東レ株式会社 四半期報告書 第140期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)

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                                                            四半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     四半期報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の４の７第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年２月12日

    【四半期会計期間】                     第140期第３四半期

                         (自　2020年10月１日　至　2020年12月31日)
    【会社名】                     東レ株式会社

    【英訳名】                     TORAY   INDUSTRIES,      INC.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　日覺           昭廣

    【本店の所在の場所】                     東京都中央区日本橋室町二丁目１番１号

    【電話番号】                     03(3245)5201(直通)

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　柳沢        伸

    【最寄りの連絡場所】                     東京都中央区日本橋室町二丁目１番１号

    【電話番号】                     03(3245)5201(直通)

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　柳沢        伸

    【縦覧に供する場所】                     東レ株式会社大阪本社

                          (大阪市北区中之島三丁目３番３号)

                         株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

                            第139期           第140期

             回次              第３四半期           第３四半期            第139期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自　  2019年４月１日         自　  2020年４月１日         自　  2019年４月１日
            会計期間
                         至　  2019年12月31日         至　  2020年12月31日         至　  2020年３月31日
    売上収益                          1,586,583           1,364,206
                    (百万円)                                2,091,166
    (第３四半期連結会計期間)                          ( 527,520    )       ( 508,137    )
    税引前四半期(当期)利益                (百万円)           107,562           42,885          123,304
    親会社の所有者に帰属する
                                74,993           27,899
    四半期(当期)利益
                    (百万円)                                 84,230
    (第３四半期連結会計期間)                           ( 24,089   )       ( 23,433   )
    親会社の所有者に帰属する
                    (百万円)           63,090           56,157           16,810
    四半期(当期)包括利益
    親会社の所有者に帰属する持分                (百万円)          1,162,262           1,150,680           1,116,075
    総資産額                (百万円)          2,856,481           2,773,113           2,733,520

    基本的１株当たり
                                46.87           17.43
    四半期(当期)利益
                     (円)                                 52.65
    (第３四半期連結会計期間)                           ( 15.06   )        ( 14.64   )
    希薄化後１株当たり
                     (円)           46.44           17.41           52.26
    四半期(当期)利益
    親会社所有者帰属持分比率                 (％)           40.7           41.5           40.8
    営業活動による
                    (百万円)           144,319           124,602           238,262
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                    (百万円)          △ 103,090          △ 72,062         △ 142,875
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                    (百万円)          △ 39,046          △ 6,278         △ 73,795
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                    (百万円)           167,225           229,122           183,703
    四半期末(期末)残高
     (注)   １．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
         載しておりません。
       ２．百万円単位の金額は、百万円未満を四捨五入して表示しております。
       ３．売上収益には、消費税等は含まれておりません。
       ４．  上記指標は、国際財務報告基準(               IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいて
         おります。
    ２  【事業の内容】

      当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
     変更はありません。
      また、主要な関係会社の異動はありません。
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    第２   【事業の状況】
    １  【事業等のリスク】

      当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
      また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
    ２  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      当社グループは第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)より、従来の日本基準に替えて
     IFRSを適用しており、前第３四半期連結累計期間(2019年４月１日から2019年12月31日まで)及び前連結会計年度(2019
     年４月１日から2020年３月31日まで)の数値もIFRSベースに組み替えて比較・分析を行っております。
      なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表で採用する重要な会計方針及び見積りは、「第４　経理の状況　
     １　要約四半期連結財務諸表　要約四半期連結財務諸表注記　３．重要な会計方針　４．重要な会計上の見積り及び
     判断」に記載しております。
     (1)  経営成績の状況

       当第３四半期連結累計期間は、新型コロナウイルスの感染拡大が世界経済に大きな打撃を及ぼしました。生産活
      動・消費行動の停滞に加え、国際的なヒト・モノの移動制限からサプライチェーンも分断されたことで、内外経済
      は大きく混乱し、大幅な落ち込みを記録しました。７月頃からは、経済活動の再開で先行した中国に加え、欧米に
      おいての再開も受け、世界経済は回復に転じました。
       このような事業環境の中で、当社グループは2020年５月より、「持続的かつ健全な成長」を目指し、「成長分野
      でのグローバルな拡大」、「競争力強化」、「経営基盤強化」を基本戦略とした新たな中期経営課題“プロジェク
      ト  AP-G   2022”をスタートしています。
       以上の結果、当社グループの当第３四半期連結累計期間の売上収益は前年同期比14.0％減の１兆3,642億円、事業
      利益(注１)は同35.7％減の670億円となりました。また、米国子会社において減損損失を計上したことから、営業利
      益は同63.6％減の362億円、親会社の所有者に帰属する四半期利益は同62.8％減の279億円となりました。
       セグメント別の経営成績は、以下のとおりです。

       (繊維事業)

       国内外ともに新型コロナウイルスによる生産活動・消費行動停滞の影響を受けました。衣料用途においては各国
      でのロックダウンや過剰な流通在庫から需要が低迷、産業用途においては一般資材用途が低調に推移し、販売数量
      が減少しました。医療用白衣地やマスク用途での不織布需要の増加に加えて、第３四半期には自動車関連用途にお
      いて回復の動きが見られましたが、総量の減少をカバーするにはいたりませんでした。
       以上の結果、繊維事業全体では、売上収益は前年同期比16.4％減の5,363億円、事業利益は同41.7％減の280億円
      となりました。
       (機能化成品事業)

       樹脂事業は、新型コロナウイルスによる生産活動停滞の影響を受けましたが、第３四半期には自動車メーカーの
      稼働及び中国経済の回復を受け、需要が好調に推移しました。ケミカル事業は、基礎原料の市況が回復傾向となり
      ました。フィルム事業は、リチウムイオン二次電池向けバッテリーセパレータフィルムが市況価格低下の影響を受
      けましたが、ポリエステルフィルムでは光学用途や電子部品関連が好調に推移しました。電子情報材料事業は、回
      路材料が低調に推移しましたが、第３四半期は有機EL関連の需要が増加しました。
       以上の結果、機能化成品事業全体では、売上収益は前年同期比10.7％減の5,199億円、事業利益は同1.4％増の476
      億円となりました。
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       (炭素繊維複合材料事業)
       一般産業用途では、風力発電翼用途が堅調に推移しましたが、航空宇宙用途において、民間旅客機のビルドレー
      トが減少した影響を受けました。
       以上の結果、炭素繊維複合材料事業全体では、売上収益は前年同期比24.8％減の1,349億円、事業利益は同218億
      円減の△37億円となりました。
       (環境・エンジニアリング事業)

       水処理事業は、一部地域への出荷において新型コロナウイルスの影響がありましたが、逆浸透膜などの需要は概
      ね堅調に推移しました。
       国内子会社では、エンジニアリング子会社でエレクトロニクス関連装置の出荷が減少しましたが、建設子会社に
      おいて大型工事案件進捗や不動産物件の完工による収益計上がありました。
       以上の結果、環境・エンジニアリング事業全体では、売上収益は前年同期比4.4％減の1,246億円、事業利益は同
      44.9％増の80億円となりました。
       (ライフサイエンス事業)

                          ®
       医薬事業は、経口そう痒症改善薬レミッチ                    (注２)において、後発医薬品発売の影響を受けたほか、昨年４月の大
      幅な薬価改定の影響を受けました。
       医療機器事業は、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、医療機関での不急の手術先送りの影響がある中、ダイ
      アライザーは国内外で堅調な出荷となりました。
       以上の結果、ライフサイエンス事業全体では、売上収益は前年同期比4.8％減の384億円、事業利益は同9.3％増の
      18億円となりました。
       (その他)

       売上収益は前年同期比23.3％減の100億円、事業利益は同14.9％減の17億円となりました。
      (注)   １．事業利益は、営業利益から非経常的な要因により発生した損益を除いて算出しております。

               ®
         ２．レミッチ       は、鳥居薬品㈱の登録商標です。
     (2)  財政状態の状況

       当第３四半期連結会計期間末の財政状態は、資産は、現金及び現金同等物が増加したことを主因に、前連結会計
      年度末に比べ396億円増加し２兆7,731億円となりました。
       負債は、社債及び借入金が増加したことを主因に、前連結会計年度末に比べ69億円増加し１兆5,396億円となりま
      した。
       資本は、その他の資本の構成要素の増加を主因に、前連結会計年度末に比べ327億円増加し１兆2,335億円とな
      り、このうち親会社の所有者に帰属する持分は１兆1,507億円となりました。当第３四半期連結会計期間末の親会社
      所有者帰属持分比率は、前連結会計年度末に比べ0.7ポイント上昇し、41.5％となりました。
     (3)  キャッシュ・フローの状況

       当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、営業活動による資金の増
      加が投資活動による資金の減少を525億円上回った一方、長期借入金の返済を主因に財務活動による資金の減少が63
      億円となったこと等により、前連結会計年度末比454億円(24.7％)増の2,291億円となりました。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)

       減損損失が前年同期比251億円増加、棚卸資産の減少額が同287億円増加した一方、税引前四半期利益が同647億円
      減少したこと等により、営業活動による資金の増加は同197億円(13.7％)減の1,246億円となりました。
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       (投資活動によるキャッシュ・フロー)
       有形固定資産及び無形資産の取得による支出が前年同期比106億円減少、投資の売却及び償還による収入が同75億
      円増加したこと等により、投資活動による資金の減少は同310億円(30.1％)減の721億円となりました。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)

       社債の償還及び長期借入金の返済が前年同期比243億円増加した一方、短期借入債務の純増額が同645億円増加し
      たこと等により、財務活動による資金の減少は同328億円(83.9％)減の63億円となりました。
     (4)  研究開発活動

       当第３四半期連結累計期間における当社グループの研究開発費総額は449億円です。
    ３  【経営上の重要な契約等】

      当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第３   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                         4,000,000,000

                計                        4,000,000,000

      ②  【発行済株式】

                         提出日現在発行数(株)           上場金融商品取引所名

              第３四半期会計期間末
               現在発行数(株)
        種類                            又は登録認可金融商品               内容
               ( 2020年12月31日       )
                          (2021年２月12日)            取引業協会名
                                     東京証券取引所          単元株式数は100株
      普通株式           1,631,481,403           1,631,481,403
                                      (市場第一部)             です。
        計         1,631,481,403           1,631,481,403             ―           ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                 (千株)       (千株)      (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
    2020年12月31日                ―   1,631,481          ―    147,873         ―    136,727
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
       当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することが
      できないため、直前の基準日である2020年９月30日現在で記載しております。
      ①  【発行済株式】
                                              2020年９月30日       現在
           区分             株式数(株)           議決権の数(個)              内容
    無議決権株式                      ―            ―            ―

    議決権制限株式(自己株式等)                      ―            ―            ―

    議決権制限株式(その他)                      ―            ―            ―

                     (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                                  ―            ―
                    普通株式       30,231,000
                    普通株式      1,600,664,400
    完全議決権株式(その他)                                 16,006,644            ―
                    普通株式         586,003

    単元未満株式                                  ―            ―
    発行済株式総数                      1,631,481,403            ―            ―

    総株主の議決権                      ―           16,006,644            ―

     (注)   １．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、㈱証券保管振替機構名義の株式が2,100株(議決権21個)
         含まれております。
       ２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が43株及び㈱証券保管振替機構名義の株式が
         26株含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                              2020年９月30日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(％)
     (自己保有株式)             東京都中央区日本橋室町
                               30,231,000         ―     30,231,000          1.85
     東レ㈱            ２－１－１
          計             ―        30,231,000         ―     30,231,000          1.85
    ２  【役員の状況】

      該当事項はありません。
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    第４   【経理の状況】
    １　要約四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣
     府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」
     (以下「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
     12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表
     について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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    １  【要約四半期連結財務諸表】
     (1)  【要約四半期連結財政状態計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                                   当第３四半期
                               移行日         前連結会計年度
                         注記                          連結会計期間
                            (2019年４月１日)           (2020年３月31日)
                                                  (2020年12月31日)
    資産
     流動資産
      現金及び現金同等物                           167,435           183,703           229,122
      営業債権及びその他の債権                           561,106           496,064           525,499
      棚卸資産                           431,928           405,269           379,599
      その他の金融資産                            5,658          19,505           5,709
                                  48,167           47,350           47,185
      その他の流動資産
      流動資産合計                          1,214,294           1,151,891           1,187,114
     非流動資産
      有形固定資産                           974,219           969,196           962,802
      使用権資産                           55,829           47,095           49,935
      のれん                           85,712           83,406           80,602
      無形資産                           85,095           79,502           74,923
      持分法で会計処理されている投資                           165,286           171,176           166,447
      その他の金融資産                           231,940           183,984           199,402
      繰延税金資産                           17,917           16,844           13,573
      退職給付に係る資産                           19,608           15,806           24,017
                                  19,457           14,620           14,298
      その他の非流動資産
      非流動資産合計                          1,655,063           1,581,629           1,585,999
                                2,869,357           2,733,520           2,773,113
     資産合計
                                 9/44












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                                                            四半期報告書
                                                   (単位：百万円)
                                                   当第３四半期
                               移行日         前連結会計年度
                         注記                          連結会計期間
                            (2019年４月１日)           (2020年３月31日)
                                                  (2020年12月31日)
    負債及び資本
    負債
     流動負債
      営業債務及びその他の債務                           325,569           285,702           260,208
      社債及び借入金                   ７        290,976           278,962           326,838
      リース負債                           10,449           9,884           9,791
      その他の金融負債                           17,585           13,911           15,130
      未払法人所得税                           11,939           10,155           9,222
                                  88,925           77,344           84,362
      その他の流動負債
      流動負債合計                           745,443           675,958           705,551
     非流動負債
      社債及び借入金                   ７        713,028           674,701           648,381
      リース負債                           33,889           27,477           30,697
      その他の金融負債                            8,839           7,606           8,452
      繰延税金負債                           45,370           32,123           33,961
      退職給付に係る負債                           103,223           101,979           100,961
                                  13,435           12,830           11,614
      その他の非流動負債
      非流動負債合計                           917,784           856,716           834,066
     負債合計                           1,663,227           1,532,674           1,539,617
    資本
     親会社の所有者に帰属する持分
      資本金                           147,873           147,873           147,873
      資本剰余金                           121,429           121,987           120,022
      利益剰余金                           803,209           860,128           872,506
      自己株式                          △ 20,358          △ 20,308          △ 19,985
                                  72,137           6,395          30,264
      その他の資本の構成要素
      親会社の所有者に帰属する持分合計                          1,124,290           1,116,075           1,150,680
     非支配持分                            81,840           84,771           82,816
     資本合計                           1,206,130           1,200,846           1,233,496
                                2,869,357           2,733,520           2,773,113
    負債及び資本合計
                                10/44









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     (2)  【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
      【要約四半期連結損益計算書】
       【第３四半期連結累計期間】
                                                  (単位：百万円)
                               前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                           注記    (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                                至　2019年12月31日)              至　2020年12月31日)
    売上収益                        ９          1,586,583              1,364,206
                                     △ 1,257,193             △ 1,089,241
    売上原価
    売上総利益
                                        329,390              274,965
    販売費及び一般管理費                        10          △ 224,264             △ 207,484

    その他の収益                                    3,474              3,632
                                        △ 9,298            △ 34,923
    その他の費用
    営業利益
                                        99,302              36,190
    金融収益                                    6,496              5,471

    金融費用                                   △ 6,977             △ 7,829
                                         8,741              9,053
    持分法による投資利益
    税引前四半期利益
                                        107,562              42,885
                                       △ 25,601             △ 13,813

    法人所得税費用
                                        81,961              29,072
    四半期利益
    四半期利益の帰属

     親会社の所有者                                   74,993              27,899
                                         6,968              1,173
     非支配持分
                                        81,961              29,072
     四半期利益
    １株当たり四半期利益                        11

     基本的１株当たり四半期利益(円)                                   46.87              17.43
     希薄化後１株当たり四半期利益(円)                                   46.44              17.41
                                11/44









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       【第３四半期連結会計期間】
                                                  (単位：百万円)
                               前第３四半期連結会計期間              当第３四半期連結会計期間
                           注記    (自　2019年10月１日              (自　2020年10月１日
                                至　2019年12月31日)              至　2020年12月31日)
    売上収益                                   527,520              508,137
                                      △ 419,069             △ 406,371
    売上原価
    売上総利益
                                        108,451              101,766
    販売費及び一般管理費                                   △ 75,528             △ 69,453

    その他の収益                                    1,070              1,583
                                        △ 3,084             △ 3,209
    その他の費用
    営業利益
                                        30,909              30,687
    金融収益                                    2,546              2,183

    金融費用                                   △ 1,966             △ 2,217
                                         2,627              3,793
    持分法による投資利益
    税引前四半期利益
                                        34,116              34,446
                                        △ 7,463             △ 9,209

    法人所得税費用
                                        26,653              25,237
    四半期利益
    四半期利益の帰属

     親会社の所有者                                   24,089              23,433
                                         2,564              1,804
     非支配持分
                                        26,653              25,237
     四半期利益
    １株当たり四半期利益                        11

     基本的１株当たり四半期利益(円)                                   15.06              14.64
     希薄化後１株当たり四半期利益(円)                                   15.04              14.62
                                12/44










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      【要約四半期連結包括利益計算書】
       【第３四半期連結累計期間】
                                                  (単位：百万円)
                               前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                           注記    (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                                至　2019年12月31日)              至　2020年12月31日)
    四半期利益                                    81,961              29,072
    その他の包括利益
     純損益に振り替えられることのない項目
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                                         6,033             22,785
      測定する資本性金融資産
      確定給付制度の再測定                                  1,094              3,266
                                          62             419
      持分法によるその他の包括利益
      項目合計
                                         7,189             26,470
     純損益に振り替えられる可能性のある項目
      キャッシュ・フロー・ヘッジ                                   354             △ 254
      ヘッジコスト                                    37             600
      在外営業活動体の換算差額                                 △ 20,114              3,351
                                           1             △ 1
      持分法によるその他の包括利益
      項目合計                                 △ 19,722              3,696
     その他の包括利益合計                                  △ 12,533              30,166
                                        69,428              59,238
    四半期包括利益
    四半期包括利益の帰属

     親会社の所有者                                   63,090              56,157
                                         6,338              3,081
     非支配持分
                                        69,428              59,238
     四半期包括利益
                                13/44











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                                                            四半期報告書
       【第３四半期連結会計期間】
                                                  (単位：百万円)
                               前第３四半期連結会計期間              当第３四半期連結会計期間
                           注記    (自　2019年10月１日              (自　2020年10月１日
                                至　2019年12月31日)              至　2020年12月31日)
    四半期利益                                    26,653              25,237
    その他の包括利益
     純損益に振り替えられることのない項目
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                                        10,130              9,516
      測定する資本性金融資産
      確定給付制度の再測定                                  1,394              1,619
                                          177              181
      持分法によるその他の包括利益
      項目合計
                                        11,701              11,316
     純損益に振り替えられる可能性のある項目
      キャッシュ・フロー・ヘッジ                                   712             △ 74
      ヘッジコスト                                   145              145
      在外営業活動体の換算差額                                  24,717              7,844
                                          ―             △ 1
      持分法によるその他の包括利益
      項目合計                                  25,574              7,914
     その他の包括利益合計                                   37,275              19,230
                                        63,928              44,467
    四半期包括利益
    四半期包括利益の帰属

     親会社の所有者                                   60,058              41,395
                                         3,870              3,072
     非支配持分
                                        63,928              44,467
     四半期包括利益
                                14/44












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     (3)  【要約四半期連結持分変動計算書】
      前第３四半期連結累計期間(自　2019年４月１日　至　2019年12月31日)
                             (単位：百万円)
                     親会社の所有者に帰属する持分
                        資本     利益     自己

               注記
                   資本金
                       剰余金     剰余金     株式
    2019年４月１日残高                147,873     121,429     803,209    △ 20,358

     四半期利益                 ―     ―   74,993       ―
     その他の包括利益                 ―     ―     ―     ―
    四半期包括利益                  ―     ―   74,993       ―
     新株予約権の行使                 ―    △ 51     ―     51
     株式報酬取引                 ―    239     ―     ―
     配当金           ８      ―     ―  △ 25,612       ―
     支配継続子会社に対する持
                     ―    284     ―     ―
     分変動
     その他の資本の構成要素か
                     ―     ―    4,241      ―
     ら利益剰余金への振替
     その他                 ―     0    ―    △ 1
    所有者との取引額等合計                  ―    472   △ 21,371       50
    2019年12月31日残高                147,873     121,901     856,831    △ 20,308
                                                   (単位：百万円)

                            親会社の所有者に帰属する持分
                           その他の資本の構成要素
                  その他の
                  包括利益を
                                              親会社の
                                         その他の
                   通じて    キャッシュ          在外営業     確定給付
                                                   非支配     資本
                                              所有者に
                            ヘッジ              資本の
               注記
                  公正価値で     ・フロー・          活動体の     制度の
                                              帰属する
                            コスト             構成要素          持分     合計
                  測定する     ヘッジ         換算差額     再測定
                                              持分合計
                                          合計
                   資本性
                  金融資産
    2019年４月１日残高                72,351     △ 602     388     ―     ―   72,137   1,124,290      81,840   1,206,130
     四半期利益                 ―     ―     ―     ―     ―     ―   74,993     6,968    81,961
     その他の包括利益               5,919     355     37  △ 19,311     1,097   △ 11,903    △ 11,903     △ 630  △ 12,533
    四半期包括利益                5,919     355     37  △ 19,311     1,097   △ 11,903     63,090     6,338    69,428
     新株予約権の行使                 ―     ―     ―     ―     ―     ―     0    ―     0
     株式報酬取引                 ―     ―     ―     ―     ―     ―    239     ―    239
     配当金           ８     ―     ―     ―     ―     ―     ―  △ 25,612    △ 2,781   △ 28,393
     支配継続子会社に対する持
                     ―     ―     ―     ―     ―     ―    284    △ 557    △ 273
     分変動
     その他の資本の構成要素か
                   △ 3,144      ―     ―     ―  △ 1,097    △ 4,241      ―     ―     ―
     ら利益剰余金への振替
     その他                 ―    △ 28     ―     ―     ―    △ 28    △ 29     ―    △ 29
    所有者との取引額等合計               △ 3,144     △ 28     ―     ―  △ 1,097    △ 4,269   △ 25,118    △ 3,338   △ 28,456
    2019年12月31日残高                75,126     △ 275     425  △ 19,311      ―   55,965   1,162,262      84,840   1,247,102
                                15/44





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                                                            四半期報告書
      当第３四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年12月31日)
                             (単位：百万円)
                     親会社の所有者に帰属する持分
                        資本     利益     自己

               注記
                   資本金
                       剰余金     剰余金     株式
    2020年４月１日残高                147,873     121,987     860,128    △ 20,308

     四半期利益                 ―     ―   27,899       ―
     その他の包括利益                 ―     ―     ―     ―
    四半期包括利益                  ―     ―   27,899       ―
     新株予約権の行使                 ―    △ 323     ―    323
     株式報酬取引                 ―    266     ―     ―
     配当金           ８      ―     ―  △ 20,012       ―
     支配継続子会社に対する持
                     ―   △ 1,731      ―     ―
     分変動
     その他の資本の構成要素か
                     ―     ―    4,491      ―
     ら利益剰余金への振替
     その他                 ―    △ 177     ―    △ 0
    所有者との取引額等合計                  ―   △ 1,965    △ 15,521      323
    2020年12月31日残高                147,873     120,022     872,506    △ 19,985
                                                   (単位：百万円)

                            親会社の所有者に帰属する持分
                           その他の資本の構成要素
                  その他の
                  包括利益を
                                              親会社の
                                         その他の
                   通じて    キャッシュ          在外営業     確定給付
                                                   非支配     資本
                                              所有者に
                            ヘッジ              資本の
               注記
                  公正価値で     ・フロー・          活動体の     制度の
                                              帰属する
                            コスト             構成要素          持分     合計
                  測定する     ヘッジ         換算差額     再測定
                                              持分合計
                                          合計
                   資本性
                  金融資産
    2020年４月１日残高                49,260     △ 217    △ 214  △ 42,434      ―   6,395   1,116,075      84,771   1,200,846
     四半期利益                 ―     ―     ―     ―     ―     ―   27,899     1,173    29,072
     その他の包括利益               22,643     △ 256     600    2,117     3,154    28,258     28,258     1,908    30,166
    四半期包括利益                22,643     △ 256     600    2,117     3,154    28,258     56,157     3,081    59,238
     新株予約権の行使                 ―     ―     ―     ―     ―     ―     0    ―     0
     株式報酬取引                 ―     ―     ―     ―     ―     ―    266     ―    266
     配当金           ８     ―     ―     ―     ―     ―     ―  △ 20,012    △ 2,975   △ 22,987
     支配継続子会社に対する持
                     ―     ―     ―     ―     ―     ―  △ 1,731    △ 2,061    △ 3,792
     分変動
     その他の資本の構成要素か
                   △ 1,337      ―     ―     ―  △ 3,154    △ 4,491      ―     ―     ―
     ら利益剰余金への振替
     その他                 ―    102     ―     ―     ―    102    △ 75     ―    △ 75
    所有者との取引額等合計               △ 1,337     102     ―     ―  △ 3,154    △ 4,389   △ 21,552    △ 5,036   △ 26,588
    2020年12月31日残高                70,566     △ 371     386  △ 40,317      ―   30,264   1,150,680      82,816   1,233,496
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     (4)  【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位：百万円)
                               前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                           注記     (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                                　至　2019年12月31日)              　至　2020年12月31日)
    営業活動によるキャッシュ・フロー
     税引前四半期利益                                  107,562              42,885
     減価償却費及び償却費                                   85,237              86,258
     減損損失(又は戻入れ)                                   1,540             26,668
     持分法による投資損益                                  △ 8,741             △ 9,053
     金融収益及び金融費用                                   △ 427             1,158
     営業債権及びその他の債権の増減額                                   8,433            △ 27,259
     棚卸資産の増減額                                  △ 1,389             27,321
     営業債務及びその他の債務の増減額                                  △ 20,381             △ 17,765
     退職給付に係る資産及び負債の増減額                                  △ 3,130             △ 4,842
                                        △ 9,640             12,696
     その他
     小計
                                        159,064              138,067
     利息の受取額                                   1,744              1,248
     配当金の受取額                                   13,321              12,350
     利息の支払額                                  △ 3,770             △ 4,284
                                       △ 26,040             △ 22,779
     法人所得税の支払額又は還付額
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        144,319              124,602
    投資活動によるキャッシュ・フロー
     有形固定資産及び無形資産の取得による支出                                 △ 102,979             △ 92,333
     有形固定資産及び無形資産の売却による収入                                    219             1,092
     投資の取得による支出                                  △ 4,903              △ 548
     投資の売却及び償還による収入                                   8,294             15,774
                                        △ 3,721              3,953
     その他
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                      △ 103,090             △ 72,062
    財務活動によるキャッシュ・フロー
     短期借入債務の純増減額                                  △ 2,262             62,249
     社債の発行及び長期借入れによる収入                                   79,706              65,737
     社債の償還及び長期借入金の返済                                  △ 79,525            △ 103,808
     リース負債の返済による支出                                  △ 8,305             △ 8,523
     親会社の所有者への配当金の支払額                                  △ 25,559             △ 19,968
     非支配持分への配当金の支払額                                  △ 2,826             △ 2,975
                                         △ 275             1,010
     その他
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 39,046             △ 6,278
                                        △ 2,393              △ 843
    現金及び現金同等物の為替変動による影響
    現金及び現金同等物の増減額
                                         △ 210            45,419
                                        167,435              183,703
    現金及び現金同等物の期首残高
                                        167,225              229,122
    現金及び現金同等物の四半期末残高
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    【要約四半期連結財務諸表注記】
    １．報告企業
      東レ株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、登記上の本社の住所は東京都中央区で
     す。当第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)及び当第３四半期連結累計期間(2020年４月
     １日から2020年12月31日まで)の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社並びにその関連会社及び共同支配の取決
     めに対する持分により構成されております。当社グループの最終的な親会社は当社です。
      当社グループは「繊維事業」、「機能化成品事業」、「炭素繊維複合材料事業」、「環境・エンジニアリング事
     業」及び「ライフサイエンス事業」を主な事業としております(「５．セグメント情報」参照)。
    ２．作成の基礎

     (1)  IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項
       当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しております。当社は四半期連結財務諸表
      規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定を適用しており
      ます。
       当社グループは、2020年４月１日に開始する当連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020
      年６月30日まで)からIFRSを初めて適用しており、当連結会計年度の年次の連結財務諸表がIFRSに準拠して作成する
      最初の連結財務諸表となります。IFRSへの移行日は2019年４月１日です。
       当社グループはIFRSへの移行にあたり、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」を適用しております。ま
      た、IFRSへの移行が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は「14．初
      度適用」に記載しております。
     (2)  要約四半期連結財務諸表の承認

       当社グループの要約四半期連結財務諸表は、2021年２月12日に、代表取締役社長                                      日覺昭廣によって承認されてお
      ります。
     (3)  測定の基礎

       当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き取得原価を基礎として作成し
      ております。
     (4)  表示通貨

       当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円(百万円単位、単位未満四捨五入)で表
      示しております。
    ３．重要な会計方針

      当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、当連結会計年度の第１四半期連結会
     計期間において適用した会計方針と同一です。
    ４．重要な会計上の見積り及び判断

      要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影
     響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行う必要があります。これらの見積り及び仮定は、経営者の最善の判断に
     基づいておりますが、実際の結果と異なる可能性があります。
      見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直しております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積り
     が変更された期間及び将来の期間において認識しております。
      当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、「６．減
     損損失」に係るものを除き、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間と同様です。
      なお、新型コロナウイルスの感染拡大は、減速と再拡大を繰り返しながらも収束に向かい、国内外の経済は、緩や
     かな回復基調を辿ると仮定し、非金融資産の評価等の会計上の見積りを行っております。
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    ５．セグメント情報
      前第３四半期連結累計期間(自　               2019年４月１日       　至　   2019年12月31日       )
                                                   (単位：百万円)
                      報告セグメント
                                       その他          調整額
                            環境・エン
                                             合計          連結
                 機能化成品     炭素繊維複          ライフサイ
                                       (注)１          (注)２
             繊維事業               ジニアリン
                   事業    合材料事業          エンス事業
                             グ事業
    売上収益
     外部顧客から
              641,251     581,988     179,548     130,361      40,341     13,094    1,586,583         ―  1,586,583
     の売上収益
     セグメント間
                975    11,803       729    42,813        1  19,919     76,240    △ 76,240       ―
     売上収益
       計      642,226     593,791     180,277     173,174      40,342     33,013    1,662,823      △ 76,240    1,586,583
    事業利益(注)３          47,954     47,010     18,085      5,513     1,622     2,049    122,233     △ 18,101     104,132
     (注)   １．「その他」は分析・調査・研究等のサービス関連事業等です。
       ２．事業利益の調整額△18,101百万円には、セグメント間取引消去122百万円及び各報告セグメントに配分して
         いない全社費用△18,223百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない本社研究費
         です。
       ３．事業利益は、営業利益から非経常的な要因により発生した損益を除いて算出しております。
      当第３四半期連結累計期間(自　               2020年４月１日       　至　   2020年12月31日       )

                                                   (単位：百万円)
                      報告セグメント
                                       その他          調整額
                            環境・エン
                                             合計          連結
                 機能化成品     炭素繊維複          ライフサイ
                                       (注)１          (注)２
             繊維事業               ジニアリン
                   事業    合材料事業          エンス事業
                             グ事業
    売上収益
     外部顧客から
              536,335     519,896     134,943     124,579      38,406     10,047    1,364,206         ―  1,364,206
     の売上収益
     セグメント間
                748    7,961      521    44,507        1  18,563     72,301    △ 72,301       ―
     売上収益
       計      537,083     527,857     135,464     169,086      38,407     28,610    1,436,507      △ 72,301    1,364,206
    事業利益(△損
              27,971     47,645     △ 3,713     7,991     1,773     1,743     83,410    △ 16,442     66,968
    失)(注)３
     (注)   １．「その他」は分析・調査・研究等のサービス関連事業等です。
       ２．事業利益の調整額△16,442百万円には、セグメント間取引消去590百万円及び各報告セグメントに配分して
         いない全社費用△17,032百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない本社研究費
         です。
       ３．事業利益は、営業利益から非経常的な要因により発生した損益を除いて算出しております。
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       事業利益から税引前四半期利益への調整は、以下のとおりです。
                                        (単位：百万円)
                     前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                      (自　   2019年４月１日            (自　   2020年４月１日
                       至　  2019年12月31日       )     至　  2020年12月31日       )
    事業利益                         104,132               66,968
     固定資産売却益                          163              158
     固定資産処分損                        △ 3,337             △ 4,268
     減損損失                        △ 1,540             △ 26,668
                              △ 116               ―
     その他
    営業利益
                              99,302              36,190
     金融収益                         6,496              5,471
     金融費用                        △ 6,977             △ 7,829
                              8,741              9,053
     持分法による投資利益
    税引前四半期利益                         107,562               42,885
    ６．減損損失

      当第３四半期連結累計期間に、「炭素繊維複合材料事業」において、航空機需要の低迷に伴う収益性の低下により
     米国子会社の有形固定資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額(24,981百万円)を減損損失として要
     約四半期連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。なお、当該回収可能価額は使用価値により測定し
     ております。
    ７．社債及び借入金

      前第３四半期連結累計期間(自　               2019年４月１日       　至　   2019年12月31日       )
      償還した社債は以下のとおりです。
                               発行総額
                                      利率
     会社名          銘柄        発行年月日                      担保      償還期限
                                      (％)
                               (百万円)
          2019年満期ユーロ円建
    東レ㈱      取得条項付転換社債型            2014年６月９日          50,000        ―    なし     2019年８月30日
          新株予約権付社債
    ８．配当金

     (1)  配当金支払額
      前第３四半期連結累計期間(自　               2019年４月１日       　至　   2019年12月31日       )
                        配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                           基準日        効力発生日
                         (百万円)          (円)
     2019年６月25日
                普通株式           12,806          8.00   2019年３月31日         2019年６月26日
      定時株主総会
     2019年11月７日
                普通株式           12,806          8.00   2019年９月30日         2019年12月２日
       取締役会
      当第３四半期連結累計期間(自　               2020年４月１日       　至　   2020年12月31日       )

                        配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                           基準日        効力発生日
                         (百万円)          (円)
     2020年６月23日
                普通株式           12,806          8.00   2020年３月31日         2020年６月24日
      定時株主総会
     2020年11月６日
                普通株式            7,206         4.50   2020年９月30日         2020年12月１日
       取締役会
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     (2)  基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後と
      なるもの
       該当事項はありません。
    ９．売上収益

     (1)  収益の分解
       当社グループは、「５．セグメント情報」に記載のとおり、「繊維事業」、「機能化成品事業」、「炭素繊維複
      合材料事業」、「環境・エンジニアリング事業」及び「ライフサイエンス事業」の５つを報告セグメントとしてお
      ります。また、売上収益は当社グループ会社の所在地に基づき地域別に分解しております。分解した売上収益と各
      報告セグメントの売上収益(外部顧客からの売上収益)との関連は、以下のとおりです。
      前第３四半期連結累計期間(自　               2019年４月１日       　至　   2019年12月31日       )

                                                  (単位：百万円)
                                環境・エンジ
                   機能化成品
                         炭素繊維複合             ライフサイエ
                                ニアリング
             繊維事業                                  その他       合計
                          材料事業             ンス事業
                     事業
                                  事業
    日本          381,500       325,300       51,450      109,895       33,907       12,626      914,678
    アジア          223,363       192,629       13,421       15,077       3,937        429     448,856
    欧米ほか           36,388       64,059      114,677        5,389       2,497        39    223,049
       合計        641,251       581,988       179,548       130,361       40,341       13,094     1,586,583
      当第３四半期連結累計期間(自　               2020年４月１日       　至　   2020年12月31日       )

                                                  (単位：百万円)
                                環境・エンジ
                   機能化成品
                         炭素繊維複合             ライフサイエ
                                ニアリング
             繊維事業                                  その他       合計
                          材料事業             ンス事業
                     事業
                                  事業
    日本          319,684       282,923       38,165      103,877       32,857       9,781      787,287
    アジア          190,362       174,813       10,790       15,906       3,960        235     396,066
    欧米ほか           26,289       62,160       85,988       4,796       1,589        31    180,853
       合計        536,335       519,896       134,943       124,579       38,406       10,047     1,364,206
    10．販売費及び一般管理費

      当第３四半期連結累計期間において、「営業債権及びその他の債権」に係る貸倒引当金繰入額2,796百万円を「販売
     費及び一般管理費」に計上しております。
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    11．１株当たり利益
     (1)  基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
                                                 (単位：百万円)
                            前第３四半期連結累計期間               当第３四半期連結累計期間
                             (自　   2019年４月１日             (自　   2020年４月１日
                              至　  2019年12月31日       )      至　  2020年12月31日       )
    親会社の普通株主に帰属する四半期利益
     親会社の所有者に帰属する四半期利益                                 74,993               27,899
                                        ―               ―
     親会社の普通株主に帰属しない四半期利益
     基本的１株当たり四半期利益の計算に使用
                                      74,993               27,899
     する四半期利益
                                    1,599,933               1,600,329

    期中平均普通株式数(千株)
    基本的１株当たり四半期利益(円)                                  46.87               17.43
                                                 (単位：百万円)

                            前第３四半期連結会計期間               当第３四半期連結会計期間
                             (自　   2019年10月１日             (自　   2020年10月１日
                              至　  2019年12月31日       )      至　  2020年12月31日       )
    親会社の普通株主に帰属する四半期利益
     親会社の所有者に帰属する四半期利益                                 24,089               23,433
                                        ―               ―

     親会社の普通株主に帰属しない四半期利益
     基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する

                                      24,089               23,433
     四半期利益
                                    1,599,950               1,600,452

    期中平均普通株式数(千株)
    基本的１株当たり四半期利益(円)                                  15.06               14.64
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     (2)  希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
                                                 (単位：百万円)
                              前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                               (自　   2019年４月１日            (自　   2020年４月１日
                               至　  2019年12月31日       )     至　  2020年12月31日       )
    希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益
     基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する
                                       74,993              27,899
     四半期利益
                                         ―              ―
     四半期利益調整額
     希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する
                                       74,993              27,899
     四半期利益
    期中平均普通株式数(千株)                                 1,599,933              1,600,329

    普通株式増加数
     新株予約権付社債(千株)                                  12,732                 ―
                                       2,059              2,294
     新株予約権(千株)
    希薄化後の期中平均普通株式数(千株)                                 1,614,724              1,602,623
    希薄化後１株当たり四半期利益(円)                                   46.44              17.41
                              当社発行　2021年満期ユー              当社発行　2021年満期ユー
    希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半
                              ロ円建取得条項付転換社債              ロ円建取得条項付転換社債
    期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
                              型新株予約権付社債　              型新株予約権付社債
                              61,721千株              62,282千株
                                                 (単位：百万円)

                              前第３四半期連結会計期間              当第３四半期連結会計期間
                               (自　   2019年10月１日            (自　   2020年10月１日
                               至　  2019年12月31日       )     至　  2020年12月31日       )
    希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益
     基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半
                                       24,089              23,433
     期利益
                                         ―              ―
     四半期利益調整額
     希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四
                                       24,089              23,433
     半期利益
    期中平均普通株式数(千株)                                 1,599,950              1,600,452

    普通株式増加数
                                       2,165              2,409
     新株予約権(千株)
    希薄化後の期中平均普通株式数(千株)                                 1,602,114              1,602,861
    希薄化後１株当たり四半期利益(円)                                   15.04              14.62
                              当社発行　2021年満期ユー              当社発行　2021年満期ユー
    希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半
                              ロ円建取得条項付転換社債              ロ円建取得条項付転換社債
    期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
                              型新株予約権付社債              型新株予約権付社債
                              61,721千株              62,282千株
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    12．金融商品
     (1)  金融商品の公正価値
      ①　金融商品の公正価値ヒエラルキー
        金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを次のように分類しております。
        レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
        レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
        レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
        公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の末日に発生したものとして認識しております。な
       お、前連結会計年度及び当第３四半期連結累計期間において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はあり
       ません。
      ②　償却原価で測定する金融商品の公正価値

        償却原価で測定する金融商品の公正価値と帳簿価額の比較は、以下のとおりです。なお、帳簿価額が公正価値
       の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は、次の表に含めておりません。
                                                   (単位：百万円)
                    移行日             前連結会計年度            当第３四半期連結会計期間
                  (2019年４月１日)               ( 2020年３月31日       )       ( 2020年12月31日       )
                 帳簿価額       公正価値       帳簿価額       公正価値       帳簿価額       公正価値
    金融負債
     社債及び借入金
      社債           340,107       342,788       290,187       290,682       290,165       291,474
                  466,917       466,645       498,588       500,227       458,734       458,980
      長期借入金
        合計          807,024       809,433       788,775       790,909       748,899       750,454
     (注)　上記の金融商品の公正価値はレベル２に分類しております。
        償却原価で測定する主な金融商品の公正価値の算定方法は、以下のとおりです。

       (a)  現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権
         これらは短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額と合理的に近似しております。
       (b)  営業債務及びその他の債務、短期借入金、コマーシャル・ペーパー
         これらは短期間で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額と合理的に近似しております。
       (c)  社債
         市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及
        び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２に分類しております。
       (d)  長期借入金
         元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定して
        おり、レベル２に分類しております。
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      ③　公正価値で測定する金融商品
        公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類した、経常的に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の内訳
       は、以下のとおりです。
      移行日(2019年４月１日)
                                                 (単位：百万円)
                      レベル１         レベル２         レベル３          合計
    金融資産
     その他の金融資産
      株式及び出資金                  180,446            ―       19,210         199,656
      デリバティブ資産                     ―       16,127            ―       16,127
                           ―         ―         300         300
      その他
          合計              180,446          16,127         19,510         216,083
    金融負債
     その他の金融負債
                           ―        3,837           ―        3,837
      デリバティブ負債
          合計                 ―        3,837           ―        3,837
      前連結会計年度(        2020年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                      レベル１         レベル２         レベル３          合計
    金融資産
     その他の金融資産
      株式及び出資金                  145,365            ―       16,499         161,864
      デリバティブ資産                     ―       12,488            ―       12,488
                           ―         ―         300         300
      その他
          合計              145,365          12,488         16,799         174,652
    金融負債
     その他の金融負債
                           ―        4,300           ―        4,300
      デリバティブ負債
          合計                 ―        4,300           ―        4,300
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                                                            四半期報告書
      当第３四半期連結会計期間(             2020年12月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                      レベル１         レベル２         レベル３          合計
    金融資産
     その他の金融資産
      株式及び出資金                  160,654            ―       18,687         179,341
      デリバティブ資産                     ―        2,386           ―        2,386
                           ―         ―         300         300
      その他
          合計              160,654          2,386         18,987         182,027
    金融負債
     その他の金融負債
                           ―        5,373           ―        5,373
      デリバティブ負債
          合計                 ―        5,373           ―        5,373
        公正価値で測定する主な金融商品の公正価値の算定方法は、以下のとおりです。

       (a)  株式及び出資金
         活発な市場のある株式の公正価値は、市場価格を使用して測定しており、レベル１に分類しております。活
        発な市場における市場価格が入手できない株式及び出資金の公正価値は、類似会社比較法などの適切な評価技
        法を使用して測定しており、レベル３に分類しております。なお、必要に応じて一定の非流動性ディスカウン
        ト等を加味しております。
       (b)  デリバティブ資産及びデリバティブ負債
         為替予約については先物為替相場や金融機関から提示された価格、通貨スワップ及び金利スワップについて
        は金融機関から提示された価格に基づいて算定しており、レベル２に分類しております。
        公正価値ヒエラルキーレベル３に区分した経常的な公正価値測定について、期首残高から期末残高への調整表

       は、以下のとおりです。
                                                 (単位：百万円)
                        前第３四半期連結累計期間                  当第３四半期連結累計期間
                         (自　   2019年４月１日                (自　   2020年４月１日
                         　至　   2019年12月31日       )        　至　   2020年12月31日       )
    期首残高                               19,510                  16,799
    その他の包括利益として認識した利
                                     737                 2,276
    得又は損失
    購入                                442                  215
    売却                               △262                  △326
                                    △22                   23
    その他
    期末残高                               20,405                  18,987
     (注)   １．その他の包括利益として認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を
         通じて公正価値で測定する資本性金融資産」に含まれております。
       ２．レベル３に区分した金融商品については適切な権限者に承認された公正価値測定の評価方針及び手続に従
         い、担当部署が対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果につ
         いては適切な責任者が承認しております。
    13．後発事象

      該当事項はありません。
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    14．初度適用
      当社グループは、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間からIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示し
     ております。我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準(以下「日本基準」という。)に準拠して作成され
     た直近の連結財務諸表は2020年３月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2019年４月
     １日です。
     (1)  遡及適用に対する免除規定

       IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」(以下「IFRS第１号」という。)では、IFRSを初めて適用する企業に
      対して、原則として遡及的にIFRSを適用することを求めておりますが、一部について                                       例外的に遡及適用を免除する
      規定を定めております。           当社グループが採用した免除規定は以下のとおりです。
      ①　企業結合
        IFRS第１号では、移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号「企業結合」(以下「IFRS第３号」とい
       う。)を遡及適用しないことを選択することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移
       行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しないことを選択しております。この結果、移行日
       前の企業結合から生じたのれんの額については、日本基準に基づく移行日時点での帳簿価額によっております。
       なお、のれんについては、減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点で減損テストを実施しております。
      ②　在外営業活動体の換算差額
        IFRS第１号では、移行日現在の在外営業活動体の換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認め
       られております。当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択
       しております。
      ③　リース
        IFRS第１号では、移行日時点で存在する契約にリースが含まれているかどうかを、移行日時点で存在する事実
       及び状況に基づき判定することが認められております。また、リース負債及び使用権資産を認識する際に、移行
       日現在で測定することが認められております。
        当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実及び状況に基づいて、移行日時点で存在
       する契約にリースが含まれているかどうかを判断するとともに、短期リース及び原資産が少額であるリースを除
       き、リース負債は移行日時点の残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利子率で割り引いた現在価値で測
       定し、使用権資産はリース負債と同額で測定しております。
      ④　移行日以前に認識した金融商品の指定
        IFRS第１号では、IFRS第９号「金融商品」(以下「IFRS第９号」という。)における分類について、当初認識時
       点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することとされております。ま
       た、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて
       測定する金融資産として指定することが認められております。当社グループは、IFRS第９号における分類につい
       て、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、資本性金融資産についてその他の包括利益
       を通じて測定する金融資産として指定しております。
     (2)  調整表

       日本基準からIFRSへの移行が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに及ぼす影響は、以
      下のとおりです。なお、調整表の「表示組替」には主として利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、
      「認識及び測定の差異」には主として利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
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     Ⅰ.  資本に対する調整
      移行日(2019年４月１日)
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                        表示組替
      日本基準表示科目            日本基準                   IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (11)
                              測定の差異
    資産の部                                          資産
     流動資産                                          流動資産
      現金及び預金             168,507       4,571     △5,643      167,435      (6)      現金及び現金同等物
                                                 営業債権及びその他
      受取手形及び売掛金             531,058      13,666      16,382     561,106     (1)(6)
                                                 の債権
      商品及び製品             228,480      191,047      12,401     431,928      (1)      棚卸資産
      仕掛品             85,880     △85,880         ―      ―
      原材料及び貯蔵品             105,167     △105,167          ―      ―
                      ―    5,148       510     5,658     (6)      その他の金融資産
      その他             74,517     △25,576       △774     48,167           その他の流動資産
      貸倒引当金             △2,280       2,280        ―      ―
      流動資産合計            1,191,329          89    22,876    1,214,294             流動資産合計
     固定資産                                          非流動資産
      有形固定資産             996,876     △21,871       △786     974,219            有形固定資産
                      ―    16,137      39,692      55,829     (2)      使用権資産
      無形固定資産
       のれん            85,712        ―      ―    85,712           のれん
       その他            85,537      △438       △4    85,095           無形資産
      投資その他の資産
       投資有価証券            333,670     △333,670          ―      ―
       長期貸付金             2,477     △2,477         ―      ―
                                                 持分法で会計処理さ
                      ―   163,052       2,234     165,286      (7)
                                                 れている投資
                      ―   205,978      25,962     231,940      (6)      その他の金融資産
       繰延税金資産            21,978        ―   △4,061      17,917     (8)      繰延税金資産
       退職給付に係る資産            24,440        ―   △4,832      19,608     (4)      退職給付に係る資産
       その他            49,113     △29,581        △75     19,457           その他の非流動資産
       貸倒引当金            △2,781       2,781        ―      ―
      固定資産合計            1,597,022         △89     58,130    1,655,063             非流動資産合計
     資産合計             2,788,351          ―    81,006    2,869,357            資産合計
                                28/44






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                                                        東レ株式会社(E00873)
                                                            四半期報告書
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                        表示組替
      日本基準表示科目            日本基準                   IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (11)
                              測定の差異
    負債の部                                          負債及び資本
                                              負債
     流動負債                                          流動負債
                                                 営業債務及びその他
      支払手形及び買掛金             240,554      77,243      7,772     325,569      (6)
                                                 の債務
      短期借入金             175,567      101,602      13,807     290,976      (6)      社債及び借入金
      1年内返済予定の長期
                    44,094     △44,094         ―      ―
      借入金
      1年内償還予定の社債             50,000     △50,000         ―      ―
                      ―     380    10,069      10,449     (2)      リース負債
                      ―    13,307      4,278     17,585     (1)      その他の金融負債
      未払法人税等             13,578     △1,639         ―    11,939           未払法人所得税
      賞与引当金             22,029     △22,029         ―      ―
      役員賞与引当金               179     △179        ―      ―
      その他             150,492     △74,475       12,908      88,925     (5)      その他の流動負債
      流動負債合計             696,493        116    48,834     745,443            流動負債合計
     固定負債                                          非流動負債
      社債             290,000      412,761      10,267     713,028      (6)      社債及び借入金
      長期借入金             412,761     △412,761          ―      ―
                      ―    3,379     30,510      33,889     (2)      リース負債
                      ―    6,018      2,821      8,839     (6)      その他の金融負債
      繰延税金負債             48,758        ―   △3,388      45,370     (8)      繰延税金負債
      役員退職慰労引当金              1,337     △1,337         ―      ―
      退職給付に係る負債             100,730         ―    2,493     103,223      (4)      退職給付に係る負債
      その他             24,328     △8,176      △2,717      13,435           その他の非流動負債
      固定負債合計             877,914       △116     39,986     917,784            非流動負債合計
     負債合計             1,574,407          ―    88,820    1,663,227            負債合計
    純資産の部                                          資本
                                               親会社の所有者に帰属
     株主資本
                                               する持分
      資本金             147,873         ―      ―   147,873            資本金
      資本剰余金             117,760       1,338      2,331     121,429      (6)      資本剰余金
      利益剰余金             817,263         ―   △14,054      803,209     (10)      利益剰余金
      自己株式            △20,358         ―      ―   △20,358            自己株式
                                                 その他の資本の構成
     その他の包括利益累計額              68,495        ―    3,642     72,137    (4)(6)(9)
                                                 要素
     新株予約権               1,338     △1,338         ―      ―
     非支配株主持分              81,573        ―     267    81,840          非支配持分
     純資産合計             1,213,944          ―   △7,814     1,206,130            資本合計
    負債純資産合計              2,788,351          ―    81,006    2,869,357          負債及び資本合計
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                                                        東レ株式会社(E00873)
                                                            四半期報告書
      前第３四半期連結会計期間(2019年12月31日)
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                        表示組替
      日本基準表示科目            日本基準                   IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (11)
                              測定の差異
    資産の部                                          資産
     流動資産                                          流動資産
      現金及び預金             164,833       9,198     △6,806      167,225      (6)      現金及び現金同等物
                                                 営業債権及びその他
      受取手形及び売掛金             514,406       8,267     25,360     548,033     (1)(6)
                                                 の債権
      商品及び製品             225,169      199,087       6,249     430,505      (1)      棚卸資産
      仕掛品             97,478     △97,478         ―      ―
      原材料及び貯蔵品             103,322     △103,322          ―      ―
                      ―    7,795      7,053     14,848     (6)      その他の金融資産
      その他             82,505     △25,698      △3,965      52,842           その他の流動資産
      貸倒引当金             △2,365       2,365        ―      ―
      流動資産合計            1,185,348         214    27,891    1,213,453             流動資産合計
     固定資産                                          非流動資産
      有形固定資産            1,020,436      △39,453      △1,400      979,583            有形固定資産
                      ―    26,992      22,486      49,478     (2)      使用権資産
      無形固定資産
       のれん            76,182        ―    8,250     84,432     (3)      のれん
       その他            80,543      △476       197    80,264           無形資産
      投資その他の資産
       投資有価証券            334,460     △334,460          ―      ―
                                                 持分法で会計処理さ
                      ―   163,192       2,293     165,485      (7)
                                                 れている投資
                      ―   208,457      16,988     225,445      (6)      その他の金融資産
                      ―    21,305     △3,414      17,891     (8)      繰延税金資産
                      ―    27,309     △3,309      24,000     (4)      退職給付に係る資産
       その他            92,197     △75,838         91    16,450           その他の非流動資産
       貸倒引当金            △2,758       2,758        ―      ―
      固定資産合計            1,601,060        △214     42,182    1,643,028             非流動資産合計
     資産合計             2,786,408          ―    70,073    2,856,481            資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                        表示組替
      日本基準表示科目            日本基準                   IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (11)
                              測定の差異
    負債の部                                          負債及び資本
                                              負債
     流動負債                                          流動負債
                                                 営業債務及びその他
      支払手形及び買掛金             224,066      62,953      6,254     293,273      (6)
                                                 の債務
      短期借入金             144,585      147,203      21,341     313,129      (6)      社債及び借入金
      1年内返済予定の長期
                   113,916     △113,916          ―      ―
      借入金
                      ―    3,165      6,322      9,487     (2)      リース負債
                      ―    12,815      3,621     16,436     (1)      その他の金融負債
      未払法人税等             12,243      △923       △2    11,318           未払法人所得税
      引当金             13,993     △13,993         ―      ―
      その他             168,542     △97,257       11,795      83,080     (5)      その他の流動負債
      流動負債合計             677,345         47    49,331     726,723            流動負債合計
     固定負債                                          非流動負債
      社債             290,000      388,281       2,165     680,446      (6)      社債及び借入金
      長期借入金             388,281     △388,281          ―      ―
                      ―    12,683      17,131      29,814     (2)      リース負債
                      ―    6,175      2,848      9,023     (6)      その他の金融負債
                      ―    50,632     △2,863      47,769     (8)      繰延税金負債
      引当金              1,325     △1,325         ―      ―
      退職給付に係る負債             100,289         ―    2,522     102,811      (4)      退職給付に係る負債
      その他             84,741     △68,212      △3,736      12,793           その他の非流動負債
      固定負債合計             864,636       △47     18,067     882,656            非流動負債合計
     負債合計             1,541,981          ―    67,398    1,609,379            負債合計
    純資産の部                                          資本
                                               親会社の所有者に帰属
     株主資本
                                               する持分
      資本金             147,873         ―      ―   147,873            資本金
      資本剰余金             118,064       1,516      2,321     121,901      (6)      資本剰余金
      利益剰余金             859,718         ―   △2,887      856,831     (10)      利益剰余金
      自己株式            △20,308         ―      ―   △20,308            自己株式
                                                 その他の資本の構成
     その他の包括利益累計額              53,326        ―    2,639     55,965    (4)(6)(9)
                                                 要素
     新株予約権               1,516     △1,516         ―      ―
     非支配株主持分              84,238        ―     602    84,840          非支配持分
     純資産合計             1,244,427          ―    2,675    1,247,102            資本合計
    負債純資産合計              2,786,408          ―    70,073    2,856,481          負債及び資本合計
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                                                        東レ株式会社(E00873)
                                                            四半期報告書
      前連結会計年度(2020年３月31日)
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                        表示組替
      日本基準表示科目            日本基準                   IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (11)
                              測定の差異
    資産の部                                          資産
     流動資産                                          流動資産
      現金及び預金             173,698       9,983        22   183,703            現金及び現金同等物
                                                 営業債権及びその他
      受取手形及び売掛金             483,761       8,151      4,152     496,064     (1)(6)
                                                 の債権
      商品及び製品             214,957      178,698      11,614     405,269      (1)      棚卸資産
      仕掛品             79,520     △79,520         ―      ―
      原材料及び貯蔵品             99,178     △99,178         ―      ―
                      ―    13,017      6,488     19,505     (6)      その他の金融資産
      その他             79,907     △30,721      △1,836      47,350           その他の流動資産
      貸倒引当金             △2,569       2,569        ―      ―
      流動資産合計            1,128,452        2,999     20,440    1,151,891             流動資産合計
     固定資産                                          非流動資産
      有形固定資産            1,006,509      △36,386       △927     969,196            有形固定資産
                      ―    26,054      21,041      47,095     (2)      使用権資産
      無形固定資産
       のれん            71,950        ―    11,456      83,406     (3)      のれん
       その他            78,741      △476      1,237     79,502           無形資産
      投資その他の資産
       投資有価証券            284,696     △284,696          ―      ―
       長期貸付金             5,579     △5,579         ―      ―
                                                 持分法で会計処理さ
                      ―   149,339      21,837     171,176      (7)
                                                 れている投資
                      ―   171,547      12,437     183,984      (6)      その他の金融資産
       繰延税金資産            18,215        ―   △1,371      16,844     (8)      繰延税金資産
       退職給付に係る資産            19,783        ―   △3,977      15,806     (4)      退職給付に係る資産
       その他            39,253     △25,293         660    14,620           その他の非流動資産
       貸倒引当金            △2,491       2,491        ―      ―
      固定資産合計            1,522,235       △2,999      62,393    1,581,629             非流動資産合計
     資産合計             2,650,687          ―    82,833    2,733,520            資産合計
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                                                        東レ株式会社(E00873)
                                                            四半期報告書
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                        表示組替
      日本基準表示科目            日本基準                   IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (11)
                              測定の差異
    負債の部                                          負債及び資本
                                              負債
     流動負債                                          流動負債
                                                 営業債務及びその他
      支払手形及び買掛金             212,323      70,918      2,461     285,702
                                                 の債務
      短期借入金             132,358      127,362      19,242     278,962      (6)      社債及び借入金
      1年内返済予定の長期
                   108,131     △108,131          ―      ―
      借入金
                      ―    3,106      6,778      9,884     (2)      リース負債
                      ―    11,265      2,646     13,911     (1)      その他の金融負債
      未払法人税等             11,185     △1,043         13    10,155           未払法人所得税
      賞与引当金             21,362     △21,362         ―      ―
      役員賞与引当金               166     △166        ―      ―
      その他             145,250     △81,949       14,043      77,344     (5)      その他の流動負債
      流動負債合計             630,775         ―    45,183     675,958            流動負債合計
     固定負債                                          非流動負債
      社債             290,000      383,068       1,633     674,701      (6)      社債及び借入金
      長期借入金             383,068     △383,068          ―      ―
                      ―    12,200      15,277      27,477     (2)      リース負債
                      ―    4,287      3,319      7,606     (6)      その他の金融負債
      繰延税金負債             33,916        ―   △1,793      32,123     (8)      繰延税金負債
      役員退職慰労引当金              1,407     △1,407         ―      ―
      退職給付に係る負債             100,575         ―    1,404     101,979      (4)      退職給付に係る負債
      その他             31,374     △15,080      △3,464      12,830           その他の非流動負債
      固定負債合計             840,340         ―    16,376     856,716            非流動負債合計
     負債合計             1,471,115          ―    61,559    1,532,674            負債合計
    純資産の部                                          資本
                                               親会社の所有者に帰属
     株主資本
                                               する持分
      資本金             147,873         ―      ―   147,873            資本金
      資本剰余金             118,062       1,602      2,323     121,987      (6)      資本剰余金
      利益剰余金             849,268         ―    10,860     860,128     (10)      利益剰余金
      自己株式            △20,308         ―      ―   △20,308            自己株式
                                                 その他の資本の構成
     その他の包括利益累計額              △1,147         ―    7,542      6,395   (4)(6)(9)
                                                 要素
     新株予約権               1,602     △1,602         ―      ―
     非支配株主持分              84,222        ―     549    84,771          非支配持分
     純資産合計             1,179,572          ―    21,274    1,200,846            資本合計
    負債純資産合計              2,650,687          ―    82,833    2,733,520          負債及び資本合計
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    資本の調整に関する注記
     (1)  収益認識に関する調整
      ①　収益認識時点の変更
        日本基準では出荷基準により収益認識していた物品販売取引について、IFRSでは物品の引渡時点で収益認識す
       るように変更したため、「営業債権及びその他の債権」が減少し、「棚卸資産」が増加しております。
      ②　有償支給取引(買戻し契約)
        日本基準では有償支給取引(買戻し契約)は加工先への有償支給時に支給品(棚卸資産)の認識を中止しておりま
       したが、IFRSでは金融取引として「棚卸資産」を引き続き認識するとともに、「その他の金融負債」(流動負債)
       を認識しております。
      ③　工事契約
        日本基準では工事完成基準を適用していた工事契約について、IFRSでは原価回収基準を適用したことにより
       「棚卸資産」が減少し、「営業債権及びその他の債権」が増加しております。
     (2)  リース取引に関する調整

       日本基準では借手としてのリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペ
      レーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは借
      手としてのリースについて当該分類を行わず、短期リース及び原資産が少額であるリースを除くすべてのリースに
      ついて「使用権資産」及び「リース負債」を認識しております。
     (3)  のれんに関する調整

       日本基準ではのれんは計上後20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しておりましたが、IFRSでは償
      却を行わないため、前第３四半期連結会計期間末及び前連結会計年度末において「のれん」が増加しております。
     (4)  退職給付に関する調整

       IFRSに準拠した割引率等に基づき確定給付制度債務を再測定したことにより「退職給付に係る資産」が減少し、
      「退職給付に係る負債」が増加しております。また、日本基準では数理計算上の差異については発生時にその他の
      包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数で費用処理しておりましたが、IFRSでは数理計算
      上の差異を含む確定給付制度の再測定については発生時にその他の包括利益として認識し直ちに利益剰余金に振り
      替えております。
     (5)  未消化の有給休暇に関する調整

       日本基準では負債認識が要求されていない従業員の未消化の有給休暇について、IFRSでは負債として認識した結
      果、「その他の流動負債」が増加しております。
     (6)  金融商品に関する調整

      ①　連結会計年度末日満期手形等
        日本基準では連結会計年度末日(又は四半期連結会計期間末日)満期手形及び連結会計年度末日(又は四半期連結
       会計期間末日)満期現金決済(手形と同条件で期日に現金決済する方式)について、連結会計年度末日(又は四半期
       連結会計期間末日)が金融機関の休日の場合、満期日に決済が行われたものとして処理しておりましたが、IFRSで
       は手形交換日又は決済日をもって処理するように変更したため、「現金及び現金同等物」が減少し、「営業債権
       及びその他の債権」及び「営業債務及びその他の債務」がそれぞれ増加しております。
      ②　債権流動化取引
        日本基準では譲渡時に認識を中止していた流動化債権について、IFRSでは認識の中止の要件を満たさないもの
       は債権の認識の中止を行わず借入金を認識したため、「営業債権及びその他の債権」及び「社債及び借入金」(流
       動負債)がそれぞれ増加しております。
      ③　非上場株式の評価
        日本基準では非上場株式を移動平均法による原価法により評価しておりましたが、IFRSでは公正価値で評価す
       るため、「その他の金融資産」(非流動資産)及び「その他の資本の構成要素」が増加しております。
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      ④　通貨スワップ及び金利スワップ
        日本基準ではヘッジ会計について通貨スワップには振当処理を、金利スワップには特例処理を行っておりまし
       たが、IFRSではキャッシュ・フロー・ヘッジ又は公正価値ヘッジの方法により処理しております。これにより、
       「その他の金融資産」(流動資産及び非流動資産)、「社債及び借入金」及び「その他の金融負債」(非流動負債)
       が増加しております。
      ⑤　社債(社債発行費用、転換社債型新株予約権付社債)
        日本基準では社債発行費用については支出時に費用処理しておりましたが、IFRSでは社債の帳簿価額から減算
       し実効金利法により費用認識しております。また、日本基準では転換社債型新株予約権付社債について一括法に
       より負債に計上しておりましたが、IFRSでは負債である社債と資本である新株予約権に区分して計上しておりま
       す。この結果、「社債及び借入金」が減少し、「資本剰余金」が増加しております。
     (7)  持分法に関する調整

      ①　持分法の適用範囲の見直し
        日本基準の2019年３月31日時点では、重要性の観点から持分法の適用範囲に含めていなかった一部の関係会社
       について、移行日から持分法の適用範囲に含めた結果、移行日における「持分法で会計処理されている投資」が
       増加しております。なお、日本基準においても前第１四半期連結会計期間より、当該関係会社を持分法の適用範
       囲に含めております。
      ②　持分法におけるのれん
        日本基準では持分法におけるのれんを償却しておりましたが、IFRSでは償却を行わないため、前第３四半期連
       結会計期間末及び前連結会計年度末において「持分法で会計処理されている投資」が増加しております。
     (8)  税効果に関する調整

       日本基準では未実現損益の消去に伴う税効果について、売却元の税率を使用しておりましたが、IFRSでは売却先
      の税率を使用して算定するとともに回収可能性を再検討しております。また、日本基準からIFRSへの調整に伴い一
      時差異が発生したことにより、「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」の金額を調整しております。
     (9)  在外営業活動体の換算差額に関する調整

       IFRS第１号に規定されている免除規定を適用し、在外営業活動体の換算差額の累計額を、移行日時点ですべて利
      益剰余金に振り替えております。
     (10)利益剰余金

       IFRS適用に伴う調整による利益剰余金への影響は以下のとおりです。
                                                   (単位：百万円)
                                         前第３四半期
                                 移行日                 前連結会計年度
                                         連結会計期間
                              (2019年４月１日)                   (2020年３月31日)
                                        (2019年12月31日)
    収益認識時点の変更に関する調整((1)参照)                               △1,622           △224         △1,906
    のれんに関する調整((3)参照)                                 ―        8,264         10,942
    退職給付に関する調整((4)参照)                               △2,229          △1,500          △5,489
    未消化の有給休暇に関する調整((5)参照)                              △12,007          △12,083          △12,784
    社債に関する調整((6)参照)                               △1,571          △2,008          △2,123
    持分法の適用範囲の見直しに関する調整((7)参照)                                2,027           ―          ―
    持分法におけるのれんに関する調整((7)参照)                                 ―        2,208         21,599
    税効果に関する調整((8)参照)                                1,024          2,307           972
    在外営業活動体の換算差額に関する調整((9)参照)                                 896          896          896
    その他                                △572          △747         △1,247
    合計                              △14,054          △2,887          10,860
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     (11)表示組替
       当社グループは、上記のほか、IFRSの規定に準拠するために表示組替を行っており、主なものは以下のとおりで
      す。
       ・日本基準では「現金及び預金」に含めていた預入期間が３か月超の定期預金は、IFRSでは「その他の金融資
        産」(流動資産)に組み替えて表示し、流動資産の「その他」に含めていた３か月以内に償還期限の到来する短
        期投資は、「現金及び現金同等物」に組み替えて表示しております。
       ・日本基準では流動資産の「その他」に含めていた未収入金は、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」に組み
        替えて表示しております。
       ・日本基準では「有形固定資産」に含めていた借手としてのリース資産は、IFRSでは「使用権資産」として区分
        掲記しております。また、「有形固定資産」に含めていた投資不動産は、IFRSでは「その他の非流動資産」に
        組み替えて表示しております。
       ・日本基準では区分掲記していた「投資有価証券」及び固定資産の「その他」に含めていた出資金のうち、持分
        法を適用する関係会社に対する投資を「持分法で会計処理されている投資」として区分掲記し、それ以外の投
        資有価証券及び出資金は「その他の金融資産」(非流動資産)に組み替えて表示しております。
       ・日本基準では流動負債の「その他」に含めていた未払金及び未払費用は、IFRSでは「営業債務及びその他の債
        務」に組み替えて表示しております。
       ・日本基準では区分掲記していた「賞与引当金」及び「役員賞与引当金」は、IFRSでは「その他の流動負債」に
        組み替えて表示しております。
       ・日本基準では流動負債の「短期借入金」、「１年内返済予定の長期借入金」及び「１年内償還予定の社債」を
        区分掲記しておりましたが、IFRSでは「社債及び借入金」(流動負債)に組み替えて表示しております。また、
        日本基準では、固定負債の「社債」及び「長期借入金」を区分掲記しておりましたが、IFRSでは「社債及び借
        入金」(非流動負債)に組み替えて表示しております。
       ・日本基準では流動負債の「その他」及び固定負債の「その他」に含めていたリース負債は、IFRSではそれぞれ
        流動・非流動別に「リース負債」として区分掲記しております。
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     Ⅱ.  損益及び包括利益に対する調整
      前第３四半期連結累計期間(自　2019年４月１日　至　2019年12月31日)
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                       表示組替
      日本基準表示科目           日本基準                    IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (7)
                             測定の差異
    売上高             1,681,422          ―   △94,839      1,586,583      (1)   売上収益
                △1,347,003        △6,427       96,237    △1,257,193
     売上原価                                    (1)(3)     売上原価
    売上総利益                                         売上総利益
                  334,419      △6,427       1,398     329,390
     販売費及び一般管理費            △229,968       △3,168       8,872    △224,264     (2)(3)     販売費及び一般管理費
                     ―     3,086       388     3,474        その他の収益
                     ―    △9,160       △138     △9,298
                                              その他の費用
    営業利益                                         営業利益
                  104,451      △15,669       10,520      99,302
     営業外収益             16,019     △16,019         ―      ―
     営業外費用            △19,465       19,465        ―      ―
     特別利益              4,663     △4,663         ―      ―
     特別損失             △6,015       6,015        ―      ―
                     ―    10,762      △4,266       6,496    (4)    金融収益
                     ―    △6,651       △326     △6,977     (4)    金融費用
                     ―     6,610      2,131      8,741
                                          (5)    持分法による投資利益
    税金等調整前四半期
                                             税引前四半期利益
                   99,653       △150      8,059     107,562
    純利益
                  △26,796         150     1,045     △25,601
     法人税等                                     (6)    法人所得税費用
    四半期純利益                                         四半期利益
                   72,857        ―     9,104      81,961
                                                   (単位：百万円)

                              認識及び
                       表示組替
      日本基準表示科目           日本基準                    IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (7)
                             測定の差異
    四半期純利益              72,857        ―     9,104      81,961        四半期利益
    その他の包括利益                                         その他の包括利益

                                              純損益に振り替えられる
                                              ことのない項目
                                               その他の包括利益を通
     その他有価証券評価差
                   2,861        ―     3,172      6,033    (4)     じて公正価値で測定す
     額金
                                               る資本性金融資産
     退職給付に係る調整額               797       ―      297     1,094    (3)     確定給付制度の再測定
                                               持分法によるその他の
                     ―      79     △17       62
                                               包括利益
                                              純損益に振り替えられる
                                              可能性のある項目
                                               キャッシュ・フロー・
     繰延ヘッジ損益              1,019        ―     △665       354
                                               ヘッジ
                     ―      ―      37      37        ヘッジコスト
                                               在外営業活動体の換算
     為替換算調整勘定            △18,557         ―    △1,557      △20,114
                                               差額
     持分法適用会社に対す                                          持分法によるその他の
                  △1,950        △79      2,030        1
     る持分相当額                                          包括利益
     その他の包括利益合計            △15,830         ―     3,297     △12,533          その他の包括利益
    四半期包括利益                                         四半期包括利益
                   57,027        ―    12,401      69,428
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      前第３四半期連結会計期間(自　2019年10月１日　至　2019年12月31日)
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                       表示組替
      日本基準表示科目           日本基準                    IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (7)
                             測定の差異
    売上高              559,063         ―   △31,543       527,520     (1)   売上収益
                 △448,799       △2,177       31,907     △419,069
     売上原価                                    (1)(3)     売上原価
    売上総利益                                         売上総利益
                  110,264      △2,177        364    108,451
     販売費及び一般管理費            △77,461       △1,085       3,018     △75,528     (2)(3)     販売費及び一般管理費
                     ―      734      336     1,070        その他の収益
                     ―    △3,049        △35     △3,084
                                              その他の費用
    営業利益                                         営業利益
                   32,803      △5,577       3,683      30,909
     営業外収益              4,710     △4,710         ―      ―
     営業外費用             △5,865       5,865        ―      ―
     特別利益              2,844     △2,844         ―      ―
     特別損失             △2,411       2,411        ―      ―
                     ―     5,114     △2,568       2,546    (4)    金融収益
                     ―    △2,355        389    △1,966     (4)    金融費用
                     ―     2,051       576     2,627
                                          (5)    持分法による投資利益
    税金等調整前四半期
                                             税引前四半期利益
                   32,081       △45      2,080      34,116
    純利益
                  △9,108         45     1,600     △7,463
     法人税等                                     (6)    法人所得税費用
    四半期純利益                                         四半期利益
                   22,973        ―     3,680      26,653
                                                   (単位：百万円)

                              認識及び
                       表示組替
      日本基準表示科目           日本基準                    IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (7)
                             測定の差異
    四半期純利益              22,973        ―     3,680      26,653        四半期利益
    その他の包括利益                                         その他の包括利益

                                              純損益に振り替えられる
                                              ことのない項目
                                               その他の包括利益を通
     その他有価証券評価差
                   7,387        ―     2,743      10,130     (4)     じて公正価値で測定す
     額金
                                               る資本性金融資産
     退職給付に係る調整額               613       ―      781     1,394    (3)     確定給付制度の再測定
                                               持分法によるその他の
                     ―      180      △3      177
                                               包括利益
                                              純損益に振り替えられる
                                              可能性のある項目
                                               キャッシュ・フロー・
     繰延ヘッジ損益               302       ―      410      712
                                               ヘッジ
                     ―      ―      145      145        ヘッジコスト
                                               在外営業活動体の換算
     為替換算調整勘定             27,201        ―    △2,484       24,717
                                               差額
     持分法適用会社に対す                                          持分法によるその他の
                    △23      △180       203       ―
     る持分相当額                                          包括利益
     その他の包括利益合計             35,480        ―     1,795      37,275         その他の包括利益
    四半期包括利益                                         四半期包括利益
                   58,453        ―     5,475      63,928
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      前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
                                                   (単位：百万円)
                              認識及び
                       表示組替
      日本基準表示科目           日本基準                    IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (7)
                             測定の差異
    売上高             2,214,633          ―   △123,467      2,091,166      (1)   売上収益
                △1,776,276        △9,451      123,848    △1,661,879
     売上原価                                    (1)(3)     売上原価
    売上総利益                                         売上総利益
                  438,357      △9,451        381    429,287
     販売費及び一般管理費            △307,171       △4,144       10,664     △300,651     (2)(3)     販売費及び一般管理費
                     ―     7,147       386     7,533        その他の収益
                     ―   △21,205        △264     △21,469
                                              その他の費用
    営業利益                                         営業利益
                  131,186      △27,653       11,167      114,700
     営業外収益             11,237     △11,237         ―      ―
     営業外費用            △39,068       39,068        ―      ―
     特別利益              7,691     △7,691         ―      ―
     特別損失            △17,000       17,000        ―      ―
                     ―    11,218      △4,153       7,065    (4)    金融収益
                     ―   △10,172        1,006     △9,166     (4)    金融費用
                     ―   △10,805       21,510      10,705
                                          (5)    持分法による投資利益
    税金等調整前当期純利益                                         税引前当期利益
                   94,046       △272      29,530      123,304
                  △29,131         272     △602     △29,461
     法人税等                                     (6)    法人所得税費用
    当期純利益                                         当期利益
                   64,915        ―    28,928      93,843
                                                   (単位：百万円)

                              認識及び
                       表示組替
      日本基準表示科目           日本基準                    IFRS     注記       IFRS表示科目
                         (7)
                             測定の差異
    当期純利益              64,915        ―    28,928      93,843        当期利益
    その他の包括利益                                         その他の包括利益

                                              純損益に振り替えられる
                                              ことのない項目
                                               その他の包括利益を通
     その他有価証券評価差
                  △20,488         ―      555    △19,933      (4)     じて公正価値で測定す
     額金
                                               る資本性金融資産
     退職給付に係る調整額             △5,083         ―      161    △4,922     (3)     確定給付制度の再測定
                                               持分法によるその他の
                     ―     △520       △12      △532
                                               包括利益
                                              純損益に振り替えられる
                                              可能性のある項目
                                               キャッシュ・フロー・
     繰延ヘッジ損益              1,037        ―     △633       404
                                               ヘッジ
                     ―      ―     △602      △602         ヘッジコスト
                                               在外営業活動体の換算
     為替換算調整勘定            △44,857         ―      207    △44,650
                                               差額
     持分法適用会社に対す                                          持分法によるその他の
                  △2,904        520     2,386        2
     る持分相当額                                          包括利益
     その他の包括利益合計            △72,295         ―     2,062     △70,233          その他の包括利益
    包括利益                                         当期包括利益
                  △7,380         ―    30,990      23,610
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    損益及び包括利益の調整に関する注記
     (1)  収益認識に関する調整
       日本基準では代理人として関与した取引について「売上高」及び「売上原価」を総額で表示しておりましたが、
      IFRSでは純額で表示しております。                 また、日本基準では出荷基準により収益認識していた物品販売取引について、
      IFRSでは物品の引渡時点で収益認識するように変更しております。これらの調整の結果、「売上収益」が減少して
      おります。
     (2)  のれんに関する調整

       日本基準ではのれんは計上後20年以内のその効果の発現する期間にわたって均等償却しておりましたが、IFRSで
      は償却を行わないため、「販売費及び一般管理費」が減少しております。
     (3)  退職給付に関する調整

       日本基準では数理計算上の差異については発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内
      の一定の年数で償却し純損益として認識しておりましたが、IFRSでは数理計算上の差異を含む確定給付制度の再測
      定については発生時にその他の包括利益として認識し直ちに利益剰余金に振り替えるため、「売上原価」及び「販
      売費及び一般管理費」を調整しております。
     (4)  金融商品に関する調整

       日本基準では資本性金融資産の売却損益及び減損損失を純損益として認識しておりましたが、IFRSではその他の
      包括利益を通じて公正価値で測定すると指定した資本性金融資産については公正価値の変動額をその他の包括利益
      として認識し、売却時に直ちに利益剰余金へ振り替えるため「金融収益」及び「金融費用」が減少しております。
     (5)  持分法におけるのれんに関する調整

       日本基準では持分法におけるのれんを償却しておりましたが、IFRSでは償却を行わないため、「持分法による投
      資利益」が増加しております。
     (6)  税効果に関する調整

       日本基準からIFRSへの調整に伴い一時差異が発生したことにより、法人所得税の金額を調整しております。
       また、未実現損益の消去に伴う税効果について、日本基準では売却元の税率を使用しておりましたが、IFRSでは
      売却先の税率を使用して算定しております。
     (7)  表示組替

       当社グループは、上記のほか、IFRSの規定に準拠するために表示組替を行っており、主なものは以下のとおりで
      す。
       ・日本基準では「新規設備操業開始費用」及び「休止設備関連費用」を「営業外費用」として表示しておりまし
        たが、IFRSではそれぞれ「販売費及び一般管理費」及び「売上原価」に含めて表示しております。これ以外の
        「営業外収益」、「営業外費用」、「特別利益」及び「特別損失」に表示していた項目は、IFRSでは財務関連
        項目及び為替差損益を「金融収益」又は「金融費用」に、持分法に係る損益を「持分法による投資利益」に、
        その他の項目を「その他の収益」又は「その他の費用」に表示しております。
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     Ⅲ.  キャッシュ・フローに対する調整
      前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
       日本基準に準拠した連結キャッシュ・フロー計算書と、IFRSに準拠した連結キャッシュ・フロー計算書の主要な
      差異は、以下のとおりです。
       ・日本基準では連結会計年度末日(又は四半期連結会計期間末日)満期手形及び連結会計年度末日(又は四半期連結
        会計期間末日)満期現金決済(手形と同条件で期日に現金決済する方式)について、連結会計年度末日(又は四半
        期連結会計期間末日)が金融機関の休日の場合、満期日に決済が行われたものとして処理しておりましたが、
        IFRSでは手形交換日又は決済日をもって処理するように変更したため、「現金及び現金同等物の期首残高」が
        減少し、「営業活動によるキャッシュ・フロー」が増加しております。
       ・日本基準では「営業活動によるキャッシュ・フロー」に区分していたオペレーティング・リース取引に係る
        リース料の支払いについて、IFRSではリース負債の返済による支出として「財務活動によるキャッシュ・フ
        ロー」に区分しております。
    ２  【その他】

      2020年11月６日開催の取締役会において、定款第37条の規定に基づき、2020年９月30日の最終の株主名簿に記載又
     は記録された株主又は登録株式質権者に対し、以下のとおり中間配当を実施する旨、決議し、配当を行っておりま
     す。
      (1)  中間配当金総額
                                    7,206百万円
                                 (１株につき4.50円)
      (2)  支払請求権の効力発生日及び支払開始日
                                  2020年12月１日
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年２月12日

    東レ株式会社
     取締役会　御中
                       EY新日本有限責任監査法人
                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       鈴　　木　　一　　宏
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       磯　　貝　　　　　剛
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       中　　野　　　　　強
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東レ株式会社の
    2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年12月31日
    まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表、すなわ
    ち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持
    分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、
    様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、東レ株式
    会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間及び第３四半期
    連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさ
    せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
    証拠を入手したと判断している。
    要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示する
    ことにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成す
    ることが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第１号「財務諸表の表示」第４項に基づき、継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                            四半期報告書
    要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約
    四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第１号「財
     務諸表の表示」第４項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。ま
     た、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切で
     ない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
     業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内
     容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
    ・　要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
     る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
     は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                      以　　上

     (注)   １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

         告書提出会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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