
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利
（円） 48.17 108.66 332.43
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
（％） 12.8 21.6 18.8
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当社グループは四半期連結財務諸表提出会社である当社、当社の連結子会社３社 、 持分法 適用 関連会社１社 により
構成されております。当社グループは、「循環型社会システム」の提供を通じて、「持続可能社会＝発展すればする
ほど自然資本と人間関係資本が増加する社会」の実現に貢献する未来デザイン企業を目指しております。
当第１四半期連結累計期間における、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。 また、主要な関係会社における異動もありません。
2/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、依然として新型コロナウイルス感染症の影響下にあり、輸出
や生産は増加基調にあるものの、世界的に同感染症による影響は継続しており、わが国を含めた世界経済全体の先
行きは不確実性を含んだ状況で推移しております。
このような経済状況のもと、当社グループは持続可能社会の実現を目指す「未来デザイン企業」として"産業と
暮らしのRe・デザイン"をテーマに、持続可能な企業経営・地域運営を統合的に支援する「社会デザイン事業」の
開発・提供に取り組んでまいりました。産業のRe・デザインにおいては、企業経営の持 続性を高め、 循環 型の事業
創出・事業変革を支援する新サービス「Cyano Project（シアノプロジェクト）」の提供を開始いたしました。ま
た、100％リサイクルサービスの拡充、環境認証審査サービスの提供拡大、さらには昨年末に製造能力を増強した
海外マレーシア事業での営業力強化 など に取り組んでまいりました。また、暮らしのRe・デザインにおいては、奈
良県生駒市での「ごみ出し」を切り口としたコミュニティ拠点での取り組みに継続参画すると共に、連携パート
ナーを広げる活動など、地域の４大課題（ 少子高齢化・人口減少・雇用縮小・社会保障費の増大 ）の解決に資する
サービス開発に取り組んでまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は有価物取引の増加、姫路循環資源製造所の堅調な在庫
出荷、北九州循環資源製造所のシリコンスラリー廃液のリサイクルが好調に推移したことなどにより、1,242,066
千円（前期比11.7％増、前期差+129,655千円）、営業利益は、売上高の増加及び販売管理費の低減などにより、
147,971千円（前期比112.1％増、前期差+78,193千円）となりました。経常利益は営業利益の増加やマレーシア事
業に関わる持分法による投資利益の増加などにより179,360千円（前期比106.6％増、前期差+92,537千円）、親会
社株主に帰属する四半期純利益は経常利益の増加により127,045千円（前期比125.6％増、前期差+70,729千円）と
なりました。
なお、当社グループは社会デザイン事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しておりま
す。
② 財政状態の状況
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における総資産につきましては、流動資産は現金及び預金や売上高増加に伴う売掛
金の増加などにより30,343千円増加し、固定資産は減価償却の影響などにより3,431千円減少した結果、前連結会
計年度末に比べて26,912千円増加し、4,338,188千円となりました。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における負債につきましては、流動負債は短期借入金の返済などにより30,991千円
減少し、固定負債はその他固定負債の減少及び長期借入金の返済などにより71,899千円減少した結果、前連結会計
年度末に比べて102,891千円減少し、3,399,299千円となりました。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産につきましては、親会社株主に帰属する四半期純利益を計上したこ
とにより前連結会計年度末に比べ129,803千円増加し、938,889千円となりました。
3/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
（２） 経営方針 ・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（４）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 2,400,000
計 2,400,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2021年５月13日）
（2021年３月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ
1,169,424 1,169,424
普通株式 単元株式数100株
（グロース）
1,169,424 1,169,424 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2021年１月１日～
－ 1,169,424 － 474,920 － 128,499
2021年３月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2020年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2021年３月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 200 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 1,168,900 11,689
普通株式 単元株式数100株
324 － －
単元未満株式 普通株式
1,169,424 － －
発行済株式総数
－ 11,689 －
総株主の議決権
（注）単元未満株式の株式数の欄には、自己株式７株を含めて記載しております。
②【自己株式等】
2021年３月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
京都府京都市中京区烏
アミタホールディングス
200 － 200 0.02
丸通押小路上ル秋野々
株式会社
町535番地
－ 200 － 200 0.02
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021
年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。
7/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
1,235,749 1,270,311
現金及び預金
691,485 712,363
受取手形及び売掛金
38,328 29,439
商品及び製品
22,728 24,585
仕掛品
2,777 2,265
原材料及び貯蔵品
241,476 223,923
その他
△ 15 △ 15
貸倒引当金
2,232,529 2,262,873
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 463,462 455,297
機械装置及び運搬具（純額） 418,925 419,315
830,187 830,187
土地
49,634 51,357
その他（純額）
1,762,209 1,756,157
有形固定資産合計
無形固定資産 31,688 33,299
284,848 285,857
投資その他の資産
2,078,746 2,075,314
固定資産合計
4,311,276 4,338,188
資産合計
8/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
327,072 362,060
支払手形及び買掛金
400,000 274,998
短期借入金
150,000 150,000
1年内返済予定の長期借入金
3,730 32,055
未払法人税等
99,494 36,560
賞与引当金
686,407 780,038
その他
1,666,705 1,635,713
流動負債合計
固定負債
1,350,000 1,312,500
長期借入金
309,117 315,166
退職給付に係る負債
100,739 100,964
資産除去債務
75,628 34,954
その他
1,835,485 1,763,585
固定負債合計
3,502,190 3,399,299
負債合計
純資産の部
株主資本
474,920 474,920
資本金
244,683 244,683
資本剰余金
96,135 223,181
利益剰余金
△ 245 △ 245
自己株式
815,493 942,539
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 6,407 △ 3,650
為替換算調整勘定
△ 6,407 △ 3,650
その他の包括利益累計額合計
809,085 938,889
純資産合計
4,311,276 4,338,188
負債純資産合計
9/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
1,112,410 1,242,066
売上高
667,627 748,809
売上原価
444,782 493,256
売上総利益
375,004 345,284
販売費及び一般管理費
69,778 147,971
営業利益
営業外収益
33 27
受取利息
20,917 24,658
持分法による投資利益
6,831 15,773
その他
27,781 40,458
営業外収益合計
営業外費用
4,640 5,878
支払利息
6,038 2,867
為替差損
57 325
その他
10,737 9,070
営業外費用合計
86,822 179,360
経常利益
86,822 179,360
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 18,985 24,859
11,520 27,455
法人税等調整額
30,505 52,314
法人税等合計
56,316 127,045
四半期純利益
56,316 127,045
親会社株主に帰属する四半期純利益
10/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
56,316 127,045
四半期純利益
その他の包括利益
5,404 △ 123
為替換算調整勘定
76 2,880
持分法適用会社に対する持分相当額
5,481 2,757
その他の包括利益合計
61,797 129,803
四半期包括利益
（内訳）
61,797 129,803
親会社株主に係る四半期包括利益
11/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
【注記事項】
（追加情報）
（会計上の見積り）
当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症の影響により、取引先企業によっては生産量又は取扱量
が減少するなど今期中は同感染症の影響が続くものと仮定しており、当該仮定を固定資産の減損及び繰延税金資
産の回収可能性の会計上の見積りに反映しております。
（四半期連結貸借対照表関係）
保証債務
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年12月31日） （2021年３月31日）
116,171千円 117,956千円
AMITA BERJAYA SDN. AMITA BERJAYA SDN.
（4,539 千マレーシアリンギット ） （4,421 千マレーシアリンギット ）
BHD. BHD.
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
減価償却費 38,453千円 35,195千円
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益 及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
１株当たり四半期純利益 48円17銭 108円66銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
56,316 127,045
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四
56,316 127,045
半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 1,169,217 1,169,217
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
12/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
（重要な後発事象）
１．資本業務提携契約の締結
当社は、2021年４月５日開催の臨時取締役会において、大平洋金属株式会社（本店：東京都千代田区、代表取
締役社長 青山正幸氏、以下「大平洋金属」といいます。）と資本業務提携契約を締結することを決議いたしま
した。
また、大平洋金属が、2021年４月６日付にて、当社筆頭株主である株式会社山﨑砂利商店（以下「山﨑砂利商
店」といいます。2021年１月26日付で提出された大量保有報告書によれば、山﨑砂利商店は、2021年１月25日付
で、株式会社山﨑ホールディングスが保有していた当社株式432,000株の全てを取得しております。）が保有する
当社発行済株式の一部を取得したことにより、当社の主要株主及び主要株主である筆頭株主並びにその他の関係
会社の異動が発生しております。
（１）資本業務提携の目的及び理由
当社は、2021年２月26日に公表した中期３カ年計画（2021－2023年）において「他社との事業連携による新
規顧客の獲得や利益率の向上」を重点施策の１つに挙げており、協業・共創による相乗効果を発揮できるパー
トナーの検討を進めてまいりました。
一方、大平洋金属は、2019年５月10日公表の中期経営計画「PAMCO－2021」において、重点施策として、ニッ
ケル資源調達の長期安定化、将来の収益基盤強化に資する事業の多角化を掲げるとともに、持続可能な社会の
実現への貢献を打ち出されております。
上記の経緯を踏まえ、当社と大平洋金属は、両社が有する経営資源やノウハウを持ち寄ることでシナジーを
創出し、双方の企業価値を最大化することを目的として、本資本業務提携契約を締結することといたしまし
た。
（２）業務提携の内容等
当社と大平洋金属は、以下の項目を含め、業務提携を行うことを予定しております。なお、当該業務提携の
具体的な方針及び内容等につきましては、今後、両者で協議の上決定いたします。
① ニッケル循環調達モデルの構築（前処理技術の開発を含む）
② サーキュラーエコノミーを軸とした国内外の新規共同事業による持続的な収益源の拡大
③ カーボン・ゼロ社会実現に向けての新規事業開拓
④ 八戸エリアを中心とする地域と産業の活性化並びに持続性の向上
⑤ その他、両社の経営資源の増幅及び企業価値の向上に資する事項
（３）資本提携の内容等
大平洋金属は、2021年４月６日付で、山﨑砂利商店が保有する当社発行済株式の一部（388,000株）を市場外
の相対取引により取得いたしました。
なお、当社株式の取得数、総株主の議決権の数に対する割合及び株主の異動の詳細につきましては「２．主
要株主及び主要株主である筆頭株主並びにその他の関係会社の異動」にて記載しております。
（４）資本業務提携先の概要
① 名称 大平洋金属株式会社
② 所在地 東京都千代田区大手町一丁目６番１号
③ 代表者の役職・氏名 代表取締役社長 青山 正幸
④ 事業内容 フェロニッケルの製練及びスラグ製品の製造
⑤ 資本金 139億2,200万円
（５）日程
① 取締役会決議日 2021年４月５日
② 資本業務提携契約締結日 2021年４月６日
（６）今後の見通し
本資本業務提携が当期の業績に与える影響は現時点では未定であります。
13/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
２．主要株主及び主要株主である筆頭株主並びにその他の関係会社の異動
（１）異動が生じた経緯
「１．資本業務提携契約の締結」において記載したとおり、大平洋金属が当社筆頭株主である山﨑砂利商店
が保有する当社発行済株式の一部（388,000株）を取得したためであります。
（２）異動年月日
2021年４月６日
（３）異動した株主の概要
・主要株主及び主要株主である筆頭株主でなくなる株主
株式会社山﨑砂利商店
・新たに主要株主及び主要株主である筆頭株主並びにその他の関係会社となる株主
大平洋金属株式会社
（４）異動前後における当該株主の所有する議決権の数（所有株式数）及び総株主の議決権の数に対する割合
① 株式会社山﨑砂利商店
議決権の数 総株主の議決権の
属性 大株主順位
（所有株式数） 数に対する割合
異動前 ・主要株主
4,320個
（2021年 ・主要株主である 36.96％ 1位
（432,000株）
1月25日現在） 筆頭株主
440個
異動後 ― 3.76％ 4位
（44,000株）
② 大平洋金属株式会社
議決権の数
所有株式数
属性 大株主順位
（議決権所有割合）
直接所有分 合算対象分 合計
異動前
（2020年 ― ― ― ― ―
12月31日現在）
・主要株主
・主要株主である 3,880個 3,880個
異動後 筆頭株主 388,000株 ― 388,000株 1位
・その他の関係会 （33.19％） （33.19％）
社
（注）１．山﨑砂利商店の異動前の所有株式数は、当該株主が2021年１月26日に提出した大量保有報告書に記載
された数値であります。
２．山﨑砂利商店及び大平洋金属の異動後の所有株式数は、2021年４月５日現在、大平洋金属より連絡を
受けた取得株式数を基に算出した数値です。
３．小数点第三位以下は四捨五入により計算しております。
４．総株主の議決権の数に対する割合は、2020年12月31日現在の議決権を有しない株式524株を、発行済株
式総数（1,169,424株）から控除して算出しております。
５．異動後の大株主順位は、2020年12月31日現在の株主名簿に、上記の異動及び「（注）１」を考慮して
当社において推定したものです。
（５）今後の見通し
本異動に伴う当社業績及び経営体制への影響はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
14/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年５月12日
アミタホールディングス株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣ京都監査法人
京都事務所
指 定 社 員
公認会計士
松 永 幸 廣 印
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
矢 野 博 之 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアミタホール
ディングス株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年１月
１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい
て四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アミタホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年３月31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
16/17
EDINET提出書類
アミタホールディングス株式会社(E23634)
四半期報告書
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企 業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17
