株式会社cotta 四半期報告書 第23期第1四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第23期第1四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)
提出日
提出者 株式会社cotta
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      株式会社cotta(E02982)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   九州財務局長
     【提出日】                   2021年2月12日
     【四半期会計期間】                   第23期第1四半期(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)
     【会社名】                   株式会社cotta
                         (旧会社名 株式会社タイセイ)
     【英訳名】                   cotta   CO.,LTD
                         (旧英訳名 TAISEI          CO.,LTD)
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役会長  佐藤 成一
     【本店の所在の場所】                   大分県津久見市大字上青江4478番地8
     【電話番号】                   (0972)85-0117
     【事務連絡者氏名】                   取締役経理部長  野村 弘
     【最寄りの連絡場所】                   大分県津久見市大字上青江4478番地8
     【電話番号】                   (0972)85-0117
     【事務連絡者氏名】                   取締役経理部長  野村 弘
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                         証券会員制法人福岡証券取引所
                         (福岡市中央区天神二丁目14番2号)
     (注)2019年12月21日開催の第21期定時株主総会の決議により、2020年3月1日から会社名を上記のとおり変更いたし

        ました。
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第22期           第23期
              回次              第1四半期連結           第1四半期連結             第22期
                              累計期間           累計期間
                           自 2019年10月1日           自 2020年10月1日           自 2019年10月1日
             会計期間
                           至 2019年12月31日           至 2020年12月31日           至 2020年9月30日
                      (千円)          1,870,148           2,589,609           7,860,026
     売上高
                      (千円)            87,887           214,323           320,538
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期(当
                      (千円)            63,326           147,657           263,312
     期)純利益
                      (千円)            63,326           147,657           263,312
     四半期包括利益又は包括利益
                      (千円)          2,740,470           3,052,137           2,942,882
     純資産額
                      (千円)          4,546,937           5,526,498           5,498,805
     総資産額
                      (円)            5.83           13.51           24.21
     1株当たり四半期(当期)純利益
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)            5.78           13.39           23.97
     (当期)純利益
                      (%)            60.0           55.1           53.3
     自己資本比率
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.当社は、「株式給付信託(J-ESOP)」および「株式給付信託(BBT)」を導入しており、当該信託
           が保有する当社株式を(四半期)連結財務諸表において自己株式として表示しております。そのため、当該
           信託が保有する当社株式は、1株当たり四半期(当期)純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控
           除する自己株式数に含めております。
     2【事業の内容】

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
      要な変更はありません。なお、当社の連結子会社でありました株式会社つく実やにつきましては、2020年12月17日付
      けで清算結了いたしました。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)財政状態および経営成績の状況

        ①経営成績
         当第1四半期連結累計期間(以下「当四半期」という。)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡
        大防止と経済活動の再生の両建てに向けた政策等による一時的な効果が見られたものの、冬季に再び新型コロナウ
        イルス感染症が拡大傾向に転じ、首都圏のみならず、各地方においても猛威を振るい、依然として厳しい状況が続
        きました。
         そのような状況のなか、当四半期における当社グループの主要事業である菓子・パン資材および雑貨等の販売事
        業(以下「資材および雑貨等の販売事業」という。)につきましては、中期経営計画に基づき大規模な広告宣伝費
        をテレビコマーシャルやデジタルマーケティングなどに定量的に投下いたしました。その結果、当社の認知度は格
        段と上昇し、当四半期における新規顧客数が19万件を記録いたしました。この件数は前年同四半期の5倍を超える
        ものであります。
         前連結会計年度は巣ごもり特需の恩恵を受けましたものの、当四半期におきましては、10月以降、GoToキャ
        ンペーン等により人の動きが活発化するようになり、特段、巣ごもり特需の影響を大きく受けていないにもかかわ
        らず、業績を伸ばすことができました。これは、当社の潜在的ポテンシャルが上昇したことによるものであると判
        断しております。また好調な新規顧客開拓を背景にクリスマス商戦等の各種イベントも好調に推移しました。
         以上の結果、売上高          2,589,609千円(前年同四半期比38.5%増)、営業利益210,821千円(同146.7%増)、経常

        利益214,323千円(同143.9%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益147,657千円(同133.2%増)となりまし
        た。
         なお、当社グループは、            資材および雑貨等の販売事業             を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が

        乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
        ②財政状態

        (資産)
         当第1四半期連結会計期間末における総資産は、5,526,498千円となり、前連結会計年度末に比べ27,692千円増
        加しました。これは、主に、法人税等の納税および未払金の支払を行ったことに伴い現金及び預金が減少した一方
        で、クリスマス向け売上の増加に伴い受取手形及び売掛金が増加したこと、ならびに売上高の増加に伴いたな卸資
        産が増加したことによるものであります。
        (負債)
         当第1四半期連結会計期間末における負債合計は、2,474,361千円となり、前連結会計年度末と比べ81,561千円
        減少しました。これは、主に、売上高の増加に伴う仕入高の増加により、支払手形及び買掛金が増加した一方で、
        2020年9月に実施したテレビコマーシャル費用の支払により未払金が減少したこと、ならびに法人税等の納税によ
        り未払法人税等が減少したことによるものであります。
        (純資産)
         当第1四半期連結会計期間末における純資産は、3,052,137千円となり、前連結会計年度末と比べ109,254千円増
        加しました。これは、主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により、利益剰余金が増加したことによる
        ものであります。
      (2)会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定

         当第1四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成
        績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定の記載について重要
        な変更はありません。
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      (3)経営方針・経営戦略等
         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
      (4 )優先的に対処すべき事業上および財務上の課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上および財務上の課題について重
        要な変更および新たに生じた課題はありません。
      (5)研究開発活動

         該当事項はありません。
      (6)経営成績に重要な影響を与える要因

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因に重要な変更はありま
        せん。
      (7)資本の財源および資金の流動性についての分析

         当第1四半期連結累計期間において、資本の財源および資金の流動性について重要な変更はありません。
         当第1四半期連結会計期間の末日現在において重要な資本的支出の予定はありません。
         なお、当第1四半期連結会計期間末における借入金およびリース債務を含む有利子負債の残高は1,259,977千円
        となっております。また、当第1四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は1,719,620千円と
        なっております。
     3【経営上の重要な契約等】

        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          21,600,000

                  計                                21,600,000

        ②【発行済株式】

              第1四半期会計期間末現
                                        上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
              在発行数(株)
        種類                                又は登録認可金融商品               内容
                            (2021年2月12日)
               (2020年12月31日)                          取引業協会名
                                       東京証券取引所
                                       (マザーズ)
                                                    単元株式数
                   11,106,513             11,106,513
     普通株式
                                       福岡証券取引所             100株
                                       (Q-Board)
                   11,106,513             11,106,513             -          -
        計
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
                 (株)
     2020年10月1日~
     2020年12月31日                  11,106,513                 647,881         3,978      607,240
                  27,000                3,978
     (注)
     (注)新株予約権の行使による増加であります。
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
          当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  2020年12月31日現在
                           株式数(株)           議決権の数(個)
             区分                                       内容
                                   -       -            -
      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -
      議決権制限株式(その他)                             -       -            -

      完全議決権株式(自己株式等)                             500       -            -

                         普通株式
      完全議決権株式(その他)                         11,077,300             110,773          -
                         普通株式
                                 1,713        -            -
      単元未満株式                   普通株式
                              11,079,513           -            -
      発行済株式総数
                                   -         110,773          -
      総株主の議決権
     (注)1.「株式給付信託(J-ESOP)」および「株式給付信託(BBT)」制度の信託財産として、株式会社
           日本カストディ銀行(信託E口)が保有している当社株式は、連結財務諸表において自己株式として表示
           しており、その株式数は168,600株(議決権の数1,686個)であります。
         2.「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、600株(議決権の数6個)含ま
           れております。
         3.「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式26株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2020年12月31日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)        式数の割合
                                                    (%)
                  大分県津久見市大字
      株式会社cotta                           500        -       500        0.00
                  上青江4478番地8
                      -           500        -       500        0.00
          計
     (注)1.「株式給付信託(J-ESOP)」および「株式給付信託(BBT)」制度の信託財産として、株式会社
           日本カストディ銀行(信託E口)が保有している当社株式は、連結財務諸表において自己株式として表示
           しており、その株式数は168,600株であります。
         2.上記のほか、自己名義所有の単元未満株式26株を保有しております。
     2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020
      年12月31日まで)および第1四半期連結累計期間(2020年10月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務
      諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年9月30日)              (2020年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,976,912              1,859,628
        現金及び預金
                                        356,134              431,159
        受取手形及び売掛金
                                       1,311,685              1,375,926
        たな卸資産
                                        207,114              254,445
        その他
                                        △ 5,159             △ 6,369
        貸倒引当金
                                       3,846,688              3,914,790
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                              772,771              763,608
                                        392,744              392,744
          土地
                                        222,345              214,792
          その他(純額)
                                       1,387,861              1,371,145
          有形固定資産合計
                                        85,884              83,806
        無形固定資産
                                        178,371              156,756
        投資その他の資産
                                       1,652,117              1,611,708
        固定資産合計
                                       5,498,805              5,526,498
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        567,687              734,549
        支払手形及び買掛金
                                        70,000              70,000
        短期借入金
                                        362,081              354,158
        1年内返済予定の長期借入金
                                        94,314              51,947
        未払法人税等
                                        34,369               7,268
        賞与引当金
                                        17,720              20,359
        ポイント引当金
                                        531,922              396,540
        その他
                                       1,678,094              1,634,823
        流動負債合計
       固定負債
                                        812,928              778,800
        長期借入金
                                        13,432              13,432
        株式給付引当金
                                         6,371              6,589
        退職給付に係る負債
                                        45,096              40,715
        その他
                                        877,828              839,537
        固定負債合計
                                       2,555,923              2,474,361
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        643,903              647,881
        資本金
                                        617,071              621,049
        資本剰余金
                                       1,699,242              1,802,583
        利益剰余金
                                       △ 28,229             △ 28,229
        自己株式
                                       2,931,986              3,043,284
        株主資本合計
                                        10,896               8,853
       新株予約権
                                       2,942,882              3,052,137
       純資産合計
                                       5,498,805              5,526,498
     負債純資産合計
                                 8/15





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      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年10月1日              (自 2020年10月1日
                                至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
                                       1,870,148              2,589,609
     売上高
                                       1,170,242              1,531,972
     売上原価
                                        699,905             1,057,636
     売上総利益
                                        614,461              846,814
     販売費及び一般管理費
                                        85,444              210,821
     営業利益
     営業外収益
                                          19               2
       受取利息
                                         2,959              3,351
       協賛金収入
                                         1,086              2,131
       電力販売収益
                                         1,301              1,188
       その他
                                         5,368              6,674
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,998              2,142
       支払利息
                                          920              819
       電力販売費用
                                           6             210
       その他
                                         2,924              3,172
       営業外費用合計
                                        87,887              214,323
     経常利益
     特別利益
                                         2,000                -
       投資有価証券売却益
                                          -             1,623
       受取保険金
                                         2,000              1,623
       特別利益合計
                                        89,887              215,946
     税金等調整前四半期純利益
                                        24,395              49,246
     法人税、住民税及び事業税
                                         2,166              19,042
     法人税等調整額
                                        26,561              68,288
     法人税等合計
                                        63,326              147,657
     四半期純利益
                                          -              -
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        63,326              147,657
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年10月1日              (自 2020年10月1日
                                至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
                                        63,326              147,657
     四半期純利益
                                        63,326              147,657
     四半期包括利益
     (内訳)
                                        63,326              147,657
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                          -              -
       非支配株主に係る四半期包括利益
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      【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
         (連結の範囲の重要な変更)
          当第1四半期連結会計期間において、株式会社つく実やは清算結了したため、連結の範囲から除外しており
         ます。
        (追加情報)

         (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
          前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した「2.新型コロナウイルス感染症の感染拡大の
         影響に関する会計上の見積り」についての重要な変更はありません。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)およびのれんの償却額は、
        次のとおりであります。
                           前第1四半期連結累計期間                当第1四半期連結累計期間
                            (自 2019年10月1日                (自 2020年10月1日
                             至 2019年12月31日)                至 2020年12月31日)
         減価償却費                          27,537千円                32,069千円
         のれんの償却額                            11                11
        (株主資本等関係)

        Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年10月1日 至 2019年12月31日)
          配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
        (決議)        株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                       (千円)
                              (円)
      2019年11月22日
                普通株式        44,148        4.0    2019年9月30日         2019年12月23日         利益剰余金
      取締役会
    (注)配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金691千円が含まれております。
        Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)

          配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
        (決議)        株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                       (千円)
                              (円)
      2020年11月27日
                普通株式        44,315        4.0    2020年9月30日         2020年12月28日         利益剰余金
      取締役会
    (注)配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金674千円が含まれております。
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        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年10月1日 至 2019年12月31日)
           当社グループは、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業を主要な事業としており、他の事業セグメント
          の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
          Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)

           当社グループは、菓子・パン資材および雑貨等の販売事業を主要な事業としており、他の事業セグメント
          の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益および算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、
        以下のとおりであります。
                              前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                              (自 2019年10月1日               (自 2020年10月1日
                               至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
     (1)1株当たり四半期純利益                                 5円83銭               13円51銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
                                      63,326               147,657
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                 -               -

       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
                                      63,326               147,657
       純利益(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                             10,864,410               10,927,721
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                 5円78銭               13円39銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
                                         -               -
       (千円)
       普通株式増加数(株)                               82,660               98,351
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株                               -               -
     当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
     ものの概要
    (注)   株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託制度における信託が保有する                                          当社株式を、「1株当
        たり四半期純利益」および「潜在株式調整後1株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において
        控除する自己株式に含めております(前第1四半期連結累計期間172,619株、当第1四半期連結累計期間168,600
        株)。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

       2020年11月27日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
      (イ)配当金の総額………………………………………44,315千円
      (ロ)1株当たりの金額…………………………………4円00銭
      (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月28日
       (注)2020年9月30日の最終の株主名簿に記録された株主または登録株式質権者に対し、支払いを行いました。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年2月10日

    株式会社cotta
      取締役会 御中
                          太陽有限責任監査法人

                           九州事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             陶 江   徹           印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             沖     聡           印
                            業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社cot
    taの2020年10月1日から2021年9月30日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020年12
    月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年10月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社cotta及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
    点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
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                                                            四半期報告書
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には含                     まれていません。
                                15/15













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