株式会社オプトエレクトロニクス 四半期報告書 第46期第1四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)

提出書類 四半期報告書-第46期第1四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)
提出日
提出者 株式会社オプトエレクトロニクス
カテゴリ 四半期報告書

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                                                株式会社オプトエレクトロニクス(E02095)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年3月25日
     【四半期会計期間】                   第46期第1四半期(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)
     【会社名】                   株式会社オプトエレクトロニクス
     【英訳名】                   OPTOELECTRONICS        CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  俵 政美
     【本店の所在の場所】                   埼玉県蕨市塚越4丁目12番17号
     【電話番号】                   (048)446-1181(代表)
     【事務連絡者氏名】                   執行役員 管理部部長  石川 勝利
     【最寄りの連絡場所】                   埼玉県蕨市塚越4丁目12番17号
     【電話番号】                   (048)446-1181(代表)
     【事務連絡者氏名】                   執行役員 管理部部長  石川 勝利
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第45期           第46期
              回次              第1四半期連結           第1四半期連結             第45期
                              累計期間           累計期間
                              自2019年           自2020年           自2019年

                              12月1日            12月1日            12月1日
             会計期間
                              至2020年           至2021年           至2020年
                              2月29日            2月28日            11月30日
                     (千円)           1,711,214           2,349,810           6,549,633
     売上高
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)           △ 255,133           260,135          △ 356,730
     親会社株主に帰属する四半期純利
     益又は親会社株主に帰属する四半                (千円)          △ 1,239,228            163,813         △ 1,254,282
     期(当期)純損失(△)
                     (千円)          △ 1,044,362            230,159         △ 1,039,496
     四半期包括利益又は包括利益
                     (千円)           4,293,740           4,528,765           4,298,606
     純資産額
                     (千円)          12,656,788           14,244,479           12,471,289
     総資産額
     1株当たり四半期純利益又は1株
                      (円)           △ 200.59            26.52          △ 203.03
     当たり四半期(当期)純損失(△)
                      (%)             33.9           31.8           34.5
     自己資本比率
    (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しており
          ません。
        2.売上高に消費税等は含まれておりません。
        3.第46期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しない
          ため記載しておりません。第45期第1四半期連結累計期間及び第45期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当
          期)純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。
     2【事業の内容】

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。また、主要な関係会社においても異動はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載し
      た事業等のリスクについて重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1)経営成績の状況
         当第1四半期連結累計期間(2020年12月1日~2021年2月28日)における世界経済は、前年度から続く新型コロ
        ナウイルス感染症の拡大による経済活動の停滞等                       により、先行きが不透明な状況となっております。
         このような環境下において、当第1四半期連結累計期間における当社グループは、前年同期比にて増収増益とな
        りました。
         当第1四半期連結累計期間における                売上高は、23億49百万円(前年同期比37.3%増)となりました。
         セグメントの内訳を示しますと、日本では7億13百万円(前年同期比10.0%減)、米国では9億98百万円(前年同
        期比173.9%増)、欧州・アジア他では6億38百万円(前年同期比15.1%増)となりました。
         日本国内においては、前年度に引き続き、新型コロナウイルス感染症の影響により案件の遅延等が生じたことか
        ら、前年同期比で減収とな            り ました   。米国においては、2次元ハンディスキャナ「L-22X」が新型コロナウイルス
        感染症(COVID-19)等の検査装置の付属機器として採用されたことにより、前年度末から需要増が続いておりま
        す。欧州・アジア他においては、ヨーロッパ各国でロックダウンが断続的に続いている中、堅調に推移し、前年同
        期比で増収となりました。
         利益面では、営業利益が2億95百万円(前年同期は2億41百万円の営業損失)、経常利益は2億60百万円(前年
        同期は2億55百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純利益は1億63百万円(前年同期は12億39百万円
        の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
         前年度は、米国HONEYWELL社から提起された特許侵害訴訟に対応するため、多額の弁護士費用及び和解金が発生
        したことから損失計上となっておりましたが、当該訴訟は2021年2月10日に和解が成立いたしました。このため、
        当第1四半期連結累計期間においては前年同期比で訴訟にかかる費用が減少したこと、前述の売上増が影響したこ
        とから大幅な利益計上となりました。当該訴訟の詳細につきましては、12ページの「2 その他(訴訟)」をご参
        照ください。
         なお、当第1四半期連結累計期間においての為替レートは、1ドル=104.00円、1ユーロ=124.49円で算出して
        おります。
      (2)財政状態の分析

         当第1四半期連結会計期間末の総資産は142億44百万円となり、前連結会計年度末と比較して17億73百万円増加
        いたしました。主な要因は、現金及び預金の増加17億62百万円、受取手形及び売掛金の増加5億42百万円、                                                 商品及
        び製品の減少3億64百万円等により、流動資産合計が18億43百万円増加したことによるものです。
         負債は97億15百万円となり、前連結会計年度末と比較して15億43百万円増加いたしました。主な要因は、支払手
        形及び買掛金の減少1億11百万円、1年以内長期借入金の増加4億27百万円、その他流動負債の減少4億1百万円
        等により、流動負債合計が23百万円減少したこと、運転資金確保を目的とした新規借入の実施等による長期借入金
        の増加15億67百万円等により、固定負債合計が15億66百万円増加したことによるものです。
         なお、純資産は45億28百万円となり、前連結会計年度末と比較して2億30百万円増加いたしました。主な要因
        は、利益剰余金が1億63百万円増加したことによるものです。
       (3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当第1四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に重要な変更はありません。
      (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありませ
        ん。
      (5)経営方針・経営戦略等

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
      (6)研究開発活動

         当第1四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、95百万円であります。
         なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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     3【経営上の重要な契約等】
       当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                             15,000,000

                  計                            15,000,000

        ②【発行済株式】

           第1四半期会計期間末
                       提出日現在発行数(株)
                                   上場金融商品取引所名又は登録
           現在発行数(株)
       種類                                               内容
                        (2021年3月25日)           認可金融商品取引業協会名
           (2021年2月28日)
                                      東京証券取引所               (注)
                6,578,000            6,578,000
      普通株式
                                   JASDAQ(スタンダード)
                                                  単元株式数 100株
                6,578,000            6,578,000              -             -
       計
     (注)普通株式は、完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式
                             資本金増減額        資本金残高      資本準備金増減額         資本準備金残高
        年月日       総数増減数       総数残高
                              (千円)       (千円)        (千円)         (千円)
                 (株)       (株)
     2020年12月1日~
                   -    6,578,000          -     942,415           -       219,136
     2021年2月28日
      (5)【大株主の状況】

        当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
         当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容の確認ができず、記載する
        ことができないため、直前の基準日(2020年11月30日現在)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①【発行済株式】

                                               2021年2月28日現在
                          株式数(株)          議決権の数(個)

             区分                                    内容
                                 -      -           -

       無議決権株式
       議決権制限株式(自己株式等)                           -      -           -
       議決権制限株式(その他)                           -      -           -

       完全議決権株式(自己株式等)                        400,000         -           -

                        普通株式
       完全議決権株式(その他)                       6,161,500            61,615         -
                        普通株式
                               16,500        -           -
       単元未満株式                 普通株式
                              6,578,000          -           -
       発行済株式総数
                                 -        61,615         -
       総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                  2021年2月28日現在
                                                   発行済株式総数に
                             自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
                                                   対する所有株式数
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)       株式数(株)       合計(株)
                                                   の割合(%)
                  埼玉県蕨市塚越4-12

     株式会社オプトエレクト
                               400,000          -     400,000          6.08
                  -17
     ロニクス
                      -         400,000          -     400,000          6.08
          計
     2【役員の状況】

      該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021
      年2月28日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)              (2021年2月28日)
     資産の部
       流動資産
                                       4,407,188              6,170,166
        現金及び預金
                                       1,534,660              2,077,113
        受取手形及び売掛金
                                       1,979,125              1,614,207
        商品及び製品
                                        219,691              223,983
        仕掛品
                                        820,147              852,495
        原材料及び貯蔵品
                                        511,204              376,866
        その他
                                       △ 44,304             △ 43,952
        貸倒引当金
                                       9,427,714              11,270,881
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             1,496,917              1,482,385
          機械装置及び運搬具(純額)                              101,851              150,771
          工具、器具及び備品(純額)                              157,932              185,077
                                        554,178              554,178
          土地
          リース資産(純額)                               12,531              11,636
                                        102,034               3,281
          建設仮勘定
                                       2,425,445              2,387,330
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        285,573              280,270
          その他
                                        285,573              280,270
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         3,081              3,395
          投資有価証券
                                        186,193              159,332
          繰延税金資産
                                        143,279              143,268
          その他
                                        332,555              305,996
          投資その他の資産合計
                                       3,043,575              2,973,598
        固定資産合計
                                      12,471,289              14,244,479
       資産合計
                                 8/17










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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)              (2021年2月28日)
     負債の部
       流動負債
                                        966,326              854,960
        支払手形及び買掛金
                                        200,000              193,334
        短期借入金
                                       2,446,885              2,874,101
        1年内返済予定の長期借入金
                                        28,777              67,666
        未払法人税等
                                          -            30,028
        賞与引当金
                                        932,085              530,495
        その他
                                       4,574,074              4,550,586
        流動負債合計
       固定負債
                                       3,557,822              5,125,319
        長期借入金
                                         9,999              9,025
        リース債務
                                        30,786              30,781
        繰延税金負債
                                       3,598,608              5,165,126
        固定負債合計
                                       8,172,682              9,715,713
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        942,415              942,415
        資本金
                                        219,136              219,136
        資本剰余金
                                       3,953,559              4,117,373
        利益剰余金
                                       △ 212,441             △ 212,441
        自己株式
                                       4,902,669              5,066,482
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         △ 458             △ 103
        その他有価証券評価差額金
                                       △ 603,605             △ 537,613
        為替換算調整勘定
                                       △ 604,063             △ 537,716
        その他の包括利益累計額合計
                                       4,298,606              4,528,765
       純資産合計
                                      12,471,289              14,244,479
     負債純資産合計
                                 9/17










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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年12月1日              (自 2020年12月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                       1,711,214              2,349,810
     売上高
                                       1,126,508              1,387,339
     売上原価
                                        584,706              962,471
     売上総利益
                                        826,631              667,357
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失(△)                                 △ 241,925              295,113
     営業外収益
                                         1,812               337
       受取利息
                                         3,298              3,682
       受取賃貸料
                                          129              220
       その他
                                         5,240              4,239
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         3,617              8,875
       支払利息
                                        14,831              12,613
       為替差損
                                          -              183
       固定資産除却損
                                          -            17,545
       支払手数料
                                           0              1
       その他
                                        18,448              39,218
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失(△)                                 △ 255,133              260,135
     特別損失
                                        981,540                 -
       訴訟和解金
                                        981,540                 -
       特別損失合計
     税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                      △ 1,236,673               260,135
     純損失(△)
     法人税、住民税及び事業税                                    6,716              91,263
                                        △ 4,161              5,057
     法人税等調整額
                                         2,554              96,321
     法人税等合計
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                △ 1,239,228               163,813
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                      △ 1,239,228               163,813
     に帰属する四半期純損失(△)
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年12月1日              (自 2020年12月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                △ 1,239,228               163,813
     その他の包括利益
                                         △ 312              354
       その他有価証券評価差額金
                                        195,178               65,991
       為替換算調整勘定
                                        194,866               66,346
       その他の包括利益合計
                                      △ 1,044,362               230,159
     四半期包括利益
     (内訳)
                                      △ 1,044,362               230,159
       親会社株主に係る四半期包括利益
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      【注記事項】
        (追加情報)
     (新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
       前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについ
      て)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1
        四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間
                            (自 2019年12月1日                 (自 2020年12月1日
                              至 2020年2月29日)                 至 2021年2月28日)
      減価償却費                                47,389千円                 49,577千円
        (株主資本等関係)

     Ⅰ   前第1四半期連結累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年2月29日)
       該当事項はありません。
     Ⅱ   当第1四半期連結累計期間(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)

       該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
    Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自                  2019年12月1日        至   2020年2月29日)
     1  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                                      四半期連結
                              報告セグメント
                                                調整額     損益計算書
                                  欧州・アジア
                                                (注1)       計上額
                       日本      米国             合計
                                    他
                                                       (注2)
     売上高
                       792,046      364,389      554,778     1,711,214          -   1,711,214
      (1)外部顧客への売上高
      (2)セグメント間の内部売上高
                       219,189       2,188      28,736      250,115     △ 250,115         -
        又は振替高
                      1,011,235        366,578      583,515     1,961,329      △ 250,115     1,711,214
            計
     セグメント利益又は損失(△)                 △ 199,455       18,524     △ 42,413     △ 223,344      △ 18,581     △ 241,925
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間の取引消去であります。
         2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
     2  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自                  2020年12月1日        至   2021年2月28日)
     1  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                                      四半期連結
                              報告セグメント
                                                調整額     損益計算書
                                  欧州・アジア
                                                (注1)       計上額
                       日本      米国             合計
                                    他
                                                       (注2)
     売上高
                       713,147      998,138      638,524     2,349,810          -   2,349,810
      (1)外部顧客への売上高
      (2)セグメント間の内部売上高
                       575,827       1,229     419,530      996,588     △ 996,588         -
        又は振替高
                      1,288,975        999,368     1,058,055      3,346,399      △ 996,588     2,349,810
            計
     セグメント利益又は損失(△)                  △ 7,693     281,853       29,085      303,245      △ 8,131     295,113
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間の取引消去であります。
         2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     2  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年12月1日               (自 2020年12月1日
                                 至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失
                                     △200円59銭                26円52銭
     (△)
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株
                                     △1,239,228                 163,813
       主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
       益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                              △1,239,228                 163,813
       (千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                               6,177,953               6,177,953
    (注)当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載
        しておりません。なお、前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当
        たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
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     2【その他】
     (訴訟)
        当社グループは、2019年5月31日付でHONEYWELL                      INTERNATIONAL,        INC.,(以下「HONEYWELL社」といいます。)及び
      その子会社2社から、米国国際貿易委員会及びデラウェア州地方裁判所に当社のバーコード読取製品が同社グループ
      の特許を侵害しているものとして、特許権侵害を理由とする米国への輸入差止め及び損害賠償の申立てを受けており
      ました(以下、「米国訴訟」といいます。)。その後、オランダ及びドイツのデュッセルドルフ、ミュンヘン、マン
      ハイムの各裁判所において、欧州地域の販売差止め及び米国訴訟和解成立日以降の損害賠償を請求する訴訟が提起さ
      れました(以下、「欧州訴訟」といいます。)。
        米国訴訟については、和解契約を2020年2月7日(米国時間)に締結いたしました。一方、欧州を含む米国以外の地
      域については、米国訴訟の和解後も合意に至らないまま欧州訴訟の審理手続きが継続しておりましたが、和解契約を
      2021年2月10日(米国時間)に締結いたしました。
        1.和解の相手方の概要

         名称: HONEYWELL         INTERNATIONAL,        INC.,
         所在地:     115  Tabor   Road,   Morris    Plains,    NJ  07950
        2.和解の内容

         当社はHONEYWELL社に対しライセンス料を支払うものとし、HONEYWELL社はこのライセンス料の初回の支払をもっ
        て訴えを取り下げました。なお、和解内容の詳細につきましては、和解契約に秘密保持条項が含まれているため公
        表できないこととなっております。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                 独立監査人の四半期レビュー報告書

                                                   2021年3月25日

       株式会社オプトエレクトロニクス

        取  締  役  会    御 中

                        三  優  監  査  法  人

                        東京事務所

                         指  定  社  員
                                                         印
                                   公認会計士
                                           増 田     涼 恵
                         業務執行社員
                         指  定  社  員
                                                         印
                                   公認会計士
                                           川 村       啓   文
                         業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オプト
    エレクトロニクスの2020年12月1日から2021年2月28日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年12月1日
    から2021年2月28日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財
    務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
    レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オプトエレクトロニクス及び連結子会社の2021年2月28日現
    在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
    全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
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                                                            四半期報告書
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人 の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     (注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期

          報告書提出会社)が別途保管しております。
          2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には含                     まれていません。
                                17/17
















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