株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ 四半期報告書 第9期第1四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第9期第1四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月10日
【四半期会計期間】 第９期第１四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ
【英訳名】 ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｉｎｃ.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 上野山 勝也
【本店の所在の場所】 東京都文京区本郷二丁目35番10号 本郷瀬川ビル４F
【電話番号】 03-6801-6718(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 中田 光哉
【最寄りの連絡場所】 東京都文京区本郷二丁目35番10号 本郷瀬川ビル４F
【電話番号】 03-6801-6718(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 中田 光哉
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第８期 第９期
回次 第１四半期 第１四半期 第８期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年９月30日
売上高 (千円) 1,855,819 2,130,510 7,393,669
経常利益 (千円) 114,847 236,562 602,973
親会社株主に帰属する
(千円) 68,898 119,821 1,753,805
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,316,043 111,073 1,713,153
純資産額 (千円) 27,979,164 27,683,130 27,439,040
総資産額 (千円) 32,292,941 31,260,715 31,904,686
１株当たり四半期(当期)
(円) 2.26 3.94 57.79
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 2.15 3.79 55.19
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 86.6 88.2 86.0
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
2/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。なお、主要な関係会社の異動は、次のとおりであります。
（Cloud Intelligence事業）
当第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社AlgoNautを連結の範囲に含めております。
3/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものです。
(1) 経営成績の状況
当社グループは、「未来のソフトウエアを形にする」をミッションに掲げ、主に自然言語処理、画像認識、音声解
析、機械学習/深層学習技術に関わるアルゴリズムソリューションを展開しております。
Mobility & MaaS事業は、Smart City化に向けてリアル空間のオペレーションを知能化させていく取り組みを行って
おります。画像認識に関わるアルゴリズムを活用した新たなサービス・商品等の開発ニーズを受けて、アルゴリズム
ソリューション及びアルゴリズムソフトウエアを販売しております。また、IoT機器からリアル空間のデータを収集し
クラウドに繋げた上で顧客への製品・サービス提供を行う取り組みの一環として 、 駐車場機器の製造販売・駐車場運
営事業を行っております。
Cloud Intelligence事業は、デジタル空間上で行われる処理を知能化させていく取り組みを行っております。アル
ゴリズムの活用による既存ソフトウエアの高度化・効率化や、オペレーションのソフトウエア化といったニーズに対
応するアルゴリズムソリューション及びアルゴリズムソフトウエアを提供しております。
当第１四半期連結累計期間は、特定領域におけるアルゴリズムソフトウエアの強化とバリューチェーンの垂直統合
を目指す成長戦略のもと、優秀な人材の採用を積極的に進めるとともに、アルゴリズムのラインアップ拡張と研究開
発の加速などの先行投資に注力してまいりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は2,130,510千円(前年同四半期比14.8％増)となりました。これは主
に、Cloud Intelligence事業においてアルゴリズムソリューションの新規案件受注の増加及び各種ライセンスの販売
が拡大したこと、及びMobility & MaaS事業において駐車場機器ソリューションの販売が堅調に拡大したことによるも
のです。
営業利益は259,699千円(前年同四半期比141.5％増)、経常利益は236,562千円(前年同四半期比106.0％増)となりま
した。これは主に売上高が増加した一方で、前年同四半期に計上した株式会社アイテック買収に関連する一過性の費
用計上が当期はなかったことによるものです。
親会社株主に帰属する四半期純利益は119,821千円(前年同四半期比73.9％増)となりました。当第１四半期連結累計
期間においては法人税等の実効税率が上昇していますが、これは主に当社子会社で発生した欠損金が増加し、またこ
れに係る繰延税金資産を計上していないことによるものです。
セグメント別の経営成績は次の通りであります。
(Mobility & MaaS事業)
Mobility & MaaS事業につきましては、当社の画像検知アルゴリズムやソフトウエアを用いたロックレスの駐車場機
器ソリューションの販売が堅調に推移いたしました。 また、前年同四半期に計上していた株式会社アイテック買収に
関連する一過性の費用計上が当期はないことから、セグメント利益が伸長しております。
この結果、売上高は1,464,060千円(前年同四半期比13.3％増)、セグメント利益は74,782千円(前年同四半期比
175.2％増)となりました。
(Cloud Intelligence事業)
Cloud Intelligence事業につきましては、アルゴリズムの活用によるオペレーションのソフトウエア化を進める
ニーズが堅調に拡大しております。このような環境の中、アルゴリズムソリューションの新規案件受注とライセンス
の積み上げを図るとともに、自動応答エンジン「BEDORE」を中心としたアルゴリズムソフトウエアの拡販を進めてま
いりました。
この結果、売上高は670,050千円(前年同四半期比19.0％増)、セグメント利益は224,425千円(前年同四半期比45.8％
増)となりました。
4/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
(2) 財政状態の分析
① 資産の状況
(流動資産)
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末に比べ2,230,363千円減少し、23,969,555
千円となりました。これは主として現金及び預金が3,354,115千円減少したことによるものであります。
(固定資産)
当第１四半期連結会計期間末における固定資産は、前連結会計年度末に比べ1,592,913千円増加し、7,248,144
千円となりました。これは主として投資有価証券が1,664,942千円増加したことによるものであります。
② 負債の状況
(流動負債)
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末に比べ767,121千円減少し、1,460,479千
円となりました。これは主として未払法人税等が791,344千円減少したことによるものであります。
(固定負債)
当第１四半期連結会計期間末における固定負債は、前連結会計年度末に比べ120,940千円減少し、2,117,104千
円となりました。これは主として長期借入金が120,780千円減少したことによるものであります。
③ 純資産の状況
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ244,090千円増加し、27,683,130千円
となりました。これは主として利益剰余金が親会社株主に帰属する四半期純利益により119,821千円、非支配株主
持分が119,791千円増加したことによるものであります。
(3) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は10,733千円であります。
5/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
6/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株となって
普通株式 30,779,600 30,821,800
おります。
(マザーズ)
計 30,779,600 30,821,800 ― ―
（注）提出日現在発行数には、2021年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年10月１日～
100,200 30,779,600 6,721 25,683 6,721 12,575,073
2020年12月31日
（注）新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
7/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 360,000
完全議決権株式であり、権利内容に
何ら制限のない当社における標準と
普通株式
なる株式であります。
完全議決権株式(その他) 302,868
30,286,800
また、単元株式数は100株となって
おります。
普通株式
単元未満株式 ― ―
32,600
発行済株式総数 30,679,400 ― ―
総株主の議決権 ― 302,868 ―
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都文京区本郷２丁目35
株式会社PKSHA Technology
360,000 ― 360,000 1.17
番10号
計 ― 360,000 ― 360,000 1.17
8/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
9/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
10/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 24,137,073 20,782,958
受取手形及び売掛金 1,081,201 1,227,762
原材料及び貯蔵品 398,054 387,256
その他 586,081 1,574,276
△ 2,492 △ 2,699
貸倒引当金
流動資産合計 26,199,918 23,969,555
固定資産
有形固定資産 1,296,214 1,291,659
無形固定資産
のれん 1,936,541 1,907,004
693,229 708,230
その他
無形固定資産合計 2,629,771 2,615,234
投資その他の資産
投資有価証券 1,255,594 2,920,536
473,651 420,713
その他
投資その他の資産合計 1,729,245 3,341,249
固定資産合計 5,655,231 7,248,144
繰延資産 49,536 43,015
資産合計 31,904,686 31,260,715
負債の部
流動負債
買掛金 349,504 325,248
未払法人税等 874,746 83,402
1,003,350 1,051,829
その他
流動負債合計 2,227,601 1,460,479
固定負債
長期借入金 2,151,180 2,030,400
86,864 86,704
その他
固定負債合計 2,238,044 2,117,104
負債合計 4,465,646 3,577,584
純資産の部
株主資本
資本金 18,962 25,683
資本剰余金 25,118,740 25,125,462
利益剰余金 3,291,337 3,411,158
△ 957,010 △ 957,308
自己株式
株主資本合計 27,472,029 27,604,996
その他の包括利益累計額
△ 35,085 △ 43,623
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 35,085 △ 43,623
新株予約権 2,095 1,966
非支配株主持分 ― 119,791
純資産合計 27,439,040 27,683,130
負債純資産合計 31,904,686 31,260,715
11/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 1,855,819 2,130,510
1,137,452 1,279,997
売上原価
売上総利益 718,367 850,512
販売費及び一般管理費 610,841 590,813
営業利益 107,525 259,699
営業外収益
受取家賃 4,848 2,841
持分法による投資利益 21,552 ―
2,733 971
その他
営業外収益合計 29,133 3,812
営業外費用
支払利息 11,172 5,220
株式交付費償却 8,645 6,520
持分法による投資損失 ― 10,666
1,993 4,542
その他
営業外費用合計 21,811 26,949
経常利益 114,847 236,562
特別利益
8,002 ―
投資有価証券売却益
特別利益合計 8,002 ―
特別損失
― 4,423
固定資産除却損
特別損失合計 ― 4,423
税金等調整前四半期純利益 122,850 232,138
法人税、住民税及び事業税
49,769 82,965
4,182 29,561
法人税等調整額
法人税等合計 53,951 112,526
四半期純利益 68,898 119,612
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） ― △ 208
親会社株主に帰属する四半期純利益 68,898 119,821
12/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 68,898 119,612
その他の包括利益
1,247,144 △ 8,538
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 1,247,144 △ 8,538
四半期包括利益 1,316,043 111,073
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,316,043 111,282
非支配株主に係る四半期包括利益 ― △ 208
13/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至2020年12月31日）
連結の範囲の重要な変更
株式会社AlgoNautを新規設立により、当第１四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の
とおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 68,160千円 97,108千円
29,690 〃 29,537 〃
のれんの償却額
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 )
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日 )
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
14/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報
前第１四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
調整額(注) 合計
Mobility Cloud
計
& MaaS
Intelligence
売上高
外部顧客への売上高 1,292,550 563,268 1,855,819 ― 1,855,819
セグメント間の内部
― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 1,292,550 563,268 1,855,819 ― 1,855,819
セグメント利益 27,178 153,950 181,128 △ 73,602 107,525
(注) セグメント利益の調整額△73,602千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメ
ントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社の一般管理費であります。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
調整額(注) 合計
Mobility Cloud
計
& MaaS
Intelligence
売上高
外部顧客への売上高 1,464,060 666,450 2,130,510 ― 2,130,510
セグメント間の内部
― 3,600 3,600 △ 3,600 ―
売上高又は振替高
計 1,464,060 670,050 2,134,110 △ 3,600 2,130,510
セグメント利益 74,782 224,425 299,207 △ 39,508 259,699
(注) セグメント利益の調整額△39,508千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメ
ントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社の一般管理費であります。
15/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の
基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益金額
2円26銭 3円94銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 68,898 119,821
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
68,898 119,821
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 30,480,067 30,386,451
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額
2円15銭 3円79銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) ― ―
普通株式増加数(株) 1,523,872 1,230,145
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前 ― ―
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
16/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
２ 【その他】
該当事項はありません。
17/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
18/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月10日
株式会社PKSHA Technology
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 植 草 寛 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 佐 藤 太 基 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社PKSHA
Technologyの2020年10月１日から2021年９月30日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年10月１日から
2020年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社PKSHA Technology及び連結子会社の2020年12月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
19/20
EDINET提出書類
株式会社ＰＫＳＨＡ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ(E33391)
四半期報告書
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。 監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
20/20
