資産形成応援ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      【表紙】

      【提出書類】                     有価証券届出書の訂正届出書
      【提出先】                     関東財務局長
      【提出日】                     2021年9月15日
      【発行者名】                     Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長         田中     義久
      【本店の所在の場所】                     東京都港区芝五丁目36番7号
      【事務連絡者氏名】                     富岡     秀夫
      【電話番号】                     03-6722-4813
      【届出の対象とした募集内国投資信                     資産形成応援ファンド
      託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国投資信                     当初自己設定／募集額　100億円を上限とします。
      託受益証券の金額】                     継続募集額　1兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の訂正理由】

    本日、半期報告書を提出いたしましたので、2020年11月30日付をもって提出した有価証券届出書（以下
    「原届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、本訂正届出書を提出するもので
    す。
    ２【訂正の内容】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部＿＿は、訂正部分を示します。また＜更新後＞の記載
    事項は原届出書の更新後の内容を示し、＜追加＞の記載事項は現届出書の追加の内容を示します。
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １　ファンドの性格
    （１）ファンドの目的及び基本的性格
     ②ファンドの基本的性格
    ＜訂正前＞
                             （略）
       ※商品分類および属性区分の                 定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
        （ http://www.toushin.or.jp/               ）をご参照ください。
    ＜訂正後＞

                             （略）
       ※商品分類および属性区分の                 定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
        （ www.toushin.or.jp          ）をご参照ください。
     ③ファンドの特色

     ＜更新後＞
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    （２）ファンドの沿革














    ＜訂正前＞
      2020  年12月17日         信託契約締結、ファンドの設定、運用開始                      （予定）
    ＜訂正後＞

      2020年12月17日            信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
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    （３）ファンドの仕組み

     ③委託会社の概況
    ＜訂正前＞
      ａ．資本金
      2020  年9月末日     現在    11億円
                             （略）
      ｃ．大株主の状況                                          2020  年9月末日     現在
                             （略）
    ＜訂正後＞
      ａ．資本金
      2021  年6月末日     現在    11億円
                             （略）
      ｃ．大株主の状況                                          2021  年6月末日     現在
                             （略）
    ２　投資方針

    （３）運用体制
    ＜訂正前＞
                             （略）
     委託会社の運用体制等は            2020年9月     末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    ＜訂正後＞

                             （略）
     委託会社の運用体制等は            2021年6月     末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    ３　投資リスク

    （３）リスクの管理体制
    ＜訂正前＞
                             （略）
      リスクの管理体制は          2020  年9月末日     現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    ＜訂正後＞

                             （略）
      リスクの管理体制は          2021  年6月末日     現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    ≪参考情報≫

      ＜更新後＞
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    ４　手数料等及び税金

    （３）【信託報酬等】

      ＜訂正前＞
      ＜基本報酬＞
                             （略）
      将来の社会形成（環境・医療・福祉・教育等の分野を中心）のために委託会社が受け取る信託報酬＜基
      本報酬＞のうち0.01％を寄付します。
      ＜実績報酬＞

                             （略）
      ＜訂正後＞

      ＜基本報酬＞
                             （略）
      将来の社会形成（環境・医療・福祉・教育等の分野を中心）のために委託会社が受け取る信託報酬＜基
      本報酬＞のうち0.01％を寄付します。
      《寄付報告》
      委託会社は、上記の計算方法に基づき算出した金額（総額43,130円）を第1期中間計算期間にかかる委
      託会社が受け取る信託報酬＜基本報酬＞から寄付しました。
      ＜実績報酬＞

                             （略）
    （５）課税上の取扱い

    ＜訂正前＞
                             （略）
      ※税金の取扱いについては、               2020年9月末日現在          のものであり、税法が改正された場合等には、税率等
       が変更される場合があります。
     ※詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
    ＜訂正後＞

                             （略）
      ※税金の取扱いについては、               2021年6月末日現在          のものであり、税法が改正された場合等には、税率等
       が変更される場合があります。
     ※詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】

    ＜更新後＞
    （１）投資状況
    資産の種類別、地域別の投資状況
                                               （2021年6月30日現在）
              資産の種類                国名      時価合計（百万円）             投資比率（％）
              国債証券                日本            150           15.53
                             アメリカ             146           15.13
            投資信託受益証券                  日本             53           5.47
                              小計            199           20.60
      現金・預金・その他の資産（負債差引後）                       日本            617           63.87
            合計（純資産総額）                   －           966          100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
        （小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。）
    その他の資産の種類別、地域別の投資状況

      資産の種類              建別         国名          時価合計（円）           投資比率（％）
                           アメリカ              71,025,534             7.35
                            カナダ              64,401,960             6.67
      株価指数先物取引              買建         日本             57,560,000             5.96
                          オーストラリア                45,009,480             4.66
                            ドイツ              41,271,383             4.27
    （注）株価指数先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値
       段又は最終相場で評価しております。
      資産の種類            建別         国名          時価合計（円）            投資比率（％）

                          アメリカ              676,836,005              70.05
                           ドイツ             480,861,741              49.77
      債券先物取引            買建       オーストラリア               140,714,626              14.56
                          イギリス              137,188,475              14.20
                           カナダ              12,946,363              1.34
    （注）債券先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又
       は最終相場で評価しております。
      資産の種類              建別       国名        時価合計（円）             投資比率（％）

      為替予約取引              売建       －          332,886,994               △34.45

    （注）為替予約取引の時価については、原則として、計算日の対顧客先物相場の仲値によって評価しております。
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    （２）投資資産

     ①投資有価証券の主要銘柄
     イ．評価額上位銘柄（全銘柄）
                                                （2021年6月30日現在）
                                 簿価単価      時価単価
                                              投資    クー
                                 （現地通貨）      （現地通貨）
                   銘   柄   名
        国名   通貨    種類              数量                  比率    ポン    償還日
                                 簿価金額      時価金額
                                              （％  ）  （％  ）
                                  （円）      （円）
           日本       第１０００回国庫                  100.02      100.02
      1  日本      国債証券              100,000,000                   10.35    ―   2021.9.13
           円       短期証券                100,021,128      100,021,128
                  ＮＥＸＴ　ＦＵＮ
           日本   投資信託    ＤＳ　東証ＲＥＩ                 1,869.40      2,307.00
      2  日本                      22,910                 5.47   ―     ―
           円  受益証券    Ｔ指数連動型上場                42,827,954      52,853,370
                  投信
           日本       第９８７回国庫短                  100.00      100.00
      3  日本      国債証券              50,000,000                   5.18   ―   2021.7.26
           円       期証券                50,003,670      50,003,670
                  VANGUARD    REAL
        アメ   ＵＳ   投資信託                       85.66      102.33
      4                        4,368                 5.12   ―     ―
        リカ   ドル   受益証券    ESTATE   ETF             41,374,931      49,426,765
                  VANGUARD    FTSE
       アメ   ＵＳ   投資信託                       51.30      54.65
      5                        8,169                 5.11   ―     ―
       リカ   ドル   受益証券     EMERGING    MARKE            46,340,727      49,366,876
                  VANGUARD    EMERG
       アメ   ＵＳ   投資信託                       81.49      79.69
      6                        5,381                 4.91   ―     ―
       リカ   ドル   受益証券     MKTS  GOV  BND            48,489,074      47,418,018
    （注）   1 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の評価額比率です。
       2 国債証券における数量欄の数値は、額面総額を表示しております。
        投資信託受益証券における数量欄の数値は、口数を表示しております。
    ロ．投資有価証券の種類別比率

                                               （2021年6月30日現在）
                                           投  資  比  率（％）
                    種類
                   国債証券                                   15.53
                 投資信託受益証券                                     20.60
                    合計                                  36.13
      （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の評価額比率です。
     ②投資不動産物件

       該当事項はありません。
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     ③その他投資資産の主要なもの

                                               （2021年6月30日現在）
         区   分         種   類
                              簿価金額（円）          時価金額（円）          投資比率（％）
               株価指数先物取引

                買   建
               日経平均株価指数先物                 58,042,200          57,560,000            5.96
               USD  EMINI   FU
                                70,272,982          71,025,534            7.35
               CAD  TSE60   FU
                                63,904,770          64,401,960            6.67
               EUR  DMINI   FU
                                41,314,804          41,271,383            4.27
               AUD  SP200   FU
                                45,453,840          45,009,480            4.66
               債券先物取引

        市場取引
                買   建
               GBP  GILT   FU
                                136,634,802          137,188,475            14.20
               USD  10YNO   FU
                                378,874,408          380,274,268            39.36
               US  ULTRAL    FU
                                285,333,517          296,561,737            30.69
               CAD  10YBD   FU
                                12,980,686          12,946,363            1.34
               EUR  BUND   FU
                                135,581,347          135,845,823            14.06
               EUR  BUXL   FU
                                342,253,396          345,015,918            35.71
               AUD  10YBD   FU
                                141,251,418          140,714,626            14.56
      （注）1    時価の算定方法

           株価指数先物取引および債券先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主
           たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
          2 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
                                               （2021年6月30日現在）

         区   分          種   類        簿   価（円）        時   価（円）
                                                  投資比率（％）
               為替予約取引

                売   建
                ＵＳドル                197,794,926          199,669,012           △20.66
       市場取引以外
                カナダドル                 13,643,544          13,460,034           △1.39
         の取引
                オーストラリアドル                 23,707,348          23,272,116           △2.41
                イギリスポンド                 16,233,735          16,080,676           △1.66
                ユーロ                 81,481,921          80,405,156           △8.32
      （注）1    時価の算定方法

           為替予約取引の時価については、原則として、計算日の対顧客先物相場の仲値によって評価しており
           ます。
          2 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
    （３）運用実績

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     ①純資産の推移
    設定来の各月末の純資産の推移は次の通りです。
                                         1口当たりの          1口当たりの
                       純資産総額        純資産総額
                                         純資産額          純資産額
                       （分配落）        （分配付）
                                         （分配落）          （分配付）
                      （ 単位:百万円      ）  （ 単位:百万円      ）
                                         （単位:円）          （単位:円）
          2020年12月末日                 502         －        1.0035            －
          2021年1月末日                 997         －        0.9923            －
          2021年2月末日                 920         －        0.9161            －
          2021年3月末日                 918         －        0.9142            －
          2021年4月末日                 932         －        0.9279            －
          2021年5月末日                 940         －        0.9354            －
          2021年6月末日                 966         －        0.9617            －
    ②分配の推移

    該当事項はありません。
    ③収益率の推移

                                                収益率（％）
      第1期   計算期間中（2020年12月17日              ～  2021年6月30日）

                                                     △3.83
    （注）収益率とは、計算期間末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配

        落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た額に100を乗じ
        て得た数字です。ただし、第1期計算期間中については2021年6月30日の基準価額から前期末基準価額を控除
        した額を前期末基準価額で除して得た額に100を乗じて得た数字です。なお、第1期計算期間においては、前
        期末基準価額（1万口当たり）を1万円として計算しています。（小数点以下第3位を四捨五入して算出してお
        ります。）
    （４）    設定及び解約の実績

                                      設定口数             解約口数
       第1期   計算期間中（2020年12月17日              ～  2021年6月30日       ）

                                      1,004,693,650                 －
    （注）1    第1期計算期間の設定口数には、当初申込期間がある場合の当該設定口数を含みます。

       2 設定口数および解約口数は、全て本邦内におけるものです。
    （参考）


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    第３【ファンドの経理状況】

     ＜更新後＞
     １．当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和
      52年大蔵省令第38号)(以下「中間財務諸表等規則」という。)並びに同規則第38条の3および第57条の2
      の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産
      計算規則」という。)に基づいて作成しており、金額は円単位で表示しております。
     ２．当ファンドは、第1期中間計算期間(2020年12月17日から2021年6月16日まで)の中間財務諸表につい

      て、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を
      受けております。
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    １　中間財務諸表
    資産形成応援ファンド
    （１）中間貸借対照表
                                                  （単位：円）

                                          第1期中間計算期間
                                         （2021年6月16日現在）
      資産の部
         流動資産
                                                  478,913,997
            コール・ローン
                                                  150,030,116
            国債証券
                                                  199,215,992
            投資信託受益証券
                                                   13,303,385
            派生商品評価勘定
                                                    435,290
            未収配当金
                                                  225,095,765
            差入委託証拠金
                                                 1,066,994,545
            流動資産合計
                                                 1,066,994,545
         資産合計
      負債の部
         流動負債
                                                   1,459,597
            派生商品評価勘定
                                                  100,024,500
            未払金
                                                    142,344
            未払受託者報酬
                                                   1,708,120
            未払委託者報酬
                                                      852
            未払利息
                                                     75,616
            その他未払費用
                                                  103,411,029
            流動負債合計
                                                  103,411,029
         負債合計
      純資産の部
         元本等
                                                 1,004,693,650
            元本
            剰余金
                                                  △41,110,134
            　中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                                  963,583,516
            元本等合計
                                                  963,583,516
         純資産合計
                                                 1,066,994,545
      負債純資産合計
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    （２）中間損益及び剰余金計算書
                                                   （単位：円）

                                           第1期中間計算期間
                                           （自   2020年12月17日
                                            至  2021年6月16日）
      営業収益
                                                    2,529,748
         受取配当金
                                                    △78,669
         受取利息
                                                   21,915,450
         有価証券売買等損益
                                                  △64,440,742
         派生商品取引等損益
                                                    6,052,073
         為替差損益
                                                    △133,518
         その他収益
                                                  △34,155,658
         営業収益合計
      営業費用
                                                     94,343
         支払利息
                                                     142,344
         受託者報酬
                                                    1,708,120
         委託者報酬
                                                     316,018
         その他費用
                                                    2,260,825
         営業費用合計
                                                  △36,416,483
      営業利益
                                                  △36,416,483
      経常利益
                                                  △36,416,483
      中間純利益
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額                                                 －
                                                       －
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                                       －
      剰余金増加額又は欠損金減少額
                                                    4,693,651
      剰余金減少額又は欠損金増加額
                                                    4,693,651
         中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額
                                                       －
      分配金
                                                  △41,110,134
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）中間注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      1 運用資産の評価基準                (1)国債証券
                         原則として時価で評価しております。
       及び評価方法
                         時価評価にあたっては、原則として、市場価額のあるものについ
                       てはその終値（終値のないものについてはそれに準ずる価額）、金
                       融商品取引所に上場されていないものについては、以下のいずれか
                       から入手した価額で評価しております。
                       ①日本証券業協会発表の売買参考統計値（平均値）値段
                       ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（ただし、売気配相場
                       は使用しない）
                       ③価額情報会社の提供する価額
                       なお、買付にかかる約定日から1年以内で償還を迎える公社債等
                       （償還日の前年応答日が到来したものを含む。）で価格変動性が限
                       定的であり、償却原価法による評価方法が合理的かつ受益者の利益
                       を害しないと投資信託委託会社が判断した場合には、当該方式に
                       よって評価しております。
                       (2)投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                         国内投資信託受益証券の時価評価にあたっては、金融商品取引所
                       における最終相場（計算日に最終相場のない場合には、直近の日の
                       最終相場又は気配相場）で評価しております。
                         外国投資信託受益証券の時価評価にあたっては、市場価額のある
                       有価証券についてはその最終相場（計算日に最終相場のない場合に
                       は、直近の日の最終相場）で評価しております。
                       (3)先物取引
                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                         時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日
                       の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しておりま
                       す。
                       (4)為替予約
                         為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の
                       対顧客先物相場の仲値によって計算しております。
      2 外貨建資産・負債の本邦通貨                 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わ
                       が国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計
       への換算基準
                       算しております。
      3 費用・収益の計上基準                (1)受取配当金
                         国内有価証券については、原則として配当落ち日において、確定
                       配当金額又は予想配当金額を計上しております。
                         外国有価証券については、原則として配当落ち日において、その
                       金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していな
                       い場合には、入金日基準で計上しております。
                       (2)有価証券売買等損益、派生商品取引等損益及び為替差損益
                         約定日基準で計上しております。
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    （中間貸借対照表に関する注記）
                            第1期中間計算期間
                           （2021年6月16日現在）
      1 中間計算期間の末日における受益権の総数
                                              1,004,693,650口
      2 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
                     元本の欠損                          41,110,134円
      3 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
                 1口当たり純資産額                                  0.9591円
               （1万口当たり純資産額                                     9,591円）
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                         第1期中間計算期間
                                        （2021年6月16日現在）
      1 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額                          証券投資信託では、金融商品は原則として時価
                                評価されるため、中間貸借対照表計上額と時価と
                                の差額はありません。
      2 中間貸借対照表の科目ごとの時価の算定方法                          国債証券、投資信託受益証券については、（重
                                要な会計方針に係る事項に関する注記）の                       1 運
                                用資産の評価基準及び評価方法に記載の通りで
                                す。
                                  先物取引、為替予約取引については、（その他
                                の注記）の2デリバティブ取引関係の取引の時価
                                等に関する事項に記載の通りです。
                                  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につ
                                いては、時価が帳簿価額と近似しているため帳簿
                                価額を時価としております。
      3 金融商品の時価等に関する事項についての補足                          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の
                                ほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       説明
                                た価額が含まれることがあります。当該価額の算
                                定においては変動要因を織り込んでいるため、異
                                なる前提条件等を採用することにより、当該価額
                                が変動することもあります。
                                  また、（その他の注記）の2               デリバティブ取引
                                関係の取引の時価等に関する事項におけるデリバ
                                ティブ取引に関する契約額等については、その金
                                額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示
                                すものではありません。
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    （その他の注記）
    1 元本の移動
                                      第1期中間計算期間
                         期   別
                                      （自   2020年12月17日
      項   目
                                      至  2021年6月16日）
                                                    －
         期首元本額                                             円
         期中追加設定元本額                                     1,004,693,650        円
         期中一部解約元本額                                           －  円
    2 デリバティブ取引関係

    第1期中間計算期間（自             2020年12月17日          至  2021年6月16日）
    取引の時価等に関する事項
    株式関連
                                                   （単位：円）
       区   分       種   類      契   約   額   等           時   価

                                                    評価損益
                                   うち1年超
             先物取引

             買   建
       市場取引
             株価指数先物取引              281,111,831            －    282,127,153          1,006,243
              合   計

                           281,111,831            －    282,127,153          1,006,243
    （注）1     時価の算定方法
         株価指数先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の
         発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
        2 ヘッジ会計が適用されている取引はありません。
    債券関連

                                                   （単位：円）
        区   分      種   類     契   約   額   等             時   価

                                                    評価損益
                                 うち1年超
              先物取引

              買   建
       市場取引
              債券先物取引           1,442,177,365             －    1,454,301,167          12,078,122
            合   計

                         1,442,177,365             －    1,454,301,167          12,078,122
    （注）1     時価の算定方法
         債券先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表す
         る清算値段又は最終相場で評価しております。
        2 ヘッジ会計が適用されている取引はありません。
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    通貨関連
                                                   （単位：円）
        区   分       種   類      契   約   額   等            時   価

                                                    評価損益
                                   うち1年超
              為替予約取引

              売   建
               USドル            197,794,926            －    198,876,720        △1,081,794
      市場取引以外
               カナダドル             13,643,544           －     13,648,890          △5,346
        の取引
               オース   ト ラ リアド       23,707,348                23,716,000          △8,652
                                       －
               ル
               イギリスポンド             16,233,735           －     16,283,400         △49,665
               ユーロ             81,481,921           －     81,629,600         △147,679
             合   計

                           332,861,474            －    334,154,610        △1,293,136
    （注）1     計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価してお
         ります。
         ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲
          値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
         ②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法
          によって評価しております。
          ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されてい
            る対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算
            したレートを用いて評価しております。
          ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最
            も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いて評価しております。
        2 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧
         客相場の仲値により評価しております。
        3 ヘッジ会計が適用されている取引はありません。
    ２【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】
                                              （2021年6月30日現在）
      Ⅰ  資産総額
                                              3,011,108,274        円
      Ⅱ  負債総額
                                              2,044,873,313        円
      Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
                                                966,234,961       円
      Ⅳ  発行済数量
                                              1,004,693,650        口
      Ⅴ  １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
                                                  0.9617    円
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １　委託会社等の概況
    ＜更新後＞
    （１）資本金の額
      2021年6月末日現在の資本金の額                               11億円
      会社が発行する株式の総数                                 2,294,100株
      発行済株式総数                                          1,082,500株
      過去5年間における主な資本金の額の増減                            該当事項はありません。
    （２）会社の機構

      ①経営体制
       10名以内の取締役が、株主総会において選任されます。取締役の選任は株主総会において、総株主の
       議決権の3分の1以上に当たる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、
       累積投票によらないものとします。
       取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度に関する定時株主総会終結の時までとします。
       取締役会はその決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長各1名、取締役副社長若干名を
       選定することができます。また取締役中より代表取締役を選定します。
       取締役会は、取締役社長が招集します。取締役社長に事故があるときは、取締役会においてあらかじ
       め定めた順序により、他の取締役がこれを招集します。取締役会の招集通知は会日の2日前までにこ
       れを発します。ただし、緊急の場合は、この期間を短縮することができます。また取締役および監査
       役全員の同意がある場合は、これを省略することができます。
       取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その決議
       は、取締役の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
      ②投資信託運用の意思決定と運用の流れ
       ａ．基本運用方針、月次運用計画の決定
        投資政策委員会（原則月1回開催）において投資信託の基本運用方針に関する事項が審議・決定さ
        れ、各運用部長において月次運用計画に関する事項が決定されます。
       ｂ．運用の実行
        月次運用計画に沿って、ファンド・マネージャーからトレーディング部に売買発注指示があり、売
        買が執行されます。
       ｃ．運用のチェック等
        ・業務管理部において、運用上の諸リスクの管理および運用実績の評価等を行い、運用審査委員会
         にて報告・審議が行われます。
        ・法務・コンプライアンス部において、日次で有価証券等の取引内容のチェック・運用制限遵守の
         チェック等が実施され、コンプライアンス委員会および取締役会に報告を行っています。
      会社の機構は2021年6月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    ２　事業の内容及び営業の概況

    ＜更新後＞
     「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の
     設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
     行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業を行ってい
     ます。
      委託会社の運用する証券投資信託は2021年6月末日現在、256本であり、その純資産総額の合計は

      1,139,198百万円です（ただし、親投資信託を除きます。）。
              種類                本数               純資産総額
          追加型株式投資信託                   132本               598,022百万円
          単位型株式投資信託                    61本               173,628百万円
         単位型公社債投資信託                     63本               367,548百万円
              合計                256本              1,139,198百万円
    次へ

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    ３　委託会社等の経理状況
    ＜更新後＞
    １．　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸
      表等規則」という。）ならびに同規則第２条の規定に基づき、                             「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府
      令第52号）     により作成しております。
    ２．　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第41期事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日ま

      で）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                               第40期                 第41期
                           （2020年３月31日現在）                 （2021年３月31日現在）
                     注記      内訳         金額        内訳         金額
            区分
                     番号     （千円）         （千円）        （千円）        （千円）
          （資産の部）
      Ⅰ流動資産
       １．預金                             7,679,360                 7,160,745
       ２．前払費用                               56,732                 53,716
       ３．未収委託者報酬                              982,920                 864,128
       ４．未収運用受託報酬                              424,829                 346,844
                                       570               33,509
       ５．その他
           流動資産計
                                    9,144,413                 8,458,944
      Ⅱ固定資産
       １．有形固定資産                              113,011                 91,256
        （1）建物             ※１        81,816                 73,436
        （2）器具備品             ※１        30,982                 17,660
        （3）その他             ※１         212                 159
       ２．無形固定資産                               29,823                 68,667
        （1）電話加入権                     2,862                 2,862
        （2）ソフトウェア                     25,423                 54,941
        （3）ソフトウェア仮勘定                     1,537                10,863
       ３．投資その他の資産                              392,604                 844,672
        （1）投資有価証券                     52,990                496,104
        （2）関係会社株式                     5,386                 3,264
        （3）長期差入保証金                    106,554                 101,261
        （4）繰延税金資産                    215,746                 226,048
                                             17,993
        （5）長期前払費用                     11,927
           固定資産計
                                     535,440                1,004,597
           資産合計                         9,679,853                 9,463,541
                                22/48










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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                    第40期              第41期
                                （2020年３月31日現在）              （2021年３月31日現在）
                           注記      内訳       金額       内訳       金額
               区分
                           番号     （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
            （負債の部）
      Ⅰ流動負債
       １．預り金                                  3,991              4,236
       ２．未払金                                 503,207              373,559
        （1）未払収益分配金                           1,164              1,521
        （2）未払償還金                             2              2
        （3）未払手数料                          372,833              302,483
        （4）その他未払金                          129,207              69,552
       ３．未払費用                                 703,287              613,492
       ４．未払法人税等                                  35,287              12,283
       ５．未払消費税等                                  49,237              25,230
       ６．賞与引当金                                 216,189              191,517
       ７．役員賞与引当金                                  18,375               14,800
                                         37,988              37,988
       ８．時効後支払損引当金
           流動負債計
                                       1,567,564              1,273,108
      Ⅱ固定負債
       １．退職給付引当金                                 419,613              462,595
                                         30,657              36,524
       ２．役員退職慰労引当金
           固定負債計
                                        450,270              499,119
            負債合計                            2,017,835              1,772,228
            （純資産の部）
      Ⅰ株主資本
       １．資本金                                1,100,000              1,100,000
       ２．資本剰余金                                 277,667              277,667
        （1）資本準備金                          277,667              277,667
       ３．利益剰余金                                6,285,565              6,343,225
                                  175,000              175,000
        （1）利益準備金
        （2）その他利益剰余金
                                 3,137,790              3,137,790
          別途積立金
                                              3,030,435
          繰越利益剰余金                      2,972,775
             株主資本計
                                       7, 663  ,233           7, 720  ,893
      Ⅱ評価・換算差額等
                                        △1,215             △29,580
       １．その他有価証券評価差額金
           評価・換算差額等計
                                        △1,215             △29,580
             純資産合計                          7,662,018              7,691,313
            負債・純資産合計                            9,679,853              9,463,541
                                23/48






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    （２）【損益計算書】
                                第40期                 第41期
                            (自　2019年４月１日                 (自　2020年４月１日
                            　至　2020年３月31日)                 　至　2021年３月31日)
                      注記      内訳        金額        内訳        金額
             区分
                      番号     （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
      Ⅰ営業収益
                                                     5,245,922
       １．委託者報酬                              5,839,865
                                                     1,397,717
       ２．運用受託報酬                              1,621,991
                                         -              10,000
       ３．投資助言報酬
           営業収益計
                                     7,461,856                6,653,639
      Ⅱ営業費用
                                                     2,010,648
       １．支払手数料                              2,358,262
                                        970                160
       ２．広告宣伝費
                                     2,236,948                2,025,602
       ３．調査費
                                             133,814
        （1）調査費                      160,023
                            1,710,692                 1,491,662
        （2）委託調査費
                             365,263                 399,102
        （3）情報機器関連費
                                               1,022
        （4）図書費                        968
                                      218,698                 212,665
       ４．委託計算費
                                                      101,181
       ５．営業雑経費                               102,606
                              6,812                 9,730
        （1）通信費
                             85,021                 80,401
        （2）印刷費
                              6,591                 6,748
        （3）協会費
                              4,181                 4,300
        （4）諸会費
           営業費用計                          4,917,486
                                                     4,350,259
      Ⅲ一般管理費
       １．給料                              1,180,816                 1,237,133
                             82,223                 87,649
        （1）役員報酬
                            1,034,250                 1,085,640
        （2）給料・手当
                             64,343                 63,844
        （3）賞与
                                                      198,885
       ２．法定福利費                               191,628
                                       2,456                   -
       ３．退職金
                                       4,351                4,808
       ４．福利厚生費
                                       1,555                  105
       ５．交際費
                                         -               500
       ６．寄付金
                                                       8,997
       ７．旅費交通費                                8,454
                                                      102,494
       ８．事務委託費                               112,134
                                      139,472                 137,151
       ９．租税公課
                                      150,775                154,577
       10．不動産賃借料
                                      51,226                55,702
       11．退職給付費用
       12.  役員退職慰労金                                                -
                                        300
                                                       5,867
       13．役員退職慰労引当金繰入                                5,708
                                                      191,517
       14．賞与引当金繰入                               216,189
                                                       14,800
       15．役員賞与引当金繰入                               18,375
                                                       34,453
       16．固定資産減価償却費                              　41,842
                                                       42,241
                                      63,433
       17．諸経費
           一般管理費計                          2,188,720
                                                     2,189,236
            営業利益
                                      355,649                 114,143
                                24/48



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                                              Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                第40期                 第41期
                             (自　2019年４月１日                 (自　2020年４月１日
                            　至　2020年３月31日)                 　至　2021年３月31日)
                      注記      内訳        金額        内訳        金額
             区分
                      番号     （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
      Ⅳ営業外収益
                                                        985
       １．受取配当金                                  994
                                                         69
       ２．受取利息                                  80
                                                        498
       ３．時効成立分配金・償還金                                 415
                                                        482
       ４．助成金収入                                1,586
                                                         70
                                        280
       ５．雑収入
           営業外収益計
                                        3,357                 2,106
      Ⅴ営業外費用
       １．為替差損                                3,264                7,741
                                                         -
       ２．時効後支払損引当金繰入                                37,988
                                                         -
                                        110
       ３．雑損失
           営業外費用計
                                       41,363                 7,741
            経常利益                           317,643                 108,508
      Ⅵ特別利益
                                        108                 2
       １．投資有価証券売却益
           特別利益計
                                         108                  2
      Ⅶ特別損失
                                                        820
       １．固定資産除却損               ※１                    4
                                         -               695
       ２．投資有価証券評価損
                                                       2,084
       ３．投資有価証券売却損                                 818
                                         -              2,121
       ４．関係会社株式評価損
           特別損失計
                                        823               5,723
          税引前当期純利益                             316,929                 102,788
                                                       42,912
       法人税、住民税及び事業税                               127,805
                                                       2,215
                                      △22,254
       法人税等調整額
            当期純利益                                           57,660
                                       211,378
                                25/48










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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】
    第40期    (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
                                                    (単位：千円)
                         株　　　　　　主　　　　　　資　　　　　　本
                     資　本　剰　余　金              利　　益　　剰　　余　　金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                      資本          利益
                          資本剰余                     利益剰余金
                                                      合計
                                     別途     繰越利益
                          金合計                      合計
                     準備金          準備金
                                     積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,761,396      6,074,187      7,451,855
      当期変動額
      　当期純利益                                     211,378      211,378      211,378
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
      当期変動額合計             －     －     －     －      －   211,378      211,378      211,378
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,972,775      6,285,565      7,663,233
                                  評価・換算差額等

                                                    純資産
                            その他有価証券評価
                                                    合　計
                                       評価・換算差額等合計
                               差額金
      当期首残高                             △226            △226       7,451,628
      当期変動額
      　当期純利益                                                211,378
      　株主資本以外の項目の当期変動額(純額)                             △988            △988         △988
      当期変動額合計                             △988            △988        210,389
      当期末残高                            △1,215            △1,215        7,662,018
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第41期    (自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
                                                    (単位：千円)
                         株　　　　　　主　　　　　　資　　　　　　本
                     資　本　剰　余　金              利　　益　　剰　　余　　金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                      資本          利益
                          資本剰余                     利益剰余金
                                                      合計
                                     別途     繰越利益
                          金合計                      合計
                     準備金          準備金
                                     積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,972,775      6,285,565      7,663,233
      当期変動額
      　当期純利益                                      57,660      57,660      57,660
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
                    -      -      -      -       -
      当期変動額合計                                      57,660      57,660      57,660
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      3,030,435      6,343,225      7,720,893
                                   評価・換算差額等

                                                     純資産
                            その他有価証券評価
                                                     合　計
                                       評価・換算差額等合計
                               差額金
                                  △  1,215           △  1,215
      当期首残高                                               7,662,018
      当期変動額
      　当期純利益                                                 57,660
                                 △  28,364           △  28,364      △  28,364
      　株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
                                 △  28,364           △  28,364
      当期変動額合計                                                 29,295
                                 △  29,580           △  29,580
      当期末残高                                               7,691,313
                                27/48










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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
    （1）子会社株式
      移動平均法による原価法を採用しております。
    （2）その他有価証券

      時価のあるもの
      決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
      平均法により算定しております。）
      時価のないもの

      移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

    （1）有形固定資産
      定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日
     以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物　　　　３～50年
       器具備品　　２～15年
       その他　　　８年
    （2）無形固定資産

      定額法を採用しております。
       自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
    ３．引当金の計上基準

    （1）賞与引当金
      従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
    （2）役員賞与引当金

      役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
    （3）時効後支払損引当金

      時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者への今後の支払に備えるた
     め、発生すると見込まれる額を計上しております。
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    （4）退職給付引当金
      従業員の退職給付に備えるため、簡便法（期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により、期末要支給額を計
     上しております。
    （5）役員退職慰労引当金

      役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    （1）消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    （2）連結納税制度の適用

      連結納税制度を適用しております。
      なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行
     及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ
     通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いによ
     り、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定めを適用せ
     ず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    （未適用の会計基準等）

    （収益認識に関する会計基準等）
     ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日）
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年3月26日）
    （1）概要

      国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開
     発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic                                                   606）を公表
     しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic                                  606は2017年12月15日より後に開始する事業年度
     から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と
     合わせて公表されたものです。
      企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便
     益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準
     を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわ
     せない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
    （2）適用予定日

      2022  年 3月期   の期首から適用します。
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    （3）当該会計基準等の適用による影響
      「収益   認識  に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
    （時価の算定に関する会計基準等）

     ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日）
     ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年3月31日）
    (1）概要

      IASB及びFASBが、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（IFRSにおいてはIFRS第13号、米国会計基準に
     おいてはTopic       820）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス
     及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が
     公表されたものです。
      企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いる
     ことにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取
     り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせな
     い範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
    (2）適用予定日

      2022年3月期の期首から適用します。
    (3）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に       関する   会計基準」等の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
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    注記事項
    （ 貸借対照表関係       ）
                 第40期                          第41期
             （2020年３月31日現在）                          （2021年３月31日現在）
      ※１　有形固定資産の減価償却累計額                          ※１　有形固定資産の減価償却累計額
          建物                            54,765千円               建物                            63,145千円
          器具備品                       153,010千円                器具備品                       166,398千円
          その他                               684千円              その他                               737千円
    （損益計算書関係）

                 第40期                          第41期
              (自　2019年４月１日                          (自　2020年４月１日
              　至　2020年３月31日)                          　至　2021年３月31日)
      ※１　固定資産除却損の内訳は次のとおりでありま                          ※１　固定資産除却損の内訳は次のとおりでありま
         す。                          す。
          器具備品　　　　　　　　             　4千円             器具備品　　　　　　　　　　0千円
                                    ソフトウェア　　　　　　　820千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第40期    (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
    １．発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
        株式の種類
                 株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）
        普通株式               1,082            －           －         1,082
    ２．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当  事項  はありません。
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当  事項  はありません。
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    第41期    (自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
    １．発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
        株式の種類
                 株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）
        普通株式               1,082            －           －         1,082
    ２．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当  事項  はありません。
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当  事項  はありません。
    （金融商品関係）

    １.  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
      当社では、資金運用については原則として預金等の資産を中心に投資する方針であり、有価証券の取得を行う場合には、
     投機的な取引は行いません。
      また、   資金調   達については、主に金融機関からの借入による方針です。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

      未収  委託者   報酬及び未収運用受託報酬は顧客の信用リスクに晒されておりますが、主に信託銀行により分別管理が行われ
     ている信託財産から支弁されており、当該リスクの影響は軽微であります。
      投資有価    証券  及び関係会社株式は、主に非上場株式、子会社株式及び投資信託であります。非上場株式及び子会社株式は
     業務上の関係維持を目的として保有しており、定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。投資信託は当社が設
     定する投資信託を商品性の維持等を目的に取得しているものであり、市場価格等の変動リスクは軽微であります。
      未払金、    未払  費用は、ほとんどが１年以内の支払期日です。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      当社は、「     リスク   管理基本方針」にて各種リスクの基本的考え方を定めており、「財務リスク管理規程」によって、財務
     リスク（資金繰りリスク、信用リスク）の管理方法を定めています。財務リスクの状況は、月次で開催されるリスク管理委
     員会にてモニタリングが行われます。
    ２.  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難
     と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照のこと。）。
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    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                        貸借対照表
                                     時価(*)             差額
                        計上額(*)
      (1)  預金                    7,679,360             7,679,360                －
                             982,920             982,920               －
      (2)  未収委託者報酬
                             424,829             424,829               －
      (3)  未収運用受託報酬
      (4)  投資有価証券
                             22,790             22,790               －
       ①  その他有価証券
           資産計                 9,109,899             9,109,899                －
      (1)  未払金
                             (1,164)             (1,164)               －
       ①  未払収益分配金
                               (2)             (2)             －
       ②  未払償還金
                            (372,833)             (372,833)                 －
       ③  未払手数料
                            (129,207)             (129,207)                －
       ④  その他未払金
                            (703,287)             (703,287)                －
      (2)  未払費用
           負債計                (1,206,495)             (1,206,495)                 －
     (*)  負債に計上されているものについては、（                    ）で示しております。
    （注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

     資  産
     (1)  預金、(2)     未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬
      短期間で    決済  されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)  投資有価証券(投資信託)

      投資信託は公表されている基準価額によっております。
     負  債

     (1)  未払金、(2)      未払費用
      短期間で    決済  されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   （単位：千円）
                  区分                       貸借対照表計上額
      ①  非上場株式                                               30,200
      ②  子会社株式                                                5,386
                  合計                                     35,586
     これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
     困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
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    （注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
                                                   （単位：千円）
                                       1年超
                          1年以内                        5年超
                                      5年以内
      預金                       7,679,360                －            －
      未収委託者報酬                        982,920               －            －
      未収運用受託報酬                        424,829               －            －
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                               8,759           13,259             771
       満期があるもの(その他)
             合計                9,095,869              13,259             771
    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                        貸借対照表
                                     時価(*)             差額
                        計上額(*)
      (1)  預金                    7,160,745             7,160,745                －
                             864,128             864,128               －
      (2)  未収委託者報酬
                             346,844             346,844               －
      (3)  未収運用受託報酬
      (4)  投資有価証券
                             465,904             465,904               －
       ①  その他有価証券
           資産計                 8,837,622             8,837,622                －
      (1)  未払金
                             (1,521)             (1,521)               －
       ①  未払収益分配金
                               (2)             (2)             －
       ②  未払償還金
                            (302,483)             (302,483)                －
       ③  未払手数料
                            (69,552)             (69,552)                －
       ④  その他未払金
                            (613,492)             (613,492)                －
      (2)  未払費用
           負債計                 (987,052)             (987,052)                －
      (*)   負債に計上されているものについては、（                    ）で示しております。
    （注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

     資  産
     (1)  預金、(2)     未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)  投資有価証券(投資信託)
       投資信託は公表されている基準価額によっております。
     負  債

     (1)  未払金、(2)      未払費用
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
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    （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                   （単位：千円）
                  区分                       貸借対照表計上額
      ①  非上場株式                                               30,200
      ②  子会社株式                                                3,264
                  合計                                     33,464
     これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
     困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
    （注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   （単位：千円）
                                       1年超
                          1年以内                        5年超
                                      5年以内
      預金                       7,160,745                －            －
      未収委託者報酬                        864,128               －            －
      未収運用受託報酬                        346,844               －            －
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                               5,211            2,529            1,063
       満期があるもの(その他)
             合計                8,376,929              2,529            1,063
    （有価証券関係）

    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    １．その他有価証券
      その他有価証券の当事業年度中の売却額は                   27,360千    円であり、売却益の合計額は             108千   円、売却損の合計額は818千円であり
     ます。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりで
     あります。
                                                   （単位：千円）

                   種類(*)         貸借対照表計上額             取得原価           差額
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   8,996           7,762         1,234
      が取得原価を超え
                    小計               8,996           7,762         1,234
      るもの
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   13,793           16,779         △2,985
      が取得原価を超え
                    小計               13,793           16,779         △2,985
      ないもの
               合計                    22,790           24,541         △1,751
     (*)  当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    ２．減損処理を行った有価証券

      該当事項は     ありません     。
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    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    １．その他有価証券
      その他有価証券の当事業年度中の売却額は                    17,633千    円であり、売却益の合計額は             2千  円、売却損の合計額は2,084千円であ
     ります。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとお
     りであります。
                                                   （単位：千円）

                   種類(*)         貸借対照表計上額             取得原価           差額
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   5,147           4,588          559
      が取得原価を超え
                    小計               5,147           4,588          559
      るもの
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                  460,757           503,951         △43,194
      が取得原価を超え
                    小計              460,757           503,951         △43,194
      ないもの
               合計                   465,904           508,539         △42,634
     (*)  当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    ２．減損処理を行った有価証券

      当事業年度中において、投資有価証券について695千円（その他有価証券695千円）、関係会社株式について2,121千円減
     損処理を行っております。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （退職給付関係）
    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    １．採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
     設けております。
      当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高              　　　　　　　　422,821千円
       　退職給付費用                          　　　　　　　40,258千円
       　退職給付の支払額                            △43,466千円
       退職給付引当金の期末残高              　　　　　　　　419,613千円
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務　　　　　　　419,613千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　419,613千円
       退職給付引当金　　　　　　　　　　　　　　419,613千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　419,613千円
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用　　　　　　　40,258千円
    ３．確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額                 　　　　　10,968千円
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    １．採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
     設けております。
      当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高              　　　　　　　　419,613千円
       　退職給付費用                          　　　　　　　42,982千円
       　退職給付の支払額                               - 千円
       退職給付引当金の期末残高              　　　　　　　　462,595千円
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務　　　　　　　462,595千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　462,595千円
       退職給付引当金　　　　　　　　　　　　　　462,595千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　462,595千円
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用　　　　　　　43,987千円
       （注）退職給付費用には株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスからの出向者に対する当社負担分を含めております。
    ３．確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額                 　　　　　11,714千円
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                     第40期（2020年３月31日現在）                    第41期（2021年３月31日現在）
                               （単位：千円）                    （単位：千円）
        （繰延税金資産）
        賞与引当金                   66,197                   58,642
        未払社会保険料                   10,994                    9,817
        未払事業税                   7,080                   2,429
        退職給付引当金                  137,872                   152,830
        連結納税加入に伴う有価証券
                           15,061                   15,061
        時価評価益
        時効後支払損引当金                   11,632                   11,632
        その他有価証券評価差額金                    536                  13,054
                           14,835                   17,952
        その他
        小計
                           264,210                   281,421
                          △48,464                   △55,372
        評価性引当額
        繰延税金資産計                  215,746                   226,048
        繰延税金資産の純額                   215,746                   226,048
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

        第40期（2020年３月31日現在）                          第41期（2021年３月31日現在）
       法定実効税率                     30.6  %   法定実効税率                     30.6  %
       (調整)                          (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                      1.6    交際費等永久に損金に算入されない項目                     4.6
       住民税均等割                      0.7    住民税均等割                     2.2
                            △  0.1
       評価性引当額                          評価性引当額                     6.7
                                                      △  0.3
       その他                      0.5     その他
       税効果会計適用後の法人税率の負担率                     33.3     税効果会計適用後の法人税率の負担率                     43.9
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
    １．セグメント情報
      当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    ２．関連情報

    第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     (1)  製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービ
     スごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)  地域ごとの情報

       ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
        を省略しております。
       ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
        資産の記載を省略しております。
     (3)  主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

     (1)  製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービ
     スごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)  地域ごとの情報

       ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
        を省略しております。
       ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
        資産の記載を省略しております。
     (3)  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者との取引）
    １．関連当事者との取引
     （1）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
     第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                            議決権等
          会社等の         資本金又     事業の内
                                             取引金額
                            の所有(被     関連当事者                    期末残高
       種類   名称又は     所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                            所有)割合      との関係                    (千円)
                                             (千円)
           氏名        (百万円)      業
                             (％)
          ㈱T&D                             連結納税に
               東京都              (被所有)
          ホール               持株              伴う支払額
      親会社              207,111              経営管理            99,817   未払金     79,336
          ディン               会社              及び支払予
               中央区             直接　100
          グス                              定額(*1)
    （注）1.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
     第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                            議決権等
          会社等の         資本金又     事業の内
                                             取引金額
                            の所有(被     関連当事者                    期末残高
       種類   名称又は     所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                            所有)割合      との関係                    (千円)
                                             (千円)
           氏名        (百万円)      業
                             (％)
          ㈱T&D                             連結納税に
               東京都              (被所有)
          ホール               持株              伴う支払額
      親会社              207,111              経営管理            32,605   未払金      8,424
          ディン               会社              及び支払予
               中央区             直接　100
          グス                              定額(*1)
    （注）1.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
     （2）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

    　第40期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                    資本金         議決権等の
          会社等の              事業の
                    又は        所有（被所      関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
       種類    名称又は     所在地         内容又                          科目
                    出資金         有）割合      との関係      内容    (千円)         (千円)
           氏名             は職業
                   (百万円)           (％)
                                        投資顧         未収運

      親会社の     大同生命     大阪市          生命         投資顧問契
                    110,000           -          問契約     398,614    用受託     110,897
      子会社     保険㈱     西区        保険業          約の締結
                                         (*1)         報酬
    （注）1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
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    第41期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                    資本金         議決権等の
          会社等の              事業の
                    又は        所有（被所      関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
       種類    名称又は     所在地         内容又                          科目
                    出資金         有）割合      との関係      内容    (千円)         (千円)
            氏名             は職業
                   (百万円)           (％)
                                        投資顧         未収運

      親会社の     大同生命     大阪市          生命         投資顧問契
                    110,000           -          問契約     349,256    用受託     93,225
      子会社     保険㈱     西区        保険業          約の締結
                                         (*1)         報酬
    （注）1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

    （1）親会社情報
       株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                 第40期                          第41期
              (自　2019年４月１日                          (自　2020年４月１日
             　至　2020年３月31日)                          　至　2021年３月31日)
       １株当たり純資産額                   7,078.07円       １株当たり純資産額                   7,105.13円
       １株当たり当期純利益                    195.26円      １株当たり当期純利益                    53.26円
      　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい                          　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい

      ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                          ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
      ん。                          ん。
      １株当たり当期純利益の算定上の基礎                          １株当たり当期純利益の算定上の基礎
       当期純利益（千円）                    211,378      当期純利益（千円）                    57,660
       普通株主に帰属しない金額（千円）                      －    普通株主に帰属しない金額（千円）                      －
       普通株式に係る当期純利益（千円）                    211,378      普通株式に係る当期純利益（千円）                    57,660
       期中平均株式数（千株）                     1,082     期中平均株式数（千株）                     1,082
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】

    １　名称、資本金の額及び事業の内容
    ＜訂正前＞
    （１）受託会社
       三井住友信託銀行株式会社
       ・資本金の額            342,037百万円（         2020年3月末日       現在）
                             （略）
       ＜信託事務の一部委託先＞
       株式会社日本カストディ銀行
       ・資本金の額            51,000百万円（        2020年7月27日       現在）
                             （略）
    ＜訂正後＞

    （１）受託会社
       三井住友信託銀行株式会社
       ・資本金の額            342,037百万円（         2021年3月末日       現在）
                             （略）
       ＜信託事務の一部委託先＞
       株式会社日本カストディ銀行
       ・資本金の額            51,000百万円（        2021年3月末日       現在）
                             （略）
    ３　資本関係

    ＜訂正前＞
      （持株比率5.0％以上を記載します。）
      2020  年9月末日     現在、該当事項はありません。
    ＜訂正後＞

      （持株比率5.0％以上を記載します。）
      2021  年6月末日     現在、該当事項はありません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                 ２０２１年６月４日

      Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社

      取締役会       御中
                         EY 新日本有限責任監査法人

                         東    京     事     務     所
                          指定有限責任社員
                                                 羽柴    則央    ㊞
                                      公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                                 伊藤    雅人    ㊞
                                      公認会計士
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

    の経理状況」に掲げられているＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年
    ３月３１日までの第４１期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了
    する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の

    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成

    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な

    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
     監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
     となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
     する。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
     合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
     おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
     切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
     監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
     て存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
     礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上

    ( 注)    1．上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

         が別途保管しております。
        2 ．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                              Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       独立監査人の中間監査報告書
                                               ２０２１年８月１２日

      Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                        EY新日本有限責任監査法人

                          東　京　事　務　所
                          指定有限責任社員
                                                 羽柴　則夫　㊞
                                       公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                                 伊藤　雅人　㊞
                                       公認会計士
                          業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの
    経理状況」に掲げられている資産形成応援ファンドの２０２０年１２月１７日から２０２１年６月１６日ま
    での中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
    表について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成

    基準に準拠して、資産形成応援ファンドの２０２１年６月１６日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
    了する中間計算期間（２０２０年１２月１７日から２０２１年６月１６日まで）の損益の状況に関する有用
    な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式
    会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適

    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
    リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。
    さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年
    度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要
    な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が
    選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
    は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成
    と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
    び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
    査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
    認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報
    告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の
    注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監
    査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
    ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並
    びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

    　Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
    士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　上

    (注)    1．上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は

         当社が別途保管しております。
        2．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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