あい・パワーファンド 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第3期(令和2年5月19日－令和2年11月17日)

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                                         あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社(E11776)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

     【提出書類】                    有価証券報告書

     【提出先】                    関東財務局長殿
                         2021年２月17日        提出
     【提出日】
     【計算期間】                    第3期(自      2020年５月19日         至  2020年11月17日)
                         あい・パワーファンド
     【ファンド名】
                         あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社
     【発行者名】
     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　田中　英治
     【本店の所在の場所】                    東京都港区六本木一丁目６番１号
     【事務連絡者氏名】                    橋本　美紀
     【連絡場所】                    東京都港区六本木一丁目６番１号
     【電話番号】                    03-6230-9062
     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。
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    第一部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

     ①　ファンドの目的
        当ファンドは、安定的な収益の確保および信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行います。
     ②　ファンドの基本的性格
      １）商品分類表
          単位型・追加型            投資対象地域         投資対象資産（収益の源泉）                    補足分類
                        国内             株式            インデックス型
            単位型                         債券
                        海外            不動産投信
            追加型                       その他資産                特殊型
                        内外                        （絶対収益追求型）
                                    （通貨）
                                    資産複合
      （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
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      ２）属性区分表

      投資対象資産           決算頻度         投資対象地域           投資形態        為替ヘッジ         特殊型
     株式             年１回         グローバル                    あり      ブルベア型

      一般            年２回       （日本を含む）                    （　　）
      大型株            年４回          日本        ファミリー          なし
      中小型株            年６回          北米        ファンド               条件付運用型
     債券            （隔月）           欧州
      一般            年12回          アジア
      公債           （毎月）         オセアニア                           ロング・
      社債            日々         中南米        ファンド・オ
                                                   ショート型／
      その他債券            その他         アフリカ        ブ・ファンズ
                                                     絶対収益
      クレジット           （    ）          中近東
                                                     追求型
      属性                     （中東）
                         エマージング
      （    ）
     不動産投信                                              その他（　　　
     その他資産
                                                      ）
     （投資信託証券
     （通貨））
     資産複合
      （　　）
      資産配分
      固定型
      資産配分
      変更型
      （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
      ファミリーファンド、ファンド・オブ・ファンズに該当する場合、投資信託証券を通じて投資収益の源

      泉となる資産に投資しますので商品分類表と属性区分表の投資対象資産は異なります。
      ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお

        ります。
      上記商品分類表および属性区分表に係る用語の定義は以下の通りです。なお、一般社団法人投資信託協

      会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でもご覧いただけます。
    ＜商品分類の定義＞

    １．単位型投信・追加型投信の区分
      （１）単位型投信：当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の追加設定は一切行われないファン
         ドをいう。
      （２）追加型投信：一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用される
         ファンドをいう。
    ２．投資対象地域による区分
      （１）国内：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とす
         る旨の記載があるものをいう。
      （２）海外：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とす
         る旨の記載があるものをいう。
      （３）内外：目論見書又は投資信託約款において、国内及び海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記
         載があるものをいう。
    ３．投資対象資産による区分
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      （１）株式：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の
         記載があるものをいう。
      （２）債券：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨の
         記載があるものをいう。
      （３）不動産投信（リート）：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に不動
         産投資信託の受益証券及び不動産投資法人の投資証券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
      （４）その他資産：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に上記（１）から
         （３）に掲げる資産以外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。なお、その他資産と併記して具体的
         な収益の源泉となる資産の名称記載も可とする。
      （５）資産複合：目論見書又は投資信託約款において、上記（１）から（４）に掲げる資産のうち複数の資産による
         投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいう。
    ４．独立した区分
      （１）MMF（マネー・マネージメント・ファンド）：「MMF等の運営に関する規則」に定めるMMFをいう。
      （２）MRF（マネー・リザーブ・ファンド）：「MMF等の運営に関する規則」に定めるMRFをいう。
      （３）ETF：投資信託及び投資法人に関する法律施行令（平成12年政令480号）第12条第１号及び第２号に規定する証
         券投資信託並びに租税特別措置法（昭和32年法律第26号）第９条の４の２に規定する上場証券投資信託をい
         う。
    ＜補足として使用する商品分類＞

     （１）インデックス型：目論見書又は投資信託約款において、各種指数に連動する運用成果を目指す旨の記載があるも
        のをいう。
     （２）特殊型：目論見書又は投資信託約款において、投資者に対して注意を喚起することが必要と思われる特殊な仕組
        みあるいは運用手法の記載があるものをいう。なお、下記の属性区分で特殊型の小分類において「条件付運用
        型」に該当する場合には当該小分類を括弧書きで付記するものとし、それ以外の小分類に該当する場合には当該
        小分類を括弧書きで付記できるものとする。
    ＜属性区分の定義＞

    １．投資対象資産による属性区分
    （１）株式
       ①一般：次の大型株、中小型株属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②大型株：目論見書又は投資信託約款において、主として大型株に投資する旨の記載があるものをいう。
       ③中小型株：目論見書又は投資信託約款において、主として中小型株に投資する旨の記載があるものをいう。
    （２）債券
       ①一般：次の公債、社債、その他債券属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②公債：目論見書又は投資信託約款において、日本国又は各国の政府の発行する国債（地方債、政府保証債、政府
        機関債、国際機関債を含む。以下同じ。）に主として投資する旨の記載があるものをいう。
       ③社債：目論見書又は投資信託約款において、企業等が発行する社債に主として投資する旨の記載があるものをい
        う。
       ④その他債券：目論見書又は投資信託約款において、公債又は社債以外の債券に主として投資する旨の記載がある
        ものをいう。
       ⑤格付等クレジットによる属性：目論見書又は投資信託約款において、上記①から④の「発行体」による区分のほ
        か、特にクレジットに対して明確な記載があるものについては、上記①から④に掲げる区分に加え「高格付債」
        「低格付債」等を併記することも可とする。
    （３）不動産投信
       これ以上の詳細な分類は行わないものとする。
    （４）その他資産
       組入れている資産を記載するものとする。
    （５）資産複合
       以下の小分類に該当する場合には当該小分類を併記することができる。
       ①資産配分固定型：目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については固定的と
        する旨の記載があるものをいう。なお、組み合わせている資産を列挙するものとする。
       ②資産配分変更型：目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については、機動的
        な変更を行なう旨の記載があるものもしくは固定的とする旨の記載がないものをいう。なお、組み合わせている
        資産を列挙するものとする。
    ２．決算頻度による属性区分
      ①年１回：目論見書又は投資信託約款において、年１回決算する旨の記載があるものをいう。
      ②年２回：目論見書又は投資信託約款において、年２回決算する旨の記載があるものをいう。
      ③年４回：目論見書又は投資信託約款において、年４回決算する旨の記載があるものをいう。
      ④年６回（隔月）：目論見書又は投資信託約款において、年６回決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑤年12回（毎月）：目論見書又は投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑥日々：目論見書又は投資信託約款において、日々決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑦その他：上記属性にあてはまらない全てのものをいう。
    ３．投資対象地域による属性区分（重複使用可能）
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      ①グローバル：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界の資産を源泉とする旨の記載
        があるものをいう。なお、「世界の資産」の中に「日本」を含むか含まないかを明確に記載するものとする。
      ②日本：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載がある
        ものをいう。
      ③北米：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記載が
        あるものをいう。
      ④欧州：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資産を源泉とする旨の記載が
        あるものをいう。
      ⑤アジア：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア地域の資産を源泉と
        する旨の記載があるものをいう。
      ⑥オセアニア：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセアニア地域の資産を源泉とす
        る旨の記載があるものをいう。
      ⑦中南米：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中南米地域の資産を源泉とする旨の記
        載があるものをいう。
      ⑧アフリカ：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がアフリカ地域の資産を源泉とする旨
        の記載があるものをいう。
      ⑨中近東（中東）：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中近東地域の資産を源泉とす
        る旨の記載があるものをいう。
      ⑩エマージング：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がエマージング地域（新興成長国
        （地域））の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
    ４．投資形態による属性区分
      ①ファミリーファンド：目論見書又は投資信託約款において、親投資信託（ファンド・オブ・ファンズにのみ投資
        されるものを除く。）を投資対象として投資するものをいう。
      ②ファンド・オブ・ファンズ：「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをい
        う。
    ５．為替ヘッジによる属性区分
      ①為替ヘッジあり：目論見書又は投資信託約款において、為替のフルヘッジ又は一部の資産に為替のヘッジを行う
        旨の記載があるものをいう。
      ②為替ヘッジなし：目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるもの又は為替
        のヘッジを行う旨の記載がないものをいう。
    ６．インデックスファンドにおける対象インデックスによる属性区分
      ①日経225
      ②TOPIX
      ③その他の指数：前記指数にあてはまらない全てのものをいう。
    ７．特殊型
      ①ブル・ベア型：目論見書又は投資信託約款において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極的に投資を行うと
        ともに各種指数・資産等への連動若しくは逆連動（一定倍の連動若しくは逆連動を含む。）を目指す旨の記載が
        あるものをいう。
      ②条件付運用型：目論見書又は投資信託約款において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組みを用いることに
        より、目標とする投資成果（基準価額、償還価額、収益分配金等）や信託終了日等が、明示的な指標等の値によ
        り定められる一定の条件によって決定される旨の記載があるものをいう。
      ③ロング・ショート型／絶対収益追求型：目論見書又は投資信託約款において、特定の市場に左右されにくい収益
        の追求を目指す旨若しくはロング・ショート戦略により収益の追求を目指す旨の記載があるものをいう。
      ④その他型：目論見書又は投資信託約款において、上記①から③に掲げる属性のいずれにも該当しない特殊な仕組
        みあるいは運用手法の記載があるものをいう。
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     ③　ファンドの特色

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    （２）【ファンドの沿革】

        2019年４月23日　　当ファンドの信託契約締結、設定、運用開始
    （３）【ファンドの仕組み】

     ①　ファンドの仕組
      ※１　投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行なう募集の












          取扱、収益分配金・償還金の支払、解約請求の受付の業務範囲の取決の内容などが含まれていま
          す。
      ※２　投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対
          象、投資制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決の内容などが含まれています。
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    ＜ファンド・オブ・ファンズの仕組＞

     ②　委託会社の概況（本書提出日現在）








      １）資本金
         ４億7,500万円
      ２）沿革
         1999年９月17日          ：米ユナイテッド・アセット・マネジメント・コーポレーションの子会社と
                     してユナイテッド投信株式会社を設立
         1999年10月26日          ：証券投資信託委託業の認可取得
         2000年10月６日          ：オールド・ミューチュアル（Ｕ.Ｓ.）・ホールディングス・インクの子会
                     社となる
         2004年１月20日          ：投資顧問会社として登録
         2005年３月30日          ：日本アジアホールディングズ株式会社の子会社となる
         2005年10月31日          ：投資一任業務に係る認可を取得、ユーエイエムジャパンインクから営業を
                     譲り受けるとともに、会社名をユナイテッド投信投資顧問株式会社に変更
         2007年９月30日          ：金融商品取引業者として登録
         2013年７月13日          ：会社名をユナイテッド投信投資顧問株式会社から日本アジア・アセット・
                     マネジメント株式会社に変更
         2015年７月１日          ：日本アジア証券株式会社の100％子会社となる
         2017年２月１日          ：日本アジアファイナンシャルサービス株式会社の100％子会社となる
         2018年５月31日          ：ｉホールディングス株式会社及びあい証券株式会社の100％子会社となる
         2018年10月１日          ：会社名を日本アジア・アセット・マネジメント株式会社からあいグローバ
                     ル・アセット・マネジメント株式会社に変更
      ３）大株主の状況
              名　　称                  住　　所               所有株数       所有比率
         ｉホールディングス株式会社                東京都港区六本木一丁目６番１号                       4,716株        60％
         あい証券株式会社                東京都港区六本木一丁目６番１号                       3,144株        40％
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    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】

       ①　基本方針
          この投資信託は、安定的な収益の確保および信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行いま
          す。
       ②　投資対象
          この投資信託は、別に定める投資信託証券（投資信託および外国投資信託の受益証券（振替投資
          信託受益権を含みます。）ならびに投資法人および外国投資法人の投資証券をいいます。以下
          「指定投資信託証券」といいます。）を主要投資対象とします。
       ③　投資態度
          イ．この投資信託は、指定投資信託証券への投資を通じて、実質的に先進国通貨の外国為替証拠
            金取引を主要取引対象とします。
          ロ．各指定投資信託証券への投資割合は、市場動向や資金動向などを勘案して決定するものと
            し、指定投資信託証券の合計組入比率は、高位を保つことを原則とします。
          ハ．各指定投資信託証券については、原則として為替ヘッジは行いません。
          ニ．市場動向や資金動向等に急激な変化が生じたとき、ならびにこの投資信託の残存元本が運用
            に支障をきたす水準となったとき、もしくはやむを得ない事情が発生した場合には、上記の
            ような運用ができない場合があります。
    （２）【投資対象】

       ①　投資の対象とする資産の種類
          この信託において投資の対象とする資産（本邦通貨表示のものに限ります。）の種類は、次に掲
          げるものとします。
          １．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項
            で定めるものをいいます。以下同じ。）
            イ．有価証券
            ロ．約束手形
            ハ．金銭債権
          ２．次に掲げる特定資産以外の資産
            イ．為替手形
       ②　有価証券および金融商品の指図範囲等
          委託者は、信託金を指定投資信託証券のほか、次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規
          定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図しま
          す。なお、当該有価証券は本邦通貨表示のものに限ります。
          １．国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および、社債券（新株引受権
            証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券を除きます。）
          ２．コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
          ３．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前号の証券の性質を有するもの
          ４．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の
            受益証券に限ります。）
       ③　前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等および
          委託者が運用上必要と認めるときは、委託者は、信託金を、次に掲げる金融商品（金融商品取引
          法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により
          運用することの指図ができます。
          １．預金
          ２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
            す。）
          ３．コール・ローン
          ４．手形割引市場において売買される手形
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    ◆投資対象とする投資信託証券の概要

    上記は、有価証券届出書提出日現在の内容であり、今後変更となる場合があります。














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    （３）【運用体制】

        当ファンドの運用体制は以下のとおりです。
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                                         あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社(E11776)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     委員会名または部署名                                   役割

     投資委員会                 当社または再委託先が行う運用について、運用計画の見直しの要否、運
                      用の継続の可否および運用上必要な措置等を決定するとともに、資産運
     （原則月１回開催）
                      用リスク管理上必要な事項等の決定を行います。
     コンプライアンス・                 当社または再委託先が行う運用が信託約款に準拠して行われるととも
                      に、投資判断の妥当性が確保され、合理的な運用成果が得られているか
     リスク管理委員会
                      等の検証を行い、運用計画の見直しの要否、運用の継続の可否および運
     （原則月１回開催）
                      用上必要な措置について投資委員会に勧告を行います。
     運用部                 投資委員会で協議・決定された投資戦略に基づいて、ファンド毎に具体
                      的な運用計画を策定し、運用計画書に基づいて、運用の指図を行いま
     （トレーディング）
                      す。
     （２名程度）
                      有価証券等（余剰資金を含む）の発注に関し、法令諸規則等に基づいて
                      最良執行に努めています。また、売買の結果について最良執行の観点か
                      らの検証・分析ならびに業者選定を行います。
     内部監査室                 法令、社内規則および運用ガイドライン等の遵守状況の内部監査を行い
                      ます。
     （１名程度）
     業務部                 商品企画関連業務、投資信託財産の計理および管理に関する業務、また
                      当社の運用するファンドに関する情報開示（レポーティング）を行いま
     （４名程度）
                      す。
     コンプライアンス・                 法令諸規則等の遵守体制の整備ならびに管理を行い、各部署に定期的な
                      指導を行います。また、当社の運用するファンドについて、運用実績の
     リスク管理部
                      評価・分析およびリスク管理面からのモニタリングを行います。
     （３名程度）
    ・社内規程

     委託会社では、社内規程でファンドの運用に当たって遵守すべき事項等を定めているほか、「利益相反管
     理規程」、「ポートフォリオの設定・管理と発注に関するマニュアル」等の規程及びマニュアルを定め、
     法令遵守の徹底ならびにインサイダー取引および利益相反取引の防止に努めています。また、「資産運用
     リスク管理規程」において、運用に関するリスク管理方針を定め、運用部から独立したコンプライアン
     ス・リスク管理部が、運用の指図および運用状況について、運用の基本方針や法令諸規則等に照らして適
     切かどうかのモニタリング・検証を行っています。
     なお、当社が第三者へ運用の指図権限を委託する場合には、「投資運用業に係る業務の第三者への委託等
     に関する規程」に従い、事前チェックおよび定期モニタリング等を実施しています。
    ・ファンドの関係法人（販売会社を除く）に対する管理体制等
     ファンドの受託会社（信託銀行（再信託受託会社を含みます。））については、受託会社が特定の信託銀
     行に偏ることを避け、信託銀行間の競争を通じた適切な受託サービス水準の確保と適切な受託者報酬水準
     の維持に努めております。
     また、受託会社に対しては、日々の基準価額および純資産照合、月次の勘定残高照合などを行っておりま
     す。発注先業者については、受益者および顧客の利益を最優先としたトレーディング業務を遂行するた
     め、定められた事項（信用リスク、取引執行能力、事務取扱能力、手数料率および情報提供力）に基づき
     評価した上で選定・採用しています。
     また、原則として６ケ月毎に、上記事項に基づき発注先業者を評価しています。
    ※上記の運用体制は、2020年11月末現在のものであり、今後変更となる可能性があります。

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    （４）【分配方針】

     ①　収益分配方針
        毎決算時に、原則として次の通り収益分配を行う方針です。
      １）分配対象額の範囲
         経費控除後の利子・配当等収益と売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。
      ２）分配対象額についての分配方針
         分配金額は、委託会社が基準価額水準、市場動向・残存信託期間等を勘案して決定します。ただ
         し、分配を行わないこともあります。
      ３）留保益の運用方針
         収益分配に充てず信託財産内に留保した利益については、特に制限を設けず、運用の基本方針に基
         づき運用を行ないます。
     ②　収益分配金の支払
      ＜分配金再投資コース＞
        原則として、収益分配金は税金を差引いた後、無手数料で自動的に再投資されます。
      ＜分配金受取コース＞
        毎計算期間終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として決算日から起算して５営業日ま
        で）から収益分配金を支払います。支払は販売会社において行なわれます。
    （５）【投資制限】

     ①　約款に定める投資制限
      １）投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
      ２）株式への直接投資は行いません。
      ３）デリバティブ取引の直接利用は行いません。
      ４）外貨建資産への直接投資は行いません。
      ５）同一銘柄の投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
      ６）資金の借入れ
        １．委託者は、信託財産に属する資産の効率的な運用ならびに運用の安定に資するため、一部解約に
          伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
          す。）を目的として、および再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借
          入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金
          をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
        ２．前項の資金借入額は、次の各号に掲げる要件を満たす範囲内の額とします。
          １．一部解約に伴う支払資金の手当てにあたっては、一部解約金の支払資金の手当のために行っ
            た有価証券等の売却または解約等ならびに有価証券等の償還による受取りの確定している資
            金の額の範囲内
          ２．再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てにあたっては、収益分配金の再投資額の範囲内
          ３．借入れ指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％以内
        ３．一部解約に伴う支払資金の手当てのための借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託
          財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日か
          ら信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開
          始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内である場合
          の当該期間とします。
        ４．再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てのための借入期間は、信託財産から収益分配金が支
          弁される日からその翌営業日までとします。
        ５．借入金の利息は信託財産中から支弁します。
      ７）同一銘柄の投資信託証券への投資は、当該投資信託証券が一般社団法人投資信託協会の規則に定め
         るエクスポージャーがルックスルーできる場合に該当しないときは、当該投資信託証券への投資
         は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
      ８）一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
         ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則
         としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、
         一般社団法人投資信託協会の規則に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこととします。
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    ３【投資リスク】

    （１）ファンドのリスク
        ・　当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて相場変動のある外国為替証拠金取引などに実質的
          に投資しますので、基準価額は変動します。
        ・　したがって、受益者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、
          損失を被り、投資元本を割込むことがあります。
        ・　信託財産に生じた利益及び損失は、全て受益者の皆様に帰属します。
        ・　投資信託は預貯金と異なります。
        ＜基準価額の主な変動要因＞

        ①　システム運用に係るリスク
          当ファンドは、基本的にシステムによる自動取引で運用を行っています。そのため、当該システ
          ムやコンピューター・ネットワークに係る不具合、障害あるいは事故等が発生すると、一時的に
          ファンドの運用方針に基づく運用ができなくなる可能性があり、当ファンドの基準価額が値下が
          りする要因となります。
        ②　取引執行リスク
          市場の状況あるいは注文の内容によっては、市場で表示される売または買の提示価格とは異なる
          価格で約定が成立する場合があります。これにより収益機会を成立させる条件が失われ、想定し
          ていた収益機会を逸する可能性、あるいは損失が発生する可能性があります。
        ③　裁定取引に伴うリスク
          スポット裁定取引戦略においては、同一投資対象の売りと買い両方の取引を同時に同単位で成立
          させることを基本としますが、市場の状況等によっては売りまたは買いのいずれかの取引のみが
          成立する場合や、売りと買いの約定単位が異なる場合があります。これにより収益機会を成立さ
          せる条件が失われ、想定していた収益機会を逸する可能性、あるいは損失が発生する可能性があ
          ります。
        ④　ブローカーの信用リスク
          取引先ブローカーの信用状況が悪化することにより、売買取引、決済、あるいは預託金返還等が
          困難になる可能性があります。その場合、想定した取引を行うことが出来ず、損失が発生し、基
          準価額の下落要因となることがあります。
        ⑤　為替変動リスク
          一般的に、外国為替相場が円高となった場合には、実質的に保有する外貨建資産に為替差損（円
          換算した評価額が減少すること）が発生することにより、ファンドの基準価額の下落要因となる
          ことがあります。
        ⑥　カントリー・リスク
          投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化、外国為替規制、資本規制、税制の変更等の
          事態が生じた場合、またはそれが予想される場合には、方針に沿った運用が困難になり、基準価
          額の下落要因となる可能性があります。
        ⑦　レバレッジ・リスク
          証拠金取引では、少額の投資資金（証拠金）を差入れることによりその何倍もの取引を行うこと
          が可能です。一般的に、証拠金額に比した取引額（レバレッジ）を大きくすれば、相場の変動が
          小幅であっても、利益または損失が短期間に大きくなる可能性が高まります。
        ⑧　利益相反リスク
          当ファンドが投資する投資信託証券（以下「当対象ファンド」）の運用会社およびその関連会社
          （以下「運用会社等」）は、当対象ファンドに係る以外の事業活動に従事し、当対象ファンドの
          顧客以外の顧客（以下「他顧客」）の口座を管理することができます。この場合に、他顧客のた
          めに行われる取引が、当対象ファンドの投資対象資産の価格等に影響を与え、当対象ファンドの
          パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があります。また、当該運用会社等は、当対象ファンド
          のそれに類する、あるいは異なる運用戦略および業務サービスを、当対象ファンド以外のファン
          ド等に提供することができます。その結果、運用会社等は、運用時間、業務および機能を全顧客
          間に配分する場合に利益相反となる可能性があります。
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          また、当ファンドの委託会社の関連会社は、当対象ファンドの運用に係る業務サービスを提供す
          ることができます。
        ※　基準価額の変動要因は上記に限定されるものではありません。

     ＜その他の留意点＞

     ①　ファンド運営上のリスク
     （Ａ）指定投資信託証券における解約制限等
         委託会社は、換金請求額が多額な場合、解約制限が設けられている「Spectra                                        SPC  - Powerfund      JP
         Segregated      Portfolio」において解約請求の受付が中止・取消または延期された場合には、換金の
         お申込の受付を中止すること、既に受付けた換金のお申込の受付・約定を取消すこと、および換金
         代金の支払を延期することがあります。
     （Ｂ）取得申込の受付の中止・取消、解約の受付の中止
         委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その
         他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申込の受付を中止することがあり、また、既に受
         付けた取得申込の受付を取消す場合があります。また、同様の理由により、解約の申込の受付を中
         止する場合があります。
     （Ｃ）信託の途中終了
         委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が5                                               億口を
         下回る場合、この信託が主要投資対象とする外国投資信託証券が存続しないこととなる場合、また
         は、受益者のために有利と認める場合、もしくはその他やむを得ない事情等が発生したときは、信
         託期間の途中でも信託を終了し繰上償還させる場合があります。
     （Ｄ）指定投資信託証券の運用および変更に伴うリスク
         当ファンドが主要投資対象とする指定投資信託証券の一部は、外部の運用会社が運用をしており、
         当該運用会社の業務または財産の状況の変化、運用担当者の交代、その他の理由により、運用に支
         障が出る場合があります。また、指定投資信託証券の見直しは、パフォーマンスの一層の向上を目
         指すものではありますが、指定投資信託証券の入替や組入比率の変更が、結果としてファンドの基
         準価額の下落の要因となる場合があります。
     ②　販売会社、受託会社等関係法人に関する留意点
     （Ａ）販売会社
         委託会社と販売会社は、ファンドの受益権の募集等について契約を締結しており、受益者の購入資
         金は販売会社を通じてファンドに振込まれますので、当該ファンドに着金するまでは、委託会社お
         よび受託会社において責任を負いません。また、収益分配金、一部解約金、償還金の支払について
         も、販売会社へ支払った後の受益者への支払については、委託会社および受託会社は責任を負いま
         せん。委託会社は、販売会社とは別法人であり、委託会社は設定・運用について、販売会社は販売
         （お申込代金の預かり等を含みます。）について、それぞれの責任を負い、互いに他についての責
         任を負いません。
     （Ｂ）受託会社
         委託会社と受託会社は、ファンドの信託契約を締結しており、収益分配金、一部解約金、償還金の
         支払は、委託会社の指示により、ファンドから販売会社の指定口座に支払われます。ファンドから
         販売会社の指定口座への支払をした後は、受託会社は、当該収益分配金、一部解約金、償還金につ
         いての責任を負いません。受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができま
         す。受託会社が辞任した後、またはその任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他
         重要な事由があり裁判所が受託会社を解任した後、委託会社が新受託会社を選任できないときは、
         委託会社は当ファンドの信託を終了させます。
     ③　収益分配に係る留意点
        分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払われる
        と、その金額相当分、基準価額は下がります。分配金は、計算期間中に発生した収益を超えて支払わ
        れる場合があるため、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものでは
        ありません。また、投資者の購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一
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        部払戻に相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上
        がりが小さかった場合も同様です。
    （２）リスク管理体制

     ・運用リスク管理および運用ガイドラインなどの遵守状況のモニタリング、運用状況の分析・評価に関し
      ては、運用部から独立したコンプライアンス・リスク管理部が行っています。
     ・コンプライアンス・リスク管理部は、運用上必要な措置等についてコンプライアンス・リスク委員会へ
      報告し、コンプライアンス・リスク委員会は、必要に応じ投資委員会へ勧告を行います。これらの部署
      および委員会は、適切な運用・リスク管理体制が維持されるように努めています。
     ・資産運用リスク管理について：
      市場リスク、信用リスク、取引先リスク、流動性リスク等を対象とします。
      担当部署である運用部が日々リスクの管理を行い、統括部署であるコンプライアンス・リスク管理部に
      報告します。統括部署は、リスク分析・評価およびリスクへの対応状況を検証し、原則として月に一度
      開催される投資委員会で内容を報告します。同委員会は、この報告に基づき必要な協議・決議を行いま
      す。また、想定外のリスクが顕在化した場合には、その都度速やかに対応します。
     ・その他のリスク管理について：
      事務リスク、システムリスク、コンプライアンス・リスク等を対象とします。
      各部のリスク管理担当者がリスクの管理を行い、各リスクのリスク管理責任者である部の責任者へ定期
      的に内容を報告します。リスク管理責任者は、原則として月に一度開催されるコンプライアンス・リス
      ク管理委員会で報告します。同委員会は、この報告に基づき必要な協議・決議を行います。また、想定
      外のリスクが顕在化した場合には、その都度速やかに対応します。対応策等、必要な措置を含め検討結
      果を取締役会に報告します。
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      ※上記体制は2020年11月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。













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    ４【手数料等及び税金】

    （１）【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または委託会社の照会先に
        お問合せください。
        ・販売会社における申込手数料率は3.30％（税抜3.00％）が上限となっております。
        ・申込手数料の額（１口当たり）は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込手数料率を乗じて
         得た額とします。
        ・＜分配金再投資コース＞の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数料
         はかかりません。
        ※申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明や情報提供など、ならびに購入に関する事務コ
         ストの対価です。
    （２）【換金（解約）手数料】

     ①　換金手数料
        ありません。
     ②　信託財産留保額
        解約請求受付日の翌営業日の基準価額に申込口数を乗じて得た額に、1.00％の率を乗じて得た額（１
        口当たり）が差引かれます。
        ※「信託財産留保額」とは、解約による組入有価証券などの売却費用について、受益者間の公平を期
         するため、投資信託を途中解約される受益者にご負担いただくので、信託財産に繰入れられます。
    （３）【信託報酬等】

     ①　信託報酬
                   信託報酬率（年率）＜純資産総額に対し＞
        当ファンド                    2.255％（税抜2.050％）
        投資対象とする投資信託証券                    1.911％（税抜1.910％）程度
                                           ＊
        実質的負担
                            4.166％（税抜3.960％）程度
       ・当ファンドの信託報酬は、計算期間を通じて毎日計上され、信託財産の純資産総額に対し年2.255％
         （税抜2.050％）の率を乗じて得た額とします。
         ＊当ファンドが投資対象とする投資信託証券の信託報酬等を加味して、投資者が実質的に負担する
          信託報酬について算出したものです。実際の運用管理費用（信託報酬）は、投資信託証券の組入
          状況に応じて変動します。
          投資対象とする投資信託証券の信託報酬の詳細については、「第１　ファンドの状況－２　投資
          方針－（２）投資対象」－「投資対象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
     ②　信託報酬の配分
        当ファンドの信託報酬の配分は、以下の通りとします。
                         信託報酬率（年率）
            合計          委託会社           販売会社           受託会社
                            *           *
            2.05％                                  0.05％
                     1.00％～1.50％           0.50％～1.00％
        *…  委託会社及び販売会社への配分比率は、販売会社毎に、当ファンドの取扱残高額によって異なり
          ます。詳細は下記の通りです。
                                    信託報酬率（年率）
             取扱残高（販売会社毎）
                                 委託会社           販売会社
                10億円以下                  1.500％           0.500％
              10億円超30億円以下                    1.250％           0.750％
             30億円超100億円以下                    1.125％           0.875％
                100億円超                 1.000％           1.000％
        ※表中の率は税抜です。別途消費税がかかります。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
        役務の内容

         委託会社       委託した資金の運用の対価
                運用報告書など各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後
         販売会社
                の情報提供などの対価
         受託会社       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
     ③　支払時期
        信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は、毎計算期末または信託終了のときに、
        信託財産から支払います。
     ④　実績報酬
        通常の信託報酬のほかに、運用実績が一定の水準以上あがったとき、実績報酬を信託財産より委託者
        に支弁します。
        １．実績報酬の額は次に掲げる通りとします。
         イ．実績報酬の基準
           実績報酬の算定にはハイ・ウォーター・マーク（高水位基準）を採用します。ハイ・ウォー
           ター・マークは各計算期末において見直され、翌計算期間の適用水準が確定します。実績報酬
           の支払は、各計算期間末においてその前営業日の10,000口あたり基準価額がハイ・ウォー
           ター・マークを超えているときに限定されます。
         ロ．実績報酬の計算式
           この信託の毎計算日における前営業日の10,000                        口あたり基準価額（当該計算日がこの信託契約
           締結日であるときは10,000              円とします。）がハイ・ウォーター・マークを上回った場合、当該
           基準価額から当該ハイ・ウォーター・マークを控除して得た額に100                                    分の20の率を乗じて得た
           額に、受益権口数を10,000               で割ったものを乗じて得た額（以下、「実績報酬額」といいま
           す。）から前営業日の実績報酬額（前営業日に一部解約があった場合には当該解約に係わる口
           数に相当する前営業日の実績報酬額を控除した額とします。）を控除した額を計上します。
         ハ．上記のハイ・ウォーター・マークについては次のとおりとします。
          ⅰ）設定日から最初の計算期間末
           ・　10,000      円（10,000      口あたり）
          ⅱ）最初の計算期間末以降のハイ・ウォーター・マーク
           ・　前計算期間末の前営業日の10,000口あたり純資産価額が前期のハイ・ウォーター・マーク
             を上回った場合
             ・　前計算期間末の前営業日現在の10,000口あたり基準価額（前計算期末において収益分
                配が発生した場合は、当該金額を控除した額とします。）をその期のハイ・ウォー
                ター・マークとします。
           ・　前計算期間末の前営業日の10,000口あたり純資産価額が前期のハイ・ウォーター・マーク
             を下回った場合
             ・　前計算期間末に使用したハイ・ウォーター・マークをその期のハイ・ウォーター・
                マークとします。
        ２．上記の実績報酬は、計算期間中において発生のつど信託財産の費用として計上されます。ただ
          し、計上日の翌営業日に反対計上され、最終的に各計算期間末日または信託終了日に計上された
          実績報酬が、当該実績報酬に係る消費税等相当額とともに、各計算期間末または信託終了（期中
          に一部解約が行われた場合には、当該一部解約口数に相当する分の実績報酬を含む）のときに、
          信託財産中から支弁します。
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    （４）【その他の手数料等】

     ①　当ファンドの組入有価証券の売買に係る売買委託手数料等に要する費用は、受益者の負担とし、信託
        財産中から支払われます。
     ②　信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受益者の立替えた立替金の利息は、受益者
        の負担とし、信託財産から支払います。
     ③　信託財産の財務諸表の監査に要する費用は、受益者の負担とし、当ファンドの計算期間を通じて毎
        日、当該計算期間の日数で除して計算し、毎計算期間末または信託終了のとき当該消費税等相当額と
        ともに信託財産中から支払われます。
        監査費用は、監査法人などに支払うファンドの監査に係る費用です。
     ④　以下の諸費用（消費税等相当額を含みます。）は受益者の負担とし、信託財産から支払います。な
        お、委託会社は、以下の諸費用の支払を信託財産のために行い、支払金額の支払を信託財産から受け
        ることができ、また、現に信託財産のために支払った金額の支払を受けることについて、あらかじめ
        受領する金額に上限を付すことができます。この場合、委託者は、信託財産の規模等を考慮して、か
        かる上限額を定期的に見直すことができます。
        １）この信託の計理業務（設定解約処理、約定処理、基準価額算出、決算処理等）およびこれに付随
          する業務（法定帳票管理、法定報告等）に係る費用
        ２）振替受益権に係る費用ならびにやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合における発
          行および管理事務に係る費用
        ３）有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書（これらの訂正に係る書類を含みます。）の
          作成、印刷および提出に係る費用
        ４）目論見書等（訂正事項分を含みます。）の作成、印刷および交付に係る費用（これらを監督官庁
          に提出する場合の提出費用も含みます。）
        ５）信託約款の作成、印刷および交付に係る費用（これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含み
          ます。）
        ６）運用報告書の作成、印刷および交付に係る費用（これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含
          みます。）
        ７）この信託の受益者に対してする公告に係る費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約に
          係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付に係る費用
        ８）格付の取得に要する費用
        ９）この信託の法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用
     なお、投資対象の投資信託証券においても同様の費用がかかり、当該投資信託証券の信託財産から支払わ

     れます。
     上記その他の手数料等は、運用の状況等により異なるため、料率、上限等をあらかじめ表示することがで

     きません。
     受益者が負担する手数料などの合計額については、保有期間や運用の状況などに応じて異なるため、あら

     かじめ表示することができません。
     上記手数料等については、販売会社または委託会社までお問合せください。

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    （５）【課税上の取扱い】

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の
        適用対象です。
     ①　個人受益者の場合
      １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税
         15.315％および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行な
         われます。なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありませ
         ん。）のいずれかを選択することもできます。
      ２）解約金および償還金に対する課税
                            ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％お
         よび地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源
         泉徴収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％お
         よび地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含み
         ます。）を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上
         場株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と
         損益通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債
         等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と
         損益通算が可能です。
        ※少額投資非課税制度（愛称「NISA」）をご利用の場合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購入した
         公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。ご利用にな
         れるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が
         対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度（愛称「ジュニアNISA」）をご利用の場合、
         20歳未満の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生
         じる配当所得および譲渡所得が５年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問合せくださ
         い。
     ②　法人受益者の場合
      １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額につい
         ては配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収さ
         れた税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
      ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
     ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問合せください。
     ③　個別元本
      １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
      ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込の場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問合せください。
     ④　普通分配金と元本払戻金（特別分配金）
      １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配金）」
         （元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
      ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている
           場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収
           益分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配
           金から元本払戻金（特別分配金）を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の
           受益者の個別元本となります。
     ⑤　外国税額控除
      外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
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    ※上記は有価証券届出書提出日現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の









     取扱が変更になる場合があります。税金の取扱の詳細については、税務専門家などにご確認されることを
     お勧めします。
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    ５【運用状況】

    以下の運用状況は2020年11月30日現在です。

    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計（円）            投資比率（％）

              投資証券               ケイマン諸島               6,281,791,558              97.28
            投資信託受益証券                   日本               89,819,718            1.39
     コール・ローン等、その他資産（負債控除後）                          －              85,807,714            1.33
                合計（純資産総額）                             6,457,418,990             100.00
    (注)国・地域は、発行者が法的に登録されている国の、または登録が行われていない場合は法的な所在地のある国を表しま
      す。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

                                   簿価      簿価      評価      評価    投資
     国・                      数量又は
         種類         銘柄名                単価      金額      単価      金額    比率
     地域                      額面総額
                                  （円）      （円）      （円）      （円）     (％)
    ケイマン    投資証券    Spectra   SPC  - Powerfund    JP
                             563,204      11,135.08     6,271,322,183        11,153.67     6,281,791,558     97.28
    諸島
             Segregated    Portfolio
    日本    投資信託受益     ユナイテッド日本債券ベビーファン
                            89,586,793        1.0036     89,909,305        1.0026     89,819,718     1.39
         証券   ド（適格機関投資家向け）
    (注)国・地域は、発行者が法的に登録されている国の、または登録が行われていない場合は法的な所在地のある国を表しま
      す。
    ロ.種類別の投資比率
                 種類                     投資比率(％)
                投資証券                                97.28
              投資信託受益証券                                  1.39
                合　　計                                98.67
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。

    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。

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    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額（百万円）                 1口当たり純資産額(円)

              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第1計算期間末          (2019年11月18日)                2,959         2,959        1.0128         1.0128
      第2計算期間末          (2020年    5 月18日)
                                4,104         4,104        1.0350         1.0350
      第3計算期間末          (2020年11月17日)                6,412         6,412        1.0504         1.0504
                  2019年11月末日             2,991          －       1.0149           －
                     12月末日          3,030          －       1.0180           －
                  2020年    1月末日
                                3,346          －       1.0234           －
                      2月末日          3,633          －       1.0263           －
                      3月末日          3,889          －       1.0307           －
                      4月末日          4,099          －       1.0344           －
                      5月末日          4,160          －       1.0366           －
                      6月末日          4,420          －       1.0393           －
                      7月末日          4,525          －       1.0424           －
                      8月末日          5,497          －       1.0448           －
                      9月末日          5,911          －       1.0466           －
                     10月末日          6,216          －       1.0484           －
                     11月末日          6,457          －       1.0510           －
    (注)分配付きの金額は、計算期間末の金額に当該計算期間末の分配金を加算した金額です。
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

       第1計算期間         2019年    4月23日～2019年11月18日                                      0.0000
       第2計算期間         2019年11月19日～2020年            5月18日                             0.0000
       第3計算期間         2020年    5月19日～2020年11月17日                                      0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

       第1計算期間         2019年    4月23日～2019年11月18日                                       1.28
       第2計算期間         2019年11月19日～2020年            5月18日                              2.19
       第3計算期間         2020年    5月19日～2020年11月17日                                       1.49
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）

       第1計算期間         2019年    4月23日～2019年11月18日                      2,923,260,382               656,948
       第2計算期間         2019年11月19日～2020年            5月18日
                                          1,091,442,843             48,027,752
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       第3計算期間         2020年    5月19日～2020年11月17日
                                          2,256,171,331             117,065,917
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    第２【管理及び運営】

    １【申込（販売）手続等】

    （１）申込方法
        販売会社所定の方法でお申込みください。
    （２）コースの選択
        収益分配金の受取方法によって、＜分配金再投資コース＞と＜分配金受取コース＞の２通りがありま
        す。ただし、販売会社によって取扱コースは異なります。
        ＜分配金再投資コース＞
         収益分配金を自動的に再投資するコースです。
        ＜分配金受取コース＞
         収益分配金を再投資せず、その都度受取るコースです。
    （３）申込の受付
        販売会社の営業日に受付けます。
    （４）取扱時間
        原則として、午後３時までに、販売会社所定の事務手続が完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱となります。
    （５）取得申込不可日
        販売会社の営業日であっても、取得申込受付日が下記のいずれかに該当する場合は、取得の申込の受
        付は行ないません。詳しくは、販売会社にお問合せください。
        ・香港もしくはケイマンの銀行休業日
    （６）申込金額
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に取得申込口数を乗じて得た額に、申込手数料と当該手数料に
        係る消費税等相当額を加算した額です。
    （７）申込単位
        販売会社または委託会社の照会先にお問合せください。
          委託会社の照会先
            ＜あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社　お客様デスク＞
             電  話  番  号：０３－６２３０－９０１１
             受  付  時  間：委託会社の営業日の午前９時～午後５時
             ホームページアドレス：www.igam.co.jp/
    （８）申込代金の支払

        取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する日までに販売会社へお支払いください。
    （９）受付の中止および取消
        委託会社は、取引所等における取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があるときは、
        取得の申込の受付を中止すること、および既に受付けた取得の申込の受付を取消すことができます。
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    ２【換金（解約）手続等】

    ＜解約請求による換金＞
    （１）解約の受付
        販売会社の営業日に受付けます。
    （２）取扱時間
        原則として、午後３時までに、販売会社所定の事務手続が完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱となります。
    （３）解約請求不可日
        販売会社の営業日であっても、解約請求受付日が下記のいずれかに該当する場合は、解約請求の受付
        は行ないません。詳しくは、販売会社にお問合せください。
        ・香港もしくはケイマンの銀行の休業日
    （４）解約制限
        ファンドの規模および商品性格などに基づき、運用上の支障をきたさないようにするため、大口の解
        約には制限を設ける場合があります。詳しくは、販売会社にお問合せください。
    （５）解約価額
        解約請求受付日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額を差引いた額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお問合せください。
          委託会社の照会先
            ＜あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社　お客様デスク＞
             電  話  番  号：０３－６２３０－９０１１
             受  付  時  間：委託会社の営業日の午前９時～午後５時
             ホームページアドレス：www.igam.co.jp/
    （６）手取額

        １口当たりの手取額は、解約価額から所得税および地方税を差引いた金額となります。
        ※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱が変更になる場合があります。詳しく
         は、「課税上の取扱」をご覧ください。
    （７）解約単位
        １口単位
        ※販売会社によっては、解約単位が異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問合せくださ
         い。
    （８）解約代金の支払
        原則として、解約請求受付日から起算して８営業日目からお支払いします。
    （９）受付の中止および取消
        ・委託会社は、取引所等における取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があるとき
         は、解約請求の受付を中止すること、および既に受付けた解約請求の受付を取消すことができま
         す。
        ・換金請求額が多額な場合、解約制限が設けられている「Spectra                                   SPC  - Powerfund      JP  Segregated
         Portfolio」において解約請求の受付が中止・取消または延期された場合には、換金のお申込の受付
         を中止すること、既に受付けた換金のお申込の受付・約定を取消すこと、および換金代金の支払を
         延期することがあります。
        ・解約請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行なった当日の解約請求を撤
         回できます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の
         最初の基準価額の計算日（この計算日が解約請求を受け付けない日であるときは、この計算日以降
         の最初の解約請求を受け付けることができる日とします。）に解約請求を受付けたものとして取り
         扱います。
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    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】

     ①　基準価額の算出
      ・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
      ・基準価額とは、信託財産に属する資産を評価して得た信託財産の総額から負債総額を控除した金額
        （純資産総額）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、ファンドは１万口
        当たりに換算した価額で表示することがあります。
     ②　有価証券などの評価基準






      ・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価しま
        す。
        ＜主な資産の評価方法＞
        ◇投資信託証券
         原則として、基準価額計算日に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
     ③　基準価額の照会方法
        販売会社または委託会社の照会先にお問合せください。
          委託会社の照会先
            ＜あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社　お客様デスク＞
             電  話  番  号：０３－６２３０－９０１１
             受  付  時  間：委託会社の営業日の午前９時～午後５時
             ホームページアドレス：www.igam.co.jp/
    （２）【保管】

        該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

        2029年５月17日までとします（2019年４月23日設定）。
        ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。
        また、委託者は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託者
        と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
    （４）【計算期間】

        毎年5月18日から11月17日、11月18日から翌年5月17日までとします。ただし、各計算期間終了日が休
        業日(以下本項において「該当日」といいます。)のとき、各計算期間終了日は該当日以降の最初の営
        業日とし、その翌日より次の計算期間が開始します。なお、最終計算期間の終了日は信託約款第５条
        に規定する信託期間の終了日とします。
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    （５）【その他】

     ①　信託の終了（繰上償還）
      １）委託会社は、次のいずれかの場合には、受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させるこ
         とができます。
         イ）受益者の解約により受益権の口数が５億口を下回ることとなった場合
         ロ）繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
         ハ）やむを得ない事情が発生したとき
      ２）この場合、委託会社は書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行ないます。（後述の
         「書面決議」をご覧ください。）
      ３）委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「書面決議」の規定は適用せず、信託契約を解約し
         繰上償還させます。
         イ）この信託が主要投資対象とする投資信託証券が存続しないこととなる場合
         ロ）信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、書面決議が困難な場合
         ハ）監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ニ）委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
           （監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたと
           きは、書面決議で可決された場合、存続します。）
         ホ）受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するなどし
           て解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
         ヘ）この信託契約に係るすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたとき
      ４）繰上償還を行なう際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
     ②　償還金について
      ・償還金は、信託終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日（償還日が休業日の
        場合は翌営業日）から起算して５営業日まで）から受益者に支払います。
      ・償還金の支払は、販売会社において行なわれます。
     ③　信託約款の変更など
      １）委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受
         託会社と合意の上、この信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドとの併合（以
         下「併合」といいます。）を行なうことができます。信託約款の変更または併合を行なう際には、
         委託会社は、その旨および内容をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
      ２）この変更事項のうち、その内容が重大なものまたは併合（受益者の利益に及ぼす影響が軽微なもの
         を除きます。）については、書面決議を行ないます。（後述の「書面決議」をご覧ください。）
      ３）委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「書面決
         議」の規定を適用します。
     ④　書面決議
      １）繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に対して、委託会社は書面決議を行ないます。この場
         合において、あらかじめ、書面決議の日ならびにその内容および理由などの事項を定め、決議の日
         の２週間前までに知れている受益者に対し書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を
         発送します。
      ２）受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れてい
         る受益者が議決権を行使しないときは、書面決議について賛成するものとみなします。
      ３）書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多数をもって
         行ないます。
      ４）繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に関する委託会社の提案に対して、すべての受益者が
         書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときは、書面決議を行ないません。
      ５）当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合であっても、併合にかかる他のファンドにお
         いて併合の書面決議が否決された場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
      ６）当ファンドは、受益者からの換金請求に対して、投資信託契約の一部を解約することにより応じる
         ことができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないものとして、書面決議において反対した受
         益者からの買取請求は受付けません。
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     ⑤　公告






        公告は電子公告により行ない、委託会社のホームページに掲載します。
         ホームページアドレスwww.igam.co.jp/
        ※なお、やむを得ない事由によって公告を電子公告によって行なうことができない場合には、公告は
         日本経済新聞に掲載します。
     ⑥　運用報告書の作成
      ・委託会社は、年２回（５月、11月）および償還後に期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価
        証券の売買状況などを記載した運用報告書を作成します。
      ・交付運用報告書は、原則として販売会社を通じて知れている受益者に対して交付されます。
      ・運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から運用報告書
        （全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
          ホームページアドレスwww.igam.co.jp/
     ⑦　関係法人との契約について
        販売会社との募集の取扱などに関する契約の有効期間は契約日より１年間とします。ただし、期間満
        了の３ヵ月前（または60日前）までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないとき
        は、自動的に１年間延長されるものとし、以後も同様とします。
     ⑧　他の受益者の氏名などの開示の請求の制限
        受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行なうことはできませ
        ん。
        １．他の受益者の氏名または名称および住所
        ２．他の受益者が有する受益権の内容
    ４【受益者の権利等】

     受益者の有する主な権利は次の通りです。
    （１）収益分配金・償還金受領権
      ・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を
        有します。
      ・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から５年間、償還金については支払開始日から10
        年間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。
    （２）一部解約請求権
        受益者は、自己に帰属する受益権につき販売会社を通じて、委託会社に一部解約の実行の請求をする
        ことができます。
    （３）帳簿閲覧・謄写請求権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧または謄
        写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
     （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省
        令第59号)並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総
        理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     （２）当ファンドの計算期間は６ヶ月であるため、財務諸表は６ヶ月ごとに作成しております。

     （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３期計算期間(2020年５月19日

        から2020年11月17日まで)の財務諸表について、イデア監査法人による監査を受けております。
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    １【財務諸表】
    あい・パワーファンド
    (１)【貸借対照表】

                                                     (単位：円)
                                   第２期               第３期
    区分
                               (2020年５月18日現在)               (2020年11月17日現在)
      資産の部
       流動資産
                                        459,395               464,235
        金銭信託
                                      82,808,838               145,267,317
        コール・ローン
                                      39,176,013               89,909,305
        投資信託受益証券
                                    4,045,730,655               6,261,322,183
        投資証券
                                    4,168,174,901               6,496,963,040
        流動資産合計
                                    4,168,174,901               6,496,963,040
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                                      1,041,788
        未払解約金                                  －
                                        962,838              1,414,494
        未払受託者報酬
                                      58,696,015               76,298,458
        未払委託者報酬
                                          242               425
        未払利息
                                      3,796,757               5,291,336
        その他未払費用
                                      63,455,852               84,046,501
        流動負債合計
                                      63,455,852               84,046,501
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                    3,966,018,525               6,105,123,939
        元本
        剰余金
                                     138,700,524               307,792,600
         期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                      95,490,454               165,791,532
         (分配準備積立金)
                                    4,104,719,049               6,412,916,539
        元本等合計
                                    4,104,719,049               6,412,916,539
       純資産合計
                                    4,168,174,901               6,496,963,040
      負債純資産合計
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    (２)【損益及び剰余金計算書】
                                                     (単位：円)
                                   第２期               第３期
    区分                           自　2019年11月19日               自　2020年５月19日
                               至　2020年５月18日               至　2020年11月17日
      営業収益
                                          25               39
       受取利息
                                     138,822,798               155,324,820
       有価証券売買等損益
                                     138,822,823               155,324,859
       営業収益合計
      営業費用
                                        33,194               56,890
       支払利息
                                        962,838              1,414,494
       受託者報酬
                                      58,696,015               76,298,458
       委託者報酬
                                      3,796,776               5,291,336
       その他費用
                                      63,488,823               83,061,178
       営業費用合計
                                      75,334,000               72,263,681
      営業利益又は営業損失(△)
                                      75,334,000               72,263,681
      経常利益又は経常損失(△)
                                      75,334,000               72,263,681
      当期純利益又は当期純損失(△)
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は
                                        123,031               410,315
      一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                      37,308,423               138,700,524
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      26,706,352               100,892,330
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は
                                      26,706,352               100,892,330
       欠損金減少額
                                        525,220              3,653,620
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は
                                        525,220              3,653,620
       欠損金増加額
                                          －               －
      分配金
                                     138,700,524               307,792,600
      期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (３)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                       第３期
            項目                        自　2020年５月19日
                                    至　2020年11月17日
     １．有価証券の評価基準及び評価方                  投資信託受益証券及び投資証券
     法                  移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資
                      信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
     ２．その他                  当ファンドの計算期間は原則として、毎年5月18日から11月17日、11月18日か
                      ら翌年5月17日までとなっておりますが、前計算期間末日が休業日のため、
                      2020年5月19日から2020年11月17日までとなっております。
    (貸借対照表に関する注記)
                           第２期                    第３期
           項目
                        (2020年５月18日現在)                    (2020年11月17日現在)
     １．   投資信託財産に係る期首元            期首元本額             2,922,603,434円        期首元本額             3,966,018,525円
       本額、期中追加設定元本額            期中追加設定元本額             1,091,442,843円        期中追加設定元本額             2,256,171,331円
       及び期中一部解約元本額            期中一部解約元本額              48,027,752円      期中一部解約元本額             117,065,917円
     ２．   元本の欠損                              －円                    －円
     ３．   計算期間末日における受益
                                3,966,018,525口                    6,105,123,939口
       権の総数
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                                第２期                 第３期
              項目               自　2019年11月19日                 自　2020年５月19日
                             至　2020年５月18日                 至　2020年11月17日
     分配金の計算過程
     費用控除後の配当等収益額                                  0円                 0円
     費用控除後・繰越欠損金補填後の
                                  75,224,630円                 71,877,255円
     有価証券売買等損益額
     収益調整金額                             43,210,070円                142,001,068円
     分配準備積立金額                             20,265,824円                 93,914,277円
     当ファンドの分配対象収益額                             138,700,524円                 307,792,600円
     当ファンドの期末残存口数                            3,966,018,525口                 6,105,123,939口
     １万口当たり収益分配対象額                                349.72円                 504.15円
     １万口当たり分配金額                                  0円                 0円
     収益分配金金額                                  0円                 0円
    (金融商品に関する注記)
                             第２期                   第３期
            項目
                          自　2019年11月19日                   自　2020年５月19日
                          至　2020年５月18日                   至　2020年11月17日
     １.金融商品の状況に関する事項                  ・金融商品に対する取組方針                   ・金融商品に対する取組方針
                      当ファンドは、投資信託及び投資法人                   同左
                      に関する法律第２条第４項に定める証
                      券投資信託であり、信託約款に規定す
                      る運用の基本方針に従い、有価証券等
                      の金融商品に対して投資として運用す
                      ることを目的としております。
                      ・金融商品の内容及びその金融商品に                   ・金融商品の内容及びその金融商品に
                      係るリスク                   係るリスク
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                      当ファンドが保有する金融商品の種類                   同左
                      は、有価証券、コール・ローン等の金
                      銭債権及び金銭債務であります。
                      当ファンドが保有する有価証券の詳細
                      は「(有価証券に関する注記)」に記載
                      しております。これらは、価格変動リ
                      スク、為替変動リスク、金利変動リス
                      クなどの市場リスク、信用リスク、及
                      び流動性リスクに晒されております。
                      ・金融商品に係るリスク管理体制                   ・金融商品に係るリスク管理体制
                      委託会社においてはリスク管理に関す                   同左
                      る委員会を設け、信託約款等の遵守状
                      況や、市場リスク、信用リスク及び流
                      動性リスク等のモニタリングを行い、
                      その結果に基づき運用部門その他関連
                      部署への管理を行っております。
                      ・金融商品の時価等に関する事項につ                   ・金融商品の時価等に関する事項に
                      いての補足説明
                                         ついての補足説明
                      金融商品の時価には、市場価格に基づ                   同左
                      く価額のほか、市場価格がない場合に
                      は合理的に算定された価額が含まれて
                      おります。当該価額の算定においては
                      一定の前提条件等を採用しているた
                      め、異なる前提条件等によった場合、
                      当該価額が異なることもあります。
     ２.金融商品の時価等に関する事項                  ・貸借対照表計上額、時価及びその差                   ・貸借対照表計上額、時価及び
                      額
                                         その差額
                      貸借対照表上の金融商品は、原則とし                   同左
                      てすべて時価評価されているため、貸
                      借対照表計上額と時価との差額はあり
                      ません。
                      ・時価の算定方法                   ・時価の算定方法
                      投資信託受益証券、投資証券                   同左
                      　「(重要な会計方針に係る事項に関す
                      る注記)」に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭
                      債務
                      　これらの科目は短期間で決済される
                      ため、帳簿価額は時価と近似している
                      ことから、当該帳簿価額を時価として
                      おります。
                                43/79






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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                           第２期                    第３期
                        自　2019年11月19日                    自　2020年５月19日
           種類
                        至　2020年５月18日                    至　2020年11月17日
                      損益に含まれた評価差額(円)                    損益に含まれた評価差額(円)
     投資信託受益証券                             △481,498                    △266,708
     投資証券                            139,304,296                    155,591,528
     合計                            138,822,798                    155,324,820
    (デリバティブ取引に関する注記)

    　取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

    該当事項はありません。
    (１口当たり情報)

                              第２期                  第３期
            項目
                          (2020年５月18日現在)                  (2020年11月17日現在)
     1口当たり純資産額                                1.0350円                  1.0504円
     (１万口当たり純資産額)                               (10,350円)                  (10,504円)
    (重要な後発事象に関する注記)

                              第３期
                          自　2020年５月19日
                          至　2020年11月17日
      2021年1月29日、証券取引等監視委員会は、当ファンドの主たる投資対象であるSpectra                                                  SPC  -
     Powerfund      JP  Segregated      Portfolioの運用体制、運用方法の実在性および管理方法などの実態の把握が不
     十分であったとして、内閣総理大臣および金融庁長官に対し、金融庁設置法第20条第1項の規定に基づき、
     委託会社への行政処分を行うよう勧告を行いました。
      当該勧告を受けたことから金融庁は、2021年2月3日、委託会社に対し、金融商品取引法第51                                               条の規定に
     基づき、業務改善命令の行政処分を行いました。
      委託会社は、勧告内容を受け、2021年1月30日より、当該投資対象ファンドの運用財産についてのより詳
     細な状況を確認できるまでの間、投資家保護の観点から、当ファンドの①新規の設定の申込受付を中止、
     および②解約の申込受付を中止しております。
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    (４)【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    ①株式
    該当事項はありません。
    ②株式以外の有価証券

      種類         通貨              銘柄            券面総額           評価額       備考
    投資信託受      日本円            ユナイテッド日本債券ベビーファ
                                          89,586,793           89,909,305
    益証券                  ンド（適格機関投資家向け）
    投資信託受益証券合計                                      89,586,793           89,909,305
    投資証券      日本円            Spectra    SPC  - Powerfund     JP
                                            562,307        6,261,322,183
                      Segregated      Portfolio
    投資証券合計                                        562,307        6,261,322,183
    合計                                               6,351,231,488
    (注)投資信託受益証券及び投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は2020年11月30日現在です。
    【純資産額計算書】

    Ⅰ　資産総額                               6,464,404,590       円　

    Ⅱ　負債総額                                 6,985,600     円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               6,457,418,990       円　
    Ⅳ　発行済口数                               6,144,238,730       口　
    Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.0510   円　
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

    （１）名義書換
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証
        券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行な
        わないものとします。
    （２）受益者に対する特典
        該当事項はありません。
    （３）譲渡制限の内容
     ①　譲渡制限はありません。
     ②　受益権の譲渡
      ・受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載ま
        たは記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少お
        よび譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するもの
        とします。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を
        開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社債、株式等の振替に関
        する法律の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれ
        るよう通知するものとします。
      ・前述の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されてい
        る振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合などにおい
        て、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振
        替停止期間を設けることができます。
     ③　受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
        ることができません。
    （４）受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、受益証券の再発
        行の請求を行なわないものとします。
    （５）受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社債、株式等の振替に関する法律に定めるところにしたがい、
        一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
    （６）質権口記載または記録の受益権の取扱について
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払、解
        約請求の受付、解約金および償還金の支払などについては、約款の規定によるほか、民法その他の法
        令などにしたがって取り扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    (１)資本金の額等
        本書提出日現在の委託会社の資本金の額：                                            475,000,000円
        委託会社が発行する株式総数：                                               8,000株
        発行済株式総数：                                               7,860株
        最近５年間における資本金の額の増減：                              2016年３月25日に1,420,000,000円の減資
                                        2016年９月29日に25,000,000円の増資
                                        2016年12月28日に35,000,000円の増資
                                        2017年２月24日に42,500,000円の増資
                                       2017年３月27日に102,500,000円の減資
                                        2017年12月25日に25,000,000円の増資
                                        2018年２月26日に85,000,000円の増資
                                        2018年３月26日に50,000,000円の増資
                                       2018年12月27日に100,000,000円の減資
                                       2018年12月27日に120,000,000円の増資
                                        2019年３月26日に50,000,000円の増資
                                        2019年９月26日に35,000,000円の増資
                                        2020年１月15日に25,000,000円の増資
                                        2020年３月27日に35,000,000円の増資
                                        2020年８月７日に50,000,000円の増資
    (２)委託会社等の機構
     ①　2020年11月末現在、委託会社の機構は次のとおりとなっております。
      ・取締役会
        当社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行について監督します。３名以上７名以内の取締役で構
        成され、選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで
        を任期とします。取締役会はその決議をもって、取締役社長を定めます。
      ・各種委員会
        委託会社の業務上重要な事項は、取締役会の決議により決定します。取締役会の下部機構として商品
        委員会、投資委員会、コンプライアンス・リスク管理委員会および懲罰委員会が設置されています。
     ②　組織図
     ※　2020年11月末現在






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     ③　投資運用の意思決定機構

      １．投資委員会において、運用部が策定した運用方針・運用計画に関する協議・決定を行います。ま
         た、コンプライアンス・リスク管理委員会から提言があった場合には、運用方針・運用計画の見直
         し方策に関する協議・決定を行います。
         投資委員会は、代表取締役社長、運用部の責任者、ファンドマネージャーおよび投資判断者、業務
         部の責任者、コンプライアンス・リスク管理部の責任者、コンプライアンス責任者で構成し、原則
         として月次で開催されます。
      ２．運用部のファンドマネージャーは、投資委員会において決定された運用方針・運用計画に基づい
         て、資産配分・銘柄選択を決定し売買に関する指図を行い、トレーディング担当者は、これに基づ
         き、売買の執行および取引内容の確認を行います。
      ３．コンプライアンス・リスク管理委員会において、コンプライアンス・リスク管理部による運用実績
         評価・パフォーマンス分析に基づき、運用状況の検証を行います。また、必要に応じ、運用方針・
         運用計画の見直しを投資委員会に提言します。
         コンプライアンス・リスク管理委員会は、運用部、営業部、業務部、コンプライアンス・リスク管
         理部等の各責任者、コンプライアンス責任者等で構成し、原則として月次で開催されます。
      ※　2020年11月末現在
    ◎  2021年1月29日、証券取引等監視委員会は、内閣総理大臣および金融庁長官に対し、金融庁設置法第20条

      第1項の規定に基づき、委託会社への行政処分を行うよう勧告しました。当該勧告を受け金融庁は、2021
      年2月3日、委託会社に対し、金融商品取引法第51                          条の規定に基づき、業務改善命令の行政処分を行いま
      した。
      業務改善命令の内容は下記１）～７）のとおりです。
      １）本件公募投信及び本件私募投信の運用・管理の実態を早急に把握すること。
      ２）本件公募投信及び本件私募投信の受益者に対し、受益者間の公平に配慮しつつ、今回の行政処分の
         内容を十分に説明し、運用財産についての正確な状況を確認できるまでの間は解約請求に基づく払
         戻しを停止するなど適切な対応を行うこと。
      ３）投資運用業者として、公正かつ適切な業務運営を実現するため、法令等遵守に係る経営姿勢の明確
         化、経営陣による責任ある法令等遵守体制及び内部管理体制の構築、並びに、これらを着実に実現
         するための業務運営方法の見直しを図ること。
      ４）特に、過去に二度の行政処分を受け、法令等遵守に係る経営姿勢の明確化、経営陣による責任ある
         法令等遵守体制及び内部管理体制の構築、並びに、これらを着実に実現するための業務運営方法の
         見直しを行ったにもかかわらず、投資運用業者として、善良な管理者の注意をもって、適切な投資
         判断や運用財産の管理を行うための十分な調査等を実施していないことなどについて、その発生原
         因を究明した上で、具体的な再発防止策を策定すること。
      ５）今般の検査結果を踏まえ、経営陣を含めた責任の所在の明確化を図ること。
      ６）上記１）、２）について、令和３年２月17                        日までに書面で報告すること。
      ７）上記３）～５）について、令和３年３月５日までに書面で報告すること。
      ※　業務改善命令文中の「本件公募投信」とは、当ファンド「あい・パワーファンド」を言います。
      ※　業務改善命令文中の「本件私募投信」とは、当ファンドと主投資対象を同じくする「あい・パワー
         ファンド（適格機関投資家向け）」を言います。
      ※　「あい・パワーファンド」および「あい・パワーファンド（適格機関投資家向け）」の主投資対象
         は、ケイマン籍ファンド「Spectra                  SPC  - Powerfund      JP  Segregated      Portfolio」です。
      なお、委託会社は、勧告内容を受け、2021年1月30日より、「Spectra                                    SPC  - Powerfund      JP  Segregated

      Portfolio」の運用財産についてのより詳細な状況を確認できるまでの間、投資家保護の観点から、当
      ファンドの①新規の設定の申込受付を中止、および②解約の申込受付を中止しております。また、業務
      改善命令内容を受け、早急かつ適切な対応に努めるとともに、業務運営方法の見直しおよび具体的な再
      発防止策の策定等を進めております。
      委託会社として当社は、この度の業務改善命令を真摯に受け止め、同様事案の再発防止を徹底するとと
      もに、全役職員あげて法令等遵守意識を高めつつ、継続して経営管理態勢、内部管理態勢の強化に努め
      てまいる所存です。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】

     ・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の
      設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として投資信託の運用および投資
      一任契約に基づく運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品
      取引業に係る業務の一部および投資助言業務を行っています。
     ・2020年11月末現在、委託会社が運用する投資信託(総ファンド数６本、純資産総額16,395百万円。ただ
      し、親投資信託は除きます。)は以下のとおりです。
            ファンドの種類                本数       純資産総額(百万円)
           追加型株式投資信託                    6          16,395
           単位型株式投資信託                    0             0
               合計                6          16,395
      純資産総額の金額については、百万円未満の端数を四捨五入して記載しておりますので、表中の個々の
      数字の合計と合計欄の数字とは一致しないことがあります。
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    ３【委託会社等の経理状況】

     １．財務諸表の作成方法について
       ①　委託会社であるあいグローバル・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）
         の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第
         59号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取
         引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
       ②　当社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年
         大蔵省令第38号）、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づいて「金融商品取引業等に
         関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
     ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第21期事業年度（2019年4月1日か
        ら2020年3月31日まで）の財務諸表について、イデア監査法人により監査を受けております。ま
        た、第22期事業年度に係る中間会計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）の中間財務
        諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、イデア監査法人による中
        間監査を受けております。
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    (１)【貸借対照表】

                                                    (単位：千円)

                               前事業年度                当事業年度
                             （2019年３月31日）                （2020年３月31日）
        資産の部
         流動資産
           現金及び預金                          138,357                 68,145
           前払費用                           5,093                3,794
           未収委託者報酬                           3,197                28,467
           未収収益                            37                37
           立替金                           4,751                9,534
           未収消費税等                           7,114                7,351
           流動資産合計                          158,552                117,331
         固定資産
          有形固定資産
           建物附属設備（純額）                             0                0
                          ※1              0   ※1              0
           器具備品（純額）
           有形固定資産合計                             0                0
          固定資産合計                              0                0
         資産合計                            158,552                117,331
        負債の部
         流動負債
           関係会社短期借入金                            －              30,000
           預り金                           4,915                2,382
           未払金                           4,915                3,283
           未払手数料                           1,797                9,830
           未払費用                           1,616                1,608
           未払法人税等                           3,779                4,227
           流動負債合計                          17,025                51,332
         負債合計                            17,025                51,332
        純資産の部
         株主資本
          資本金                           330,000                425,000
          資本剰余金
           資本準備金                          75,000                170,000
           その他資本剰余金                           6,629                6,629
           資本剰余金合計                          81,629                176,629
          利益剰余金
           その他利益剰余金
            繰越利益剰余金                        △270,101                △535,630
           利益剰余金合計                         △270,101                △535,630
          株主資本合計                           141,527                 65,999
         純資産合計                            141,527                 65,999
        負債・純資産合計
                                     158,552                117,331
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    (２)【損益計算書】

                                                    (単位：千円)

                              前事業年度                 当事業年度
                          （自   2018年４月１日              （自   2019年４月１日
                           至  2019年３月31日）               至  2020年３月31日）
        営業収益
         委託者報酬                            28,061                 68,372
                                       227                 67
         運用受託報酬
         営業収益合計                            28,289                 68,440
        営業費用
         支払手数料                            13,901                 25,421
         広告宣伝費                            2,725                 5,513
         調査費                            22,923                 16,271
        　委託調査費                              145                 －
        　図書費                              246                 203
        　委託計算費                              364                 441
         通信費                            2,654                 3,959
         印刷費                            2,579                 4,126
         諸会費                            1,863                 1,886
         営業費用合計                            47,404                 57,823
        一般管理費
         給料・手当                           140,043                 139,202
         役員報酬                            24,100                 33,600
         租税公課                            5,504                 6,637
         不動産賃借料                 ※1           18,301      ※1           20,924
         退職給付費用                             172                 －
         消耗器具備品費                 ※1            6,218     ※1            3,803
         機器賃借料                            8,648                 6,601
         法律専門家報酬                            1,083                  373
         新人採用費                            2,295                 9,775
         業務委託費                            32,916                 23,880
         諸経費                 ※1           17,595      ※1           28,933
         一般管理費合計                           256,879                 273,731
        営業損失                             275,994                 263,114
        営業外収益
         為替差益                             752                 －
                                       31                 6
         その他営業外収益
         営業外収益合計                             783                  6
        営業外費用
         支払利息                 ※1             608    ※1             299
         その他営業外費用                              28                 －
         営業外費用合計                             636                 299
        経常損失                             275,847                 263,407
        特別利益
                                     17,038                   －
        　受贈益
        　特別利益合計                             17,038                   －
        特別損失
        　移転費用                              4,450                  －
                          ※2            6,332     ※2            1,855
        　減損損失
        　特別損失合計                             10,782                 1,855
        税引前当期純損失                             269,591                 265,262
        法人税、住民税及び事業税                               510                 265
        当期純損失                             270,101                 265,528
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    (３)【株主資本等変動計算書】

      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

                                                      （単位：千円）
                                 株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                        純資産合計
                                       その他
                                                   株主資本
                資本金
                          その他資本      資本剰余金      利益剰余金
                                            利益剰余金
                                                    合計
                    資本準備金
                                              合計
                           剰余金      合計     繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高           260,000      25,000      323,456      348,456     △416,826      △416,826       191,629      191,629
     当期変動額
     　増資           170,000      50,000            50,000                  220,000      220,000
     　減資          △100,000             100,000      100,000                     －      －
      欠損填補                     △416,826      △416,826       416,826      416,826        －      －
      当期純損失（△）                                 △270,101      △270,101      △270,101      △270,101
     　株主資本以外の項目
      の当期変動額（純
                                                            －
      額）
     当期変動額合計            70,000      50,000     △316,826      △266,826       146,724      146,724      △50,101      △50,101
     当期末残高           330,000      75,000      6,629     81,629     △270,101      △270,101       141,527      141,527
       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                                                       （単位：千円）
                                 株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                                         純資産合計
                                       その他
                                                   株主資本
               資本金
                                      利益剰余金
                          その他資本      資本剰余金            利益剰余金
                                                    合計
                    資本準備金
                           剰余金       合計            合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高          330,000       75,000      6,629      81,629     △270,101      △270,101       141,527      141,527
     当期変動額
     　増資           95,000      95,000            95,000                  190,000      190,000
      当期純損失
                                       △265,528      △265,528      △265,528      △265,528
     （△）
     当期変動額合計           95,000      95,000            95,000     △265,528      △265,528       △75,528      △75,528
                              －
     当期末残高          425,000      170,000       6,629     176,629     △535,630      △535,630        65,999      65,999
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    ［重要な会計方針］

     １．固定資産の減価償却の方法
      （1）有形固定資産
          定率法を採用しております。
      （2）無形固定資産
          自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採
          用しております。
     ２．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       （1）消費税等の会計処理
          消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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    ［注記事項］

    （貸借対照表関係）
                 前事業年度                             当事業年度
              （2019年３月31日）                             （2020年３月31日）
     ※１　有形固定資産の減価償却累計額は次の通りであ                             ※１　有形固定資産の減価償却累計額は次の通りであ
        ります。                             ります。
         器具備品　　　　　　　　　　　　37千円                             器具備品　　　　　　　　　　　　37千円
    （損益計算書関係）

                                              当事業年度
                 前事業年度
                                           （自   2019年４月１日
              （自　2018年４月１日
             　　至2019年３月31日）
                                          　　至2020年３月31日）
     ※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは                             ※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは
        次の通りであります。                             次の通りであります。
         営業取引による取引高　　　  11,781千円                             営業取引による取引高　　　  21,677千円
         営業取引以外の取引による                             営業取引以外の取引による
         取引高　　　　　　　　　　　　608千円                             取引高　　　　　　　　　　　　299千円
     ※２　当事業年度において、当社は以下の資産につい                             ※２　当事業年度において、当社は以下の資産につい

        て減損損失を計上しました。                             て減損損失を計上しました。
        場　所        用　途         種　類            場　所        用　途         種　類

      本社(東京都港                器具備品、ソフト             本社(東京都港                器具備品、ソフト

              事業用資産                             事業用資産
      区)                ウェア             区)                ウェア
       当社は、投資運用業を行う単一の事業を行ってお                             当社は、投資運用業を行う単一の事業を行ってお

     り、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位として                             り、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位として
     グルーピングしております。                             グルーピングしております。
       継続的に営業損失を計上しており、投資額の将来の                             継続的に営業損失を計上しており、投資額の将来の
     回収も見込めないため、帳簿価額を回収可能額まで減                             回収も見込めないため、帳簿価額を回収可能額まで減
     額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上                             額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上
     （6,332千円）しております。その内訳は、器具備品                             （1,855千円）しております。その内訳は、器具備品
     3,900千円、ソフトウェア2,432千円であります。                             719千円、ソフトウェア1,135千円であります。
     なお、回収可能価額は使用価値（備忘価額）により測                             なお、回収可能価額は使用価値（備忘価額）により測
     定しております。                             定しております。
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    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自　2018年４月１日　　至　2019年３月31日）
    　　発行済株式の種類及び総数に関する事項　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：株）
                  当事業年度           当事業年度           当事業年度          当事業年度末
       株式の種類
                  期首株式数           増加株式数           減少株式数            株式数
     普通株式                  6,840            440           －         7,280
     （注）増加数の内訳は次のとおりであります。
         株主割当増資（新株の発行）による増加  　　　　　  440株
     当事業年度（自　2019年４月１日　　至　2020年３月31日）

    　　発行済株式の種類及び総数に関する事項　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：株）
                  当事業年度           当事業年度           当事業年度          当事業年度末
       株式の種類
                  期首株式数           増加株式数           減少株式数            株式数
     普通株式                  7,280            380           －         7,660
     （注）増加数の内訳は次のとおりであります。
         株主割当増資（新株の発行）による増加  　　　　　  380株
    （金融商品関係）

     １．金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、親会社からの借入により資金を調達して
        おります。当社は、デリバティブ取引は行っておりません。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
         営業債権である未収委託者報酬及び未収収益並びに立替金は、顧客の信用リスクに晒されていま
        す。当該リスクに関しては、経理規程に従い、常に取引先毎の残高を把握し、管理に万全を期す体制
        をとっております。
         営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
      (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
        価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
        件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
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    ２．金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        前事業年度（2019年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                         貸借対照表計上額
                                      時　価（※）             差　額
                                （※）
     (1)  現金及び預金                       138,357           138,357              －
     (2)  未収委託者報酬                        3,197           3,197            －
     (3)  立替金                        4,751           4,751            －
     (4)  未払金                        (4,915)           (4,915)             －
     (5)  未払手数料                        (1,797)           (1,797)             －
     （※）負債に計上されているものは、（　）で示しています。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項

         (1)  現金及び預金、(2)          未収委託者報酬、(3)           立替金、(4)       未払金、
         (5)  未払手数料
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっ
           ております。
        当事業年度（2020年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                         貸借対照表計上額
                                      時　価（※）             差　額
                                （※）
     (1)  現金及び預金                        68,145           68,145             －
     (2)  未収委託者報酬                        28,467           28,467             －
     (3)  立替金                        9,534           9,534            －
     (4)  関係会社短期借入金                       (30,000)           (30,000)              －
     (5)  未払金                        (3,283)           (3,283)             －
     (6)  未払手数料                        (9,830)           (9,830)             －
     （※）負債に計上されているものは、（　）で示しています。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項

          (1)  現金及び預金、(2)          未収委託者報酬、(3)            立替金、(4)       関係会社短期借入金、(5)              未払金、
            (6)  未払手数料
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額に
            よっております。
         ２．金銭債権の決算日後の償還予定額

     前事業年度（2019年３月31日）                              （単位：千円）
                                １年以内
       現金及び預金
                                       138,357
       未収委託者報酬                                  3,197
       立替金                                  4,751
              合　計                          146,307
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     当事業年度（2020年３月31日）                              （単位：千円）

                                １年以内
       現金及び預金
                                        68,145
       未収委託者報酬                                 28,467
       立替金                                  9,534
              合　計                          106,148
         ３．金銭債務の決算日後の返済予定額

     前事業年度（2019年３月31日）                              （単位：千円）
                                １年以内
       未払手数料                                  1,797
              合　計                           1,797
     当事業年度（2020年３月31日）                              （単位：千円）

                                １年以内
       関係会社短期借入金                                 30,000
              合　計                          30,000
    （有価証券関係）

    　　該当事項はありません。
    （デリバティブ取引関係）

    　　当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
    （退職給付関係）

     １．採用している退職給付制度の概要
    　　　当社は確定拠出年金制度を採用しておりましたが、2018年5月30日付で廃止いたしました。
     ２．退職給付費用に関する事項
                   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                                 前事業年度                   当事業年度
                               （自　2018年４月１日                   （自　2019年４月１日
                                至　2019年３月31日）                   至　2020年３月31日）
     確定拠出年金への掛金支払額                                      172                    －
              合　計                              172                    －

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    （税効果会計関係）

     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                                         前事業年度              当事業年度
                                       （2019年３月31日）              （2020年３月31日）
     繰延税金資産
       税務上の繰越欠損金(*2)                                       242,597              319,619
       未確定債務                                         375              142
       減損損失                                        2,179              2,199
       その他                                          66              5
       繰延税金資産小計
                                              245,218              321,967
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)                                      △242,597              △319,619
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                       △2,621              △2,347
       評価性引当額小計(*1)
                                             △245,218              △321,967
     繰延税金資産合計
                                                 －              －
       繰延税金負債                                           －              －
     繰延税金資産の純額
                                                 －              －
     (*1)評価性引当額が76,749千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評

        価性引当額が77,022千円増加したことに伴うものであります。
     (*2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

      前事業年度（2019年３月31日現在）                                                 （単位：千円）

                           １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                    １年以内                               ５年超       合計
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
       税務上の繰越欠損金
                       4,097      82,575        －    71,127        －    84,796      242,597
       （a）
                      △4,097      △82,575            △71,127            △84,796      △242,597
                                     －            －
       評価性引当額
       繰延税金資産
                         －      －      －      －      －      －       －
      当事業年度（2020年３月31日現在）                                                 （単位：千円）

                           １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超       合計
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
       税務上の繰越欠損金
                       82,575        －    71,127        －      －    165,917       319,619
       （a）
                     △82,575            △71,127                  △165,917       △319,619
                               －            －      －
       評価性引当額
       繰延税金資産
                         －      －      －      －      －       －       －
    （a）税    務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

    　　　税引前当期純損失を計上したため、記載しておりません。
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    （資産除去債務関係）

    　前事業年度（自　2018年４月１日　　至　2019年３月31日）
      　１．資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
         当該資産除去債務の総額の増減
                             前事業年度
                          （自　2018年４月１日
                         　　至　2019年３月31日）
     期首残高                            3,200千円
     債務除去債務の履行による減少額                          △3,200千円
     期末残高                             －千円

      ２．資産除去債務のうち貸借対照表に計上していないもの

      　　　該当事項はありません。
    　当事業年度（自　2019年４月１日　　至　2020年３月31日）

      　　　該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

     ［セグメント情報］
        当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     ［関連情報］

        １．製品及びサービスごとの情報
          損益計算書で委託者報酬及び運用受託報酬等区分して記載しております。
    　　　２．地域ごとの情報

         (1)  営業収益
           内国籍投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記
          載を省略しております。
         (2)  有形固定資産
    　　　　　　有形固定資産の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
         載はありません。
     ［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］

    　　　当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     ［報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報］

    　　　該当事項はありません。
     ［報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報］

    　　　該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

     １．関連当事者との取引
      (1)  親会社等
      前事業年度（自　2018年４月１日　　至　2019年３月31日）
                                                        （単位：千円）
                     資本金
                          事業の     議決権の　
                                      関連当
          会社等の
                                                             期末残
                     又は
                          内容又
      種類          住所              所有（被所
                                      事者と     取引の内容        取引金額      科目
           名称
                                                              高
                     出資金
                          は職業
                               有）割合
                                      の関係
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                                           株主割当増
                                                     72,000
                                                          －     －
                                           資 （注2）
                                           株主割当増
                                           資 （現物出
                                      資金の
                               被所有
                                                     60,000
                                           資）　
                                                          －     －
          iホール                            借入
                東京都     70百万     純粋持
          ディング                      直接      増資     （注３）（注
                港区
                      円    株会社
           ス㈱                          役員の
                                           ４）
                                60％
                                      兼任
                                           短期借入金
                                                    100,000
                                                          －     －
                                           （注４）
                                           借入金利息
                                                      608
                                                          －     －
                                           (注5)
      親会社
                                           株主割当増
                                                     88,000
                                                          －     －
                                           資 （注2）
                                           株主割当増
                                      資本取
                                           資 （注3）
                               被所有       引
                東京都     250百万
           あい証
                                           不動産賃借
                          証券業
                                直接      転貸借               11,299
                                                          －     －
                港区
           券㈱
                      円
                                           料
                                40％      契約
                                                      368
                                           水道光熱費               －     －
                                           消耗器具備
                                                       64
                                                          －     －
                                           品費
                                                       49
                                           旅費交通費               －     －
    （注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
    　　　２．株主割当による新株の発行を１株につき500千円で行ったものであります。
    　　　３.      株主割当による新株の発行を１株につき500千円で行ったものであります。
    　　　４.      借入の一部は上記（注３）株主割当増資における債権の現物出資の対象となっております。
    　　　５.      市場金利を勘案して合理的に決定しております。
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      当事業年度（自　2019年４月１日　　至　2020年３月31日）

                                                      （単位：千円）
                     資本金
                          事業の     議決権の　
                                      関連当
          会社等の
                                           取引の                 期末残
                     又は
                          内容又
      種類          住所              所有（被所
                                      事者と           取引金額       科目
           名称
                                            内容                  高
                     出資金
                          は職業
                               有）割合
                                      の関係
                                           株主割
                                                  114,000
                                           当増資              －       －
                                           （注2）
                                      資金の
                               被所有
          iホール                            借入                 関係会
                東京都     70百万     純粋持
                                           短期借
                                                   30,000           30,000
          ディング                      直接      増資                 社短期
                港区
                                           入金
                      円    株会社
           ス㈱                          役員の                  借入金
                                60％
                                      兼任
                                           借入金
                                                       未払費
                                                    299           299
                                           利息(注
                                                        用
                                           3)
                                           株主割
      親会社
                                                   76,000
                                           当増資              －       －
                                           （注2）
                                           不動産
                                      増資
                                                       前払費
                               被所有
                                                   20,924           1,918
                                           賃借料
                東京都     250百万
                                      転貸借                   用
           あい証
                          証券業
                                直接           (注4)
                港区
           券㈱
                      円
                                      契約
                                           水道光
                                40％
                                                    730
                                                        －       －
                                           熱費
                                           消耗器
                                                     22
                                           具備品              －       －
                                           費
     （注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
     　　　２．株主割当による新株の発行を１株につき500千円で行ったものであります。
     　　　３.      市場金利を勘案して合理的に決定しております。
     　　　４.      事務所の賃借料は、市場価格を勘案し決定しております。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

    　　　　親会社情報
    　　　　　ｉホールディングス㈱（非上場）
          あい証券㈱（非上場）
    （１株当たり情報）

                                前事業年度                 当事業年度
                           （自　2018年４月１日                  （自　2019年４月１日
                            至　2019年３月31日）                  至　2020年３月31日）
     １株当たり純資産額                                 19,440円               8,616円07銭
     １株当たり当期純損失金額                                 37,101円               36,013円64銭

     （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、
          潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度

                           （自　2018年４月１日                  （自　2019年４月１日
                            至　2019年３月31日）                  至　2020年３月31日）
     当期純損失                               270,101千円                 265,528千円
     普通株式に帰属しない金額                                    －                 －

     普通株式に係る当期純損失                               270,101千円                 265,528千円

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     普通株式の期中平均株式数                                 6,905株                 7,373株
    （重要な後発事象）

    1.増資

    　新株の発行
    　　当社は、2020年6月26日開催の取締役会において、総数引受契約による新株の発行を決議いたしました。
    新株発行の概要は以下のとおりであります。
    (1)発行株式の種類及び数　　　　　　　　　普通株式　200株

    (2)発行金額　　　　　　　　　　　　　　　１株につき500,000円
    (3)発行総額　　　　　　　　　　　　　　　100,000,000円
    (4)払込期日　　　　　　　　　　　　　　　2020年8月7日
    (5)増加する資本金の額　　　　　　　　　　50,000,000円
    (6)増加する資本準備金の額　　　　　　　　50,000,000円
    (7)割当先及び割当株式数　　　　　　　　　iホールディングス株式会社　　120株
                           あい証券株式会社              80株
    (8)資金使途　　　　　　　　　　　　　　　運転資金
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    中間財務諸表

    ①　中間貸借対照表
                                          (単位：千円)
                                     当中間会計期間
                                    （2020年９月30日）
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                     126,226
        前払費用                                      5,717
        未収委託者報酬                                      43,620
        未収消費税等                                       550
        立替金                                      12,364
       流動資産合計
                                             188,478
      固定資産
       有形固定資産
        建物附属設備（純額）                                        0
        器具備品（純額）                     ＊１                   0
        有形固定資産合計
                                                0
       固定資産合計
                                                0
      資産合計
                                             188,478
     負債の部
      流動負債
        関係会社短期借入金                                      30,000
        預り金                                      1,706
        未払金                                      6,995
        未払手数料                                      15,185
        未払費用                                      2,389
        未払法人税等                                      2,687
        流動負債合計
                                              58,963
      負債合計
                                              58,963
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                      475,000
       資本剰余金
        資本準備金                                     220,000
        その他資本剰余金                                      6,629
        資本剰余金合計
                                             226,629
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                                   △572,114
        利益剰余金合計
                                            △572,114
       株主資本合計
                                             129,514
      純資産合計
                                             129,514
      負債・純資産合計
                                             188,478
    ②中間損益計算書

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                                          (単位：千円)
                                     当中間会計期間
                                   （自   2020年４月１日
                                    至  2020年９月30日）
     営業収益
       委託者報酬                                       81,748
       運用受託報酬                                         10
       営業収益合計
                                              81,759
     営業費用
       支払手数料                                       29,608
       広告宣伝費                                       1,710
       調査費                                       10,326
       図書費                                        135
       委託計算費                                        244
       通信費                                       2,145
       印刷費                                       2,148
       諸会費                                        958
       営業費用合計
                                              47,277
     一般管理費
       給料・手当                                       56,232
       役員報酬                                       12,000
       租税公課                                       3,302
       不動産賃借料                                       10,462

       消耗器具備品費                                       1,751
       機器賃借料                                       4,157
       法律専門家報酬                                       1,773
       新人採用費                                       2,070
       業務委託費                                       16,035
       諸経費                                       11,723
       一般管理費合計
                                             119,508
     営業損失
                                              85,027
     営業外収益
       受取利息                                         0
       雑収入                                         6
       営業外収益合計
                                                6
     営業外費用
       支払利息                                        221
       雑損失                                        602
       営業外費用合計
                                               824
     経常損失
                                              85,846
     特別利益
       受贈益                      ＊１                 50,000
       特別利益合計
                                              50,000
     特別損失
       減損損失                      ＊２                  493
       特別損失合計
                                               493
                                66/79


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     税引前中間純損失
                                              36,339
     法人税、住民税及び事業税
                                               145
     中間純損失
                                              36,484
    ③中間株主資本等変動計算書


     当中間会計期間　（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
                                                  （単位：千円）
                              株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金

                                                      純資産
                                   その他利益
                                                株主資本
                                                       合計
                         その他      資本            利益
             資本金
                   資本                 剰余金
                                                 合計
                         資本     剰余金            剰余金
                   準備金                 繰越利益
                         剰余金      合計            合計
                                    剰余金
     当期首残高        425,000      170,000       6.629     176,629     △535,630      △535,630       65,999      65,999
     当中間期変
     動額
      中間純損
                                    △36,484      △36,484      △36,484      △36,484
     失
      増資        50,000      50,000        －    50,000                 100,000      100,000

     当中間期変

              50,000      50,000        －    50,000     △36,484      △36,484       63,515      63,515
     動額合計
     当中間期末
              475,000      220,000       6,629     226,629     △572,114      △572,114       129,514      129,514
     残高
    注記事項


    （重要な会計方針）
                                      当中間会計期間
            項　　　目                      （自　2020年４月１日
                          　　　　　　　　至　2020年９月30日）
     １．固定資産の減価償却の方法                     (1)有形固定資産
                          定率法を採用しております。
                          (2)無形固定資産
                          自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能
                          期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
     ２．その他中間財務諸表作成のため                     (1)消費税等の会計処理
        の基本となる重要な事項                  消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によってお
                          ります。
    （中間貸借対照表関係）

                            当中間会計期間
                           （2020年９月30日）
     ＊１　有形固定資産の減価償却累計額は、次の通りであります。
          器具備品　　　　　37千円
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    （中間損益計算書関係）
    当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
    ＊１　当社の取締役であり、当社の親会社iホールディングス株式会社の代表取締役社長である鄺家恆
    氏より、当社の営業を支援する目的で現金の贈与を受けたものであります。
    ＊２　当中間会計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しました。

     場　所          用　途        種　類
     本社(東京都港区)          事業用資産        器具備品、ソフトウェア

    当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位とし

    てグルーピングしております。
    上記の資産については営業活動から生じる損益が当面継続してマイナスとなることが見込まれるた
    め、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上（493千円）し
    ております。その内訳は、器具備品361千円、ソフトウェア132千円であります。
    なお、回収可能価額は使用価値を零として算定しております。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

    当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
     １．発行済株式に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首             増　加           減　少        当中間会計期間末
     普通株式（株）                 7,660            200           －         7,860

    （注）増加数の内訳は次のとおりであります                        。
        総数引受契約による新株の発行  　200株
    　２．自己株式に関する事項

    　　　　該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

       　　該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

       　　該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    　当中間会計期間（自  2020年４月１日　至  2020年９月30日）
       金融商品の時価等に関する事項
        2020年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りで
       あります。
                    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                      中間貸借対照表計上額
                                       時　価             差　額
     （１）現金及び預金                       126,226             126,226                －

     （２）未収委託者報酬                        43,620             43,620               －

     （３）立替金                        12,364             12,364               －

           資産計                 182,210             182,210                －

     （１）関係会社短期借入金                        30,000             30,000               －

     （２）未払金                        6,995             6,995              －

     （３）未払手数料                        15,185             15,185               －

           負債計                  52,180             52,180               －

    （注１）金融商品の時価の算定方法
         資　産　（１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）立替金
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               これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿
              価額によっております。
         負　債　（１）関係会社短期借入金、（２）未払金、（３）未払手数料
               これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿
              価額によっております。
    （有価証券関係）
    　　該当事項はありません。
    （デリバティブ取引関係）

    　　該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

    　　該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

     [セグメント情報]
     　当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
     　　当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

    　　当中間会計期間（自　2020年４月1日　至　2020年９月30日）
        １．製品及びサービスごとの情報
          中間損益計算書で委託者報酬及び運用受託報酬等区分して記載しております。
        ２．地域ごとの情報

         （１）営業収益
    　　　　　　　内国籍投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
           め、記載を省略しております。
    　　　　（２）有形固定資産

    　　　　　　　有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないた
         め、記載はありません。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

       当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
    　　　当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報]

       当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
    　　　該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

       当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）
    　　　該当事項はありません。
    （１株当たり情報）
                            当中間会計期間
                       （自　2020年４月１日
                         至　2020年９月30日）
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      １株当たり純資産額                                 16,477円72銭

      １株当たり中間純損失金額                                 4,726円55銭
     （注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、１株当たり中間純損失金額が計
          上されており、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．１株当たり中間純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
            中間損益計算書上の中間純損失                           36,484千円
            普通株式に帰属しない金額の内訳                           該当事項はありません。

            普通株式に係る中間純損失                           36,484千円

            普通株式の期中平均株式数                           7,719株

    （重要な後発事象）


    　　　該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為
     が禁止されています。
    （１）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこ
        と（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるお
        それがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
    （２）運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと（投資者の保護に欠け、も
        しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府
        令で定めるものを除きます。）。
    （３）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
        等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接
        な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下（４）、
        （５）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していること
        その他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該
        当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行
        なうこと。
    （４）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、
        運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこ
        と。
    （５）上記（３）、（４）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるお
        それのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

    （１）定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    （２）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

    （１）受託会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （2020年９月末現在）
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                            324,279百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
         名称　　　　：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
         資本金の額　：10,000百万円（2020年９月末現在）
         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律
                 に基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託
                 受託者（日本マスタートラスト信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財                                         産の
                 すべてを再信託受託者へ移管することを目的とします。
    （２）販売会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2020年９月      末現在）
        ＦＰＬ証券株式会社                              190百万円
        楽天証券株式会社                             7,495百万円
                                             金融商品取引法に定める第
        アーク証券株式会社                             2 , 619百万円
                                             一種金融商品取引業を営ん
        あい証券株式会社                              660百万円
                                             でいます。
        あかつき証券株式会社                             3,067百万円
        山和証券株式会社                              585百万円
    ２【関係業務の概要】

    （１）受託会社
        ファンドの信託財産に属する有価証券の管理・計算事務などを行ないます。
    （２）販売会社
        日本におけるファンドの募集、解約、収益分配金および償還金の取扱いなどを行ないます。
    ３【資本関係】

    （１）受託会社
        該当事項はありません。
    （２）販売会社
        該当事項はありません。
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    第３【参考情報】

        ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。
               提出年月日                    提出書類
         2020年８月17日                 有価証券報告書
         2020年８月17日                 有価証券届出書
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                       独立監査人の監査報告書

                                                    2020年6月26日

    あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社
    取締役会　御中
                            イデア監査法人
                             東京都中央区
                                指定社員　　
                                        公認会計士　　       立　野　晴　朗　         ㊞
                                業務執行社員
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているあいグローバル・アセット・マネジメント株式会社の2019年4月1日から
    2020年3月31日までの第21期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変
    動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

     重要な後発事象に関する注記に記載されているとおり、会社は2020年6月26日開催の取締役会におい
    て、総数引受契約による新株の発行を決議した。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
    した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
    の 基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
    リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
    を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
    りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
    証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
    が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
    報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
    記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
    人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業
    は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
    表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上
    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

        しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の監査報告書

                                                    2021年2月5日

    あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社
    取締役会　御中
                            イデア監査法人
                             東京都中央区
                                指定社員　　
                                        公認会計士　　       立　野　晴　朗　         ㊞
                                業務執行社員
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの
    経理状況」に掲げられているあい・パワーファンドの2020年5月19日から2020年11月17日までの計算期
    間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査
    を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、あい・パワーファンドの2020年11月17日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算
    期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、あいグローバル・アセット・マネジメン
    ト株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

     重要な後発事象に関する注記に記載されているとおり、証券取引等監視委員会は2021年1月29日に内
    閣総理大臣及び金融庁長官に対し当ファンドに関して委託会社に行政処分を行うよう勧告を行い、金融
    庁は2021年2月3日に業務改善命令の行政処分を行った。委託会社はこれを受けて、2021年1月30日より
    当ファンドの新規の設定の申込受付及び解約の申込受付を中止している。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
    した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
    の 基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
    リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
    を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
    りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
    証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況に関して重要な不確実
    性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監
    査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の
    注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監
    査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
    ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
    表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

     あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
    間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

        しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                         あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社(E11776)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                    2020年12月4日

    あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社
    取締役会　御中
                            イデア監査法人
                             東京都中央区
                                指定社員　　
                                        公認会計士　　       立　野　晴　朗　         ㊞
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているあいグローバル・アセット・マネジメント株式会社の2020年4月1日から
    2021年3月31日までの第22期事業年度の中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る中
    間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
    針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、あいグローバル・アセット・マネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政
    状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）の経営成績に関
    する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表
    示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断に
    よる。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査
    手 続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間
    財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じ
    て追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
    は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の
    作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
    及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
    監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
    実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
    中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する
    中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが
    求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来
    の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作
    成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内
    容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評
    価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                   以　　上
    (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別
        途保管しております。
       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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