株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮ 有価証券報告書 第16期(令和2年1月1日－令和2年12月31日)

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                                              株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮ(E33602)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年３月30日

    【事業年度】                     第16期(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

    【会社名】                     株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮ

    【英訳名】                     HANATOUR     JAPAN   CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　李           炳燦

    【本店の所在の場所】                     東京都港区西新橋三丁目23番５号

    【電話番号】                     03－6402－4411

    【事務連絡者氏名】                     取締役社長室長　　坂本　光司

    【最寄りの連絡場所】                     東京都港区西新橋三丁目23番５号

    【電話番号】                     03－6402－4411

    【事務連絡者氏名】                     取締役社長室長　　坂本　光司

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1) 連結経営指標等
           回次           第12期       第13期       第14期       第15期       第16期

          決算年月           2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月

    売上高            (千円)      5,111,995       7,926,156       7,891,070       6,593,591        948,168

    経常利益又は
                (千円)      1,405,633       1,886,262        727,889      △ 369,471     △ 2,529,390
    経常損失(△）
    親会社株主に帰属する
    当期純利益
                (千円)       942,345      1,278,946        558,862      △ 765,906     △ 2,861,320
    又は親会社株主に帰属
    する当期純損失(△）
    包括利益            (千円)       942,345      1,278,754        560,526      △ 766,093     △ 2,861,948
    純資産            (千円)      2,550,022       5,672,777       5,811,435       4,855,663       1,781,742

    総資産            (千円)      6,948,713       10,622,382       20,337,691       20,302,405       10,582,207

    １株当たり純資産             (円)       255.00       515.71       533.43       443.08       160.27

    １株当たり当期
    純利益又は             (円)       94.23       127.27        50.89      △ 70.33      △ 262.75
    当期純損失(△）
    潜在株式調整後
                 (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率             (％)        36.7       53.4       28.6       23.8       16.5
    自己資本利益率             (％)        45.3       31.1        9.7      △ 14.4      △ 87.1

    株価収益率             (倍)         ―      15.93       51.68         ―       ―

    営業活動による
                (千円)       433,029      2,797,525        611,633      1,453,163      △ 1,155,969
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                (千円)      △ 512,924      △ 289,438     △ 8,666,533       △ 583,449      7,646,676
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                (千円)       161,703      1,262,944       5,483,935       △ 959,716     △ 5,950,273
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                (千円)      1,288,577       5,062,386       2,494,127       2,375,577       2,912,126
    期末残高
                         284       403       476       438       176
    従業員数
    (外、平均臨時
                 (人)
                         ( 51 )      ( 60 )      ( 75 )      ( 88 )      ( 60 )
    雇用者数)
     (注)   １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２．第12期及び第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載して
         おりません。
       ３．第14期、第15期及び第16期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜
         在株式が存在しないため記載しておりません。
       ４．第12期の株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
       ５．第15期及び第16期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりませ
         ん。
       ６．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間平
         均人員(１日８時間換算)を(             )にて外数で記載しております。
       ７．連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第
         28号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマ
         ツの監査を受けております。
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       ８．当社は2016年11月28日開催の取締役会決議に基づき、2016年12月27日付で普通株式１株につき1,000株の株
         式分割を、また、2017年10月13日開催の取締役会決議に基づき、2017年10月30日付で普通株式１株につき５
         株の株式分割を行っておりますが、第12期の期首に株式分割が行われたものと仮定して１株当たり純資産及
         び１株当たり当期純利益を算定しております。
       ９．旅行事業に係る売上高は、仕入高と相殺した純額にて表示しております。相殺前の総額(取扱高)は以下のと
         おりであります。
           回次           第12期       第13期       第14期       第15期       第16期

          決算年月           2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月

    取扱高            (千円)     19,039,869       25,628,127       22,533,766       15,344,730        1,650,206

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     (2) 提出会社の経営指標等
          回次           第12期       第13期       第14期       第15期       第16期

         決算年月           2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月

    売上高           (千円)      1,484,118       2,128,994       1,986,910       1,353,508         95,629

    経常利益又は
               (千円)       732,525      1,069,678        518,874      △ 518,195     △ 1,151,379
    経常損失(△）
    当期純利益又は
               (千円)       477,444       757,609       365,453      △ 578,474     △ 1,917,324
    当期純損失(△）
    資本金           (千円)       100,000      1,022,000       1,022,000       1,022,000       1,022,000
    発行済株式総数            (株)     2,000,000       11,000,000       11,000,000       11,000,000       11,000,000

    純資産           (千円)      1,468,750       4,070,359       4,013,943       3,245,790       1,116,493

    総資産           (千円)      3,652,975       6,203,846       12,006,502       11,643,551        3,545,676

    １株当たり純資産            (円)       146.88       370.03       368.37       295.25        99.18

    １株当たり配当額                     ―       20       20       20       ―
    (うち１株当たり
                (円)
                        ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    中間配当額)
    １株当たり当期
    純利益又は            (円)       47.74       75.39       33.28      △ 53.12      △ 176.06
    当期純損失(△）
    潜在株式調整後
                (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利
    益
    自己資本比率            (％)        40.2       65.6       33.4       27.6       30.5
    自己資本利益率            (％)        38.8       27.4        9.0      △ 16.0      △ 89.3

    株価収益率            (倍)         ―      26.90       79.03         ―       ―

    配当性向            (％)         ―      26.5       60.1        ―       ―

    従業員数                    137       163       172       159        90
    (外、平均臨時雇用者
                (人)
                        ( 10 )      ( 11 )      ( 15 )      ( 17 )      ( 5 )
    数)
    株主総利回り            (％)         ―       ―      67.2       58.5       29.3
    (比較指標：配当込み            (％)         ( ―)       ( ―)      ( 84.0  )     ( 99.2  )    ( 106.6   )
    　TOPIX　　　　)
    最高株価            (円)         ―      2,249       4,910       1,990       1,113
    最低株価            (円)         ―      1,891       1,098        775       359

     (注)   １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２．第12期及び第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載して
         おりません。
       ３．第15期及び第16期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が
         存在しないため記載しておりません。
       ４．第12期の株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
       ５．第15期及び第16期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
       ６．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間平
         均人員(１日８時間換算)を(             )にて外数で記載しております。
       ７．当社は2016年11月28日開催の取締役会決議に基づき、2016年12月27日付で普通株式１株につき1,000株の株
         式分割を、また、2017年10月13日開催の取締役会決議に基づき、2017年10月30日付で普通株式１株につき５
         株の株式分割を行っておりますが、第12期の期首に株式分割が行われたものと仮定して１株当たり純資産及
         び１株当たり当期純利益を算定しております。
       ８．第13期の１株当たり配当額は、上場記念配当20円でございます。
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       ９．当社株式は、2017年12月15日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第13期以前の株主総利回
         り、比較指標について記載しておりません。
       10.  最高株価及び最低株価は東京証券取引所マザーズ市場におけるものであります。ただし、第12期の最高株価
         及び最低株価については、2017年12月15日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、記載しており
         ません。
       11.  旅行事業に係る売上高は、仕入高と相殺した純額にて表示しております。相殺前の総額(取扱高)は以下のと
         おりであります。
                      第12期       第13期       第14期       第15期       第16期

                     2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月

    取扱高            (千円)     16,041,487       20,965,175       17,837,713       10,959,863         863,718

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    ２ 【沿革】
     2005年９月       東京都港区虎ノ門において㈱HANATOUR　JAPAN設立(資本金100,000千円)
     2005年11月       日本旅行業協会(JATA)加入(登録番号第1773)
            観光庁第一種旅行業登録(旅行業1773号)
     2005年12月       中国国民訪日団体観光客受入旅行会社に選定される
            韓国以外の海外からのインバウンド旅行者へのサービス開始
            アウトバウンド旅行者へのサービス開始
     2006年９月       福岡県福岡市博多区に九州営業所開設
     2007年２月       東京都港区虎ノ門(同区内)に本社を移転
     2007年５月       ㈲友愛観光バス(現連結子会社)(一般貸切旅客自動車運送事業、大阪府八尾市)を買収により子会社化
     2009年７月       大阪府大阪市中央区に大阪営業所開設
            韓国語のオンライン旅行・宿泊予約専門サイト「
                                        (ジャパンリョカンネット)」オープン
     2010年８月       東京都港区西新橋(同区内)に本社を移転
     2010年10月       東京国際空港(羽田空港)国際線ターミナルに案内カウンターを設置
     2012年６月       北海道札幌市に北海道営業所を開設
     2013年３月       韓国ソウル市に韓国営業所(店舗名：トラベルフォーユー)を開設
     2013年５月       東京都港区西新橋に㈱アレグロクスTMホテルマネジメント(現連結子会社)を設立(資本金9,900千円)
            ㈱HANATOUR      International       Japanを吸収合併
     2013年６月
     2014年１月       九州において周遊観光バス「くるくるバス」の運営を開始
     2014年３月       福岡県福岡市博多区に㈱STARSHOP＆LINE(現連結子会社)を設立(資本金90,000千円)
     2014年５月       ㈱STARSHOP＆LINEが福岡県福岡市にSTAR☆SHOP福岡店を開設
     2014年12月       沖縄県那覇市に沖縄営業所を開設
            沖縄県那覇市で「くるくるレンタカー」(沖縄)の運営を開始
     2015年１月       関西国際空港に案内カウンターを開設
            ㈱アレグロクスTMホテルマネジメントが「Tマークシティ                           ホテル札幌」をオープン
     2015年４月
     2015年11月       旅行予約専門サイト「               (ジャパンリョカンネット)」をリニューアルオープン
     2016年４月       ㈱STARSHOP＆LINEが大阪府佐野市にSTAR☆SHOP大阪店を開設
            ㈲友愛観光バスが北海道千歳市に北海道営業所を開設
     2016年10月       ㈲友愛観光バスが福岡県糟屋郡に九州営業所開設
            ベトナムホーチミン市にHANATOUR                JAPAN   SYSTEM    VIETNAM    COMPANY    LIMITED(現連結子会社)を設立
     2017年１月
            (資本金2,202,500千ドン)
            ㈲友愛観光バスが沖縄県豊見城市に沖縄営業所開設
     2017年２月       インドニューデリー市に連絡事務所を開設
            ㈱STAR    SHOP＆LINEが北海道札幌市にSTAR☆SHOP札幌店開設
     2017年４月
     2017年９月       ㈲友愛観光バスが日本バス協会より「安全性評価」の認定を受ける(認定証番号17-389)
     2017年12月       資本金を10億2,200万円へ増資
            東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場
            BtoB向けホテル販売サイトJAPAN               TOMARUをオープン
     2018年１月
            各種チケット販売サイトJAPAN              TOPKENをオープン
     2018年１月
     2018年３月       ㈲友愛観光バスを㈱友愛観光バスへ変更
            ㈱アレグロクスTMホテルマネジメントが「Tマークシティ                           ホテル東京大森」をオープン
     2018年７月
     2019年３月       インドネシア駐在員事務所をオープン
     2019年７月       BtoB向け旅行商材販売サイト(ホテル、旅ナカ商材)GORILLAをオープン
            ㈱アレグロクスTMホテルマネジメントが「Tマークシティ                           ホテル札幌大通」をオープン
     2019年12月
     2021年３月       ㈱アレグロクスTMホテルマネジメントが「ホテルセンレン京都東山清水」をオープン
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    ３ 【事業の内容】
     (1)  当社の事業の内容
       当社は、韓国からの日本向けインバウンド旅行商品にかかる日本国内の各種手配業務、中国、東南アジアからの
      インバウンド手配業務、旅行販売専用サイトの運営等を中心に以下の事業を展開しております。
     セグメント                          主な事業内容

                         HANATOUR     SERVICE    INC.からの送客に対し、現地のホテル、バス、レ
                         ストラン、観光地等の手配業務を行っております。
             韓国からのインバウンド
                         ㈱友愛観光バスとの業務提携により、各地のバス手配を行っており
             手配旅行業
                         ます。
                         パッケージツアーのみならず、訪日個人旅行者、企業の報奨旅行等
                         の受注型企画商品も多数取り扱っております。
                         アジア各国からのパッケージツアー、訪日個人旅行者、企業の報奨
                         旅行、航空券、ホテル等の手配旅行、企画商品を取り扱っておりま
             中国、東南アジアからの
    旅行事業
                         す。
             インバウンド手配旅行業
                         フィリピン、ベトナム、インド、タイ等の現地エージェントの新規
                         開拓営業に注力しております。
                         日本全国のホテルの仕入、年間ブロックによる客室を確保し「Japan
             ホテル、旅館等の宿泊の
             みの商品の手配、販売
                         Tomaru」により管理運営しております。
             日本現地ツアー、オプ
                         各国に全国の観光地の入場券、交通パス(SUICA、KANSAI                             THRU
             ションツアー、チケット
                         PASS、SUNQパス等)等を「Japan               Topken」にて販売しております。
             斡旋販売
     (2)  子会社の事業の内容

       当社の子会社の事業の内容は以下のとおりです。
      会社名        セグメント                      主な事業内容

                                 より快適な、より安全な友愛観光バスを目標に、イ
    ㈱友愛観光バス        バス事業         バス運行業務           ンバウンドを中心とした貸切観光バスの運行及び送
                                 迎バスの運行をしております。
                                 韓国の旅行客に好まれる商品を揃えており韓国市場
                                 に特化した免税店を、札幌、大阪、福岡にて運営し
                     免税店「STAR☆SHOP」           ております。
             免税販売店事業
                     の運営、小売           また、空港や港、市内に近い場所に位置しておりま
                                 すので、団体ツアーの利用に便利な立地で店舗を展
    ㈱STAR    SHOP＆
                                 開しております。
    LINE
                                 個人旅行者をターゲットに、主に九州地域の有名観
                     九州、関西、東京、北
                                 光地をバスで楽に回るシティ・観光ツアーを運行し
                     海道にて周遊観光バス
             バス事業                    ております。
                     「くるくるバス」の運
                                 また、大阪地域や北海道の季節限定ツアーも行って
                     営
                                 おります。
                                 「Tmark    City   ホテル札幌」、「Tmark           City   ホテル
    ㈱アレグロクス
                     Tmark   City   ホテルの
             ホテル等施設運
    TMホテルマネジ                            東京大森」及び「Tmark            City   ホテル札幌大通」の
             営事業
                     運営
    メント
                                 運営をしております。
    HANATOUR
    JAPAN   SYSTEM
                                 ソフトウエア開発やWebシステム開発、運用保守管
    VIETNAM        その他         ソフトウエア開発
                                 理等を実施しております。
    COMPANY
    LIMITED
    （注）㈱STAR       SHOP&LINEは2020年12月1日に解散しており、2021年3月12日の清算結了を予定しております。
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      ［事業系統図］
    (注)１.親会社であるHANATOUR              SERVICE    INC.は当社の議決権の51.6％を保有しております。HANATOUR                            SERVICE    INC.(韓







       国取引所及びロンドン証券取引所上場)は、韓国国内において旅行業を展開しており、当社と業務提携契約を締
       結しております。
    　　２.㈱STAR       SHOP&LINEは2020年12月1日に解散しており、2021年3月12日の清算結了を予定しております。
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    ４ 【関係会社の状況】
                                         議決権の

                                  主要な事業
         名称           住所        資本金            所有割合又は          関係内容
                                   の内容
                                       被所有割合(％)
    (親会社)
    HANATOUR    SERVICE   INC.                                   役員の兼任あり
                            6,969,592             (被所有)
                 大韓民国ソウル市                旅行仲介業
                             千ウォン               51.6
    (注)２                                          旅行商品等の販売
    (連結子会社)
                                              特定子会社
                                              役員の兼任あり
    ㈱友愛観光バス                                      (所有)
                 大阪府八尾市           75,000千円     バス事業
    (注)３                                       100.0
                                              旅行商品等の売買
                                              借入金等の債務保証
                                              特定子会社
    ㈱STAR   SHOP＆LINE          福岡県福岡市                             役員の兼任あり
                                 免税販売店事         (所有)
                           101,000千円
                                 業          100.0
    (注)３             博多区                             旅行商品等の売買
                                              借入金の債務保証
                                              特定子会社
    ㈱アレグロクス
                                              役員の兼任あり
                                 ホテル等施設         (所有)
    TMホテルマネジメント             東京都港区           9,900千円
                                 運営事業          100.0
                                              ホテル等施設の賃貸借
    (注)３
                                              ホテル客室の仕入
    HANATOUR    JAPAN   SYSTEM      Ho Chi  Minh  City、
                                 ソフトウエア             役員の兼任あり
                            2,202,500              (所有)
    VIETNAM   COMPANY   LIMITED      Viet  Nam          千ドン             100.0
                                 開発             ソフトウエア開発の受託
     (注)   １．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
       ２．HANATOUR       SERVICE    INC.は韓国取引所及びロンドン証券取引所において株式を上場しております。
       ３．㈱友愛観光バス、㈱STAR              SHOP＆LINE及び㈱アレグロクスTMホテルマネジメントについては、売上高(連結会
         社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
       ４.  ㈱STAR    SHOP&LINEは2020年12月1日に解散しており、2021年3月12日の清算結了を予定しております。
                                               ㈱アレグロクス

                                  ㈱STAR    SHOP＆LINE
          主要な損益情報等             ㈱友愛観光バス
                                              TMホテルマネジメント
        ①　売上高                  190,949千円            120,091千円            570,709千円
        ②　経常損失(△)                 △348,797千円            △137,249千円            △891,388千円
        ③　当期純損失(△)                 △516,872千円            △191,910千円            △922,395千円

        ④　純資産                  749,105千円            159,003千円           △633,582千円
        ⑤　総資産                 1,391,348千円             215,621千円           5,734,447千円
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    ５ 【従業員の状況】
     (1) 連結会社の状況
                                               2020年12月31日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(人)
    旅行事業                                          63  ( 4 )

    バス事業                                          19  ( 3 )

    免税販売店事業                                          3  ( 0 )

    ホテル等施設運営事業                                          56  ( 52 )

     報告セグメント計                                        141   ( 59 )

    その他                                          8  ( 0 )

    全社(共通)                                          27  ( 1 )

                合計                             176   ( 60 )

     (注)   １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の
         平均人員(１日８時間換算)を(              )にて外数で記載しております。
       ２．全社(共通)として記載されている従業員数は、当社の管理部門に所属しているものであります。
       ３．前連結会計年度末に比べ従業員数が262名減少しておりますが、主として旅行事業における希望退職者募集
         およびバス事業における一時事業休止に伴う整理解雇、免税販売店事業の解散に伴う解雇によるものであり
         ます。
     (2) 提出会社の状況

                                               2020年12月31日       現在
       従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
           90 ( 5 )               31.7              4.6            2,910

             セグメントの名称                            従業員数(人)

    旅行事業                                          63  ( 4 )

    その他                                          -  ( -)

    全社(共通)                                          27  ( 1 )

                合計                              90  ( 5 )

     (注)   １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の
         平均人員(１日８時間換算)を(              )にて外数で記載しております。
       ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ３．全社(共通)として記載されている従業員数は、当社の管理部門に所属しているものであります。
       ４．前事業年度末に比べ従業員数が69名減少しておりますが、主として希望退職者募集によるものであります。
     (3) 労働組合の状況

       当社グループの労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     (1)  会社の経営の基本方針
       当社グループは訪日外国人旅行客へのサービス提供を中心とした旅行事業に加え、バス事業、免税販売店事業、
      ホテル等施設運営事業の４事業を主力として事業展開しており、「世界の旅行者に“安全”で“感動的”な旅行(体
      験)を提供し、人々を幸せにすることを通して、世界平和に貢献する」ことをミッションとして掲げ、今後も旅行事
      業を基盤に、訪日旅行市場におけるインフラの整備をすすめ、当社グループでワンストップサービスを提供する事
      業展開を進めてまいります。
     (2)  目標とする経営指標

       当社グループは、主な経営指標として、全社及び各事業の売上高及び営業利益を継続的に成長させ、またその成
      長率を維持向上させることを重視し、拡大するインバウンド旅行需要を取り込み、収益性の向上と継続的な成長を
      目指しております。
     (3)  中長期的な会社の経営戦略

       当社グループは、インバウンド旅行市場における、あらゆるサービスをワンストップで提供すべく、国内及び海
      外におけるネットワークを活かし、商品競争力の強化、オンラインプラットフォームの構築、新規事業の展開など
      を通じ、インバウンド旅行市場における優位性確立を目指してまいります。
     (4)  対処すべき課題

       当社グループを取り巻く旅行業界は、今後も新型コロナウイルス感染症の影響が懸念され、世界的に回復時期が
      見通せない状況が続くものと予想されます。
       このような経営環境の中、当社グループは、下記の事項を対処すべき主な課題として捉え対応に取り組んでまい
      ります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末日現在において当社グループが判断したものであります。
      ①  新型コロナウイルス感染症拡大への対応

       当社グループは、韓国をはじめ、中国、東南アジア、欧米からのインバウンド旅行需要の取り込みによって事業
      運営を行っております。2020年1月頃より顕在化した新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、2020年3月5日
      に新型コロナウイルス感染症対策本部により「水際対策の抜本的強化に向けた新たな措置」（「本件措置」）が決
      定され、2020年3月9日より中国及び韓国をはじめとする一部地域からの入国が制限されており、また現時点におい
      ても本件措置の解消時期は不透明であります。
       このような経営環境を背景として、当社グループは当連結会計年度において、2,186,980千円の営業損失、
      2,529,390千円の経常損失、2,861,320千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。
       本件措置の運用開始を契機とする観光客数の急激な減少により当社グループの各事業において大きな影響が生じ
      ており、当社グループがその事業を継続するだけの新たな資金調達が困難な状況に至るおそれがあり、現時点にお
      いて継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
       当社グループは当該状況を解消すべく、以下の対応策を図ってまいります。
       1）人員削減や固定費用の圧縮を図ることで、継続的成長への基盤を強化してまいります。
       2）新型コロナウイルス感染症の影響が長期化した場合を想定し、中長期的な資金需要に対応するためにグループ
      親会社からの資金支援を受ける体制を構築してまいります。また、メインバンクを中心に取引金融機関には継続し
      て経営改善を前提とした支援を要請し、各方面へ資金調達の準備を進めてまいります。以上の対応策の実施によ
      り、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。
      ②  コロナ収束を見据えた経営

       コロナ禍で実施した事業構造改革による新しいコスト構造を活かし、コロナ収束後の旅行業界において、当社グ
      ループのミッション「世界の旅行者に“安全”                      で“感動的”       な旅行（体験）を提供し、人々を幸せにすることを
      通じて、世界平和に貢献する。」を実現すべく、旅行事業を核として、更なる成長を加速してまいります。
      1）新規マーケットの開拓
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       当社グループにおいては、取扱旅行客の大半が韓国からとなっておりますが、今後の更なる成長のためにはベト
      ナム、タイ、インドネシアなどの東南アジア諸国、中国及び欧米からの訪日外国人旅行客（インバウンド）を増や
      す 必要があると考えております。また、特定の国への依存度を縮小することが、国際情勢に係る事業リスクを分散
      することにつながると考えております。
       そのため、2019年３月にインドネシアに駐在員事務所を開設し、更に欧州地域にも設置を検討する等、新規マー
      ケットにおけるインバウンドを取り込むための各種施策を講じてまいります。
      2）競争力のある旅行商品づくり

       お客様からご支持を得るためには、お客様のニーズにあわせた魅力ある商品づくりが不可欠であると考えており
      ます。そのためには国内外の提携先との関係をより強化し、現地ホテル、観光スポット等の調査を積極的に行い、
      競争力ある価格やオリジナリティのある旅行商品を企画、発信しお客様に喜んでいただけるよう取り組んでまいり
      ます。
       3）FIT（注１）商品の拡大

       当社グループの売上は、訪日される団体顧客の地上手配に関わる収入が大きなシェアを占めておりますが、中長
      期的な視点で経営の安定、事業の成長性を見込み個人向けの商品の拡大を図ってまいります。そのために、
      「JapanTomaru」、「Japan             Topken」、更にこれらを統合したポータルサイト「Gorilla」など自社運営サイトでの
      ホテル等の宿泊施設及び観光施設のチケット販売等商品アイテム拡充を図る一方、お客様にとっても利便性の高い
      サイトを構築すべくシステム投資の拡大を図ってまいります。
       (注１)　FIT

           Foreign    Independent      Tourの略
           団体旅行やパッケージツアーを利用することなく個人で海外旅行に行くこと。
      4）バス事業における稼働率の平準化

       訪日団体旅行の貸切バス需要が特定時期に集中する傾向があり、国内旅行のトップシーズンと重なると、バス不
      足となり機会損失が発生する可能性があります。当社グループではグループネットワークを緊密にし、ランドオペ
      レーター（注２）によるインバウンド客の誘導によって、需要時期の分散化を図り、通年での稼働率の平準化、稼
      働率の一層の向上を目指してまいります。
       (注２)　ランドオペレーター

           旅行会社の依頼を受け、旅行先のホテルやレストラン、ガイドやバス・鉄道などの手配・予約を専門に
           行う会社のこと。
      5）バスの安全運行

       お客様に安全、安心、快適なサービスの提供をするため、安全確保を社会的使命と考え運行管理者が乗務員の健
      康を十分にチェックし、日々の勤務予定を作成して無理のない運行計画を作成しております。また、有資格整備士
      による日常的な車両点検を実施し、安全な運行に万全を期しております。
      6）ホテル等施設運営事業における事業基盤の確立

       ホテル等施設運営事業における事業基盤を確立するため、当社グループネットワークの活用や、優秀な営業人材
      の確保によりオンライントラベルエージェントとの提携を強化し、高い客室稼働率を目指してまいります。
      7）旅行事業に係るインフラとして関連事業の拡大

       当社は、訪日されるお客様に対して、国内滞在中のホテル等を提携先から手配し提供しておりますが、安定的な
      ホテル客室の確保や、利便性の高い商品を企画するために移動手段（貸切バス）等を当社グループで内製化しイン
      フラを構築することで、グループ全体でサービスを一元化できるよう関連事業の拡大を図ってまいります。
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      8）人材の確保・育成
       当社グループの持続的な発展のためには、優秀な人材の確保が必要であります。このため、優秀な人材の採用を
      強化することはもちろんのこと、優秀な人材の流出を防ぐとともに、当社の成長にあわせた人事評価制度等の整備
      に努めてまいります。
      9）内部管理体制の強化

       当社グループは、今後もより一層の事業拡大を見込んでおり、求められる機能も拡大しております。財務、人
      事、広報、法務等、それぞれの分野でコア人材となりうる高い専門性や豊富な経験を有している人材の採用をすす
      め、更なる内部管理体制の強化を図ることで、より一層のコーポレート・ガバナンスの充実に努めてまいります。
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    ２  【事業等のリスク】
      本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
     事項には、以下のようなものがあります。
      また、必ずしもリスク要因には該当しない事項につきましても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事
     項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。
      当社は、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避、発生した場合の対応に努める方針であります
     が、全てを回避できる保証はありません。
      さらには、リスクの全てを網羅しているものではなく、記載には不確実性を内包し、実際の結果と異なる可能性が
     あります。
      なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  全社的なリスクについて

      ①　経済状況等の影響について
        当社グループの事業は、国内外の景気動向及び為替や燃料価格の動向等の経済情勢の影響を受けやすく、これ
       らの経済情勢の変化により当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ②　自然災害・国際情勢等の影響について

        わが国では、観光を成長戦略として位置づけ、その重点施策としてインバウンドの増大を図ってきた結果、訪
       日外国人数は着実に数値を伸ばし、日本政府観光局発表によると2019年には訪日外国人旅行客は、前年比2.2％増
       の3,188万人に達しております。
        当社グループは、今後もインバウンドの増大が続くものと想定しておりますが、わが国又は海外における戦
       争・紛争・テロの発生、感染症の流行、大規模地震や台風等の自然災害、事業対象国との外交関係の悪化による
       訪日外国人客の減少等の場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
        また、予期せぬ自然災害や事故等が発生した場合、被災地等において多額の設備復旧費用や対策費用等が発生
       することにより、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ③　情報システムの障害について

        当社グループにおいては自社開発した宿泊施設販売予約管理システム、観光地の入場券や交通パス等の販売予
       約管理システム、内部管理業務においても情報システムを使用する他、当社においては親会社であるHANATOUR
       SERVICE    INC.が運用するホテル販売予約管理システムや旅行商品等の精算管理システムを活用しております。こ
       れらの情報システムに関連して通信ネットワークやプログラムの不具合や、コンピューター・ウィルス、ハッ
       カーによる妨害などによる重大な障害が生じた場合、当社グループの業務に重大な支障をきたす可能性がありま
       す。また、障害の規模によっては多額の修復費用が発生するなど、当社グループの財政状態及び経営成績等に影
       響を及ぼす可能性があります。
      ④　個人情報の管理について

        当社グループでは、各事業において個人情報を保有しており、個人情報漏洩防止に関して個人情報保護に関す
       る法令を遵守すると共に、個人情報保護規程を定め、個人情報の管理に十分留意しております。しかしながら、
       個人情報の流出等の問題が発生した場合、当社グループへの損害賠償請求や当社グループの信用の低下により、
       当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑤　法的規制について

        当社グループが行う事業につきましては、以下の法令等による規制を受けております。
        当社グループは、社内の管理体制の構築等によりこれら法令を遵守する体制を整備しておりますが、今後、こ
       れらの法令等の解釈の変更及び改正が行われた場合、若しくは、当社グループが行う事業を規制する法令等が新
       たに制定された場合には、事業内容の変更や新たなコスト発生等により、当社グループの財政状態及び経営成績
       等に影響を及ぼす可能性があります。
        また、当社グループが取得している以下の許認可(登録)につき、本書提出日現在において、事業主として欠格
       事由及びこれらの許認可(登録)の取消事由に該当する事実はないことを認識しておりますが、今後、欠格事由又
       は取消事由に該当する事実が発生し、許認可(登録)取消等の事態が発生した場合には、当社グループの業務に支
       障をきたすとともに、財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
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       イ．当社グループの事業活動に関係する主な法的規制

         事業                          主な法令

    全社            個人情報の保護に関する法律

    旅行事業            旅行業法、旅館業法

    バス事業            旅行業法、道路運送法、消費者契約法

                 旅館業法、消防法、廃棄物の処理・清掃に関する法律、食品循環資源の再生利用等の
    ホテル等施設運営事業
                 促進に関する法律、食品衛生法、特定商取引に関する法律
       ロ．当社グループの取得している免許・登録等

        会社名

                  許認可の名称           許認可の内容          規制法      有効期間       取消事由
        (事業所名)
         当社                     観光庁長官
                  第一種旅行業登録                     旅行業法     2025年10月30日        同法第19条
        (本社)                     旅行業1773号
       ㈱友愛観光バス          一般貸切旅客自動車            近畿運輸局長
                                       道路運送法      2021年８月30日        同法第40条
        (各事業所)           運送事業許可           近運旅一第1533
                           近畿運輸局大阪陸運支局長
                            近畿大旅第10039号
                           関東運輸局東京運輸支局長
                             東運輸1429号
       ㈱友愛観光バス          一般貸切旅客自動車
                             北海道運輸局長
                                       道路運送法      2021年８月30日        同法第40条
        (各事業所)          運送事業変更認可
                             北自旅一第377号
                             九州運輸局長
                             九運第一号545号
                           内閣府沖縄総合事務局長府
                             運陸交第８号
       ㈱友愛観光バス          一般乗用旅客自動車            近畿運輸局長
                                       道路運送法        ―     同法第40条
       (大阪事業所)           運送事業許可           近運自第519号
       ㈱アレグロクス
                           札幌市保健福祉局医務監
     TMホテルマネジメント
                  旅館業営業許可                     旅館業法        ―     同法第８条
                            札保環許可(旅)第17号
     (Tmark   City  ホテル札幌)
                           札幌市保健福祉局医務監
       ㈱アレグロクス
                           札保食許可(食)第1431号
     TMホテルマネジメント
                  飲食店営業許可                     食品衛生法      2024年１月31日        同法第55条
                            業種別番号(飲食店)
     (Tmark   City  ホテル札幌)
                               第159号
       ㈱アレグロクス
                            東京都大田区保健所長
     TMホテルマネジメント
                  旅館業営業許可                     旅館業法             同法第８条
                             保生還第72号
    (Tmark   City  ホテル東京大森)
       ㈱アレグロクス
                            東京都大田区保健所長
     TMホテルマネジメント
                  飲食店営業許可                     食品衛生法      2025年６月30日        同法第55条
                             保生食ほ第155号
    (Tmark   City  ホテル東京大森)
        ㈱アレグロクス
                           札幌市保健福祉局医務監
     TMホテルマネジメント
                  旅館業営業許可                     旅館業法             同法第８条
                            札保環許可(旅)第44号
    (Tmark   City  ホテル札幌大通)
                            札幌市保健福祉局医務監
        ㈱アレグロクス
                           札保食許可(食)第1384号
     TMホテルマネジメント
                  飲食店営業許可                     食品衛生法      2027年１月31日        同法第55条
                            業種別番号(飲食店)
    (Tmark   City  ホテル札幌大通)
                               第177号
      ⑥　訴訟発生リスク

        当社グループでは、コンプライアンス経営の重要性を認識しており、コーポレート・ガバナンスの強化に努め
       ております。今後も従業員に対し教育を継続して行い、コンプライアンス経営を推進して参りますが、当社グ
       ループの事業遂行上、様々な訴訟発生リスクがあります。訴訟等の内容及び結果によっては当社グループの財政
       状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
        なお、本書提出日現在で、訴訟の発生はありません。
      ⑦　特定の経営者への依存について

        当社の事業推進役である代表取締役李炳燦は、旅行業界における豊富な経験と知識を有しており、経営方針や
       事業戦略の決定等、当社グループの事業活動全般にわたって重要な役割を果たしています。当社グループでは、
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       過度に同氏に依存しないよう、経営幹部役職員の拡充、育成及び権限委譲による業務執行体制の構築等により、
       経営組織の強化に取組んでおりますが、何らかの理由により同氏による当社グループの業務遂行が困難になった
       場 合、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑧　有利子負債について

        当社グループは、バス事業やホテル等施設運営事業において必要となる設備投資資金等の一部を金融機関から
       の借入金により調達し、一部をリース契約、割賦購入契約にて設備投資しております。当連結会計年度末におけ
       る当社グループ連結総資産額に占める有利子負債残高(社債、借入金、リース債務、割賦購入による未払金)の割
       合は79.1％の水準でありますが、市場金利が上昇する等に伴い支払利息等が増加し、当社グループの財政状態及
       び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑨　保有資産の価値について

        当社グループの免税販売店事業において保有する棚卸資産は、今後の経済状況、需給動向の関係によりその資
       産価値が下落した場合には、簿価の切下げが行われ、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性が
       あります。また、バス事業やホテル等施設運営事業等において保有する固定資産は、今後の収益低迷や時価下落
       等の状況に陥り、キャッシュ・フローの創出能力が低下した場合には、減損損失を計上することとなり、当社グ
       ループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑩　親会社との関係について

        2020年12月末現在、親会社であるHANATOUR                    SERVICE    INC.は当社の議決権の51.6％を保有しております。
        HANATOUR     SERVICE    INC.(韓国取引所及びロンドン証券取引所上場)は、韓国国内において旅行業を展開してお
       り、韓国国内外において、旅行手配業を営む現地法人や旅行関連事業を営む関連会社等、全世界に26拠点を擁し
       ております。当社グループの旅行事業では、韓国や東南アジア等の日本国外からの訪日旅行者向けに、日本国内
       ツアーにおける宿泊施設や交通機関等の手配業務等を行っており、2020年12月期の旅行事業における取扱高のう
       ち約26.5％が親会社グループに対するものです。
        現在、親会社グループにおいて、日本向けツアーの手配業務を行う企業はなく、当社グループとHANATOUR
       SERVICEグループ各社との間には、特に制約はなく事業の棲み分けがなされ、競合関係もありません。また、親会
       社グループが募集する日本向けツアーに係る手配業務は、一部の中高価格帯商品を除いて、当社及び当社と競合
       する複数の旅行手配業者との競合を経て選定されております。将来的に、親会社グループにおける事業の棲み分
       けが変更となるなど、経営方針の変更が生じ、それによる親会社グループ会社の事業展開方針に変更が生じた場
       合、或いは何らかの理由によりHANATOURブランドの毀損等が生じ集客力に影響が生じた場合には、当社グループ
       の財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
        なお、2020年12月期において、親会社グループが募集する訪日ツアーにおける親会社との取扱高は223百万円
       (連結取扱高の約13.5％)、及び同ツアーに付随する観光施設等の送客手数料収入等が7百万円であり、親会社が募
       集する訪日ツアーに関連した当社の取扱高は230百万円(連結取扱高の約14.00％)となっております。
       イ．資本関係について

         当社は、自らの経営責任を負って独立した事業経営を行っておりますが、当社の親会社であるHANATOUR
        SERVICE    INC.は当社の議決権の51.6％(2020年12月末現在)を所有しており、当社は同社の連結子会社となって
        おります。当社の経営判断において親会社の承認を必要とする取引や業務は存在しませんが、親会社は当社の
        株主総会における取締役の任免等を通じて当社の経営判断に影響を及ぼし得る立場にあることから、議決権の
        行使にあたり、親会社の利益は、当社の他の株主の利益と一致しない可能性があります。また、親会社の経営
        方針の変更や経営状態の悪化等により、当社グループと問題が生じた場合には、当社グループの財政状態及び
        経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
       ロ．親会社グループとの取引条件変更によるリスク

         当社グループと親会社グループとの取引については、親会社グループが募集した訪日ツアーについて、日本
        国内における宿泊施設や交通機関の手配、及び各種観光施設等の旅行商品の手配・提供を行い、それに対する
        対価を当社は得ております。
         親会社グループが募集する訪日ツアーには、主に標準的価格の一般ツアー商品と、中高価格帯のツアー商品
        の２種類があり、一般ツアー商品の取引条件は、当社以外の旅行手配業者と同様の条件で決定しております。
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        他方、中高価格帯商品はHANATOUR                SERVICEグループのブランド戦略の一環として提供されている商品であり、
        当社と親会社との間で合意された条件(ツアー全体から得られる利益の額を親会社75％、当社25％の比率により
        配 分)に基づき、取引を行っております。なお、2020年12月期における親会社グループが募集した訪日ツアーの
        うち中高価格帯商品の売上高は3百万円(連結売上高の約0.3％)、及び当該ツアーに付随する観光施設等の送客
        手数料収入等が208千円となっております。
         上記取引は、「旅行商品代金に関する覚書」に基づいて履行されており、当該覚書には利益の配分割合の
        他、条件の見直し、及び１ヶ月前の予告による解約等が定められております。当社は、親会社グループとの取
        引きを今後も継続する方針でありますが、取引条件の妥当性については、取締役会において半期に一度、他社
        との取引条件等を比較しその適正性等を様々な観点から検証を行なった上で、検証の結果、当社にとって不利
        益となる場合は条件の見直し、解約を親会社と交渉を行う予定であります。本書提出日時点において親会社と
        の取引方針や取引条件に変化は生じておりませんが、今後の交渉により取引条件が変更となった場合、又は親
        会社の経営方針の変更により取引条件に変更が生じた場合には、当社グループの財政状態や経営成績に影響を
        与える可能性があります。
         なお、当連結会計年度における親会社との主な取引内容は、下表のとおりであります。
                             議決権等

                             の所有
         会社等の名          資本金又は     事業の内容          関連当事者          取引金額         期末残高
     種類         所在地                        取引の内容           科目
         称又は氏名          出資金     又は職業          との関係          (千円)         (千円)
                             (被所有)
                             割合(％)
         HANATOUR
                             (被所有)
                  6,969,592               旅行商品     旅行商品
     親会社    SERVICE     大韓民国         旅行仲介業                     220,310     売掛金       ―
                   千ウォン               の売上     の売上
                            直接　51.6
         INC.
     (注)　上記の金額のうち、取引金額は取扱高にて表示しております。
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       ハ．親会社グループとの人的関係
         2020年12月末現在、当社取締役６名のうち２名が親会社であるHANATOUR                                 SERVICE    INC.の役員を兼任しており
        ます。
         当該兼務については、当社が、上場会社グループにおける知見の活用及びコーポレート・ガバナンス体制の
        強化を主な目的として招聘したものであり、兼任している役員は以下のとおりであります。
         なお、HANATOUR        SERVICE    INC.への出向者及びHANATOUR              SERVICE    INC.からの受入出向者はおりません。
         当社における役職                   氏名              親会社における役職

                                   HANATOUR     SERVICE    INC.専務理事

           取締役               權　相鎬
                                   HANATOUR     SERVICE    INC.専務理事
           取締役               金　爀振
                                   経営企画本部長
      ⑪　人材の確保について

        当社グループでは、優秀な人材を確保することが重要だと考えております。このため、今後も優秀な人材の採
       用、適正な人材配置及び労働環境の整備等により優秀な人材の確保を図ってまいりますが、雇用情勢の変化等よ
       り、計画通りに人材が確保できない場合には、事業活動に支障をきたし、当社グループの財政状態及び経営成績
       等に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑫　為替変動に関するリスクについて

        当社グループは旅行商品の中でも海外からのインバウンド旅行の取扱いを主力事業としており、一部の旅行代
       金の決済、免税品の販売に際し外貨建の取引を行っていることから為替変動リスクに晒されております。また、
       当社グループの連結財務諸表作成にあたっては、在外連結子会社の財務諸表を円貨換算しており、為替変動によ
       り期間損益の円貨換算額が増減するリスクが存在します。これらの為替変動リスクは、当社グループの財政状態
       及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
        具体的には、旅行事業においては、ウォンに対して円高となった場合、売上高のうち外貨建ての部分について
       円貨換算後の売上高が減少し売上総利益が減少いたします。また、円高となった場合、旅行代金が値上がりし海
       外旅行の申込みが低調となる傾向があることから、当社グループの業績にマイナスの影響が生じる可能性があり
       ます。反対に、ウォンに対して円安となった場合は円貨換算後の売上高が増加し売上総利益が増加するととも
       に、旅行代金が値下がりして海外旅行の申込みが増加する傾向にあることから、当社グループの業績改善につな
       がる可能性があります。
      ⑬　配当政策について

        当社は、株主に対する利益還元は重要な経営課題であると認識しております。剰余金の配当については、業績
       の推移を見据え、将来の事業の発展と財務基盤の強化のための内部留保とのバランスを保ちながら、経営成績や
       配当性向等を総合的に勘案し、安定的かつ継続的な配当の実施を基本方針としております。しかしながら、当社
       グループの事業が計画どおりに進展しない場合、業績が悪化した場合、成長へ向けた投資に備え内部留保を優先
       する場合など利益配当が行えない可能性があります。
     (2)  旅行事業に関するリスクについて

      ①　韓国からの旅行客の影響について
        当社グループにおいては取扱旅行客のおよそ半数が韓国からとなっております。従って、韓国における政治・
       経済情勢・外国為替相場などの変動に大きな影響を受けます。今後、韓国において予期しえない法規制の変更、
       自然災害、テロ、戦争による政治・社会不安・景気の悪化などにより旅行に対する意欲が減退する等の外部環境
       の変化が生じた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
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      ②　インターネットを活用した直接販売の進展による影響
        当社グループは宿泊施設から滞在サービスを、また現地のオプショナルツアー催行会社等から現地発着ツアー
       やアクティビティ等をそれぞれ仕入れて販売しておりますが、近年のインターネットの発達に伴い、宿泊施設や
       オプショナルツアー催行会社等が消費者に直接販売する例が増えてきています。これらの旅行商品を旅行者自ら
       が組み合わせて旅行することも可能ですが、当社グループは、FIT(注)向け商品の拡充、販売促進、ホテル販売や
       各種チケット類の販売のオンライン化をすすめていること、及び、個々の旅行商品の特長や現地事情に応じて旅
       行商品を組み合わせることでより充実したツアーを企画する等、直接販売では提供できない付加価値を提供して
       今後も売上及び利益の成長を図ってまいります。しかしながら、このような旅行商品の直接販売の進展に伴い、
       直販商品の購入を選好する旅行者が増えた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可
       能性があります。
       (注)　個人旅行、個人手配による旅行
      ③　競合他社の影響について

        旅行事業においては、国内外の旅行各社と競合関係にあります。また、旅行業そのものが元来参入障壁が低い
       ことから、これまで旅行事業を行っていなかった企業や新興のベンチャー企業が、新規事業として業界の通例に
       ない技術やビジネスモデルを用いて旅行業界に参入する可能性があります。
        さらには、一般個人が旅行者に宿泊施設を提供するといった消費者同士が直接取引を行う「C                                            to  C」の仕組み
       のように、従来の旅行業界の枠組みを離れた動きもみられます。
        こうした競争が当社グループが想定している以上に激化した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績
       等に影響を及ぼす可能性があります。
      ④　新規事業展開について

        旅行事業では、今後さらなるインバウンドの取り込みを目的として海外に新たに拠点を設けることを計画して
       おりますが、安定して収益を生み出すには、一定の時間がかかることが予想されるため、結果として当社グルー
       プ全体の収益が一時的に悪化する可能性があります。また、これらの事業が必ずしも当社グループの目論見どお
       りに推移する保証はなく、その場合には当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性がありま
       す。
     (3)  バス事業に関するリスクについて

      ①　競合他社の影響について
        バス事業においては、パッケージツアーから個人で旅行を楽しむお客様が増加することで競合他社との価格競
       争に陥る可能性があります。
        今後当社グループが想定している以上に競争が激化した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に
       影響を及ぼす可能性があります。
        なお、当社グループでは価格競争に陥った場合であっても、国の定める法定下限料金はこれまで通り遵守して
       まいります。
      ②　人材の確保について

        バス事業においては、乗務員を確保するため積極的な採用活動をしておりますが、当社グループが求める人
       材・労働力の確保が計画通りに進捗しない場合は、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能
       性があります。
     (4)  免税販売店事業に関するリスクについて

      ①　競合他社の影響について
        免税店事業においては、インバウンド市場の拡大に伴う異業種からの新規参入や既存小売店の免税ビジネスの
       強化により競争が激化しております。
        今後当社グループが想定している以上に競争が激化した場合や、当社グループの商品戦略が顧客に支持されな
       かった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
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     (5)  ホテル等施設運営事業に関するリスクについて
      ①　競合他社の影響について
        他業種からの新規参入や民泊に対する規制緩和等、多様化する消費者のニーズに対応すべく宿泊サービスも多
       様化が進んでおり、業界内の競争は激化しております。
        今後当社グループが想定している以上に競争が激化した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に
       影響を及ぼす可能性があります。
      ②　新規事業展開について

        ホテル等施設運営事業に関しては、国内で新たなホテルの運営受託計画があります。物件はリース形式である
       ため、自社での取得よりも初期投資額は抑えられますが、安定して収益を生み出すには、一定の時間がかかるこ
       とが予想されるため、結果として開業費用等により当社グループ全体の収益が一時的に悪化する可能性がありま
       す。また、これらの事業が必ずしも当社グループの目論見どおりに推移する保証はなく、その場合には当社グ
       ループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
     (6)  その他のリスクについて

      ①　海外事業に関するリスクについて
        当社グループの海外事業は、海外からのインバウンド客をより一層取り込むために海外拠点のネットワーク網
       を構築中でありますが、国際政治や経済状況、投資や競争などに関する法的規制、商習慣の相違、労使関係な
       ど、さまざまな要因の影響下にあり、これらのリスクが顕在した場合、当社グループの財政状態及び経営成績等
       に影響を及ぼす可能性があります。
        当社は2017年１月にベトナムのホーチミンにITシステム開発会社としてHANATOUR                                        JAPAN   SYSTEM    VIETNAM
       COMPANY    LIMITEDを設立し、同社において各種旅行商品に関するシステム開発、及びグループ内のITインフラ整備
       等を進めておりますが、計画通りにシステム開発が進捗しない場合には、当社グループの財政状態及び経営成績
       等に影響を及ぼす可能性があります。
      ②　資金使途について

        2017年12月に当社が行った公募増資による調達資金の使途につきましては、ITインフラの整備や新規マーケッ
       トの開拓等のための投資、バス増車やホテル新設に係る子会社への投資等に充当する予定です。
        しかしながら、当社グループが属する旅行業界は団体旅行から個人旅行へのシフト等変化が激しく、その変化
       に柔軟に対応するため、上記計画以外の使途に充当する可能性もあります。また、計画通りに資金を使用したと
       しても、期待通りの効果を上げられない可能性があります。
        このような場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ③　  新型コロナウィルス肺炎の感染拡大による事業リスクについて

        新型コロナウイルス感染症拡大による事業リスクについては、「１                                経営方針、経営環境及び対処すべき課題
       等　(4)    対処すべき課題　①          新型コロナウイルス感染症拡大への対応」                    をご参照ください。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      経営成績等の状況の概要
     (1)  業績
       当連結会計年度における経営環境は、新型コロナウイルス感染症による観光産業へのマイナス影響は一時的に回
      復した動きが見られ、ワクチン接種を開始した国が存在するものの、収束時期は依然として不透明であり、引き続
      き厳しい状況にあります。
       このような環境の中、当社グループでは、全事業において抜本的な固定経費の見直しに注力しました。
       レンタカー事業の譲渡、全事業人員削減、旅行事業における営業拠点の統廃合、バス事業の休止、さらに免税事
      業と周遊観光バス「くるくるバス」の事業廃止を決定し、厳しい状況への対応をいたしました。一方で、新型コロ
      ナウイルス感染症が収束した際の旅行市場の回復を見据えた新商品の企画開発、「Go                                       To  Travelキャンペーン」の
      国内旅行需要など販売チャネルの拡充に取り組んでおります。
       また、オンラインプラットフォーム「Gorilla」について国内向けＢtoＣサイトの開発、グループ管理部門共通の
      管理システムの導入など、システム開発は計画通りに進めております。
       これらの活動の結果、売上高948,168千円（前年同期比85.6％減）、営業損失2,186,980千円（前年同期は営業利
      益270,362千円）、経常損失2,529,390千円（前年同期は経常損失369,471千円）、親会社株主に帰属する当期純損失
      2,861,320千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失765,906千円）となりました。
       セグメント別の業績は、次のとおりであります。各セグメントの金額は、セグメント間取引を相殺消去する前の
      金額であります。
      ①　旅行事業

        当連結会計年度のインバウンド旅行市場は新型コロナウイルス感染症の拡大により、訪日外客数が前年比
       87.1％減の411万人（出典：日本政府観光局（JNTO））と、前年を大きく下回りました。
        世界的な渡航制限がされるなか、「Go                  To  Travelキャンペーン」の国内需要を取込むため、国内向けＢtoＣサ
       イト版の「Gorilla」を開発し、在日外国人を含む国内個人旅行者向け商品を販売することで売上回復を試みまし
       たが、感染者数の増加の影響から一部の地域で除外や停止があるなど、回復は限定的となりました。
        固定経費の構造改善策として、2020年４月に大阪・九州・北海道・沖縄の各営業所を閉鎖し、東京本社に統合
       しております。また雇用調整助成金を活用した休業により人件費を抑えました。
        当連結会計年度の旅行事業の売上高は140,802千円（前年同期比92.9％減）、セグメント損失は355,323千円
       （前年同期はセグメント利益443,958千円）となりました。
      ②　バス事業

        当連結会計年度の初頭、貸切観光バス、周遊観光バス「くるくるバス」ともに、中国や台湾、香港、東南アジ
       アなど韓国以外の訪日客からの受注があったものの、新型コロナウイルス感染症の拡大によるキャンセルによ
       り、大幅な減収となっております。
        貸切観光バスは2020年5月、経費削減の観点から事業を休止しておりましたが、同年10月より事業を再開し、
       「Go   To  Travelキャンペーン」による国内需要を取込むため、国内旅行会社への営業活動を実施、新規商品開発
       に取り組みました。
        「くるくるバス」においては在日外国人を含む国内需要の獲得に注力しておりましたが、苦戦を強いられ2020
       年12月、「くるくるバス」の事業廃止を決定しております。
        　当連結会計年度のバス事業の売上高は199,553千円（前年同期比90.2％減）、セグメント損失は416,998千円
       （前年同期はセグメント利益139,127千円）となりました。
      ③　免税販売店事業

        日韓情勢の影響、新型コロナウイルス感染症の拡大により、福岡店、大阪店、札幌店の各店舗ともに集客数が
       大幅に落ち込み、一時的に、新型コロナウイルス感染症対策の衛生商品（マスク、アルコール消毒液等）を国内
       向けに小売・卸売を実施いたしました。
        また、2020年４月以降さらに人員削減を実施し、必要最低限のランニングコストで運用しておりましたが、イ
       ンバウンド旅行需要の回復時期が不透明な状況が続いていることから、構造改善策として、2020年12月に免税販
       売店事業の廃止を決定いたしました。
        当連結会計年度の免税販売店事業の売上高は103,630千円（前年同期比93.2％減）、セグメント損失は143,576
       千円（前年同期はセグメント損失22,271千円）となりました。
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      ④　ホテル等施設運営事業

        Ｔマークシティホテル札幌、札幌大通、東京大森ともに2020年１月までは、国内需要の取込みなどから、客室
       稼働率及び平均客室単価は順調に推移していたものの、同年２月以降、新型コロナウイルス感染症の拡大によ
       り、稼働率、平均客室単価ともに大幅に落ち込んでおります。
        また、清掃費用の契約見直し等、固定経費の削減とともに、「Go                              To  Travelキャンペーン」の需要取込のため
       企画商品の開発販売に努めておりましたが、東京都のキャンペーン除外や感染者数の増加の影響から、売上の回
       復は限定的となりました。
        なお、Ｔマークシティホテル札幌については、北海道における新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言
       を受け、感染症拡大防止の観点から業務を自粛することを目的とし、2020年３月20日から同年７月15日まで、一
       時休業しております。
        2021年３月に開業予定の「ホテルセンレン京都                      東山清水」については、2020年12月マスターリース契約を締結
       し、開業準備は計画通りに進んでおります。
        当連結会計年度のホテル等施設運営事業の売上高は570,709千円（前年同期比70.2％減）、セグメント損失は
       942,103千円（前年同期はセグメント利益171,373千円）となりました。
      ⑤　その他

        レンタカー事業は、日韓情勢の影響等市場環境が変化する中、今後の方針を検討した結果、2020年１月に事業
       譲渡いたしました。
        システム開発事業のHANATOUR              JAPAN   SYSTEM    VIETNAM    COMPANY    LIMITEDは当社グループのシステム開発を中心に
       行っており、当連結会計年度のセグメント間内部売上は堅調に推移しております。
        当連結会計年度の売上高は44,065千円（前年同期比77.6％減）、セグメント利益3,383千円（前年同期はセグメ
       ント損失48,983千円）となりました。
     (2)  当期のキャッシュ・フロー

       当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ536,549千円
       増加し、2,921,126千円となりました。
       当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)

       当連結会計年度において営業活動により使用した資金は1,155,969千円（前期は1,453,163千円の獲得）となりま
      した。これは主に、減価償却費が468,983千円、為替差損が450,458千円、売上債権の減少額が781,268千円、還付消
      費税が99,825千円となり資金が増加した一方、税金等調整前当期純損失2,808,213千円、仕入債務の減少額が
      251,006千円となり資金が減少したことによるものです。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

       当連結会計年度において投資活動により獲得した資金は7,646,676千円（前期は583,449千円の使用）となりまし
      た。これは主に、レンタカー事業の譲渡による収入が20,000千円、定期預金の払戻による収入が7,769,174千円、敷
      金及び保証金の返還による収入が282,661千円となり資金が増加した一方、有形固定資産の取得による支出が24,241
      千円、敷金及び保証金の差入れによる支出が284,407千円となり資金が減少したことによるものです。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

       当連結会計年度において財務活動により使用した資金は5,950,273千円（前期は959,716千円の使用）となりまし
      た。これは主に、長期借入金の借入による収入が1,050,000千円となった一方、短期借入金の純減額が6,282,000千
      円、リース債務の返済による支出が270,301千円、配当金の支払額が217,876千円となり資金が減少したことによる
      ものです。
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      生産、受注及び販売の実績
     (1)  生産実績
       当社グループは生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
     (2)  受注実績

       当社グループは受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
     (3)  販売実績

       当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                        当連結会計年度

                                       (自　   2020年１月１日
                                      　至　   2020年12月31日       )
             セグメントの名称
                                    金額           前年同期比(％)
    旅行事業                     (千円)              135,144               7.3

    バス事業                     (千円)              140,989               11.3

    免税販売店事業                     (千円)              102,718               6.7

    ホテル等施設運営事業                     (千円)              565,485               30.7

     報告セグメント計                    (千円)              944,338               14.6

    その他                     (千円)               3,830              3.3

             合計             (千円)              948,168               14.4

     (注)   １．セグメント間の取引については相殺消去しております。
       ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       ３．旅行事業の販売実績は、仕入高と相殺した純額にて表示しております。相殺前の総額(取扱実績)は以下のと
         おりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                          (自　   2019年１月１日               (自　   2020年１月１日
            セグメントの名称
                          　至　   2019年12月31日       )       　至　   2020年12月31日       )
                        金額(千円)        前年同期比(％)          金額(千円)        前年同期比(％)
          旅行事業                10,727,813           △39.1        842,840         △92.1
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      経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
       文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  重要な会計方針及び見積り

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
      おります。この連結財務諸表の作成に当たりまして、会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金
      額及び開示に与える見積りを必要とします。これらの見積りについて過去の実績等を勘案し合理的に判断しており
      ますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
       当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等　(1)                                                   連
      結財務諸表　注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
     (2)  財政状態の分析

       当連結会計年度末における総資産は10,582,207千円となり、前連結会計年度末に比べ9,720,198千円減少いたしま
      した。これは主に、外貨定期預金を円転し短期借入金を返済したこと等により現金及び預金が7,686,758千円減少し
      たこと、新型コロナウイルス感染症の拡大による売上高の減少に伴い売掛金が798,019千円減少したこと、消費税の
      還付によりその他の流動資産に属する未収還付消費税が253,354千円減少したこと、レンタカー事業の譲渡によりレ
      ンタカー車両のリース契約の承継などに伴いリース資産が382,766千円減少したこと、減損損失の認識により有形、
      無形固定資産が196,191千円減少したこと等によるものであります。
       当連結会計年度末における負債は8,800,464千円となり、前連結会計年度末に比べ6,646,277千円減少いたしまし
      た。これは主に、新型コロナウイルス感染症の拡大による売上高の減少に伴い仕入債務である営業未払金が325,462
      千円減少したこと、短期借入金が返済により6,282,000千円減少したこと、流動・固定負債のリース債務が397,308
      千円減少したこと、未払法人税等が170,759千円、その他の負債に含まれる未払消費税等が153,529千円それぞれ減
      少したこと、一方、資金調達のため新規借入契約を締結したことにより長期借入金が880,166千円増加したこと等に
      よるものであります。
       当連結会計年度末における純資産は1,781,742千円となり、前連結会計年度末に比べ3,073,921千円減少いたしま
      した。これは、配当金217,799千円の支払、親会社株主に帰属する当期純損失が2,861,320千円となったこと等によ
      るものであります。
       なお、旅行事業に係る売上高は、取扱高と仕入高を相殺した純額で表記しており、その結果売掛金残高が売上高
      に対して高い水準となっております。
     (3)  経営成績の分析

       当連結会計年度の売上高は948,168千円となりました。新型コロナウイルス感染症により世界的な渡航制限、国内
      旅行の減少など、当社グループの全事業の売上高に影響が及び、前連結会計年度に比べ5,645,423千円減少する結果
      となりました。
       売上原価と販売費及び一般管理費は、外部環境の悪化による需要の縮小に伴った減少の他、固定費の圧縮により
      前連結会計年度から大幅に減少しております。売上原価は前年比73.5%減少の578,374千円となり、売上総利益は
      369,793千円と前連結会計年度に対し91.6％減少する結果となりました。
       販売費及び一般管理費は、固定費等の圧縮に努めた一方、貸倒引当金繰入額が101,531千円増加、Ｔマークシティ
      ホテル札幌大通の通年稼働により319,451千円増加した結果、2,556,774千円となり、前連結会計年度に比べ
      1,581,888千円減少、この結果、前連結会計年度の営業利益270,362千円に対し、営業損失が2,186,980千円となりま
      した。
       営業外収益は、前連結会計年度に対し、受取利息が47,682千円減少、新型コロナウイルス感染症に係る特別措置
      に基づいた雇用調整助成金の受給により補助金収入が173,675千円増加したことから243,693千円の計上、営業外費
      用は、為替差損が116,644千円、支払利息が33,957千円前連結会計年度に対し減少し、586,104千円の計上となって
      おります。この結果、前連結会計年度の経常損失369,471千円に対し、2,529,390千円の経常損失となりました。
                                 24/105




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       特別利益は、前連結会計年度において、バス車両のリースバックに伴う売却等による固定資産売却益326,853千円
      の計上があったことから、前連結会計年度に比べ336,826千円減少いたしました。特別損失は、旅行事業、バス事
      業、免税販売店事業において減損損失を196,191千円計上、また、各事業における事業構造改革により、早期退職者
      への退職金などを事業構造改善費用として78,517千円計上したこと等により299,119千円となり、前連結会計年度に
      比べ252,248千円減少いたしました。この結果、前連結会計年度の税金等調整前当期純損失563,717千円に対し、
      2,808,213千円の税金等調整前当期純損失となりました。
       親会社株主に帰属する当期純損失が2,861,320千円となり、前連結会計年度に比べ2,095,414千円減少いたしまし
      た。
     (4)  キャッシュ・フローの分析

       キャッシュ・フローの状況の分析については、「第２　事業の状況　３．経営者による財政状態、経営成績及び
      キャッシュ・フローの状況の分析経営成績等の状況の概要　(2)                              キャッシュ・フロー」をご参照ください。
     (5)  経営者の問題意識と今後の方針について

       経営者の問題意識と今後の方針については、「第２                        事業の状況１．経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」
      に記載しておりますそれぞれの課題に適格に対処し事業を拡大していくことにより、成長と発展を遂げてまいる所
      存です。
       特に、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況への
      対応として、経営基盤と財務体質を強化していくことにより、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解
      消、改善に努めてまいります。
       また、コロナ収束を見据えた経営方針として、新規マーケットにおけるインバウンドを取り込むための各種施策
      を講じることや、日本の観光商材の総合オンラインプラットフォームである「Gorilla」の各国旅行会社との提携、
      オンライントラベルエージェントとのAPI連携を進め、総合旅行会社として一層の業容拡大を目指してまいります。
       さらに各事業における生産性の向上を目指すべく、グループ内の内部管理体制強化のためのITインフラ整備に取
      組んで参ります。
     (6)  資本の財源及び資金の流動性

       当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、資金需要のうち主なものは、運転資金、設備投資であ
      ります。当社グループの資金の源泉は主として、営業活動によるキャッシュ・フロー、金融機関からの借入及び社
      債の発行により資金を調達しております。
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    ４  【経営上の重要な契約等】
      HANATOUR     SERVICE    INC.   との業務提携契約
       当社は2007年10月31日に親会社であるHANATOUR                      SERVICE    INC.   との間で業務提携契約を締結しております。
     (1)  契約の目的
       顧客へのサービス向上を図り、当社とHANATOUR                      SERVICE    INC.   の相互発展と利益獲得を目的としております。
     (2)  契約の内容
       日本向けインバウンド旅行の送客手配等に係る業務提携契約であります。
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      当連結会計年度において実施した設備投資の総額は                        65,272   千円であります。主なものは、ホテル等施設運営事業に
     おけるホテルセンレン京都東山清水に係る開業準備投資、旅行事業におけるシステム開発投資によるものです。
      また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

      当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                                 2020年12月31日       現在
                                   帳簿価額
     事業所名     セグメント     設備の                                         従業員数
                  建物及び     機械装置     工具器具     土地
     (所在地)      の名称     内容                                         (人)
                                    リース資産     ソフトウエア      その他     合計
                   構築物    及び運搬具     及び備品     (千円)
                                     (千円)     (千円)     (千円)     (千円)
                   (千円)     (千円)     (千円)    (面積㎡)
    TRAVEL4U事
    業 所 　他
                                                         22
               事務所                    ―
    (Jongno-
          旅行事業           0    ―     0         ―     ―     ―     1
                                                        ( 4)
               設備                    (―)
    gu,  Seoul,
    Korea   他）
    本社          事務所
          旅行事業                                               68
                                   ―
               設備
                     6    ―   3,037          ―    41,296       0  44,341
    (東京都港
                                                        ( 1)
                                  (―)
          全社
    区)          車両
    Ｔマークシ
    ティホテル
          ホテル等
    札幌                                                     0
               ホテル                  231,776
          施設運営         245,134       ―     ―         ―     ―     ―  476,910
                                                        ( 0)
               施設                 (1,758.40)
    (北海道札
          事業
    幌市中央
    区)
    くるくるレ
    ンタカー
                                                         0
                                   ―
    事業所      その他     車両      ―     ―     ―         ―     ―     ―     ―
                                                        ( 0)
                                  (―)
    (沖縄県豊
    見城市)
     (注)   １．帳簿価額のうち「その他」は、建設仮勘定及びソフトウエア仮勘定であり、「ソフトウエア」は、内部取引
         に伴う未実現利益消去前の金額を記載しております。
       ２．上記の金額には消費税等を含めておりません。
       ３．Tマークシティホテル札幌は、㈱アレグロクスTMホテルマネジメント(子会社)に貸与中の建物及び構築物で
         あります。
       ４．従業員数の(          )は、臨時雇用者数を外書しております。
       ５．上記の他、主要な賃借している設備として、以下のものがあります。
        事業所名                                       年間賃借料

                    セグメントの名称               設備の内容
        (所在地)                                        (千円)
    本社                           事務所
                  全社                                    16,147
    (東京都港区)                           (賃借)
    STAR☆SHOP福岡店                           店舗
                  免税販売店事業                                    25,465
    (福岡市博多区)                           (賃借)
     (注)　STAR☆SHOP大阪店は、連結会社以外から賃借しており、連結子会社である㈱STAR                                        SHOP＆LINEへ転貸しておりま
        す。
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     (2)  国内子会社
                                                2020年12月31日       現在
                                    帳簿価額
                                                        従業
        事業所名         設備の
            セグメント
    会社名                                                    員数
                     建物及び    機械装置    工具器具     土地    リース
             の名称
        (所在地)         内容
                                           ソフトウエア      その他     合計
                                                        (人)
                     構築物    及び運搬具     及び備品     (千円)     資産
                                            (千円)    (千円)    (千円)
                     (千円)    (千円)    (千円)    (面積㎡)     (千円)
        千歳
    ㈱友愛             事務所
            バス                                             ―
        営業所                            ―
    観光             設備
                        0    0    0        ―     ―    ―     0
                                                        ( ― )
                                    (―)
            事業
        (北海道
    バス             車両
        千歳市)
        東京
    ㈱友愛             事務所
            バス                                             1
        営業所                            ―
    観光             設備
                       516    7,673    4,097         4,620      ―    ―   16,906
                                                        (　0  )
                                    (―)
            事業
        (東京都
    バス             車両
        葛飾区)
        大阪
    ㈱友愛             事務所
            バス                                             ―
        営業所                          178,490
    観光             設備
                      13,469     9,660    5,328        13,860       ―    ―  220,809
                                                        ( ― )
                                  (2,550.00)
            事業
        (大阪府
    バス             車両
        八尾市)
    ㈱友愛    本社
            バス                                             3
                 事務所                  87,065
    観光
                      2,146      0    476         ―    18,667     ―  108,354
        (大阪府
                                                        (  1 )
                 設備                  (617.28)
            事業
    バス    八尾市)
        九州
    ㈱友愛             事務所
        営業所
            バス                                             ―
                                  110,639
    観光             設備
                        0    0    0        ―     ―    ―  110,639
        (福岡県
                                                        ( ― )
                                  (3,392.00)
            事業
    バス             車両
        糟屋郡
        篠栗町)
        沖縄
    ㈱友愛             事務所
        営業所
            バス                                             ―
                                     ―
    観光             設備
                       ―     0    0        ―     ―    ―     0
        (沖縄県
                                                        ( ― )
                                    (―)
            事業
    バス             車両
        豊見城
        市)
        STAR☆
    ㈱STAR        免税
        SHOP
                                                         ―
                 店舗設                    ―
    SHOP        販売店           0    ―    ―         ―     ―    ―     0
        札幌店
                                                        ( ― )
                 備                   (―)
    ＆LINE        事業
        (北海道
        札幌市)
        STAR☆
    ㈱STAR        免税
        SHOP
                                                         ―
                 店舗設                    ―
    SHOP        販売店           ―    ―    ―         ―     ―    ―    ―
        大阪店
                                                        ( ― )
                 備                   (―)
    ＆LINE        事業
        (大阪府
        大阪市)
        STAR☆
        SHOP
    ㈱STAR        免税
                                                          1
                 店舗設                    ―
        博多店
    SHOP        販売店           0    ―    ―         ―     ―    ―     0
                                                        ( ― )
                 備                   (―)
        (福岡県
    ＆LINE        事業
        福岡市
        博多区)
            バス
        本社
    ㈱STAR        事業
                                                          3
                 事務所                    ―
        (福岡県
    SHOP        免税           ―    ―    ―         ―     ―    ―    ―
                                                         ( 1 )
                 設備                   (―)
        福岡市
    ＆LINE        販売店
        博多区)
            事業
        Ｔマー
    ㈱アレ    ク  シ
    グロク    ティホ
            ホテル等
                                                         17
    スTMホ    テル札         ホテル                    ―
            施設運営
                      1,064      ―   1,713          ―     190    ―   2,969
                                                        ( 21 )
    テルマ    幌(北海         施設                   (―)
            事業
    ネジメ    道札幌
    ント    市中央
        区)
        Ｔマー
    ㈱アレ    ク  シ
    グロク    ティホ
            ホテル等
                                                         12
    スTMホ    テル札         ホテル
            施設運営
                      5,277      ―  109,490      ―  1,381,806       2,108     ― 1,498,682
                                                        ( 14 )
    テルマ    幌(北海         施設
            事業
    ネジメ    道札幌
    ント    市中央
        区
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                                    帳簿価額

                                                        従業
        事業所名         設備の
            セグメント
    会社名                                                    員数
                     建物及び    機械装置    工具器具     土地    リース
             の名称
        (所在地)         内容
                                           ソフトウエア      その他     合計
                                                        (人)
                     構築物    及び運搬具     及び備品     (千円)     資産
                                            (千円)    (千円)    (千円)
                     (千円)    (千円)    (千円)    (面積㎡)     (千円)
        Ｔマー
    ㈱アレ
        ク  シ
    グロク
            ホテル等
        ティホ
                                                         24
    スTMホ             ホテル                    ―
            施設運営
        テル東               ―    ―   54,898        3,147,368       1,346     ― 3,203,613
                                                        ( 11 )
    テルマ             施設                   (―)
        京大森
            事業
    ネジメ
        (東京都
    ント
        大田区)
    ㈱アレ
    グロク
        本社
            ホテル等                                             2
    スTMホ                                ―
                 ホテル      ―    ―    123         ―    6,152   35,310    41,586
        (東京都
            施設運営                                            ( 0 )
    テルマ                                (―)
                 施設
        港区)
    ネジメ
            事業
    ント
     (注)   １．上記金額には消費税等を含めておりません。
       ２．帳簿価額のうち「その他」は、建設仮勘定及びソフトウエア仮勘定であります。
       ３．従業員数の(          )は、臨時雇用者数を外書しております。
     (3)  在外子会社

                                                2020年12月31日       現在
                                     帳簿価額
                                                         従業
        事業所名         設備の
            セグメント
    会社名                                                    員数
                     建物及び    機械装置    工具器具     土地    リース
             の名称
        (所在地)         内容
                                           ソフトウエア      その他     合計
                                                         (人)
                     構築物    及び運搬具     及び備品     (千円)     資産
                                            (千円)     (千円)    (千円)
                     (千円)    (千円)    (千円)    (面積㎡)     (千円)
    HANATOUR    本社
    JAPAN    (Ho  Chi
                 事務所
    SYSTEM    Minh                                                 8
                                     ―
                 設備
            その他         195,347       ―  241,627           ―     ―    ―  436,974
                                                        ( 0 )
                                    (―)
    VIETNAM    City、
                 車両
    COMPANY    Viet
    LIMITED    Nam)
     (注)   １．上記金額には消費税等を含めておりません。
       ２．帳簿価額のうち「その他」は、建設仮勘定及びソフトウエア仮勘定であります。
       ３．従業員数の(          )は、臨時雇用者数を外書しております。
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    ３ 【設備の新設、除却等の計画】
      当社グループにおける当連結会計年度末現在の重要な設備の新設、拡充、改修等の計画は次のとおりであります。
     (1)  重要な設備の新設

       該当事項はありません。
     (2)  重要な改修

       該当事項はありません。
     (3)  重要な設備の売却

       該当事項はありません。
                                 30/105
















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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    40,000,000

                計                                   40,000,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在

                        提出日現在発行数
                                 上場金融商品取引所
                           (株)
        種類        発行数(株)                 名又は登録認可金融                内容
                                 商品取引業協会名
                        (2021年３月30日)
              ( 2020年12月31日       )
                                           権利内容に何ら限定のない当
                                  東京証券取引所
                                           社における標準となる株式で
      普通株式           11,000,000          11,000,000
                                           あり、単元株式数は100株で
                                   (マザーズ)
                                           あります。
        計         11,000,000          11,000,000          ―            ―
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     (2) 【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
    第１回新株予約権

    決議年月日                   2018年11月14日

                        従業員                       63
    付与対象者の区分及び人数(名)
                        子会社従業員                   5
    新株予約権の数(個)※                   455[382]
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式     45,500[38,200]
    内容及び数(株)※
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※                   1,875(注)
                        自   2020年11月15日         至   2023年11月14日

    新株予約権の行使期間※
    新株予約権の行使により株式を発行

                        発行価格            613
    する場合の株式の発行価格(円)※
                        新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締
                        役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要するものとす
    新株予約権の行使の条件※                   る。
                        新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとす
                        る。
                        当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割もし
                        くは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、又は株式
                        交換もしくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)
                        (以上を総称して以下、「組織再編成行為」という。)をする場合におい
                        て、組織再編成行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併の効力発生
                        日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収分
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                        割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換
    交付に関する事項※
                        につき株式交換の効力発生日、及び株式移転につき株式移転設立完全親
                        会社の成立の日をいう。)の直前において残存する新株予約権(以下、
                        「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞ
                        れの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる
                        株式会社(以下、「再編成対象会社」という。)の新株予約権を交付する
                        こととする。
     ※   当事業年度の末日(2020年12月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
       在(2021年２月28日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
       おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)　新株予約権発行後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
        より払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                               １
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権発行後時価を下回る価額で新株の発行を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、
         調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                          １株当たり時価
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                                  既発行株式数       ＋  新規発行株式数
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    第２回新株予約権

    決議年月日                   2019年3月28日

                        取締役                       4
    付与対象者の区分及び人数(名)
                        従業員                       3
    新株予約権の数(個)※                   160[140]
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式     16,000[14,000]
    内容及び数(株)※
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※                   1,838(注)
                        自   2021年3月29日         至   2024年3月28日

    新株予約権の行使期間※
    新株予約権の行使により株式を発行

                        発行価格            583
    する場合の株式の発行価格(円)※
                        新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締
                        役、監査役及び従業員のいずれかの地位にあることを要するものとす
    新株予約権の行使の条件※                   る。
                        新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとす
                        る。
                        当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割もし
                        くは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、又は株式
                        交換もしくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)
                        (以上を総称して以下、「組織再編成行為」という。)をする場合におい
                        て、組織再編成行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併の効力発生
                        日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収分
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                        割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換
    交付に関する事項※
                        につき株式交換の効力発生日、及び株式移転につき株式移転設立完全親
                        会社の成立の日をいう。)の直前において残存する新株予約権(以下、
                        「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞ
                        れの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる
                        株式会社(以下、「再編成対象会社」という。)の新株予約権を交付する
                        こととする。
     ※   当事業年度の末日(2020年12月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
       在(2021年２月28日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
       おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)　新株予約権発行後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
        より払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                               １
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                            分割・併合の比率
         また、新株予約権発行後時価を下回る価額で新株の発行を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、
         調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                    新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                          １株当たり時価
           調整後払込金額       ＝ 調整前払込金額       ×
                                  既発行株式数       ＋  新規発行株式数
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式       発行済株式        資本金       資本金      資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高       増減額       残高      増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2016年12月27日
                 1,998,000       2,000,000          ―    100,000         ―       ―
    (注)１
    2017年10月30日
                 8,000,000      10,000,000           ―    100,000         ―       ―
    (注)２
    2017年12月14日
                 1,000,000      11,000,000        922,000      1,022,000        922,000       922,000
    (注)３
     (注)   １．株式分割(１：1,000)によるものであります。
       ２．株式分割(１：５)によるものであります。
       ３．有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
         発行価格　　　　　2,000円
         引受価額　　　　　1,844円
         資本組入額　　　　　922円
         払込金総額　　1,844,000千円
     (5)  【所有者別状況】

                                               2020年12月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                                          個人
                     金融商品     その他の
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人
                                          その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数(人)        -       1     15     38     23     51    3,592     3,720       ―

    所有株式数
            -       28     684    1,218     65,723      1,612     40,717     109,982       1,800
    (単元)
    所有株式数
            -     0.025     0.621     1.107     59.757      1.465     37.021     100.000        ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式110,040株は、「個人その他」に1,100単元、「単元未満株式の状況」に40株含まれております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                               2020年12月31日       現在
                                                  発行済株式
                                                  (自己株式を除
                                           所有株式数
         氏名又は名称                     住所                    く。)の総数に
                                            (株)
                                                 対する所有株式
                                                  数の割合(％)
                    41,    INSADONG      5-GIL,JONGRO-GU,SEOUL
    HANATOUR     SERVICE    INC.
                    REPUBLIC     OF  KOREA   03161
                                            5,619,700          51.60
    (常任代理人：みずほ証券株式会
                    (東京都千代田区大手町一丁目５番１号
    社）
                    大手町ファーストスクエア)
    李　炳燦                東京都豊島区                        2,070,100          19.00
                    200  WEST   STREET    NEW  YORK,NY,USA
    GOLDMAN,SACHS&        CO.REG
                    (東京都港区六本木六丁目10番１号                         781,700         7.17
    (常任代理人：ゴールドマン・
    サックス証券株式会社)
                    六本木ヒルズ森タワー)
    中村　春雄                東京都中央区                         100,200         0.92
    金　英南                東京都板橋区                         75,000         0.68

    KSD-NH                34-6,YEOUIDO-DONG,YEONGDEUNGPO-
                    GU,SEOUL,KOREA
                                              73,200         0.67
    (常任代理人：シティバンク、エ
    ヌ・エイ東京支店)                (東京都港区六本木六丁目10番１号)
    宗教法人南蔵院                東京都板橋区蓮沼町48番８号                         68,300         0.62
    高　龍彬                札幌市豊平区                         39,600         0.36

    イ　ミンジュ                東京都葛飾区                         37,000         0.33

    李　相姫                東京都江東区                         27,000         0.24

           計                   ―              8,891,800          81.65

                                 35/105











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     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                               2020年12月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                    (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                             ―              ―
                    普通株式     110,000
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               108,882            ―
                        10,888,200
                    普通株式
    単元未満株式                             ―              ―
                          1,800
    発行済株式総数                    11,000,000          ―              ―
    総株主の議決権                    ―           108,882            ―

    （注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己保有株式110,040株のうち40株が含まれております。
      ② 【自己株式等】

                                               2020年12月31日       現在
                                                   発行済株式
                                            所有株式数
                               自己名義       他人名義
                                                  総数に対する
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所                         の合計
                               所有株式数       所有株式数
                                                  所有株式数の
                                (株)       (株)
                                              (株)
                                                   割合(％)
                 東京都港区西新橋三丁目
    株式会社HANATOUR         JAPAN
                                110,000         －    110,000        1.00
                 23番５号
          計             ―          110,000         －    110,000        1.00
    （注）2020年12月31日時点の自己株式数は、110,040株であります。
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    ２ 【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】         会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                区分                   株式数(株)            価額の総額(百万円)

    当事業年度における取得自己株式                                      ―              ―

    当期間における取得自己株式                                      46               0

     (注)    当期間における取得自己株式には、2021年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
        よる株式数は含めておりません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間

           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (円)                  (円)
    引き受ける者の募集を行った取得
                            ―         ―         ―         ―
    自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、会社
    分割に係る移転を行った取得自己                        ―         ―         ―         ―
    株式
    その他(      ―   )
                            ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                     110,040            ―      110,086            ―

     (注)　当期間における保有自己株式には、2021年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
        よる株式数は含めておりません。
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    ３ 【配当政策】
      当社は、株主の皆様への利益還元を経営の最重要課題の一つと認識しており、業績の推移を見据え、将来の事業の発展を
     目的とした事業資金や財務基盤の強化等に充当するための内部留保とのバランスを保ちながら、経営成績や配当性向等を総
     合的に勘案し、安定的かつ継続的な配当の実施を基本方針としております。
      株式上場後は、年１回の期末配当を基本方針としており、期末配当の決定機関は株主総会となっております。また、当社は、
     「取締役会の決議によって、毎年６月30日を基準日として中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
      当事業年度の期末配当については、上記方針に基づき、業績回復に向けた財務基盤の安定化が急務であると考え、無配とさ
     せていただきます。
      なお、次期の配当金につきましては、新型コロナウイルス感染症による影響を現時点で合理的に算定することが困難であるこ
     とから、未定とさせていただきます。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営環境の変化する中において、永続的な発展と
      成長、持続的な企業価値の最大化を目指し、株主をはじめとするすべてのステークホルダーからの信頼を得るた
      め、経営の健全性・効率性・透明性を確保すべく、最適な経営管理体制の構築に努めることを基本方針としており
      ます。
      ①　企業統治の体制

       イ．企業統治の体制の概要
         当社の取締役は６名(うち社外取締役１名)で構成されており、原則月１回の定時取締役会に加え、必要に応
        じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決定を行える体制としております。
         また、当社の監査役は、監査役３名(うち常勤監査役１名、社外監査役２名)で構成され、原則として毎月開
        催される監査役会のほか、必要に応じて臨時の監査役会を開催しております。各監査役は監査役会で立案した
        監査計画に従い、取締役の業務の執行状況の監査を行っております。
       ロ．当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要

         当社のコーポレート・ガバナンスの状況を図示すると以下のとおりとなります。
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       ハ．当該体制を採用する理由
         当社は、取締役６名で構成される取締役会設置会社であり、監査役３名で構成される監査役会制度を採用し
        ております。このうち社外取締役を１名選任する他、社外監査役を２名選任していることから、外部の視点か
        らの経営監督機能は有効に機能していると判断し、この体制を採用しております。
         〔取締役会〕

         取締役６名(うち社外取締役１名)で構成され、重要な業務執行その他ほう事項についての決定を行うほか、
        当社および子会社の業務執行の報告を受け、監督を行っております。また、当社は社外取締役を選任してお
        り、独立した立場から取締役会に出席するほか、豊富な経験と見識から多角的な視点で経営を監督しておりま
        す。
         取締役会の構成員は以下の通りです。
         代表取締役社長　　李　　　炳　燦
         取締役　　　　　　金　　　爀　振
         取締役　　　　　　坂　本　光　司
         取締役　　　　　　柳　　　敞　淏
         取締役　　　　　　張　　　瀞　允
         取締役　　　　　　李　　　憲　模
         常勤監査役　　　　犬　塚　重　夫
         社外監査役　　　　小　川　和　洋
         社外監査役　　　　鹿　野　建　治
         〔監査役会〕

         当社は、監査役会設置会社制度を採用しております。監査役３名のうち２名は社外監査役であり、経営の意
        思決定に対する監査の実効性向上のため、取締役会その他重要な会議体にも出席して適宜意見を述べているほ
        か、経営トップとも適宜意見交換の場を持ち、公正な経営監視体制をとっております。
         監査役会の構成員は以下の通りです。
         常勤監査役　　　　犬　塚　重　夫
         社外監査役　　　　小　川　和　洋
         社外監査役　　　　鹿　野　建　治
       ニ．内部統制システムの整備の状況

         当社は、業務の適正性を確保するための体制として、「内部統制システム構築の基本方針」を定めており、
        当該方針に基づき内部統制システムの運用を行っております。当該方針の内容は以下のとおりであります。
        a.　当社及び子会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         (a)  法令及び定款を遵守し、倫理観を持って事業活動を行う企業風土を構築するため、「コンプライアンス
          規程」を定める。
         (b)  役職員を対象としたコンプライアンスに関する教育•研修を適宜開催し、コンプライアンス意識の維持•
          向上を図る。
         (c)  反社会的勢力とは取引関係も含めて一切の関係を持たない。反社会的勢力からの不当要求に対しては、
          組織全体として毅然とした対応をとる。
         (d)  事業に従事する者からの法令違反行為等に関する通報に対して適切な処理を行うため、社内通報制度を
          設ける。また、是正、改善の必要があるときには、速やかに適切な措置をとる。
         (e)  内部監査担当者は、法令及び定款の遵守体制の有効性について監査を行う。被監査部門は、是正、改善
          の必要があるときには、速やかにその対策を講ずる。
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        b.　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
         (a)  取締役の職務の執行に係る情報は、文書化(電磁的記録を含む)の上、経営判断等に用いた関連資料とと
          もに保存する。文書管理に関する主管部署を置き、管理対象文書とその保管部署、保存期間及び管理方法
          等を規程に定める。
         (b)  取締役の職務の執行に係る情報は、取締役又は監査役等から要請があった場合に備え、適時閲覧可能な
          状態を維持する。
        c.　当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

         (a)  リスク管理に関して必要な事項を「リスク管理規程」に定め、リスクの防止及び損失の最小化を図る。
         (b)  経営危機が発生した場合の対応に関する事項を「経営危機管理規程」に定め、迅速かつ適切な対応によ
          り経営危機の解決及び再発の防止を図る。
         (c)  内部監査担当者は、リスク管理体制について監査を行う。被監査部門は、是正、改善の必要があるとき
          には、速やかにその対策を講ずる。
        d.　当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

         (a)  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会の運営に関する規程を定めると
          ともに、取締役会を原則として月１回開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催する。
         (b)  「取締役会規程」、「業務分掌規程」及び「職務権限規程」を定め、取締役の職務権限及び責任の明確
          化を図るとともに、取締役の職務執行の効率化を図る。
         (c)  事業計画に基づき、予算期間における計数的目標を明示し、事業部門の目標と責任を明確にするととも
          に、予算と実績の差異分析を通じて業績目標の達成を図る。
        e.　企業集団における業務の適正を確保するための体制

         (a)  当社が定める「関係会社管理規程」に基づき、子会社に対し当社への事業内容の定期的な報告を求める
          とともに、子会社の経営上の重要な意思決定については、当社による決裁及び当社に対する報告制度を設
          ける。
        f.　監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、当該使

         用人の取締役からの独立性に関する事項及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
         (a)  監査役会又は監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、監査役を補助する監査
          役スタッフとして、必要な人員を配置する。
         (b)  監査役スタッフの人事異動、人事評価及び懲戒については監査役会の同意を得る。
         (c)  監査役スタッフは監査役の指揮命令に従うものとし、取締役及び他の使用人からの指示を受けないもの
          とする。
        g.　取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

         (a)  監査役の要請に応じて、取締役及び使用人は、事業及び内部統制の状況等の報告を行い、内部監査担当
          者は内部監査の結果等を報告する。
         (b)  当社及び子会社の取締役及び使用人は、重大な法令・定款違反及び不正行為の事実、又は会社に著しい
          損害を及ぼす恐れのある事実を知ったときには、速やかに監査役に報告する。
         (c)  監査役へ報告した者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その
          旨を周知徹底する。
        h.　監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる

         費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
         (a)  監査役がその職務の執行について、費用の前払等の請求をしたときは、当該請求に係る費用又は債務が
          当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
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        i.　その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
         (a)  重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握できるようにするため、監査役は取締役会のほか重要
          な会議に出席できる。また、当社及び子会社は、監査役から要求のあった文書等は、随時提供する。
         (b)  監査役は、代表取締役と定期的に意見交換を行い、相互の意思疎通を図る。
         (c)  監査役は、会計監査人及び内部監査担当者と定期的に情報交換を行い、相互連携を図る。
        j.　財務報告の信頼性を確保するための体制

         (a)  適正な会計処理を確保し、財務報告の信頼性を向上させるため、経理業務に関する規程を定めるととも
          に、財務報告に係る内部統制の体制整備と有効性向上を図る。
         (b)  内部監査担当者は、財務報告に係る内部統制について監査を行う。被監査部門は、是正、改善の必要が
          あるときには、速やかにその対策を講ずる。
       ホ．リスク管理体制の整備の状況

         当社は、持続的な成長を確保するため「リスク管理規程」を制定し、全社的なリスク管理体制の強化を図っ
        ております。また、リスク管理委員会を原則として年１回及び必要に応じて開催し、リスクの評価、対策等、
        広範なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。更に、必要に応じて弁護士、公認会
        計士、弁理士、税理士、社会保険労務士等の外部専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの未然
        防止と早期発見に努めております。
         また、当社の内部監査部署である内部監査室が、リスク管理体制全般の適切性、有効性を検証しておりま
        す。
       へ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

         当社は、子会社における業務の適正を確保するとともに、「関係会社管理規程」に従い、管理本部長を管理
        責任者とし、コンプライアンス体制の整備に取り組むとともに、子会社における経営上の重要事項の決定を、
        当社の事前承認事項としています。
         また、当社の監査役は子会社に対して事業の経過概要について報告を求め、当該報告につき、必要に応じて
        子会社に対してその業務及び財産の状況を調査しています。
         当社の内部監査部署である内部監査室が、リスク管理体制全般の適切性、有効性を検証しております。
       ト．責任限定契約の内容の概要

         当社は、社外取締役及び社外監査役と、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠
        償責任を限定する契約を2017年11月に締結いたしました。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が
        規定する額となっております。なお、当該責任限定契約が認められるのは、当該社外取締役又は監査役が責任
        の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
      ②　取締役の定数

        当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
      ③　取締役の選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
       主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
        また取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
      ④　中間配当

        当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年６月30日を基準日として、中間配当
       を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためでありま
       す。
      ⑤　自己株式の取得

        当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨
       を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場
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       取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
      ⑥　取締役及び監査役の責任免除

        当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締
       役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の責任を法令の限度において免除するこ
       とができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に
       発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
      ⑦　株主総会の特別決議要件

        当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
       の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めておりま
       す。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目
       的とするものであります。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    男性  5 名　女性    1 名　(役員のうち女性の比率             16.7  ％)
                                                     所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                      (株)
                              1996年３月      株式会社ワス入社
                              1999年８月      株式会社宇進(Sun　Tour)設立
       代表取締役
              イ　ピョンチャン
                              2005年９月      当社設立　代表取締役就任(現任)
                      1964年10月27日      生                      (注)３   2,070,100
                李　炳燦
        社長
                              2018年12月      株式会社友愛観光バス         代表取締
                                    役社長就任(現任)
                              1989年６月      株式会社高麗旅行社入社
                              1992年11月      株式会社シングヮン旅行社入社
                              1994年３月      株式会社リバティ旅行入社
                              1995年11月      HANATOUR    SERVICE   INC.入社
                              2011年１月      同社理事    子会社経営支援部部署
                                    長就任
                              2013年３月      同社理事    経営企画室長就任
              キム　ヒョクジン
        取締役              1967年４月24日      生                      (注)３      ―
                金　爀振
                              2016年４月      同社常務理事      経営企画本部長就
                                    任
                              2016年７月      当社取締役就任(現任)
                              2019年１月      HANATOUR    SERVICE   INC.専務理事
                                    経営企画戦略本部長
                              2020年７月      同社専務理事経営企画本部長就任
                                    (現任)
                              1985年４月      株式会社ハリカ入社
                              1989年８月      株式会社ダイナック入社
                              2007年９月      株式会社プロジェスト入社
                              2010年１月      株式会社ラムラ入社
                              2016年４月      当社入社
        取締役
               坂本　光司      1961年12月22日      生                      (注)３     5,000
                              2016年７月      当社内部監査室長就任
        社長室長
                              2017年４月      当社上場準備担当就任
                              2018年１月      当社社長室長就任
                              2019年３月      当社取締役社長室長就任(現任)
                              1999年10月      HANATOUR    SERVICE   INC.入社

                              2010年４月      同社航空事業部部長就任
                              2012年１月      同社航空事業本部本部長就任
               リュ　チャンホ
        取締役
                      1970年10月５日      生                      (注)３      ―
                              2017年１月      同社常務理事グローバル航空ホテ
                柳　敞淏
                                    ル事業本部長就任経営企画室長就
                                    任(現任)
                              2019年３月      当社取締役就任(現任)
                              2003年11月      HANATOUR    SERVICE   INC.入社
                              2016年４月      同社日本本部サポート総括チーム
              ジャン　ジョンユン
        取締役
                      1977年１月20日      生                      (注)３      ―
                                    長就任
                張　瀞允
                              2020年７月      同社日本商品企画部長就任(現任)
                              2021年３月      当社取締役就任(現任)
                                 44/105







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                                                    所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       (株)
                              2002年４月      中央学院大学法学部専任講師
                              2005年４月      中央学院大学法学部准教授
               イ　ホンモ
        取締役              1963年７月３日      生  2010年４月      中央学院大学教授就任(現任)              (注)３      ―
                李　憲模
                              2012年４月      米国ミシガン大学客員研究員就任
                              2016年７月      当社取締役就任(現任)
                              1981年４月      大東京火災海上保険株式会社
                                    (現：あいおいニッセイ同和損害
                                    保険株式会社)入社
                              1999年４月      ニッセイ損害保険株式会社(現：
                                    あいおいニッセイ同和損害保険株
       常勤監査役        犬塚　重夫      1956年９月30日      生        式会社)入社              (注)４      100
                              2011年４月      同社内部監査部損害サービス監査
                                    グループ長就任
                              2017年４月      当社入社
                              2017年７月      当社内部監査室長就任
                              2020年３月      当社常勤監査役就任(現任)
                              1984年10月      監査法人朝日会計社(現：有限責
                                    任あずさ監査法人)　入所
                              2004年７月      小川和洋会計事務所
                                    代表就任(現任)
                              2005年６月      日本金属株式会社　社外監査役
                                    就任
                              2008年６月      東京日産コンピューターシステム
        監査役        小川　和洋      1959年４月14日      生                      (注)４      ―
                                    株式会社　社外監査役就任
                                    (現任)
                              2008年７月      小和コンサル株式会社　設立
                                    代表取締役就任(現任)
                              2015年６月      日本金属株式会社社外取締役就任
                                    (現任)
                              2016年７月      当社監査役就任(現任)
                              1968年12月      日本ビューホテル株式会社入社
                              1984年３月      同社本社監査室次長就任
                              1985年７月      同社監査役就任
                              1987年７月      同社取締役経理部長就任
        監査役        鹿野　建治      1945年12月30日      生  2003年７月      同社常務取締役就任              (注)４      ―
                              2005年７月      同社専務取締役就任
                              2008年７月      同社代表取締役社長就任
                              2013年７月      同社取締役相談役就任
                              2016年10月      当社監査役就任(現任)
                            計                         2,075,200
     (注)   １．取締役の李憲模(イ　ホンモ)は、社外取締役であります。
       ２．監査役の小川和洋及び鹿野建治は、社外監査役であります。
       ３．2020年12月期に係る定時株主総会終結の時から、2022年12月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
         す。
       ４．2020年12月期に係る定時株主総会終結の時から、2024年12月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
         す。
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      ②　社外取締役及び社外監査役
        当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
        社外取締役及び社外監査役と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありませ
       ん。
        当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものは
       ありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員と
       しての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
        社外取締役李憲模は、原則として毎月１回開催する定時取締役会、必要に応じて開催する臨時取締役会等に出
       席し、客観的な視点から職務執行に関する監督及び助言を行っております。
        社外監査役小川和洋及び鹿野健治は、原則として毎月１回開催する監査役会、必要に応じて開催する臨時監査
       役会に出席し、実施した監査の内容を報告するほか、取締役会、重要な会議に出席し、取締役の職務執行に関す
       る監査及び助言を行っております。
     (3)  【監査の状況】

      ①　監査役監査の状況
        当社における監査役監査は、監査役３名が取締役会等重要な会議に出席するほか、取締役、内部監査室等から
       その職務執行状況の聴取等を行うことにより、取締役の職務遂行や内部統制の状況について監査しております。
        また、監査役と会計監査人は四半期・期末決算時その他必要に応じて報告会を開催し、重要な会計に関する検
       討課題について随時意見交換するなど相互に連携・協力し、監査の効率性およびコーポレート・ガバナンスの実
       効性を高めております。
        当事業年度において当社は監査役会を原則月１回の開催に加え、必要に応じて臨時監査役会を開催しており、
       個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
           氏名        開催回数         出席回数
         犬塚　重夫          10回         10回
         小川　和洋          13回         13回
         鹿野　建治          13回         13回
        監査役会における主な検討事項として、監査方針や監査計画の策定、会計監査人の評価及び再任可否、定時株
       主総会への付議内容の監査、常勤監査役選定、会計監査人の報酬、決算の監査等であります。
        監査役は、株主総会や取締役会への出席や、取締役・執行役員・従業員・会計監査人からの報告収受などのほ
       か、常勤監査役は、重要な会議体への出席や事業所への往査等を通じて、実効性のあるモニタリングに取り組ん
       でおります。また、取締役の業務執行状況に関しては、定時取締役会開催日に社外監査役に報告を行い、必要に
       応じて取締役会で意見の提案を行っております。
      ②　内部監査の状況

        当社の内部監査につきましては、内部監査担当者(１名)が実施しており、当社が定める「内部監査規程」に基
       づき、内部監査計画を策定し、代表取締役社長の承認を得た上で、内部監査を全部署に対して実施し、監査結果
       については代表取締役社長に報告する体制となっております。内部監査については、当社の業務の運営が会社の
       経営基本方針・諸規程等に準拠し、妥当かつ効率的になされているかを監査し、監査によって業務の正常な運営
       と改善向上を図り、経営効率の増進に寄与することを基本方針として実施しております。
      ③　会計監査の状況

      a．監査法人の名称
        有限責任監査法人トーマツ
      b．継続監査期間

        6年間
      c．業務を執行した公認会計士

        指定有限責任社員　業務執行社員　久世浩一
        指定有限責任社員　業務執行社員　竹田　裕
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      d．監査業務に係る補助者の構成
        当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、会計士試験合格者等７名となっております。
      e．監査法人の選定方針と理由

        当社の監査役会は各事業年度における会計監査人の再任の可否に関する検討を行い、より適切な監査体制の整
       備が必要であると判断した場合等には、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、株主総会
       に付議するよう取締役会に請求いたします。
        また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項に定める事由に該当すると判断した場合には、会計監査
       人を解任し、解任後最初に招集される株主総会において、監査役会が選定した監査役が解任の旨およびその理由
       を報告いたします。
      f．監査役及び監査役会による監査法人の評価

        会計監査人有限責任監査法人トーマツの監査の方法および結果は相当であると認めます。
      ④　監査報酬の内容等

      a．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社              32,000             ―         34,000             ―
      連結子会社                 ―           ―           ―           ―

         計             32,000             ―         34,000             ―

      b．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬

        該当事項はありません。
      c．その他重要な報酬の内容

        (前連結会計年度)
         該当事項はありません。
        (当連結会計年度)

         該当事項はありません。
      d．監査公認会計士等の提出会社及び連結子会社に対する非監査業務の内容

        (前連結会計年度)
         該当事項はありません。
        (当連結会計年度)

         該当事項はありません。
      e．監査報酬の決定方針

        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査公認会計士等からの見積提案をもと
       に監査計画、監査の日数等を勘案した上で、協議により監査役会の同意を得て決定しております。
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      f．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
        当社監査役会は、取締役、社内関係部門および会計監査人からの必要な資料の入手や報告の聴取を通じて、前
       事業年度における職務執行状況や報酬見積りの算定根拠、ならびに当事業年度の会計監査人の監査計画の内容お
       よび報酬額の見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について適切であると判断し、会社法第399条
       第1項の同意を行っています。
     (4)  【役員の報酬等】

      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2016年７月29日であり、決議の内容は、取締役の報酬額
       を年額40百万円とし、監査役の報酬額を年額10百万円と決定しております。
        当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は代表取締役社長の李炳
       燦氏であり、取締役会において代表取締役社長が、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、担当職
       務、各期の業績、貢献度等を総合的に勘案して決定することについて承認を受けております。
       　監査役の報酬額は、株主総会にて決定する報酬総額の限度内で、監査役の協議により決定しております。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額(千円)

                                                   対象となる
                報酬等の総額
        役員区分                                           役員の員数
                  (千円)
                               ストック
                                                     (人)
                        基本報酬               賞与     退職慰労金
                               オプション
    取締役
                    9,321       9,321        ―       ―       ―       5
    (社外取締役を除く。)
    監査役
                    5,405       5,405        ―       ―       ―       2
    (社外監査役を除く。)
    社外役員                3,600       3,600        ―       ―       ―       3
      ③　役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④　使用人兼務役員の使用人分給与

          総額(千円)              対象となる役員の員数(人)                       内容

                  19,888                    4  使用人としての給与であります。

     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保
       有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分してお
       ります。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        該当事項はありません。
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      ③　保有目的が純投資目的である投資株式
                      当事業年度                   前事業年度

                          貸借対照表計                   貸借対照表計
         区分
                  銘柄数                   銘柄数
                          上額の合計額                   上額の合計額
                  (銘柄)                   (銘柄)
                            (千円)                   (千円)
    非上場株式                  1           0        1           0
    非上場株式以外の株式                  －           －        －           －
                                当事業年度

         区分
                   受取配当金の             売却損益の             評価損益の
                   合計額(千円)             合計額(千円)            合計額(千円)
    非上場株式                      －             －            －

    非上場株式以外の株式                      －             －            －

    （注）「評価損益の合計額」は、当事業年度の減損処理額であります。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

        該当事項はありません。
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

        該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づいて作成しております。
     (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２．監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年１月１日から2020年12月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年１月１日から2020年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人
     トーマツにより監査を受けております。
    ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容及び改正等を適切に把握し的確に対応するために、適切な財務報告のための社内体制構築、セミナーの参加などを
     通じて、積極的な専門知識の蓄積並びに情報収集活動に努めております。
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    １ 【連結財務諸表等】
     (1) 【連結財務諸表】
      ① 【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     資産の部
      流動資産
                                   ※２   10,712,885            ※２   3,026,126
        現金及び預金
        売掛金                               841,235               43,216
        商品                                67,750                17
        前渡金                               286,243              211,787
        その他                               458,042              156,803
                                       △ 3,861              △ 425
        貸倒引当金
        流動資産合計                              12,362,296               3,437,526
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※２   435,282            ※２   267,810
         建物及び構築物（純額）
         機械装置及び運搬具（純額）                               37,784              17,333
                                    ※２   668,963            ※２   583,406
         土地
         リース資産（純額）                             4,930,421              4,547,655
                                       282,378              214,719
         その他（純額）
                                   ※１   6,354,830            ※１   5,630,925
         有形固定資産合計
        無形固定資産
                                       165,755               69,854
        投資その他の資産
         敷金及び保証金                             1,351,199              1,352,876
         その他                               78,828              189,577
                                      △ 10,504             △ 98,552
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             1,419,522              1,443,900
        固定資産合計                              7,940,109              7,144,680
      資産合計                               20,302,405              10,582,207
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     負債の部
      流動負債
        営業未払金                               336,625               11,162
                                   ※２   7,695,328          ※２ ,※３   1,413,328
        短期借入金
                                    ※２   100,000            ※２   100,000
        1年内償還予定の社債
                                    ※２   104,172            ※２   165,826
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                               406,268              260,664
        店舗閉鎖損失引当金                                   -            23,676
        未払金                               110,576              106,568
        未払法人税等                               173,251               2,491
                                       561,767              287,361
        その他
        流動負債合計                              9,487,990              2,371,079
      固定負債
                                    ※２   130,000            ※２   30,000
        社債
                                    ※２   484,389           ※２   1,364,555
        長期借入金
        リース債務                              5,185,603              4,933,899
        長期未払金                               104,927               74,948
                                        53,831              25,982
        その他
        固定負債合計                              5,958,751              6,429,385
      負債合計                               15,446,741               8,800,464
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,022,000              1,022,000
        資本剰余金                               966,999              966,999
        利益剰余金                              3,039,126               △ 39,993
                                      △ 204,318             △ 204,318
        自己株式
        株主資本合計                              4,823,807              1,744,687
      その他の包括利益累計額
                                        1,286               658
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                1,286               658
      新株予約権                                 30,570              36,396
      純資産合計                                4,855,663              1,781,742
     負債純資産合計                                 20,302,405              10,582,207
                                 52/105








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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2019年１月１日              (自　2020年１月１日
                               　至　2019年12月31日)              　至　2020年12月31日)
     売上高                                 6,593,591               948,168
                                      2,184,565               578,374
     売上原価
     売上総利益                                 4,409,025               369,793
                                    ※1  4,138,662            ※1  2,556,774
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                  270,362            △ 2,186,980
     営業外収益
      受取利息                                 73,585              25,902
      補助金収入                                 12,728              186,404
                                        16,673              31,387
      その他
      営業外収益合計                                 102,987              243,693
     営業外費用
      支払利息                                 170,651              136,693
      為替差損                                 565,693              449,049
                                        6,477               361
      その他
      営業外費用合計                                 742,822              586,104
     経常損失(△）                                 △ 369,471            △ 2,529,390
     特別利益
                                     ※2  326,853             ※2  4,251
      固定資産売却益
                                                    ※3  1,313
      事業譲渡益                                    -
      新株予約権戻入益                                    -            14,731
                                        30,270                 -
      その他
      特別利益合計                                 357,123               20,296
     特別損失
                                     ※4  54,058             ※4  734
      固定資産売却損
                                     ※5  110,759            ※5  196,191
      減損損失
                                     ※6  49,999              ※6  -
      投資有価証券評価損
                                     ※7  211,347            ※7  78,517
      事業構造改善費用
                                     ※8  105,113               ※8  -
      過年度消費税等追徴税額
      店舗閉鎖損失引当金繰入額                                    -            23,676
                                        20,090                 -
      その他
      特別損失合計                                 551,368              299,119
     税金等調整前当期純損失(△）                                 △ 563,717            △ 2,808,213
     法人税、住民税及び事業税
                                       175,172               7,590
                                        27,016              45,516
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  202,188               53,107
     当期純損失(△）                                 △ 765,906            △ 2,861,320
     非支配株主に帰属する当期純利益                                      -              -
     親会社株主に帰属する当期純損失(△）                                 △ 765,906            △ 2,861,320
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2019年１月１日              (自　2020年１月１日
                               　至　2019年12月31日)              　至　2020年12月31日)
     当期純損失(△）                                 △ 765,906            △ 2,861,320
     その他の包括利益
                                        △ 186             △ 627
      為替換算調整勘定
                                      ※  △  186           ※  △  627
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 △ 766,093            △ 2,861,948
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △ 766,093            △ 2,861,948
      非支配株主に係る包括利益                                    -              -
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      ③ 【連結株主資本等変動計算書】
       前連結会計年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)
                                                    (単位：千円)
                         株主資本              その他の包括利益累計額
                                            その他の
                                                新株予約権     純資産合計
                                  株主資本     為替換算
               資本金    資本剰余金     利益剰余金     自己株式               包括利益
                                   合計    調整勘定
                                            累計額合計
    当期首残高          1,022,000      966,999    4,022,832     △ 204,226    5,807,605      1,472     1,472     2,356    5,811,435
    当期変動額
     剰余金の配当                   △ 217,799         △ 217,799                   △ 217,799
     親会社株主に帰属す
                        △ 765,906         △ 765,906                   △ 765,906
     る当期純損失(△）
     自己株式の取得                          △ 92    △ 92                   △ 92
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                    △ 186    △ 186   28,213     28,026
     額）
    当期変動額合計             ―     ―  △ 983,705      △ 92  △ 983,798      △ 186    △ 186   28,213    △ 955,771
    当期末残高          1,022,000      966,999    3,039,126     △ 204,318    4,823,807      1,286     1,286    30,570    4,855,663
       当連結会計年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

                                                    (単位：千円)
                         株主資本              その他の包括利益累計額
                                            その他の
                                                 新株予約権     純資産合計
                                  株主資本     為替換算
               資本金    資本剰余金     利益剰余金     自己株式               包括利益
                                   合計    調整勘定
                                            累計額合計
    当期首残高          1,022,000      966,999    3,039,126     △ 204,318    4,823,807      1,286     1,286    30,570    4,855,663
    当期変動額
     剰余金の配当                   △ 217,799         △ 217,799                   △ 217,799
     親会社株主に帰属す
                        △ 2,861,320         △ 2,861,320                   △ 2,861,320
     る当期純損失(△）
     自己株式の取得                                 -                    -
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                    △ 627    △ 627    5,826     5,198
     額）
    当期変動額合計             -     - △ 3,079,120        - △ 3,079,120      △ 627    △ 627    5,826   △ 3,073,921
    当期末残高          1,022,000      966,999     △ 39,993   △ 204,318    1,744,687       658     658   36,396    1,781,742
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      ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2019年１月１日              (自　2020年１月１日
                               　至　2019年12月31日)              　至　2020年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純損失(△）                                △ 563,717            △ 2,808,213
      減価償却費                                 493,592              468,983
      店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）                                    －            23,676
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  1,237              84,611
      賞与引当金の増減額(△は減少)                                △ 13,704                 -
      減損損失                                 110,759              196,191
      受取利息及び受取配当金                                △ 73,585             △ 25,902
      支払利息                                 170,651              136,693
      新株予約権戻入益                                    －           △ 14,731
      固定資産売却損益(△は益)                                △ 272,794              △ 3,516
      為替差損益(△は益)                                 572,603              450,458
      投資有価証券評価損益(△は益)                                 49,999                 -
      売上債権の増減額(△は増加)                                 493,042              781,268
      たな卸資産の増減額(△は増加)                                 230,123               70,126
      仕入債務の増減額(△は減少)                                △ 114,418             △ 251,006
      未収消費税等の増減額(△は増加)                                 350,318               99,825
      未払金の増減額(△は減少)                                  7,504             △ 26,089
                                       128,799              △ 89,983
      その他
      小計                                1,570,411              △ 907,607
      利息及び配当金の受取額
                                        69,387              42,176
      利息の支払額                                △ 163,630             △ 140,640
                                      △ 23,004             △ 149,897
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                1,453,163             △ 1,155,969
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 306,464              △ 24,241
      有形固定資産の売却による収入                                1,684,399                73,096
      無形固定資産の取得による支出                                △ 98,648             △ 19,199
      定期預金の預入による支出                               △ 4,456,940                  -
      定期預金の払戻による収入                                3,314,360              7,769,174
      事業譲渡による収入                                    -            20,000
      敷金及び保証金の差入による支出                                △ 735,888             △ 284,407
      敷金及び保証金の回収による収入                                    -           282,661
                                        15,731             △ 170,407
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 583,449             7,646,676
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額(△は減少)                                 824,166            △ 6,282,000
      長期借入れによる収入                                 30,000             1,050,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 128,934             △ 108,180
      社債の償還による支出                                △ 100,000             △ 100,000
      リース債務の返済による支出                                △ 185,811             △ 270,301
      割賦債務の返済による支出                               △ 1,181,731               △ 21,915
      自己株式の取得による支出                                  △ 92               -
                                      △ 217,313             △ 217,876
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 959,716            △ 5,950,273
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 28,547              △ 3,884
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                 △ 118,549              536,549
     現金及び現金同等物の期首残高                                 2,494,127              2,375,577
                                    ※  2,375,577            ※  2,912,126
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
       当社グループは、韓国をはじめ、中国、東南アジア、欧米からのインバウンド旅行需要の取り込みによって事業
      運営を行っております。2020年1月頃より顕在化した新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、2020年3月5日に
      新型コロナウイルス感染症対策本部により「水際対策の抜本的強化に向けた新たな措置」（「本件措置」）が決定
      され、2020年3月9日より中国及び韓国をはじめとする一部地域からの入国が制限されており、また現時点において
      も本件措置の解消時期は不透明であります。
       このような経営環境を背景として、当社グループは当連結会計年度において、2,186,980千円の営業損失、
      2,529,390千円の経常損失、2,861,320千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。
       本件措置の運用開始を契機とする観光客数の急激な減少により当社グループの各事業において大きな影響が生じ
      ており、当社グループがその事業を継続するだけの新たな資金調達が困難な状況に至るおそれがあり、現時点にお
      いて継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
       当社グループは当該状況を解消すべく、以下の対応策を図ってまいります。
       ①人員削減や固定費用の圧縮を図ることで、継続的成長への基盤を強化してまいります。
       ②新型コロナウイルス感染症の影響が長期化した場合を想定し、中長期的な資金需要に対応するためにグループ
      親会社からの資金支援を受ける体制を構築してまいります。また、メインバンクを中心に取引金融機関には継続し
      て経営改善を前提とした支援を要請してまいります。以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を
      図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明
      であり、今後の営業収益及び財務に及ぼす影響の程度や期間について不確実性があることから、現時点において
      は、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
       なお、当社グループの連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確
      実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

    １．連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社の数       4 社
       連結子会社の名称
        ㈱友愛観光バス
        ㈱STAR    SHOP＆LINE
        ㈱アレグロクスTMホテルマネジメント
        HANATOUR     JAPAN   SYSTEM    VIETNAM    COMPANY    LIMITED
        なお、㈱STAR       SHOP＆LINEは2020年11月16日開催の取締役会において、解散及び清算を決議しており、現在清算
        手続き中であります。
     (2)  主要な非連結子会社の名称等
       非連結子会社はありません。
    ２．持分法の適用に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

      すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
        その他有価証券で時価のないもの
        移動平均法による原価法を採用しております。
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      ②　デリバティブ
        時価法を採用しております。
      ③　たな卸資産
        先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しており
       ます。
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

      ①　有形固定資産(リース資産を除く)
        定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
         建物及び構築物                 ４～45年
         機械装置及び運搬具             ４～17年
         工具、器具及び備品             ３～10年
      ②　無形固定資産(リース資産を除く)
        定額法を採用しております。
        なお、主な償却年数は次のとおりであります。
         商標権　　　　　　　　　５～10年
         ソフトウエア(自社利用分)　　５年(社内における利用可能期間)
      ③　リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     (3)  重要な引当金の計上基準

      ①　貸倒引当金
        債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については
       個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      ②　店舗閉鎖損失引当金
        店舗退店に伴い発生する損失に備え、解約違約金等の退店関連損失見込額を計上しております。
     (4)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

       外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
      す。
     (5)  重要なヘッジ会計の方法

      ①   ヘッジ会計の方法
        繰延ヘッジ処理によっております。
        なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
      ②   ヘッジ手段とヘッジ対象
        ヘッジ手段…金利スワップ
        ヘッジ対象…借入金
      ③   ヘッジ方針
        借入金の金利変動リスクを回避する目的で借入金の一部について金利スワップ取引を行っております。
      ④   ヘッジ有効性評価の方法
        金利スワップの特例処理を採用しているため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。
     (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
      わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
     (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

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       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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      (会計方針の変更)
      該当事項ありません。
      (未適用の会計基準等)

      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月30日　企業会計基準委員会)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2020年３月30日　企業会計基準委員
       会)
      (1)  概要

        国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基
       準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
       Topic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
       より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括
       的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
        企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合
       性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを
       出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目があ
       る場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
      (2)  適用予定日

        2022年12月期の期首から適用します。
      (3)  当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
       ります。
      ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号　2020年３月31日)

      (1)  概要

        関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目
       的とするものです。
      (2)  適用予定日

        2021年12月期の年度末より適用予定であります。
      ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準適用指針第31号　2020年３月31日)

      (1)  概要

        当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に需要な影響を及ぼ
       すリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示するこ
       とを目的とするものです。
      (2)  適用予定日

        2021年12月期の年度末より適用予定であります。
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      (表示方法の変更)

      連結貸借対照表
     　前連結会計年度において「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりました「敷金及び保証金」は金
     額的重要性が増したため独立掲記いたしました。
     　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた
     1,351,199千円は、「敷金及び保証金」1,351,199千円として組み替えております。
      (追加情報)

       新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響を受け当社グループの取扱高が減少したことにより、当連結会計年
      度における連結売上高は948,168千円（前年同期比85.6%減）となっております。当社は、SARS等の感染症流行の事
      例や直近の新型コロナウイルス感染症拡大の状況を踏まえ、このような状況が当面継続することを想定し事業計画
      を策定しております。
       当連結会計年度における会計上の見積りについては、不確定要素を極力排除するために、国連世界観光機関等が
      実施する旅行需要の回復時期に関する調査を参考にし、当社は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響は遅く
      とも2024年度には解消され、当社グループの取扱高は2024年12月期の下期を目途に過年度の水準まで回復する前提
      で計算しております。
       当社は、固定資産の減損損失の算定において、上述の仮定をもとに将来のキャッシュ・フローを算定しておりま
      す。この結果、回収可能額が見込めない固定資産196,191千円について減損損失を計上しております。
       なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、上述の仮定が見込まれなくなった場合には固定資
      産の減損損失が増加する可能性があります。
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      (連結貸借対照表関係)
    ※１　減価償却累計額
       減価償却累計額は、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        有形固定資産の減価償却累計額                     1,875,274     千円            1,371,811     千円
    ※２　担保資産及び担保付債務

       担保に供している資産は、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        定期預金                     8,308,308     千円              80,000   千円
        建物及び構築物                      275,563                 219,962
        土地                      472,767                 472,767
               計              9,056,638                  772,729
       担保付債務は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        短期借入金                     6,835,328     千円             853,328    千円
        １年内償還予定の社債                       60,000                 60,000
        １年内返済予定の長期借入金                       63,996                 63,996
        社債                       90,000                 30,000
        長期借入金                      414,367                 350,371
               計              7,463,691                 1,357,695
    ※３　財務制限条項

       短期借入金残高　500,000千円
       （１）決算期における連結・個別貸借対照表において債務超過とならないこと。
       （２）完済まで代表取締役李              炳燦の当社保有株式および経営権を維持すること。
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      (連結損益計算書関係)
    ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        給料及び手当                     1,005,690     千円             578,571    千円
        販売促進費                      855,972                 87,247
        賃借料                      419,741                 499,627
        減価償却費                      371,718                 420,165
        支払手数料                      410,711                 291,614
        貸倒引当金繰入                       1,237                102,768
    ※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        機械装置及び運搬具                      326,853    千円              1,935   千円
        土地                         － 千円              2,304   千円
        その他                         － 千円                10 千円
    ※３　事業譲渡益

       当連結会計年度（自　2020年1月１日　至　2020年12月31日）
    　　　レンタカー事業の譲渡によるものであります。
    ※４　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        機械装置及び運搬具                       54,058   千円               734  千円
    ※５　減損損失の内容は次のとおりであります。　

      前連結会計年度(自　          2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       )
                                                    減損損失

               場所               用途             種類
                                                   （千円）
        旧大阪店舗                  免税販売店事業設備             建物及び構築物                17,580

        福岡店舗　他                  免税販売店事業設備             建物及び構築物　他                81,885

                                     建物及び構築物、機械装

        沖縄県豊見城市                  レンタカー事業設備             置及び運搬具、リース資                11,293
                                     産　他
        当社グループは、事業用資産については事業部門を基礎とした事業の関連性により、また遊休資産等につい

       ては個別物件単位でグルーピングを行っております。
        免税販売店事業設備については、店舗の移転に伴い、移転先への転用が不可能な固定資産、建物及び構築物
       を17,580千円減損損失として特別損失に計上し、また、外部環境の著しい悪化に伴い収益力が低下し、回収可
       能価額が見込めない資産グループについて、帳簿価額を全額減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に
       計上しております。その内訳は、建物及び構築物60,681千円、その他21,204千円であります。
        なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナ
       スであるため、使用価値を零として評価しております。また割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるた
       め、割引率の記載を省略しております。
        レンタカー事業設備については、事業譲渡予定であり、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失とし
       て特別損失に計上しております。その内訳は建物及び構築物3,021千円、機械装置及び運搬具1,950千円、リース
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       資産4,658千円、その他1,662千円であります。
        なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、正味売却価額は譲渡予定価格に基づき算定しており
       ます。
      当連結会計年度(自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       )

      当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
           場所             用途             種類         　減損損失（千円）

      本社　他             旅行事業             無形固定資産　他                      71,113

      九州営業所　他             バス事業             建物及び構築物　他                     124,990
      博多店　他             免税販売店事業             建物及び構築物                        88
        当社グループは、事業用資産については事業部門を基礎とした事業の関連性により、また遊休資産等については
       個別物件単位でグルーピングを行っております。
        旅行事業については、閉鎖した営業所にて廃棄した資産について減損損失を計上しております。また外部環境の
       著しい悪化に伴い収益力が低下し、回収可能性が見込めない資産グループについて、帳簿価額を回収可能額まで
       減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は以下のとおりであります。
       　なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しておりますが、正味売却価額については、固定
       資産税評価額を合理的に調整した価額に基づき、使用価値は将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナス
       であるため、使用価値を零として評価しております。また割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるた
       め、割引率の記載を省略しております。
                     旅行事業（千円）             バス事業（千円）            免税販売店事業（千円）
     建物及び構築物                        4,374              67,855               88
     機械装置及び運搬具
                              ―             7,746               ―
     土地　                         ―            23,471               ―
     その他有形固定資産                        1,129             13,544               ―
     無形固定資産                       65,609              12,372               ―
    ※６　投資有価証券評価損の内容は次のとおりであります。

      前連結会計年度(自　          2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       )
       当社が保有する「その他有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減                                                   損
      処理を実施したものであります。
      当連結会計年度(自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       )

       該当事項はありません。
    ※７　事業構造改善費用の内訳は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        早期退職者退職金                       4,447   千円              45,809   千円
        商品評価損                      206,900                   －
        営業所統廃合費用他                         －               32,707
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    ※８　過年度消費税等追徴税額の内容は次のとおりであります。
      子会社である㈱STAR          SHOP＆LINEが博多税務署から税務調査を受け、国外旅行業者が手配したツアーガイドに対する
    販売手数料に係る消費税の処理について課税対象外にすべきとの指摘により、2019年３月26日に更正通知書を受領して
    おります。
      更正通知については、㈱STAR              SHOP＆LINEと博多税務署との間で見解の相違がありますが、税務上は博多税務署の見
    解に基づいた計算をした結果、連結損益計算書に次のものが含まれております。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                           （自　   2019年１月１日             （自　   2020年１月１日
                            至　  2019年12月31日       ）       至　  2020年12月31日       ）
        過年度消費税等
        税務調査対象期間（2014年12月期
        から2017年12月期までの４期間）
                                  105,113千円                   －千円
        分の消費税等、及び2018年12月期
        分の消費税等
      (連結包括利益計算書関係)

    ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                            　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        為替換算調整勘定
                                   △186千円                 △627千円
         当期発生額
          為替換算調整勘定                         △186                 △627
           その他の包括利益合計                        △186                 △627
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      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自　          2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       )
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末

                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    発行済株式
     普通株式              11,000,000               ―           ―       11,000,000

        合計           11,000,000               ―           ―       11,000,000

    ２．自己株式に関する事項

                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末

                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    自己株式
     普通株式      (注)                                  ―

                     110,000             40                   110,040
                                  40           ―        110,040

        合計             110,000
     (注)　普通株式の自己株式の株式数の増加40株は、単元未満株式の買取りによる増加40株であります。
    ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                新株予約権の目的となる株式の数(株)

                       新株予約権の
                                                   当連結会計
                       目的となる
      区分      新株予約権の内訳                                       年度末残高
                              当連結会計     当連結会計     当連結会計     当連結会計
                                                     (千円)
                       株式の種類
                              年度期首     年度増加     年度減少      年度末
          第１回ストック・オプ
          ションとしての新株予約               ―      ―     ―     ―     ―     20,076
          権
    提出会社
          第２回ストック・オプ
          ションとしての新株予約               ―      ―     ―     ―     ―     10,494
          権
            合計             ―      ―     ―     ―     ―     30,570
     (注)　ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
    ４．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり

       決議       株式の種類                            基準日        効力発生日
                        (千円)        配当額(円)
    2019年３月28日
               普通株式           217,799           20  2018年12月31日         2019年３月29日
    定時株主総会
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり

       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2020年３月27日
              普通株式      利益剰余金         217,799          20  2019年12月31日         2020年３月30日
    定時株主総会
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     当連結会計年度(自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       )
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末

                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    発行済株式
     普通株式              11,000,000               ―           ―       11,000,000

        合計           11,000,000               ―           ―       11,000,000

    ２．自己株式に関する事項

                当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末

                期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    自己株式
     普通株式      (注)

                     110,040             ―           ―        110,040
        合計             110,040             ―           ―        110,040

    ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                新株予約権の目的となる株式の数(株)

                       新株予約権の
                                                   当連結会計
                       目的となる
      区分      新株予約権の内訳                                       年度末残高
                              当連結会計     当連結会計     当連結会計     当連結会計
                                                     (千円)
                       株式の種類
                              年度期首     年度増加     年度減少      年度末
          第１回ストック・オプ
          ションとしての新株予約               ―      ―     ―     ―     ―     27,891
          権
    提出会社
          第２回ストック・オプ
          ションとしての新株予約               ―      ―     ―     ―     ―      8,505
          権
                合計                ―     ―     ―     ―     36,396
     (注)　第２回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
    ４．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり

       決議       株式の種類                            基準日        効力発生日
                        (千円)        配当額(円)
    2020年３月27日
               普通株式           217,799           20  2019年12月31日         2020年３月30日
    定時株主総会
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

      　該当事項はありません。
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      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        現金及び預金勘定                     10,712,885     千円            3,026,126     千円
        預入期間が３か月を超える
                            △8,337,308                  △114,000
        定期預金
        現金及び現金同等物                     2,375,577                 2,912,126
      (リース取引関係)

    (借主側)
    １．ファイナンス・リース取引
     (1)  所有権移転外ファイナンス・リース取引
      ①　リース資産の内容
        主として、ホテル等施設運営事業における建物、バス事業における送迎用バス及び営業車両（機械装置及び運
       搬具）であります。
      ②　リース資産の減価償却の方法

        連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(２)重要な減価償却資産の減価
       償却の方法」に記載の通りであります。
    ２．オペレーティング・リース取引

      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   (単位：千円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2019年12月31日       )          ( 2020年12月31日       )
    １年内                               480,730                  853,794
    １年超                              7,301,647                 12,035,450

            合計                      7,782,378                 12,889,245

    ３．転リース取引に該当し、かつ、利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額

     (1)  リース債権及びリース投資資産
                                                   (単位：千円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2019年12月31日       )          ( 2020年12月31日       )
    流動資産                               12,099                  9,593
    投資その他の資産                                 ―                  ―

     (2)  リース債務

                                                   (単位：千円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2019年12月31日       )          ( 2020年12月31日       )
    流動負債                               12,099                  9,593
    固定負債                                 ―                  ―

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      (金融商品関係)
    １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社グループは、資金計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余
      資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバ
      ティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部外貨建ての営業債権を保有しております
      が、取引規模が非常に僅少であり、残高も少額なため為替の変動リスクを重要なものと認識しておりません。
       営業債務である営業未払金は、流動性のリスクに晒されております。
       借入金、社債及び長期未払金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日
      後９年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
       デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であり
      ます。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等について
      は、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　４．会計方針に関する事項　(5)                                              重要なヘッジ会
      計の方法」をご参照下さい。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        当社グループは、社内規程に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化によ
       る回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
      ②　流動性のリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

        当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスク
       を管理しております。
      ③　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

        当社グループは、銀行や証券会社より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを
       実施しております。
        借入金のうち、変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、そのうち一部については支払金
       利の変動リスクを回避し支払利息の固定化をはかる目的で、金利スワップ取引を実施しております。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれ
      ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
      り、当該価額が変動することがあります。
       金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、
      その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
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    ２．金融商品の時価等に関する事項
      連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
      前連結会計年度(        2019年12月31日       )

                      連結貸借対照表計上額

                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (1)  現金及び預金
                           10,712,885            10,712,885                ―
    (2)  売掛金

                             841,235            841,235              ―
    (3)  敷金及び保証金

                            1,351,199            1,324,293            △26,905
     資産計                      12,905,320            12,878,414             △26,905

    (1)  営業未払金

                             336,625            336,625              ―
    (2)  短期借入金

                            7,695,328            7,695,328               ―
    (3)  未払法人税等

                             173,251            173,251              ―
    (4)  社債(*1)

                             230,000            230,022              22
    (5)  長期借入金(*2)

                             588,561            588,529             △31
    (6)  リース債務(*3)

                            5,591,872            5,968,854             376,982
     負債計                      14,615,637            14,992,609             376,973

     デリバティブ取引                          ―            ―            ―

     (*1)　社債は１年内償還予定の社債と社債の合計金額を記載しております。
     (*2)　長期借入金は１年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計金額を記載しております。
     (*3)　リース債務は１年内返済予定のリース債務とリース債務の合計金額を記載しております。
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      当連結会計年度(        2020年12月31日       )
                      連結貸借対照表計上額

                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (1)  現金及び預金
                            3,026,126            3,026,126               ―
    (2)  売掛金

                             43,216            43,216              ―
    (3)  敷金及び保証金

                            1,352,876            1,305,720            △47,155
     資産計                       4,422,219            4,375,064            △47,155

    (1)  営業未払金

                             11,162            11,162              ―
    (2)  短期借入金

                            1,413,328            1,413,328               ―
    (3)  未払法人税等

                              2,491            2,491             ―
    (4)  社債(*1)

                             130,000            129,757             △242
    (5)  長期借入金(*2)

                            1,530,381            1,502,616            △27,764
    (6)  リース債務(*3)

                            5,194,563            5,449,747             255,184
     負債計                       8,281,926            8,509,103             227,176

     デリバティブ取引                          ―            ―            ―

     (*1)　社債は１年内償還予定の社債と社債の合計金額を記載しております。
     (*2)　長期借入金は１年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計金額を記載しております。
     (*3)　リース債務は１年内返済予定のリース債務とリース債務の合計金額を記載しております。
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     (注)   １．金融商品の時価の算定方法に関する事項
       資　産
        (1)  現金及び預金、(2)         売掛金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
         す。
        （3）敷金及び保証金
          将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
       負　債

        (1)  営業未払金、(2)        短期借入金、(3)        未払法人税等
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
         す。
        (4)  社債、(5)     長期借入金、(6)        リース債務
          社債、固定金利の長期借入金、リース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合
         に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
          長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似
         していることから、当該帳簿価額によっております。
       デリバティブ取引

        注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                  (単位：千円)
                             前連結会計年度                当連結会計年度
               区分
                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
             非上場株式                          0                0
        これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対
       象としておりません。
       ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

         前連結会計年度(        2019年12月31日       )
                                        １年超      ５年超

                                 １年以内                   10年超
                                        ５年以内      10年以内
                                  (千円)                  (千円)
                                        (千円)      (千円)
        現金及び預金                         10,712,885          ―      ―      ―
        売掛金                           841,235         ―      ―      ―
        敷金及び保証金                           454,395      586,560         ―    310,243
                   合計              12,008,516        586,560         ―    310,243
         当連結会計年度(        2020年12月31日       )

                                        １年超      ５年超

                                 １年以内                   10年超
                                        ５年以内      10年以内
                                  (千円)                  (千円)
                                        (千円)      (千円)
        現金及び預金                          3,026,126          ―      ―      ―
        売掛金                           43,216        ―      ―      ―
        敷金及び保証金                           192,162      568,770         ―    591,943
                   合計               3,261,505       568,770         ―    591,943
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       ４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
         前連結会計年度(        2019年12月31日       )
                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金             7,695,328          ―      ―      ―      ―      ―
        社債              100,000      100,000       20,000      10,000        ―      ―
        長期借入金              104,172      362,877       54,454      15,986       6,672      44,400
        リース債務              406,268      251,704      231,620      234,302      237,032     4,230,944
             合計        8,305,768       714,581      306,074      260,288      243,704     4,275,344
         当連結会計年度(        2020年12月31日       )

                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超

                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金             1,413,328          ―      ―      ―      ―      ―
        社債              100,000       20,000      10,000        ―      ―      ―
        長期借入金              165,826      465,174      181,004      172,524      172,524      373,329
        リース債務              260,664      231,620      234,302      237,032      239,808     3,991,135
             合計        1,939,818       716,794      425,306      409,556      412,332     4,364,464
                                 73/105













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      (デリバティブ取引関係)
    １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      該当事項はありません。
    ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      前連結会計年度(        2019年12月31日       )
                                         契約額等のうち

                                   契約額等                 時価
     ヘッジ会計の方法            取引の種類        主なヘッジ対象                  １年超
                                   (千円)                (千円)
                                           (千円)
              金利スワップ取引
    金利スワップの
                変動受取・
    特例処理
                          長期借入金           147,760        117,088       (注)
                固定支払
     (注)　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
        め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
      当連結会計年度(        2020年12月31日       )

                                         契約額等のうち

                                   契約額等                 時価
     ヘッジ会計の方法            取引の種類        主なヘッジ対象                  １年超
                                   (千円)                (千円)
                                           (千円)
              金利スワップ取引
    金利スワップの
                変動受取・
    特例処理
                          長期借入金           117,088        86,416       (注)
                固定支払
     (注)　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
        め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
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      (ストック・オプション等関係)
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                   (単位：千円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自　   2019年１月１日               (自　   2020年１月１日
                         　至　   2019年12月31日       )       　至　   2020年12月31日       )
    販売費及び一般管理費                               28,213                  20,558
    ２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                          (自　   2019年１月１日               (自　   2020年１月１日
                          　至　   2019年12月31日       )       　至　   2020年12月31日       )
    新株予約権戻入益                                －千円               14,731千円
    ３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

     (1)  ストック・オプションの内容
                          第１回新株予約権                  第２回新株予約権

                        当社子会社取締役            １名
                                          当社取締役         　　　５名
                        当社従業員                  99名
      付与対象者の区分及び人数
                                          当社従業員         　　　３名
                        当社子会社従業員            14名
      株式の種類別のストック・
                          普通株式      45,500株             普通株式      16,000株
        オプションの数(注)
           付与日                2018年11月30日                  2019年４月12日
                     付与日(2018年11月30日)以降、権利確                  付与日(2019年４月12日)以降、権利確
                     定日(2020年11月14日)まで継続して勤                  定日(2021年3月28日)まで継続して勤
                     務し、新株予約権の行使時において、                  務し、新株予約権の行使時において、
          権利確定条件
                     当社又は当社グループの取締役、監査                  当社又は当社グループの取締役、監査
                     役又は従業員のいずれかの地位である                  役又は従業員のいずれかの地位である
                     ことを要する。                  ことを要する。
                                           自　2019年４月12日
                          自　2018年11月30日
          対象勤務期間
                                           至　2021年３月28日
                          至　2020年11月14日
                          自　2020年11月15日
                                           自　2021年３月29日
          権利行使期間
                                           至　2024年３月28日
                          至　2023年11月14日
     (注)　株式数に換算して記載しております。
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     (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況
       当連結会計年度(2020年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
      については、株式数に換算して記載しております。
      ①　ストック・オプションの数
                          第１回新株予約権                  第２回新株予約権

    権利確定前                      (株)

     前連結会計年度末                            73,200                  18,000

     付与                            ―                  ―

     失効                            26,100                  2,000

     権利確定                            47,100                  ―

     未確定残                            ―                  16,000

    権利確定後                      (株)
     前連結会計年度末                            ―                  ―

     権利確定                            47,100                  ―

     権利行使                            ―                  ―

     失効                            1,600                  ―

     未行使残                            45,500                  ―

      ②　単価情報

                          第１回新株予約権                  第２回新株予約権

    権利行使価格                     (円)

                                 1,875                  1,838
    行使時平均株価                  (円)

                                 ―                  ―
    付与日における公正な評価単価(円)                             613                  583

    ３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
     ます。
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      (税効果会計関係)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前連結会計年度               当連結会計年度

                               ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
       繰延税金資産
        未払事業税                            16,347   千円             923  千円
        未払賞与                            3,499                ―
        未払費用                            18,435               39,891
        未払事業所税                            2,377               2,482
        未収入金                            1,854               1,762
        商品評価損                            65,915                 ―
       　固定資産（減損損失含む）                             52,770               93,784
        資産除去債務                            6,495               5,192
        投資有価証券                            15,310               15,310
        繰越欠損金                           184,690              1,112,360
        連結子会社の時価評価差額                            9,512               9,511
        貸付金引当金                            4,488              31,043
                                    1,200               7,948
        その他
       繰延税金資産小計
                                   382,896              1,320,209
        税務上の繰越欠損金に係る
                                  △184,507              △1,112,360
        評価性引当額（注２）
        将来減算一時差異等の合計に係る
                                  △142,155               △207,849
        評価性引当額
       評価性引当額小計（注１）                           △326,663              △1,320,209
       繰延税金資産合計                             56,233                 ―
       繰延税金負債

        未収事業税                              ―               ―
        資産除去債務に対応する除去費用                           △1,205                 ―
                                     ―               ―
        特別償却準備金
       繰延税金負債合計                            △1,205                 ―
       繰延税金資産純額(注３）                             55,028                 ―
      (注１)評価性引当額が993,545千円増加しております。この増加の主な内容は、これは主に固定資産減損損失及び
         繰越欠損金の発生によるものであります。
      (注２)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
     　　　　前連結会計年度（            2019年12月31日       ）
                        １年超       ２年超       ３年超      ４年超
                 1年以内                             ５年超        合計
                                  ４年以内     ５年以内
                       ２年以内      ３年以内
                                             （千円）      （千円）
                 (千円）
                                  （千円）     （千円）
                       （千円）      （千円）
      税務上の繰越欠損金
                    ―     ―      ―     ―     ―   184,690       184,690
      （※１）
      評価性引当額              ―     ―      ―     ―     ―  △184,507       △184,507
      繰延税金資産              ―     ―      ―     ―     ―     182   （※２）182
      （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      （※２）税務上の繰越欠損金184,690千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産182千円を計上して
         おります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込等により、回収可能と判断した部分
         については評価性引当額を認識しておりません。
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     　　　　当連結会計年度（            2020年12月31日       ）
                        １年超       ２年超       ３年超      ４年超
                 1年以内                              ５年超        合計
                                  ４年以内     ５年以内
                      ２年以内      ３年以内
                                             （千円）       （千円）
                 (千円）
                                  （千円）     （千円）
                      （千円）      （千円）
      税務上の繰越欠損金
                    ―      ―      ―     ―     ―   1,112,360       1,112,360
      （※１）
      評価性引当額              ―      ―      ―     ―     ―  △1,112,360       △1,112,360
      繰延税金資産              ―      ―      ―     ―     ―       ―       ―
      （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      （※２）税務上の繰越欠損金1,112,360千円（法定実効率を乗じた額）について、回収不能と判断し、繰延税金資産
         は計上しておりません。
      (注３)    繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

                               前連結会計年度               当連結会計年度

                               ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
       固定資産－その他
                                   55,028   千円              ― 千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
      税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
      (資産除去債務関係)

       重要性が乏しいため記載を省略しております。
      (賃貸等不動産関係)

       重要性が乏しいため記載を省略しております。
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
    １．報告セグメントの概要
      当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経
     営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
      当社グループは、当社及び当社の連結子会社(以下、事業運営子会社)が各々独立した経営単位として、主体的に各
     事業の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
      従って、当社グループは、当社の事業運営組織及び事業運営会社を基礎としたサービス別のセグメントから構成さ
     れており、「旅行事業」「バス事業」「免税販売店事業」及び「ホテル等施設運営事業」の４つを報告セグメントと
     しております。
      「旅行事業」は、韓国から日本へのインバウンド旅行手配業務を主なサービスとして行っております。「バス事
     業」は、運送事業等のサービスの提供等を行っております。「免税販売店事業」は、免税店の運営等を行っておりま
     す。「ホテル等施設運営事業」は、ホテルの運営等を行っております。
    ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

      報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
     る記載と概ね同一であります。
      また、セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。
      報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
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    ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
      前連結会計年度(自　          2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       )
                                                  (単位：千円)
                            報告セグメント
                                               その他
                                                     合計
                                   ホテル等
                                                (注)
                             免税販売店
                  旅行事業      バス事業           施設運営       計
                               事業
                                    事業
    売上高
     外部顧客への売上高             1,847,880      1,251,491      1,535,197      1,842,704      6,477,274      116,317     6,593,591

     セグメント間の
                   128,794      774,867        ―    69,455     973,117      80,013     1,053,131
     内部売上高又は振替高
          計        1,976,675      2,026,358      1,535,197      1,912,159      7,450,391      196,330     7,646,722
    セグメント利益又は損失
                   443,958      139,127     △ 22,271     171,373      732,188     △ 48,983      683,204
    (△)
    セグメント資産              1,068,955      2,122,171       495,277     7,056,420     10,742,825       174,107     10,916,932
    その他の項目

     減価償却費              18,459      70,518      33,325     300,729      423,032      60,956      483,989

     減損損失                ―      ―    99,466        ―    99,466     11,293      110,759

     有形固定資産及び
                   31,963     114,890      50,011    1,662,378      1,859,242       74,572     1,933,814
     無形固定資産の増加額
     (注)　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っているレンタカー事業及
        びソフトウェア開発事業、都市型ハイヤー事業を含んでおります。
     　　　なお、都市型ハイヤー事業は2019年９月において事業を休止しております。
      当連結会計年度(自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       )

                                                   (単位：千円)
                            報告セグメント
                                                その他
                                                      合計
                                   ホテル等
                                                (注)
                             免税販売店
                  旅行事業      バス事業           施設運営        計
                               事業
                                    事業
    売上高
     外部顧客への売上高              135,144      140,989      102,718      565,485       944,338      3,830     948,168

     セグメント間の
                    5,657     58,564       911     5,223      70,357     40,234      110,592
     内部売上高又は振替高
          計         140,802      199,553      103,630      570,709      1,014,695       44,065     1,058,760
    セグメント利益又は損失
                  △ 355,323     △ 416,998     △ 143,576     △ 942,103     △ 1,858,001       3,383   △ 1,854,618
    (△)
    セグメント資産               415,267     1,378,495       213,421     6,211,342       8,218,526       19,353     8,237,880
    その他の項目

     減価償却費              19,069      56,463       113    379,861       455,508        461    455,970

     減損損失              71,113     124,990        88      ―    196,191        ―    196,191

     有形固定資産及び
                   13,255      8,095       ―    36,527       57,878       219     58,098
     無形固定資産の増加額
     (注)　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っているレンタカー事業及
        びソフトウェア開発事業を含んでおります。
         なお、レンタカー事業を2020年1月において事業譲渡しております。
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    ４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
                                                  (単位：千円)
           売上高                前連結会計年度                  当連結会計年度
    報告セグメント計                              7,450,391                  1,014,695

    「その他」の区分の売上高                               196,330                  44,065

    セグメント間取引消去                             △1,053,131                   △110,592

    連結財務諸表の売上高                              6,593,591                   948,168

                                                  (単位：千円)

            利益               前連結会計年度                  当連結会計年度
    報告セグメント計                               732,188                △1,858,001

    「その他」の区分の利益                              △48,983                   3,383

    セグメント間取引消去                               △9,925                  △7,778

    全社費用(注)                              △402,916                  △324,583

    連結財務諸表の営業利益
                                   270,362                △2,186,980
    又は営業損失(△）
     (注)　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
                                                  (単位：千円)

            資産               前連結会計年度                  当連結会計年度
    報告セグメント計                             10,742,825                  8,218,526

    「その他」の区分の資産                               174,107                  19,353

    全社資産(注)                              9,385,472                  2,344,326

    連結財務諸表の資産合計                             20,302,405                  10,582,207

     (注)　全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない、本社管理部門に係る資産等であります。
                                                  (単位：千円)

                報告セグメント計             その他         調整額(注)        連結財務諸表計上額
      その他の項目
                前連結     当連結     前連結     当連結     前連結     当連結     前連結     当連結
                会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度
    減価償却費            423,032     455,508      60,956       461    9,602    13,012     493,592      468,983
    有形固定資産及び
               1,859,242       57,878     74,572       219    18,462     2,166   1,952,277       60,264
    無形固定資産の増加額
     (注)　調整額は、各報告セグメントに配分していない本社管理部門設備等に関するものであります。
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      【関連情報】
     前連結会計年度(自　          2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       )
    １．製品及びサービスごとの情報
      セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

     (1)  売上高
                                                  (単位：千円)
        大韓民国              日本             その他              合計
            2,659,410             2,998,469              935,711            6,593,591

     (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国に分類しております。
     (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
    ３．主要な顧客ごとの情報

      外部観客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため記載はありません。
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     当連結会計年度(自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       )
    １．製品及びサービスごとの情報
      セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

     (1)  売上高
                                                  (単位：千円)
        大韓民国              日本             その他              合計
             87,565             761,992              98,609             948,168

     (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国に分類しております。
     (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
    ３．主要な顧客ごとの情報

      外部観客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため記載はありません。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       前連結会計年度(自　          2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       ）
       セグメント情報に同様の記載を開示しているため、記載を省略しております。
       当連結会計年度(自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

       セグメント情報に同様の記載を開示しているため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当事項はありません。
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      【関連当事者情報】
    １．関連当事者との取引
      連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
        前連結会計年度(自　          2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       )
                             議決権等

         会社等の
                   資本金又は                         取引金額
                        事業の内容      の所有    関連当事者                    期末残高
     種類    名称又は     所在地                        取引の内容           科目
                        又は職業     (被所有)     との関係                    (千円)
                    出資金                        (千円)
          氏名
                             割合(％)
                             (被所有)
         HANATOUR
                   5,808,092              旅行商品の     旅行商品の
     親会社    SERVICE     大韓民国         旅行仲介業       直接             6,312,061     売掛金      75,762
                   千ウォン              売上     売上※
         INC.
                               51.6
        当連結会計年度(自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       )

                             議決権等

         会社等の
                   資本金又は                         取引金額
                        事業の内容      の所有    関連当事者                    期末残高
     種類    名称又は     所在地                        取引の内容           科目
                        又は職業     (被所有)     との関係                    (千円)
                    出資金                        (千円)
          氏名
                             割合(％)
                             (被所有)
         HANATOUR
                   6,969,592              旅行商品の     旅行商品の
     親会社    SERVICE     大韓民国         旅行仲介業       直接             220,310    売掛金        ―
                   千ウォン              売上     売上※
         INC.
                               51.6
     (注)   １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       ２．上記の金額のうち、取引金額は取引額にて表示しております。
       ３．取引条件及び取引条件の決定方針等
        ※　他の旅行会社との取引と同様に決定しておりますが、HANATOURグループのブランド戦略の一環として、一
          部の中高価格帯商品については、親会社との合意に基づいた条件で取引を行っております。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する情報

     (1)  親会社情報
       HANATOUR     SERVICE    INC.(韓国取引所及びロンドン証券取引所に上場)
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
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       (１株当たり情報)
                                 前連結会計年度             当連結会計年度

                                (自　   2019年１月１日           (自　   2020年１月１日
                                　至　   2019年12月31日       )   　至　   2020年12月31日       )
    １株当たり純資産                                  443.08   円          160.27   円
    １株当たり当期純損失                                   70.33   円          262.75   円

     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載
         しておりません。
       ２．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度             当連結会計年度

                                (自　   2019年１月１日           (自　   2020年１月１日
                                　至　   2019年12月31日       )   　至　   2020年12月31日       )
    親会社株主に帰属する当期純損失(千円）                                   765,906            2,861,320
    普通株主に帰属しない金額(千円)                                      ―             ―

    普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(千円)                                   765,906            2,861,320

    期中平均株式数(株)                                  10,899,960             10,889,960

                              新株予約権             新株予約権
                              取締役会の決議日             取締役会の決議日

                                    2018年11月14日             2018年11月14日

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
                                   新株予約権732個             新株予約権455個
    当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要
                                  普通株式     73,200株         普通株式     45,500株
                                     2019年3月28日             2019年3月28日
                                   新株予約権180個             新株予約権160個
                                  普通株式     18,000株         普通株式     16,000株
      (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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      ⑤ 【連結附属明細表】
       【社債明細表】
                             当期首残高      当期末残高       利率

       会社名          銘柄      発行年月日                        担保     償還期限
                              (千円)      (千円)      (％)
                        年月日                            年月日
              第１回無担保社債                 80,000      40,000
    ㈱HANATOUR      JAPAN
                       2016.10.31                    0.2    なし    2021.10.29
              (注)１                 (40,000)      (40,000)
              子会社第１回普通                 80,000      40,000
    ㈱友愛観光バス                   2016.12.28                    0.2    あり    2021.12.24
              社債(注)１                 (40,000)      (40,000)
              子会社第２回普通                 70,000      50,000
    ㈱友愛観光バス                   2018.4.27                    0.2    あり    2023.4.25
              社債(注)１                 (20,000)      (20,000)
                               230,000      130,000
        合計          ―        ―                  ―     ―      ―
                              (100,000)      (100,000)
     (注)   １．(     )内書は、１年以内の償還予定額であります。
       ２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
       １年以内         １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内

        (千円)           (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
          100,000           20,000           10,000             ―           ―
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

            区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                     7,695,328         1,413,328            1.01       ―
    １年以内に返済予定の長期借入金                      104,172         165,826          1.08       ―

    １年以内に返済予定のリース債務                      406,268         260,664          1.07       ―

    長期借入金
                                                  2022年～2030年
                          484,389        1,364,555            1.08
    (１年以内に返済予定のものを除
    く。)
    リース債務
                                                  2022年～2049年
                         5,185,603         4,933,899            1.05
    (１年以内に返済予定のものを除
    く。)
    その他有利子負債
     未払金                     29,979         29,979          1.62       ―
     長期未払金                     104,927         74,948          1.62   2022年～2024年
            合計             14,010,668         8,373,200         ―         ―
     (注)   １．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２．長期借入金、リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)及びその他有利子負債(１年以内に返済予定
         のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
                      １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内

                        (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
    長期借入金                      465,174         181,004         172,524         172,524
    リース債務                      231,620         234,302         237,032         239,808

    長期未払金                       29,979         29,979         14,989           ―

       【資産除去債務明細表】

        当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
       計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定によ
       り記載を省略しております。
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     (2) 【その他】
       当連結会計年度における四半期情報等
          (累計期間)             第１四半期          第２四半期          第３四半期        当連結会計年度

    売上高             (千円)         589,922          696,613          816,560         948,168

    税金等調整前四半期

                 (千円)       △1,096,296          △1,603,083          △2,232,687         △2,808,213
    (当期)純損失(△）
    親会社株主に帰属する

                 (千円)       △1,144,677          △1,654,223          △2,286,124         △2,861,320
    四半期(当期)純損失(△）
    １株当たり四半期

                 (円)        △105.11          △151.90          △209.93         △262.75
    (当期)純損失(△）
         (会計期間)             第１四半期          第２四半期          第３四半期         第４四半期

    １株当たり

                (円)         △105.11          △46.79          △58.03         △52.82
    四半期純損失(△）
                                 87/105














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    ２ 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     資産の部
      流動資産
                                   ※１   9,256,010            ※１   2,245,933
        現金及び預金
                                    ※２   570,812            ※２   18,611
        売掛金
        リース投資資産                                12,099               9,593
        前渡金                               279,189              211,509
        前払費用                                45,043              25,289
        未収収益                                16,273                550
        1年内回収予定の長期貸付金                                21,999                 -
                                     ※２   14,804            ※２   88,235
        その他
                                       △ 1,803               △ 71
        貸倒引当金
        流動資産合計                              10,214,431               2,599,652
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※１   330,721            ※１   245,141
         建物
         構築物                               1,444                -
         機械及び装置                               2,795                -
         車両運搬具                               2,494                -
         工具、器具及び備品                               9,226              3,038
                                    ※１   231,776            ※１   231,776
         土地
         リース資産                              129,537                 -
                                       707,996              479,956
         有形固定資産合計
        無形固定資産
         商標権                                736               -
         ソフトウエア                               79,754              41,296
                                        64,312                 -
         ソフトウエア仮勘定
         無形固定資産合計                              144,803               41,296
        投資その他の資産
         投資有価証券                                 0              0
         関係会社株式                              265,806              246,006
         出資金                                 -              10
                                    ※２   172,333            ※２   185,166
         長期貸付金
         その他                              147,433              258,038
                                       △ 9,252            △ 264,449
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              576,320              424,771
        固定資産合計                              1,429,119               946,024
      資産合計                               11,643,551               3,545,676
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※２   288,288             ※２   9,717
        営業未払金
                                   ※１   7,432,000          ※１ ,※３   1,260,000
        短期借入金
        1年内償還予定の社債                                40,000              40,000
                                     ※１   33,324            ※１   58,044
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                               152,807               8,960
                                     ※２   2,090            ※２   1,471
        未払金
        未払費用                                74,003              34,358
        未払法人税等                                   -            1,396
        前受金                                2,189               354
        預り金                                21,098              18,422
                                        1,367               699
        その他
        流動負債合計                              8,047,170              1,433,425
      固定負債
        社債                                40,000                 -
                                    ※１   297,279            ※１   539,235
        長期借入金
        債務保証損失引当金                                   -           448,416
                                        13,310               8,106
        資産除去債務
        固定負債合計                               350,589              995,757
      負債合計                                8,397,760              2,429,183
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,022,000              1,022,000
        資本剰余金
         資本準備金                              922,000              922,000
                                        44,999              44,999
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              966,999              966,999
        利益剰余金
         利益準備金                               25,000              25,000
         その他利益剰余金
                                      1,405,540              △ 729,583
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             1,430,540              △ 704,583
        自己株式                              △ 204,318             △ 204,318
        株主資本合計                              3,215,220              1,080,096
      新株予約権                                 30,570              36,396
      純資産合計                                3,245,790              1,116,493
     負債純資産合計                                 11,643,551               3,545,676
                                 89/105







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      ② 【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2019年１月１日              (自　2020年１月１日
                               　至　2019年12月31日)              　至　2020年12月31日)
                                   ※１   1,353,508             ※１   95,629
     売上高
                                        78,652               3,091
     売上原価
     売上総利益                                 1,274,856                92,538
                                  ※1 ,※２   1,226,005           ※1 ,※２   855,954
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                   48,851             △ 763,416
     営業外収益
                                     ※１   75,937            ※１   26,706
      受取利息
                                     ※１   15,282            ※１   71,017
      補助金収入
                                        4,253              8,676
      その他
      営業外収益合計                                 95,474              106,400
     営業外費用
      支払利息                                 101,861               49,014
      為替差損                                 560,232              445,297
                                         426               52
      その他
      営業外費用合計                                 662,520              494,364
     経常損失(△）                                 △ 518,195            △ 1,151,379
     特別利益
                                     ※３   3,358             ※３   220
      固定資産売却益
                                     ※４   30,270              ※４   -
      和解金収入
                                          -            14,731
      新株予約権戻入益
      特別利益合計                                 33,628              14,951
     特別損失
      減損損失                                 11,293              103,059
      投資有価証券評価損                                 49,999                 -
      事業譲渡損                                    -            1,109
      事業構造改善費用                                    -            17,770
      関係会社株式評価損                                    -            19,799
      貸倒引当金繰入額                                    -           185,166
                                          -           448,416
      債務保証損失引当金繰入額
      特別損失合計                                 61,293              775,322
     税引前当期純損失(△）                                 △ 545,859            △ 1,911,751
     法人税、住民税及び事業税
                                        16,812               5,573
                                        15,802                 -
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   32,614               5,573
     当期純損失(△）                                 △ 578,474            △ 1,917,324
      【売上原価明細書】

                            前事業年度                  当事業年度

                         (自　2019年１月１日                  (自　2020年１月１日
                         　至　2019年12月31日)                  　至　2020年12月31日)
                  注記                構成比                  構成比
          区分               金額(千円)                  金額(千円)
                  番号                 (％)                  (％)
    レンタカー仕入                         78,652       100.0           3,091      100.0
                                 90/105




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      ③ 【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                        資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益
                                                     株主資本
               資本金                                 自己株式
                                       剰余金
                        その他資本     資本剰余金              利益剰余金
                                                      合計
                   資本準備金              利益準備金
                         剰余金     合計              合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
    当期首残高          1,022,000      922,000     44,999    966,999     25,000   2,201,813     2,226,813     △ 204,226    4,011,586
    当期変動額
     剰余金の配当                                 △ 217,799    △ 217,799         △ 217,799
     当期純損失（△）                                 △ 578,474    △ 578,474         △ 578,474
     自己株式の取得                                             △ 92    △ 92
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             ―     ―     ―     ―     ―  △ 796,273    △ 796,273      △ 92  △ 796,365
    当期末残高          1,022,000      922,000     44,999    966,999     25,000   1,405,540     1,430,540     △ 204,318    3,215,220
                 (単位：千円)

              新株予約権     純資産合計

    当期首残高            2,356   4,013,943

    当期変動額
     剰余金の配当              △ 217,799
     当期純損失（△）              △ 578,474
     自己株式の取得                △ 92
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純          28,213     28,213
     額）
    当期変動額合計           28,213   △ 768,152
    当期末残高           30,570   3,245,790
                                 91/105









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       当事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
                                                    (単位：千円)
                                   株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                      その他利益
                                                      株主資本
               資本金                                  自己株式
                                       剰余金
                        その他資本     資本剰余金               利益剰余金
                                                       合計
                   資本準備金              利益準備金
                         剰余金     合計               合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
    当期首残高          1,022,000      922,000     44,999    966,999     25,000    1,405,540     1,430,540     △ 204,318     3,215,220
    当期変動額
     剰余金の配当                                  △ 217,799     △ 217,799         △ 217,799
     当期純損失（△）                                 △ 1,917,324     △ 1,917,324         △ 1,917,324
     自己株式の取得                                               -     -
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             -     -     -     -     - △ 2,135,124     △ 2,135,124        - △ 2,135,124
    当期末残高          1,022,000      922,000     44,999    966,999     25,000    △ 729,583     △ 704,583    △ 204,318     1,080,096
                  (単位：千円)

              新株予約権     純資産合計

    当期首残高           30,570    3,245,790

    当期変動額
     剰余金の配当               △ 217,799
     当期純損失（△）              △ 1,917,324
     自己株式の取得                  -
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純           5,826     5,826
     額）
    当期変動額合計            5,826   △ 2,129,297
    当期末残高           36,396    1,116,493
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
       当社は、韓国をはじめ、中国、東南アジア、欧米からのインバウンド旅行需要の取り込みによって事業運営を
      行っております。2020年1月頃より顕在化した新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、2020年3月5日に新型コ
      ロナウイルス感染症対策本部により「水際対策の抜本的強化に向けた新たな措置」（「本件措置」）が決定され、
      2020年3月9日より中国及び韓国をはじめとする一部地域からの入国が制限されており、また現時点においても本件
      措置の解消時期は不透明であります。
       このような経営環境を背景として、当社は当事業年度において、763,416千円の営業損失、1,151,379千円の経常
      損失、1,917,324千円の当期純損失を計上しております。
       本件措置の運用開始を契機とする観光客数の急激な減少により当社の事業において大きな影響が生じており、当
      社がその事業を継続するだけの新たな資金調達が困難な状況に至るおそれがあり、現時点において継続企業の前提
      に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
       当社は当該状況を解消すべく、以下の対応策を図ってまいります。
       ①人員削減や固定費用の圧縮を図ることで、継続的成長への基盤を強化してまいります。
       ②新型コロナウイルス感染症の影響が長期化した場合を想定し、中長期的な資金需要に対応するためにグループ
      親会社からの資金支援を受ける体制を構築してまいります。また、メインバンクを中心に取引金融機関には継続し
      て経営改善を前提とした支援を要請してまいります。
       以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。
      しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、今後の営業収益及び財務に及ぼす影響の程
      度や期間について不確実性があることから、現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在す
      るものと認識しております。
       なお、当社の財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を
      財務諸表に反映しておりません。
      (重要な会計方針)

    １．資産の評価基準及び評価方法
      子会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      その他有価証券
       市場価格のないもの……移動平均法による原価法
    ２．固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
       定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物　　     　　　　４～10年
       構築物　　　　　　　           ４年
       機械及び装置　　　　           ４年
       車両運搬具               ２～４年
       工具、器具及び備品             ４年
     (2)  無形固定資産(リース資産を除く)

       定額法を採用しております。
       なお、主な償却年数は次のとおりであります。
       商標権　　　　　　　　　　　10年
       ソフトウエア(自社利用分)　　５年(社内における利用可能期間)
     (3)  リース資産

       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

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      外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    ４．引当金の計上基準

     (1)貸倒引当金
       債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個
      別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (2）債務保証損失引当金

       子会社への債務保証に係る損失に備えるため、子会社の財務状況等を勘案し、損失負担見込額を計上しておりま
      す。
    ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      (追加情報)

       新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響を受け当社の取扱高が減少したことにより、当期における売上高は
     95,629千円（前年同期比92.9%減）となっております。当社は、SARS等の感染症流行の事例や直近の新型コロナウイ
     ルス感染症拡大の状況を踏まえ、このような状況が当面継続することを想定し事業計画を策定しております。
      当期における会計上の見積りについては、不確定要素を極力排除するために、国連世界観光機関等が実施する旅行
     需要の回復時期に関する調査を参考にし、当社は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響は遅くとも2024年度に
     は解消され、当社の取扱高は2024年12月期の下期を目途に過年度の水準まで回復する前提で計算しております。
      当社は、固定資産の減損損失の算定において、上述の仮定をもとに将来のキャッシュ・フローを算定しておりま
     す。この結果、回収可能額が見込めない固定資産103,059千円について減損損失を計上しております。
      なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、上述の仮定が見込まれなくなった場合には固定資産
     の減損損失が増加する可能性があります。
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      (貸借対照表関係)
    ※１　担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産は、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        定期預金                     8,228,308     千円                － 千円
        建物                      266,840                 211,734
        土地                      231,776                 231,776
               計              8,726,925                  443,510
       担保付債務は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        短期借入金                     6,672,000     千円             700,000    千円
        １年内返済予定の長期借入金                       33,324                 33,324
        長期借入金                      297,279                 263,955
               計              7,002,603                  997,279
    ※２　関係会社項目

       関係会社に対する資産には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        短期金銭債権                       63,757   千円              61,583   千円
        長期金銭債権                      172,333                 185,166
        短期金銭債務                       30,813                 2,404
    ※３　財務制限条項

       前事業年度（2019年12月31日）
       該当事項はありません。
       当事業年度（2020年12月31日）

       当事業年度末の短期借入金のうち500,000千円は、契約により以下の財務制限条項が付されております。
       (1)決算期における連結・個別貸借対照表において債務超過とならないこと。
       (2)完済まで代表取締役李炳燦の当社保有株式および経営権を維持すること。
    　４　保証債務

       以下の関係会社の金融機関からの借入債務等に対し債務保証を行っております。
       なお、下記の金額は、債務保証額から債務保証損失引当金として計上した金額を控除した金額を記載しておりま
      す。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2019年12月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        ㈱友愛観光バス(借入債務等)                      312,910    千円             212,038    千円
        ㈱STAR    SHOP＆LINE(借入債務)
                              100,000                   －
        ㈱アレグロクスＴＭホテルマネジ
                             5,687,505                19,709,374
        メント
               計              6,100,415                19,921,412
                                 95/105



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      (損益計算書関係)
    ※１　関係会社との取引高
                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        営業取引による取引高
         売上高                     467,874    千円              10,865   千円
         販売費及び一般管理費                      17,108                  293
        営業取引以外の取引による取引高
         営業外収益                      9,798                 5,452
    ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度が3％、当事業年度が10％、一般管理費に属する費用のおおよ

      その割合は前事業年度が97％、当事業年度が80％であります。
       販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        減価償却費                       95,407   千円             103,527    千円
        給料及び手当                      526,157                 293,236
        賞与                       28,184                   －
        貸倒引当金繰入額                       △ 203               86,198
    ※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        車両運搬具                       3,358   千円               220  千円
    ※４　和解金収入の内容は次のとおりであります。

       当社従業員の不正により過少計上されていた売上高について、返済を求めていた件につき、和解したことで得ら
      れた返済金であります。
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自　   2019年１月１日              (自　   2020年１月１日
                           　至　   2019年12月31日       )      　至　   2020年12月31日       )
        和解金収入                       30,270   千円                － 千円
      (有価証券関係)

      前事業年度(      2019年12月31日       )
       子会社株式(貸借対照表計上額は265,806千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
      るため、時価を記載しておりません。
      当事業年度(      2020年12月31日       )

       子会社株式(貸借対照表計上額は246,006千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
      るため、時価を記載しておりません。
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      (税効果会計関係)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度               当事業年度

                               ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
       繰延税金資産
        未払事業税                            1,038   千円             780  千円
        貸倒引当金                            3,385              80,996
        債務保証損失引当金                              ―            137,305
        固定資産（減損損失含む）                            11,446               37,893
        関係会社株式                              ―             6,062
        資産除去債務                            4,075               2,482
        投資有価証券                            15,310               15,310
        繰越欠損金                           145,398               481,604
                                    2,173               1,762
        その他
       繰延税金資産小計
                                   182,827               764,197
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                          △145,398               △481,604
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引
                                  △36,278              △282,592
        当額
       評価性引当額小計                           △181,676               △764,197
       繰延税金資産合計                             1,150                ―
       繰延税金負債

        資産除去債務に対応する除去費用                           △1,150                 ―
                                     ―               ―
        譲渡損益調整資産
       繰延税金負債合計                            △1,150                 ―
       繰延税金資産純額                               ―               ―
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
      前事業年度（自       2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       ）
      当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

      当事業年度（自       2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

      当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

      (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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      ④ 【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                                   (単位：千円)
                                                    減価償却

      区分        資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                    累計額
                                    15,477

          建物              330,721       2,134           72,237     245,141      371,764
    有形
                                    (4,374)
    固定資産
                                    1,444
          構築物               1,444       －            －      －      －
                                     (－)
                                    2,795
          機械及び装置               2,795       －            －      －      －
                                     (－)
                                    5,078
          車両運搬具               2,494      2,583             －      －      －
                                     (－)
                                    3,001
          工具、器具及び備品               9,226       －          3,185      3,038      6,635
                                    (1,129)
          土地              231,776        －      －      －   231,776        －

                                   129,537

          リース資産              129,537        －            －      －      －
                                     (－)
                                   157,333
               計        707,996       4,717           75,423     479,956      378,400
                                    (5,504)
                                    1,152
    無形
          商標権                736      529            113      －      －
                                   (1,152)
    固定資産
                                    51,402
          ソフトウエア              79,754      42,625            29,681      41,296        －
                                  （51,402)
                                    92,182
          ソフトウエア仮勘定              64,312      27,870              －      －      －
                                   (44,999)
                                   144,737
               計        144,803      71,025            29,794      41,296        －
                                   (97,555)
     (注)   １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
         建物          東カン502号                            2,134千円
         リ-ス資産          レンタカー事業の車両11台                            2,583千円
         ソフトウェア          SAP                           40,662千円
         ソフトウェア仮勘定          総合ポ-タルサイトシステム「GORILLA」                           24,000千円
                    基幹システム「SAP」                            3,520千円
                    Topken    API連携開発
                                                 350千円
       ２．  「当期減少額」欄の(　)は内数で、当期の減損損失計上額であります。
       【引当金明細表】

                                                   (単位：千円)
        科目         当期首残高           当期増加額           当期減少額           当期末残高
    貸倒引当金                 11,056          264,520           11,056          264,520

    債務保証損失引当金                   －        448,416             －        448,416

     (2) 【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3) 【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             毎年１月１日から12月31日まで

    定時株主総会             毎事業年度末日の翌日から３か月以内

    基準日             毎年12月31日

                 毎年６月30日
    剰余金の配当の基準日
                 毎年12月31日
    １単元の株式数             100株
    単元未満株式の買取り

                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
     取扱場所
                 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
     株主名簿管理人
                 三井住友信託銀行株式会社
     取次所            ―
     買取手数料            株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない
                 事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
    公告掲載方法
                 公告掲載URL
                 http://www.hanatourjapan.jp
    株主に対する特典             該当事項はありません。
     (注)　当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
        旨、定款に定めております。
       (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
       (2)  会社法第166条第１項の規定による請求する権利に規定する取得請求権付株式の取得を請求する権利
       (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等は、HANATOUR                               SERVICE    INC.であります。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度　     第15期   (自　   2019年１月１日       　至　   2019年12月31日       )2020年３月27日関東財務局に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       2020年３月27日関東財務局に提出
     (3)  四半期報告書、四半期報告書の確認書

       第16期   第１四半期(自　        2020年１月１日       　至　   2020年３月31日       )2020年５月15日関東財務局に提出
       第16期   第２四半期(自　        2020年４月１日       　至　   2020年６月30日       )2020年８月14日関東財務局に提出
       第16期   第３四半期(自　        2020年７月１日       　至　   2020年９月30日       )2020年11月16日関東財務局に提出
     (4)  臨時報告書

       2020年３月30日関東財務局に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づ
       く臨時報告書であります。
       2020年11月17日関東財務局に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号(特定子会社の異動)の規定に基づく臨時報告書でありま
       す。
       2021年２月19日関東財務局に提出
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４(監査公認会計士等の異動)の規定に基づく臨時報告
       書であります。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年３月26日

    株式会社　ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮ
     取締役会　御中
                         有限責任監査法人　トーマツ

                                 東京事務所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士        久　　世　　浩　　一           ㊞
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       　竹　　田　　　　　　裕            ㊞
                         業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮの2020年1月1日から2020年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、す
    なわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フ
    ロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮ及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連
    結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性
     継続企業の前提に関する事項に記載されているとおり、会社は当連結会計年度において、2,186,980千円の営業損失、
    2,529,390千円の経常損失、2,861,320千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上している。また、「水際対策の抜
    本的強化に向けた新たな措置」の運用開始を契機とする観光客数の急激な減少により会社の各事業において重要な影響
    が生じていることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継
    続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。
     なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されてい
    る。
     連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は連結財務諸表に反映され
    ていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
      の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
      結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
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      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
      となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
      を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　Ｊ
    ＡＰＡＮの2020年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮが2020年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であ
    ると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の
    基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認
    める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
      する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
      及び適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
      内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
      人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
      て責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                      以　上
     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年３月26日

    株式会社　ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮ
     取締役会　御中
                         有限責任監査法人　トーマツ

                                 東京事務所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士        久　　世　　浩　　一           ㊞
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士        竹　　田　　　　　　裕            ㊞
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮの2020年1月1日から2020年12月31日までの第16期事業年度の財務諸表、すな
    わち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査
    を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮの2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、
    全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性
     継続企業の前提に関する事項に記載されているとおり、会社は当事業年度において、763,416千円の営業損失、
    1,151,379千円の経常損失、1,917,324千円の当期純損失を計上している。また、「水際対策の抜本的強化に向けた新た
    な措置」の運用開始を契機とする観光客数の急激な減少により会社の事業において重要な影響が生じていることから、
    継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重
    要な不確実性が認められる。
     なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されてい
    る。
     財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は財務諸表に反映されていな
    い。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                              株式会社ＨＡＮＡＴＯＵＲ　ＪＡＰＡＮ(E33602)
                                                           有価証券報告書
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会 計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　上
     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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