株式会社小松製作所 四半期報告書 第152期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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株式会社小松製作所(E01532)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第152期第３四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
【会社名】 株式会社小松製作所
【英訳名】 KOMATSU LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 小川 啓之
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂二丁目３番６号
【電話番号】 03（5561）2604
【事務連絡者氏名】 管理部長 横尾 和浩
【最寄りの連絡場所】 東京都港区赤坂二丁目３番６号
【電話番号】 03（5561）2604
【事務連絡者氏名】 管理部長 横尾 和浩
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第151期 第152期
回次 第３四半期 第３四半期 第151期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高（注）３ 1,827,442 1,513,310 2,444,870
（百万円）
（第３四半期連結会計期間） (613,957 ) (555,593 )
税引前四半期（当期）純利益（注）４ （百万円） 189,922 103,359 223,114
当社株主に帰属する
135,268 65,976 153,844
四半期（当期）純利益
（百万円）
（第３四半期連結会計期間） (45,206 ) (28,682 )
当社株主に帰属する
（百万円） 95,080 81,746 62,999
四半期（当期）包括利益
株主資本 （百万円） 1,803,676 1,799,500 1,771,606
純資産額
（百万円） 1,890,773 1,892,125 1,856,225
総資産額
（百万円） 3,729,226 3,592,994 3,653,686
１株当たり
当社株主に帰属する 143.27 69.83 162.93
(円)
四半期（当期）純利益
（第３四半期連結会計期間） (47.87 ) (30.35 )
潜在株式調整後１株当たり
当社株主に帰属する
（円） 143.15 69.80 162.80
四半期（当期）純利益
株主資本比率 （％） 48.4 50.1 48.5
営業活動によるキャッシュ・フロー （百万円） 157,957 239,382 295,181
投資活動によるキャッシュ・フロー （百万円） △ 149,313 △ 126,555 △ 190,930
財務活動によるキャッシュ・フロー （百万円） 26,248 △ 147,324 △ 3,457
現金及び現金同等物
（百万円） 183,646 217,057 247,616
四半期末（期末）残高
（注）１. 当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してい
ない。
２. 当社の連結財務諸表及び四半期連結財務諸表の金額については、百万円未満の端数を四捨五入して表示して
いる。
３. 売上高には、消費税等は含まれていない。
４. 当社の連結財務諸表及び四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
（以下、「米国会計基準」）に準拠して作成しているため、本表では「経常利益」に替え、連結損益計算書
上の「税引前四半期（当期）純利益」を記載している。
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２【事業の内容】
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年（2007
年）内閣府令第64号）附則第４条の規定により、米国会計基準に準拠して作成しており、当該四半期連結財務諸表を
もとに、関係会社については米国会計基準の定義に基づいて開示している。「第２ 事業の状況」においても同様で
ある。
当第３四半期連結累計期間（ 自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）において、当社グループ（当社及び当社の
関係会社）の主な事業内容と事業の種類別セグメント情報における事業区分に重要な変更はない。また、主要な関係
会社における異動もない。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間（ 自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）において、新たに発生した事業等のリスク
はない。
また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はない。
なお、当第３四半期累計期間における新型コロナウイルス感染拡大の影響は、「２ 経営者による財政状態、経営
成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績の状況及び(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮
定」に記載のとおりだが、今後の経過によっては当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態及び経営成績に影
響を与える可能性がある。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の状況
当社グループは、2021年の創立100周年とその先の成長を目指し、2019年４月より2022年３月期をゴールとする
３カ年の中期経営計画「DANTOTSU Value - FORWARD Together for Sustainable Growth」をスタートし、①イノ
ベーションによる価値創造、②事業改革による成長戦略、③成長のための構造改革を成長戦略３本柱として掲げて
いる。新型コロナウイルス感染症の世界的大流行により経済活動が停滞しているものの、将来に向けて収益向上と
ESG（環境・社会・ガバナンス）の課題解決の好循環による持続的成長を目指して活動を継続していく。本中期経
営計画の２年目となる2021年３月期の第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）におい
て、連結売上高は１兆5,133億円（前年同期比17.2％減少）となった。建設機械・車両事業では、一般建機を中心
に需要の着実な回復が見られたものの、引き続き石炭向け鉱山機械が低調に推移したことや、新型コロナウイルス
感染拡大の影響もあり、売上高は前年同期を下回った。産業機械他事業では、新型コロナウイルス感染拡大の影響
により、鍛圧機械、板金機械及び工作機械の需要が低調に推移し、売上高は前年同期を下回った。利益について
は、固定費の削減に取り組んだものの、建設機械・車両事業の販売量減少及び構成差、円高の影響等により、営業
利益は1,075億円（前年同期比48.3％減少）となった。売上高営業利益率は前年同期を4.3ポイント下回る7.1％、
税引前四半期純利益は 1,033億 円（前年同期比 45.6％ 減少）、当社株主に帰属する四半期純利益は659億円（前年同
期比51.2％減少）となった。本中期経営計画より新たに経営目標として掲げているESGについて、世界の代表的な
社会的責任投資指標「ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・インディシーズ ワールドインデックス（DJSI
World）」に引き続き選定された。また、国際的な非営利団体CDPにより、「気候変動対策」及び「水セキュリティ
対策」においてＡリスト企業と認定された。今後も、安全で生産性の高いスマートでクリーンな未来の現場を、お
客様とともに実現していく。
事業の種類別セグメントの 経営成績 は、次のとおりである。
① 建設機械・車両事業セグメント
売上高は前年同期を 16.7％ 下回る１兆3,817億円、セグメント利益は前年同期を50.8％下回る899億円となっ
た。中期経営計画の成長戦略の重点活動として、鉱山向け無人ダンプトラック運行システム（AHS）の強化を進
め、12月末時点の総稼働台数は累計297台となった。鉱山現場の自動化に加え、最適化プラットフォームの構築
を進め、鉱山のお客様の安全性向上及びオペレーションの最適化を推進していく。建設現場向けソリューション
「デジタルトランスフォーメーション・スマートコンストラクション」については、お客様の施工の最適化に貢
献するソリューションとして訴求し、国内においては既存の従来型建機にICT機能を提供するレトロフィット
キットのミニショベルへの適用拡大を開始した。引き続き建設現場のデジタルトランスフォーメーション実現を
加速させていく。世界的な気候変動への意識の高まりが加速する中、中小型クラスの油圧ショベルの電動化の実
証実験に向け活動を開始した。また、成長のための構造改革の一環として、生産能力の適正化のため、コマツマ
イニング㈱において坑内掘り石炭向け鉱山機械の生産拠点の再編を進めた。
（以下、地域別売上高は外部顧客向け売上高を表示している）
（日本）
新型コロナウイルス感染拡大の影響が小さかった公共工事等を中心に新車販売が回復したものの、当第２四半
期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）までの民間工事の停滞や営業・サービス活動制限等
により、売上高は前年同期を6.0％下回る2,126億円となった。
（米州）
北米では、住宅建設向けの需要は回復基調にあるものの、経済活動の停滞によるレンタル向け及び原油安の影
響によるエネルギー関連向けの一般建機や、鉱山機械の需要が低調に推移したことにより、売上高は前年同期を
26.8％下回る3,189億円となった。中南米では、ブラジルにおいて一般建機需要が堅調に推移したものの、当第
２四半期連結累計期間までの新型コロナウイルス感染拡大の影響等により、売上高は前年同期を13.1％下回る
2,014億円となった。
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（欧州・CIS）
欧州では、主要市場であるドイツ、英国、フランスやイタリアにおいて需要は新型コロナウイルス感染拡大の
影響から回復基調にあるものの、当第２四半期連結累計期間までの需要が低調であったことから、売上高は前年
同期を23.2％下回る1,232億円となった。CISでは、インフラ及びエネルギー関連向けの一般建機の需要が回復基
調にあることに加え、金鉱山向け需要が堅調であったものの、石炭向け鉱山機械需要が低調に推移したこと等に
より、売上高は前年同期を21.2％下回る787億円となった。
（中国）
新型コロナウイルス感染症収束後のインフラ投資等の景気下支え策により需要が引き続き堅調であり、国産
メーカーの販売比率は上昇しているものの、需要増加を着実に取り込んだ結果、売上高は前年同期を12.7％上回
る1,061億円となった。
（アジア・オセアニア）
アジアでは、インドネシア、タイ、マレーシアにおいて一般建機を中心に需要の着実な回復が見られたもの
の、引き続き石炭向け鉱山機械が低調に推移したことや、当第２四半期連結累計期間までの新型コロナウイルス
感染拡大の影響もあり、売上高は前年同期を46.1％下回る860億円となった。オセアニアでは、鉄鉱石向け鉱山
機械需要及び一般建機需要が堅調に推移し、売上高は前年同期を4.6％上回る1,594億円となった。
（中近東・アフリカ）
中近東では、原油価格の低迷及び新型コロナウイルス感染拡大の影響等により、引き続きサウジアラビア等で
需要が低調に推移しており、回復基調にはあるものの、売上高は前年同期を3.3％下回る200億円となった。アフ
リカでは、南部アフリカ地域において、鉱山機械の販売が増加したものの、新型コロナウイルス感染拡大の影響
等により一般建機需要が引き続き低調に推移し、売上高は前年同期を16.0％下回る616億円となった。
なお、建設機械・車両事業全体の生産規模は、約１兆3,685億円（販売価格ベース、連結ベース）であった。
② リテールファイナンス事業セグメント
北米を中心に資産が減少したことに伴い、売上高は前年同期を6.4％下回る495億円となった。セグメント利益
は、支払猶予の影響及びリースアップ車の評価を見直したこと等により、前年同期を25.0％下回る81億円となっ
た。
③ 産業機械他事業セグメント
半導体市場向けエキシマレーザー関連事業の売上高が堅調であったものの、鍛圧機械、板金機械及び工作機械
については新型コロナウイルス感染拡大の影響により需要が低調に推移したことに加え、海外のお客様の現場に
おける据付作業の遅延により、売上高は前年同期を19.7％下回る1,020億円、セグメント利益は前年同期を6.7％
下回る89億円となった。11月には「未来のGEMBAを提案」をテーマに、産業機械、工作機械のデモンストレー
ション等を見学できる、東日本（小山地区）展示場を栃木工場内に開設した。当社グループの総合力として、こ
れまで培ってきた技術・ノウハウと先進技術を生かし、変化する社会、多様化するニーズに対応し、お客様の生
産性向上に更に貢献していく。
なお、産業機械他事業全体の生産規模は、約1,251億円（販売価格ベース、連結ベース）であった。
(2) 財政状態・キャッシュ・フローの状況
当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）の財政状態は、たな卸資産が増加した一方、米ドルに対して為
替が前連結会計年度末（2020年３月31日）に比べ円高となったことに加え、売上債権や現金の減少等により、総資
産は前連結会計年度末に比べ606億円減少の３兆5,929億円となった。有利子負債残高は、前連結会計年度末に比べ
959億円減少の9,163億円となった。また、株主資本は前連結会計年度末に比べ278億円増加の１兆7,995億円となっ
た。これらの結果、株主資本比率は前連結会計年度末に比べ1.6ポイント増加の50.1％となった。
当第３四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、たな卸資産が増加したものの、受取手形及
び売掛金の回収が進んだことにより、2,393億円の収入（前年同期比814億円の収入増加）となった。投資活動によ
るキャッシュ・フローは、固定資産の購入等により、1,265億円の支出（前年同期比227億円の支出減少）となっ
た。財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済や配当金の支払い等により、1,473億円の支出（前年同
期は262億円の収入）となった。これらに為替変動の影響を加えた結果、現金及び現金同等物の当第３四半期連結
会計期間末残高は前連結会計年度末に比べ305億円減少し、2,170億円となった。
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(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について、重要な変更はな
い。
なお、新型コロナウイルス感染症が当社グループの財政状態及び経営成績に与える影響については、収束時期等
が不透明であるものの、現時点で入手可能な情報や予測に基づき、今後も一定程度当該影響が継続すると仮定して
いる。会計上の見積りの中でも比較的重要性のある繰延税金資産の回収可能性の判断、長期性資産及び営業権の減
損の判定については、当該仮定に基づき最善の見積りを行っているが、今後の実際の推移が当該仮定と乖離する場
合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。
(4) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第３四半期連結累計期間において、 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観
的な指標等 について、重要な変更はない。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変更はな
い。
(6) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の当社グループの研究開発費は549億円である。なお、当第３四半期連結累計期間に
おいて、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はない。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間（ 自 2020年10月１日 至 2020年12月31日 ）において、経営上の重要な契約等の決定又
は締結等はない。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類
発行可能株式総数（株）
普通株式 3,955,000,000
計 3,955,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在発行数（株） 提出日現在発行数（株） 上場金融商品取引所名又は
種類 内容
登録認可金融商品取引業協会名
（2020年12月31日） （2021年２月12日）
権利内容に何ら
限定のない
普通株式 当社における
972,887,610 972,887,610 東京証券取引所（市場第一部）
標準となる株式
単元株式数100株
計 972,887,610 972,887,610 － －
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はない。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はない。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はない。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総数 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増減額 資本準備金残高
年月日
増減数（株） 残高（株） （百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
2020年10月１日～
－ 972,887,610 － 71,322 － 141,341
2020年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はない。
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(6)【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日（2020年12月31日）現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が
確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿に
よる記載をしている。
①【発行済株式】
2020年12月31日現在
区分 内容
株式数（株） 議決権の数（個）
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
権利内容に何ら限定のない当社
（自己保有株式）
－ における標準となる株式
普通株式 27,365,400
単元株式数100株
完全議決権株式（自己株式等）
（相互保有株式）
－ 同上
普通株式
901,500
完全議決権株式（その他） 普通株式 943,844,700 9,438,447 同上
単元未満株式 普通株式 776,010 － 同上
発行済株式総数 972,887,610 － －
総株主の議決権 － 9,438,447 －
（注） 「完全議決権株式（その他）」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が7,000株（議決権の数70個）
含まれている。
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②【自己株式等】
2020年12月31日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
有株式数の割
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
合（％）
株式会社小松製作所 東京都港区赤坂二丁目３番６号 27,365,400 － 27,365,400 2.81
北海道帯広市西二十四条北一丁目
コマツ道東株式会社 300,000 － 300,000 0.03
３番４号
栃木県宇都宮市平出工業団地38番地
コマツ栃木株式会社 （注）１ 287,000 11,700 298,700 0.03
12
コマツ秋田株式会社 （注）１ 秋田県秋田市川尻大川町９番48号 － 88,200 88,200 0.00
兵庫県洲本市桑間一丁目１番７号
コマツ淡路株式会社 （注）１ － 86,500 86,500 0.00
栃木シャーリング株式会社
栃木県真岡市大和田１番地22 － 56,500 56,500 0.00
（注）２
コマツ山陰株式会社 （注）１ 島根県松江市東津田町1876番地 10,000 18,700 28,700 0.00
コマツ茨城株式会社 （注）１ 茨城県水戸市吉沢町358番地の１ － 27,600 27,600 0.00
静岡県浜松市西区桜台一丁目６番
浜松小松フォークリフト株式会社
6,000 － 6,000 0.00
15号
静岡県静岡市駿河区北丸子一丁目
静岡小松フォークリフト株式会社 3,800 － 3,800 0.00
31番４号
大分小松フォークリフト株式会社 大分県大分市豊海四丁目２番12号
3,000 － 3,000 0.00
宮崎県宮崎市佐土原町下那珂2957
コマツ宮崎株式会社 （注）１ － 2,200 2,200 0.00
番地12
山形県山形市流通センター一丁目
山形小松フォークリフト株式会社 300 － 300 0.00
２番地の１
計
－ 27,975,500 291,400 28,266,900 2.90
（注）１．「他人名義」欄に記載している株式の名義人は、小松ディーラー持株会（東京都港区赤坂二丁目３番６号）
である。
２．「他人名義」欄に記載している株式の名義人は、小松製作所協力企業持株会（東京都港区赤坂二丁目３番６
号）である。
３．「発行済株式総数に対する所有株式数の割合」は、小数点第３位を切り捨てて記載しているため、各株主の
割合を合計したものと「計」で表示している割合とは一致しない。
２【役員の状況】
該当事項はない。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年（2007
年）内閣府令第64号）附則第４条の規定により、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（米国会
計基準）による用語、様式及び作成方法に準拠して作成している。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第３四半期連結会計期間（自 2020年10月１日 至
2020年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）に係る四半期連結財務
諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けている。
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１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
株式会社小松製作所及び連結子会社
当第３四半期
前連結会計年度末
連結会計期間末
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
構成比 構成比
区分 注記番号
金額（百万円） 金額（百万円）
（％） （％）
（資産の部）
流動資産
現金及び現金同等物 ※15 247,616 217,057
定期預金 ※15 2,057 1,436
※３, ９
受取手形及び売掛金 744,395 688,849
たな卸資産 ※４ 805,309 821,963
147,413 131,325
その他の流動資産 ※14，15，16
流動資産合計 1,946,790 53.3 1,860,630 51.8
※３, ９, 15
長期売上債権
420,918 11.5 433,709 12.1
投資
関連会社に対する投資及び貸付金
38,210 37,853
投資有価証券
※５ 7,328 7,750
2,436 2,522
その他
投資合計 47,974 1.3 48,125 1.3
有形固定資産
－減価償却累計額（前連結会計年度末894,328
757,679 20.8 765,092 21.3
百万円、当第３四半期連結会計期間末
924,886百万円）控除後
オペレーティングリース使用権資産 53,454 1.5 54,483 1.5
営業権 157,521 4.3 160,069 4.5
その他の無形固定資産 ※６ 162,062 4.4 163,284 4.5
繰延税金及びその他の資産 ※14，15，16 107,288 2.9 107,602 3.0
資産合計 3,653,686 100.0 3,592,994 100.0
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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四半期報告書
当第３四半期
前連結会計年度末
連結会計期間末
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
構成比 構成比
区分 注記番号
金額（百万円） 金額（百万円）
（％） （％）
（負債の部）
流動負債
短期債務 ※15 483,658 307,336
長期債務
※15 118,880 92,187
－１年以内期限到来分
支払手形及び買掛金 220,160 217,914
未払法人税等 23,169 25,075
短期オペレーティングリース負債 14,933 14,777
※９，14，15，
297,825 304,600
その他の流動負債
16
流動負債合計 1,158,625 31.7 961,889 26.8
固定負債
長期債務 ※15 409,840 516,862
退職給付債務 96,392 93,589
長期オペレーティングリース負債 38,624 39,918
※９，14，15，
繰延税金及びその他の負債 93,980 88,611
16
固定負債合計 638,836 17.5 738,980 20.5
負債合計 1,797,461 49.2 1,700,869 47.3
契約残高及び偶発債務 ※13
（純資産の部）
資本金
－普通株式
授権株式数
前連結会計年度末：
3,955,000,000株
当第３四半期連結会計期間末：
3,955,000,000株
発行済株式数
前連結会計年度末： 68,689 69,037
972,581,230株
当第３四半期連結会計期間末：
972,887,610株
自己株式控除後発行済株式数
前連結会計年度末：
944,621,957株
当第３四半期連結会計期間末：
945,095,472株
資本剰余金
136,459 136,262
利益剰余金
利益準備金 46,813 47,378
その他の剰余金 1,699,477 1,710,653
その他の包括利益（△損失）累計額 ※８，14 △130,666 △114,896
自己株式
－取得価額
前連結会計年度末：
△49,166 △48,934
27,959,273株
当第３四半期連結会計期間末：
27,792,138株
株主資本合計 1,771,606 48.5 1,799,500 50.1
非支配持分 84,619 2.3 92,625 2.6
純資産合計
1,856,225 50.8 1,892,125 52.7
負債及び純資産合計 3,653,686 100.0 3,592,994 100.0
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
【四半期連結損益計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百分比 百分比
区分 注記番号
金額（百万円） 金額（百万円）
（％） （％）
売上高 ※９，11，14 1,827,442 100.0 1,513,310 100.0
売上原価
※６，７，14 1,296,944 71.0 1,109,060 73.3
販売費及び一般管理費 ※６，７，10 326,245 17.9 296,044 19.6
3,575 0.2 △670 △0.0
その他の営業収益（△費用）
営業利益 207,828 11.4 107,536 7.1
その他の収益（△費用）
受取利息及び配当金
5,403 0.3 3,476 0.2
支払利息 △18,892 △1.0 △10,566 △0.7
※５，７，８，
△4,417 △0.2 2,913 0.2
その他（純額）
14
合計 △17,906 △1.0 △4,177 △0.3
税引前四半期純利益 189,922 10.4 103,359 6.8
法人税等
※８
当期分 47,432 33,416
繰延分 2,439 △2,470
合計 49,871 2.7 30,946 2.0
持分法投資損益調整前四半期純利益 140,051 7.7 72,413 4.8
持分法投資損益
2,717 0.1 2,174 0.1
四半期純利益
142,768 7.8 74,587 4.9
7,500 0.4 8,611 0.6
控除：非支配持分に帰属する四半期純利益
当社株主に帰属する四半期純利益
135,268 7.4 65,976 4.4
１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益 ※12
基本的 143.27円 69.83円
希薄化後 143.15円 69.80円
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
区分 注記番号
金額（百万円） 金額（百万円）
四半期純利益 142,768 74,587
その他の包括利益（△損失）－税控除後
外貨換算調整勘定 ※８ △43,371 17,626
年金債務調整勘定
※７，８ 399 827
△430 390
未実現デリバティブ評価損益
※８，14
合計 △43,402 18,843
四半期包括利益
99,366 93,430
4,286 11,684
控除：非支配持分に帰属する四半期包括利益
当社株主に帰属する四半期包括利益
95,080 81,746
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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【第３四半期連結会計期間】
【四半期連結損益計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百分比 百分比
区分 注記番号
金額（百万円） 金額（百万円）
（％） （％）
売上高
※９，11，14 613,957 100.0 555,593 100.0
売上原価 ※６，７，14 441,626 71.9 409,248 73.7
販売費及び一般管理費 ※６，７，10 108,767 17.7 98,896 17.8
2,282 0.4 △255 △0.0
その他の営業収益（△費用）
営業利益
65,846 10.7 47,194 8.5
その他の収益（△費用）
受取利息及び配当金 1,671 0.3 1,062 0.2
支払利息 △5,784 △0.9 △3,160 △0.6
※５，７，８，
△23 △0.0 △267 △0.0
その他（純額）
14
合計
△4,136 △0.7 △2,365 △0.4
税引前四半期純利益 61,710 10.1 44,829 8.1
法人税等 ※８
当期分 11,484 13,629
繰延分 2,769 219
合計
14,253 2.3 13,848 2.5
持分法投資損益調整前四半期純利益
47,457 7.7 30,981 5.6
持分法投資損益 987 0.2 985 0.2
四半期純利益 48,444 7.9 31,966 5.8
3,238 0.5 3,284 0.6
控除：非支配持分に帰属する四半期純利益
当社株主に帰属する四半期純利益
45,206 7.4 28,682 5.2
１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益 ※12
基本的 47.87円 30.35円
希薄化後 47.83円 30.34円
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
区分 注記番号
金額（百万円） 金額（百万円）
四半期純利益
48,444 31,966
その他の包括利益（△損失）－税控除後
外貨換算調整勘定 ※８ 22,843 11,120
年金債務調整勘定 ※７，８ 254 340
未実現デリバティブ評価損益 801 138
※８，14
合計 23,898 11,598
四半期包括利益
72,342 43,564
4,647 4,369
控除：非支配持分に帰属する四半期包括利益
当社株主に帰属する四半期包括利益
67,695 39,195
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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(3)【四半期連結純資産計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
前第３四半期連結累計期間（ 自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）
（金額：百万円）
利益剰余金 その他の
注記 資本 株主資本 非支配 純資産
資本金 自己株式
包括利益
番号 剰余金 合計 持分 合計
利益 その他の (△損失)
累計額
準備金 剰余金
期首残高
68,311 136,798 46,028 1,654,105 △39,792 △49,868 1,815,582 87,286 1,902,868
現金配当
※18 △107,687 △107,687 △4,614 △112,301
利益準備金への振替
745 △745 － －
持分変動及びその他
10 △29 △19 139 120
四半期純利益
135,268 135,268 7,500 142,768
その他の包括利益
※８ △40,188 △40,188 △3,214 △43,402
（△損失）－税控除後
新株予約権の付与
※10 △353 △353 △353
及び行使
自己株式の購入等
△33 △33 △33
自己株式の売却等
15 338 353 353
譲渡制限付株式報酬
※10 378 375 753 753
四半期末残高 68,689 136,845 46,773 1,680,941 △80,009 △49,563 1,803,676 87,097 1,890,773
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
当第３四半期連結累計期間（ 自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）
（金額：百万円）
利益剰余金 その他の
注記 資本 株主資本 非支配 純資産
資本金 自己株式
包括利益
番号 剰余金 合計 持分 合計
利益 その他の (△損失)
準備金 剰余金 累計額
期首残高 68,689 136,459 46,813 1,699,477 △130,666 △49,166 1,771,606 84,619 1,856,225
現金配当 ※18 △53,878 △53,878 △5,153 △59,031
利益準備金への振替 565 △565 － －
持分変動及びその他 △296 △357 △653 1,475 822
四半期純利益 65,976 65,976 8,611 74,587
その他の包括利益
※８ 15,770 15,770 3,073 18,843
（△損失）－税控除後
新株予約権の付与
※10 △311 △311 △311
及び行使
自己株式の購入等 △48 △48 △48
自己株式の売却等 64 280 344 344
譲渡制限付株式報酬 ※10 348 346 694 694
四半期末残高
69,037 136,262 47,378 1,710,653 △114,896 △48,934 1,799,500 92,625 1,892,125
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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四半期報告書
(4)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
区分 注記番号
金額（百万円） 金額（百万円）
営業活動によるキャッシュ・フロー
四半期純利益 142,768 74,587
四半期純利益から営業活動による現金及び現金同等物
の増減（純額）への調整
減価償却費等 97,221 98,266
法人税等繰延分
2,439 △2,470
投資有価証券評価損益及び減損 △236 16
固定資産売却損益 △3,759 △239
固定資産廃却損
2,465 1,730
未払退職金及び退職給付債務の増減 △1,566 △1,650
資産及び負債の増減
受取手形及び売掛金の増減
30,046 39,646
たな卸資産の増減 △84,027 △15,889
支払手形及び買掛金の増減 △33,018 △3,212
未払法人税等の増減
△20,730 887
26,354 15,189 47,710 164,795
その他（純額）
営業活動による現金及び現金同等物の増減（純額） 157,957 239,382
投資活動によるキャッシュ・フロー
固定資産の購入 △139,560 △137,239
固定資産の売却 11,881 10,520
投資有価証券等の売却 844 21
投資有価証券等の購入
△492 △601
子会社及び持分法適用会社株式等の取得
△21,646 △1,717
（現金取得額との純額）
△340 2,461
その他（純額）
投資活動による現金及び現金同等物の増減（純額） △149,313 △126,555
財務活動によるキャッシュ・フロー
満期日が３カ月超の借入債務による調達
363,503 564,126
満期日が３カ月超の借入債務の返済 △310,560 △576,116
満期日が３カ月以内の借入債務の増減（純額） 85,778 △76,556
配当金支払
△107,687 △53,878
△4,786 △4,900
その他（純額）
財務活動による現金及び現金同等物の増減（純額） 26,248 △147,324
為替変動による現金及び現金同等物への影響額
275 3,938
現金及び現金同等物純増減額
35,167 △30,559
148,479 247,616
現金及び現金同等物期首残高
現金及び現金同等物四半期末残高
183,646 217,057
※ 「四半期連結財務諸表に関する注記」を参照
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四半期報告書
四半期連結財務諸表に関する注記
１．四半期連結財務諸表の作成基準及び重要な会計方針
四半期連結財務諸表の作成基準
① 当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（以下、「米国会
計基準」）に準拠して作成している。
② 当四半期連結財務諸表上では、連結会社の会計帳簿には記帳されていない、いくつかの修正が加えられてい
る。それらは主として注記21「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について ②会計処理基準につ
いて」で述べられている日米会計基準の相違によるものである。
連結財務諸表の作成状況及び米国証券取引委員会における登録状況
当社は、1964年の欧州における外貨建転換社債の発行を契機として、1963年より米国会計基準での連結財務諸
表を作成している。
当社は、1967年に米国で発行の転換社債を米国証券取引委員会（以下、「SEC」）に登録した。また、1970年
の新株式発行に伴い米国株主に対する割当てのための普通株式をSECに登録した。以来、外国発行会社として、
米国1934年証券取引所法に基づいて、米国会計基準に基づいて作成された連結財務諸表を含む年次報告書をSEC
に届け出、登録していたが、2014年６月30日にSECへの登録を廃止している。
重要な会計方針
直近の有価証券報告書に記載された重要な会計方針に対し、重要な変更はない。
なお、新型コロナウイルス感染症が当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態及び経営成績に与える影
響については、収束時期等が不透明であるものの、現時点で入手可能な情報や予測に基づき、今後も一定程度当
該影響が継続すると仮定している。会計上の見積りの中でも比較的重要性のある繰延税金資産の回収可能性の判
断、長期性資産及び営業権の減損の判定については、当該仮定に基づき最善の見積りを行っているが、今後の実
際の推移が当該仮定と乖離する場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。
２．補足的キャッシュ・フロー情報
四半期連結キャッシュ・フロー計算書の補足的情報は次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
現金支出項目
19,491 10,749
利息支払額
法人税等支払額（純額） 79,107 20,646
３．貸倒引当金
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）における受取手形及
び売掛金並びに長期売上債権から控除されている貸倒引当金は、それぞれ16,822百万円及び17,292百万円である。
４．たな卸資産
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）におけるたな卸資産
の内訳は次のとおりである。
当第３四半期
前連結会計年度末
連結会計期間末
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
百万円 百万円
製品（含む補給部品） 586,468 590,607
153,082 169,363
仕掛品
65,759 61,993
原材料及び貯蔵品
805,309 821,963
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５．投資有価証券
前第３四半期連結累計期間（ 自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結累計期間（ 自
2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）における、持分証券に係る実現損益及び未実現損益は以下のとおりであ
り、それぞれ四半期連結損益計算書のその他の収益（△費用）－その他（純額）の中に含まれている。
前第３四半期 当第３四半期
連結累計期間 連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
236 △16
持分証券の当期の損益合計
△3 6
控除：持分証券の売却による当期の実現損益
239 △22
12月31日現在保有している持分証券の未実現損益
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
前第３四半期連結会計期間（ 自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結会計期間（ 自
2020年10月１日 至 2020年12月31日 ）における、持分証券に係る実現損益及び未実現損益は以下のとおりであ
り、それぞれ四半期連結損益計算書のその他の収益（△費用）－その他（純額）の中に含まれている。
前第３四半期 当第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
135 47
持分証券の当期の損益合計
6 －
控除：持分証券の売却による当期の実現損益
129 47
12月31日現在保有している持分証券の未実現損益
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
当社グループは、市場性がなく、容易に算定可能な公正価値がない持分証券のうち、１株当たり純資産価値で評
価している持分証券以外について、減損による評価下げ後の取得価額にて測定している。また、当社グループは、
同一発行体の同一又は類似する投資に関する秩序ある取引における観測可能な価格の変動を識別した場合は、当該
持分証券を観測可能な取引が発生した日の公正価値で測定している。これらの投資の帳簿価額は前連結会計年度末
（ 2020年３月31日 ） 及び当第３四半期連結会計期間末（ 2020年12月31日 ）において、それぞれ 7,328 百万円及び
7,750百万円である。前連結会計年度末及び当第３四半期連結会計期間末までに認識された減損又は観察可能な価
格の変動による調整に重要性はない。
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６．その他の無形固定資産
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）におけるその他の無
形固定資産は次のとおりである。
前連結会計年度末 当第３四半期連結会計期間末
（2020年３月31日） （2020年12月31日）
取得価額 償却累計額 期末残高 取得価額 償却累計額 期末残高
百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
償却対象無形固定資産
52,813 △21,678 31,135 62,372 △25,651 36,721
ソフトウェア
6,959 △1,675 5,284 7,218 △1,824 5,394
借地権
52,444 △10,866 41,578 52,524 △13,366 39,158
商標権
73,505 △25,197 48,308 73,309 △27,017 46,292
顧客関係
37,423 △11,950 25,473 37,870 △12,733 25,137
技術
7,292 △4,635 2,657 6,866 △4,461 2,405
その他
230,436 △76,001 154,435 240,159 △85,052 155,107
合計
7,627 8,177
非償却無形固定資産
162,062 163,284
その他無形固定資産合計
前第３四半期連結累計期間（ 自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結累計期間（ 自
2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）における 償却対象無形固定資産の償却費合計額は、それぞれ13,829百万
円及び15,131百万円である。 また、前第３四半期連結会計期間（ 自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 ）及び
当第３四半期連結会計期間（ 自 2020年10月１日 至 2020年12月31日 ）における 償却対象無形固定資産の償却費
合計額は、それぞれ4,730百万円及び5,338百万円である。
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７．退職給付費用
当社グループの前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）及び当第３四半期連結累
計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）における確定給付制度の期間純費用の内訳は次のとおりであ
る。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
6,960 7,152
勤務費用
5,083 4,419
利息費用
△8,110 △7,312
年金資産の期待収益
878 1,040
年金数理計算上の純損益償却額
222 221
過去勤務費用償却額
5,033 5,520
期間純費用
前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間におけるその他の退職後給付に係る期間純費用の内訳
は次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
418 385
勤務費用
415 309
利息費用
△438 △371
制度資産の期待収益
34 57
年金数理計算上の純損益償却額
3 △89
過去勤務費用償却額
432 291
期間純費用
当社グループの前第３四半期連結会計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）及び当第３四半期連結会
計期間（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）における確定給付制度の期間純費用の内訳は次のとおりであ
る。
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
2,404 2,397
勤務費用
1,690 1,470
利息費用
△2,715 △2,420
年金資産の期待収益
293 367
年金数理計算上の純損益償却額
80 58
過去勤務費用償却額
1,752 1,872
期間純費用
前第３四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間におけるその他の退職後給付に係る期間純費用の内訳
は次のとおりである。
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
139 126
勤務費用
138 102
利息費用
△145 △122
制度資産の期待収益
11 19
年金数理計算上の純損益償却額
1 △29
過去勤務費用償却額
144 96
期間純費用
確定給付制度及びその他の退職後給付に係る期間純費用のうち、勤務費用以外の要素は、四半期連結損益計算書
のその他の収益（△費用）－その他（純額）の中に含まれている。
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８．その他の包括利益（△損失）
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自
2020年４月１日 至 2020年12月31日）におけるその他の包括利益（△損失）累計額の変動は次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
未実現
外貨換算 年金債務
デリバティブ 合 計
調整勘定 調整勘定
評価損益
百万円 百万円 百万円 百万円
△15,438 △25,890 1,536 △39,792
期首残高
組替前のその他の包括利益
△43,371 △388 1,929 △41,830
（△損失）－税控除後
－ 787 △2,359 △1,572
組替修正額－税控除後
その他の包括利益（△損失）
△43,371 399 △430 △43,402
－税控除後
控除：非支配持分に帰属する
△3,150 － △64 △3,214
その他の包括利益（△損失）
当社株主に帰属するその他の
△40,221 399 △366 △40,188
包括利益（△損失）
△29 － － △29
非支配持分との資本取引
△55,688 △25,491 1,170 △80,009
四半期末残高
当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
未実現
外貨換算 年金債務
デリバティブ 合 計
調整勘定 調整勘定
評価損益
百万円 百万円 百万円 百万円
△103,975 △26,976 285 △130,666
期首残高
組替前のその他の包括利益
17,626 △27 1,804 19,403
（△損失）－税控除後
－ 854 △1,414 △560
組替修正額－税控除後
その他の包括利益（△損失）
17,626 827 390 18,843
－税控除後
控除：非支配持分に帰属する
3,008 － 65 3,073
その他の包括利益（△損失）
当社株主に帰属するその他の
14,618 827 325 15,770
包括利益（△損失）
△89,357 △26,149 610 △114,896
四半期末残高
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前第３四半期連結会計期間（ 自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結会計期間（ 自
2020年10月１日 至 2020年12月31日 ）におけるその他の包括利益（△損失）累計額の変動は次のとおりである。
前第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
未実現
外貨換算 年金債務
デリバティブ 合 計
調整勘定 調整勘定
評価損益
百万円 百万円 百万円 百万円
△77,179 △25,745 426 △102,498
期首残高
組替前のその他の包括利益
22,843 △20 1,402 24,225
（△損失）－税控除後
－ 274 △601 △327
組替修正額－税控除後
その他の包括利益（△損失）
22,843 254 801 23,898
－税控除後
控除：非支配持分に帰属する
1,352 － 57 1,409
その他の包括利益（△損失）
当社株主に帰属するその他の
21,491 254 744 22,489
包括利益（△損失）
－ － － －
非支配持分との資本取引
△55,688 △25,491 1,170 △80,009
四半期末残高
当第３四半期連結会計期間
（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
未実現
外貨換算 年金債務
デリバティブ 合 計
調整勘定 調整勘定
評価損益
百万円 百万円 百万円 百万円
△99,432 △26,489 512 △125,409
期首残高
組替前のその他の包括利益
11,120 12 383 11,515
（△損失）－税控除後
－ 328 △245 83
組替修正額－税控除後
その他の包括利益（△損失）
11,120 340 138 11,598
－税控除後
控除：非支配持分に帰属する
1,045 － 40 1,085
その他の包括利益（△損失）
当社株主に帰属するその他の
10,075 340 98 10,513
包括利益（△損失）
△89,357 △26,149 610 △114,896
四半期末残高
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前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間におけるその他の包括利益（△損失）累計額からの組
替修正額の内訳は次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
組替修正額（注）
連結損益計算書において影響を受ける項目
百万円
年金債務調整勘定
年金数理計算上の純損益償却額
△1,137
その他の収益（△費用）－その他（純額）
及び過去勤務費用償却額
△1,137
350
法人税等
△787
税控除後
未実現デリバティブ評価損益
844
外国為替予約契約 売上高
6
売上原価
2,219
その他の収益（△費用）－その他（純額）
3,069
△710
法人税等
2,359
税控除後
1,572
組替修正額合計 税控除後
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
組替修正額（注）
連結損益計算書において影響を受ける項目
百万円
年金債務調整勘定
年金数理計算上の純損益償却額
△1,229
その他の収益（△費用）－その他（純額）
及び過去勤務費用償却額
△1,229
375
法人税等
△854 税控除後
未実現デリバティブ評価損益
2,158
外国為替予約契約 売上高
△661
売上原価
550
その他の収益（△費用）－その他（純額）
2,047
△633
法人税等
1,414
税控除後
560
組替修正額合計 税控除後
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
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前第３四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間におけるその他の包括利益（△損失）累計額からの組
替修正額の内訳は次のとおりである。
前第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
組替修正額（注）
連結損益計算書において影響を受ける項目
百万円
年金債務調整勘定
年金数理計算上の純損益償却額
△385
その他の収益（△費用）－その他（純額）
及び過去勤務費用償却額
△385
111
法人税等
△274
税控除後
未実現デリバティブ評価損益
△3
外国為替予約契約 売上高
17
売上原価
248
その他の収益（△費用）－その他（純額）
262
339
法人税等
601
税控除後
327
組替修正額合計 税控除後
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
当第３四半期連結会計期間
（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
組替修正額（注）
連結損益計算書において影響を受ける項目
百万円
年金債務調整勘定
年金数理計算上の純損益償却額
△415
その他の収益（△費用）－その他（純額）
及び過去勤務費用償却額
△415
87
法人税等
△328 税控除後
未実現デリバティブ評価損益
876
外国為替予約契約 売上高
△372
売上原価
△157
その他の収益（△費用）－その他（純額）
347
△102
法人税等
245
税控除後
△83
組替修正額合計 税控除後
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
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前第３四半期連結累計期間及び 当第３四半期連結累計期間 におけるその他の包括利益（△損失）の各項目に対す
る税効果の金額は次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
税効果考慮前 税効果 税効果考慮後
百万円 百万円 百万円
外貨換算調整勘定
△43,438 67 △43,371
組替前発生額
－ － －
組替修正額
増減（純額）
△43,438 67 △43,371
年金債務調整勘定
△567 179 △388
組替前発生額
1,137 △350 787
組替修正額
増減（純額）
570 △171 399
未実現デリバティブ評価損益
2,761 △832 1,929
組替前発生額
△3,069 710 △2,359
組替修正額
増減（純額） △308 △122 △430
その他の包括利益（△損失） △43,176 △226 △43,402
当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
税効果考慮前 税効果 税効果考慮後
百万円 百万円 百万円
外貨換算調整勘定
17,513 113 17,626
組替前発生額
－ － －
組替修正額
増減（純額）
17,513 113 17,626
年金債務調整勘定
△37 10 △27
組替前発生額
1,229 △375 854
組替修正額
増減（純額）
1,192 △365 827
未実現デリバティブ評価損益
2,633 △829 1,804
組替前発生額
△2,047 633 △1,414
組替修正額
増減（純額） 586 △196 390
その他の包括利益（△損失） 19,291 △448 18,843
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前第３四半期連結会計期間及び 当第３四半期連結会計期間 におけるその他の包括利益（△損失）の各項目に対す
る税効果の金額は次のとおりである。
前第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
税効果考慮前 税効果 税効果考慮後
百万円 百万円 百万円
外貨換算調整勘定
22,853 △10 22,843
組替前発生額
－ － －
組替修正額
増減（純額）
22,853 △10 22,843
年金債務調整勘定
△40 20 △20
組替前発生額
385 △111 274
組替修正額
増減（純額）
345 △91 254
未実現デリバティブ評価損益
1,557 △155 1,402
組替前発生額
△262 △339 △601
組替修正額
増減（純額） 1,295 △494 801
その他の包括利益（△損失） 24,493 △595 23,898
当第３四半期連結会計期間
（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
税効果考慮前 税効果 税効果考慮後
百万円 百万円 百万円
外貨換算調整勘定
11,102 18 11,120
組替前発生額
－ － －
組替修正額
増減（純額）
11,102 18 11,120
年金債務調整勘定
18 △6 12
組替前発生額
415 △87 328
組替修正額
増減（純額）
433 △93 340
未実現デリバティブ評価損益
600 △217 383
組替前発生額
△347 102 △245
組替修正額
増減（純額） 253 △115 138
その他の包括利益（△損失） 11,788 △190 11,598
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９．収益
① 収益の分解
事業の種類別セグメント、地域別に分解した収益については、注記19に記載している。
② 契約残高
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）における顧客との
契約から生じた契約残高の内訳は次のとおりである。
当第３四半期
前連結会計年度末
連結会計期間末
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
百万円 百万円
債権 （注）１ 980,371 903,611
契約資産 （注）２ 3,483 2,218
契約負債 （注）３ 100,472 112,628
（注）１ . 四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金、長期売上債権に含まれている。なお、貸倒引当金控
除前の金額である。
２ . 四半期連結貸借対照表の受取手形及び売掛金、長期売上債権に含まれている。なお、貸倒引当金控
除前の金額である。
３ . 四半期連結貸借対照表のその他の流動負債、繰延税金及びその他の負債に含まれている。
前 第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） に認識した収益のうち、2019年３月31
日現在 の契約負債残高に含まれていたものは48,608百万円である。また、当 第３四半期連結累計期間 （自 2020
年４月１日 至 2020年12月31日） に認識した収益のうち、前 連結会計年度末の契約負債残高に含まれていたも
のは41,902百万円である。
前 第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） に認識した収益のうち、2019年３月31
日現在 の契約負債残高に含まれていたものは11,949百万円である。また、当 第３四半期連結会計期間 （自 2020
年10月１日 至 2020年12月31日） に認識した収益のうち、前 連結会計年度末の契約負債残高に含まれていたも
のは10,688百万円である。
前第３四半期連結累計期間及び 当 第３四半期連結累計期間において、過去の期間に充足 又は部分的に充足した
履行義務から認識した収益の額に重要性はない。
前第３四半期連結会計期間及び 当 第３四半期連結会計期間において、過去の期間に充足 又は部分的に充足した
履行義務から認識した収益の額に重要性はない。
③ 残存履行義務に配分された取引価格
当第３四半期連結会計期間末で当初の予想残存期間が１年を超える残存履行義務に配分された取引価格は
154,486百万円である。このうち、１年以内に72,809百万円が収益として認識されると予想している。
10．株式報酬制度
当社は、2017年度まで当社の取締役及び特定の使用人、並びに主要子会社の代表取締役に対して、当社株式を一
定の価格で購入する権利を付与するストック・オプション制度を導入していた。
当社は、2018年度より当社の取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人に
対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式
報酬制度を導入している。前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）及び当第３四半
期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）において、販売費及び一般管理費に計上された報酬コ
ストは、 当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではない。また、前 第３四半期連結会計
期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）及び当第３四半期連結会計期間（自 2020年10月１日 至 2020年
12月31日）においても、販売費及び一般管理費に計上された報酬コストは、 当社グループの財政状態及び経営成績
に重要な影響を及ぼすものではない。 当社は、報酬コストを公正価値基準法により認識している。
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11．リース
前 第３四半期連結累計期間（ 自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結累計期間（ 自
2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）における当社グループが貸手となるリース収益の内訳は次のとおりであ
り、これらは四半期連結損益計算書の売上高に含まれている。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
販売型リース収益
リース開始日に認識した収益（注） 73,794 86,611
7,544 6,490
利息収益
81,338 93,101
販売型リース収益合計
70,232 59,930
オペレーティングリース収益
151,570 153,031
リース収益合計
（注） リース開始日に認識した収益は、建設機械・車両事業セグメントの売上高に含まれている。
前 第３四半期連結会計期間（ 自 2019年10月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結会計期間（ 自
2020年10月１日 至 2020年12月31日 ）における当社グループが貸手となるリース収益の内訳は次のとおりであ
り、これらは四半期連結損益計算書の売上高に含まれている。
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
販売型リース収益
リース開始日に認識した収益（注） 20,877 32,090
2,460 2,355
利息収益
23,337 34,445
販売型リース収益合計
24,524 21,095
オペレーティングリース収益
47,861 55,540
リース収益合計
（注） リース開始日に認識した収益は、建設機械・車両事業セグメントの売上高に含まれている。
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12．１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益
当社は、当社の取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人を対象とする譲
渡制限付株式報酬制度を導入している。当制度に基づいて発行された株式のうち、権利が確定していない譲渡制限
付株式を参加証券（ある特定の条件下において未分配利益に対する権利を有する証券）として普通株式と区分して
いる。なお、普通株式と譲渡制限付株式は当社株主に帰属する四半期純利益に対して同等の権利を有している。
基本的１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
135,268 65,976
当社株主に帰属する四半期純利益
百万円 百万円
60 50
百万円 百万円
参加証券（譲渡制限付株式）に帰属する四半期純利益
135,208 65,926
普通株主に帰属する四半期純利益 百万円 百万円
期中平均発行済株式数（自己株式控除後） 944,147,127 944,840,928
株 株
416,408 719,853
株 株
参加証券（譲渡制限付株式）の期中平均株式数
943,730,719 944,121,075
普通株式の期中平均株式数 株 株
基本的１株当たり当社株主に帰属する
143.27 69.83
円 円
四半期純利益
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
当社株主に帰属する四半期純利益 45,206 28,682
百万円 百万円
28 27
百万円 百万円
参加証券（譲渡制限付株式）に帰属する四半期純利益
45,178 28,655
普通株主に帰属する四半期純利益 百万円 百万円
期中平均発行済株式数（自己株式控除後） 944,389,520 945,068,098
株 株
588,450 888,290
株 株
参加証券（譲渡制限付株式）の期中平均株式数
943,801,070 944,179,808
普通株式の期中平均株式数 株 株
基本的１株当たり当社株主に帰属する
47.87 30.35
円 円
四半期純利益
希薄化後１株当たり当社株主に帰属する四半期純利益の計算の過程は次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
当社株主に帰属する四半期純利益 135,268 65,976
百万円 百万円
60 50
百万円 百万円
参加証券（譲渡制限付株式）に帰属する四半期純利益
135,208 65,926
普通株主に帰属する四半期純利益 百万円 百万円
期中平均発行済株式数（自己株式控除後） 944,147,127 944,840,928
株 株
希薄化の影響
783,112 395,862
加算：ストック・オプション 株 株
416,408 719,853
株 株
参加証券（譲渡制限付株式）の期中平均株式数
944,513,831 944,516,937
希薄化後普通株式の期中平均株式数 株 株
希薄化後１株当たり当社株主に帰属する
143.15 69.80
円 円
四半期純利益
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前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
当社株主に帰属する四半期純利益 45,206 28,682
百万円 百万円
28 27
百万円 百万円
参加証券（譲渡制限付株式）に帰属する四半期純利益
45,178 28,655
普通株主に帰属する四半期純利益 百万円 百万円
期中平均発行済株式数（自己株式控除後） 944,389,520 945,068,098
株 株
希薄化の影響
708,273 343,030
加算：ストック・オプション 株 株
588,450 888,290
株 株
参加証券（譲渡制限付株式）の期中平均株式数
944,509,343 944,522,838
希薄化後普通株式の期中平均株式数 株 株
希薄化後１株当たり当社株主に帰属する
47.83 30.34
円 円
四半期純利益
13．偶発債務
① 当社グループは、従業員、関連会社及び顧客等の借入金について、第三者に対する債務保証を行っている。従
業員に関する債務保証の主なものは、住宅ローンに対するものである。関連会社及び顧客等に関する債務保証
は、信用補完のためのものである。契約期間中に従業員、関連会社及び顧客等が債務不履行に陥った場合、当社
グループは保証債務の履行義務を負う。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては10年から30年、
関連会社及び顧客等の借入金については１年から７年である。前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３
四半期連結会計期間末（2020年12月31日）において、債務不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最
高支払額は、それぞれ12,142百万円及び9,845百万円である。当第３四半期連結会計期間末において、これらの
債務保証について認識されている負債の公正価値には重要性はない。これらの債務保証の一部は、当社グループ
への担保の差入及び保険契約により担保されている。
当社グループは、子会社の営業上の契約履行義務について、銀行等の信用状発行等を通じて保証を行ってい
る。子会社が契約義務を履行できない場合、当社グループは銀行等に対し、発生した債務を負担する必要があ
る。前連結会計年度末及び当第３四半期連結会計期間末において、子会社の営業上の契約不履行が生じた場合に
当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ15,590百万円及び 14,561 百万円である。
当社は、これらの偶発債務による損失が仮に発生したとしても四半期連結財務諸表に重要な影響を及ぼすもの
ではないと考えている。
② 当社グループには通常の営業の過程で生じたものを中心とする種々の係争中の案件があるが、経営者及び弁護
士の見解では当社グループの財政状態に重要な影響を与えずに解決される見込みである。
③ 当社グループは、世界中の得意先、ディーラー及び関係会社を相手として営業活動を行っており、それらから
の売掛金及びそれらに対する保証は、信用リスクが集中しないよう分散されている。経営者は、債権から設定済
の引当金を超える損失は発生しないと考えている。
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14．金融派生商品
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）における金融派生商
品の契約残高は次のとおりである。
当第３四半期
前連結会計年度末
連結会計期間末
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
百万円 百万円
外国為替予約契約
147,655 141,008
外国為替売予約契約
101,835 114,447
外国為替買予約契約
金利スワップ及びクロス
83,088 117,137
カレンシースワップ契約
前連結会計年度末及び当第３四半期連結会計期間末において、連結貸借対照表及び四半期連結貸借対照表に計上
されている金融派生商品の公正価額は次のとおりである。（注記15、16参照）
前連結会計年度末
（2020年３月31日）
金融派生商品資産 金融派生商品負債
ヘッジ指定されている
公正価額 公正価額
金融派生商品
連結貸借対照表計上科目 連結貸借対照表計上科目
（百万円） （百万円）
外国為替予約契約 その他の流動資産 1,567 その他の流動負債 1,836
繰延税金及びその他の資産 繰延税金及びその他の負債
9 318
金利スワップ及びクロス
その他の流動資産 － その他の流動負債 4
カレンシースワップ契約
繰延税金及びその他の資産 － 繰延税金及びその他の負債 866
計
1,576 3,024
金融派生商品資産 金融派生商品負債
ヘッジ指定されていない
公正価額 公正価額
金融派生商品
連結貸借対照表計上科目 連結貸借対照表計上科目
（百万円） （百万円）
外国為替予約契約 その他の流動資産 7,511 その他の流動負債 1,673
繰延税金及びその他の資産 繰延税金及びその他の負債
2 2
金利スワップ及びクロス
その他の流動資産 546 その他の流動負債 196
カレンシースワップ契約
繰延税金及びその他の資産 207 繰延税金及びその他の負債 －
計
8,266 1,871
金融派生商品合計 9,842 4,895
当第３四半期連結会計期間末
（2020年12月31日）
金融派生商品資産 金融派生商品負債
ヘッジ指定されている
公正価額 公正価額
金融派生商品
連結貸借対照表計上科目 連結貸借対照表計上科目
（百万円） （百万円）
外国為替予約契約 その他の流動資産 1,813 その他の流動負債 914
繰延税金及びその他の資産 繰延税金及びその他の負債
2 －
金利スワップ及びクロス
その他の流動資産 － その他の流動負債 31
カレンシースワップ契約
繰延税金及びその他の資産 2 繰延税金及びその他の負債 768
計
1,817 1,713
金融派生商品資産 金融派生商品負債
ヘッジ指定されていない
公正価額 公正価額
金融派生商品
連結貸借対照表計上科目 連結貸借対照表計上科目
（百万円） （百万円）
外国為替予約契約 その他の流動資産 1,245 その他の流動負債 3,780
繰延税金及びその他の資産 繰延税金及びその他の負債
－ 51
金利スワップ及びクロス
その他の流動資産 114 その他の流動負債 352
カレンシースワップ契約
繰延税金及びその他の資産 73 繰延税金及びその他の負債 －
計
1,432 4,183
金融派生商品合計 3,249 5,896
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前第３四半期連結累計期間（ 自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結累計期間（ 自
2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）における、金融派生商品の四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益
計算書への影響は次のとおりである。
キャッシュ・フローヘッジにおける金融派生商品
前第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
その他の包括利益(△損失) その他の包括利益（△損失）累計額から
に認識された金融派生商品 損益に振替えられた金融派生商品損益
損益の金額
連結損益計算書計上科目 金額（百万円）
（百万円）
売上高 844
売上原価 6
外国為替予約契約
2,993
その他の収益（△費用）－その他（純額） 2,219
金利スワップ及びクロス
△232 － －
カレンシースワップ契約
計 2,761 3,069
当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
その他の包括利益（△損失）累計額から
その他の包括利益(△損失)
損益に振替えられた金融派生商品損益
に認識された金融派生商品
損益の金額
連結損益計算書計上科目
金額（百万円）
（百万円）
売上高
2,158
売上原価 △661
外国為替予約契約 2,403
その他の収益（△費用）－その他（純額） 550
金利スワップ及びクロス
230 － －
カレンシースワップ契約
計
2,633 2,047
ヘッジ指定されていない金融派生商品
前第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
損益認識された金融派生商品損益
連結損益計算書計上科目 金額（百万円）
外国為替予約契約 その他の収益（△費用）－その他（純額） △2,223
金利スワップ及びクロス
売上原価
△27
カレンシースワップ契約
その他の収益（△費用）－その他（純額） 5
計 △2,245
当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
損益認識された金融派生商品損益
連結損益計算書計上科目 金額（百万円）
外国為替予約契約 その他の収益（△費用）－その他（純額） △4,078
金利スワップ及びクロス
売上原価 △71
カレンシースワップ契約
その他の収益（△費用）－その他（純額） △49
計
△4,198
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前第３四半期連結会計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）及び当第３四半期連結会計期間（自
2020年10月１日 至 2020年12月31日）における、金融派生商品の四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益
計算書への影響は次のとおりである。
キャッシュ・フローヘッジにおける金融派生商品
前第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
その他の包括利益(△損失) その他の包括利益（△損失）累計額から
に認識された金融派生商品 損益に振替えられた金融派生商品損益
損益の金額
連結損益計算書計上科目 金額（百万円）
（百万円）
売上高 △3
売上原価 17
外国為替予約契約
1,356
その他の収益（△費用）－その他（純額） 248
金利スワップ及びクロス
201 － －
カレンシースワップ契約
計 1,557 262
当第３四半期連結会計期間
（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
その他の包括利益（△損失）累計額から
その他の包括利益(△損失)
損益に振替えられた金融派生商品損益
に認識された金融派生商品
損益の金額
連結損益計算書計上科目
金額（百万円）
（百万円）
売上高
876
売上原価 △372
外国為替予約契約 458
その他の収益（△費用）－その他（純額） △157
金利スワップ及びクロス
142 － －
カレンシースワップ契約
計
600 347
ヘッジ指定されていない金融派生商品
前第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
損益認識された金融派生商品損益
連結損益計算書計上科目 金額（百万円）
外国為替予約契約 その他の収益（△費用）－その他（純額） △2,263
金利スワップ及びクロス
売上原価
△7
カレンシースワップ契約
その他の収益（△費用）－その他（純額） 169
計 △2,101
当第３四半期連結会計期間
（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
損益認識された金融派生商品損益
連結損益計算書計上科目 金額（百万円）
外国為替予約契約 その他の収益（△費用）－その他（純額） △2,040
金利スワップ及びクロス
売上原価 △60
カレンシースワップ契約
その他の収益（△費用）－その他（純額） △8
計
△2,108
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15．金融商品の公正価額情報
① 現金及び現金同等物、定期預金、短期債務
これらの勘定は短期間で決済されるので、その四半期連結貸借対照表計上額は公正価額に近似している。
② 長期売上債権－リース債権を除く
長期売上債権の公正価額は、将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の売上債権に対して適用される期
末時点での利子率で割り引いて算定される。
③ 長期債務－１年以内期限到来分を含む
長期債務の公正価額は、取引所の相場による価格に基づいて算定するか、あるいは、借入ごとに将来のキャッ
シュ・フローから、類似の満期日の借入金に対して適用される期末時点での市場の借入金利で割り引いて算定し
た現在価値に基づいて算定している。
④ 金融派生商品（注記14、16参照）
金融派生商品の公正価額については、注記16にて記載しているため、以下の表には含めていない。
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）における、金融商
品の連結貸借対照表計上額及び四半期連結貸借対照表計上額、公正価額並びに公正価値レベルは次のとおりであ
る。
当第３四半期
前連結会計年度末
連結会計期間末
公正価値
（2020年３月31日）
（2020年12月31日）
レベル
計上額 公正価額 計上額 公正価額
百万円 百万円 百万円 百万円
247,616 247,616 217,057 217,057 レベル１
現金及び現金同等物
2,057 2,057 1,436 1,436 レベル２
定期預金
314,592 314,592 307,668 307,668 レベル２
長期売上債権－リース債権を除く
483,658 483,658 307,336 307,336 レベル２
短期債務
528,720 528,460 609,049 610,533 レベル２
長期債務－１年以内期限到来分を含む
（注）１．公正価額の見積りについては特定の一時点で、利用可能な市場情報及び当該金融商品に関する情報
に基づいて算定している。これらの見積りは不確実な点及び当社グループの判断を含んでいる。
そのため、想定している前提が変わることにより、この公正価額の見積りに影響を及ぼす可能性が
ある。
２．公正価値レベル区分については、注記16にて記載している。
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16．公正価値による測定
米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（以下、「会計基準編纂書」）820「公正価値測定」は、公正価値を
「市場参加者が測定日に行う通常の取引において、資産を売却して受け取る価格又は負債を譲渡するために支払う
価格」と定義し、公正価値をその測定のために使用するインプットの信頼性に応じて３つのレベルに区分すること
を規定している。各レベルの内容は次のとおりである。
・レベル１：活発な市場における同一資産又は同一負債の市場価格
・レベル２：レベル１以外の、直接的又は間接的に観察可能なインプット
・レベル３：観察不能なインプット
経常的に公正価値で測定される資産及び負債
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）における、経常的に
公正価値で測定される資産及び負債の内訳は次のとおりである。
前連結会計年度末
（2020年３月31日）
レベル１ レベル２ レベル３
合計
百万円 百万円 百万円 百万円
資産
金融派生商品
－ 9,089 － 9,089
外国為替予約契約
金利スワップ及びクロス
－ 753 － 753
カレンシースワップ契約
－ 9,842 － 9,842
合計
負債
金融派生商品
－ 3,829 － 3,829
外国為替予約契約
金利スワップ及びクロス
－ 1,066 － 1,066
カレンシースワップ契約
－ 4,895 － 4,895
合計
当第３四半期連結会計期間末
（2020年12月31日）
レベル１ レベル２ レベル３
合計
百万円 百万円 百万円 百万円
資産
金融派生商品
－ 3,060 － 3,060
外国為替予約契約
金利スワップ及びクロス
－ 189 － 189
カレンシースワップ契約
－ 3,249 － 3,249
合計
負債
金融派生商品
－ 4,745 － 4,745
外国為替予約契約
金利スワップ及びクロス
－ 1,151 － 1,151
カレンシースワップ契約
－ 5,896 － 5,896
合計
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金融派生商品（注記14、15参照）
外国為替予約及び金利スワップ契約等が含まれている。外国為替予約契約の公正価値は、契約レートと測定日の
予約レートとの差額から生じる将来キャッシュ・フローの現在価値を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル
２に分類している。金利スワップ契約の公正価値は、スワップカーブと契約期間を使用した価格モデルに基づき算
定し、レベル２に分類している。
非経常的に公正価値で測定される資産及び負債
前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間において、非経常的に公正価値で測定された資産及び
負債は重要ではない。
17．貸出コミットメント
前連結会計年度末（2020年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間末（2020年12月31日）において、当社及び
一部の連結子会社は代替流動性を確保するため、金融機関との間でそれぞれ133,945百万円及び558,582百万円のコ
ミットメントライン契約を締結している。前連結会計年度末及び当第３四半期連結会計期間末における未使用枠は
それぞれ112,135百万円及び537,182百万円となっている。
18．配当に関する事項
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
（百万円）
（円）
2019年６月18日
普通株式 55,718 利益剰余金 59 2019年３月31日 2019年６月19日
定時株主総会
2019年10月30日
普通株式 利益剰余金 2019年９月30日 2019年12月２日
51,967 55
取締役会
（注） 百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
（百万円）
（円）
2020年６月18日
普通株式 36,858 利益剰余金 39 2020年３月31日 2020年６月19日
定時株主総会
2020年10月28日
普通株式 17,019 利益剰余金 18 2020年９月30日 2020年12月１日
取締役会
（注） 百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
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四半期報告書
19．セグメント情報
当社グループは、事業セグメントを１）建設機械・車両、２）リテールファイナンス、３）産業機械他の３つに
区分している。それらは独立した財務情報が入手可能であり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に
使用されている。
セグメント情報作成上の会計方針は、当社の四半期連結財務諸表を作成するために採用している会計方針と一致
している。
セグメント利益は、売上高から売上原価と販売費及び一般管理費を差し引いたものであり、マネジメントによる
経営資源の配分や業績の評価に使用されている。各セグメント利益には、上級役員、経営企画、コーポレートファ
イナンス、人事、内部監査、ＩＲ、法務、広報に係る費用等の特定の全社共通費用や金融費用、並びに長期性資産
や営業権の減損等、各セグメントに関連する特別な費用は含まれていない。
【事業の種類別セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
（百万円）
建設機械 リテール 消去又は
産業機械他 計 連結
・車両 ファイナンス 全社
売上高
(1) 外部顧客に対する売上高 1,654,437 47,210 125,795 1,827,442 － 1,827,442
(2) セグメント間の内部売上高 3,656 5,704 1,205 10,565 △10,565 －
1,658,093 52,914 127,000 1,838,007 △10,565 1,827,442
計
182,853 10,899 9,633 203,385 868 204,253
セグメント利益
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
（百万円）
建設機械 リテール 消去又は
産業機械他 計 連結
・車両 ファイナンス 全社
売上高
(1) 外部顧客に対する売上高 1,368,409 43,688 101,213 1,513,310 － 1,513,310
(2) セグメント間の内部売上高 13,356 5,823 794 19,973 △19,973 －
1,381,765 49,511 102,007 1,533,283 △19,973 1,513,310
計
89,947 8,176 8,984 107,107 1,099 108,206
セグメント利益
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前第３四半期連結会計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
（百万円）
建設機械 リテール 消去又は
産業機械他 計 連結
・車両 ファイナンス 全社
売上高
(1) 外部顧客に対する売上高 545,124 16,066 52,767 613,957 － 613,957
(2) セグメント間の内部売上高 1,295 2,065 504 3,864 △3,864 －
546,419 18,131 53,271 617,821 △3,864 613,957
計
53,020 4,089 5,594 62,703 861 63,564
セグメント利益
当第３四半期連結会計期間（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
（百万円）
建設機械 リテール 消去又は
産業機械他 計 連結
・車両 ファイナンス 全社
売上高
(1) 外部顧客に対する売上高 504,095 14,760 36,738 555,593 － 555,593
(2) セグメント間の内部売上高 1,120 1,999 331 3,450 △3,450 －
505,215 16,759 37,069 559,043 △3,450 555,593
計
37,730 3,494 4,882 46,106 1,343 47,449
セグメント利益
セグメント別利益の合計額と税引前四半期純利益との調整
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
203,385 107,107
セグメント別利益の合計額
868 1,099
消去又は全社
204,253 108,206
合計
その他の営業収益（△費用） 3,575 △670
207,828 107,536
営業利益
5,403 3,476
受取利息及び配当金
△18,892 △10,566
支払利息
△4,417 2,913
その他（純額）
189,922 103,359
税引前四半期純利益
前第３四半期連結会計期間 当第３四半期連結会計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
百万円 百万円
62,703 46,106
セグメント別利益の合計額
861 1,343
消去又は全社
合計 63,564 47,449
その他の営業収益（△費用） 2,282 △255
65,846 47,194
営業利益
1,671 1,062
受取利息及び配当金
△5,784 △3,160
支払利息
△23 △267
その他（純額）
61,710 44,829
税引前四半期純利益
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（注）１. 事業の種類別セグメントに含まれる主要製品・事業内容は、次のとおりである。
ａ. 建設機械・車両事業セグメント
掘削機械、積込機械、整地・路盤用機械、運搬機械、林業機械、地下建設機械、地下鉱山機械、
環境リサイクル機械、産業車両、その他機械、エンジン、機器、鋳造品、物流関連
ｂ. リテールファイナンス事業セグメント
販売金融
ｃ. 産業機械他事業セグメント
鍛圧機械、板金機械、工作機械、防衛関連、温度制御機器、光学機械
２. セグメント間の取引は、独立企業間価格で行われている。
【地域別情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）の地域別外部顧客に対する売上高は次の
とおりである。
（百万円）
アジア※・ 中近東・
欧州・CIS
日本 米州 中国 連結
オセアニア アフリカ
建設機械・車両
226,232 667,257 260,455 94,153 312,194 94,146 1,654,437
リテール
1,537 36,753 2,035 2,425 4,410 50 47,210
ファイナンス
産業機械他
57,604 14,271 6,583 19,298 27,819 220 125,795
計
285,373 718,281 269,073 115,876 344,423 94,416 1,827,442
※ 日本及び中国を除く。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）の地域別外部顧客に対する売上高は次の
とおりである。
（百万円）
アジア※・ 中近東・
欧州・CIS
日本 米州 中国 連結
オセアニア アフリカ
建設機械・車両
212,695 520,411 201,970 106,106 245,493 81,734 1,368,409
リテール
1,393 32,393 2,917 2,295 4,545 145 43,688
ファイナンス
産業機械他
49,256 13,994 5,750 11,379 20,720 114 101,213
計
263,344 566,798 210,637 119,780 270,758 81,993 1,513,310
※ 日本及び中国を除く。
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前第３四半期連結会計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）の地域別外部顧客に対する売上高は次の
とおりである。
（百万円）
アジア※・ 中近東・
欧州・CIS
日本 米州 中国 連結
オセアニア アフリカ
建設機械・車両
77,494 227,192 81,875 32,709 93,669 32,185 545,124
リテール
534 12,613 671 781 1,450 17 16,066
ファイナンス
産業機械他
23,510 6,833 3,154 8,241 10,999 30 52,767
計
101,538 246,638 85,700 41,731 106,118 32,232 613,957
※ 日本及び中国を除く。
当第３四半期連結会計期間（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）の地域別外部顧客に対する売上高は次の
とおりである。
（百万円）
アジア※・ 中近東・
欧州・CIS
日本 米州 中国 連結
オセアニア アフリカ
建設機械・車両
80,487 190,975 74,414 34,219 90,914 33,086 504,095
リテール
499 10,601 1,159 761 1,678 62 14,760
ファイナンス
産業機械他
13,646 6,942 2,839 5,796 7,446 69 36,738
計
94,632 208,518 78,412 40,776 100,038 33,217 555,593
※ 日本及び中国を除く。
前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の所在国別外部顧客に対する売上高は次のとおりであ
る。
（百万円）
欧州・CIS
日本 米州 中国 その他の地域 連結
前第３四半期連結累計期間
390,712 674,242 267,524 103,160 391,804 1,827,442
当第３四半期連結累計期間
331,761 518,745 214,998 114,217 333,589 1,513,310
前第３四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間の所在国別外部顧客に対する売上高は次のとおりであ
る。
（百万円）
欧州・CIS
日本 米州 中国 その他の地域 連結
前第３四半期連結会計期間
137,637 233,137 80,463 36,734 125,986 613,957
当第３四半期連結会計期間
124,512 189,087 79,845 38,253 123,896 555,593
前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間並びに前第３四半期連結会計期間及び当第３四半期連
結会計期間において、開示すべき単一の外部顧客に対する売上高はない。
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20．重要な後発事象
当社グループは、2021年２月12日の四半期報告書提出時点までの後発事象を評価したが、該当事項はない。
21．四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について
当社の四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法は、米国会計基準に準拠している。
わが国の「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」に準拠して作成する場合との主な相違
点は次のとおりである。
① 連結対象範囲について
わが国の連結財務諸表は、実質支配力・影響力基準により連結対象範囲の判断を行っているが、米国会計基準
に基づく連結財務諸表は、議決権にて判定を行う持株基準及び変動持分事業体の連結基準により連結対象範囲の
判断を行っている。
② 会計処理基準について
ａ．割賦販売繰延利益
わが国では割賦販売に係る利益の繰延は認められているが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準
に従い、販売時に利益を認識し、割賦販売利益の繰延処理は行っていない。
ｂ．株式交付費
わが国では株式交付費は損益取引として発生時に費用処理が認められているが、当社の四半期連結財務諸
表では米国会計基準に従い、資本取引に伴う費用として資本剰余金の控除項目として処理している。
ｃ．退職給付会計
わが国では年金数理計算上の純損益の償却方法として、平均残存勤務期間内の一定の年数で償却すること
を求めているが、当社の四半期連結財務諸表では米国会計基準に従い、回廊アプローチを採用している。
ｄ．企業結合及び営業権
わが国では営業権を一定期間で償却することが求められているが、米国会計基準では、営業権の償却を行
わず、代わりに少なくとも各年度に１回の減損テストの実施を要求している。また、耐用年数が明らかでは
ない無形固定資産についても償却を行わず、減損テストを行うことを要求している。
③ 表示の方法等について
ａ．利益準備金の表示
わが国では利益準備金はその他の剰余金とあわせて利益剰余金として記載されるが、当社の四半期連結財
務諸表では米国会計基準に従い、別建表示している。
ｂ．特別損益について
わが国では固定資産売却損益等は特別損益として表示されるが、米国会計基準のもとでは特別損益項目の
概念がないため、当社の四半期連結財務諸表では特別損益の表示はない。
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四半期報告書
２【その他】
2020年10月28日開催の取締役会において、当期の中間配当に関し、次のとおり決議した。
① 中間配当による配当金の総額 17,019百万円
② １株当たりの金額 18円
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年12月１日
（注）１. 2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行
った。
２. 配当金の総額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項なし。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
株式会社小松製作所
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
田名部 雅文 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
錦 織 倫 生 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
外 山 大 祐 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社小松製
作所の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（自 2020年10月１日 至 2020
年12月31日）及び第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結純資産計算書、四半期連
結キャッシュ・フロー計算書及び四半期連結財務諸表に関する注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、様式及
び作成方法に関する規則」附則第４条の規定により米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
て、株式会社小松製作所及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期
間及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示して
いないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している 。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示
するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項
を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある 。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、米国において一般に公正妥当と認
められる企業会計の基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。
また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸
表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半
期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
なくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成
及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管している。
２. ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていない。
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