株式会社ナガホリ 四半期報告書 第60期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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株式会社ナガホリ(E02660)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和３年２月15日
【四半期会計期間】 第60期第３四半期（自 令和２年10月１日 至 令和２年12月31日）
【会社名】 株式会社ナガホリ
【英訳名】 NAGAHORI CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 長堀 慶太
【本店の所在の場所】 東京都台東区上野一丁目15番３号
【電話番号】 東京(03)3832局8266番
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 吾郷 雅文
【最寄りの連絡場所】 東京都台東区上野一丁目15番３号
【電話番号】 東京(03)3832局8266番
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 吾郷 雅文
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第59期 第60期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第59期
累計期間 累計期間
自平成31年４月１日 自令和２年４月１日 自平成31年４月１日
会計期間
至令和元年12月31日 至令和２年12月31日 至令和２年３月31日
（千円） 16,279,951 12,093,821 20,690,532
売上高
経常利益又は経常損失（△） （千円） 193,173 △ 115,006 55,485
親会社株主に帰属する四半期純利
益又は親会社株主に帰属する四半 （千円） 64,865 △ 338,205 △ 104,530
期（当期）純損失(△)
（千円） 71,638 △ 322,442 △ 195,085
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 12,561,205 11,895,361 12,294,480
純資産額
（千円） 25,134,365 24,636,749 24,099,973
総資産額
１株当たり四半期純利益又は１株
（円） 4.23 △ 22.05 △ 6.82
当たり四半期（当期）純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（％） 50.0 48.3 51.0
自己資本比率
第59期 第60期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自令和元年10月１日 自令和２年10月１日
会計期間
至令和元年12月31日 至令和２年12月31日
１株当たり四半期純利益又は
8.43
（円） △ 3.48
１株当たり四半期純損失（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染拡大により、当社グループの事業活動は影響を受けており、引き続き状況を注視
し、対応策を講じてまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の深刻な影響を受け、ＧＤＰ成
長率は４～６月期に戦後最大のマイナス成長を記録し、その後は回復基調にあるものの、依然新型コロナウイルス
感染症拡大前の水準を下回っております。個人消費も緊急事態宣言の解除に伴う経済活動の再開に加え、政策効果
やマインドの改善により緩やかな拡大傾向にある一方で、外出自粛の動きは根強く、先行き不透明な状況が続いて
おります。また、欧米各国でも感染が再拡大し、世界経済の先行き不透明感は依然として強く、経済活動へのマイ
ナス影響は長期化することが想定されます。
ジュエリー業界におきましても、新型コロナウイルス感染症対策の緊急事態宣言によるかつてない販売減少の
後、販売店舗の営業や販売催事が再開され徐々に回復に向かいましたが、新規感染者数は第３波とも言われる局面
に入り、消費行動の自粛傾向や雇用・所得環境の悪化懸念など、先行き不透明な状況が続きました。
このような環境の下、当社グループは、富裕層マーケットをコアとする販売チャネルや商品ブランドに重点的に
経営資源を投下する「選択と集中」の方針のもと、緊急事態宣言が解除された後、感染症対策への対応を施した環
境での自社催事や顧客催事等の販売活動を徐々に再開しました。しかしながら、緊急事態宣言の影響による販売減
少が大きく、当該宣言解除後は回復に向かいましたが前年を下回る結果となりました。また、財務の安定のためコ
ミットメントライン契約締結による財務基盤強化、仕入削減による在庫減少や経費支出のコントロール等を図ると
ともに、インターネット販売等のITツールを活用した営業体制を強化し、自社ブランドの販売促進等にも取り組ん
でおります。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は 120億93百万円（前年同期比25.7％減少）、営業損失82百万円
(前年同期 営業利益２億19百万円）、経常損失１億15百万円（前年同期 経常利益１億93百万円）となりました
が、新型コロナウイルス感染症の影響により発生しました休業手当等に対する助成金収入３億36百万円を特別利益
に、店舗等の臨時休業や営業時間の短縮等を行ったことに伴い発生しました休業手当等の人件費や減価償却費等の
固定費４億12百万円を新型感染症対応による損失として特別損失に計上したこと等により、親会社株主に帰属する
四半期純損失３億38百万円（前年同期 親会社株主に帰属する四半期純利益64百万円）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
宝飾事業の売上高は119億99百万円（前年同期比25.9％減少）、セグメント損失は１億30百万円(前年同期 セグ
メント利益１億74百万円)、貸ビル事業の売上高（外部顧客）は58百万円（同11.4％増加）、セグメント利益は31
百万円(同17.8％増加)、太陽光発電事業の売上高は35百万円(同5.3％減少)、セグメント利益は17百万円(同9.6％
減少)となりました。
（２）財政状態の分析
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は246億36百万円となり、前連結会計年度末に比べ５億36百万円の増加
となりました。
流動資産は175億13百万円となり、前連結会計年度末に比べ６億４百万円の増加となりました。これは主に現
金及び預金が４億84百万円、受取手形及び売掛金が６億92百万円それぞれ増加した一方、商品及び製品が６億86
百万円減少したことによります。
固定資産は71億23百万円となり、前連結会計年度末に比べ68百万円の減少となりました。これは主に有形固定
資産が88百万円減少したことによります。
（負債）
負債は127億41百万円となり、前連結会計年度末に比べ９億35百万円の増加となりました。
流動負債は109億20百万円となり、前連結会計年度末に比べ８億１百万円の増加となりました。これは主に支
払手形及び買掛金が３億76百万円、短期借入金が４億12百万円それぞれ増加したことによります。
固定負債は18億20百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億34百万円の増加となりました。これは主に長期
借入金が１億13百万円増加したことによります。
（純資産）
純資産は118億95百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億99百万円の減少となりました。これは主に親会
社株主に帰属する四半期純損失３億38百万円の発生、剰余金の配当76百万円によります。
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（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
なお、当第３四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積もりについて
は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 追加情報」に記載のとおりであります。
（４）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について、重要な変更は
ありません。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
なお、「第２事業の状況 １事業等のリスク」並びに「２経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
ローの状況の分析」に記載のとおり、新型コロナウイルス感染拡大により、当社グループの事業活動は影響を受け
ており、引き続き状況を注視し、経営成績の回復及び財務状況の健全化に努めてまいります。
（６）研究開発活動
当社グループでは、宝飾事業において生産事業部「アトリエ・ド・モバラ」および連結子会社のソマ㈱が研究開
発活動を行っております。当第３四半期連結累計期間における研究開発活動としては、
①繊細な石留技術による高付加価値製品開発
②鋳造技術の更なる研究によるコストダウン
③ダイヤモンド全周ネックレスの継続的開発
④デザインネックレス・カットリングの新製品開発
⑤ネックレス留め具の新機構開発
を行いました。なお、当第３四半期連結累計期間における研究開発費の総額は18百万円であります。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
在発行数（株）
種類 は登録認可金融商品取引 内容
（令和３年２月15日）
（令和２年12月31日） 業協会名
東京証券取引所（市場第
単元株式数
16,773,376 16,773,376
普通株式
二部）
100株
16,773,376 16,773,376 ― ―
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
令和２年10月１
日～令和２年12月31 － 16,773,376 － 5,323,965 － 4,273,913
日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません 。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載する
ことができないことから、直前の基準日（令和２年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
令和２年12月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 1,437,800 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 15,329,300 153,293 －
普通株式
1単元（100株）未満
6,276 －
単元未満株式 普通株式
の株式
16,773,376 － －
発行済株式総数
－ 153,293 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
令和２年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都台東区上野
1,437,800 － 1,437,800 8.57
株式会社ナガホリ
一丁目15番３号
－ 1,437,800 － 1,437,800 8.57
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間（令和２年10月1日から令和
２年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（令和２年4月1日から令和２年12月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和２年３月31日) (令和２年12月31日)
資産の部
流動資産
2,232,942 2,717,649
現金及び預金
※ 3,403,209
2,710,482
受取手形及び売掛金
10,819,189 10,132,527
商品及び製品
263,552 291,441
仕掛品
773,928 739,313
原材料及び貯蔵品
137,520 258,364
その他
△ 28,820 △ 28,813
貸倒引当金
16,908,795 17,513,691
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,645,014 1,576,457
機械装置及び運搬具（純額） 221,102 208,526
3,336,468 3,336,468
土地
332,202 325,288
その他（純額）
5,534,788 5,446,741
有形固定資産合計
無形固定資産 53,469 43,396
投資その他の資産
655,504 673,753
投資有価証券
20,385 20,037
長期貸付金
126,224 124,243
繰延税金資産
968,078 1,036,264
その他
△ 167,273 △ 221,379
貸倒引当金
1,602,919 1,632,919
投資その他の資産合計
7,191,177 7,123,057
固定資産合計
24,099,973 24,636,749
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和２年３月31日) (令和２年12月31日)
負債の部
流動負債
※ 1,353,121
976,440
支払手形及び買掛金
7,998,000 8,410,000
短期借入金
565,504 565,504
1年内返済予定の長期借入金
105,026 48,026
未払法人税等
73,296 33,756
賞与引当金
3,500 3,150
役員賞与引当金
397,374 507,045
その他
10,119,142 10,920,604
流動負債合計
固定負債
593,888 707,260
長期借入金
624,881 627,415
退職給付に係る負債
172,710 203,416
役員退職慰労引当金
－ 211
繰延税金負債
48,841 48,841
再評価に係る繰延税金負債
246,028 233,639
その他
1,686,350 1,820,783
固定負債合計
11,805,492 12,741,388
負債合計
純資産の部
株主資本
5,323,965 5,323,965
資本金
6,275,173 6,275,173
資本剰余金
2,074,332 1,659,448
利益剰余金
△ 481,425 △ 481,425
自己株式
13,192,045 12,777,162
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 59,263 △ 43,502
その他有価証券評価差額金
△ 853,614 △ 853,614
土地再評価差額金
15,312 15,315
為替換算調整勘定
△ 897,564 △ 881,801
その他の包括利益累計額合計
12,294,480 11,895,361
純資産合計
24,099,973 24,636,749
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 平成31年４月１日 (自 令和２年４月１日
至 令和元年12月31日) 至 令和２年12月31日)
16,279,951 12,093,821
売上高
11,767,726 8,857,866
売上原価
4,512,224 3,235,955
売上総利益
4,292,592 3,318,015
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△） 219,632 △ 82,059
営業外収益
238 142
受取利息
21,072 19,988
受取配当金
7,435 317
為替差益
3,413 4,182
保険返戻金
11,918 12,403
その他
44,077 37,033
営業外収益合計
営業外費用
66,775 64,814
支払利息
3,761 5,166
その他
70,536 69,980
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△） 193,173 △ 115,006
特別利益
－ 336,704
助成金収入
－ 336,704
特別利益合計
特別損失
32 2,428
固定資産処分損
25,764 54,311
貸倒引当金繰入額
－ 412,344
新型感染症対応による損失
25,797 469,084
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
167,375 △ 247,386
純損失（△）
108,600 88,838
法人税、住民税及び事業税
△ 6,089 1,981
法人税等調整額
102,510 90,819
法人税等合計
四半期純利益又は四半期純損失（△） 64,865 △ 338,205
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
64,865 △ 338,205
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 平成31年４月１日 (自 令和２年４月１日
至 令和元年12月31日) 至 令和２年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 64,865 △ 338,205
その他の包括利益
6,802 15,760
その他有価証券評価差額金
△ 28 3
為替換算調整勘定
6,773 15,763
その他の包括利益合計
71,638 △ 322,442
四半期包括利益
（内訳）
71,638 △ 322,442
親会社株主に係る四半期包括利益
－ －
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の影響は、当第３四半期連結累計期間の当社グループの事業活動に大きな影響を及ぼしま
した。収束時期の見通しは未だ不透明な状況であり具体的な予測は極めて困難でありますが、会計上は、一定の仮定に
基づいて最善の見積りを行うことが求められます。当社グループでは、当連結会計年度末にかけて徐々に正常化してい
くなどの仮定のもと、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。な
お、収束時期や回復基調等に係る実際の結果は、これらの仮定と異なる可能性があり、相当額の差異が出る場合があり
ます。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 四半期連結会計期間 末日満期手形
四半期連結会計期間 末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、
当 四半期連結会計期間 末日が金融機関の休日であったため、次の 四半期連結会計期間 末日満期手形が 四半期連結会
計期間 末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（令和２年３月31日） （令和２年12月31日）
受取手形 -千円 10,826千円
支払手形 -千円 34,997千円
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費含む。）及びのれん
の償却額は次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 平成31年４月１日 （自 令和２年４月１日
至 令和元年12月31日） 至 令和２年12月31日）
減価償却費 173,588千円 162,574千円
のれんの償却額 4,500千円 4,500千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成31年４月１日 至 令和元年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（千円）
（円）
令和元年６月26日
普通株式 153,355 10 平成31年３月31日 令和元年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 令和２年４月１日 至 令和２年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（千円）
（円）
令和２年６月26日
普通株式 76,677 5 令和２年３月31日 令和２年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
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株式会社ナガホリ(E02660)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自平成31年４月１日 至令和元年12月31日）
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
太陽光発電
計上額
宝飾事業 貸ビル事業 計
事業
売上高
16,189,920 52,606 37,424 16,279,951 － 16,279,951
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
－ 12,885 － 12,885 △ 12,885 －
売上高又は振替高
16,189,920 65,491 37,424 16,292,836 △ 12,885 16,279,951
計
174,202 26,499 18,930 219,632 － 219,632
セグメント利益
（注）１. セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自令和２年４月１日 至令和２年12月31日）
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
太陽光発電
宝飾事業 貸ビル事業 計 計上額
事業
売上高
11,999,780 58,603 35,437 12,093,821 － 12,093,821
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
－ 10,589 － 10,589 △ 10,589 －
売上高又は振替高
11,999,780 69,193 35,437 12,104,410 △ 10,589 12,093,821
計
セグメント利益又は
△ 130,401 31,227 17,113 △ 82,059 － △ 82,059
損失（△）
（注）１. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 平成31年４月１日 （自 令和２年４月１日
至 令和元年12月31日） 至 令和２年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期
４円23銭 △22円05銭
純損失(△)
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
64,865 △338,205
株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 64,865 △338,205
(△)（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 15,335,564 15,335,557
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和３年２月15日
株式会社ナガホリ
取締役会 御中
監査法人日本橋事務所
東京都中央区
指定社員
公認会計士
森岡 健二 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士
遠藤 洋一 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士
千保 有之 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい
る株式会社ナガホリの令和2年4月1日から令和3年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間
（令和2年10月1日から令和2年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（令和2年4月1日から令和2年
12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算
書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ナガホリ及び連結子会社
の令和2年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正
に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
る責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他
の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表におい
て、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に
表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関
する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記
事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連
結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連す
る注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎と
なる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠
を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して
責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レ
ビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない。
以 上
（注）1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書
提出会社）が別途保管しております。
2. XBRLデータは四半期レビューの対象には含 まれておりません。
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