エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 訂正有価証券届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2021年2月24日 提出
【発行者名】 新生インベストメント・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 平井 治子
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋室町二丁目４番３号
【事務連絡者氏名】 伊藤 真澄
【電話番号】 03-6880-6400
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型）
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 5,000億円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
有価証券報告書 を提出しましたので 2020年8月25日 付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項があります
のでこれを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
２【訂正の内容】
＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部 は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
容は原届出書が更新されます。 なお、「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」お
よび「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」は原届出書の更新後の内容を記載しています。
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）【ファンドの目的及び基本的性格】
＜更新後＞
③ ファンドの特色
＜現地通貨建てエマージング債券とは＞
エマージング諸国の自国通貨建て（現地通貨建て）債券をいいます。
＜エマージング諸国とは＞
一般的に経済発展の途上にあり、既に成熟した先進国並みの経済をめざす成長段階に位置している国およ
び地域を指します。
＜主なエマージング諸国の例＞
※上図は、一般的なエマージング諸国を例示したものであり、「投資先ファンド」は、上記のエマージン
グ諸国に投資するとは限りません。また、上記以外のエマージング諸国に投資を行う場合があります。
エマージング債券は一般的に先進国の債券と比較してカントリーリスクが高い反面、相対的に高い利回り
が期待できます。「投資先ファンド」がベンチマークとする「JPモルガン・ガバメント・ボンド・イン
デックス・エマージング・マーケット・ブロード・ダイバーシファイド」（米ドル建て・為替ヘッジな
し）の利回りは、世界主要国の国債の利回りと比較すると相対的に高めです。
＜エマージング諸国の投資リスクについて＞
当ファンドが投資する投資信託証券の投資対象国であるエマージング諸国は、先進国と比較し、一般的に
情報の開示などの基準が異なる場合があり、投資判断に際して正確な情報を充分に確保できない場合があ
ります。また、政治・経済情勢などの安定性の欠如による、金融商品取引所等における取引の停止、外国
為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情（投資対象国における非常事態（金融危機、
デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変
更、戦争等）による市場の閉鎖、もしくは、流動性の極端な減少等）も想定されます。その他、政府当局
による海外からの投資規制や外国人投資家に対する追徴的な課税、自国外への送金規制、金融商品取引所
の閉鎖や取引停止等の規制が突然導入されることも想定され、その場合には金融商品市場の価格変動が大
きくなるばかりでなく、規制の内容等によっては、ファンドによる投資資金の回収が一時的に困難とな
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る、または、不可能となることも想定されます。
当ファンドのリスクの詳細に関しましては、「３ 投資リスク、(１)ファンドのリスク」をご参照くださ
い。
投資先ファンドの特色
・主に現地通貨建てのエマージング債券（国債、政府機関債、社債等）に投資を行い、ファンダメ
ンタルズ分析・クレジットリスク分析に基づく分散投資を基本とし、アクティブに運用します。
・JPモルガン・ガバメント・ボンド・インデックス・エマージング・マーケット・ブロード・ダイ
バーシファイド（米ドル建て・為替ヘッジなし）をベンチマークとし、これを上回るリターンを
めざします。
・運用会社であるブルーベイ・ファンド・マネジメント・カンパニー・エスエイ（以下「ブルーベ
イ・エスエイ社」といいます。）が運用業務について、ブルーベイ・アセット・マネジメント・
エルエルピー（以下「ブルーベイ社」といいます。）に再委託して、実質的な運用はブルーベイ
社が行います。
●各投資信託証券への投資割合は、資金動向や市場動向などを勘案して決定するものとし、原則として、
投資先ファンドの組入比率を高位とすることを基本とします。
●当ファンドは外貨建て資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
ただし、投資先ファンドでは為替取引を機動的に行います。
（例）現地通貨を米ドルやユーロなどの先進国通貨に対して為替ヘッジを行います。
●「SIM ショートターム・マザー・ファンド」は主としてわが国の短期公社債および短期金融商品等に投
資し、新生インベストメント・マネジメント株式会社が運用します。
※ 資金動向、市場動向等を勘案し、上記のような運用を行わない場合があります。
＜ブルーベイ社とは＞
2001年７月にロンドンで設立された資産運用会社です。2020年10月末時点の運用資産残高は約7.01兆円と
なっており、そのうちエマージング債券運用資産残高は約1.02兆円となっております（2020年10月末日の
三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値1米ドル=104.60円にて換算）。ブルーベイ社は、統制の取れた投
資プロセス、経験豊富な人たちのチームワークによって達成された堅実な運用実績、リスク管理体制など
で総合的な評価を受けています。
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●毎月23日（休業日の場合は翌営業日）に決算を行います。分配金額は委託会社が決定するものとし、原
則として、安定した分配を行うことをめざします。
※分配金はあらかじめ一定の額をお約束するものではなく、分配金は増減したり支払われない場合もあり
ます。
※将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証するものではありません。
（３）【ファンドの仕組み】
＜更新後＞
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② 委託会社の概況（ 2020年11月末 現在）
１）資本金
4億9,500万円
２）沿革
2001年12月17日： 新生インベストメント・マネジメント株式会社として設立
2002年 2月13日： 「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資顧
問業の登録
2003年 3月12日： 「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づく投資信託委託業およ
び「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資
一任契約に係る業務の認可
2007年 9月30日： 証券取引法の改正に伴う金融商品取引法上の投資運用業、投資助言・
代理業のみなし登録
2015年11月 4日: 金融商品取引法に基づく第二種金融商品取引業の追加登録
３）大株主の状況
名 称 住 所 所有株数 所有比率
株式会社新生銀行 東京都中央区日本橋室町二丁目４番３号 9,900株 100％
２【投資方針】
（３）【運用体制】
＜更新後＞
＜新生インベストメント・マネジメント株式会社＞
ファンド運用に関する主な会議及び組織は以下の通りです。
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また、運用体制に関する社内規程等についても、ファンドの運用業務に関する運用業務管理規程、ファン
ド・マネジャーが遵守すべき服務規程のほか、有価証券などの売買における発注先選定基準などに関して取
扱基準を設けることにより、利益相反となる取引、インサイダー取引等を防止するなど、法令遵守の徹底を
図っています。
※上記の運用体制は、 2020年11月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
＜更新後＞
＜運用会社＞
ブルーベイ・エスエイ社
2019年10月以降、オルタナティブ・インベストメント・マネジャー（AIFM）をブルーベイ社のロンドン本社
であるBlueBay Asset Management LLPからルクセンブルグ拠点であるBlueBay Funds Management Company
S.A.に変更し、AIFMであるBlueBay Funds Management Company S.A.がBlueBay Asset Management LLPにポー
トフォリオ運用業務を委託する形式としました。BlueBay Funds Management Company S.A.はAIFMとして求め
られる当局への報告業務を行います。
＜再委託会社＞
ブルーベイ社
ブルーベイ社の運用体制は、以下の通りです。
１） エマージングマーケットチーム
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・投資委員会は、CIOおよびシニア・ポートフォリオ・マネジャーを中心としたメンバーで構成。
・ブルーベイ社のエマージング・デスクはポートフォリオ・マネジャー15名、アナリスト11名から成
るチームで構成（トレーダー4名）。
・運用は、投資委員会で議論されるマクロの見方と、アナリストやトレーダーからのボトムアップ情
報を組み合わせ、ポートフォリオを構築していきます。
・ブルーベイ社の投資の意思決定過程は、ボトムアップとトップダウンを組み合わせたものとなります。
トップダウン・アプローチでは、投資委員会等にてマクロ経済、金利などの状況を議論し、市場の方向性
を予想し、ポートフォリオ全体のリスクを決定します。トップダウンによって決まった全体的なリスクに
対し、ボトムアップ・アプローチでは全体的なリスクの範囲内で、ファンダメンタルズ、テクニカル、取
引コスト、流動性といった観点から個別の銘柄を選別し、実際の投資を決定していきます。エマージング
債券の運用では、個別銘柄の選択が非常に重要で、ボトムアップ・アプローチの比率が高くなっていま
す。
２）投資プロセス
・個別の投資の決定は、社内外からの情報、調査に基づき行われます。社内には地域毎にリサーチを担当す
るアナリストがおり、このアナリストが作成したレポートをもとに投資を行っています。
・エマージング債券の評価では、ブルーベイ独自の調査に基づいて、金利及び通貨に対するそれぞれの見通
しを立てます。金利分析においては、インフレ・ターゲットを導入している中央銀行と同じように考え、
実行される可能性のある政策対応を予測し、金融政策を予想します。通貨については、GDP成長率の変化、
経常収支、交易条件の変化、ファンダメンタルな通貨価値、に対する分析を組み合わせ予想を行います。
・社外情報では、エマージング各国政府の開示情報、国際通貨基金（IMF）、世界銀行などの国際機関のレ
ポート、投資銀行のリサーチなどを利用しますが、こういった社外情報は参考資料として位置付けられて
おり、社外情報だけで投資判断を行わず、必ず社内で分析を行ってから投資を行います。
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※上記体制等は、 2020年10月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
３【投資リスク】
＜更新後＞
（２）リスク管理体制
＜新生インベストメント・マネジメント株式会社＞
・当社の運用リスク管理体制は、リスク管理委員会の下で一元的に管理する体制となっております。管理部、
運用部等から報告されるモニタリング結果等がリスク管理委員会に集約され、その管理状況について確認が
行われます。また、管理方法等に改善の必要が認められた場合には、リスク管理委員会は関係部に必要な措
置を行うよう指示します。
・運用部は、投資環境、市況見通し、ポートフォリオの状況、ならびに運用成果等をモニタリングして運用リ
スクの管理を行い、原則として月次にて運用計画の見直しを行い、投資政策委員会の承認を経て、投資対象
資産への投資割合および資金動向等を総合的に判断・決定し運用の指図を行い、トレーディング室がその執
行を行っています。
・また、運用部は投資対象とするファンド及びその運用会社（運用権限の委託を行う場合にはその運用委託
先）について、定期的にデューデリジェンスを行い、その結果を投資政策委員会に報告し、投資先ファンド
及び運用会社の状況について確認を行います。
・管理部は、当社におけるリスク管理を所管し、ファンドのパフォーマンス評価、リスク分析、法令、約款、
投資ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを行い、その結果をリスク管理委員会に報告します。
・法務コンプライアンス部は、運用に関連する社内規程、関連する法令諸規則等の遵守状況についてモニタリ
ングを行い、コンプライアンス委員会に報告します。重大な事案については、コンプライアンス委員会で審
議され、必要に応じて決定した改善策について関係部に指示を行い、社内管理体制の充実・強化を図ってい
ます。
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※上記体制は 2020年11月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
＜更新後＞
＜ブルーベイ社＞
ブルーベイ社では、リスク管理部門の専用担当を設け、専用のシステムにより以下の観点からリスク管理を
行っています。
・様々な角度（モンテカルロ、ヒストリック・シミュレーション、パラメトリックなど）からのリスク分析
の他、トラッキング・エラー、VaR、金利や為替のポジションにターゲット・レンジを設けて管理していま
す。また、ポートフォリオ全体のリスクが戦略によってどのように変動するのかをシミュレートするスト
レス・テストも実施しています。
・取引執行の事前、事後に当該取引が運用ガイドラインから逸脱していないかチェックしています。例え
ば、投資制限を越えるような取引の発注はできないといった、物理的なコントロールを行っています。
※上記体制等は、 2020年10月末 現在のものであり、今後変更となる可能性があります。
＜更新後＞
[投資リスク]
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４【手数料等及び税金】
（５）【課税上の取扱い】
＜更新後＞
課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
用対象です。
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① 個人受益者の場合
１）収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）のいずれ
かを選択することもできます。
２）解約金および償還金に対する課税
＊
解約時および償還時の差益（譲渡益） については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
す。）を控除した利益
※確定申告等により、解約時および償還時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上場
株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
が可能です。
※少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購
入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用
になれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）をご利用の場合、20歳未満
の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
② 法人受益者の場合
１）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
２）益金不算入制度の適用
益金不算入制度は適用されません。
※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
③ 個別元本
１）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
ん。）が個別元本になります。
２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
１）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
２）受益者が収益分配金を受け取る際
イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
者の個別元本となります。
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※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
※上記は2020年11月末現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが
変更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧
めします。
５【運用状況】
【エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型）】
以下の運用状況は2020年11月30日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（１）【投資状況】
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資証券 ルクセンブルク 7,905,971,515 98.15
親投資信託受益証券 日本 71,954,416 0.89
コール・ローン等、その他資産（負債控除後） ― 77,160,529 0.96
合計(純資産総額) 8,055,086,460 100.00
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄明細
簿価 簿価 評価 評価 投資
数量又は
国／地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
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ルクセン 投資証券 SIM BlueBay Emerging Market Local 1,481,687.046 5,290.07 7,838,241,229 5,335.79 7,905,971,515 98.15
ブルク
Currency Bond Fund Class L USD
日本 親投資信託受 ＳＩＭ ショートターム・マザー・ 70,772,515 1.0167 71,954,416 1.0167 71,954,416 0.89
益証券 ファンド
ロ.種類別の投資比率
種類 投資比率（％）
投資証券 98.15
親投資信託受益証券 0.89
合計 99.04
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額（百万円） 1口当たり純資産額（円）
期別
分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き
第10特定期間末 (2011年 5月23日)
75,919 76,570 0.6991 0.7051
第11特定期間末 (2011年11月24日) 78,700 79,826 0.5588 0.5668
第12特定期間末 (2012年 5月23日)
84,546 85,774 0.5507 0.5587
第13特定期間末 (2012年11月26日) 69,832 70,570 0.5676 0.5736
第14特定期間末 (2013年 5月23日)
65,174 65,731 0.7020 0.7080
第15特定期間末 (2013年11月25日) 48,682 49,191 0.5740 0.5800
第16特定期間末 (2014年 5月23日)
41,607 41,978 0.5614 0.5664
第17特定期間末 (2014年11月25日) 36,193 36,499 0.5908 0.5958
第18特定期間末 (2015年 5月25日)
26,809 26,958 0.5376 0.5406
第19特定期間末 (2015年11月24日) 20,301 20,428 0.4773 0.4803
第20特定期間末 (2016年 5月23日)
15,898 15,954 0.4246 0.4261
第21特定期間末 (2016年11月24日) 14,671 14,723 0.4252 0.4267
第22特定期間末 (2017年 5月23日)
14,155 14,203 0.4448 0.4463
第23特定期間末 (2017年11月24日) 13,315 13,360 0.4466 0.4481
第24特定期間末 (2018年 5月23日)
12,087 12,130 0.4243 0.4258
第25特定期間末 (2018年11月26日) 10,428 10,467 0.3951 0.3966
第26特定期間末 (2019年 5月23日)
9,706 9,743 0.3879 0.3894
第27特定期間末 (2019年11月25日) 9,373 9,409 0.3932 0.3947
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第28特定期間末 (2020年 5月25日)
8,136 8,170 0.3581 0.3596
第29特定期間末 (2020年11月24日) 8,037 8,059 0.3685 0.3695
2019年11月末日 9,323 ― 0.3924 ―
12月末日 9,500 ― 0.4035 ―
2020年 1月末日
9,337 ― 0.4006 ―
2月末日
9,079 ― 0.3930 ―
3月末日
7,720 ― 0.3377 ―
4月末日
7,856 ― 0.3449 ―
5月末日
8,267 ― 0.3636 ―
6月末日
8,221 ― 0.3630 ―
7月末日
8,146 ― 0.3614 ―
8月末日
8,082 ― 0.3622 ―
9月末日
7,826 ― 0.3529 ―
10月末日 7,724 ― 0.3517 ―
11月末日 8,055 ― 0.3692 ―
(注)分配付きの金額は、特定期間末の金額に当該特定期間末の分配金を加算した金額です。
②【分配の推移】
期 期間 1口当たりの分配金（円）
第10特定期間 2010年11月25日～2011年 5月23日 0.0400
第11特定期間 2011年 5月24日～2011年11月24日 0.0500
第12特定期間 2011年11月25日～2012年 5月23日 0.0480
第13特定期間 2012年 5月24日～2012年11月26日 0.0440
第14特定期間 2012年11月27日～2013年 5月23日 0.0360
第15特定期間 2013年 5月24日～2013年11月25日 0.0360
第16特定期間 2013年11月26日～2014年 5月23日 0.0330
第17特定期間 2014年 5月24日～2014年11月25日 0.0300
第18特定期間 2014年11月26日～2015年 5月25日 0.0200
第19特定期間 2015年 5月26日～2015年11月24日 0.0180
第20特定期間 2015年11月25日～2016年 5月23日 0.0090
第21特定期間 2016年 5月24日～2016年11月24日 0.0090
第22特定期間 2016年11月25日～2017年 5月23日 0.0090
第23特定期間 2017年 5月24日～2017年11月24日 0.0090
第24特定期間 2017年11月25日～2018年 5月23日 0.0090
第25特定期間 2018年 5月24日～2018年11月26日 0.0090
第26特定期間 2018年11月27日～2019年 5月23日 0.0090
第27特定期間 2019年 5月24日～2019年11月25日 0.0090
第28特定期間 2019年11月26日～2020年 5月25日 0.0090
第29特定期間 2020年 5月26日～2020年11月24日 0.0065
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③【収益率の推移】
期 期間 収益率（％）
第10特定期間 2010年11月25日～2011年 5月23日 3.60
第11特定期間 2011年 5月24日～2011年11月24日 △12.92
第12特定期間 2011年11月25日～2012年 5月23日 7.14
第13特定期間 2012年 5月24日～2012年11月26日 11.06
第14特定期間 2012年11月27日～2013年 5月23日 30.02
第15特定期間 2013年 5月24日～2013年11月25日 △13.11
第16特定期間 2013年11月26日～2014年 5月23日 3.55
第17特定期間 2014年 5月24日～2014年11月25日 10.58
第18特定期間 2014年11月26日～2015年 5月25日 △5.62
第19特定期間 2015年 5月26日～2015年11月24日 △7.87
第20特定期間 2015年11月25日～2016年 5月23日 △9.16
第21特定期間 2016年 5月24日～2016年11月24日 2.26
第22特定期間 2016年11月25日～2017年 5月23日 6.73
第23特定期間 2017年 5月24日～2017年11月24日 2.43
第24特定期間 2017年11月25日～2018年 5月23日 △2.98
第25特定期間 2018年 5月24日～2018年11月26日 △4.76
第26特定期間 2018年11月27日～2019年 5月23日 0.46
第27特定期間 2019年 5月24日～2019年11月25日 3.69
第28特定期間 2019年11月26日～2020年 5月25日 △6.64
第29特定期間 2020年 5月26日～2020年11月24日 4.72
(注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の
特定期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
（４）【設定及び解約の実績】
期 期間 設定口数（口） 解約口数（口）
第10特定期間 2010年11月25日～2011年 5月23日 6,530,654,972 14,078,273,998
第11特定期間 2011年 5月24日～2011年11月24日 45,777,592,931 13,538,745,094
第12特定期間 2011年11月25日～2012年 5月23日 54,594,084,649 41,915,845,668
第13特定期間 2012年 5月24日～2012年11月26日 19,818,963,535 50,299,524,739
第14特定期間 2012年11月27日～2013年 5月23日 17,076,291,776 47,272,187,707
第15特定期間 2013年 5月24日～2013年11月25日 7,244,018,178 15,264,546,310
第16特定期間 2013年11月26日～2014年 5月23日 7,189,747,376 17,890,846,379
第17特定期間 2014年 5月24日～2014年11月25日 3,172,275,136 16,024,363,446
第18特定期間 2014年11月26日～2015年 5月25日 1,148,338,517 12,548,396,995
第19特定期間 2015年 5月26日～2015年11月24日 497,265,855 7,833,460,766
第20特定期間 2015年11月25日～2016年 5月23日 304,062,653 5,385,723,652
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第21特定期間 2016年 5月24日～2016年11月24日 277,751,865 3,220,279,812
第22特定期間 2016年11月25日～2017年 5月23日 288,711,650 2,971,556,682
第23特定期間 2017年 5月24日～2017年11月24日 275,886,965 2,283,182,864
第24特定期間 2017年11月25日～2018年 5月23日 304,214,197 1,628,719,670
第25特定期間 2018年 5月24日～2018年11月26日 222,208,173 2,316,634,560
第26特定期間 2018年11月27日～2019年 5月23日 324,187,764 1,699,917,394
第27特定期間 2019年 5月24日～2019年11月25日 234,196,465 1,416,590,282
第28特定期間 2019年11月26日～2020年 5月25日 327,346,145 1,447,300,950
第29特定期間 2020年 5月26日～2020年11月24日 196,755,037 1,106,080,476
（参考）
ＳＩＭ ショートターム・マザー・ファンド
以下の運用状況は2020年11月30日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
国債証券 日本 40,010,240 55.61
コール・ローン等、その他資産（負債控除後） ― 31,942,325 44.39
合計(純資産総額) 71,952,565 100.00
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.評価額上位銘柄明細
簿価 簿価 評価 評価 投資
数量又は 利率
国／地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
額面総額 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
日本 国債証券 第９３２回国庫短 40,000,000 100.06 40,027,000 100.02 40,010,240 ― 2021/2/25 55.61
期証券
ロ.種類別の投資比率
種類 投資比率（％）
国債証券 55.61
合計 55.61
投資不動産物件
該当事項はありません。
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その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
≪参考情報≫
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第３【ファンドの経理状況】
(１) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令
第59号）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(２) 当ファンドの計算期間は６ヶ月未満であるため、財務諸表は６ヶ月（特定期間）ごとに作成しておりま
す。
(３) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第29特定期間（令和 2年 5月26日か
ら令和 2年11月24日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人ト－マツによる監査を受けておりま
す。
１【財務諸表】
【エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第28特定期間 第29特定期間
(令和 2年 5月25日現在) (令和 2年11月24日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託 237,002 999,578
コール・ローン 131,220,668 123,428,971
投資証券 7,979,502,144 7,890,300,008
71,996,879 71,954,416
親投資信託受益証券
8,182,956,693 8,086,682,973
流動資産合計
8,182,956,693 8,086,682,973
資産合計
負債の部
流動負債
未払収益分配金 34,078,190 21,809,468
未払解約金 3,392,745 18,263,487
未払受託者報酬 229,054 229,309
未払委託者報酬 8,169,559 8,178,636
未払利息 251 338
456,914 393,095
その他未払費用
46,326,713 48,874,333
流動負債合計
46,326,713 48,874,333
負債合計
純資産の部
元本等
元本 22,718,793,600 21,809,468,161
剰余金
△14,582,163,620 △13,771,659,521
期末剰余金又は期末欠損金（△）
8,136,629,980 8,037,808,640
元本等合計
8,136,629,980 8,037,808,640
純資産合計
8,182,956,693 8,086,682,973
負債純資産合計
（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第28特定期間 第29特定期間
（自令和 1年11月26日 （自令和 2年 5月26日
至令和 2年 5月25日） 至令和 2年11月24日）
営業収益
受取配当金 264,069,189 325,824,853
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第28特定期間 第29特定期間
（自令和 1年11月26日 （自令和 2年 5月26日
至令和 2年 5月25日） 至令和 2年11月24日）
受取利息 23 24
有価証券売買等損益 △752,930,290 327,534,600
△54,082,698 △228,048,402
為替差損益
△542,943,776 425,311,075
営業収益合計
営業費用
支払利息 43,234 43,063
受託者報酬 1,435,277 1,342,294
委託者報酬 51,191,511 47,875,177
2,478,212 2,302,444
その他費用
55,148,234 51,562,978
営業費用合計
△598,092,010 373,748,097
営業利益又は営業損失（△）
△598,092,010 373,748,097
経常利益又は経常損失（△）
△598,092,010 373,748,097
当期純利益又は当期純損失（△）
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△5,080,875 2,040,128
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △14,465,071,696 △14,582,163,620
剰余金増加額又は欠損金減少額 883,966,460 709,202,834
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
883,966,460 709,202,834
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 200,475,871 125,508,075
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
200,475,871 125,508,075
額
207,571,378 144,898,629
分配金
△14,582,163,620 △13,771,659,521
期末剰余金又は期末欠損金（△）
（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第29特定期間
（自令和 2年 5月26日
項目
至令和 2年11月24日）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 （１）投資証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、特
定期間末日に知りうる直近の日の基準価額に基づいて評価しております。
（２）親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、特
定期間末日における親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しておりま
す。
２.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約取引
個別法に基づき、国内における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で
評価しております。
３.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算 投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、国内における特定期間末
基準 日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
４.収益及び費用の計上基準 （１）為替予約取引による為替差損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
（２）受取配当金
原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額を計上しており
ます。
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５.その他財務諸表作成のための基本とな （１）外貨建資産等の会計処理
る重要な事項
外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に
基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分して整理する方
法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定
により処理し、為替差損益を算定しております。
（２）ファンドの計算期間及び特定期間
当ファンドの計算期間は原則として、毎月24日から翌月23日まで、又特定期
間は原則として、毎年5月24日から11月23日まで及び11月24日から翌年5月23日
までとしておりますが、第29特定期間は、前特定期間末日及びその翌日、並び
に当特定期間末日が休業日のため、令和2年5月26日から令和2年11月24日までと
なっております。
（貸借対照表に関する注記）
第28特定期間 第29特定期間
項目
（令和 2年 5月25日現在） （令和 2年11月24日現在）
１. 投資信託財産に係る
元本の状況
期首元本額 23,838,748,405円 期首元本額 22,718,793,600円
期中追加設定元本額 327,346,145円 期中追加設定元本額 196,755,037円
期中一部解約元本額 1,447,300,950円 期中一部解約元本額 1,106,080,476円
２. 特定期間の末日にお 22,718,793,600口 21,809,468,161口
ける受益権総数
３. 投資信託財産の計算 元本の欠損 14,582,163,620円 元本の欠損 13,771,659,521円
に関する規則第55条
の6第10号に規定する
額
４. 特定期間の末日にお 1口当たり純資産額 0.3581円 1口当たり純資産額 0.3685円
ける1単位当たりの純
(10,000口当たり純資産額) (3,581円) (10,000口当たり純資産額) (3,685円)
資産の額
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第28特定期間 第29特定期間
項目 （自令和 1年11月26日 （自令和 2年 5月26日
至令和 2年 5月25日） 至令和 2年11月24日）
１.分配金の計算過程
第162期 第168期
（自令和 1年11月26日至令和 1年12月23日） （自令和 2年 5月26日至令和 2年 6月23日）
費用控除後の配当等収益額 39,541,022円 費用控除後の配当等収益額 30,135,469円
費用控除後・繰越欠損金補 -円 費用控除後・繰越欠損金補 -円
填後の有価証券売買等損益 填後の有価証券売買等損益
額 額
収益調整金 1,313,036,754円 収益調整金 1,272,400,153円
分配準備積立金 625,063,137円 分配準備積立金 622,047,493円
当ファンドの分配対象収益 1,977,640,913円 当ファンドの分配対象収益 1,924,583,115円
額 額
当ファンドの期末残存口数 23,553,632,328口 当ファンドの期末残存口数 22,651,944,685口
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10,000口当たり収益分配対 839.61円 10,000口当たり収益分配対 849.61円
象額 象額
10,000口当たり分配金 15.00円 10,000口当たり分配金 15.00円
分配金 35,330,448円 分配金 33,977,917円
第163期 第169期
（自令和 1年12月24日至令和 2年 1月23日） （自令和 2年 6月24日至令和 2年 7月27日）
費用控除後の配当等収益額 42,410,120円 費用控除後の配当等収益額 32,282,154円
費用控除後・繰越欠損金補 -円 費用控除後・繰越欠損金補 -円
填後の有価証券売買等損益 填後の有価証券売買等損益
額 額
収益調整金 1,303,883,963円 収益調整金 1,268,442,697円
分配準備積立金 621,496,402円 分配準備積立金 614,788,401円
当ファンドの分配対象収益 1,967,790,485円 当ファンドの分配対象収益 1,915,513,252円
額 額
当ファンドの期末残存口数 23,340,843,673口 当ファンドの期末残存口数 22,560,838,531口
10,000口当たり収益分配対 843.03円 10,000口当たり収益分配対 849.02円
象額 象額
10,000口当たり分配金 15.00円 10,000口当たり分配金 10.00円
分配金 35,011,265円 分配金 22,560,838円
第164期 第170期
（自令和 2年 1月24日至令和 2年 2月25日） （自令和 2年 7月28日至令和 2年 8月24日）
費用控除後の配当等収益額 56,222,334円 費用控除後の配当等収益額 53,205,810円
費用控除後の有価証券売買 -円 費用控除後の有価証券売買 -円
等損益額 等損益額
収益調整金 1,295,267,578円 収益調整金 1,256,254,815円
分配準備積立金 622,367,026円 分配準備積立金 617,887,902円
当ファンドの分配対象収益 1,973,856,938円 当ファンドの分配対象収益 1,927,348,527円
額 額
当ファンドの期末残存口数 23,151,291,550口 当ファンドの期末残存口数 22,331,684,640口
10,000口当たり収益分配対 852.56円 10,000口当たり収益分配対 863.03円
象額 象額
10,000口当たり分配金 15.00円 10,000口当たり分配金 10.00円
分配金 34,726,937円 分配金 22,331,684円
第165期 第171期
（自令和 2年 2月26日至令和 2年 3月23日） （自令和 2年 8月25日至令和 2年 9月23日）
費用控除後の配当等収益額 31,508,827円 費用控除後の配当等収益額 86,192,014円
費用控除後の有価証券売買 -円 費用控除後の有価証券売買 -円
等損益額 等損益額
収益調整金 1,280,990,003円 収益調整金 1,250,968,855円
分配準備積立金 635,212,760円 分配準備積立金 645,215,512円
当ファンドの分配対象収益 1,947,711,590円 当ファンドの分配対象収益 1,982,376,381円
額 額
当ファンドの期末残存口数 22,870,324,421口 当ファンドの期末残存口数 22,225,728,992口
10,000口当たり収益分配対 851.62円 10,000口当たり収益分配対 891.91円
象額 象額
10,000口当たり分配金 15.00円 10,000口当たり分配金 10.00円
分配金 34,305,486円 分配金 22,225,728円
第166期 第172期
（自令和 2年 3月24日至令和 2年 4月23日） （自令和 2年 9月24日至令和 2年10月23日）
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費用控除後の配当等収益額 32,533,013円 費用控除後の配当等収益額 25,601,869円
費用控除後・繰越欠損金補 -円 費用控除後の有価証券売買 -円
填後の有価証券売買等損益 等損益額
額
収益調整金 1,275,092,584円 収益調整金 1,238,596,312円
分配準備積立金 628,134,505円 分配準備積立金 701,438,727円
当ファンドの分配対象収益 1,935,760,102円 当ファンドの分配対象収益 1,965,636,908円
額 額
当ファンドの期末残存口数 22,746,034,830口 当ファンドの期末残存口数 21,992,994,205口
10,000口当たり収益分配対 851.01円 10,000口当たり収益分配対 893.73円
象額 象額
10,000口当たり分配金 15.00円 10,000口当たり分配金 10.00円
分配金 34,119,052円 分配金 21,992,994円
第167期 第173期
（自令和 2年 4月24日至令和 2年 5月25日） （自令和 2年10月24日至令和 2年11月24日）
費用控除後の配当等収益額 34,470,971円 費用控除後の配当等収益額 62,395,511円
費用控除後・繰越欠損金補 -円 費用控除後・繰越欠損金補 -円
填後の有価証券売買等損益 填後の有価証券売買等損益
額 額
収益調整金 1,274,574,261円 収益調整金 1,229,121,655円
分配準備積立金 624,879,048円 分配準備積立金 698,622,513円
当ファンドの分配対象収益 1,933,924,280円 当ファンドの分配対象収益 1,990,139,679円
額 額
当ファンドの期末残存口数 22,718,793,600口 当ファンドの期末残存口数 21,809,468,161口
10,000口当たり収益分配対 851.23円 10,000口当たり収益分配対 912.49円
象額 象額
10,000口当たり分配金 15.00円 10,000口当たり分配金 10.00円
分配金 34,078,190円 分配金 21,809,468円
２.剰余金増加額又は欠損金
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損 当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損
減少額及び剰余金減少額又は
金減少額、及び当期追加信託に伴う剰余金減 金減少額、及び当期追加信託に伴う剰余金減
欠損金増加額
少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少 少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少
額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠 額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠
損金減少額を差し引いた純額で表示しており 損金減少額を差し引いた純額で表示しており
ます。 ます。
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第28特定期間 第29特定期間
（自令和 1年11月26日 （自令和 2年 5月26日
至令和 2年 5月25日） 至令和 2年11月24日）
１金融商品に対する取組方針 １金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条
第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する 第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する
「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して 「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して
投資として運用することを目的としております。 投資として運用することを目的としております。
２金融商品の内容及び金融商品に係るリスク ２金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
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当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、親 当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、親
投資信託受益証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の 投資信託受益証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の
金銭債権及び金銭債務等であります。これらの金融商品は、 金銭債権及び金銭債務等であります。これらの金融商品は、
価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの 価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスクなどの
市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されており 市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されており
ます。 ます。
また、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、為 また、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、為
替予約取引であり、原則として外貨の送回金及び将来の為替 替予約取引であり、原則として外貨の送回金及び将来の為替
変動リスクの回避目的に利用します。 変動リスクの回避目的に利用します。
３金融商品に係るリスク管理体制 ３金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務 委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務
に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会 に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会
はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況 はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況
や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニター や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニター
を行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正 を行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正
勧告を行っております。 勧告を行っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第28特定期間 第29特定期間
（令和 2年 5月25日現在） （令和 2年11月24日現在）
１貸借対照表計上額、時価及びその差額 １貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。 ん。
２時価の算定方法 ２時価の算定方法
投資証券、親投資信託受益証券 投資証券、親投資信託受益証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しており （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しており
ます。 ます。
上記以外の金融商品 上記以外の金融商品
短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似している 短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似している
ことから、当該帳簿価額を時価としております。 ことから、当該帳簿価額を時価としております。
３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 ３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場
価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており 価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており
ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用し ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異 ているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。 なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
（単位：円）
第28特定期間 第29特定期間
（令和 2年 5月25日現在） （令和 2年11月24日現在）
種類
最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券 362,407,831 198,342,184
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親投資信託受益証券 △7,077 －
合計 362,400,754 198,342,184
（デリバティブ取引に関する注記）
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
第28特定期間 第29特定期間
（自令和 1年11月26日 （自令和 2年 5月26日
至令和 2年 5月25日） 至令和 2年11月24日）
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
第29特定期間
（自令和 2年 5月26日
至令和 2年11月24日）
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表 （令和 2年11月24日現在）
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
通貨 種 類 銘 柄 券面総額（口） 評価額 備考
日本円 親投資信託受益 ＳＩＭ ショートターム・マザー・ファ 70,772,515 71,954,416
証券 ンド
日本円小計 70,772,515 71,954,416
米ドル 投資証券 SIM BlueBay Emerging Market Local 1,481,687.046 75,447,504.38
Currency Bond Fund Class L USD
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1,481,687.046 75,447,504.38
米ドル小計
(7,890,300,008)
7,962,254,424
合計
(7,890,300,008)
(注１)米ドル小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注２)合計金額欄は、邦貨額であります。（ ）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
(注３)通貨の表示は外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。
(注４)外貨建有価証券の内訳
有価証券の
組入投資証券
通貨 銘柄数
合計金額に
時価比率（注）
対する比率
米ドル 投資証券 1銘柄 98.2 % 99.1 %
（注）組入時価の純資産に対する比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第４ 不動産等明細表
該当事項はありません。
第５ 商品明細表
該当事項はありません。
第６ 商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第７ その他特定資産の明細表
該当事項はありません。
第８ 借入金明細表
該当事項はありません。
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（参考）
本報告書の開示対象ファンド（エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型））（以下「当ファ
ンド」という。）は、ルクセンブルグ籍オープン・エンド型の米ドル建て外国投資法人である「SIM ブルーベ
イ・エマージング・マーケット・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド」の投資証券を主要投資対象とし
ており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同外国投資法人の投資証券であります。主要投
資対象である同外国投資法人の計算期間末日（令和2年６月30日）時点で、現地の法律に基づいた同外国投資法
人の財務諸表が作成され、監査を受けた財務諸表を管理会社より入手し、委託会社が原文の一部を翻訳してお
ります。
また、当ファンドは、「SIM ショートターム・マザー・ファンド」（以下「マザーファンド」という。）の
受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マ
ザーファンドの受益証券であります。当ファンドの特定期間末日（以下「計算日」という。）における同マ
ザーファンドの状況は次に示すとおりであります。
ただし、上記２点に関しては、監査意見の対象外であります。
ＳＩＭ ショートターム・マザー・ファンド
貸借対照表
（単位：円）
（令和 2年11月24日現在）
資産の部
流動資産
コール・ローン 31,942,909
40,011,080
国債証券
71,953,989
流動資産合計
71,953,989
資産合計
負債の部
流動負債
87
未払利息
87
流動負債合計
87
負債合計
純資産の部
元本等
元本 70,772,515
剰余金
1,181,387
剰余金又は欠損金（△）
71,953,902
元本等合計
71,953,902
純資産合計
71,953,989
負債純資産合計
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
（自令和 2年 5月26日
項目 至令和 2年11月24日）
有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券
個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算日の価
格情報会社の提供する価額等で評価しております。
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（貸借対照表に関する注記）
令和 2年11月24日現在
項目
１. 投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 72,734,069円
期中追加設定元本額 -円
期中一部解約元本額 1,961,554円
期末元本額 70,772,515円
元本の内訳＊
エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎 70,772,515円
月分配型）
２. 計算日における受益権総数 70,772,515口
３. 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第 元本の欠損 -円
10号に規定する額
４. 計算日における1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 1.0167円
(10,000口当たり純資産額) (10,167円)
（注）＊は本マザーファンドを投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
（自令和 2年 5月26日
至令和 2年11月24日）
１金融商品に対する取組方針
本マザーファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定す
る「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
２金融商品の内容及び金融商品に係るリスク
本マザーファンドが保有する金融商品の種類は、国債証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等であります。
これらの金融商品は、価格変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。
３金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会
はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを
行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
（令和 2年11月24日現在）
１貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
２時価の算定方法
国債証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
上記以外の金融商品
短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
３金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
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金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれており
ます。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
（単位：円）
（令和 2年11月24日現在）
種類
当期間の損益に含まれた評価差額
国債証券 △15,920
合計 △15,920
(注)当期間の損益に含まれた評価差額は、本マザーファンドの期首から計算日までの期間に対応するものであります。
（デリバティブ取引に関する注記）
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
（自令和 2年 5月26日
至令和 2年11月24日）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
（自令和 2年 5月26日
至令和 2年11月24日）
該当事項はありません。
附属明細表
第１ 有価証券明細表 （令和 2年11月24日現在）
(1)株式
該当事項はありません。
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(2)株式以外の有価証券
（単位：円）
種 類 銘 柄 券面総額 評価額 備考
国債証券 第９３２回国庫短期証券 40,000,000 40,011,080
合計 40,000,000 40,011,080
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第４ 不動産等明細表
該当事項はありません。
第５ 商品明細表
該当事項はありません。
第６ 商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第７ その他特定資産の明細表
該当事項はありません。
第８ 借入金明細表
該当事項はありません。
2020年6月30日時点の連結純資産変動結合計算書
ブルーベイ・ストラクチャード・
ファンド：SIMブルーベイ・エマージング・
マーケット・ローカル・カレンシー・
ボンド・ファンド
米ドル
資産
投資証券（時価） 64,743,395
未実現利益
先渡外国為替契約にかかる未実現利益 -
スワップ契約にかかる未実現利益 2,478,687
購入オプション（時価） 6,015
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現金および現金同等物 9,309,757
未収売却投資 2,986,553
1,250,943
未収投資利益
資産合計 80,775,350
負債
未実現損失
先渡外国為替契約にかかる未実現損失 77,681
先物契約にかかる未実現損失 -
スワップ契約にかかる未実現損失 -
売却オプション（時価） 1,325
当座貸越およびブローカーへの未払金 828,842
ルクセンブルグの未払年次税(Taxe d’abonnement) 2,974
未払運用顧問報酬および未払アドバイザリー報酬 49,623
未払管理事務代行報酬 116
未払預託報酬 8,245
未払専門家報酬 88,933
未払投資金 4,977,148
未払償還金 ‐
未払投資利益 ‐
未払分配金 358,688
41,999
未払費用およびその他の未払金
負債合計 6,435,574
74,339,776
純資産合計
2020年6月30日時点の連結損益及び純資産変動結合計算書
ブルーベイ・ストラクチャード・
ファンド：SIMブルーベイ・エマージング・
マーケット・ローカル・カレンシー・
ボンド・ファンド
米ドル
利益
源泉徴収税控除後利息 4,319,744
スワップ契約受取利息 1,129,187
銀行利息 173,440
その他利益 101,347
総利益 5,723,718
費用
運用顧問報酬 654,624
ルクセンブルグの年次税(Taxe d’abonnement) 7,893
取締役報酬 18,910
管理報酬 626
預託報酬 44,376
専門家報酬 38,900
取次手数料 14,050
投資における利息費用 ‐
スワップ契約支払利息 527,607
銀行金利手数料 -
-
その他手数料
総費用 1,306,986
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純投資利益／（損失）
4,416,732
純実現評価益
投資 2,401,798
先渡外国為替取引 11,916,376
先物取引 492
スワップ契約 10,364,847
オプション 18,714
7,631,629
外国為替取引
総実現評価益
32,333,856
純実現評価損
投資 (6,796,806)
先渡外国為替取引 (13,675,362)
先物取引 （113,259)
スワップ契約 (11,357,664)
オプション （111,901)
外国為替取引 (7,916,674)
総実現評価損
(39,971,666)
純投資利益／（損失）および実現評価益／
(3,221,078)
（評価損）
2020年6月30日時点の連結資産及び純資産変動結合計算書（続き）
ブルーベイ・ストラクチャード・
ファンド：SIMブルーベイ・エマージング・
マーケット・ローカル・カレンシー・
ボンド・ファンド
米ドル
未実現評価益の純変動
投資 -
先物外国為替取引 434,442
先物契約 120,859
スワップ契約 1,529,627
オプション 12,981
未実現評価益合計
2,097,909
未実現評価損の純変動
投資 (1,163,115)
先物外国為替取引 (727,864)
スワップ契約 -
オプション (36,206)
未実現評価損合計
(1,927,185)
外国為替取引にかかる未実現（評価損）／評価益の
純変動 13,514
年度末における当期の結果
(3,036,840)
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受益証券取引
引受受益証券取引にかかる受取額
-
償還受益証券取引にかかる支払額 (12,650,000)
支払分配金 (5,024,683)
再投資分配金 5,117,351
(15,594,472)
当期純資産の増加／ （減少）
当期首純資産 89,933,948
当期末純資産合計
74,339,776
（参考情報）
SIM ブルーベイ・エマージング・マーケット・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド クラスL
組入資産の明細（2020年11月末現在）
利率 評価額
銘柄名 種別 額面 償還日
（％） （米ドル）
（ブラジル） ブラジル・レアル
キャッシュ・
IRS R03.255PCETIP 01/03/22 CBCITIU FIXED
－ 29,219,038.00 5,425,530.49 2022/1/3
その他
キャッシュ・
IRS R05.60PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 26,612,299.00 4,886,805.37 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R05.50PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 26,612,299.00 4,885,323.75 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R05.40PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 19,062,269.00 3,493,914.71 2023/1/2
その他
NOTA DO TESO 10% 01/01/23/BRL/ 国債
10.00 14,966,000.00 3,145,801.44 2023/1/1
キャッシュ・
IRS RCETIPP03.01 01/03/22 CBCSU FLOAT
－ 16,878,392.00 3,133,665.42 2022/1/3
その他
キャッシュ・
IRS RCETIPP03.005 01/03/22 CBCSU FLOAT
－ 16,878,392.00 3,133,665.42 2022/1/3
その他
キャッシュ・
IRS R04.122PCETIP 01/02/23 CBCSU FIXED
－ 16,878,392.00 3,110,571.75 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R04.087PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 16,878,392.00 3,110,128.52 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS RCETIPP03.069 01/03/22 CBCITIU FLOAT
－ 14,213,383.00 2,638,876.19 2022/1/3
その他
キャッシュ・
IRS R04.14PCETIP 01/02/23 CBCSU FIXED
－ 14,213,382.00 2,621,827.39 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R05.11PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 11,437,361.00 2,092,296.33 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R05.33PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 8,260,316.00 1,514,083.65 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R05.15PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 8,260,317.00 1,511,645.93 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R00.00P00.00 01/02/25 CBCITIU FIXED
－ 7,180,856.00 1,468,936.88 2025/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R05.57PCETIP 01/02/23 CBCITIU FIXED
－ 6,099,692.00 1,120,440.49 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS R06.885PCETIP 01/04/27 CBCITIU FIXED
－ 5,900,000.00 1,083,108.90 2027/1/4
その他
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
NOTA DO TESO 10% 01/01/25/BRL/
国債 10.00 1,425,000.00 306,221.17 2025/1/1
キャッシュ・
IRS PCETIPR06.885 01/04/27 CBCITIU FLOAT
－ -5,900,000.00 -1,095,402.10 2027/1/4
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR05.57 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -6,099,692.00 -1,132,477.19 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS P00.00R00.00 01/02/25 CBCITIU FLOAT
－ -7,180,856.00 -1,333,207.58 2025/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR05.33 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -8,260,316.00 -1,533,621.60 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR05.15 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -8,260,317.00 -1,533,621.79 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR05.11 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -11,437,361.00 -2,123,476.14 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR04.14 01/02/23 CBCSU FLOAT
－ -14,213,382.00 -2,638,876.01 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS P03.069RCETIP 01/03/22 CBCITIU FIXED
－ -14,213,383.00 -2,644,840.50 2022/1/3
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR04.122 01/02/23 CBCSU FLOAT
－ -16,878,392.00 -3,133,665.42 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR04.087 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -16,878,392.00 -3,133,665.42 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS P03.005RCETIP 01/03/22 CBCSU FIXED
－ -16,878,392.00 -3,138,065.30 2022/1/3
その他
キャッシュ・
IRS P03.01RCETIP 01/03/22 CBCSU FIXED
－ -16,878,392.00 -3,138,613.70 2022/1/3
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR05.40 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -19,062,269.00 -3,539,127.02 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR05.60 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -26,612,299.00 -4,940,875.95 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR05.50 01/02/23 CBCITIU FLOAT
－ -26,612,299.00 -4,940,875.95 2023/1/2
その他
キャッシュ・
IRS PCETIPR03.255 01/03/22 CBCITIU FLOAT
－ -29,219,038.00 -5,424,846.69 2022/1/3
その他
小計 3,257,585.44
（チリ） チリ・ペソ
BONOS TESOR 2.8% 10/01/33/CLP/
国債 2.80 920,000,000.00 1,152,643.97 2033/10/1
BONOS TESORER 5% 03/01/35/CLP/ 国債
5.00 490,000,000.00 764,387.88 2035/3/1
BONOS TESOR 4.7% 09/01/30/CLP/ 国債
4.70 295,000,000.00 447,911.14 2030/9/1
小計 2,364,942.99
（中国） 中国人民元
CHINA DEVE 4.24% 08/24/27/CNY/
国債 4.24 24,110,000.00 3,818,688.92 2027/8/24
キャッシュ・
IRS R02.70PCN07 02/10/26 CSFPGB2LXXX FIXED
2.70 19,882,102.00 3,004,332.81 2026/2/10
その他
CHINA DEVE 3.48% 01/08/29/CNY/
国債 3.48 15,000,000.00 2,251,980.11 2029/1/8
CHINA GOVE 3.13% 11/21/29/CNY/
国債 3.13 7,240,000.00 1,087,985.93 2029/11/21
キャッシュ・
IRS R00.00P00.00 03/11/24 CBCITIU FIXED
－ 4,397,725.00 671,831.91 2024/3/11
その他
キャッシュ・
IRS P00.00R00.00 03/11/24 CBCITIU FLOAT
－ -4,397,725.00 -668,123.88 2024/3/11
その他
キャッシュ・
IRS PCN07R02.70 02/10/26 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -19,882,102.00 -3,020,586.13 2026/2/10
その他
小計 7,146,109.67
（コロンビア） コロンビア・ペソ
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
TITULOS DE TE 6% 04/28/28/COP/
国債 6.00 6,484,400,000.00 1,924,022.24 2028/4/28
キャッシュ・
IRS R03.26PCOOV 02/10/26 CSFPGB2LXXX FIXED
3.26 5,875,855,331.00 1,636,508.48 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS R03.24PCOOV 02/10/26 CSFPGB2LXXX FIXED
3.24 4,909,534,458.00 1,366,023.82 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS R03.15PCOOV 02/10/26 CSFPGB2LXXX FIXED
3.15 3,787,355,154.00 1,049,448.31 2026/2/10
その他
TITULOS DE 5.75% 11/03/27/COP/
国債 5.75 2,962,500,000.00 869,833.94 2027/11/3
TITULOS DE TE 7% 06/30/32/COP/
国債 7.00 2,434,200,000.00 739,810.74 2032/6/30
TITULOS DE 7.25% 10/26/50/COP/
国債 7.25 1,593,000,000.00 468,217.04 2050/10/26
キャッシュ・
IRS R03.18PCOOV 02/10/26 CSFPGB2LXXX FIXED
3.18 1,449,481,602.00 402,210.39 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PCOOVR03.18 02/10/26 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -1,449,481,602.00 -404,174.13 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PCOOVR03.15 02/10/26 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -3,787,355,154.00 -1,056,067.89 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PCOOVR03.24 02/10/26 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -4,909,534,458.00 -1,368,976.89 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PCOOVR03.26 02/10/26 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -5,875,855,331.00 -1,638,426.26 2026/2/10
その他
小計 3,988,429.79
（チェコ） チェコ・クローナ
CZECH REPUBLI 1% 06/26/26/CZK/
国債 1.00 18,220,000.00 835,599.28 2026/6/26
CZECH REPU 0.95% 05/15/30/CZK/
国債 0.95 7,860,000.00 348,321.60 2030/5/15
小計 1,183,920.88
（ハンガリー） ハンガリー・フォリント
HUNGARY GOVER 3% 10/27/27/HUF/
国債 3.00 464,150,000.00 1,687,604.67 2027/10/27
キャッシュ・
IRS R01.04PBU6M 02/10/23 CSFPGB2LXXX FIXED
1.04 397,175,211.00 1,329,055.89 2023/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PBU6MR01.04 02/10/23 CSFPGB2LXXX FLOAT
0.00 -397,175,211.00 -1,323,087.79 2023/2/10
その他
小計 1,693,572.77
（インド） インド・ルピー
キャッシュ・
IRS R03.77PIN00 02/10/23 SBSIUS33XXX FIXED
3.77 514,722,222.00 6,933,480.30 2023/2/10
その他
キャッシュ・
IRS R03.81PIN00 02/10/23 CSFPGB2LXXX FIXED
3.81 335,277,778.00 4,519,951.86 2023/2/10
その他
キャッシュ・
IRS R03.70PIN00 08/13/22 SBSIUS33XXX FIXED
3.70 195,071,870.00 2,632,247.82 2022/8/13
その他
キャッシュ・
IRS R00.00P00.00 11/15/23 CBCITIU FIXED
－ 103,000,000.00 1,510,112.61 2023/11/15
その他
キャッシュ・
IRS R04.09PIN00 08/13/25 SBSIUS33XXX FIXED
4.10 105,000,000.00 1,399,852.35 2025/8/13
その他
キャッシュ・
IRS R04.15PIN00 08/13/25 SBSIUS33XXX FIXED
4.15 90,000,000.00 1,202,703.73 2025/8/13
その他
キャッシュ・
IRS R04.34PIN00 02/10/26 SBSIUS33XXX FIXED
4.34 82,000,000.00 1,098,961.09 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PIN00R04.34 02/10/26 SBSIUS33XXX FLOAT
－ -82,000,000.00 -1,107,266.44 2026/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PIN00R04.15 08/13/25 SBSIUS33XXX FLOAT
3.40 -90,000,000.00 -1,215,292.43 2025/8/13
その他
キャッシュ・
IRS P00.00R00.00 11/15/23 CBCITIU FLOAT
0.00 -103,000,000.00 -1,390,834.67 2023/11/15
その他
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
キャッシュ・
IRS PIN00R04.09 08/13/25 SBSIUS33XXX FLOAT
3.40 -105,000,000.00 -1,417,841.17 2025/8/13
その他
キャッシュ・
IRS PIN00R03.70 08/13/22 SBSIUS33XXX FLOAT
3.40 -195,071,870.00 -2,634,104.08 2022/8/13
その他
キャッシュ・
IRS PIN00R03.81 02/10/23 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -335,277,778.00 -4,527,339.39 2023/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PIN00R03.77 02/10/23 SBSIUS33XXX FLOAT
－ -514,722,222.00 -6,950,422.44 2023/2/10
その他
小計 54,209.14
（インドネシア） インドネシア・ルピア
INDONESIA 8.375% 03/15/34/IDR/ 8.38 27,072,000,000.00 2,178,030.59 2034/3/15
国債
INDONESIA GOV 7% 09/15/30/IDR/ 7.00 27,294,000,000.00 2,048,983.00 2030/9/15
国債
INDONESIA 8.25% 05/15/36/IDR/ 8.25 17,641,000,000.00 1,393,039.31 2036/5/15
国債
INDONESIA 8.75% 05/15/31/IDR/ 8.75 8,063,000,000.00 672,392.53 2031/5/15
国債
小計 6,292,445.43
（マレーシア） マレーシア・リンギット
MALAYSIA 3.955% 09/15/25/MYR/ 3.96 8,605,000.00 2,280,092.66 2025/9/15
国債
MALAYSIA 3.885% 08/15/29/MYR/ 3.89 8,086,000.00 2,140,884.61 2029/8/15
国債
MALAYSIA 3.844% 04/15/33/MYR/ 3.84 1,662,000.00 428,472.90 2033/4/15
国債
小計 4,849,450.17
（メキシコ） メキシコ・ペソ
MEX BONOS D 7.5% 06/03/27/MXN/ 国債 7.50 46,130,000.00 2,568,374.40 2027/6/3
MEX BONOS DE 10% 11/20/36/MXN/
国債 10.00 20,160,000.00 1,364,944.17 2036/11/20
MEX BONOS DE 10% 12/05/24/MXN/
国債 10.00 20,950,000.00 1,236,850.36 2024/12/5
キャッシュ・
IRS R05.71PMXIE 01/29/31 CSFPGB2LXXX FIXED
5.71 20,414,128.00 1,021,595.72 2031/1/29
その他
MEX BONOS 7.75% 11/13/42/MXN/
国債 7.75 16,260,000.00 893,944.69 2042/11/13
キャッシュ・
IRS R05.64PMXIE 01/29/31 CSFPGB2LXXX FIXED
5.64 15,064,031.00 748,007.91 2031/1/29
その他
キャッシュ・
IRS R05.75PMXIE 01/29/31 CSFPGB2LXXX FIXED
5.75 14,306,812.00 718,140.50 2031/1/29
その他
キャッシュ・
IRS R05.70PMXIE 01/29/31 CSFPGB2LXXX FIXED
5.71 13,793,301.00 689,918.86 2031/1/29
その他
キャッシュ・
IRS PMXIER05.70 01/29/31 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -13,793,301.00 -684,310.32 2031/1/29
その他
キャッシュ・
IRS PMXIER05.75 01/29/31 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -14,306,812.00 -709,786.52 2031/1/29
その他
キャッシュ・
IRS PMXIER05.64 01/29/31 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -15,064,031.00 -747,353.51 2031/1/29
その他
キャッシュ・
IRS PMXIER05.71 01/29/31 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -20,414,128.00 -1,012,781.39 2031/1/29
その他
小計 6,087,544.87
（ペルー） ペルー・ソル
BONOS DE T 6.15% 08/12/32/PEN/ 6.15 4,795,000.00 1,570,374.63 2032/8/12
国債
REPUBLIC OF 6.9% 08/12/37/PEN/ 6.90 4,349,000.00 1,459,105.20 2037/8/12
国債
BONOS DE TE 5.4% 08/12/34/PEN/ 5.40 927,000.00 277,953.91 2034/8/12
国債
BONOS DE T 5.94% 02/12/29/PEN/ 5.94 654,000.00 219,790.92 2029/2/12
国債
小計 3,527,224.66
（ポーランド） ポーランド・ズロチ
キャッシュ・
IRS RWR6MP00.22 02/10/23 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ 11,539,867.00 3,078,939.97 2023/2/10
その他
POLAND GOVE 2.5% 07/25/26/PLN/
国債 2.50 8,580,000.00 2,526,864.94 2026/7/25
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新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
POLAND GOV 2.75% 10/25/29/PLN/
国債 2.75 758,000.00 230,554.96 2029/10/25
キャッシュ・
IRS P00.22RWR6M 02/10/23 CSFPGB2LXXX FIXED
0.22 -11,539,867.00 -3,074,871.89 2023/2/10
その他
小計 2,761,487.98
（ルーマニア） ルーマニア・レウ
ROMANIA GO 4.15% 01/26/28/RON/ 国債 4.15 4,315,000.00 1,131,826.03 2028/1/26
小計 1,131,826.03
（ロシア） ロシア・ルーブル
キャッシュ・
IRS R05.53PMOP3 02/10/26 GSILGB2XXXX LONG
5.53 250,000,000.00 3,251,539.35 2026/2/10
その他
RUSSIA GOV 7.65% 04/10/30/RUB/
国債 7.65 103,911,000.00 1,543,579.94 2030/4/10
RUSSIA GOVT 7.1% 10/16/24/RUB/
国債 7.10 96,320,000.00 1,354,259.58 2024/10/16
RUSSIA GOV 7.75% 09/16/26/RUB/
国債 7.75 73,121,000.00 1,075,331.32 2026/9/16
RUSSIA GOVT 7.7% 03/16/39/RUB/
国債 7.70 19,396,000.00 293,821.70 2039/3/16
キャッシュ・
IRS PMOP3R05.53 02/10/26 GSILGB2XXXX SHORT
－ -250,000,000.00 -3,268,187.46 2026/2/10
その他
小計 4,250,344.43
（南アフリカ） 南アフリカ・ランド
キャッシュ・
IRS RJI3MP03.17 02/10/22 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ 135,519,783.00 8,756,629.22 2022/2/10
その他
キャッシュ・
IRS R07.20PJI3M 07/31/25 SBSIUS33XXX FIXED
7.21 77,032,299.00 4,988,797.64 2025/7/31
その他
キャッシュ・
IRS R07.17PJI3M 07/15/25 CSFPGB2LXXX FIXED
7.18 74,179,249.00 4,804,582.23 2025/7/15
その他
REPUBLIC OF S 8% 01/31/30/ZAR/
国債 8.00 66,668,466.00 4,047,417.64 2030/1/31
キャッシュ・
IRS RJI3MP03.50 02/10/23 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ 43,127,855.00 2,786,712.22 2023/2/10
その他
REPUBLIC OF 8.5% 01/31/37/ZAR/
国債 8.50 37,573,848.00 1,982,793.66 2037/1/31
REPUBLIC O 10.5% 12/21/26/ZAR/
国債 10.50 14,702,969.00 1,107,484.39 2026/12/21
クレジット
ESKOM HOLDI 8.5% 04/25/42/ZAR/
8.50 17,000,000.00 802,217.11 2042/4/25
リンク債等
キャッシュ・
IRS R06.89PJI3M 02/10/31 CSFPGB2LXXX FIXED
6.89 5,749,487.00 367,027.09 2031/2/10
その他
REPUBLIC O 8.75% 01/31/44/ZAR/
国債 8.75 3,125,470.00 161,558.42 2044/1/31
キャッシュ・
IRS PJI3MR06.89 02/10/31 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -5,749,487.00 -371,503.88 2031/2/10
その他
キャッシュ・
IRS P03.50RJI3M 02/10/23 CSFPGB2LXXX FIXED
3.50 -43,127,855.00 -2,761,262.54 2023/2/10
その他
キャッシュ・
IRS PJI3MR07.17 07/15/25 CSFPGB2LXXX FLOAT
－ -74,179,249.00 -4,793,102.27 2025/7/15
その他
キャッシュ・
IRS PJI3MR07.20 07/31/25 SBSIUS33XXX FLOAT
－ -77,032,299.00 -4,977,452.48 2025/7/31
その他
キャッシュ・
IRS P03.17RJI3M 02/10/22 CSFPGB2LXXX FIXED
3.18 -135,519,783.00 -8,714,003.26 2022/2/10
その他
小計 8,187,895.19
（タイ） タイ・バーツ
THAILAND GO 3.3% 06/17/38/THB/ 国債 3.30 42,096,000.00 1,705,498.98 2038/6/17
THAILAND G 3.65% 06/20/31/THB/ 国債 3.65 38,446,000.00 1,543,478.53 2031/6/20
THAILAND 2.125% 12/17/26/THB/ 国債 2.13 25,328,000.00 895,527.41 2026/12/17
THAILAND GO 3.4% 06/17/36/THB/ 国債 3.40 2,556,000.00 104,103.29 2036/6/17
小計 4,248,608.21
（トルコ） トルコ・リラ
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TURKEY GOV 16.2% 06/14/23/TRY/ 16.20 3,913,477.00 535,321.73 2023/6/14
国債
TURKEY GOV 10.7% 08/17/22/TRY/ 10.70 4,237,261.00 517,046.33 2022/8/17
国債
TURKEY GOV 10.5% 08/11/27/TRY/ 10.50 1,361,660.00 163,021.46 2027/8/11
国債
TURKEY GOVER 11% 02/24/27/TRY/ 11.00 684,930.00 83,971.73 2027/2/24
国債
TURKEY GOV 10.6% 02/11/26/TRY/ 10.60 559,777.00 68,413.41 2026/2/11
国債
小計 1,367,774.66
（英国） エジプト・ポンド
クレジット
ICBC STANDAR ZCP 01/07/21/EGP/
－ 19,931,736.00 1,254,508.16 2021/1/7
リンク債等
クレジット
GOLDMAN SACH ZCP 01/07/21/EGP/
－ 16,000,000.00 1,007,043.77 2021/1/7
リンク債等
クレジット
ICBC STANDAR ZCP 12/31/20/EGP/
－ 14,799,834.00 933,855.94 2020/12/31
リンク債等
クレジット
ICBC STA 14.556% 10/18/27/EGP/
14.56 11,000,000.00 705,829.69 2027/10/18
リンク債等
小計 3,901,237.56
（米国） インドネシア・ルピア
クレジット
JP MORGAN 8.375% 03/19/24/IDR/
8.38 10,658,000,000.00 832,888.13 2024/3/19
リンク債等
クレジット
JP MORGAN 8.375% 04/17/39/IDR/
8.38 6,520,000,000.00 525,940.51 2039/4/17
リンク債等
小計 1,358,828.64
（ウルグアイ） ウルグアイ・ペソ
REPUBLICA 9.875% 06/20/22/UYU/ 17,137,000.00 416,767.18 2022/6/20
国債 9.88
小計 416,767.18
合計 68,070,205.69
※上記の明細につきましては、ブラウン・ブラザーズ・ハリマンのデータをもとに新生インベストメント・マネジメントにて作成。
＊利率は、小数点第3位を四捨五入しています。
２【ファンドの現況】
以下のファンドの現況は2020年11月30日現在です。
【エマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型）】
【純資産額計算書】
Ⅰ 資産総額 8,061,058,577 円
Ⅱ 負債総額 5,972,117 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 8,055,086,460 円
Ⅳ 発行済口数 21,818,372,178 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.3692 円
（参考）
ＳＩＭ ショートターム・マザー・ファンド
純資産額計算書
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Ⅰ 資産総額 71,952,626 円
Ⅱ 負債総額 61 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 71,952,565 円
Ⅳ 発行済口数 70,772,515 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0167 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜更新後＞
（１）資本金の額等
2020年11月末 現在の委託会社の資本金の額： 495,000,000円
委託会社が発行する株式総数： 39,600株
発行済株式総数： 9,900株
最近５年間における資本金の額の増減： 該当事項なし
（２）会社の機構
当社業務執行の基本方針を決定する機関として取締役会は10名以内の取締役で構成されます。取締役の
選任は、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらないものとします。
取締役会はその決議をもって、代表取締役を選定します。また、取締役会はその決議をもって、取締役
社長１名を選定し、必要に応じて取締役会長、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干名を
定めることができます。
取締役会は、営業の基本方針その他法令もしくは定款の定め、株主総会の決議により付議しなければな
らない事項を評議し、決定します。監査役は、委託会社の会計監査および業務監査を行います。代表取
締役は、当会社を代表し、全般の業務執行について指揮監督し、各部責任者は、代表取締役の指揮統括
のもと、所属員を指揮監督し、部の業務を統括します。
＊委託会社の業務運営の組織体系は以下の通りです。
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（３）投資運用の意思決定機構
投資政策委員会は、社長、取締役（非常勤取締役を除く）、運用部長、管理部長、投資企画部長、コン
プライアンス・オフィサーおよび投資政策委員会が選任した者をもって構成し、投資信託の運用に関わ
る審議事項については投資信託部長および商品サービス部長、投資顧問の運用に関わる審議事項につい
ては投資顧問部長がこれに加わります。
運用部は、投資政策委員会で決定された運用の基本方針に基づいた具体的な運用計画を策定し、これに
基づき投資判断を行います。また、それに付随する経済情勢、市場動向に関する調査、運用リスクおよ
びポートフォリオの分析等を行います。
※上記体制は 2020年11月末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
２【事業の内容及び営業の概況】
＜更新後＞
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行う
とともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っていま
す。また「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業務および第二種金融商品取引業に係る業務を
行っています。
2020年11月末日現在 、委託会社の運用する証券投資信託の本数は 合計130本（追加型投資信託37本、単位
型投資信託93本） であり、純資産の総額は 410,112百万円 （百万円未満切捨）です。
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３【委託会社等の経理状況】
＜更新後＞
（１） 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表
は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下「財
務諸表等規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和52
年大蔵省令第38号）」（以下「中間財務諸表等規則」という）第38条および第57条の規定により、中間
財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成されております。
財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
（２） 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第19期事業年度（自2019年4月1日 至
2020年3月31日）の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
また、第20期事業年度に係る中間会計期間（自2020年4月1日 至2020年9月30日）の中間財務諸表に
ついては、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツによる中間監査
を受けております。
財務諸表
（１）【貸借対照表】
第18期 第19期
期別
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
注記
科目 金額（千円） 金額（千円）
番号
（資産の部）
流動資産
預金 ※2 870,296 901,427
前払費用 7,994 9,182
未収委託者報酬 292,312 294,974
未収運用受託報酬 4,589 9,404
未収収益 4,583 4,023
立替金 8,859 15,875
流動資産計 1,188,635 1,234,888
固定資産
有形固定資産 27,412 24,824
建物 ※1 25,584 23,726
器具備品 ※1 1,827 1,098
投資その他の資産 54,734 58,661
差入保証金 ※2 43,052 43,052
繰延税金資産 11,681 15,608
固定資産計 82,146 83,485
資産合計 1,270,782 1,318,374
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第18期 第19期
期別
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
注記
科目 金額（千円） 金額（千円）
番号
（負債の部）
流動負債
213,840
未払金 215,466
未払手数料 ※2 155,873 161,141
57,967
その他未払金 ※2 54,325
未払費用 11,101 10,444
5,548
未払法人税等 6,296
6,139
未払消費税等 8,783
賞与引当金 43,397 44,496
役員賞与引当金 6,397 6,591
7,027
預り金 12,054
293,452
流動負債計 304,132
固定負債
資産除去債務 31,585 32,241
31,585
固定負債計 32,241
負債合計 325,038 336,373
（純資産の部）
株主資本
495,000
資本金 495,000
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 450,744 487,000
450,744
利益剰余金合計 487,000
945,744
株主資本合計 982,000
945,744
純資産合計 982,000
1,270,782
負債・純資産合計 1,318,374
（２）【損益計算書】
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
期別
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
注記
科目 金額（千円） 金額（千円）
番号
営業収益
1,475,819 1,419,246
委託者報酬
運用受託報酬 39,793 46,197
その他営業収益 19,432 18,799
1,535,045 1,484,243
営業収益計
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営業費用
支払手数料 ※1 788,891 759,224
広告宣伝費 8,328 7,236
600 600
公告費
調査費
325 335
図書費
186,280 167,930
調査費
38,678 44,682
委託計算費
営業雑経費
742 770
通信費
10,555 11,799
印刷費
2,317 2,428
協会費
11,987 14,318
その他営業雑経費
1,048,709 1,009,326
営業費用計
一般管理費
給料
役員報酬 29,780 28,680
170,272 167,665
給料・手当
4,291 3,352
賞与
役員賞与 508 193
賞与引当金繰入額 43,397 44,496
役員賞与引当金繰入額 6,397 6,591
29,133 28,616
退職給付費用
交際費 181 99
旅費交通費 5,850 5,051
租税公課 10,563 17,095
43,052 43,052
不動産賃借料
固定資産減価償却費 2,455 2,588
642
資産除去債務利息費用 655
71,856
70,553
諸経費
418,384
一般管理費計 418,691
67,952
営業利益 56,225
営業外収益
受取利息 3 2
－ 0
雑収入
3
営業外収益計 2
営業外費用
為替差損 664 358
雑損失 10 0
営業外費用計 674 358
経常利益 67,280 55,869
67,280
税引前当期純利益 55,869
法人税、住民税及び事業税 ※1 23,574 23,540
法人税等調整額 △418 23,155 △3,926 19,613
44,124
当期純利益 36,256
（３）【株主資本等変動計算書】
第18期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
(単位：千円）
株主資本
利益剰余金
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資本金 株主資本合計 純資産合計
その他利益剰余金
利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高 495,000 406,619 406,619 901,619 901,619
当期変動額
当期純利益 44,124 44,124 44,124 44,124
当期変動額合計 ― 44,124 44,124 44,124 44,124
当期末残高 495,000 450,744 450,744 945,744 945,744
第19期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
(単位：千円）
株主資本
利益剰余金
純資産合計
資本金 その他利益剰余金 株主資本合計
利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高 495,000 450,744 450,744 945,744 945,744
当期変動額
当期純利益 36,256 36,256 36,256 36,256
当期変動額合計 ― 36,256 36,256 36,256 36,256
当期末残高 495,000 487,000 487,000 982,000 982,000
〔重要な会計方針〕
項 目 内 容
1. 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産
定率法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりで
あります。
建物 8～38年
器具備品 4～20年
賞与引当金及び役員賞与引当金
2. 引当金の計上基準
従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、事業年
度末における支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しておりま
す。
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨
3. 外貨建の資産及び負債の
に換算し、換算差額は損益として処理しております。
本邦通貨への換算基準
① 消費税等の会計処理
4. その他財務諸表作成のための
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
基本となる重要な事項
② 連結納税制度の適用
親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社として、連結
納税制度を適用しております。
③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の
適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律
第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグ
ループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行わ
れた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への
移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第
39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に
係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018
年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産の額につい
て、改正前の税法の規定に基づいております。
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〔未適用の会計基準等〕
2020年３月31日までに公表されている主な会計基準の新設または改訂について、適用していないもの
は以下のとおりであります。
（収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業
会計基準委員会）
(1)概要
「収益認識に関する会計基準」等は、顧客との契約から生じる収益に関する会計処理及び開示に
ついて定めることを目的として公表されたものであります。これは、IFRS第15号「顧客との契約か
ら生じる収益」（2018年１月１日適用開始）の基本的な原則を取り入れつつ、これまでわが国で行
われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱
いを追加して、定められたものであります。
(2)適用予定日
2022年３月期の期首から適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による影響額は、当財務諸表の作成時において評価中で
あります。
〔注記事項〕
（貸借対照表関係）
第18期 第19期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
※1. 有形固定資産の減価償却累計額 ※1. 有形固定資産の減価償却累計額
建物 22,792千円 建物 24,650千円
器具備品 10,582千円 器具備品 11,311千円
※2. 関係会社に対する資産及び負債 ※2. 関係会社に対する資産及び負債
預金 342,820千円 預金 154,423千円
差入保証金 43,052千円 差入保証金 43,052千円
未払手数料 86,053千円 未払手数料 75,928千円
その他未払金(注) 17,843千円 その他未払金(注) 17,816千円
（注）当該金額は、連結法人税額の当社の個別帰属 （注）当該金額は、連結法人税額の当社の個別帰属
額であり、連結納税親会社へ支払う金額でありま 額であり、連結納税親会社へ支払う金額でありま
す。 す。
（損益計算書関係）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
※1. 関係会社との取引 ※1. 関係会社との取引
支払手数料 426,359千円 支払手数料 348,428千円
法人税、住民税及び事業税(注) 17,843千円 法人税、住民税及び事業税(注) 17,816千円
（注）当該金額は、連結法人税額のうち、当社の個 （注）当該金額は、連結法人税額のうち、当社の個
別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であ 別帰属額であり、連結納税親会社へ支払う金額であ
ります。 ります。
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（株主資本等変動計算書関係）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
発行済株式に関する事項 発行済株式に関する事項
当事業 当事業 当事業 当事業
株式の種類 増加 減少 株式の種類 増加 減少
年度期首 年度末 年度期首 年度末
普通株式㈱ 9,900 ― ― 9,900 普通株式㈱ 9,900 ― ― 9,900
（リース取引関係）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（金融商品関係）
第18期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
1．金融商品の状況に対する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
管理しております。
また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
2．金融商品の時価等に関する事項
（1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
ます。
(単位：千円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
① 預金 870,296 870,296 －
② 未収委託者報酬 292,312 292,312 －
③ 未収運用受託報酬 4,589 4,589 －
④ 差入保証金 43,052 41,758 △1,294
資産計 1,210,250 1,208,955 △1,294
① 未払手数料 155,873 155,873 －
② その他未払金 57,967 57,967 －
負債計 213,840 213,840 －
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（2）時価の算定方法
資 産
①預金
保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
②未収委託者報酬
未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額によっております。
③未収運用受託報酬
未収運用受託報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していること
から、当該帳簿価額によっております。
④差入保証金
差入保証金については、使用見込期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリ
スクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①未払手数料
未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
該帳簿価額によっております。
②その他未払金
その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
当該帳簿価額によっております。
（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
（4）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内 5年超
① 預金 870,296 －
② 未収委託者報酬 292,312 －
③ 未収運用受託報酬 4,589 －
④ 差入保証金 － 43,052
合計 1,167,197 43,052
第19期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1．金融商品の状況に対する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っております。これら
の事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達をしております。
また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスクに晒され
ておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しておりま
す。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運用指図を行う信託財産よ
り支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信託財産は受託銀行において分別保
管されているため、信用リスクは僅少であると認識しております。なお、信託財産外より支払われ
る未収運用受託報酬については、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
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管理しております。
また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであ
り、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
2．金融商品の時価等に関する事項
（1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
ます。
(単位：千円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
① 預金 901,427 901,427 －
② 未収委託者報酬 294,974 294,974 －
③ 未収運用受託報酬 9,404 9,404 －
④ 差入保証金 43,052 41,339 △1,713
資産計 1,248,858 1,247,145 △1,713
① 未払手数料 161,141 161,141 －
② その他未払金 54,325 54,325 －
負債計 215,466 215,466 －
（2）時価の算定方法
資 産
①預金
保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
②未収委託者報酬
未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額によっております。
③未収運用受託報酬
未収運用受託報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していること
から、当該帳簿価額によっております。
④差入保証金
差入保証金については、使用見込期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリ
スクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①未払手数料
未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
該帳簿価額によっております。
②その他未払金
その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
当該帳簿価額によっております。
（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、
異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合もあります。
（4）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内 5年超
① 預金 901,427 －
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
② 未収委託者報酬 294,974 －
③ 未収運用受託報酬 9,404 －
④ 差入保証金 － 43,052
合計 1,205,806 43,052
（有価証券関係）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
当社は、デリバティブ取引を行っておりませ 当社は、デリバティブ取引を行っておりませ
んので、該当事項はありません。 んので、該当事項はありません。
（セグメント情報等）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1．セグメント情報 1．セグメント情報
当社は資産運用業の単一セグメントであるた 当社は資産運用業の単一セグメントであるた
め、記載を省略しております。 め、記載を省略しております。
2. 関連情報 2. 関連情報
（1）サービスごとの情報 （1）サービスごとの情報
資産運用業区分の外部顧客への営業収益 資産運用業区分の外部顧客への営業収益
が損益計算書の営業収益の90%を超えるた が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
め、記載を省略しております。 め、記載を省略しております。
（2）地域ごとの情報 （2）地域ごとの情報
①営業収益 ①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分し 本邦の外部顧客への営業収益に区分し
た金額が損益計算書の営業収益の90%を た金額が損益計算書の営業収益の90%を
超えるため、記載を省略しております。 超えるため、記載を省略しております。
②有形固定資産 ②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金 本邦に所在している有形固定資産の金
額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 額が貸借対照表の有形固定資産の金額の
100%であるため、記載を省略しておりま 100%であるため、記載を省略しておりま
す。 す。
（3）主要な顧客ごとの情報 （3）主要な顧客ごとの情報
（単位：千円） （単位：千円）
エマージング・ エマージング・
アメリカン・
アメリカン・
新生・UTI カレンシー・ 新生・UTI カレンシー・
ドリーム・ ドリーム・
インドファンド 債券ファンド インドファンド 債券ファンド
ファンド
ファンド
（毎月分配型） （毎月分配型）
営業収益 278,815 117,782 98,675 営業収益 283,972 101,757 94,830
（注） （注）
当社は、投資信託委託会社として、約款に基づ 当社は、投資信託委託会社として、約款に基づ
き投資信託財産から委託者報酬を得ております。 き投資信託財産から委託者報酬を得ております。
そのため、投資信託からの営業収益については当 そのため、投資信託からの営業収益については当
該投資信託を顧客として開示しております。 該投資信託を顧客として開示しております。
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（資産除去債務関係）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの 資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1．当該資産除去債務の概要 1．当該資産除去債務の概要
当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づき、 当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に基づき、
事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除去債務を 事務所退去時の原状回復義務に関し、資産除去債務を
計上しております。 計上しております。
2．当該資産除去債務の金額の算定方法 2．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は2.056％ 使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は2.056％
を使用して資産除去債務の金額を計算しております。 を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減 3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
(単位：千円) (単位：千円)
有形固定資 時の経過 有形固定資 時の経過
期首残高 産の取得に による 期末残高 期首残高 産の取得に による 期末残高
伴う増加額 調整額 伴う増加額 調整額
30,943 ― 642 31,585 31,585 ― 655 32,241
（関連当事者情報）
第18期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
1．関連当事者との取引
当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
議決権等
期末
資本金又は
会社等の
事業の内容 関連当事者
取引の 取引金額
種類 所在地 出資金 科目
の所有
残高
名称
又は職業 との関係
内容 (千円）
(百万円）
(千円）
(被所有）割合
未払
426,359 86,053
支払手数料
手数料
(被所有）
営業取引
株式会社 東京都
連結法人税額
親会社 512,204 銀行業
直接所有
新生銀行 中央区 役員の兼任
のうち連結納 その他
17,843 17,843
100％
税親会社への 未払金
支出
(注) 1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
2．親会社に関する注記
親会社情報
株式会社新生銀行 （東京証券取引所に上場）
第19期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1．関連当事者との取引
当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
議決権等
期末
資本金又は
会社等の
事業の内容 関連当事者
取引の 取引金額
種類 所在地 出資金 科目
の所有
残高
名称
又は職業 との関係
内容 (千円）
(百万円）
(千円）
(被所有）割合
未払
支払手数料 348,428 75,928
手数料
(被所有）
営業取引
株式会社 東京都
連結法人税額
親会社 512,204 銀行業
直接所有
新生銀行 中央区 役員の兼任
のうち連結納 その他
17,816 17,816
100％
税親会社への 未払金
支出
(注) 1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
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一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
2．親会社に関する注記
親会社情報
株式会社新生銀行 （東京証券取引所に上場）
（税効果会計関係）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第18期 第19期
(2019年3月31日） (2020年3月31日）
① 繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2） 17,805千円 17,807 千円
未払事業税 1,384千円 1,458 千円
未払事業所税 264千円 261 千円
賞与引当金等 15,422千円 15,658 千円
資産除去債務 9,671千円 9,872 千円
289千円 3,575 千円
その他
繰延税金資産小計
44,838千円 48,633 千円
税務上の繰越欠損金に係る
△17,805千円 △17,807 千円
評価性引当額
将来減算一時差異等の合計に係る
△9,947千円 △10,148 千円
評価性引当額
評価性引当額小計(注1） △27,753千円 △27,955 千円
繰延税金資産合計 17,085千円 20,677 千円
② 繰延税金負債
△5,403千円 △5,068 千円
建物（除去費用）
繰延税金負債合計 △5,403千円 △5,068 千円
差引：繰延税金資産の純額 11,681千円 15,608 千円
(注) 1．評価性引当額が202千円増加しております。この増加の内容は、将来減算一時差異に関する
評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
第18期（2019年3月31日） (単位：千円）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越欠損金（a) － － － 8,402 9,402 － 17,805
△ 8,402 △ 9,402 △ 17,805
評価性引当額 － － － －
繰延税金資産 － － － － － － －
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
第19期（2020年3月31日） (単位：千円）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越欠損金（b) － － 8,403 9,403 － － 17,807
△ 8,403 △ 9,403 △ 17,807
評価性引当額 － － － －
繰延税金資産 － － － － － － －
( b ) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第18期 第19期
(2019年3月31日） (2020年3月31日）
法定実効税率 30.62％ 30.62％
0.43％ 0.52％
住民税均等割
2.97％ 3.66％
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.29％ 0.36％
評価性引当額の増減
0.11％ △ 0.05％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 34.42％ 35.11％
（退職給付関係）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ 親会社との出向者の取扱いに関する協定書に基づ
いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計 いて親会社に支払った金額を退職給付費用として計
上しております。 上しております。
（1株当たり情報）
第18期 第19期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1株当たり純資産額 95,529円72銭 1株当たり純資産額 99,191円95銭
1株当たり当期純利益 4,457円 3銭 1株当たり当期純利益 3,662円23銭
（注）
（注）
1. なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
1. なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
額については、潜在株式が存在しないため、記
額については、潜在株式が存在しないため、記
載しておりません。
載しておりません。
2. 当期純利益は全て普通株式に帰属するもので
2. 当期純利益は全て普通株式に帰属するもので
あります。また、期中平均株式数は議決権総数
あります。また、期中平均株式数は議決権総数
と同一であります。
と同一であります。
（重要な後発事象）
第19期
（自 2019年4月1日
至 2020年3月31日）
該当事項はありません。
中間財務諸表
（1）中間貸借対照表
当中間会計期間末
期 別
（2020年9月30日現在）
注記
科目 金額（千円）
番号
（資産の部）
流動資産
預金 879,740
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前払費用 3,451
269,354
未収委託者報酬
未収運用受託報酬 10,602
未収収益 4,279
立替金 13,975
その他 3,904
流動資産計 1,185,308
固定資産
有形固定資産 23,754
建物 ※1 22,826
器具備品 ※1 928
投資その他の資産 50,931
差入保証金 43,052
繰延税金資産 7,879
74,686
固定資産計
資産合計 1,259,995
当中間会計期間末
期 別
（2020年9月30日現在）
注記
科目 金額（千円）
番号
（負債の部）
流動負債
未払金 181,130
未払手数料 143,404
その他未払金 37,726
未払費用 12,893
未払法人税等 3,040
未払消費税等 7,627
賞与引当金 24,342
役員賞与引当金 3,475
預り金 12,159
流動負債計 244,668
固定負債
資産除去債務 32,575
固定負債計 32,575
負債合計 277,244
（純資産の部）
株主資本
資本金 495,000
利益剰余金
その他利益剰余金
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繰越利益剰余金 487,751
利益剰余金合計 487,751
株主資本合計 982,751
純資産合計 982,751
負債・純資産合計 1,259,995
（2）中間損益計算書
当中間会計期間
（自 2020年4月1日
期 別
至 2020年9月30日）
注記
科目 金額（千円）
番号
営業収益
委託者報酬 639,107
運用受託報酬 26,280
8,391
その他営業収益
営業収益計 673,778
営業費用
支払手数料 333,766
広告宣伝費 4,140
調査費
図書費 164
調査費 82,748
委託計算費 24,221
営業雑経費
通信費 485
印刷費 5,002
協会費 1,044
6,533
その他営業雑経費
営業費用計 458,107
一般管理費
給料
役員報酬 14,430
給料・手当 82,917
役員賞与 358
賞与引当金繰入額 24,342
役員賞与引当金繰入額 3,475
退職給付費用 15,334
9
交際費
旅費交通費 1,674
租税公課 11,040
不動産賃借料 21,526
固定資産減価償却費 ※1 1,069
資産除去債務利息費用 334
34,674
諸経費
一般管理費計 211,187
営業利益 4,483
営業外収益
賞与引当金戻入益 179
受取利息 0
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57
為替差益
営業外収益計 237
経常利益 4,720
税引前中間純利益 4,720
法人税、住民税及び事業税 △3,759
7,729 3,969
法人税等調整額
中間純利益 751
（3）中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
(単位:千円)
株主資本
利益剰余金
純資産合計
その他利益剰余金
資本金 株主資本合計
利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高 495,000 487,000 487,000 982,000 982,000
当中間期変動額
中間純利益 751 751 751 751
当中間期変動額合計 ― 751 751 751 751
当中間期末残高 495,000 487,751 487,751 982,751 982,751
〔重要な会計方針〕
当中間会計期間
(自 2020年4月1日
項目
至 2020年9月30日）
1. 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産
定率法によっております。なお、主な耐用年数
は以下のとおりであります。
建物 8～38年
器具備品 4～20年
2. 引当金の計上基準 賞与引当金及び役員賞与引当金
従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に
充てるため、事業年度末における支給見込額に基
づき当中間会計期間負担額を計上しております。
外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の
3. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算
直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損
基準
益として処理しております。
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4. その他中間財務諸表作成のための基本とな ①消費税等の会計処理
る重要な事項 消費税等の会計処理は、税抜方式によっており
ます。
②連結納税制度の適用
親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会
社として、連結納税制度を適用しております。
③連結納税制度からグループ通算制度への移行に
係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」
（令和２年法律第８号）において創設されたグ
ループ通算制度への移行及びグループ通算制度へ
の移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われ
た項目については、「連結納税制度からグループ
通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関す
る取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31
日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る
会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第
28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せ
ず、繰延税金資産の額について、改正前の税法の
規定に基づいております。
〔注記事項〕
（中間貸借対照表関係）
当中間会計期間末
（2020年9月30日現在）
※1.
有形固定資産の減価償却累計額
25,549
建物 千円
器具備品 11,481 千円
（中間損益計算書関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月1日
至 2020年9月30日）
※1. 減価償却実施額
1,069
有形固定資産 千円
（中間株主資本等変動計算書関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月1日
至 2020年9月30日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
1.
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当中間会計期間末
9,900 9,900
普通株式(株） ― ―
2. 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3. 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4. 配当に関する事項
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該当事項はありません。
（リース取引関係）
当中間会計期間
（自2020年4月1日
至 2020年9月30日）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
当中間会計期間末（2020年9月30日現在）
金融商品の時価等に関する事項
（1）中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
2020年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位：千円）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
①預金 879,740 879,740 －
②未収委託者報酬 269,354 269,354 －
③未収運用受託報酬 10,602 10,602 －
④差入保証金 43,052 41,595 △1,457
資産計 1,202,750 1,201,293 △1,457
①未払手数料 143,404 143,404 －
②その他未払金 37,726 37,726 －
負債計 181,130 181,130 －
（2）時価の算定方法
資 産
①預金
保有している満期のない預金について、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
②未収委託者報酬
未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
によっております。
③未収運用受託報酬
未収運用受託報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
④差入保証金
差入保証金については、使用見込期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー･レー
トで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
①未払手数料
未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
②その他未払金
その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
おります。また、当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合
には、当該価額が異なる場合もあります。
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（有価証券関係）
当中間会計期間末
（2020年9月30日現在）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
当中間会計期間末
（2020年9月30日現在）
当社は、デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
(単位：千円)
有形固定資産の取得に
期首残高 時の経過による調整額 当中間会計期間末残高
伴う増加額
32,241 ― 334 32,575
（セグメント情報等）
当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
1．セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2．関連情報
（1）サービスごとの情報
資産運用業区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しており
ます。
（2）地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
おります。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の100％であるため、記載を省
略しております。
（3）主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
新生・ＵＴＩ アメリカン・ドリーム・ エマージング・カレンシー・
インドファンド ファンド 債券ファンド(毎月分配型)
営業収益 117,165 46,834 43,400
（注）
当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。そのため、投資信託か
らの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
（1株当たり情報）
当中間会計期間
（自 2020年4月1日
至 2020年9月30日）
1株当たり純資産額 99,267 円 82 銭
1株当たり中間純利益 75 円 87 銭
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（注）
1. なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないた
め、記載しておりません。
2. １株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
中間純利益 751 千円
普通株主に帰属しない金額 ―
普通株式に係る中間利益 751 千円
期中平均株式数 9,900 株
（重要な後発事象）
当中間会計期間
（自 2020年4月1日
至 2020年9月30日）
該当事項はありません。
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜更新後＞
（１）受託会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2020 年9月末 現在）
銀行法に基づき銀行業を営
むとともに、金融機関の信
株式会社りそな銀行 279,928百万円 託業務の兼営等に関する法
律に基づき信託業務を営ん
でいます。
＜再信託受託会社の概要＞
名称 ：株式会社日本カストディ銀行
資本金の額 ：51,000百万円（ 2020 年9月末 現在）
事業の内容 ：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
基づき信託業務を営んでいます。
再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
託者（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
受託者へ移管することを目的とします。
＜更新後＞
（２）販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2020 年9月末 現在）
あかつき証券株式会社 3,067百万円
池田泉州ＴＴ証券株式会社 1,250百万円
今村証券株式会社 857百万円
岩井コスモ証券株式会社 13,500百万円
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金融商品取引法に定める第一
エース証券株式会社 8,831百万円
種金融商品取引業を営んでい
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000百万円
ます。
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円
岡三にいがた証券株式会社※1 852百万円
おきぎん証券株式会社 850百万円
香川証券株式会社 555百万円
十六ＴＴ証券株式会社 3,000百万円
株式会社証券ジャパン 3,000百万円
中銀証券株式会社 2,000百万円
東海東京証券株式会社 6,000百万円
内藤証券株式会社 3,002百万円
西日本シティＴＴ証券株式会社 3,000百万円
日産証券株式会社 1,500百万円
野村證券株式会社 10,000百万円
浜銀ＴＴ証券株式会社 3,307百万円
フィデリティ証券株式会社 10,007百万円
ほくほくＴＴ証券株式会社 1,250百万円
北洋証券株式会社 3,000百万円
松井証券株式会社 11,945百万円
マネックス証券株式会社 12,200百万円
三田証券株式会社 500百万円
楽天証券株式会社 7,495百万円
ワイエム証券株式会社 1,270百万円
株式会社きらぼし銀行 43,734百万円
株式会社西京銀行 23,497百万円
銀行法に基づき銀行業を営ん
株式会社新生銀行 512,204百万円
でいます。
株式会社筑波銀行 48,868百万円
株式会社富山銀行 6,730百万円
※1 募集の取扱いを行いません。
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独立監査人の監査報告書
令和3年1月14日
新生インベストメント・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 百 瀬 和 政 印
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」 に掲げられ
ているエマージング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型）の令和2年5月26日から令和2年11月24日までの特定期間の
財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、 エマー
ジング・カレンシー・債券ファンド（毎月分配型） の令和2年11月24日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特
定期間の損益の状況を、 全て の重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
に関する規定に従って、新生インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人とし
てのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
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る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を 表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
を含む 監 査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
新生インベストメント・マネジメント株式会社 及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年6月8日
新生インベストメント・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー
マ ツ
東 京 事 務
所
指定有限責任社員 公認会計
中 島 紀 子 印
士
業務執行社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げら
れている 新生インベストメント・マネジメント株式会社 の2019年4月1日から2020年3月31日までの第19期事業年度の財務諸
表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、新生インベス
トメント・マネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重
要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の
独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場
合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020年12月9日
新生インベストメント・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー
マ ツ
東 京 事 務
所
指定有限責任社員 公認会計
中 島 紀 子 印
士
業務執行社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げ
られている新生インベストメント・マネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第20期事業年度の中間
会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中
間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て、新生インベストメント・マネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期
間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開
示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間
財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
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EDINET提出書類
新生インベストメント・マネジメント株式会社(E13591)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
関 連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の
独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合
はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は、当社が中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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