株式会社ランディックス 四半期報告書 第21期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第21期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ランディックス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ランディックス(E35303)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第21期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社ランディックス
【英訳名】 Landix Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 岡田 和也
【本店の所在の場所】 東京都世田谷区新町三丁目22番２号
【電話番号】 03（3427）7711
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 中野 剛
【最寄りの連絡場所】 東京都世田谷区新町三丁目22番２号
【電話番号】 03（3427）7711
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 中野 剛
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第20期 第21期
回次 第３四半期 第３四半期 第20期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 5,980,486 5,596,778 8,086,485
経常利益 (千円) 764,013 373,166 969,085
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 (千円) 520,994 248,337 675,228
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 520,994 248,337 675,228
純資産額 (千円) 4,275,099 4,622,596 4,474,916
総資産額 (千円) 7,705,043 8,547,447 8,157,181
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 221.22 88.71 275.40
潜在株式調整後１株当たり
(円) 212.45 87.70 266.65
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 55.5 54.1 54.9
第20期 第21期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 8.72 54.43
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第20期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社株式は2019年12月
19日に東京証券取引所マザーズ市場に上場しており、新規上場日から第20期第３四半期連結会計期間末までの平
均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
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２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済においては、一旦は収束の兆しがみえた新型コロナウイルス感染
症拡大の影響が再度勢いを増し、事業環境としては先行き不透明な状況が継続いたしました。
当社グループが属する国内の不動産住宅市場においては、新型コロナウイルス感染症の影響による住宅に対する
概念の変化や現住居への不満等をきっかけとして顧客の購買意欲の高まりがみられ、自社サイト「sumuzu」におき
ましてもＰＶ数やユニークユーザー数は着実に増加いたしております。
このような状況の中、当社グループでは、富裕層を中心とした顧客データの蓄積を進めており、データストック
の活用による効率的なインサイドセールスを推進してまいりました。また、不動産売買のさらなる収益性の向上を
目的として、富裕層顧客データに基づいた対面による営業活動と併せて、テクノロジーの活用による不動産マッチ
ングビジネスの拡充にも注力いたしました。これらの取り組みを通じて、当第３四半期連結累計期間における新規
顧客の獲得数は好調に推移いたしましたが、第１四半期会計期間における外出自粛ムードが当社グループの業績に
影響を及ぼしました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は 5,596,778 千円（前年同四半期 6.4 ％減）、営業利益は 397,086
千円（前年同四半期 49.7 ％減）、経常利益は 373,166 千円（前年同四半期 51.2 ％減）、親会社株主に帰属する四半期
純利益は 248,337 千円（前年同四半期 52.3 ％減）となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① sumuzu事業
当第３四半期連結会計期間におきましては、第２四半期連結会計期間同様に住宅ニーズの高まりから集客数が増
加しており、不動産売買が好調に推移しました。
その結果、売上高は 5,556,896 千円（前年同四半期6.2％減）、セグメント利益は 558,711 千円（前年同四半期
40.0％減）となりました。
② 賃貸事業
賃貸事業においては、居住用の収益物件においては新型コロナウイルス感染症の拡大の影響による急な退去など
はなかったものの、第２四半期連結会計期間同様にリゾート施設における賃料収入においては落ち込みがみられま
した。
その結果、売上高は 38,752 千円（前年同四半期29.0％減）、セグメント利益は 18,065 千円（前年同四半期41.6％
減）となりました。
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ、 390,266 千円増加の 8,547,447 千円となり
ました。流動資産は、前連結会計年度末に比べ、 369,601 千円増加の 6,486,109 千円となりました。 これは主に現金
及び預金が313,849千円減少し、仕入活動の強化によりたな卸資産（販売用不動産）が 677,664 千円増加したことに
よるものであります。 固定資産は、前連結会計年度末に比べ、 20,664 千円増加の 2,061,337 千円となりました。 これ
は主に建設中の新事業所の工事代金の支払いに伴い建設仮勘定が 44,635 千円増加したことによるものであります。
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（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ、 242,586 千円増加の 3,924,851 千円となり
ました。流動負債は、前連結会計年度末に比べ、 303,544 千円増加の 2,760,077 千円となりました。これは主に未払
法人税等が 235,021 千円減少した一方で、 たな卸資産（販売用不動産） の増加に伴い短期借入金が 506,899 千円増加
したことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末に比べ、 60,958 千円減少の 1,164,773 千円となりま
した。これは主に長期借入金が 59,607 千円減少したことによるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ、 147,680 千円増加の 4,622,596 千円とな
りました。これは主に剰余金の配当を 138,769 千円実施したことと、親会社株主に帰属する四半期純利益を 248,337
千円計上したことによるものであります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあり
ません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は44,927千円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月12日) 商品取引業協会名
単元株式数は100株であります。
東京証券取引所
完全議決権株式であり、権利内
普通株式 2,809,593 2,809,593
容に何ら限定のない当社におけ
（マザーズ）
る標準となる株式であります。
計 2,809,593 2,809,593 ― ―
（注）提出日現在発行数には、2021年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年10月１日～
2020年12月31日 6,500 2,809,593 3,640 478,362 3,640 468,362
（注）
（注）新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
単元株式数は100株であります。
普通株式 完全議決権株式であり、権利内容に
完全議決権株式(その他) 28,022
2,802,200 何ら限定のない当社における標準と
なる株式であります。
普通株式
単元未満株式 ― ―
893
発行済株式総数 2,803,093 ― ―
総株主の議決権 ― 28,022 ―
（注）１．当第３四半期会計期間末現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式78株が含まれております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,691,032 3,377,182
たな卸資産 2,240,509 2,918,174
その他 184,966 191,373
－ △ 620
貸倒引当金
流動資産合計 6,116,507 6,486,109
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 420,047 420,047
△ 98,075 △ 109,293
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 321,972 310,754
車両運搬具
28,380 28,380
△ 22,451 △ 24,967
減価償却累計額
車両運搬具（純額） 5,928 3,412
工具、器具及び備品
19,338 19,017
△ 12,638 △ 13,845
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 6,699 5,171
土地
1,558,470 1,560,376
－ 44,635
建設仮勘定
有形固定資産合計 1,893,071 1,924,350
無形固定資産
411 196
147,190 136,791
投資その他の資産
固定資産合計 2,040,673 2,061,337
資産合計 8,157,181 8,547,447
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金 1,843,701 2,350,600
1年内返済予定の長期借入金 83,684 83,787
未払法人税等 235,021 －
賞与引当金 1,414 32,832
292,711 292,857
その他
流動負債合計 2,456,533 2,760,077
固定負債
長期借入金 1,166,628 1,107,021
59,103 57,752
その他
固定負債合計 1,225,731 1,164,773
負債合計 3,682,265 3,924,851
純資産の部
株主資本
資本金 459,210 478,362
資本剰余金 672,078 691,230
利益剰余金 3,343,627 3,453,194
－ △ 191
自己株式
株主資本合計 4,474,916 4,622,596
純資産合計 4,474,916 4,622,596
負債純資産合計 8,157,181 8,547,447
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 5,980,486 5,596,778
4,394,417 4,377,673
売上原価
売上総利益 1,586,069 1,219,104
販売費及び一般管理費 796,771 822,018
営業利益 789,297 397,086
営業外収益
還付加算金 － 462
違約金収入 10,120 －
1,650 219
その他
営業外収益合計 11,770 681
営業外費用
支払利息 25,147 23,243
株式公開費用 11,906 －
0 1,357
その他
営業外費用合計 37,055 24,601
経常利益 764,013 373,166
特別利益
55,658 18,969
保険解約返戻金
特別利益合計 55,658 18,969
特別損失
－ 147
固定資産除却損
特別損失合計 － 147
税金等調整前四半期純利益 819,672 391,989
法人税等 298,677 143,651
四半期純利益 520,994 248,337
親会社株主に帰属する四半期純利益 520,994 248,337
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
520,994 248,337
四半期純利益
四半期包括利益 520,994 248,337
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 520,994 248,337
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
税金費用の計算 税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引
前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前
四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠
く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報
告書の 追加情報に記載した内容から重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 16,274 千円 15,330 千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年６月21日
普通株式 37,355 16.00 2019年３月31日 2019年６月22日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
2019年12月19日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。上場にあたり2019年12月18日を払込期日
とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式400,000株の発行により、資本金及び資
本準備金がそれぞれ299,920千円増加しています。
これらの結果、当第３四半期連結会計期間末における資本金は436,418千円、資本剰余金は649,286千円となっ
ております。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年６月25日
普通株式 138,769 50.00 2020年３月31日 2020年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
（注）１株当たり配当額には記念配当5.00円が含まれております。
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２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
その他 調整額
合計 計算書計上額
（注）１ （注）２
（注）３
sumuzu 賃貸 計
売上高
外部顧客への売上高 5,924,222 54,574 5,978,797 1,689 5,980,486 ― 5,980,486
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ― ― ―
又は振替高
計 5,924,222 54,574 5,978,797 1,689 5,980,486 ― 5,980,486
セグメント利益 930,951 30,917 961,868 1,689 963,558 △ 174,260 789,297
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、賃貸物件管理事業及び保険代理店
事業を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去1,656千円、各報告セグメントに配分していない全社費
用△175,916千円であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
その他 調整額
合計 計算書計上額
（注）１ （注）２
（注）３
sumuzu 賃貸 計
売上高
外部顧客への売上高 5,556,896 38,752 5,595,649 1,128 5,596,778 － 5,596,778
セグメント間の内部売上高
－ － － － － － －
又は振替高
計 5,556,896 38,752 5,595,649 1,128 5,596,778 － 5,596,778
セグメント利益 558,711 18,065 576,777 1,126 577,903 △ 180,817 397,086
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、賃貸物件管理事業及び保険代理店
事業を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去1,636千円、各報告セグメントに配分していない全社費
用△182,453千円であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
（１）１株当たり四半期純利益 221円22銭 88円71銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
520,994 248,337
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
520,994 248,337
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
2,355,056 2,799,548
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 212円45銭 87円70銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)
― ―
普通株式増加数(株）
97,203 31,992
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社株式は2019年12月19日に
東京証券取引所マザーズ市場に上場しており、新規上場日から前第３四半期連結会計期間末までの平均株価を期
中平均株価とみなして算定しております。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
株式会社ランディックス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
秋 山 高 広
公認会計士 印
業務執行社員
指定有限責任社員
永 井 公 人
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ラン
ディックスの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から
2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ランディックス及び連結子会社の2020年12月31日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
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四半期報告書
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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