ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド（毎月決算型）　ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド（年２回決算型） 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第8期(令和2年6月18日－令和2年12月17日)

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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                  有価証券報告書

    【提出先】                  関東財務局長

    【提出日】                  2021年３月17日

    【計算期間】                  第８特定期間       (自　2020年６月18日　至　2020年12月17日)

                      ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
                      第８期　　　       (自　2020年６月18日　至　2020年12月17日)
                      ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)
    【ファンド名】                  ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)

                      ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)
    【発行者名】                  ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                  代表取締役社長　梅本　賢一

    【本店の所在の場所】                  東京都港区六本木一丁目６番１号

    【事務連絡者氏名】                  中村　慎吾

    【連絡場所】                  東京都港区六本木一丁目６番１号

    【電話番号】                  03-6229-0170

    【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。

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    第一部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
     (１)【ファンドの目的及び基本的性格】
        ①　ファンドの目的
          本ファンドは、        安定したインカムゲインの確保と信託財産の成長                          を目指して運用を行います。
        ②　ファンドの基本的性格
        ■ファンドの商品分類
         本ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信／海外／債
         券」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のようになり
         ます。
         なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投
         資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でご覧ください。
        ◎　商品分類

          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)
          ファンドの商品分類は「追加型投信／海外／債券」です。

          商品分類表(ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。)
                                                投資対象資産
               単位型・追加型                 投資対象地域
                                                (収益の源泉)
                                                  株式
                                  国内
                単位型投信                                  債券
                                  海外              不動産投信

                追加型投信                              その他資産（　　）

                                  内外
                                                 資産複合
          商品分類の定義

               該当分類                        分類の定義
                         一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の
               追加型投信
                         信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                         目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
                海外        が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                         す。
                         目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
                債券
                         が実質的に債券を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
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        ◎　属性区分

          ファンドの属性区分
          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
                        その他資産(投資信託証券(債券・公債)）
              投資対象資産
               決算頻度         年12回(毎月)
              投資対象地域           アジア
               投資形態         ファンド・オブ・ファンズ
              為替ヘッジ          為替ヘッジなし
          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

                        その他資産(投資信託証券(債券・公債)）
              投資対象資産
               決算頻度         年２回
              投資対象地域           アジア
               投資形態         ファンド・オブ・ファンズ
              為替ヘッジ          為替ヘッジなし
          属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)

          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
            投資対象資産           決算頻度         投資対象地域           投資形態         為替ヘッジ
           株式             年１回         グローバル
            一般            年２回
            大型株            年４回          日本
            中小型株            年６回          北米
           債券             (隔月)          欧州        ファミリー            あり
            一般            年12回          アジア         ファンド          (　　　)
                        (毎月)
            公債                    オセアニア
            社債            日々         中南米         ファンド・
            その他債券            その他         アフリカ          オブ・          なし
            クレジット           (　　　)          中近東         ファンズ
            属性                      (中東)
            (　　　)                    エマージング
           不動産投信
           その他資産
           (投資信託証券(債
           券・公債)）
           資産複合
           (　　　)
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          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

            投資対象資産           決算頻度         投資対象地域           投資形態         為替ヘッジ
           株式             年１回         グローバル
            一般            年２回
            大型株            年４回          日本
            中小型株            年６回          北米
           債券             (隔月)          欧州        ファミリー            あり
            一般            年12回          アジア         ファンド          (　　　)
            公債            (毎月)         オセアニア
            社債            日々         中南米         ファンド・
            その他債券            その他         アフリカ          オブ・          なし
            クレジット           (　　　)          中近東         ファンズ
            属性                      (中東)
            (　　　)                    エマージング
           不動産投信
           その他資産
           (投資信託証券(債
           券・公債)）
           資産複合
           (　　　)
          ※　属性区分の投資対象資産に記載している「その他資産」は、投資信託証券(債券・公債)です。
          ※　属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
          属性区分の定義

          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
                 該当区分                       区分の定義
                           目論見書または信託約款において、主たる投資対象を投資信
                その他資産           託証券とし、実質的に日本国または各国の政府の発行する国
           (投資信託証券(債券・公債))                債(地方債、政府保証債、政府機関債、国際機関債を含む。以
                           下同じ。)に投資する旨の記載があるものをいいます。
                           目論見書または信託約款において、年12回(毎月)決算する旨
               年12回(毎月)
                           の記載があるものをいいます。
                           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益
                 アジア          がアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいい
                           ます。
                           目論見書または信託約款において、投資信託及び外国投資信
                           託の受益証券ならびに投資法人及び外国投資法人の投資証券
            ファンド・オブ・ファンズ               (投資法人債券を除く)への投資を目的とする投資信託(ファミ
                           リーファンドのベビーファンドに該当するものを除く)をいい
                           ます。
                           目論見書または信託約款において、為替ヘッジを行わない旨
               為替ヘッジなし            の記載があるものまたは為替ヘッジを行う旨の記載がないも
                           のをいいます。
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          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

                 該当区分                       区分の定義
                           目論見書または信託約款において、主たる投資対象を投資信
                その他資産           託証券とし、実質的に日本国または各国の政府の発行する国
           (投資信託証券(債券・公債))                債(地方債、政府保証債、政府機関債、国際機関債を含む。以
                           下同じ。)に投資する旨の記載があるものをいいます。
                           目論見書または信託約款において、年２回決算する旨の記載
                 年２回
                           があるものをいいます。
                           目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益
                 アジア          がアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいい
                           ます。
                           目論見書または信託約款において、投資信託及び外国投資信
                           託の受益証券ならびに投資法人及び外国投資法人の投資証券
            ファンド・オブ・ファンズ               (投資法人債券を除く)への投資を目的とする投資信託(ファミ
                           リーファンドのベビーファンドに該当するものを除く)をいい
                           ます。
                           目論見書または信託約款において、為替ヘッジを行わない旨
               為替ヘッジなし            の記載があるものまたは為替ヘッジを行う旨の記載がないも
                           のをいいます。
        ③　信託金の限度額

          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
           750億円を上限とします。
          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)
           250億円を上限とします。
          ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
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        ④　ファンドの特色

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     (２)【ファンドの沿革】









        2016年12月29日           ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)

                    ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)
                    各ファンドについて信託約款締結、設定・運用開始
     (３)【ファンドの仕組み】

        ①　ファンドの仕組み
          本ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用されます。ファンド・オブ・ファンズ方
          式とは、投資者の皆様からお預かりした資金を複数の投資信託証券に投資することにより運用
          を行う方式です。
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        ②　委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要

        (注)　受託会社は、業務の一部を再信託先である株式会社日本カストディ銀行に委託しています。




        ③　委託会社の概況(2020年12月末日現在)

        (ｉ)　資本金
           ４億20万円
        (ⅱ)　沿革
           委託会社は、投資運用業務(投資信託の委託会社としての業務、登録投資法人との資産の運
           用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務)及び投資助言業務(投資顧問
           契約に基づく助言業務)を行う金融商品取引業者です。
           委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成立
           し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年５月１日
           には、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバン
           ク・アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株
           式会社に商号を変更しました。
           2005年７月１日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
           2006年８月２日には、委託会社の親会社(現ＳＢＩホールディングス株式会社)の主要株主で
           あるソフトバンク株式会社(現ソフトバンクグループ株式会社)の子会社が、現ＳＢＩホール
           ディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、Ｓ
           ＢＩグループの一員となりました。
           2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
           （ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニ
           ングスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
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           1986年８月29日           日債銀投資顧問株式会社として設立

           1987年２月20日           有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第４条にかかる登録
           1987年９月９日           有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条１項の規定に
                       基づく投資一任契約業務の認可
           2000年11月28日           証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第６条の規定に基づく証
                       券投資信託委託業の認可
           2001年１月４日           あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号を変更
           2002年５月１日           ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エ
                       スビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号を変更
           2005年７月１日           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更
           2007年９月30日           金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取
                       引業者の登録(関東財務局長(金商)第311号)
        (ⅲ)　大株主の状況

              株　主　名                  住　　　所              所有株数       所有比率

        ＳＢＩアセットマネジメント・
                                                     100.00％
                          東京都港区六本木一丁目６番１号                    36,600株
        グループ株式会社
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    ２【投資方針】

     (１)【投資方針】
       (各ファンド共通)
       ①　基本方針
         本ファンドは、安定したインカムゲインの確保と信託財産の成長を目指して運用を行います。
       ②　運用方針
         (ⅰ)  　本ファンドは、「ＳＢＩボンド　スリランカ短期国債ファンド(適格機関投資家専用)」受
             益権への投資を通じて、実質的にスリランカの短期国債等(国債、政府保証債、政府機関
             債)及び国際機関債等に投資を行います。
             ※　米ドル建てなどスリランカ・ルピー建て以外で発行された債券も含みます。
         (ⅱ)　「ＳＢＩボンド　スリランカ短期国債ファンド(適格機関投資家専用)」受益権への投資比
             率は高位に保つことを基本とします。
         (ⅲ)　実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
         (iv)　資金動向、市況動向、投資対象国の政治や経済情勢の変動、当該諸国の法規制等の変更、
             その他の要因等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
         ○　投資先ファンドは、各ファンドの運用方針達成のため、投資先ファンドの具体的な投資先お
           よび投資手法等を考慮して選定しております。
     (２)【投資対象】

       (各ファンド共通)
       ①　主な投資対象
         主として「ＳＢＩボンド　スリランカ短期国債ファンド(適格機関投資家専用)」受益権及び「Ｆ
         ＯＦｓ用短期金融資産ファンド(適格機関投資家専用)」受益権への投資を行い、ファンド・オ
         ブ・ファンズ方式で運用を行います。なお、短期金融商品等に直接投資する場合があります。
       ②　投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
         この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
         (ⅰ)　次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１
             項で定めるものをいいます。以下同じ。)
           (イ)　有価証券
           (ロ)　金銭債権
           (ハ)　約束手形
         (ⅱ)　次に掲げる特定資産以外の資産
           為替手形
       ③　運用の指図範囲等(信託約款第17条第１項)
         委託会社は、信託金を、主として「ＳＢＩボンド　スリランカ短期国債ファンド(適格機関投資
         家専用)」受益権         及び  「Ｆ  Ｏ Ｆｓ用短期金融資産ファンド(適格機関投資家専用)」受益権ならび
         に投資証券または外国投資証券(金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいいます。)
         をいいます。以下同じ。)のほか次の有価証券(金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証
         券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
         (ⅰ)　コマーシャル・ペーパー                 及び  短期社債等
         (ⅱ)　外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記(ⅰ)の証券または証書の性質を有
             するもの
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         (ⅲ)　国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券                                     及び  社債券(新株引受権証
             券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券                                    及び  短期社債等を除き
             ます。)
         (iv)　外国法人が発行する譲渡性預金証書
            なお、第３号の証券を以下「公社債」といい、公社債に係る運用の指図は買い現先取引
            (売戻し条件付の買い入れ)              及び  債券貸借取引(現金担保付き債券借入れ)に限り行うことが
            できるものとします。
       ④　金融商品の指図範囲(信託約款第17条第２項)
         委託会社は、信託金を、前記③に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法
         第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運
         用することを指図することができます。
         (ⅰ)　預金
         (ⅱ)　指定金銭信託(金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
             す。)
         (ⅲ)　コール・ローン
         (iv)　手形割引市場において売買される手形
       ⑤　前記③の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託
         会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記(④)に掲げる金融商品により運
         用することの指図ができます。(信託約款第17条第３項)
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    ＜参考情報＞

      ■投資対象とする投資信託証券の概要
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     (３)【運用体制】

        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
        ①　市場環境分析・企業分析
          ファンドマネジャー、アナリスト(５～７名程度)による市場環境、業種、個別企業などの調
          査・分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
        ②　投資基本方針の策定
          最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
          し・投資方針等を策定します。
          最高運用責任者は、組織規程の運用部門の長とします。
        ③　運用基本方針の決定
          「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員(１～３名)、最高運用責任者、運用部長(１名)及
          び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定
          されます。
        ④　投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
          ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最
          高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
          ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」（６名程
          度）、「組合投資委員会」(６名程度)での承認後、売買の指図等を行います。
        ⑤　パフォーマンス分析、リスク分析・評価
          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
          認・見直しを行います。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
          コンプライアンス・オフィサーがファンドに係る意思決定を監督します。

          ＜受託会社に対する管理体制＞

          受託会社（再信託先を含む）に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い
          業務遂行状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を
          受け取っています。
          上記体制は、今後、変更となる場合があります。

     (４)【分配方針】

              ※
        毎計算期末       に決算を行い、原則として以下の方針に基づき収益の分配を行います。
        ①　分配対象額の範囲
          経費控除後の配当等収益             及び  売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。
        ②　分配対象額についての分配方針
          委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場
          合は、分配を行わないことがあります。
        ③　留保益の運用方針
          収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき、元本部分
          と同一の運用を行います。
        ※　「毎月決算型」は毎月17日(休業日の場合は翌営業日)です。
         「年２回決算型」は毎年６月17日及び12月17日(休業日の場合は翌営業日)です。
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      (注)　普通分配金に対する課税については、「４                    手数料及び税金（５）課税上の取扱い」をご覧下さい。
















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     (５)【投資制限】

       (各ファンド共通)
        本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
        ①　信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
        (ⅰ)　投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
        (ⅱ)　株式への直接投資は行いません。
        (ⅲ)　外貨建資産への直接投資は行いません。
        (iv)　デリバティブの直接利用は行いません。
        (ⅴ)　組入投資信託証券が、一般社団法人投資信託協会の規則に定めるエクスポージャーがルッ
            クスルーできる場合に該当しないときは、同一銘柄の投資信託証券への投資は、信託財産
            の純資産総額の10％以内とします。
        (ⅵ)　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等
            エクスポージャー          及び  デリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する
            比率は、原則として、それぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超える
            こととなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内
            となるよう調整を行うこととします。
        ②　信託約款上のその他の投資制限
        (ⅰ)　公社債の借入れ(信託約款第20条)
         (イ)　委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることが
             できます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、
             担保の提供の指図をするものとします。
         (ロ)　前記(イ)の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲
             内とします。
         (ハ)　信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の借入れにかかる公社債の時価総額が信託
             財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に
             相当する借入れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
         (ニ)　前記(イ)の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
        (ⅱ)　資金の借入れ(信託約款第26条)
         (イ)　委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、信託財産にお
             いて一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れ
             た資金の返済を含みます。)を目的として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の
             手当てを目的として、資金の借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をする
             ことができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
         (ロ)　一部解約に伴う支払資金の手当てに係る借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から
             信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支
             払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者へ
             の解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が
             ５営業日以内である場合の当該期間とし、資金の借入額は当該有価証券等の売却代金、有
             価証券等の解約代金           及び  有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金の借
             入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととしま
             す。
         (ハ)　収益分配金の再投資に係る借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌
             営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         (ニ)　借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
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        ③　その他の法令上の投資制限
           本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
           委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有す
           る同一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分
           の50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会
           社に指図することはできません。(投信法第９条)
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    ３【投資リスク】

      本ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。また、外貨建資産
      には為替リスクもあります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基
      準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。信託財産に生じた利益及び損失
      は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と異なります。本ファンドの基準価額
      の主な変動要因としては以下のものがあります。なお、基準価額の変動要因は以下に限定されるもので
      はありません。
     ①　債券価格・金利変動リスク

        債券価格は、国内外の政治・経済情勢、市場環境・需給等を反映して変動します。また、債券価格
        は金利変動による影響を受け、一般に金利が上昇した場合には債券価格は下落します。これらの影
        響により債券の価格が変動した場合、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあり
        ます。
     ②　信用リスク
        債券の発行体が財政難・経営不振、資金繰り悪化等に陥り、債券の利息や償還金をあらかじめ定め
        られた条件で支払うことができなくなる場合(債務不履行)、またはそれが予想される場合等、債券
        価格が下落することがあります。その場合、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ること
        があります。
     ③　為替変動リスク
        実質組入外貨建て資産について、原則として対円での為替ヘッジを行わないため、為替変動の影響
        を受けます。為替相場は、各国の経済状況、政治情勢等の様々な要因により変動します。投資先の
        通貨に対して円高となった場合には、基準価額の下落要因となります。特に新興国の通貨について
        は、先進国の通貨に比べ流動性が低い状況となる可能性が高いこと等から、一般的に為替変動は大
        きいものになることも想定されます。当該通貨の為替レートが円高方向に進んだ場合、本ファンド
        の基準価額は影響を受け、大きく損失を被ることがあります。
     ④　カントリーリスク
        投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化、外国為替規制、資本規制、税制の変更等の事
        態が生じた場合、又はそれが予想される場合には、方針に沿った運用が困難になり、基準価額の下
        落要因となる可能性があります。また、新興国への投資は先進国に比べ、上記のリスクが高まる可
        能性があります。
     ⑤　流動性リスク
        投資対象ファンドが組入れる金融商品等の市場規模が小さく取引量が限られる場合などには、機動
        的に売買できない可能性があります。また、保有する金融商品等が期待された価格で処分できず、
        本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
     ＜税制に関する留意点＞

      スリランカ・ルピー建ての公社債への投資においては、インカム・ゲインやキャピタル・ゲインに対し
      て課税される場合があります。また、スリランカにおける税金の取扱いについて、スリランカの関係法
      令や税率等の解釈は必ずしも安定していません。
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     ＜外国機関投資家への投資枠制限について＞

      外国機関投資家がスリランカの債券市場において、スリランカ・ルピー建てのスリランカ国債に投資を
      行う場合には、外国機関投資家等に投資枠制限が設けられています。当該投資枠の利用状況、スリラン
      カ債券市場における取引記載の変更等によっては国際機関債、あるいは米ドル建てなどスリランカ・ル
      ピー建て以外で発行された債券等への投資割合が高くなる場合があります。
      ＜その他留意事項＞

      ・本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適
       用はありません。
      ・投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありませ
       ん。
      ・銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
      ・収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありませ
       ん。収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
      ・投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当す
       る場合があります。
      ・収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落要
       因となります。
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    《リスク管理体制》

      ①　運用に関するリスク管理体制
         最高運用責任者による統括
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        運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。

        会議の名称            頻度                  内          容

                         常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーを

     投資戦略委員会           原則月１回         もって構成する。
                         ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
                         最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する者をもって
                         構成する。
     運用会議           原則月１回
                         ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の投資方針、
                         等についての情報交換、議論を行う。
                         常勤役員、最高運用責任者、審査室長、商品企画部長、運用部
                         長及び運用部マネジャーをもって構成する。
     運用考査会議           原則月１回
                         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告
                         及び監視を行う。
                         運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
     ファンドマネジャー
                 随時         個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投資戦略につい
     会議
                         て議論を行う。
                         最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開株調
                         査担当者及びコンプライアンス・オフィサーをもって構成す
     未公開株投資委員会           随時
                         る。
                         未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                         最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資する
                         資産の調査担当者及びコンプライアンス・オフィサーをもって
     組合投資委員会           随時
                         構成する。
                         組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                         常勤役員及びコンプライアンス・オフィサーをもって構成す
     コンプライアンス                    る。
                 原則月１回
     委員会                    法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告及び
                         監視を行う。
                                 上記体制は、今後、変更となる場合があります。
      ②　コンプライアンス

         コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していく
         ための諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス・
         オフィサーは、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実
         行を指示します。
      ③　機関化回避に関する運営

         グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする
         外部専門家(弁護士)を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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    ４【手数料等及び税金】

     (１)【申込手数料】
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％(税抜3.0％)を上限として販売会社が独自に定める
        手数料率を乗じて得た額とします。
        お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        ＊申込手数料には、消費税等が課されます。
        「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
        (注)　申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
          委託会社における照会先：

          ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
          電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
          ホームページ       http：//www.sbiam.co.jp/
     (２)【換金(解約)手数料】　

       換金(解約)手数料はかかりません。
       ただし、換金時に、基準価額から信託財産留保額(当該基準価額に対し0.3％)が差引かれます。
        (注)　信託財産留保額とは、換金に伴う有価証券売買委託手数料等の費用のことをいいます。
     (３)【信託報酬等】

        ファンドの日々の純資産総額に年0.5995％（税抜：年0.545％）を乗じて得た額とします。
        信託報酬は毎日計上され、毎計算期末または信託終了のときにファンドから支払われます。
        信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
        ＜信託報酬の配分（税抜）＞

            支払先             料率                  役務の内容
                                ファンドの運用、基準価額の算出、ディスクロー
           委託会社            年0.10％
                                ジャー等の対価
                                購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送
           販売会社            年0.42％         付、口座内でのファンドの管理及び事務手続き等
                                の対価
                                運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の
           受託会社            年0.025％
                                対価
        上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
          投資対象とする
                       年0.396％
          投資信託証券の
                                 投資対象とする投資信託証券の管理報酬等
                    （税抜：年0.36％）
               ＊1
           信託報酬
                       年0.9955％

                ＊2
                                             －
         実質的な負担
                    （税抜：年0.905％）
        ＊１　本ファンドが投資対象とする投資信託証券のうち信託報酬が最大のもの(年0.396％)を表示しています。
        ＊２　本ファンドが投資対象とする投資信託の信託報酬を加味した、投資者の皆様が実質的に負担する信託報酬率になります。
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     (４)【その他の手数料等】

        有価証券売買時にかかる売買委託手数料、信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費
        用(情報開示にかかる印刷等費用、郵送費用、公告費用、受益権の管理事務に関連する費用等を含
        みます。)、信託財産にかかる会計監査費用及び受託会社の立替えた立替金の利息及びこれらの手
        数料等にかかる消費税等は、受益者の負担とし信託財産中から差し引かれます。
        信託財産にかかる会計監査費用は、計算期間を通じて毎日計上し、毎計算期末または信託終了のと
        き信託財産中から支弁します。
        その他の手数料等は、監査費用を除き、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限
        額等を示すことができません。
        また、当該手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異
        なりますので、表示することができません。
     (５)【課税上の取扱い】

        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は2020年12月末日現在、以下の通りで
        す。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
        ①　個人の受益者に対する課税
        (ⅰ)　収益分配金に対する課税
           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315％(所得
           税15％、復興特別所得税0.315％及び地方税５％)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要
           制度が適用されます。なお、確定申告による総合課税もしくは申告分離課税のいずれかを選
           択することも可能です。
        (ⅱ)　解約金及び償還金に対する課税
           換金(解約)及び償還時の差益(個別元本超過額)は譲渡所得とみなされ、20.315％(所得税
           15％、復興特別所得税0.315％及び地方税５％)の税率により、申告分離課税が適用されま
           す。
           なお、源泉徴収口座(特定口座)を選択することも可能です。
           ・少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ(ニーサ)」、未成年者少額投資非課税制度「愛称：
            ジュニアＮＩＳＡ(ジュニアニーサ)」をご利用の場合
           公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度及び未成年者少額投資非課税制度の適用対
           象です。ＮＩＳＡ及びジュニアＮＩＳＡをご利用の場合、毎年一定額の範囲で新たに購入し
           た公募株式投資信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご
           利用になれるのは販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象と
           なります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ②　法人の投資者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金(解約)及び償還時の差益(個別元本
          超過額)については配当所得として課税され、15.315％(所得税15％及び復興特別所得税
          0.315％)の税率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち
          所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金(特別分配金)には課税され
          ません。
          また、益金不算入制度の適用はありません。
        ＜注１＞　個別元本について

         ①　受益者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に
           相当する金額は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
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         ②　受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託
           を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
           ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場
           合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
         ③　受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
           該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
        ＜注２＞　収益分配金の課税について
         ①　追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
           る「元本払戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分)の区分があ
           ります。
         ②　受益者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別
           元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の
           全額が普通分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を
           下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、当該収益分
           配金から当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が普通分配金となります。
        ※　外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

        ※　詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
        ※　税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
        ※　課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
    （１）【投資状況】
     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
                                                 (2020年12月30日現在)
                                         時価合計          投資比率
               資産の種類                 国　　名
                                          （円）          （％）
      投資信託受益証券                           日本          220,460,954            96.44
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                            －           8,136,409            3.56
      合計（純資産総額）                                     228,597,363            100.00
     (注)  投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

                                                 (2020年12月30日現在)
                                         時価合計          投資比率
               資産の種類                 国　　名
                                          （円）          （％）
      投資信託受益証券                           日本          124,913,132            95.36
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                            －           6,077,214            4.64
      合計（純資産総額）                                     130,990,346            100.00
     (注)  投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （２）【投資資産】

       ①【投資有価証券の主要銘柄】
     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
                                                   (2020年12月30日現在)
                               帳簿価額       帳簿価額       評価額      評価額      投資
      国／
           種　類       銘　柄　名         数量     単　　価       金　　額       単　価      金　額      比率
      地域
                                （円）       （円）       （円）      （円）      （％）
                 ＳＢＩボンド
                スリランカ短期
          投資信託
      日本          国債ファンド         257,050,000        0.8477     217,901,285        0.8538     219,469,290       96.01
          受益証券
               （適格機関投資家専
                   用）
                ＦＯＦｓ用短期
          投資信託
                金融資産ファンド
      日本                    1,004,319       0.9875       991,765      0.9874       991,664     0.43
               （適格機関投資家専
          受益証券
                   用）
     (注)  投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
                                                 (2020年12月30日現在)

      種類別投資比率
                種　　　類                         投資比率（％）
               投資信託受益証券                             96.44
                合　　　計                           96.44
     (注)  投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

                                                   (2020年12月30日現在)
                                                          投資
                               帳簿価額       帳簿価額       評価額      評価額
      国／
           種　類       銘　柄　名         数量     単　　価       金　　額       単　価      金　額
                                                          比率
      地域
                                （円）       （円）       （円）      （円）
                                                         （％）
                 ＳＢＩボンド
                スリランカ短期
          投資信託
      日本          国債ファンド         145,141,097        0.8477     123,036,107        0.8538     123,921,468       94.60
          受益証券
               （適格機関投資家専
                   用）
                ＦＯＦｓ用短期
          投資信託
                金融資産ファンド
      日本                    1,004,319       0.9875       991,765      0.9874       991,664     0.76
               （適格機関投資家専
          受益証券
                   用）
     (注)  投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
                                                 (2020年12月30日現在)

      種類別投資比率
                種　　　類                         投資比率（％）
               投資信託受益証券                             95.36
                合　　　計                           95.36
     (注)  投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
       ②【投資不動産物件】

    ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
    該当事項はありません。
    ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

    該当事項はありません。
       ③【その他投資資産の主要なもの】

    ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
    該当事項はありません。
    ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

    該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】

       ①【純資産の推移】
     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
     2020年12月30日（直近日）現在、同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推
     移は次の通りです。
                                             １万口当たり純資産額
                               純資産総額
                                (円)
                                                 (円)
            年　月　日
                          （分配落）         （分配付）         （分配落）        （分配付）
      第１特定期間末         (2017年６月19日)           705,244,811         708,556,732           9,582        9,627
      第２特定期間末         (2017年12月18日)           530,226,073         532,648,589           9,849        9,894
      第３特定期間末         (2018年６月18日)           432,918,240         434,982,795           9,436        9,481
      第４特定期間末         (2018年12月17日)           364,771,240         366,235,542           8,719        8,754
      第５特定期間末         (2019年６月17日)           330,133,489         331,489,466           8,521        8,556
      第６特定期間末         (2019年12月17日)           312,925,947         314,221,184           8,456        8,491
      第７特定期間末         (2020年６月17日)           273,745,529         274,856,057           8,628        8,663
      第８特定期間末         (2020年12月17日)           230,540,762         231,482,257           8,570        8,605
                2019年12月末日           310,537,777             －       8,464         －
                2020年１月末日           306,443,825             －       8,494         －
                   ２月末日        304,429,221             －       8,590         －
                   ３月末日        279,314,311             －       8,189         －
                   ４月末日        264,817,887             －       7,970         －
                   ５月末日        280,651,452             －       8,435         －
                   ６月末日        277,335,885             －       8,752         －
                   ７月末日        267,659,996             －       9,043         －
                   ８月末日        273,240,060             －       9,405         －
                   ９月末日        244,456,993             －       8,942         －
                   10月末日        218,896,367             －       7,973         －
                   11月末日        242,214,594             －       8,897         －
                   12月末日        228,597,363             －       8,625         －
     (注)  表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
                                 29/105







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     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

     2020年12月30日（直近日）現在、同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推
     移は次の通りです。
                                             １万口当たり純資産額
                               純資産総額
                                (円)
                                                 (円)
            年　月　日
                          （分配落）         （分配付）         （分配落）        （分配付）
      第１計算期間末         (2017年６月19日)           280,602,347         283,529,628           9,586        9,686
      第２計算期間末         (2017年12月18日)           250,868,987         255,928,571           9,917        10,117
      第３計算期間末         (2018年６月18日)           245,154,052         250,280,289           9,565        9,765
      第４計算期間末         (2018年12月17日)           209,009,342         213,719,830           8,874        9,074
      第５計算期間末         (2019年６月17日)           196,783,416         201,318,556           8,678        8,878
      第６計算期間末         (2019年12月17日)           173,802,051         177,838,111           8,612        8,812
      第７計算期間末         (2020年６月17日)           165,452,405         169,211,528           8,803        9,003
      第８計算期間末         (2020年12月17日)           131,894,381         134,903,491           8,766        8,966
                2019年12月末日           176,570,452             －       8,619         －
                2020年１月末日           175,296,348             －       8,683         －
                   ２月末日        172,738,384             －       8,813         －
                   ３月末日        162,236,945             －       8,446         －
                   ４月末日        158,242,175             －       8,256         －
                   ５月末日        168,509,757             －       8,768         －
                   ６月末日        168,016,048             －       8,930         －
                   ７月末日        155,998,459             －       9,277         －
                   ８月末日        157,166,867             －       9,681         －
                   ９月末日        145,451,756             －       9,239         －
                   10月末日        128,345,044             －       8,249         －
                   11月末日        141,674,664             －       9,271         －
                   12月末日        130,990,346             －       8,820         －
     (注)  表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
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       ②【分配の推移】

     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
           期                計算期間                １万口当たりの分配金（円）
         第１特定期間             2016年12月29日～2017年６月19日                            135
         第２特定期間             2017年６月20日～2017年12月18日                            270
         第３特定期間             2017年12月19日～2018年６月18日                            270
         第４特定期間             2018年６月19日～2018年12月17日                            250
         第５特定期間             2018年12月18日～2019年６月17日                            210
         第６特定期間             2019年６月18日～2019年12月17日                            210
         第７特定期間             2019年12月18日～2020年６月17日                            210
         第８特定期間             2020年６月18日～2020年12月17日                            210
     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

           期                計算期間                １万口当たりの分配金（円）
         第１計算期間             2016年12月29日～2017年６月19日                            100
         第２計算期間             2017年６月20日～2017年12月18日                            200
         第３計算期間             2017年12月19日～2018年６月18日                            200
         第４計算期間             2018年６月19日～2018年12月17日                            200
         第５計算期間             2018年12月18日～2019年６月17日                            200
         第６計算期間             2019年６月18日～2019年12月17日                            200
         第７計算期間             2019年12月18日～2020年６月17日                            200
         第８計算期間             2020年６月18日～2020年12月17日                            200
                                 31/105











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       ③【収益率の推移】

     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
           期                計算期間                   収益率（％）
         第１特定期間             2016年12月29日～2017年６月19日                          △2.83
         第２特定期間             2017年６月20日～2017年12月18日                           5.60
         第３特定期間             2017年12月19日～2018年６月18日                          △1.45
         第４特定期間             2018年６月19日～2018年12月17日                          △4.95
         第５特定期間             2018年12月18日～2019年６月17日                           0.14
         第６特定期間             2019年６月18日～2019年12月17日                           1.70
         第７特定期間             2019年12月18日～2020年６月17日                           4.52
         第８特定期間             2020年６月18日～2020年12月17日                           1.76
     (注)  各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の特定期間末
       の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数を
       記載しております。
       なお、第1特定期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

           期                計算期間                   収益率（％）
         第１計算期間             2016年12月29日～2017年６月19日                          △3.14
         第２計算期間             2017年６月20日～2017年12月18日                           5.54
         第３計算期間             2017年12月19日～2018年６月18日                          △1.53
         第４計算期間             2018年６月19日～2018年12月17日                          △5.13
         第５計算期間             2018年12月18日～2019年６月17日                           0.05
         第６計算期間             2019年６月18日～2019年12月17日                           1.54
         第７計算期間             2019年12月18日～2020年６月17日                           4.54
         第８計算期間             2020年６月18日～2020年12月17日                           1.85
     (注)  各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末
       の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数を
       記載しております。
       なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
                                 32/105








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    （４）【設定及び解約の実績】

     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
                                  設定数量         解約数量        発行済み数量
         期            計算期間
                                   （口）         （口）         （口）
       第１特定期間         2016年12月29日～2017年６月19日                  969,914,423         233,931,839         735,982,584
       第２特定期間         2017年６月20日～2017年12月18日                  75,145,572         272,791,188         538,336,968
       第３特定期間         2017年12月19日～2018年６月18日                  44,692,286         124,239,067         458,790,187
       第４特定期間         2018年６月19日～2018年12月17日                  32,011,507         72,429,452         418,372,242
       第５特定期間         2018年12月18日～2019年６月17日                  20,622,086         51,572,323         387,422,005
       第６特定期間         2019年６月18日～2019年12月17日                  15,876,919         33,231,067         370,067,857
       第７特定期間         2019年12月18日～2020年６月17日                  11,210,223         63,984,322         317,293,758
       第８特定期間         2020年６月18日～2020年12月17日                  13,644,700         61,939,612         268,998,846
     (注)  本邦外における設定及び解約の実績はありません。
       第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
     ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

                                  設定数量         解約数量        発行済み数量
         期            計算期間
                                   （口）         （口）         （口）
       第１計算期間         2016年12月29日～2017年６月19日                  333,056,933         40,328,781         292,728,152
       第２計算期間         2017年６月20日～2017年12月18日                  66,889,286         106,638,206         252,979,232
       第３計算期間         2017年12月19日～2018年６月18日                  35,832,816         32,500,197         256,311,851
       第４計算期間         2018年６月19日～2018年12月17日                  14,287,732         35,075,138         235,524,445
       第５計算期間         2018年12月18日～2019年６月17日                  13,925,150         22,692,551         226,757,044
       第６計算期間         2019年６月18日～2019年12月17日                  15,669,008         40,623,014         201,803,038
       第７計算期間         2019年12月18日～2020年６月17日                   7,583,249         21,430,091         187,956,196
       第８計算期間         2020年６月18日～2020年12月17日                  10,703,800         48,204,449         150,455,547
     (注)  本邦外における設定及び解約の実績はありません。
       第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ＜参考情報＞

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    第２【管理及び運営】

    １【申込(販売)手続等】
      (ⅰ)　お申込日
         毎営業日お申込みいただけます。
         原則として、営業日の午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
         したがって、販売会社の申込締切時間を過ぎてからのお申込みは翌営業日の受付分として取扱い
         ます。
         (注)　販売会社の営業日であっても、下記の条件に該当する日(「申込不可日」といいます。)に
            は、原則として申込みができません。
         ・コロンボ証券取引所、ニューヨークの銀行のいずれかの休業日
         詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
          委託会社における照会先：
          ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
          電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
          ホームページ       http：//www.sbiam.co.jp/
      (ⅱ)　お申込単位
         ・分配金の受取方法により、お申込みには２つの方法があります。(販売会社によっては、どち
          らか一方のみの取扱いとなる場合があります。)
         ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初１口＝１円)
         ①　分配金受取コース
         ②　分配金再投資コース
         再投資される収益分配金については１口単位とします。
         取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異な
         る場合もあります。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
         詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確
         認いただけます。
      (ⅲ)　お申込価額
         取得申込受付日の翌営業日に算出される基準価額
         なお、受益者が、収益分配金を再投資する場合の受益権の価額は、原則として各計算期間終了日
         の基準価額とします。
      (ⅳ)　お申込手数料
         お申込金額の3.3％(税抜3.0％)を上限とする販売会社が独自に定める率を乗じて得た額としま
         す。
         お申込手数料は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは取扱販売会社にご確認く
         ださい。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
         ＊申込手数料には、消費税等が課されます。
         「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
         (注)　申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
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         ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込み

          と同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関
          等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が
          行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当
          該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
          委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな
          記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替
          機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備え
          る振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益
          権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる
          信託を設定した旨の通知を行います。
         ※上記にかかわらず、委託会社は、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効
          率的な運用が妨げられると委託会社が合理的に判断する場合、または取引所等における取引の
          停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、非常事態(金融危機、デフォルト、重大な政策
          変更や資産凍結を含む規制の導入、税制の変更、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変
          更、戦争等)による市場の閉鎖または流動性の極端な減少もしくは資金決済に関する障害等、
          その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申込みの受付を中止すること、及びすで
          に受付けた取得申込みを取消すことができます。
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    ２【換金(解約)手続等】

      ａ．換金の受付
        毎営業日お申込みいただけます。
        原則として、午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
        上記時間を過ぎての受付は、翌営業日のお取扱いとなります。
        (注)　販売会社の営業日であっても、下記の条件に該当する日(「申込不可日」といいます。)に
           は、原則として申込みができません。
        ・コロンボ証券取引所、ニューヨークの銀行のいずれかの休業日
        詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
      ｂ．換金単位
        最低単位を1口単位として、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することができ
        ます。
        換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        なお、下記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
         委託会社における照会先：
         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
         電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
         ホームページ       http：//www.sbiam.co.jp/
      ｃ．換金価額
        換金請求受付日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額(基準価額に対し0.3％)を控除した価額
        となります。
        換金手数料はありません。基準価額については上記ｂ．の照会先においてもご確認いただけます。
      ｄ．換金代金のお支払い
        原則として、換金請求受付日から起算して８営業日目以降にお支払いたします。
      ｅ．その他
        信託財産の資産管理を円滑に行うため、大口解約には制限を設ける場合があります。
        上記にかかわらず、委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済

        機能の停止、その他やむを得ない事情(コンピュータの誤作動等により決済が不能となった場合、
        基準価額の計算が不能となった場合、計算された基準価額の正確性に合理的な疑いが生じた場合等
        を含みます。)があると委託会社が判断したときは、受益権の一部解約のお申込みの受付を中止す
        ること及びすでに受付けたかかるお申込みを保留または取消すことができます。前記により受益権
        の一部解約のお申込みの受付が中止された場合またはすでに受付けられたかかるお申込みが保留さ
        れた場合には、受益者は当該受付中止または保留以前に行った当日の取得のお申込みを撤回できま
        す。ただし、受益者が当該一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の
        価額は、当該受付中止を解除した後の最初の解約請求受付期間に一部解約の実行の請求を受付けた
        ものとし、上記の規定に準じて計算された価額とします。
        ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座が
         開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会
         社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものと
         し、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が
         行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
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    ３【資産管理等の概要】
      (１)【資産の評価】
       (ⅰ)　基準価額の算出方法
          基準価額とは、信託財産に属する資産(借入有価証券を除きます。)を法令及び一般社団法人投
          資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総
          額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総
          口数で除した金額をいいます。
          (基準価額は便宜上１万口当たりで表示される場合があります。)
       (ⅱ)　主な投資対象資産の評価方法
                     原則として、投資信託証券の基準価額計算時に知り得る直近の日で評価し

            投資信託証券
                     ます。
                     原則として、基準価額計算日における以下のいずれかの価額で評価しま
                     す。
             公社債等        ①　日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値)
                     ②　第一種金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
                     ③　価格情報会社の提供する価額
             外貨建資産         原則として、基準価額計算日の対顧客相場の仲値で円換算を行います。
       (ⅲ)　基準価額の算出頻度・照会方法
          本ファンドの基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額(１万口当たり)は最寄りの取
          扱販売会社にお問い合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、日本経済新聞
          にも原則として計算日の翌日付の朝刊に基準価額(１万口当たり)が掲載されています。
          なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
          委託会社における照会先：
          ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
          電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
          ホームページ       http：//www.sbiam.co.jp/
      (２)【保管】

        本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載
        または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受
        益証券の保管に関する該当事項はありません。
      (３)【信託期間】

        本ファンドの信託期間は信託契約締結日から、原則として無期限です。
        ただし、後記の「(５)その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
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      (４)【計算期間】

        ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
         原則として毎月18日から翌月17日までとします。各計算期間終了日に該当する日が休業日のとき
         は、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものと
         します。
        ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)
         原則として毎年６月18日から12月17日まで、12月18日から翌年６月17日までとします。各計算期
         間終了日に該当する日が休業日のときは、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日
         より次の計算期間が開始されるものとします。
      (５)【その他】

       (ⅰ)　信託の終了
        ①　委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10
           億口を下回ることとなった場合、またはこの信託契約を解約することが受益者のため有利で
           あると認めるとき、もしくはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、
           この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社
           は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
        ②　委託会社は、この信託が主要投資対象とする「ＳＢＩボンド　スリランカ短期国債ファンド
           (適格機関投資家専用)」が存続しないこととなる場合は、受託会社と合意のうえ、この信託
           契約を解約し、信託を終了させます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約し
           ようとする旨を監督官庁に届け出ます。
        ③　委託会社は、前記①の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行
           います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由など
           の事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に
           対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        ④　前記③の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
           属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同
           じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。
           なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議に
           ついて賛成するものとみなします。
        ⑤　前記③の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上                                               にあたる
           多数をもって行います。
        ⑥　前記③から⑤までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、
           当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意
           の意思表示をしたときには適用しません。また、前記②の規定に基づいてこの信託契約を解
           約する場合には適用しません。また、信託財産の状態に照らし真にやむを得ない事情が生じ
           ている場合であって、前記③から⑤までの手続きを行うことが困難な場合にも適用しませ
           ん。
       (ⅱ)　その他の事由による信託の終了
          委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたが
          い、信託契約を解約し信託を終了させます。
          委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務廃止のときは、委
          託会社は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関
          する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、下記「(ⅲ)約款
                                 40/105


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          変更等」の書面決議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間におい
          て存続します。
          受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託
          会社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
       (ⅲ)　約款変更等
        ①　委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
           は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併
           合(投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併
           合」をいいます。以下同じ。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
           ようとする旨及びその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は本条に定める以
           外の方法によって変更することができないものとします。
        ②　委託会社は、前記①の事項(前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する
           場合に限り、前記①の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
           ものに該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。)について、書面
           決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更
           等の内容及びその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託約款に
           かかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発
           します。
        ③　前記②の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
           属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同
           じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
           ている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成
           するものとみなします。
        ④　前記②の書面決議は議決権が行使できる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多数をもっ
           て行います。
        ⑤　書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
        ⑥　前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
           て、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により
           同意の意思表示をしたときには適用しません。
        ⑦　前各項の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっ
           ても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決さ
           れた場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
       (ⅳ)　公告
          委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
          す。
          http://www.sbiam.co.jp/
          なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
          公告は、日刊工業新聞に掲載します。
       (ⅴ)　反対受益者の受益権買取請求の不適用
          本ファンドは、受益者が信託約款の規定による一部解約請求を行なったときは、委託会社が信
          託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者
          に一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託約款に
          規定する信託契約の解約または信託約款に規定する重大な信託約款の変更等を行う場合におい
          て、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第１項に定める反対受益者による受益権買取請
          求の規定の適用を受けません。
       (ⅵ)　関係法人との契約の更改
          募集・販売契約
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          委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、１年ご
          とに自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができま
          す。
       (ⅶ)　運用報告書
          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
          ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)
           毎年６月、12月の決算時及び信託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証券売買
           状況などを記載した交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて交付します。運用報告書
           (全体版)は、委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書(全体
           版)の請求があった場合には、これを交付します。
    ４【受益者の権利等】

      受益者の有する主な権利は次の通りです。
      (１)　収益分配金・償還金の請求権
         受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求する
         権利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から５年間、償還金の請求権は支払開始日か
         ら10年間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた
         金銭は、委託会社に帰属します。
         (注)　本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿
            に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いします。
            積立投資契約を締結している場合は、税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。この場合の受益権の
            価額は各計算期間終了日(決算日)の基準価額とします。
      (２)　換金請求権
         受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
      (３)　帳簿閲覧権
         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄
         写を請求することができます。
                                 42/105










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    第３【ファンドの経理状況】

    ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)

    1)　　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令

      第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令
      第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月（特定期間）ごとに作成しておりま

      す。
    3)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2020年6月18日から2020

      年12月17日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    １【財務諸表】

    【ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)】

    （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                  第7特定期間
                                                  第8特定期間
                                 2020年    6月17日現在
                                                2020年12月17日現在
    資産の部
      流動資産
                                       11,461,971                13,745,587
       コール・ローン
                                       261,086,824                218,893,050
       投資信託受益証券
                                       13,662,400
                                                           -
       未収入金
                                       286,211,195                232,638,637
       流動資産合計
                                       286,211,195                232,638,637
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                        1,110,528                 941,495
       未払収益分配金
                                       10,397,646                 218,312
       未払解約金
                                          6,296                5,418
       未払受託者報酬
                                         130,961               112,695
       未払委託者報酬
                                           31                37
       未払利息
                                         820,204               819,918
       その他未払費用
                                       12,465,666                2,097,875
       流動負債合計
                                       12,465,666                2,097,875
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                       317,293,758                268,998,846
       元本
       剰余金
                                      △ 43,548,229              △ 38,458,084
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                        4,211,715               3,685,986
         （分配準備積立金）
                                       273,745,529                230,540,762
       元本等合計
                                       273,745,529                230,540,762
      純資産合計
                                       286,211,195                232,638,637
    負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                  第7特定期間
                                                  第8特定期間
                                 自　2019年12月18日
                                                自　2020年      6月18日
                                 至　2020年      6月17日
                                                至　2020年12月17日
    営業収益
                                        9,167,850               7,418,070
      受取配当金
                                        5,048,708               1,115,954
      有価証券売買等損益
                                       14,216,558                8,534,024
      営業収益合計
    営業費用
                                          4,419                6,247
      支払利息
                                         39,920               35,301
      受託者報酬
                                         830,281               734,099
      委託者報酬
                                         821,253               819,929
      その他費用
                                        1,695,873               1,595,576
      営業費用合計
                                       12,520,685                6,938,448
    営業利益又は営業損失（△）
                                       12,520,685                6,938,448
    経常利益又は経常損失（△）
                                       12,520,685                6,938,448
    当期純利益又は当期純損失（△）
    一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
                                         722,895              1,021,679
    又は一部解約に伴う当期純損失金額の
    分配額（△）
                                      △ 57,141,910              △ 43,548,229
    期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       10,826,512                6,567,167
    剰余金増加額又は欠損金減少額
      当期一部解約に伴う剰余金増加額
                                       10,826,512                6,567,167
      又は欠損金減少額
                                        1,858,497               1,480,658
    剰余金減少額又は欠損金増加額
      当期追加信託に伴う剰余金減少額
                                        1,858,497               1,480,658
      又は欠損金増加額
                                        7,172,124               5,913,133
    分配金
                                      △ 43,548,229              △ 38,458,084
    期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、特定期間末日の前営業日の基準価額で評価しており
                       ます。
     ２．収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                       原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定し
                       ている場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当
                       金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                    第7特定期間
                                                 第8特定期間
                  項目
                                   2020年    6月17日現在
                                               2020年12月17日現在
     １.   当該特定期間の末日における受益権の総数                               317,293,758口             268,998,846口
     ２.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                43,548,229円             38,458,084円
     ３.   1口当たり純資産額                                  0.8628円             0.8570円
       (10,000口当たり純資産額)                                 (8,628円)             (8,570円)
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

               第7特定期間
                                           第8特定期間
                                         自  2020年    6月18日
              自  2019年12月18日
                                         至  2020年12月17日
              至  2020年    6月17日
     １.  分配金の計算過程                         １.   分配金の計算過程
       第36期                            第42期
       自2019年12月18日                            自2020年     6月18日
       至2020年     1月17日
                                   至2020年     7月17日
       費用控除後の        A          1,527,372円         費用控除後の        A          1,282,016円
       配当等収益額                            配当等収益額
       費用控除後・繰        B              －円      費用控除後・繰        B             －円
       越欠損金補填後                            越欠損金補填後
       の有価証券等損                            の有価証券等損
       益額                            益額
       収益調整金額         C           1,011,458円         収益調整金額         C            948,202円
       分配準備        D          3,844,500円         分配準備        D          3,922,742円
       積立金額                            積立金額
       本ファンドの        E=A+B+C+D          6,383,330円         本ファンドの        E=A+B+C+D          6,152,960円
       分配対象収益額                            分配対象収益額
       本ファンドの        F         363,085,372口          本ファンドの        F         296,205,548口
       期末残存口数                            期末残存口数
       10,000口当たり        G=E/F×10,000            175.79円        10,000口当たり        G=E/F×10,000           207.72円
       収益分配対象額                            収益分配対象額
       10,000口当たり        H              35円      10,000口当たり        H             35円
       分配金額                            分配金額
       収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,270,798円         収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,036,719円
       第37期                            第43期
       自2020年     1月18日                       自2020年     7月18日
       至2020年     2月17日                       至2020年     8月17日
       費用控除後の        A          1,333,781円         費用控除後の        A          1,258,047円
       配当等収益額                            配当等収益額
       費用控除後・繰        B              －円      費用控除後・繰        B             －円
       越欠損金補填後                            越欠損金補填後
       の有価証券等損                            の有価証券等損
       益額                            益額
       収益調整金額         C           1,022,297円         収益調整金額         C            966,243円
       分配準備        D          4,049,381円         分配準備        D          4,130,008円
       積立金額                            積立金額
       本ファンドの        E=A+B+C+D          6,405,459円         本ファンドの        E=A+B+C+D          6,354,298円
       分配対象収益額                            分配対象収益額
       本ファンドの        F         359,240,848口          本ファンドの        F         294,736,226口
       期末残存口数                            期末残存口数
       10,000口当たり        G=E/F×10,000            178.29円        10,000口当たり        G=E/F×10,000           215.58円
       収益分配対象額                            収益分配対象額
       10,000口当たり        H              35円      10,000口当たり        H             35円
       分配金額                            分配金額
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       収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,257,342円         収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,031,576円
       第38期                            第44期
       自2020年     2月18日                       自2020年     8月18日
       至2020年     3月17日                       至2020年     9月17日
       費用控除後の        A          1,305,142円         費用控除後の        A           934,607円
       配当等収益額                            配当等収益額
       費用控除後・繰        B              －円      費用控除後・繰        B             －円
       越欠損金補填後                            越欠損金補填後
       の有価証券等損                            の有価証券等損
       益額                            益額
       収益調整金額         C           1,005,649円         収益調整金額         C            961,935円
       分配準備        D          3,974,046円         分配準備        D          4,170,750円
       積立金額                            積立金額
       本ファンドの        E=A+B+C+D          6,284,837円         本ファンドの        E=A+B+C+D          6,067,292円
       分配対象収益額                            分配対象収益額
       本ファンドの        F         344,742,478口          本ファンドの        F         282,972,127口
       期末残存口数                            期末残存口数
       10,000口当たり        G=E/F×10,000            182.29円        10,000口当たり        G=E/F×10,000           214.41円
       収益分配対象額                            収益分配対象額
       10,000口当たり        H              35円      10,000口当たり        H             35円
       分配金額                            分配金額
       収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,206,598円         収益分配金金額        I=F×H/10,000           990,402円
       第39期                            第45期
       自2020年     3月18日                       自2020年     9月18日
       至2020年     4月17日                       至2020年10月19日
       費用控除後の        A          1,231,369円         費用控除後の        A           878,991円
       配当等収益額                            配当等収益額
       費用控除後・繰        B              －円      費用控除後・繰        B             －円
       越欠損金補填後                            越欠損金補填後
       の有価証券等損                            の有価証券等損
       益額                            益額
       収益調整金額         C            993,162円        収益調整金額         C            979,463円
       分配準備        D          3,934,547円         分配準備        D          3,945,421円
       積立金額                            積立金額
       本ファンドの        E=A+B+C+D          6,159,078円         本ファンドの        E=A+B+C+D          5,803,875円
       分配対象収益額                            分配対象収益額
       本ファンドの        F         332,838,635口          本ファンドの        F         272,346,561口
       期末残存口数                            期末残存口数
       10,000口当たり        G=E/F×10,000            185.03円        10,000口当たり        G=E/F×10,000           213.09円
       収益分配対象額                            収益分配対象額
       10,000口当たり        H              35円      10,000口当たり        H             35円
       分配金額                            分配金額
       収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,164,935円         収益分配金金額        I=F×H/10,000           953,212円
       第40期                            第46期
       自2020年     4月18日                       自2020年10月20日
                                   至2020年11月17日
       至2020年     5月18日
       費用控除後の        A          1,334,838円         費用控除後の        A           913,536円
       配当等収益額                            配当等収益額
                                 48/105

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       費用控除後・繰        B              －円      費用控除後・繰        B             －円
       越欠損金補填後                            越欠損金補填後
       の有価証券等損                            の有価証券等損
       益額                            益額
       収益調整金額         C           1,009,933円         収益調整金額         C           1,030,061円
       分配準備        D          3,977,256円         分配準備        D          3,857,200円
       積立金額                            積立金額
       本ファンドの        E=A+B+C+D          6,322,027円         本ファンドの        E=A+B+C+D          5,800,797円
       分配対象収益額                            分配対象収益額
       本ファンドの        F         331,978,009口          本ファンドの        F         274,208,486口
       期末残存口数                            期末残存口数
       10,000口当たり        G=E/F×10,000            190.42円        10,000口当たり        G=E/F×10,000           211.54円
       収益分配対象額                            収益分配対象額
       10,000口当たり        H              35円      10,000口当たり        H             35円
       分配金額                            分配金額
       収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,161,923円         収益分配金金額        I=F×H/10,000           959,729円
       第41期                            第47期
       自2020年     5月19日                       自2020年11月18日
                                   至2020年12月17日
       至2020年     6月17日
       費用控除後の        A          1,371,691円         費用控除後の        A           894,909円
       配当等収益額                            配当等収益額
       費用控除後・繰        B              －円      費用控除後・繰        B             －円
       越欠損金補填後                            越欠損金補填後
       の有価証券等損                            の有価証券等損
       益額                            益額
       収益調整金額         C            989,921円        収益調整金額         C           1,028,324円
       分配準備        D          3,950,552円         分配準備        D          3,732,572円
       積立金額                            積立金額
       本ファンドの        E=A+B+C+D          6,312,164円         本ファンドの        E=A+B+C+D          5,655,805円
       分配対象収益額                            分配対象収益額
       本ファンドの        F         317,293,758口          本ファンドの        F         268,998,846口
       期末残存口数                            期末残存口数
       10,000口当たり        G=E/F×10,000            198.92円        10,000口当たり        G=E/F×10,000           210.24円
       収益分配対象額                            収益分配対象額
       10,000口当たり        H              35円      10,000口当たり        H             35円
       分配金額                            分配金額
       収益分配金金額        I=F×H/10,000          1,110,528円         収益分配金金額        I=F×H/10,000           941,495円
     ２.  追加情報                         ２.   追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融
       市場では利回り水準が低下しております。この影響
       により、利息に相当する額を本ファンドが実質的に
       負担する場合には受取利息のマイナスまたは支払利
       息として表示しております。
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    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                             第7特定期間                  第8特定期間
                           自  2019年12月18日                自  2020年    6月18日
            項目
                           至  2020年    6月17日             至  2020年12月17日
     １．金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法                  同左
                       人に関する法律第2条第4項に定める
                       証券投資信託であり、信託約款に規
                       定する運用の基本方針に従い、有価
                       証券等の金融商品に対して投資とし
                       て運用することを目的としておりま
                       す。
     ２．金融商品の内容及び                  本ファンドが保有する金融商品の種                  同左

       金融商品に係るリスク                類は、有価証券、コール・ローン等
                       の金銭債権及び金銭債務でありま
                       す。
                       これらは、価格変動リスク、金利変
                       動リスクなどの市場リスク、信用リ
                       スク及び流動性リスク等にさらされ
                       ております。
     ３．金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部                  同左

                       長、運用部長及び運用部マネジャー
                       をもって構成する運用考査会議に
                       て、ファンドのリスク特性分析、パ
                       フォーマンスの要因分析の報告及び
                       改善勧告を行い、運用者の意思決定
                       方向を調整・相互確認しておりま
                       す。
                       ①市場リスクの管理                  同左
                       市場リスクに関しては、資産配分等
                       の状況を常時、分析・把握し、投資
                       方針に沿っているか等の管理を行
                       なっております。
                       ②信用リスクの管理                  同左
                       信用リスクに関しては、発行体や取
                       引先の財務状況等に関する情報収
                       集・分析を常時、継続し、格付等の
                       信用度に応じた組入制限等の管理を
                       行なっております。
                       ③流動性リスクの管理                  同左
                       流動性リスクに関しては、必要に応
                       じて市場流動性の状況を把握し、取
                       引量や組入比率等の管理を行なって
                       おります。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                             第7特定期間
                                              第8特定期間
            項目
                           2020年    6月17日現在
                                             2020年12月17日現在
     １．貸借対照表計上額、                  貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
       時価及びその差額                てすべて時価で評価しているため、
                       貸借対照表計上額と時価との差額は
                       ありません。
     ２．時価の算定方法                  投資信託受益証券                  同左

                       （重要な会計方針に係る事項に関す
                       る注記）に記載しております。
                       上記以外の金融商品                  同左
                       これらの商品は短期間で決済される
                       ため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価と
                       しております。
     ３．金融商品の時価等に関する                  金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

       事項についての補足                づく価額のほか、市場価格がない場
                       合には合理的に算定された価額が含
                       まれております。当該価額の算定に
                       おいては一定の前提条件等を採用し
                       ているため、異なる前提条件等に
                       よった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
     ４．金銭債権及び                  金銭債権                  同左

       満期のある有価証券の
                       全額が1年以内に償還されます。
       特定期間末日後の償還予定額
                       有価証券（売買目的有価証券を除
                       く。）のうち満期のあるもの
                       該当事項はありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                           第7特定期間                   第8特定期間
                         自  2019年12月18日                  自  2020年    6月18日
                         至  2020年    6月17日              至  2020年12月17日
           種類
                        最終の計算期間の損益に                   最終の計算期間の損益に
                        含まれた評価差額（円）                   含まれた評価差額（円）
        投資信託受益証券                         17,815,303                   △5,372,445
           合計                      17,815,303                   △5,372,445
    （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
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    （関連当事者との取引に関する注記）

               第7特定期間                           第8特定期間
             自  2019年12月18日                         自  2020年    6月18日
             至  2020年    6月17日                      至  2020年12月17日
            該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    （その他の注記）

    本ファンドの特定期間における元本額の変動
                                第7特定期間               第8特定期間
                               自  2019年12月18日              自  2020年    6月18日
               項目
                               至  2020年    6月17日          至  2020年12月17日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                               370,067,857円               317,293,758円
     期中追加設定元本額                               11,210,223円               13,644,700円
     期中一部解約元本額                               63,984,322円               61,939,612円
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
       該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                    （単位：円）
       種　類                銘　柄               券面総額(口)           評価額       備考
     投資信託        ＳＢＩボンド　スリランカ短期国債ファンド                           257,050,000         217,901,285
     受益証券        （適格機関投資家専用）
             ＦＯＦｓ用短期金融資産ファンド                            1,004,319          991,765
             （適格機関投資家専用）
                    合計                    258,054,319         218,893,050
    (注1)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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    ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年2回決算型)

    1)　　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令

      第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令
      第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第8期計算期間（2020年6月18日から

      2020年12月17日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
    【ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年2回決算型)】

    （１）【貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    第7期
                                                    第8期
                                 2020年    6月17日現在
                                                2020年12月17日現在
    資産の部
      流動資産
                                        8,423,999               12,420,787
       コール・ローン
                                       159,537,854                124,027,872
       投資信託受益証券
                                        6,000,000
                                                           -
       未収入金
                                       173,961,853                136,448,659
       流動資産合計
                                       173,961,853                136,448,659
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                        3,759,123               3,009,110
       未払収益分配金
                                        3,433,589                 306,394
       未払解約金
                                         23,206               20,696
       未払受託者報酬
                                         482,543               430,466
       未払委託者報酬
                                           23                34
       未払利息
                                         810,964               787,578
       その他未払費用
                                        8,509,448               4,554,278
       流動負債合計
                                        8,509,448               4,554,278
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                       187,956,196                150,455,547
       元本
       剰余金
                                      △ 22,503,791              △ 18,561,166
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                        3,484,596               2,488,031
         （分配準備積立金）
                                       165,452,405                131,894,381
       元本等合計
                                       165,452,405                131,894,381
      純資産合計
                                       173,961,853                136,448,659
    負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                    第7期
                                                    第8期
                                 自　2019年12月18日
                                                自　2020年      6月18日
                                 至　2020年      6月17日
                                                至　2020年12月17日
    営業収益
                                        5,276,451               4,401,992
      受取配当金
                                        3,600,823               1,088,026
      有価証券売買等損益
                                        8,877,274               5,490,018
      営業収益合計
    営業費用
                                          3,160                3,179
      支払利息
                                         23,206               20,696
      受託者報酬
                                         482,543               430,466
      委託者報酬
                                         811,619               787,596
      その他費用
                                        1,320,528               1,241,937
      営業費用合計
                                        7,556,746               4,248,081
    営業利益又は営業損失（△）
                                        7,556,746               4,248,081
    経常利益又は経常損失（△）
                                        7,556,746               4,248,081
    当期純利益又は当期純損失（△）
    一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
                                         232,101              2,160,670
    又は一部解約に伴う当期純損失金額の
    分配額（△）
                                      △ 28,000,987              △ 22,503,791
    期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                        2,998,720               5,765,556
    剰余金増加額又は欠損金減少額
      当期一部解約に伴う剰余金増加額
                                        2,998,720               5,765,556
      又は欠損金減少額
                                        1,067,046                 901,232
    剰余金減少額又は欠損金増加額
      当期追加信託に伴う剰余金減少額
                                        1,067,046                 901,232
      又は欠損金増加額
                                        3,759,123               3,009,110
    分配金
                                      △ 22,503,791              △ 18,561,166
    期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、計算期間末日の前営業日の基準価額で評価しており
                       ます。
     ２．収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                       原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定し
                       ている場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当
                       金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                      第7期
                                                   第8期
                  項目
                                   2020年    6月17日現在
                                               2020年12月17日現在
     １.   当該計算期間の末日における受益権の総数                               187,956,196口             150,455,547口
     ２.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                22,503,791円             18,561,166円
     ３.   1口当たり純資産額                                  0.8803円             0.8766円
       (10,000口当たり純資産額)                                 (8,803円)             (8,766円)
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                 第7期                           第8期
              自  2019年12月18日                          自  2020年    6月18日
              至  2020年    6月17日                      至  2020年12月17日
     １.  分配金の計算過程                         １.   分配金の計算過程
       費用控除後の        A          4,315,119円         費用控除後の        A          2,846,729円
       配当等収益額                            配当等収益額
       費用控除後・繰        B              －円      費用控除後・繰        B             －円
       越欠損金補填後                            越欠損金補填後
       の有価証券等損                            の有価証券等損
       益額                            益額
       収益調整金額         C           1,797,832円         収益調整金額         C           1,683,953円
       分配準備        D          2,928,600円         分配準備        D          2,650,412円
       積立金額                            積立金額
       本ファンドの        E=A+B+C+D          9,041,551円         本ファンドの        E=A+B+C+D          7,181,094円
       分配対象収益額                            分配対象収益額
       本ファンドの        F         187,956,196口          本ファンドの        F         150,455,547口
       期末残存口数                            期末残存口数
       10,000口当たり        G=E/F×10,000            481.04円        10,000口当たり        G=E/F×10,000           477.28円
       収益分配対象額                            収益分配対象額
       10,000口当たり        H             200円      10,000口当たり        H             200円
       分配金額                            分配金額
       収益分配金金額        I=F×H/10,000          3,759,123円         収益分配金金額        I=F×H/10,000          3,009,110円
     ２.  追加情報                         ２.   追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融
       市場では利回り水準が低下しております。この影響
       により、利息に相当する額を本ファンドが実質的に
       負担する場合には受取利息のマイナスまたは支払利
       息として表示しております。
                                 56/105








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    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                              第7期                  第8期
                           自  2019年12月18日                自  2020年    6月18日
            項目
                           至  2020年    6月17日             至  2020年12月17日
     １．金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法                  同左
                       人に関する法律第2条第4項に定める
                       証券投資信託であり、信託約款に規
                       定する運用の基本方針に従い、有価
                       証券等の金融商品に対して投資とし
                       て運用することを目的としておりま
                       す。
     ２．金融商品の内容及び                  本ファンドが保有する金融商品の種                  同左

       金融商品に係るリスク                類は、有価証券、コール・ローン等
                       の金銭債権及び金銭債務でありま
                       す。
                       これらは、価格変動リスク、金利変
                       動リスクなどの市場リスク、信用リ
                       スク及び流動性リスク等にさらされ
                       ております。
     ３．金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部                  同左

                       長、運用部長及び運用部マネジャー
                       をもって構成する運用考査会議に
                       て、ファンドのリスク特性分析、パ
                       フォーマンスの要因分析の報告及び
                       改善勧告を行い、運用者の意思決定
                       方向を調整・相互確認しておりま
                       す。
                       ①市場リスクの管理                  同左
                       市場リスクに関しては、資産配分等
                       の状況を常時、分析・把握し、投資
                       方針に沿っているか等の管理を行
                       なっております。
                       ②信用リスクの管理                  同左
                       信用リスクに関しては、発行体や取
                       引先の財務状況等に関する情報収
                       集・分析を常時、継続し、格付等の
                       信用度に応じた組入制限等の管理を
                       行なっております。
                       ③流動性リスクの管理                  同左
                       流動性リスクに関しては、必要に応
                       じて市場流動性の状況を把握し、取
                       引量や組入比率等の管理を行なって
                       おります。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                              第7期
                                                第8期
            項目
                           2020年    6月17日現在
                                             2020年12月17日現在
     １．貸借対照表計上額、                  貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
       時価及びその差額                てすべて時価で評価しているため、
                       貸借対照表計上額と時価との差額は
                       ありません。
     ２．時価の算定方法                  投資信託受益証券                  同左

                       （重要な会計方針に係る事項に関す
                       る注記）に記載しております。
                       上記以外の金融商品                  同左
                       これらの商品は短期間で決済される
                       ため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価と
                       しております。
     ３．金融商品の時価等に関する                  金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

       事項についての補足                づく価額のほか、市場価格がない場
                       合には合理的に算定された価額が含
                       まれております。当該価額の算定に
                       おいては一定の前提条件等を採用し
                       ているため、異なる前提条件等に
                       よった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
     ４．金銭債権及び                  金銭債権                  同左

       満期のある有価証券の
                       全額が1年以内に償還されます。
       計算期間末日後の償還予定額
                       有価証券（売買目的有価証券を除
                       く。）のうち満期のあるもの
                       該当事項はありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                            第7期                   第8期
                         自  2019年12月18日                  自  2020年    6月18日
                         至  2020年    6月17日              至  2020年12月17日
           種類
                      最終の計算期間の損益に含まれた                   最終の計算期間の損益に含まれた
                          評価差額（円）                   評価差額（円）
        投資信託受益証券                          3,686,869                   △822,402
           合計                       3,686,869                   △822,402
    （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
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    （関連当事者との取引に関する注記）

                第7期                           第8期
             自  2019年12月18日                         自  2020年    6月18日
             至  2020年    6月17日                      至  2020年12月17日
            該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    （その他の注記）

    本ファンドの計算期間における元本額の変動
                                  第7期               第8期
                               自  2019年12月18日              自  2020年    6月18日
               項目
                               至  2020年    6月17日          至  2020年12月17日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                               201,803,038円               187,956,196円
     期中追加設定元本額                                7,583,249円               10,703,800円
     期中一部解約元本額                               21,430,091円               48,204,449円
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
       該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                    （単位：円）
       種　類                銘　柄               券面総額(口)          評価額       備考
     投資信託        ＳＢＩボンド　スリランカ短期国債ファンド                           145,141,097        123,036,107
     受益証券        （適格機関投資家専用）
             ＦＯＦｓ用短期金融資産ファンド                            1,004,319          991,765
             （適格機関投資家専用）
                    合計                    146,145,416        124,027,872
    (注1)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
       ・ ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(毎月決算型)
                                    2020年12月30日現在
       Ⅰ　資産総額                                228,948,730円
       Ⅱ　負債総額                                  351,367円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                228,597,363円
       Ⅳ　発行済口数                                265,033,545口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.8625円
        （１万口当たり純資産額）                                （8,625円）
       ・ ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド(年２回決算型)

                                    2020年12月30日現在
       Ⅰ　資産総額                                134,291,401円
       Ⅱ　負債総額                                 3,301,055円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                130,990,346円
       Ⅳ　発行済口数                                148,516,275口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   0.8820円
        （１万口当たり純資産額）                                （8,820円）
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

      (１)　名義書換についてその手続き、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所ならびに手数料
         該当事項はありません。
      (２)　受益者に対する特典
         該当事項はありません。
      (３)　受益権の譲渡
         受益権の譲渡制限は設けておりません。
          ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益
             権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものと
             します。
          ②　前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
             の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に
             記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設した
             ものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関
             等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の
             口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
          ③　前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
             記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関
             等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情がある
             と判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (４)　受益権の譲渡の対抗要件
         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗
         することができません。
      (５)　受益権の再分割
         委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を
         均等に再分割できるものとします。
      (６)　償還金
         償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日
         以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
         定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権
         については原則として取得申込者とします。)に支払います。
      (７)　質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
         い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款の規
         定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      (１)　資本金の額
       ①　資本金の額(2020年12月末日現在)
         委託会社の資本金の額は金４億20万円です。
       ②　発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は14万6,400株です。
       ③　発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は３万6,600株です。
       ④　最近５年間における主な資本金の額の増減
         該当事項はありません。
      (２)　委託会社の機構

       ①　会社の意思決定機構
      経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を決定
      し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執行につい
      て指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有るときにその職務
      を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関としてコンプライア
      ンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上の一切の要件と社内の
      方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権限を行使することができま
      す。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
       ②　投資運用の意思決定機構

        (イ)　市場環境分析・企業分析
           ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基
           本投資戦略の協議・策定を行います。
        (ロ)　投資基本方針の策定
           最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
           し・投資方針等を策定します。
        (ハ)　運用基本方針の決定
           「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネ
           ジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
        (ニ)　投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
           ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、
           最高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行
           う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図
           等を行います。
        (ホ)　パフォーマンス分析、リスク分析・評価
           ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の
           確認・見直しを行います。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
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      行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業
      務(投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                                 (2020年12月末日現在)

               ファンドの種類                    本　数           純資産総額(百万円)
        追加型株式投資信託                             60                 346,490
        単位型株式投資信託                             ４                 15,464
                                 63/105

















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    ３【委託会社等の経理状況】

     (1)　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財
       務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第２条の
       規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により
       作成しております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
       52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する
       内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
        なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
       す。
     (2)　監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                                         2019年４月１日          至
       2020年３月31日）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。また、当事
       業年度の中間会計期間（自               2020年４月１日          至  2020年９月30日）の中間財務諸表について、有限責
       任監査法人トーマツの中間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2019年３月31日)                (2020年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                 960,929                840,561
       前払費用                                 43,348                37,716
       未収入金                                 15,495                  ―
       未収委託者報酬                                 466,454                464,273
       未収運用受託報酬                                   ―               187
       未収投資助言報酬                                   55                ―
                                        13,730                28,419
       その他
       流動資産合計                                1,500,013                1,371,157
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※  11,426              ※  10,324
        建物
                                       ※  2,394              ※  4,901
        器具備品
        有形固定資産合計                                13,821                15,226
       無形固定資産
        電話加入権                                  67                67
        ソフトウエア                                 3,936                4,028
                                         1,245                1,541
        商標権
        無形固定資産合計                                 5,249                5,637
       投資その他の資産
        投資有価証券                                740,270                868,642
        繰延税金資産                                121,163                163,346
        長期差入保証金                                 19,802                 19,802
                                         1,764                1,620
        その他
        投資その他の資産合計                                883,000               1,053,411
       固定資産合計                                 902,071               1,074,275
      資産合計                                 2,402,084                2,445,433
                                 65/105







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                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (2019年３月31日)                (2020年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                  1,913                3,223
       未払金                                 379,118                347,341
        未払手数料                                336,493                307,088
        その他未払金                                42,625                40,253
       未払法人税等                                 80,436                11,467
                                        10,134                3,617
       未払消費税等
       流動負債合計                                 471,603                365,651
      負債合計                                  471,603                365,651
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 400,200                400,200
       利益剰余金
        利益準備金                                30,012                30,012
        その他利益剰余金
                                       1,682,828                2,014,188
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               1,712,840                2,044,200
       株主資本合計                                2,113,040                2,444,400
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △182,559                △367,962
                                          ―              3,343
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                                △182,559                △364,618
      純資産合計                                 1,930,481                2,079,782
     負債純資産合計                                  2,402,084                2,445,433
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    （２）【損益計算書】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2018年４月１日                (自 2019年４月１日
                              　至 2019年３月31日)                　至 2020年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 3,223,568                2,491,085
      運用受託報酬                                    ―               297
      投資助言報酬                                    56                ―
                                          ―              3,347
      その他営業収益
      営業収益計                                 3,223,624                2,494,730
     営業費用
      支払手数料                                 2,186,795                1,657,656
      広告宣伝費                                  15,208                16,905
      調査費                                  31,778                29,882
       調査費                                 31,778                29,882
      委託計算費                                  123,090                104,181
      営業雑経費                                  25,835                27,158
       通信費                                  1,330                 968
       印刷費                                 20,581                22,101
       協会費                                  2,463                2,681
       諸会費                                   12               135
                                         1,447                1,269
       その他営業雑経費
      営業費用計                                 2,382,708                1,835,784
     一般管理費
      給料                                  178,095                167,426
       役員報酬                                 51,028                38,545
       給料・手当                                 127,066                128,881
      交際費                                    109                 4
      旅費交通費                                  12,073                5,879
      福利厚生費                                  23,117                22,277
      租税公課                                  10,675                9,037
      不動産賃借料                                  18,138                18,917
      消耗品費                                   2,313                1,338
      事務委託費                                  15,251                11,177
      退職給付費用                                   5,163                4,686
      固定資産減価償却費                                   3,550                4,378
                                        15,057                15,383
      諸経費
      一般管理費計                                  283,545                260,508
     営業利益                                   557,370                398,437
                                 67/105




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                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2018年４月１日                (自 2019年４月１日
                              　至 2019年３月31日)                　至 2020年３月31日)
     営業外収益
      受取利息                                     4                5
      受取配当金                                     9             78,813
      為替差益                                    10                ―
      助成金収入                                   1,140                 ―
                                          354               1,512
      雑収入
      営業外収益計                                   1,519               80,331
     営業外費用
      為替差損                                    ―               234
                                          309                ―
      雑損失
      営業外費用計                                    309                234
     経常利益                                   558,580                478,534
     特別損失
      子会社清算損                                   52,280                  ―
                                         3,064                 ―
      事務所移転費用
      特別損失計                                   55,344                  ―
     税引前当期純利益                                   503,235                478,534
      法人税、住民税及び事業税
                                        167,023                109,007
                                       △31,239                 38,166
      法人税等調整額
      法人税等合計                                  135,783                147,173
     当期純利益                                   367,452                331,360
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    （３）【株主資本等変動計算書】

    　前事業年度（自           2018年４月１日          至   2019年３月31日）
                                                    （単位：千円）
                           株主資本                  評価・換算差額等
                          利 益 剰 余 金
                                             その他      評価・
                           その他
                                                       純資産合計
                                      株主資本
                                  利益
                資本金                            有価証券      換算差額
                          利益剰余金
                                       合計
                    利益準備金             剰余金
                                            評価差額金       等合計
                           繰越利益
                                  合計
                           剰余金
                 400,200      30,012     1,315,376      1,345,388     1,745,588       △60,260     △60,260      1,685,327
    当期首残高
    当期変動額

                             367,452      367,452     367,452                  367,452

     当期純利益
     株主資本以外の項目の

                                             △122,298     △122,298      △122,298
     当期変動額（純額）
                   ―     ―    367,452      367,452     367,452     △122,298     △122,298       245,153

    当期変動額合計
                 400,200      30,012     1,682,828      1,712,840     2,113,040      △182,559     △182,559      1,930,481

    当期末残高
    　当事業年度（自           2019年４月１日          至   2020年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                          その他
                                         その他     繰延    評価・
                                                       純資産合計
                                    株主資本
                           利益
                                利益
                資本金                        有価証券     ヘッジ    換算差額
                                     合計
                          剰余金
                    利益準備金           剰余金
                                        評価差額金      損益    等合計
                                合計
                          繰越利益
                          剰余金
                400,200      30,012    1,682,828     1,712,840     2,113,040     △182,559       ―  △182,559      1,930,481
    当期首残高
    当期変動額

                           331,360     331,360     331,360                    331,360

     当期純利益
     株主資本以外の項目の

                                         △185,402      3,343    △182,059      △182,059
     当期変動額（純額）
                   ―     ―   331,360     331,360     331,360    △185,402      3,343    △182,059       149,300

    当期変動額合計
                400,200      30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343    △364,618      2,079,782

    当期末残高
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     注記事項

     （重要な会計方針）
       １.有価証券の評価基準及び評価方法
           その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
             価は移動平均法により算定）
       ２.デリバティブの評価基準及び評価方法

           時価法を採用しております。
       ３.固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３-15年で
             あります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期
             間(５年)に基づく定額法によっております。
       ４.重要なヘッジ会計の方法

          ①　ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理によっております。
          ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
             ヘッジ手段　株価指数先物
             ヘッジ対象　投資有価証券
          ③　ヘッジ方針
             価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
          ④　ヘッジ有効性の評価の方法
             ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変
             動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
       ５.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

           消費税及び地方消費税の会計処理
          税抜方式によっております。
     (貸借対照表関係)

                 前事業年度                              当事業年度

               (2019年３月31日)                              (2020年３月31日)
     ※   　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりでありま                             ※   　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりでありま
        す。                              す。
        建物                  1,009千円            建物                  2,111千円
        器具備品                  2,110千円            器具備品                  3,312千円
        合計                  3,120千円            合計                  5,423千円
     (損益計算書関係)

       該当事項はありません。
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     (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600             ―           ―         36,600
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600             ―           ―         36,600
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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     （金融商品関係）

       前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定
           しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金
           調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬は、受託銀行にて分別管理されている信託財産より生じる信
           託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。未収投資助言報酬は、顧客の信用リス
           クに晒されております。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準
           価額の変動リスクに晒されております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日
           であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
        ２．金融商品の時価等に関する事項

         　　2019年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
          あります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりま
          せん（(注２)を参照ください。）。
                                                 （単位：千円）
                            貸借対照表             時価          差額
                             計上額
           (1)  現金及び預金                   960,929           960,929             ―
           (2)  未収入金                    15,495           15,495            ―

           (3)  未収委託者報酬                   466,454           466,454             ―

           (4)  未収投資助言報酬                      55           55          ―

           (5)  投資有価証券

                                740,270           740,270             ―
              その他有価証券
           資産計                    2,183,205           2,183,205              ―

            未払金                    379,118           379,118             ―

           負債計                     379,118           379,118             ―

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     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資産

      (1)現金及び預金          (2)未収入金         (3)未収委託者報酬            (4)未収投資助言報酬
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
       ります。
      (5)投資有価証券
       その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
        未払金
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
       ります。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位：千円)

                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             19,802
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
          あることから、時価開示の対象とはしておりません。
     （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                             （単位：千円）

                              １年以内

            現金及び預金                      960,929

            未収入金                      15,495

            未収委託者報酬                      466,454

            未収投資助言報酬                         55

                  合計              1,442,934

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       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

         １．金融商品の状況に関する事項
          (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
          (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、株価指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図ってお
           り、ヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しております。営業債務である未払手数料等は、１年以
           内の支払期日であります。
          (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び
            評価損益の管理を行っております。
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         ２．金融商品の時価等に関する事項

         　　　2020年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
           であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めてお
           りません（(注２)を参照ください。）。
                                                 （単位：千円）

                                 貸借対照表          時価        差額
                                  計上額
           (1)  現金及び預金                       840,561        840,561           ―
           (2)  未収委託者報酬                       464,273        464,273           ―

           (3)  未収運用受託報酬                         187        187         ―

           (4)  投資有価証券

                                    868,642        868,642           ―
              その他有価証券
           資産計                        2,173,664        2,173,664            ―

            未払金                        347,341        347,341           ―

           負債計                         347,341        347,341           ―

           デリバティブ取引

            ヘッジ会計が適用されているもの                         4,819        4,819          ―
           デリバティブ取引計(注)                          4,819        4,819          ―

           (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金及び預金          (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
        おります。
       (4)投資有価証券
         その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
       未払金
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
       デリバティブ取引
         注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
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     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位：千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             19,802
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
          あることから、時価開示の対象とはしておりません。
     （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                             （単位：千円）

                              １年以内

            現金及び預金                      840,561

            未収委託者報酬                      464,273

            未収運用受託報酬                        187

                  合計              1,305,021

     （有価証券関係）

       前事業年度（2019年３月31日）
        １．その他有価証券
                                                    （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えるもの
                       (3)その他                  ―         ―        ―
                           小計              ―         ―        ―
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えないもの
                       (3)その他                740,270        1,003,400        △263,129
                           小計            740,270        1,003,400        △263,129
                    合計                   740,270        1,003,400        △263,129
        ２．売却したその他有価証券

                                                    （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                     10,690              ―             309
              合計                10,690              ―             309
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       当事業年度(2020年３月31日)

        １．その他有価証券
                                                    （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えるもの
                       (3)その他                  ―         ―        ―
                           小計              ―         ―        ―
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えないもの
                       (3)その他                868,642        1,399,000        △530,357
                           小計            868,642        1,399,000        △530,357
                    合計                   868,642        1,399,000        △530,357
        ２．売却したその他有価証券

                                                    （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                     11,154             1,154               ―
              合計                11,154             1,154               ―
     (デリバティブ取引関係)

       前事業年度（2019年３月31日）
     　　該当事項はありません。
       当事業年度（2020年３月31日）

     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　該当事項はありません。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     　　　　株式関連
          ヘッジ会計の方法         取引の種類          主なヘッジ対象         契約額等     契約額等のうち           時価
                                      （千円）     １年超（千円）          （千円）
           原則的処理方法        株価指数先物取引
                   　買建           投資有価証券          10,000          ―     4,819
                      合計                  10,000          ―     4,819
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
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     (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                             2018年４月１日          至  2019年３月31日）5,163
      千円、当事業年度（自            2019年４月１日          至  2020年３月31日）4,686千円であります。
     (税効果会計関係)

                 前事業年度                              当事業年度

               （2019年３月31日）                              （2020年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                              １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                              繰延税金資産
       　電話加入権                     438千円         　電話加入権                     438千円
       　関係会社株式評価損                   35,122          　未払事業税                     886
       　未払事業税                    2,735          　その他未払税金                     866
       　その他未払税金                    1,610          　その他有価証券評価差額金                   162,395
       　その他有価証券評価差額金                   80,570          　その他                     673
                           1,124
       　その他
       繰延税金資産小計                              繰延税金資産小計
                          121,601                              165,260
                           △438                              △438
       評価性引当額（注）                              評価性引当額
       繰延税金資産合計                   121,163           繰延税金資産合計                   164,822
                                     繰延税金負債
     （注）評価性引当額の変動の主な内容は、子会社株式評価損に
                                                        △1,475
                                     　繰延ヘッジ損益
        係る評価性引当額の減少です。
                                     繰延税金負債合計                   △1,475
                                     繰延税金資産の純額                   163,346
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重                              ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重

      要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳                              要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳
       　　法定実効税率                    30.6％

                                    当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担
                                   率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省
       　　（調整）
                                   略しております。
       　　評価性引当額の増減                    △3.4
       　　住民税均等割                     0.1
       　　その他                    △0.3
       　　税効果会計適用後の法人税等の負担率
                           27.0
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    （セグメント情報）

     前事業年度      (自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
      （セグメント情報）
       当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
         ため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ご
         との売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               788,160
         （年２回決算型）
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ                                       322,488
         ＳＢＩ小型成長株ファンド               ジェイクール
                                               321,539
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
                                 79/105







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     当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

      （セグメント情報）
       当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
         ため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ご
         との売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               633,842
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)

     前事業年度　(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       （ア）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                            販売委託
     同一の
                                            支払手数     753,660
     親会社
                                            料
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託・販促                 未払金     122,799
     を持つ
                                            広告宣伝
     会社
                                                  796
                                            費
       （イ）財務諸表提出会社の子会社
                               議決権等
                      資本金又                           取引         期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)         (千円)
                                割合(%)
                5,Allee
        SBI  Fund
                                            清算に伴
                Scheffer,    L-
                          ファンド運
        Management
     子会社                   118        100   投資助言        う残余財     60,000   未収入金     15,495
                          用管理等
                2520
                                            産の配当
        Company   S.A.
                Luxembourg
     (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
        ３．SBI    Fund   Management      Company    S.A.は清算結了に向けて事務手続きを進めており、取引金額は2018年12月19日
          に行われた残余財産の初回配当によるものです。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
    　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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     当事業年度　(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
                                の所有
         会社等の名称                 事業の内容                  取引の
                      は出資金                           金額        残高
     種類            所在地                  関連当事者との関係                  科目
                               (被所有)
          又は氏名                 又は職業                  内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                            販売委託
     同一の
                                                 586,867
                                            支払手数
     親会社
                                            料
                       48,323          ―                         117,336
        株式会社SBI証券        東京都港区          証券業         販売委託・販促                 未払金
     を持つ
                                            広告宣伝
     会社
                                                  160
                                            費
     (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
    　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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       (１株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度
                           自　2018年４月１日                  自　2019年４月１日
                           至　2019年３月31日                  至　2020年３月31日
     １株当たり純資産額                             52,745円40銭                  56,824円65銭
     １株当たり当期純利益                             10,039円69銭                   9,053円55銭
                       なお、潜在株式調整後１株当たり当                  なお、潜在株式調整後１株当たり当
                       期純利益金額については、潜在株式                  期純利益金額については、潜在株式
                       が存在しないため記載しておりませ                  が存在しないため記載しておりませ
                       ん。                  ん。
     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                             前事業年度                  当事業年度

                           自　2018年４月１日                  自　2019年４月１日
                           至　2019年３月31日                  至　2020年３月31日
     当期純利益(千円)                               367,452                  331,360
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                  ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                               367,452                  331,360
     期中平均株式数(株)                                36,600                  36,600
     (重要な後発事象)

       前事業年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

        該当事項はありません。
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    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                              (2020年９月30日)
    資産の部
     流動資産

      現金及び預金                                               1,042,341

      前払費用                                                 20,015

      未収委託者報酬                                                463,475

      未収運用受託報酬                                                  435

                                                       25,947

      その他
      流動資産合計                                               1,552,215

     固定資産

      有形固定資産

                                                     ※1
       建物                                                13,577
                                                     ※1
                                                        4,166
       器具備品
       有形固定資産合計                                                17,743

      無形固定資産

       電話加入権                                                  67

       ソフトウエア                                                3,304

                                                        1,405

       商標権
       無形固定資産合計                                                4,777

      投資その他の資産

       投資有価証券                                               930,362

       長期差入保証金                                                10,137

       繰延税金資産                                               146,442

                                                        1,548

       その他
       投資その他の資産合計                                              1,088,490

      固定資産合計                                               1,111,011

     資産合計                                                2,663,227

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                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                              (2020年９月30日)
    負債の部
     流動負債

      預り金                                                  457

      未払金                                                332,052

       未払手数料                                               283,357

      　その他未払金                                                 48,694

      未払法人税等                                                 59,511

                                                     ※2
                                                       13,280
      未払消費税等
      流動負債合計                                                405,302

     負債合計                                                 405,302

    純資産の部

     株主資本

      資本金                                                400,200

      利益剰余金

       利益準備金                                                30,012

       その他利益剰余金

                                                     2,145,831

         繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                              2,175,843

      株主資本合計                                               2,576,043

     評価・換算差額等

     　その他有価証券評価差額金                                                △319,937

                                                        1,819

     　繰延ヘッジ損益
     　評価・換算差額等合計                                                △318,118

     純資産合計                                                2,257,925

    負債純資産合計                                                 2,663,227

                                 85/105






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    （２）中間損益計算書

                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                             (自 2020年４月１日
                                             　至 2020年９月30日)
    営業収益
     委託者報酬                                                1,065,529

                                                         500

     運用受託報酬
     営業収益合計                                                1,066,030

    営業費用

                                                      789,393
                                                    ※1
                                                      117,422
    一般管理費
    営業利益                                                  159,213

                                                    ※2
    営業外収益
                                                       30,050
                                                          0

    営業外費用
    経常利益                                                  189,263

    税引前中間純利益                                                  189,263

    法人税、住民税及び事業税

                                                       61,239
                                                      △3,618

    法人税等調整額
    法人税等合計                                                   57,620

    中間純利益                                                  131,642

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    （３）中間株主資本等変動計算書

     当中間会計期間（自           2020年４月１日          至   2020年９月30日）
                                                    （単位：千円）

                          株主資本                  評価・換算差額等

                         利 益 剰 余 金

                                                         純資産
                                          その他     繰延    評価・
                          その他
                                    株主資本
                                利益
                                                         合計
                 資本金                        有価証券     ヘッジ    換算差額
                         利益剰余金
                     利益
                                     合計
                               剰余金
                                         評価差額金      損益    等合計
                     準備金
                         繰越利益
                                合計
                          剰余金
    当期首残高             400,200    30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400      △367,962      3,343   △364,618     2,079,782

    当中間期変動額

     中間純利益                     131,642     131,642     131,642                    131,642

     株主資本以外の項目の

                                           48,024    △1,524      46,500     46,500
     当中間期変動額（純額）
    当中間期変動額合計               ―    ―   131,642     131,642     131,642      48,024    △1,524      46,500     178,142

    当中間期末残高             400,200    30,012    2,145,831     2,175,843     2,576,043      △319,937      1,819   △318,118     2,257,925

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    注記事項

    （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         その他有価証券
           時価のあるもの
            中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却
            原価は移動平均法により算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　　時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

        ①有形固定資産
          定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－15年、器具備品が３－15年であり
        ます。
        ②無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５
        年）に基づく定額法によっております。
     ４．重要なヘッジ会計の方法

        ①ヘッジ会計の方法
        　繰延ヘッジ処理によっております。
        ②ヘッジ手段とヘッジ対象
       　　ヘッジ手段　指数先物
        　ヘッジ対象　投資有価証券
        ③ヘッジ方針
         価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
        ④ヘッジ有効性の評価の方法
    　　　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動の累
        計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
     ５．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税及び地方消費税の会計処理
         税抜方式によっております。
                                 88/105





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    （中間貸借対照表関係）

       ※１    有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                          （2020年９月30日）
         建物                                               2,715千円
         器具備品                                               4,048千円
       ※２    消費税及び地方消費税の取扱い

           仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、未払消費税等として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

       ※１    減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                          (自   2020年４月１日
                                         　至    2020年９月30日)
         有形固定資産                                               1,440千円
         無形固定資産                                                944千円
       ※２    営業外収益に属する収益のうち、重要なもの

                                           当中間会計期間
                                          (自   2020年４月１日
                                         　至    2020年９月30日)
         受取配当金                                               29,280千円
    （株主資本等変動計算書関係）

       　当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

       　１．発行済株式に関する事項
                  当事業年度                               当中間会計期間末

       株式の種類                      増加株式数           減少株式数
                  期首株式数                                  株式数
     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600
       　２．自己株式に関する事項

       　　　該当事項はありません。
       　３．新株予約権等に関する事項

       　　　該当事項はありません。
       　４．配当に関する事項

       　　　該当事項はありません。
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    （金融商品関係）

       金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
      握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)参照）。
       当中間会計期間（2020年９月30日）

                           中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                             （千円）
     (1)  現金及び預金                       1,042,341           1,042,341               ―
     (2)  未収委託者報酬                        463,475           463,475              ―
     (3)  未収運用受託報酬                           435           435            ―
     (4)  投資有価証券
                                930,362           930,362              ―
          その他有価証券
      資産計                        2,436,614           2,436,614               ―
       未払金                        332,052           332,052              ―
      負債計                          332,052           332,052              ―
      デリバティブ取引
       ヘッジ会計が適用されているもの                          2,621           2,621
      デリバティブ取引計（注）                           2,621           2,621
      (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        資産
         (1)現金及び預金          (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
         (4)投資有価証券
          その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
        負債

         未払金
          短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
         ます。
        デリバティブ取引

         注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                             中間貸借対照表計上額
                 区分
                                （千円）
         長期差入保証金                            10,137
         長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
         ることから、時価開示の対象とはしておりません。
                                 90/105



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    （有価証券関係）

       その他有価証券
       当中間会計期間（2020年９月30日）
                                  中間貸借対照表

                   区分                        取得原価（千円）         差額（千円）
                                  計上額（千円）
                       (1)株式                  ―         ―        ―

                       (2)債券                  ―         ―        ―

        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,163         1,000         163
                          小計             1,163         1,000         163

                       (1)株式                  ―         ―        ―

                       (2)債券                  ―         ―        ―

        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他               929,198        1,390,500        △461,301
                          小計            929,198        1,390,500        △461,301

                   合計                   930,362        1,391,500        △461,137

    （デリバティブ取引関係）

     　当中間会計期間（2020年９月30日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　該当事項はありません。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                      契約額等      契約額等のうち          時価

           ヘッジ会計の方法           取引の種類        主なヘッジ対象
                                      （千円）      １年超（千円）         （千円）
           原則的処理方法         指数先物取引

                    　買建         投資有価証券          10,000           ―     2,621
                      合計                  10,000           ―     2,621

     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
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    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自            2020年４月１日          至   2020年９月30日）
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦以外への外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

          特定の顧客に対する営業収益で、損益計算書の営業収益の10％以上を占めるものがないため、記
         載を省略しております。
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）

       １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                                当中間会計期間

                      項      目
                                              （2020年９月30日）
       １株当たり純資産額                                              61,691円94銭
       （算定上の基礎）

       純資産の部の合計額（千円）                                                2,257,925

       純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                    ―

       普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                                2,257,925

       １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の

                                                          36,600
       普通株式の数（株）
       １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                                当中間会計期間

                                              （自    2020年４月１日
                      項      目
                                                至    2020年９月30日）
       １株当たり中間純利益金額                                               3,596円79銭
       （算定上の基礎）

       中間純利益金額（千円）                                                 131,642

       普通株主に帰属しない金額（千円）                                                    ―

       普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                                 131,642

       普通株式の期中平均株式数（株）                                                 36,600

      （注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており

          ません。
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
                                 93/105







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    ４【利害関係人との取引制限】

      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行
      為が禁止されています。
      (１)　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
         と(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
         るおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
      (２)　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
         しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
         閣府令で定めるものを除きます。)。
      (３)　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
         法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
         者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
         下(４)(５)において同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有してい
         ることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定め
         る要件に該当する者をいいます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバ
         ティブ取引を行うこと。
      (４)　委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
         うこと。
      (５)　上記(３)(４)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
         て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
         るおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

     (１)　定款の変更
         委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
     (２)　訴訟事件その他重要事項
         委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
         ん。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
                                資本金の額
                名　　　称                               事業の内容
                             (2020年３月末日現在)
                                          銀行法に基づき銀行業を営むと
                                          ともに、金融機関の信託業務の
           三井住友信託銀行株式会社                              兼営等に関する法律(兼営法)に
    受託会社                           342,037百万円
                                          基づき信託業務を営んでいま
                                          す。
                                          銀行法に基づき銀行業を営むと
                                          ともに、金融機関の信託業務の
    再信託
                                       ※
                                          兼営等に関する法律(兼営法)に
           株式会社日本カストディ銀行
                                51,000百万円
    受託会社
                                          基づき信託業務を営んでいま
                                          す。
           株式会社ＳＢＩ証券
                                48,323百万円
           香川証券株式会社                       555百万円
                                          「金融商品取引法」に定める第
                                          一種金融商品取引業を営んでい
    販売会社
           マネックス証券株式会社                     12,200百万円
                                          ます。
           楽天証券株式会社                      7,495百万円
           松井証券株式会社                     11,945百万円
    ※　2020年７月27日現在。
    ２【関係業務の概要】

    （１）受託会社
        本ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
    （２）再信託受託会社

        本ファンドの受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部を行います。
    （３）販売会社

        本ファンドの販売会社として募集・販売の取扱い、一部解約事務および収益分配金・解約金・償還
        金の支払い等を行います。
    ３【資本関係】

    （１）受託会社
        該当事項はありません。
    （２）再信託受託会社

        該当事項はありません。
    （３）販売会社

        該当事項はありません。
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    第３【参考情報】

     当計算期間において、ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は以下の通り提
    出されております。
      臨時報告書                  2020年７月29日

      有価証券報告書                  2020年９月17日
      有価証券届出書                  2020年９月17日
      臨時報告書                  2020年10月27日
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                    独立監査人の監査報告書

                                                     2020年５月29日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取締役会           御中

                               太陽有限責任監査法人

                                東　京　事　務　所
                                  指定有限責任社員
                                             公認会計士　本間洋一
                                  業務執行社員
                                  指定有限責任社員
                                             公認会計士　石倉毅典
                                  業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの第34期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
     継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
     こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
     ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
     正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上　
      ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                      2021年2月5日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

        取　締　役　会　　　　御　中
                         有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                            東　　京　　事　　務　　所
                           指定有限責任社員

                                        公認会計士　松　崎　雅　則　印
                           業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているＳＢＩスリランカ短期国債ファンド（毎月決算型）の2020年6月18日から2020年12月17日
    までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につい
    て監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド（毎月決算型）の2020年12月17日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基
    準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
    適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
    示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚
    偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意
    見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、
    財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
     監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎と
     なる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討す
     る。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
     合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
     れるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書におい
     て財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でな
     い場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
     書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続
     できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
    法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上　
     ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                      2021年2月5日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

        取　締　役　会　　　　御　中
                         有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                            東　　京　　事　　務　　所
                           指定有限責任社員

                                        公認会計士　松　崎　雅　則　印
                           業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているＳＢＩスリランカ短期国債ファンド（年２回決算型）の2020年6月18日から2020年12月17
    日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につ
    いて監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、ＳＢＩスリランカ短期国債ファンド（年２回決算型）の2020年12月17日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基
    準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
    適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
    示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚
    偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意
    見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、
    財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
     監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎と
     なる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討す
     る。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
     合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
     れるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書におい
     て財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でな
     い場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
     書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続
     できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
    法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上　
     ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                  独立監査人の中間監査報告書

                                                     2020年11月30日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会              御中
                              有  限  責  任  監  査  法  人  ト  ー  マ  ツ

                              東京事務所
                                指定有限責任社員
                                         公認会計士　　
                                                 木　村　尚　子　印
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員
                                         公認会計士　　
                                                 郷右近　隆　也　印
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経
    理状況」に掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの
    第35期事業年度の中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、
    中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記につい
    て中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作
    成基準に準拠して、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもっ
    て終了する中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示し
    ているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載さ
    れている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、ま
    た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎と
    なる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間
    財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のな
    い中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用す
    ることが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基
    づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示
    に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報
    告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤
    謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与え
    ると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
       表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
       断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
       間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
       よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
       必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
       表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
       性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
       不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
       合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
       に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
       作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
       び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
       かを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
    内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他
    の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上
     ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
      ２．XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
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