株式会社コパ・コーポレーション 四半期報告書 第23期第3四半期(令和2年4月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第23期第3四半期(令和2年4月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社コパ・コーポレーション |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社コパ・コーポレーション(E35554)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第23期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社コパ・コーポレーション
【英訳名】 Ｃｏｐａ Ｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ Ｉｎｃ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 吉村 泰助
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区恵比寿南二丁目23番７号
【電話番号】 03-5724-4302（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 馬場 洋和
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区恵比寿南二丁目23番７号
【電話番号】 03-5724-4302（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 馬場 洋和
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第22期 第23期
回次 第３四半期 第３四半期 第22期
累計期間 累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 4,296,244 5,531,183 5,605,808
経常利益 (千円) 740,959 816,259 863,119
四半期(当期)純利益 (千円) 484,176 561,215 561,428
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) － － －
資本金 (千円) 12,000 401,160 12,000
発行済株式総数 (株) 1,200,000 2,963,000 2,400,000
純資産額 (千円) 1,371,236 2,787,770 1,448,488
総資産額 (千円) 2,449,710 3,639,765 2,321,261
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 201.74 206.97 233.93
潜在株式調整後１株当たり
(円) － 198.55 －
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) － － －
自己資本比率 (％) 56.0 76.6 62.4
第22期 第23期
回次 第３四半期 第３四半期
会計期間 会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 64.89 50.11
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．当社は、四半期連結財務諸表を作成していないため、連結会計年度に係る主要な経営指標等については記載
しておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
４．第22期第３四半期累計期間及び第22期の 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在
株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しており
ません。
５．2020年１月31日付で普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割を実施しております。第22期の期首に
当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
６．第23期第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社は2020年６月24日に
東京証券取引所マザーズに上場したため、新規上場日から当四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株
価とみなして算定しております。
７．１株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
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２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
該当事項はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、 新型コロナウイルスの感染拡大の影響により消費マインドの低下
が進み、緊急事態宣言解除後、経済活動の再開や政策効果によって緩やかな回復傾向にあるものの、大規模イベン
トの開催制限は継続され、リモートワークが定着したこと等による生活様式や購買行動の変化が見られました。し
かしながら同感染症の新規感染者数は第３波といわれる局面に入り、依然として収束の見通しが立たず先行き不透
明な状況が続いております 。
当社が属する日用品の卸売市場におきましては、 新型コロナウイルスの感染拡大の影響による生活様式の変化を
受け、巣籠り消費に関連していると推測される需要によりインテリア用品やキッチン用品、クリーン用品の需要の
増加が見られるものの、卸先店舗の営業時間短縮等の影響や業態を超えた販売競争の激化及び人件費の高騰、物流
コストの上昇等が見込まれており、厳しい経営環境が続いております 。
このような環境下、当社では企業理念である「実演販売の精神を尊び、時代と共にその形を変え、真にその商ゐ
を継承して発展させる」ことを実践すべく、 新たな生活様式に寄り添うよう事業活動に取り組んでまいりました。
また、当社ならではのオムニチャネル化を推進していくため、直営店舗デモカウの２号店を北千住（東京都足立
区）に出店いたしました。商品におきましては、ビューティ＆ヘルス系商品のゴムを使用したピーリングタオル
「ゴムポンつるつる」、ビューティ＆ヘルス系商品の濡らして振ると冷たくなるタオル「夢ゲンクールタオル」、
インテリア系商品の体圧分散効果がある「Gゼロクッション」、クリーン系商品の掃除用クロス「パルスイクロ
ス」、ビューティ＆ヘルス系商品の衝撃を吸収し体の重心バランスが取りやすいインソール「Gゼロインソール」等
が売上を牽引したことにより、新型コロナウイルスの感染拡大の影響による一部販売チャネルの売上減を吸収いた
しました 。
以上の結果、当第３四半期累計期間における業績は売上高 5,531,183 千円（前年同期比 28.7％増 ）、営業利益
822,638 千円（前年同期比 10.8％増 ）、経常利益 816,259 千円（前年同期比 10.2％増 ）、四半期純利益 561,215 千円
（前年同期比 15.9％増 ）となりました。
当社の事業セグメントは、「第４ 経理の状況 １ 四半期財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載
のとおり、単一の事業セグメントでありますが、販売チャネルを区分した売上高の概況は次のとおりであります。
① TV通販
当販売チャネルには、TV通販番組にて販売するため、TV通販番組運営会社に対する商品の売上が含まれます。
当第３四半期累計期間の売上高は、クリーン系商品の掃除用クロス「パルスイクロス」、ビューティ＆ヘルス系
商品の濡らして振ると冷たくなるタオル「夢ゲンクールタオル」、ビューティ＆ヘルス系商品のゴムを使用した
ピーリングタオル「ゴムポンつるつる」が好調に推移したことや、巣籠り消費に関連していると推測される消費
者の購買行動の影響等により、 2,988,780 千円（前年同期比 53.3％増 ）となりました。
② ベンダー販売
当販売チャネルには、量販店において店頭で販売するため、量販店に対する商品の売上が含まれます。当第３
四半期累計期間の売上高は、ビューティ＆ヘルス系商品の濡らして振ると冷たくなるタオル「夢ゲンクールタオ
ル」、ビューティ＆ヘルス系商品のゴムを使用したピーリングタオル「ゴムポンつるつる」、ビューティ＆ヘル
ス系商品の衝撃を吸収し体の重心バランスが取りやすいインソール「Gゼロインソール」の売上が順調に推移いた
しましたが 、新型コロナウイルスの感染拡大により取引先店舗の休業や営業時間短縮が実施された影響や生活様
式の変化を受け、 1,002,176 千円（前年同期比 8.9％減 ）となりました。
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③ インターネット通販
当販売チャネルには、インターネット上のショッピングモールでの商品の売上が含まれます。当第３四半期累
計期間の売上高は、ビューティ＆ヘルス系商品のゴムを使用したピーリングタオル「ゴムポンつるつる」、キッ
チン系商品のコーティング包丁「スーパーストーンバリア包丁」、インテリア系商品の体圧分散効果がある「Gゼ
ロクッション」等がメディアで紹介された影響が当販売チャネルに顕著に表れ、売上が好調に推移したことに加
え、巣籠り消費に関連していると推測される消費者の購買行動の影響や、倉庫の拡充等により商品供給力を強化
し機会損失を回避した結果として 、 1,382,072 千円（前年同期比 39.0％増 ）となりました。
④ セールスプロモーション
当販売チャネルには、企業等からのプロモーション活動や社内教育の依頼に基づいた実演販売士の派遣による
売上が含まれます。当第３四半期累計期間の売上高は、新型コロナウイルスの感染拡大の影響を大きく受け、動
画制作の受注が増加したもののイベント案件の減少が顕著に表れた 結果、 77,998 千円（前年同期比 42.3％減 ）と
なりました。
⑤ デモカウ
当販売チャネルには、当社が消費者へ直接商品を販売するための当社直営店舗「デモカウ」及びECサイト「デ
モカウ」の売上が含まれます。また当社ならではのオムニチャネル化を推進するため、2020年12月18日に北千住
（東京都足立区）へ直営店舗「デモカウ」の２号店を出店いたしました。直営店舗においては、お客様及び従業
員の安心安全を確保するため新型コロナウイルスの感染対策を徹底した上で営業活動を行い、ビューティ＆ヘル
ス系商品のゴムを使用したピーリングタオル「ゴムポンつるつる」及びキッチン系商品のコーティング包丁
「スーパーストーンバリア包丁」の売上が好調に推移いたしましたが、テレワークの定着や外出自粛等による生
活様式の変化を受け、来店者数の減少が見られました。ECサイトにおいては、滑車を使った骨盤ベルト「骨盤整
隊カシャーン」、キッチン系商品の凹凸刃包丁「夢ゲンナイフ」の売上がメディアに採用された影響等により好
調に推移いたしました。その結果、当第３四半期累計期間の売上高は 、 80,049 千円（前年同期比 31.8％減 ）とな
りました。
⑥ その他
当販売チャネルには、社内販売制度に基づいた売上が含まれます。当第３四半期累計期間の売上高は、 106 千円
（前年同期比 3.2％減 ）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べて 1,318,503 千円増加し、 3,639,765 千円となり
ました。流動資産は、前事業年度末に比べて 1,319,482 千円増加し、 3,524,134 千円となりました。主な要因は、倉
庫を拡充したことによりたな卸資産が 557,004 千円、現金及び預金が 333,732 千円、売上高が増加したことにより電
子記録債権が 293,041 千円増加したことによるものであります。固定資産は、前事業年度末に比べて 978 千円減少
し、 115,630 千円となりました。
当第３四半期会計期間末における負債総額は、前事業年度末に比べて 20,778 千円減少し、 851,994 千円となりまし
た。流動負債は、前事業年度に比べて 39,392 千円減少し、 824,951 千円となりました。主な要因は、買掛金が
211,900 千円増加した一方で、未払法人税等が 118,398 千円、短期借入金が 119,696 千円減少したことによるものであ
ります。固定負債は、前事業年度に比べて 18,613 千円増加し、 27,043 千円となりました。主な要因は、退職給付引
当金が 18,813 千円増加したことによるものであります。
当第３四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べて 1,339,282 千円増加し、 2,787,770 千円となり
ました。主な要因は、株式上場に伴う公募増資及び第三者割当増資により資本金及び資本準備金がそれぞれ 389,160
千円、四半期純利益の計上により利益剰余金が 561,215 千円増加したことによるものであります。
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(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第３四半期累計期間において、当社の経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客
観的な指標等について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。
(7) 経営成績に重要な影響を与える要因
当第３四半期累計期間において、経営成績に重要な影響を与える要因に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 9,600,000
計 9,600,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月12日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 2,963,000 2,963,000 単元株式数は100株であります。
（マザーズ）
計 2,963,000 2,963,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年11月２日 150,000 2,963,000 9,200 401,160 9,200 389,160
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
普通株式 2,961,100
完全議決権株式(その他) 29,611 ―
普通株式 1,900
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 2,963,000 ― ―
総株主の議決権 ― 29,611 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式45株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式総数
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 に対する所有株
又は名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
－ － － － － －
計 － － － － －
(注) 単元未満株式の買取請求に伴い、当第３四半期会計期間末現在の自己株式数は45株となっております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2020年10月１日から2020年12月
31日まで)及び第３四半期累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、應和監
査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 944,190 1,277,922
電子記録債権 36,873 329,914
売掛金 522,331 659,448
たな卸資産 690,717 1,247,721
前払費用 4,924 8,436
未収入金 3,566 810
その他 2,305 29
△ 256 △ 149
貸倒引当金
流動資産合計 2,204,651 3,524,134
固定資産
有形固定資産 31,931 31,234
無形固定資産 35,497 33,140
49,180 51,256
投資その他の資産
固定資産合計 116,609 115,630
資産合計 2,321,261 3,639,765
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(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 338,499 550,399
短期借入金 119,696 －
リース債務 823 390
未払金 56,803 51,744
未払費用 27,798 50,432
未払法人税等 236,461 118,063
未払消費税等 19,132 15,881
預り金 7,862 14,613
賞与引当金 32,266 18,201
役員賞与引当金 25,000 －
ポイント引当金 － 4,068
－ 1,155
その他
流動負債合計 864,343 824,951
固定負債
リース債務 823 97
退職給付引当金 － 18,813
資産除去債務 7,605 7,608
－ 523
長期未払金
固定負債合計 8,429 27,043
負債合計 872,772 851,994
純資産の部
株主資本
資本金 12,000 401,160
資本剰余金 － 389,160
利益剰余金 1,436,488 1,997,703
－ △ 252
自己株式
株主資本合計 1,448,488 2,787,770
純資産合計 1,448,488 2,787,770
負債純資産合計 2,321,261 3,639,765
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(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 4,296,244 5,531,183
2,778,213 3,649,180
売上原価
売上総利益 1,518,030 1,882,003
販売費及び一般管理費 775,735 1,059,364
営業利益 742,295 822,638
営業外収益
受取利息及び配当金 57 7
決済手数料補助金 － 7,751
1,291 386
その他
営業外収益合計 1,348 8,145
営業外費用
支払利息 691 170
売掛債権譲渡損 1,303 1,848
株式交付費 － 12,150
689 356
その他
営業外費用合計 2,684 14,525
経常利益 740,959 816,259
特別損失
－ 4,062
固定資産除却損
特別損失合計 － 4,062
税引前四半期純利益 740,959 812,196
法人税等 256,782 250,981
四半期純利益 484,176 561,215
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【注記事項】
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後
の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて
新型コロナウイルスの感染拡大により、2020年４月７日に緊急事態宣言が発令され、当社においてはデモカ
ウ及び一部取引先店舗の休業・営業時間短縮や各種イベントの中止等による影響が発生いたしました。緊急事
態宣言が全国的に解除された後も、デモカウ及び一部取引先店舗の休業・営業時間短縮や各種イベントの中止
等による影響は当面継続するものと思われますが、当社では、これらの影響が少なくとも当期末までは及ぶも
のと想定して繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを実施しております。ただし、新型コロナウイル
スの感染収束時期及び経済環境への影響が変化した場合には、当事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与え
る可能性があります。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 10,680 千円 14,633 千円
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(株主資本等関係)
前第３四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
当第３四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2020年６月24日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2020年６月23日を払
込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式320,000株発行により、資本金及
び資本準備金がそれぞれ294,400千円増加しております。 さらに、2020年７月21日に有償第三者割当増資（オー
バーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそ
れぞれ85,560千円増加しております。
また、当第３四半期累計期間において、 ストック・オプション としての新株予約権の権利行使により資本金及
び資本準備金がそれぞれ9,200千円増加しております。
この結果、当第３四半期会計期間末において資本金が401,160千円、資本剰余金が389,160千円となっておりま
す。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、実演販売関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
（１）１株当たり四半期純利益 201円74銭 206円97銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）
484,176 561,215
普通株主に帰属しない金額（千円）
－ －
普通株式に係る四半期純利益（千円）
484,176 561,215
普通株式の期中平均株式数（株）
2,400,000 2,711,583
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 － 198円55銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式増加数（株） － 115,021
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 － －
年度末から重要な変動があったものの概要
(注) １．当第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社は2020年６月24日に東京
証券取引所マザーズに上場したため、新規上場日から当四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株価と
みなして算定しております。
２．前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、新株予約権の残高があります
が、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
３．2020年１月31日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該
株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
株式会社コパ・コーポレーション
取締役会 御中
應和監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 澤田 昌輝 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 堀 友善 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社コ
パ・コーポレーションの2020年４月１日から2021年３月31日までの第23期事業年度の第３四半期会計期間（2020年10
月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期
財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社コパ・コーポレーションの2020年12月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手し
たと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成
し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業
に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重
要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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