東海ソフト株式会社 四半期報告書 第52期第3四半期(令和2年12月1日－令和3年2月28日)
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東海ソフト株式会社(E34663)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年４月12日
【四半期会計期間】 第52期第３四半期（自 2020年12月１日 至 2021年２月28日）
【会社名】 東海ソフト株式会社
【英訳名】 ＴＯＫＡＩ ＳＯＦＴ ＣＯ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊藤 秀和
【本店の所在の場所】 名古屋市中村区則武二丁目16番１号
【電話番号】 052-300-8330（代表）
【事務連絡者氏名】 上席執行役員 経営管理本部 本部長 市野 雄志
【最寄りの連絡場所】 名古屋市中村区則武二丁目16番１号
【電話番号】 052-300-8330（代表）
【事務連絡者氏名】 上席執行役員 経営管理本部 本部長 市野 雄志
【縦覧に供する場所】 東海ソフト株式会社 東京支店
（東京都港区浜松町二丁目２番12号ＪＥＩ浜松町ビル）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
株式会社名古屋証券取引所
（名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第51期 第52期
回次 第51期
第３四半期累計期間 第３四半期累計期間
自2019年６月１日 自2020年６月１日 自2019年６月１日
会計期間
至2020年２月29日 至2021年２月28日 至2020年５月31日
4,920,424 4,867,421 6,730,900
売上高 （千円）
375,619 401,399 493,818
経常利益 （千円）
241,488 263,188 377,310
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
790,120 826,583 826,583
資本金 （千円）
4,870,600 4,920,300 4,920,300
発行済株式総数 （株）
3,262,130 3,643,441 3,469,257
純資産額 （千円）
4,938,480 5,002,165 5,487,447
総資産額 （千円）
51.64 53.49 79.69
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
15
１株当たり配当額 （円） － －
66.06 72.84 63.22
自己資本比率 （％）
第51期 第52期
回次
第３四半期会計期間 第３四半期会計期間
自2019年12月１日 自2020年12月１日
会計期間
至2020年２月29日 至2021年２月28日
12.93 17.66
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため、記載を省略しております。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
５．当社は、2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。なお、第51期の
期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
６．当社は、2020年２月27日付での東京証券取引所市場第一部及び名古屋証券取引所市場第一部に銘柄指定に伴
い、2020年２月26日を払込期日として、普通株式197,000株の公募増資を実施しております。また、当該公
募増資に伴うオーバーアロットメントによる株式売出しに関連して、2020年３月24日を払込期日として普通
株式49,700株の有償第三者割当増資を実施しております。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについて、重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間における我が国の経済は、国内外での新型コロナウイルス感染症拡大の第１波の影響を受
け国内製造業の業績が大幅に悪化しましたが、政府の各種政策による効果や海外経済の改善もあり持ち直しの動き
がみられました。一方昨年末には新型コロナウイルス感染症拡大の第３波が到来し、年初には11都府県に対し緊急
事態宣言が再発出されるなど依然として事態収束の兆しが見えておりません。今後は２月17日に開始されたワクチ
ン接種による新型コロナウイルス感染者の減少期待を背景に国内経済は回復していくことが予測されます。前事業
年度まで輸出関連を含む国内企業の生産設備やサービスインフラ等に対し堅調に推移してきた積極的な設備・開発
投資についても、新型コロナウイルス感染症拡大の影響の長期化による投資の抑制や先送りなど依然として一部に
慎重な動きがみられますが、設備投資の指標となる工作機械受注統計額は昨年末には増加に転じ、直近の報告では
月額1,000億円を回復するなど、持ち直しの動きが見られます。
当第３四半期累計期間における当社の属するソフトウエア業界は、国内企業がサービスを主体とする事業構造へ
の変革や競争力の強化を目的として、積極的に製品開発や設備投資を進めてきた基本的な姿勢には大きな変化は見
られないものの、新型コロナウイルス感染症拡大の影響の長期化や新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う社会の
変化による事業計画の見直し等により、関連するIT投資の姿勢にも変化が見られる状況となっております。一方で
将来にわたる企業競争力の強化を目的とした事業のデジタル化（デジタル・トランスフォーメーション）関連のシ
ステム投資はポストコロナを見据えた企業を中心に底堅く推移しており、関連する当社事業分野におけるソフトウ
エア開発に係る需要は、当第３四半期累計期間も旺盛な状況であります。今後も新型コロナウイルス感染症の再拡
大に対する政府の各種政策や、開始されたワクチン接種等が国内外の経済環境に与える影響と、これに呼応した国
内企業のシステム投資計画に対する変化に引き続き注視して参ります。
当第３四半期累計期間における各事業分野の事業の状況と取り組みとしまして、１）組込み関連事業につきまし
ては、車載向け組込み関連開発体制の強化の結果、順調に拡大を続けて参りました自動運転関連開発、AUTOSAR準
拠の国産車載ソフトウエアプラットフォーム、モデルベース関連開発等の新技術を活用した開発案件の売上がコロ
ナ禍による顧客業績の悪化や予算執行の見直し等により緩やかに落ち込むと共に、産業機器に係る組込み開発にお
きましても、機器メーカーの新製品開発や製品改良、製品開発の計画に変化が見られる状況が継続しております。
このような状況の下、車載組込み開発におきましては、国内自動車メーカーの業績が回復に転じたことや大手自動
車メーカーが掲げるソフトウエアファーストに従って車載組込みソフトウエア開発の加速が期待されることから、
主要顧客の開発計画や予算の執行状況等について十分な注意を払いながら今後の業績の拡大を目指して参ります。
２）製造・流通及び業務システム関連事業につきましては、コロナ禍において対面営業や顧客先対応業務の制限に
より多少の影響はあるものの、産業向けパッケージソフトウエア及び製造実行管理パッケージソフトウエアの関連
開発の売上が継続したことから、当該開発関連の業績は底堅く推移し、今後も積極的に受注と売上の拡大を目指し
て参ります。また、国内製造業の競争力強化を目的とした事業のデジタル化のためのシステム投資は、新型コロナ
ウイルス感染症拡大を受け投資の抑制や先送りなど一部に慎重な動きが見られましたが、新規顧客や代替開発案件
の受注に努めその影響を最小限に留めており、全般として産業系システム関連開発の売上は堅調に推移いたしまし
た。今後は、ポストコロナで課題とされる事業のデジタル化への商機として、「FlexSignal」に関する利活用のノ
ウハウを取りまとめた「＋FORCE（プラスフォース）」を起点とした提案活動を積極展開し新規顧客拡大を目指す
と共に、顧客毎のシステム開発投資の変化に柔軟に対応し、関連分野での業績拡大を目指して参ります。３）金
融・公共関連事業につきましては、技術者の稼働の落ち込みから売上の減少はあったものの、稼働は通常状態に復
帰し、公共関連開発事業において新たな開発案件を積極的に受注したことにより、事業環境は堅調な状況を維持し
ております。当事業区分は他の事業区分に比べ景気変動の影響を受けにくいことから、顧客やパートナー企業との
信頼関係を築きながら安定的・継続的な受注・売上を確保して参りますが、引き続き新型コロナウイルス感染症拡
大に対する政府予算の再配分等を注視しながら、政府が提唱する「行政のデジタル化（デジタル・ガバメント実行
計画等）」への参画も視野に努めて参ります。４）全社的取り組みにつきましては、技術開発力の持続的な発展の
ために人材育成へ注力することをテーマに進めて参りました品質管理手法（PMBOK）を、より効率的かつ厳格な原
価・工程・品質の管理手法へ進化させ、プログラム開発業務の改善による品質管理の向上により生産性と収益性の
改善を進めて参ります。また、コロナ禍が推し進めた時差出勤や在宅勤務、Web会議やオンライン商談等、引き続
き多様な労働環境並びに事業活動環境づくりに挑戦して参ります。なお、当社事業の根幹をなす開発技術者の新
卒・中途採用におきましても、コロナ禍の中でWEB説明会やオンライン面接等、デジタル化を積極的に進め、引き
続き優秀な人材の確保に努めて参ります。
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なお、当社はソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、当社事業区分別の経営成績について、以下に
記載いたします。
＜組込み関連事業＞
車載関連開発、民生・産業機器関連開発共に、新型コロナウイルス感染症拡大によりエンドユーザーであるメー
カーの新製品や新技術に関する開発投資が見直された影響により、組込み関連事業の売上高は、1,830,579千円
（前年同四半期比2.7％減）となりました。
＜製造・流通及び業務システム関連事業＞
新型コロナウイルス感染症拡大による影響はみられるものの、国内の製造・流通業における設備投資に関連する
製造関連業務システム開発は当第３四半期累計期間も堅調な状況を維持したことから、製造・流通及び業務システ
ム関連事業の売上高は、2,457,847千円（前年同四半期比6.9％増）となりました。
＜金融・公共関連事業＞
公共関連開発に係る発注は堅調でありますが、一部の開発要員を製造・流通及び業務システム関連の開発に振り
分けたことにより、金融・公共関連事業の売上高は、578,994千円（前年同四半期比21.6％減）となりました。
この結果、当第３四半期累計期間における経営成績は、売上高4,867,421千円（前年同四半期比1.1％減）、営業
利益357,144千円（前年同四半期比11.1％減）、経常利益401,399千円（前年同四半期比6.9％増）、四半期純利益
263,188千円（前年同四半期比9.0％増）となりました。
（資産）
当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べ485,281千円減少の5,002,165千円となりまし
た。これは主に、受取手形及び売掛金が109,794千円増加、有形固定資産が567,231千円増加した一方、現金及び預
金が1,067,136千円減少、繰延税金資産が119,590千円減少したことによるものであります。
（負債）
当第３四半期会計期間末における負債は、前事業年度末に比べ659,464千円減少の1,358,724千円となりました。
これは主に１年内返済予定の長期借入金が46,496千円減少、未払法人税等が66,436千円減少、その他に含めて表示
している未払費用が409,360千円減少、役員退職慰労引当金が81,011千円減少したことによるものであります。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産合計は、前事業年度末に比べ174,183千円増加の3,643,441千円となりま
した。これは主に、四半期純利益の計上により利益剰余金が189,387千円増加した一方、その他有価証券評価差額
金が15,204千円減少したことによるものであります。
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、経営方針・経営戦略等について、重要な変更はありません。
(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について、重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第３四半期累計期間における研究開発活動の金額は、13,242千円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 10,400,000
計 10,400,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在 提出日現在 上場金融商品取引所名又は
種類 発行数（株） 発行数（株） 登録認可金融商品取引業協 内容
（2021年２月28日） （2021年４月12日） 会名
東京証券取引所
単元株式数
4,920,300 4,920,300
普通株式 名古屋証券取引所
100株
(各市場第一部)
4,920,300 4,920,300
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2020年12月１日～
－ 4,920,300 － 826,583 － 773,583
2021年２月28日
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年11月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年２月28日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
単元株式数
4,918,100 49,181
完全議決権株式（その他） 普通株式
100株
2,000
単元未満株式 普通株式 － －
4,920,300
発行済株式総数 － －
49,181
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年２月28日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
名古屋市中村区
200 200 0.00
東海ソフト株式会社 －
則武二丁目16番１号
200 200 0.00
計 － －
（注）当社は、単元未満自己株式83株を保有しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年12月１日から2021年２
月28日まで）及び第３四半期累計期間（2020年６月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2020年５月31日) (2021年２月28日)
資産の部
流動資産
2,355,876 1,288,740
現金及び預金
774,667 884,461
受取手形及び売掛金
95,729 58,015
電子記録債権
222 4,563
商品
474,587 503,564
仕掛品
32,767 20,462
原材料及び貯蔵品
94,212 146,606
その他
3,828,062 2,906,413
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
246,807 222,163
建物（純額）
123,243 123,243
土地
626,523 1,231,538
建設仮勘定
55,217 42,078
その他（純額）
1,051,791 1,619,023
有形固定資産合計
75,086 68,752
無形固定資産
投資その他の資産
304,480 184,890
繰延税金資産
228,025 223,085
その他
532,506 407,976
投資その他の資産合計
1,659,384 2,095,752
固定資産合計
5,487,447 5,002,165
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2020年５月31日) (2021年２月28日)
負債の部
流動負債
226,585 189,870
支払手形及び買掛金
107,648 61,152
1年内返済予定の長期借入金
66,603 166
未払法人税等
175,165
賞与引当金 －
8,826 2,828
受注損失引当金
12,632
資産除去債務 －
988,002 428,517
その他
1,397,664 870,331
流動負債合計
固定負債
59,181 21,204
長期借入金
334,737 337,198
退職給付引当金
178,832 97,821
役員退職慰労引当金
27,203 15,017
資産除去債務
20,570 17,152
その他
620,524 488,393
固定負債合計
2,018,189 1,358,724
負債合計
純資産の部
株主資本
826,583 826,583
資本金
943,729 943,729
資本剰余金
1,683,655 1,873,043
利益剰余金
△ 211 △ 211
自己株式
3,453,757 3,643,145
株主資本合計
評価・換算差額等
15,500 295
その他有価証券評価差額金
15,500 295
評価・換算差額等合計
3,469,257 3,643,441
純資産合計
5,487,447 5,002,165
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2020年２月29日) 至 2021年２月28日)
4,920,424 4,867,421
売上高
3,797,588 3,806,558
売上原価
1,122,836 1,060,862
売上総利益
721,079 703,718
販売費及び一般管理費
401,757 357,144
営業利益
営業外収益
10 7
受取利息
1,308 1,739
受取配当金
36,411
投資有価証券売却益 －
2,457 6,722
その他
3,776 44,880
営業外収益合計
営業外費用
1,237 580
支払利息
10,876
投資有価証券評価損 －
7,794
株式交付費 －
10,000
一部指定関連費用 －
4 44
その他
29,913 625
営業外費用合計
375,619 401,399
経常利益
375,619 401,399
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 47,923 12,376
86,207 125,835
法人税等調整額
134,131 138,211
法人税等合計
241,488 263,188
四半期純利益
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【注記事項】
（追加情報）
新型コロナウイルス感染症につきましては、昨年末に第３波が到来し年初には11都府県に対し緊急事態宣言が
再発出されましたが、すでに国内でのワクチン接種が開始され、今後は感染者が減少し国内経済は回復していく
ことが予測されます。また、種々の経済指標からも国内景気が回復傾向にあると判断し、当社では、「今般の感
染拡大下においても、事業環境は改善に向かい、当事業年度末に向けてソフトウエア開発需要が正常化に向う」
との想定のもと、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。上記について前事業年度か
ら重要な変更はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2020年２月29日） 至 2021年２月28日）
減価償却費 32,174千円 54,039千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2019年６月１日 至 2020年２月29日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2019年６月12日
普通株式 58,418 25 2019年５月31日 2019年８月30日 利益剰余金
取締役会
(注)当社は、2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。１株当たり
の配当額については、株式分割前の株数を基準に記載しております。
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2020年２月27日付で東京証券取引所市場第一部及び名古屋証券取引所市場第一部に上場いたしまし
た。上場にあたり、2020年２月26日を払込期日とする有償一般募集による新株式発行197,000株により資本金
及び資本準備金がそれぞれ144,533千円増加しております。この結果、前第３四半期会計期間末において、資
本金が790,120千円、資本剰余金が907,265千円となっております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2020年６月１日 至 2021年２月28日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2020年６月11日
普通株式 73,800 15 2020年５月31日 2020年８月31日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、ソフトウエア開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2020年２月29日） 至 2021年２月28日）
１株当たり四半期純利益 51円64銭 53円49銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 241,488 263,188
普通株主に帰属しない金額（千円） ― ―
普通株式に係る四半期純利益（千円） 241,488 263,188
普通株式の期中平均株式数（株） 4,676,269 4,920,017
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２. 当社は、2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度
の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益を算定しております。
（重要な後発事象）
１．重要な設備投資
当社は、2019年９月30日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年３月18日付で固定資産を取得いたしま
した。
（１）取得の目的
当社の本社及びソフトウエア開発センターとして取得するものです。
（２）設備投資の概要
①所在地 愛知県名古屋市中村区則武二丁目１６番１号
②土地面積 1,339.67㎡
③建物延床面積 5,676.40㎡
④取得価額 3,643 百万円
（３）取得の時期
取得日 2021年３月18日
（４）当該設備が営業・生産活動に及ぼす重要な影響
本件による2021年５月期の業績に与える影響は軽微であります。
２．多額な資金の借入
当社は、上記固定資産購入資金として、2021年３月１日開催の取締役会にて資金の借入を行う事を決議し、
以下の通り借入を実行しております。
（１）借入先
株式会社りそな銀行他、計５行
（２）借入総額
2,000 百万円
（３）借入金利
固定金利
（４）借入時期
2021年３月
（５）借入期間
５年～７年
（６）担保等の有無
無担保・無保証
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年４月12日
東海ソフト株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
名 古 屋 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 神 野 敦 生 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 石 原 由 寛 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東海ソフト株式会
社の2020年6月1日から2021年5月31日までの第52期事業年度の第3四半期会計期間（2020年12月1日から2021年2月28日ま
で）及び第3四半期累計期間（2020年6月1日から2021年2月28日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照
表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、東海ソフト株式会社の2021年2月28日現在の財政状態及び同日をもって終了す
る第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
た。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
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四半期報告書
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認 められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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