はごろもフーズ株式会社 四半期報告書 第92期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第92期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | はごろもフーズ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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はごろもフーズ株式会社(E00508)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第92期第３四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
【会社名】 はごろもフーズ株式会社
【英訳名】 HAGOROMO FOODS CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 後藤 佐恵子
【本店の所在の場所】 静岡県静岡市清水区島崎町151番地
（同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」で
行っています。）
【電話番号】 該当事項はありません。
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 静岡県静岡市駿河区南町11番１号 静銀・中京銀静岡駅南ビル３階
【電話番号】 (054)288-5200
【事務連絡者氏名】 専務取締役経営企画本部長 川隅 義之
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
はごろもフーズ株式会社東京支店
（東京都中央区八丁堀一丁目５番２号 はごろもビル）
はごろもフーズ株式会社名古屋支店
（愛知県名古屋市中区新栄町二丁目９番地 スカイオアシス栄）
はごろもフーズ株式会社大阪支店
（大阪府大阪市都島区片町二丁目２番48号 ＪＥＩ京橋ビル）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第91期 第92期
回次 第３四半期 第３四半期 第91期
連結累計期間 連結累計期間
自2019年４月１日 自2020年４月１日 自2019年４月１日
会計期間
至2019年12月31日 至2020年12月31日 至2020年３月31日
（千円） 63,368,749 64,626,663 82,852,186
売上高
（千円） 2,772,654 3,740,363 3,402,675
経常利益
親会社株主に帰属する四半期（当
（千円） 1,908,228 2,771,191 2,316,341
期）純利益
（千円） 2,059,949 3,199,295 1,735,840
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 28,837,537 31,213,818 28,513,292
純資産額
（千円） 51,612,386 55,108,901 51,294,918
総資産額
（円） 202.77 294.47 246.14
１株当たり四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（％） 55.9 56.6 55.6
自己資本比率
第91期 第92期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2019年10月１日 自2020年10月１日
会計期間
至2019年12月31日 至2020年12月31日
84.25 73.28
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してい
ません。
２ 売上高は消費税等は含みません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、
重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
2020年３月期の有価証券報告書（2020年６月26日提出）に記載の内容から重要な変更がないため、記載を省略して
います。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症の影響で家庭内での食事機会の増加傾向が継
続し、家庭向けの缶詰・パスタ製品等の販売が好調に推移しました。一方で、外出自粛や店舗の営業時間短縮の影
響で外食機会の減少等から、業務用製品の販売が減少しました。この結果、売上高は前年同期比2.0％増の646億26
百万円となりました。
利益面では、主原料の価格が安定して推移したこと等により、営業利益は33億８百万円（前年同期比31.1％
増）、海外関連会社の持分法による投資利益が増加したこと等により、経常利益は37億40百万円（同34.9％増）、
親会社株主に帰属する四半期純利益は27億71百万円（同45.2％増）となりました。
なお、当社グループは、食品事業およびこの付帯事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の開示は
行っていませんが、製品群別の販売動向は以下のとおりです。
表：製品群別売上高（連結） （単位：千円、％）
前年同期 当第３四半期 増減
製品群
金額 構成比 金額 構成比 金額 率
29,688,769 46.9 30,686,936 47.5 998,167 3.4
ツナ
4,101,983 6.5 4,648,423 7.2 546,440 13.3
デザート
家
6,383,022 10.1 6,766,433 10.5 383,411 6.0
パスタ＆ソース
庭
用
5,642,769 8.9 6,289,750 9.7 646,980 11.5
総菜
食
3,681,783 5.8 3,518,422 5.4 △163,360 △4.4
削りぶし・のり・ふりかけ類
製
品
品
2,871,380 4.5 2,590,178 4.0 △281,201 △9.8
ギフト・その他食品
52,369,709 82.7 54,500,146 84.3 2,130,437 4.1
計
9,496,578 15.0 8,469,422 13.1 △1,027,156 △10.8
業務用食品
1,158,340 1.8 1,315,037 2.1 156,697 13.5
ペットフード・バイオ他
63,024,628 99.5 64,284,606 99.5 1,259,977 2.0
計
344,120 0.5 342,057 0.5 △2,063 △0.6
その他
合 計 63,368,749 100.0 64,626,663 100.0 1,257,914 2.0
（注）上記金額は消費税等を含みません。
「ツナ」では、油漬タイプの「シーチキン」に加え、健康志向に対応した「オイル不使用シーチキン」や開けや
すく後片付けに便利なパウチタイプの「シーチキンSmile」シリーズが引き続き好調で、売上高は前年同期比3.4％
増加しました。
「デザート」では、家庭における手作りデザートの需要が高まったことが影響し、売上高は同13.3％増加しまし
た。
「パスタ＆ソース」では、結束タイプのスパゲッティが引き続き好調で、売上高は同6.0％増加しました。
「総菜」では、紙容器入りタイプを投入した「シャキッとコーン」シリーズや青魚製品の「健康シリーズ」が引
き続き好調で、売上高は同11.5％増加しました。
「削りぶし・のり・ふりかけ類」では、かつおパックが好調でしたが、ふりかけ類の競争が激化したことにより
売上高は同4.4％減少しました。
「ギフト・その他食品」では、包装米飯「パパッとライス」は引き続き好調でしたが、贈答品市場が低調で「ギ
フト」が振るわず、売上高は同9.8％減少しました。
「業務用食品」では、外食やコンビニエンスストア向けの需要が回復せず、売上高は同10.8％減少しました。
「ペットフード・バイオ他」では、食品添加物不使用のペットフード「無一物」シリーズ等が好調で、売上高は
同13.5％増加しました。
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②財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末より38億13百万円増加して、551億８百万円とな
りました。これは主に、現金及び預金が14億６百万円減少したものの、建物及び構築物（純額）が28億63百万円、
投資有価証券が９億55百万円、有形固定資産のその他（純額）が５億94百万円、受取手形及び売掛金が４億20百万
円ならびに商品及び製品が３億25百万円それぞれ増加したことによるものです。
負債合計は、前連結会計年度末より11億13百万円増加して、238億95百万円となりました。これは主に、未払金
が11億88百万円、未払法人税等が４億33百万円減少したものの、販売促進引当金が16億34百万円、長期借入金が５
億26百万円ならびに支払手形及び買掛金が５億６百万円増加したことによるものです。
純資産合計は、前連結会計年度末より27億円増加して、312億13百万円となりました。これは主に、利益剰余金
が22億72百万円、その他有価証券評価差額金が５億63百万円増加したことによるものです。
この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の55.6％から56.6％ となりました。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、140,864千円です。なお、当第３四
半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(4) 会計上の見積り及び当該見積に用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の、重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載についての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症に関する会計上の見積りにつきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連
結財務諸表 注記事項 （追加情報）」をご参照ください。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 41,300,000
計 41,300,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2021年２月12日）
（2020年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
10,325,365 10,325,365
普通株式
(市場第二部)
100株
10,325,365 10,325,365 ― ―
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金 資本準備金
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高
年月日 増減額 残高
総数増減数 総数残高
（株） （株） （千円） （千円）
（千円） （千円）
2020年10月１日～
－ 10,325,365 － 1,441,669 － －
2020年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）にもとづく株主名簿による記載をしていま
す。
①【発行済株式】
2020年12月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
914,600
普通株式
完全議決権株式（その他） 9,389,800 93,898 －
普通株式
20,965 －
単元未満株式 普通株式 １単元（100株）未満の株式
10,325,365 － －
発行済株式総数
－ 93,898 －
総株主の議決権
（注） 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式20株が含まれています。
②【自己株式等】
2020年12月31日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有株
所有者の住所
又は名称
（株） （株） （株） 式数の割合(％)
（自己保有株式） 静岡市清水区
914,600 － 914,600 8.86
島崎町151
はごろもフーズ株式会社
－ 914,600 － 914,600 8.86
計
（注） 第３四半期会計期間末日現在の自己株式数は914,620株です。
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２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は次のとおりです。
(１) 退任役員
役職名 氏名 退任年月日
監査役 武藤 清 2020年12月31日
(２) 役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役 シーチキン・デザート・
取締役 新清水プラント工場長 総菜ユニット新清水プラント準備 望月 浩志 2020年９月１日
室長
(３) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 18 名 女性 2 名 （役員のうち女性の比率 10.00 ％）
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）にもとづいて作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定にもとづき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から
2020年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結
財務諸表について、双研日栄監査法人による四半期レビューを受けています。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
2,108,785 702,067
現金及び預金
18,417,153 18,837,585
受取手形及び売掛金
7,396,027 7,721,530
商品及び製品
83,331 41,324
仕掛品
2,702,186 2,823,850
原材料及び貯蔵品
1,859,307 1,960,287
その他
△ 4,063 △ 3,584
貸倒引当金
32,562,729 32,083,060
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 4,111,214 6,974,807
3,487,847 3,487,847
土地
4,050,819 4,645,498
その他（純額）
11,649,881 15,108,153
有形固定資産合計
無形固定資産 389,278 471,090
投資その他の資産
6,044,421 7,000,082
投資有価証券
54,488 －
退職給付に係る資産
597,778 449,946
その他
△ 3,659 △ 3,432
貸倒引当金
6,693,028 7,446,597
投資その他の資産合計
18,732,189 23,025,841
固定資産合計
51,294,918 55,108,901
資産合計
負債の部
流動負債
12,134,671 12,641,168
支払手形及び買掛金
77,440 202,652
1年内返済予定の長期借入金
5,577,664 4,388,717
未払金
952,130 518,301
未払法人税等
35,609 292,193
売上割戻引当金
2,745 1,636,929
販売促進引当金
349,078 192,361
賞与引当金
920,588 583,031
その他
20,049,927 20,455,354
流動負債合計
固定負債
1,122,560 1,648,743
長期借入金
804,156 770,695
役員退職慰労引当金
12,735 63,710
退職給付に係る負債
792,245 956,580
その他
2,731,698 3,439,728
固定負債合計
22,781,625 23,895,082
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
1,441,669 1,441,669
資本金
942,527 942,527
資本剰余金
26,613,177 28,885,600
利益剰余金
△ 2,162,718 △ 2,162,718
自己株式
26,834,656 29,107,078
株主資本合計
その他の包括利益累計額
2,045,553 2,608,747
その他有価証券評価差額金
70,348 △ 42,609
繰延ヘッジ損益
△ 125,278 △ 177,972
為替換算調整勘定
△ 311,986 △ 281,425
退職給付に係る調整累計額
1,678,636 2,106,740
その他の包括利益累計額合計
28,513,292 31,213,818
純資産合計
51,294,918 55,108,901
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
63,368,749 64,626,663
売上高
39,789,874 39,397,486
売上原価
23,578,874 25,229,177
売上総利益
21,054,235 21,920,352
販売費及び一般管理費
2,524,639 3,308,824
営業利益
営業外収益
6 9
受取利息
167,154 170,845
受取配当金
14,683 198,642
持分法による投資利益
25,562 28,839
仕入割引
53,715 52,957
賃貸料収入
33,076 29,615
その他
294,197 480,909
営業外収益合計
営業外費用
3,458 4,647
支払利息
29,865 30,520
賃貸収入原価
12,858 14,203
その他
46,183 49,371
営業外費用合計
2,772,654 3,740,363
経常利益
特別利益
11,473 4,654
固定資産売却益
880 －
投資有価証券売却益
12,353 4,654
特別利益合計
特別損失
339 －
貸倒引当金繰入額
1,618 13,235
固定資産除却損
－ 991
固定資産売却損
130 －
投資有価証券売却損
17,351 3,519
災害による損失
19,439 17,746
特別損失合計
2,765,569 3,727,271
税金等調整前四半期純利益
857,340 956,079
法人税等
1,908,228 2,771,191
四半期純利益
1,908,228 2,771,191
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
1,908,228 2,771,191
四半期純利益
その他の包括利益
144,811 563,194
その他有価証券評価差額金
18,683 △ 112,957
繰延ヘッジ損益
15,677 25,631
退職給付に係る調整額
△ 27,452 △ 47,764
持分法適用会社に対する持分相当額
151,720 428,103
その他の包括利益合計
2,059,949 3,199,295
四半期包括利益
（内訳）
2,059,949 3,199,295
親会社株主に係る四半期包括利益
－ －
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の流行やその収束時期等の仮定について、当連結会計年度の第１四半期報告書の
（追加情報）の記載から重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
695,042千円 854,372千円
減価償却費
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四半期報告書
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
配当に関する事項
配当金支払額
(1)2019年６月27日の第90期定時株主総会において、次のとおり決議しています。
・普通株式の配当に関する事項
（イ）配当金の総額 169,396千円
（ロ）１株当たり配当額 18円00銭
（ハ）基準日 2019年３月31日
（ニ）効力発生日 2019年６月28日
（ホ）配当の原資 利益剰余金
(2)2019年11月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しています。
・普通株式の配当に関する事項
（イ）配当金の総額 169,395千円
（ロ）１株当たり配当額 18円00銭
（ハ）基準日 2019年９月30日
（ニ）効力発生日 2019年12月６日
（ホ）配当の原資 利益剰余金
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
配当に関する事項
配当金支払額
(1)2020年６月26日の第91期定時株主総会において、次のとおり決議しています。
・普通株式の配当に関する事項
（イ）配当金の総額 263,500千円
（ロ）１株当たり配当額 28円00銭
（うち記念配当10円を含む）
（ハ）基準日 2020年３月31日
（ニ）効力発生日 2020年６月29日
（ホ）配当の原資 利益剰余金
(2)2020年11月12日開催の取締役会において、次のとおり決議しています。
・普通株式の配当に関する事項
（イ）配当金の総額 235,268千円
（ロ）１株当たり配当額 25円00銭
（うち記念配当７円を含む）
（ハ）基準日 2020年９月30日
（ニ）効力発生日 2020年12月４日
（ホ）配当の原資 利益剰余金
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）および当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
当社グループは、食品事業およびこの付帯事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益 202円77銭 294円47銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円） 1,908,228 2,771,191
普通株主に帰属しない金額 （千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
1,908,228 2,771,191
利益 （千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 9,410,865 9,410,745
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
２【その他】
2020年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しています。
（イ）中間配当による配当金の総額 235,268千円
（ロ）１株当たりの金額 25円00銭
(うち記念配当７円を含む）
（ハ）支払請求の効力発生日および支払開始日 2020年12月４日
(注) 2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いをしています。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月９日
はごろもフーズ株式会社
取締役会 御中
双研日栄監査法人
東京都中央区
指定社員
公認会計士 吉澤 秀雄 ㊞
業務執行社員
指定社員
公認会計士
箕輪 光紘 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているはごろもフーズ
株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、はごろもフーズ株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２． ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含 まれていません。
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