三光合成株式会社 四半期報告書 第88期第3四半期(令和2年12月1日－令和3年2月28日)
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三光合成株式会社(E00866)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 北陸財務局長
【提出日】 2021年４月14日
【四半期会計期間】 第88期第３四半期（自 2020年12月１日 至 2021年２月28日）
【会社名】 三光合成株式会社
【英訳名】 ＳＡＮＫＯ ＧＯＳＥＩ ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 黒田 健宗
【本店の所在の場所】 富山県南砺市土生新1200番地
【電話番号】 （０７６３）５２－７１０５
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 芹川 明
【最寄りの連絡場所】 富山県南砺市土生新1200番地
【電話番号】 （０７６３）５２－７１０５
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 芹川 明
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第87期 第88期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第87期
累計期間 累計期間
自2019年６月１日 自2020年６月１日 自2019年６月１日
会計期間
至2020年２月29日 至2021年２月28日 至2020年５月31日
（百万円） 41,524 40,149 50,716
売上高
（百万円） 245 1,576 199
経常利益
親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する （百万円） 84 899 △ 406
当期純損失（△）
（百万円） 106 1,412 △ 974
四半期包括利益又は包括利益
（百万円） 19,632 19,776 18,551
純資産額
（百万円） 50,895 54,207 48,107
総資産額
１株当たり四半期純利益又は１
（円） 2.76 29.49 △ 13.32
株当たり当期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
（％） 37.7 35.9 37.8
自己資本比率
第87期 第88期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2019年12月１日 自2020年12月１日
会計期間
至2020年２月29日 至2021年２月28日
１株当たり四半期純利益又は１株
5.07
（円） △ 5.42
当たり四半期純損失（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、社会・経済
活動が大きく制限され、厳しい状況となっております。海外におきましては、中国では緩やかな景気の回復も見
られますが、欧米では感染症の拡大が深刻化している状況であり、先行きは依然不透明な状況が続いておりま
す。
この様な状況のもと、当社グループにおきましても、前連結会計年度に引き続き、付加価値の高い製品の受注
と生産体制の整備を強化し、原価低減活動を積極的に進めてまいりました。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は40,149百万円（前年同期比3.3%減）となり、利益面にお
きましては、金型売上の増加に伴う利益増加や役員報酬の減額を始めとした人件費の抑制、経費削減などコスト
削減に努めた効果もあり、営業利益は1,848百万円（前年同期比189.8%増）、経常利益は1,576百万円（前年同期
比542.0%増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は899百万円（前年同期比965.4%増）となりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
① 日本
車両用内外装部品及び金型は増収となりましたが、情報・通信機器部品の減収が影響し、売上高は17,568百万
円（前年同期比2.7%減）、セグメント利益は1,169百万円（前年同期比84.5%増）となりました。
② 欧州
車両用内外装部品は減収となりましたが、金型の大幅な増収により、売上高は4,853百万円（前年同期比3.8%
増）、セグメント利益は499百万円（前年同期比68.7%増）となりました。
③ アジア
金型は増収となりましたが、タイ、インドネシア及びインドでの車両用内外装部品の減収もあり、売上高は
12,415百万円（前年同期比5.4%減）となり、セグメント利益は377百万円（前年同期比66.9%増）となりました。
④ 北米
金型は増収となりましたが、車両用内外装部品の減収により、売上高は5,311百万円（前年同期比6.4%減）と
なり、セグメント利益は285百万円（前年同期はセグメント損失52百万円）となりました。
なお、部門別の売上の状況は、次のとおりであります。
当第３四半期連結累計期間
（自 2020年６月１日
部門別
至 2021年２月28日）
売上高（百万円） 前年同四半期比（％）
△18.0
情報・通信機器 4,289
成形品
24,260 △4.5
車両
2,953 △4.7
家電その他
31,502 △6.6
成形品計
8,647 10.8
金型
40,149 △3.3
合計
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当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、54,207百万円（前連結会計年度末比6,099百万円増）となりまし
た。これは、受取手形及び売掛金が4,098百万円、たな卸資産が1,234百万円及び有形固定資産が1,029百万円そ
れぞれ増加したこと等によるものであります。
当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、34,430百万円（前連結会計年度末比4,874百万円増）となりまし
た。これは、支払手形及び買掛金が3,295百万円並びに短期借入金が1,817百万円それぞれ増加したこと等による
ものであります。
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、19,776百万円（前連結会計年度末比1,225百万円増）となりま
した。これは、利益剰余金が716百万円及び為替換算調整勘定が497百万円それぞれ増加したこと等によるもので
あります。
（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの会計上の見積り及び見積りに用いた仮定について重要な
変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（５）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費は482百万円であります。なお、当第３四半期
連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 43,200,000
計 43,200,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
上場金融商品取引所名又は
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 登録認可金融商品取引業協 内容
（2021年４月14日）
（2021年２月28日） 会名
東京証券取引所 単元株式数
30,688,569 30,688,569
普通株式
市場第一部 100株
30,688,569 30,688,569 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（千株） （千株） （百万円） （百万円）
2020年12月１日～
－ 30,688 － 4,008 － 3,860
2021年２月28日
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年11月30日）に基づく株主名簿による記載をしてお
ります。
①【発行済株式】
2021年２月28日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 204,600 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 30,471,300 304,713 －
普通株式
12,669 － －
単元未満株式 普通株式
30,688,569 － －
発行済株式総数
－ 304,713 －
総株主の議決権
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が600株含まれております。また、
「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数６個が含まれております。
２．上記単元未満株式には、証券保管振替機構名義の株式が60株含まれております。
②【自己株式等】
2021年２月28日現在
発行済株式総数に
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の氏名又
対する所有株式数
所有者の住所
式数（株） 式数（株） 計（株）
は名称
の割合（％）
富山県南砺市土生
三光合成㈱ 204,600 － 204,600 0.67
新1200番地
－ 204,600 － 204,600 0.67
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年12月１日から2021
年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年６月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年５月31日) (2021年２月28日)
資産の部
流動資産
7,499 7,194
現金及び預金
※１ 10,352 ※１ 14,451
受取手形及び売掛金
1,326 1,458
商品及び製品
2,485 3,493
仕掛品
848 943
原材料及び貯蔵品
2,048 2,108
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
24,560 29,648
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 7,346 7,173
機械装置及び運搬具（純額） 8,473 8,722
工具、器具及び備品（純額） 1,328 1,472
4,645 4,694
土地
574 1,334
建設仮勘定
22,368 23,398
有形固定資産合計
無形固定資産
149 126
のれん
395 365
その他
544 492
無形固定資産合計
投資その他の資産
15 16
投資有価証券
618 651
その他
634 667
投資その他の資産合計
23,547 24,558
固定資産合計
48,107 54,207
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年５月31日) (2021年２月28日)
負債の部
流動負債
※１ 4,808 ※１ 8,103
支払手形及び買掛金
※１ 2,521 ※１ 2,369
電子記録債務
※２ 3,796
1,979
短期借入金
2,695 2,177
1年内返済予定の長期借入金
150 75
1年内償還予定の社債
81 484
未払法人税等
114 124
賞与引当金
※１ 3,421 ※１ 4,042
その他
15,771 21,173
流動負債合計
固定負債
75 75
社債
9,405 8,583
長期借入金
23 23
役員退職慰労引当金
1,007 958
退職給付に係る負債
3,273 3,616
その他
13,784 13,257
固定負債合計
29,556 34,430
負債合計
純資産の部
株主資本
4,008 4,008
資本金
4,087 4,087
資本剰余金
12,225 12,941
利益剰余金
△ 43 △ 43
自己株式
20,278 20,994
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 4 △ 4
その他有価証券評価差額金
△ 414 △ 368
退職給付に係る調整累計額
△ 1,669 △ 1,172
為替換算調整勘定
△ 2,088 △ 1,544
その他の包括利益累計額合計
362 327
非支配株主持分
18,551 19,776
純資産合計
48,107 54,207
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2020年２月29日) 至 2021年２月28日)
41,524 40,149
売上高
35,926 33,755
売上原価
5,598 6,393
売上総利益
4,960 4,545
販売費及び一般管理費
637 1,848
営業利益
営業外収益
18 15
受取利息及び配当金
50 50
受取賃貸料
- 111
雇用調整助成金
41 39
その他
110 217
営業外収益合計
営業外費用
244 284
支払利息
30 91
為替差損
154 60
デリバティブ損失
72 53
その他
502 489
営業外費用合計
245 1,576
経常利益
特別利益
3 3
固定資産売却益
- 1
投資有価証券売却益
39 85
国庫補助金
43 90
特別利益合計
特別損失
38 56
固定資産除却損
7 5
固定資産売却損
9 11
特別退職金
39 85
固定資産圧縮損
94 159
特別損失合計
194 1,507
税金等調整前四半期純利益
169 639
法人税等
25 868
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 59 △ 30
84 899
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2020年２月29日) 至 2021年２月28日)
25 868
四半期純利益
その他の包括利益
0 0
その他有価証券評価差額金
0 -
繰延ヘッジ損益
42 496
為替換算調整勘定
38 46
退職給付に係る調整額
81 544
その他の包括利益合計
106 1,412
四半期包括利益
（内訳）
168 1,443
親会社株主に係る四半期包括利益
△ 61 △ 30
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及
び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形等
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、
満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりで
あります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2020年５月31日） （2021年２月28日）
受取手形及び売掛金 6百万円 6百万円
支払手形及び買掛金 143 225
電子記録債務 632 617
流動負債その他（設備支払手形等） 41 18
※２ シンジケーション・コミットメントライン契約
当社は、新型コロナウイルス感染症拡大による業績影響を鑑み、グループ経営の安定化を図るため、機動的かつ安定
的な資金調達を可能とすることを目的として、シンジケーション・コミットメントライン契約を締結しております。
この契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2020年５月31日） （2021年２月28日）
コミットメントラインの総額 8,000百万円 8,000百万円
借入実行残高 － 2,000
差引額 8,000 6,000
３ 財務制限条項
「２」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先
に対し借入金を一括返済することになっております。
① 2020年5月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額
を、直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額以上
に維持すること。
② 2020年5月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を２回連続して
損失としないこと。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2020年２月29日） 至 2021年２月28日）
減価償却費 2,283百万円 2,229百万円
のれんの償却額 22 20
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年６月１日 至 2020年２月29日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2019年８月28日
利益剰余金
普通株式 213 7 2019年５月31日 2019年８月29日
定時株主総会
2019年12月５日
利益剰余金
普通株式 213 7 2019年11月30日 2020年２月３日
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2020年８月26日
利益剰余金
普通株式 60 2 2020年５月31日 2020年８月27日
定時株主総会
2020年12月８日
利益剰余金
普通株式 121 4 2020年11月30日 2021年２月１日
取締役会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年６月１日 至 2020年２月29日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
計上額
（注）1
日本 欧州 アジア 北米 計
（注）2
売上高
外部顧客への売上高
18,047 4,678 13,126 5,672 41,524 － 41,524
セグメント間の内部売上高
2,042 17 720 6 2,786 △ 2,786 －
又は振替高
計
20,090 4,695 13,846 5,679 44,310 △ 2,786 41,524
セグメント利益又は損失（△） 634 296 226 △ 52 1,104 △ 466 637
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去6百万円及び各報告セグメントに配分していな
い全社費用△472百万円であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
（注）1 計上額
日本 欧州 アジア 北米 計
（注）2
売上高
外部顧客への売上高 17,568 4,853 12,415 5,311 40,149 - 40,149
セグメント間の内部売上高
2,370 - 859 6 3,236 △ 3,236 －
又は振替高
計 19,938 4,853 13,274 5,318 43,385 △ 3,236 40,149
セグメント利益 1,169 499 377 285 2,333 △ 484 1,848
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去△29百万円及び各報告セグメントに配分していない全社
費用△454百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2020年２月29日） 至 2021年２月28日）
１株当たり四半期純利益 2円76銭 29円49銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
84 899
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
84 899
四半期純利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 30,483,934 30,483,932
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2020年12月８日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ） 配当金の総額………121百万円
（ロ） １株当たりの金額……４円00銭
（ハ） 支払請求の効力発生日及び支払開始日……2021年２月１日
（注）2020年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年４月14日
三光合成株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
北陸事務所
指定有限責任社員
公認会計士
小尾 淳一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
篠﨑 和博 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている三光合成株式会
社の2020年６月１日から2021年５月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年12月１日から2021年２月
28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年６月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、三光合成株式会社及び連結子会社の2021年２月28日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）1．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
2．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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