株式会社大光 四半期報告書 第71期第3四半期(令和2年12月1日－令和3年2月28日)
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株式会社大光(E24129)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年４月14日
【四半期会計期間】 第71期第３四半期（自 2020年12月１日 至 2021年２月28日）
【会社名】 株式会社大光
【英訳名】 ＯＯＭＩＴＳＵ ＣＯ.，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 金森 武
【本店の所在の場所】 岐阜県大垣市浅草二丁目66番地
【電話番号】 （０５８４）８９－７７７７（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長兼総務部長 購買本部管掌 秋山 大介
【最寄りの連絡場所】 岐阜県大垣市浅草二丁目66番地
【電話番号】 （０５８４）８９－７７７７（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長兼総務部長 購買本部管掌 秋山 大介
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第70期 第71期
回次 第３四半期 第３四半期 第70期
連結累計期間 連結累計期間
自2019年６月１日 自2020年６月１日 自2019年６月１日
会計期間
至2020年２月29日 至2021年２月28日 至2020年５月31日
48,127,830 40,813,620 60,659,503
売上高 （千円）
430,218 300,737 473,702
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
250,513 218,792
期）純利益又は親会社株主に帰属 （千円） △ 348,758
する四半期純損失（△）
217,729 179,422
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 172,242
4,805,233 4,475,427 4,766,927
純資産額 （千円）
18,793,838 15,980,077 16,565,162
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
18.91 16.51
又は１株当たり四半期純損失 （円） △ 26.32
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
25.6 28.0 28.8
自己資本比率 （％）
第70期 第71期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2019年12月１日 自2020年12月１日
会計期間
至2020年２月29日 至2021年２月28日
13.85 7.14
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第70期第３四半期連結累計期間及び第70期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、
潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第71期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１
株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。また、関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
①財政状態
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産残高につきましては、前連結会計年度末と比較して受取手形及び売掛金が２
億14百万円増加したものの、商品が５億67百万円減少したこと等により、流動資産は全体で１億95百万円減少しま
した。一方固定資産は、投資有価証券が２億26百万円減少したこと等により、全体で３億90百万円減少しました。
その結果、資産総額は前連結会計年度末と比較して５億85百万円減少し、159億80百万円となりました。
（負債）
負債残高につきましては、前連結会計年度末と比較して支払手形及び買掛金が１億17百万円、短期借入金が３億
51百万円減少したこと等により、流動負債が全体で６億63百万円減少しました。一方固定負債は、長期借入金が３
億59百万円増加したこと等により、全体で３億69百万円増加しました。その結果、負債総額は、前連結会計年度末
と比較して２億93百万円減少し、115億４百万円となりました。
（純資産）
純資産残高につきましては、前連結会計年度末と比較して２億91百万円減少し、44億75百万円となりました。
②経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、企業収益や個
人消費が減少するなど、景気の先行きは不透明な状況が続いております。
当社グループの主要販売先である外食産業におきましては、新型コロナウイルス感染拡大による外出自粛や飲食
店への時短営業要請の影響などから、厳しい経営環境が継続しております。
このような環境のなか、当社グループはお客様や従業員の安全を第一に感染症対策を徹底するとともに、食を支
える企業として安心・安全な商品提供に努めております。業務用食品等の卸売事業である「外商事業」において
は、既存得意先との深耕を図るとともに、多様な外食産業に対する新規開拓に注力してまいりました。また、業務
用食品等の小売事業である「アミカ事業」においては、品揃えの充実化や営業活動の強化など、来店客数の増加に
向けた取り組みを進めてまいりました。
両事業におきましては、収益性の向上を図るため、当社プライベートブランド商品や業務用食品販売事業者の共
同オリジナルブランド商品の販売強化と全社的な業務の効率化を継続して行ってまいりました。
さらに、水産品の卸売事業である「水産品事業」では、連結子会社である株式会社マリンデリカにおいて、既存
得意先との深耕を図るとともに、新規得意先の開拓など販路の拡大に取り組んでまいりました。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の拡大は、当社グループの主要販売先である外食産業の経営環境の悪
化を招き、当社グループにおきましても外商事業を中心に、厳しい事業運営を強いられました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は408億13百万円（前年同期比15.2％減）、営業利益は１億76百
万円（前年同期比54.4％減）、経常利益は３億円（前年同期比30.1％減）、親会社株主に帰属する四半期純損失は
投資有価証券評価損を特別損失に計上したこと等から３億48百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利
益２億50百万円）となりました。
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セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（外商事業）
当事業におきましては、既存得意先との深耕を図るとともに、居酒屋やレストラン等の外食業態から給食、病
院、中食業態など多様な外食産業に対する新規開拓に注力してまいりました。また、提案型営業を強化するため商
品知識の向上に取り組むほか、業務の効率化による人件費の削減や物流費をはじめとした経費の抑制に取り組み、
収益性の向上を図ってまいりました。
しかしながら、新型コロナウイルス感染拡大に伴い、得意先における外出自粛による来店客数の減少などから、
当事業の売上が減少しました。
この結果、外商事業の売上高は241億９百万円（前年同期比23.6％減）、営業損失は４億37百万円（前年同期は
営業損失１億60百万円）となりました。
（アミカ事業）
当事業におきましては、それぞれの店舗において、メーカーフェアー等の販売施策の展開や、近隣飲食店等への
営業活動に注力するとともに、家庭内消費に適したアイテム拡充など顧客目線に立った店舗運営に取り組み、来店
客数が増加し売上が伸長しております。新規出店については、2020年11月に飯田店（長野県飯田市）を開業いたし
ました。
この結果、アミカ事業の売上高は155億35百万円（前年同期比2.3％増）、営業利益は13億20百万円（前年同期比
6.7％増）となりました。
なお、当第３四半期連結会計期間末の店舗数は、愛知県・岐阜県を中心として47店舗であります。
（水産品事業）
当事業におきましては、連結子会社である株式会社マリンデリカにおいて、大手水産会社をはじめとする既存得
意先との深耕を図るとともに、海外を含めた新規得意先の開拓など、国内外への販路拡大に努めてまいりました。
また、採算管理の徹底や経費抑制に取り組み収益改善に努めるとともに、外商事業及びアミカ事業と連携し当社グ
ループの水産品ラインナップ強化を推進してまいりました。
しかしながら、外商事業と同様に新型コロナウイルス感染拡大に伴い、当事業の売上が減少しました。
この結果、水産品事業の売上高は12億60百万円（前年同期比14.5％減）、営業利益は１百万円（前年同期比
94.4％減）となりました。
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 30,720,000
計 30,720,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年４月14日）
（2021年２月28日） 取引業協会名
発行済株式は全て完
全議決権株式かつ、
東京証券取引所 権利内容に限定のな
13,450,800 13,450,800
普通株式
市場第一部 い株式であります。
単元株式数は100株
であります。
13,450,800 13,450,800
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 資本準備金
資本準備金
発行済株式
資本金増減額 資本金残高
総数残高 残高
増減額
年月日 総数増減数
（千円） （千円）
（株） （株） （千円）
（千円）
2020年12月１日～
－ 13,450,800 － 1,076,372 － 980,171
2021年２月28日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年11月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年２月28日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
200,000
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
13,248,500 132,485
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
2,300
単元未満株式 普通株式 － －
13,450,800
発行済株式総数 － －
132,485
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年２月28日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
岐阜県大垣市浅草
200,000 200,000 1.48
株式会社大光 －
二丁目66番地
200,000 200,000 1.48
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年12月１日から2021
年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年６月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年５月31日) (2021年２月28日)
資産の部
流動資産
419,140 320,603
現金及び預金
3,253,651 3,467,741
受取手形及び売掛金
97,835 180,984
有価証券
4,025,036 3,457,798
商品
43,111 47,944
貯蔵品
1,169,220 1,340,212
その他
△ 1,980 △ 4,299
貸倒引当金
9,006,015 8,810,985
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
3,171,663 3,252,109
建物及び構築物（純額）
1,261,259 1,323,169
その他（純額）
4,432,923 4,575,278
有形固定資産合計
無形固定資産 39,187 33,578
投資その他の資産
1,197,329 971,004
投資有価証券
2,361,347 2,060,030
その他
△ 471,641 △ 470,800
貸倒引当金
3,087,035 2,560,234
投資その他の資産合計
7,559,146 7,169,091
固定資産合計
16,565,162 15,980,077
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年５月31日) (2021年２月28日)
負債の部
流動負債
4,284,668 4,166,807
支払手形及び買掛金
1,859,000 1,508,000
短期借入金
916,435 898,940
1年内返済予定の長期借入金
110,204 8,892
未払法人税等
217,455 110,469
賞与引当金
21,513 18,519
ポイント引当金
1,021,010 1,055,182
その他
8,430,287 7,766,810
流動負債合計
固定負債
1,732,492 2,091,973
長期借入金
261,517 279,664
役員退職慰労引当金
392,895 414,445
退職給付に係る負債
455,420 468,618
資産除去債務
525,621 483,137
その他
3,367,947 3,737,839
固定負債合計
11,798,234 11,504,650
負債合計
純資産の部
株主資本
1,076,372 1,076,372
資本金
980,171 980,171
資本剰余金
2,830,184 2,362,169
利益剰余金
△ 33,904 △ 33,904
自己株式
4,852,824 4,384,808
株主資本合計
その他の包括利益累計額
85,818
その他有価証券評価差額金 △ 91,358
423
繰延ヘッジ損益 △ 793
5,038 5,593
退職給付に係る調整累計額
90,618
その他の包括利益累計額合計 △ 85,897
4,766,927 4,475,427
純資産合計
16,565,162 15,980,077
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2020年２月29日) 至 2021年２月28日)
48,127,830 40,813,620
売上高
39,155,601 32,572,103
売上原価
8,972,229 8,241,516
売上総利益
8,584,402 8,064,788
販売費及び一般管理費
387,827 176,727
営業利益
営業外収益
10,943 9,287
受取利息
3,853 6,344
受取配当金
68,725 66,125
受取賃貸料
16,907 15,711
受取手数料
88,574
助成金収入 －
26,899 15,490
その他
127,328 201,533
営業外収益合計
営業外費用
18,135 16,160
支払利息
53,819 51,956
賃貸費用
970 6,959
固定資産除売却損
12,011 2,447
その他
84,938 77,523
営業外費用合計
430,218 300,737
経常利益
特別損失
10,544
減損損失 －
4,939 431,442
投資有価証券評価損
15,483 431,442
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
414,734
△ 130,704
純損失（△）
131,821 23,639
法人税、住民税及び事業税
32,398 194,413
法人税等調整額
164,220 218,053
法人税等合計
250,513
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 348,758
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
250,513
△ 348,758
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2020年２月29日) 至 2021年２月28日)
250,513
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 348,758
その他の包括利益
177,176
その他有価証券評価差額金 △ 34,235
繰延ヘッジ損益 △ 509 △ 1,216
1,959 555
退職給付に係る調整額
176,515
その他の包括利益合計 △ 32,784
217,729
四半期包括利益 △ 172,242
（内訳）
217,729
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 172,242
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積
り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について、2020年６月以降緩
やかに業績が改善することを見込んでいるものの、売上高等が感染拡大前の水準まで回復するには当連結会計年度
末までの期間を要するものと仮定しておりました。しかしながら、現状を踏まえ、当連結会計年度末以降も一定期
間影響が継続するとの仮定に変更しております。
また、当該仮定の変更により会計上の見積りを行った結果、重要な変更はありません。
なお、当該仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の影響が今後さらに長期化した場合や深刻化した
場合は、当社グループの財政状態および経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2020年２月29日） 至 2021年２月28日）
減価償却費 387,578千円 351,814千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2019年６月１日 至2020年２月29日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2019年８月21日
普通株式 53,003 ４ 2019年５月31日 2019年８月22日 利益剰余金
定時株主総会
2019年12月23日
普通株式 59,628 4.5 2019年11月30日 2020年２月10日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2020年６月１日 至2021年２月28日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2020年８月19日
普通株式 59,628 4.5 2020年５月31日 2020年８月20日 利益剰余金
定時株主総会
2020年12月24日
普通株式 59,628 4.5 2020年11月30日 2021年２月10日 利益剰余金
取締役会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2019年６月１日 至2020年２月29日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
（注）１ （注）２ 計上額
外商事業 アミカ事業 水産品事業 合計
（注）３
売上高
31,567,067 15,171,394 1,378,331 48,116,793 11,037 48,127,830
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売
5,394 13,328 97,026 115,750
－ △ 115,750 －
上高又は振替高
31,572,462 15,184,723 1,475,358 48,232,543 11,037 48,127,830
計 △ 115,750
セグメント利益又は
1,237,189 31,120 1,107,594 2,563 387,827
△ 160,716 △ 722,331
損失（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業を含んでおりま
す。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△722,331千円は、当社の本社経費等であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
外商事業セグメントにおいて、減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３
四半期連結累計期間において10,544千円であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2020年６月１日 至2021年２月28日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
（注）１ （注）２ 計上額
外商事業 アミカ事業 水産品事業 合計
（注）３
売上高
24,107,133 15,523,785 1,171,701 40,802,619 11,000 40,813,620
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売
2,143 11,763 89,283 103,191
－ △ 103,191 －
上高又は振替高
24,109,277 15,535,548 1,260,984 40,905,811 11,000 40,813,620
計 △ 103,191
セグメント利益又は
1,320,149 1,740 884,040 3,374 176,727
△ 437,849 △ 710,687
損失（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業を含んでおりま
す。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△710,687千円は、当社の本社経費等であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2020年２月29日） 至 2021年２月28日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損
18円91銭 △26円32銭
失（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
250,513 △348,758
株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 250,513 △348,758
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 13,250,788 13,250,788
（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。
２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失
であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2020年12月24日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・59,628千円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・4.5円
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2021年２月10日
（注）2020年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年4月14日
株式会社 大 光
取締役会 御中
有限責任監査法人 トーマツ
名 古 屋 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
矢野 直 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
伊藤 貴俊 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社大光の
2020年6月1日から2021年5月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2020年12月1日から2021年2月28日まで）
及び第3四半期連結累計期間（2020年6月1日から2021年2月28日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結
貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社大光及び連結子会社の2021年2月28日現在の財政状態及び同
日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点にお
いて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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