市光工業株式会社 内部統制報告書 第91期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
EDINET提出書類
市光工業株式会社(E02177)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年3月26日
【会社名】 市光工業株式会社
【英訳名】 ICHIKOH INDUSTRIES, LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 ヴィラット クリストフ
【最高財務責任者の役職氏名】 取締役専務執行役員 白土 秀樹
【本店の所在の場所】 神奈川県伊勢原市板戸80
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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市光工業株式会社(E02177)
内部統制報告書
1 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長であるヴィラット クリストフは、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有し
ております。企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内
部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準
拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合
理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全
には防止又は発見することができない可能性があります。
2 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社は、当連結会計年度の末日である2020年12月31日を基準日として、評価に当たっては、一般に公正妥当と認
められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して実施しました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しました。
当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響
を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制
の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価範囲については、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
の観点から必要な範囲を決定しました。
当該評価範囲を決定した手順、方法等としましては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、
全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
業務プロセスの評価範囲については、各事業拠点の売上高(連結会社間取引消去後)の金額の高い拠点から合算
し、その概ね2/3に達するまでの事業拠点を重要な事業拠点として選定しました。
選定した事業拠点においては、事業目的に大きく係る勘定科目である「売上高」「売掛金」及び「棚卸資産」に
至る業務プロセスを評価対象としました。
さらに、財務報告の金額的、質的影響を勘案して、重要性が高いと判断された特定の業務プロセスについても評
価対象として追加しております。
3 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当連結会計年度の末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効である
と判断しました。
4 【付記事項】
付記すべき事項はありません。
5 【特記事項】
付記すべき事項はありません。
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