株式会社ビー・エム・エル 四半期報告書 第66期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第66期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ビー・エム・エル |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ビー・エム・エル(E05056)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第66期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社ビー・エム・エル
【英訳名】 BML, INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 近 藤 健 介
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目21番３号
【電話番号】 03（3350）0111（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員企画本部長 武 部 憲 尚
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目21番３号
【電話番号】 03（3350）0111（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員企画本部長 武 部 憲 尚
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第65期 第66期
回次 第３四半期 第３四半期 第65期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 92,857 98,288 120,732
経常利益 (百万円) 9,234 13,217 10,211
親会社株主に帰属する
(百万円) 5,812 8,650 6,375
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 6,299 8,826 6,639
純資産額 (百万円) 85,662 87,311 80,422
総資産額 (百万円) 120,531 128,390 116,273
１株当たり四半期(当期)
(円) 136.41 212.90 151.27
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) 136.23 212.67 151.07
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 67.5 64.5 65.4
第65期 第66期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 40.84 126.37
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社および当社の関係会社において営まれている事業の内容について、
重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は、前
事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。なお、重要事象等は存
在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、経済対策効果により持ち直しの動きがあったものの新型コロ
ナウイルス感染症の影響は大きく依然として厳しい状況にあります。
このような状況のもと当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高98,288百万円（前年同期比5.8％増）、営業
利益12,745百万円（前年同期比42.5％増）、経常利益13,217百万円（前年同期比43.1％増）、親会社株主に帰属す
る四半期純利益8,650百万円（前年同期比48.8％増）となりました。受託臨床検査業界におきましては、新型コロ
ナウイルスの感染拡大により患者の受診控えが発生していましたが、緊急事態宣言解除後の６月以降は緩やかに持
ち直しの動きがみられます。しかしながら同業他社との競争は続いていることから、事業環境は引き続き厳しい状
況にあります。
以下に事業別の概況をご報告いたします。
臨床検査事業につきましては、引き続き新規獲得を図るとともに、新規検査項目、独自検査項目、重点検査項目
拡販などの深耕営業を実施し、業績の拡大を図りました。また、新型コロナウイルス(SARS-CoV-2)検査につきまし
ては、検査需要の急速な増加に応えるべく、2020年12月15日にお知らせしました通り、全国10ラボにおいて１日
20,900件の受託が可能となるよう検査能力の拡大、体制の強化に取り組んでおり、これに伴い実際の受託検査数も
大幅に増加しました。これらにより臨床検査事業の売上高は、前年同期比7.2％の増収となりました。
食品検査事業につきましては、新型コロナウイルスの感染拡大の影響を受け取引先の営業自粛等に伴い食品コン
サルティング、腸内細菌検査等が減少しておりますが、足元の状況は持ち直しの動きもみられます。これらによ
り、売上高は前年同期比14.1％の減収となりました。
以上の結果、検査事業の売上高は前年同期比6.3％の増収となりました。
医療情報システム事業の売上高は前年同期比3.7％の減収となりました。クラウド版電子カルテにつきまして
は、上市できるよう開発を進めています。
その他事業につきましては、調剤薬局事業で新型コロナウイルスの感染拡大に伴い外来患者数が減少しているこ
とや、診療報酬改定(薬価)の引き下げの影響を受けております。さらにSMO事業の売上も減少したことにより、前
年同期比4.6％の減収となりました。
※SMO:特定の医療機関（治験実施施設）と契約し、その施設に限定して治験業務を支援する機関をいう。
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(2) 財政状態の分析
資産、負債及び純資産の状況
当第３四半期連結会計期間期末の連結財政状態は、総資産128,390百万円（前期末比12,117百万円増）、純資産
87,311百万円（前期末比6,888百万円増）、自己資本比率64.5％（前期末比0.9％減）となっています。
主な増減項目は、資産の部では、流動資産で現金及び預金が4,230百万円、受取手形及び売掛金が7,842百万円、
原材料及び貯蔵品が1,061百万円、それぞれ増加した一方、固定資産で投資その他の資産のその他が887百万円減少
しています。負債の部では、支払手形及び買掛金が3,966百万円、未払法人税等が978百万円、流動負債のその他が
1,877百万円増加した一方、賞与引当金が1,178百万円減少しています。純資産の部では利益剰余金が6,822百万円
増加しています。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は207百万円であります。
当第３四半期連結累計期間における研究開発活動の状況は、次のとおりであります。
当第３四半期の研究開発活動の成果としては、2020年４月より受託を開始したMLPA法によるジストロフィン遺伝
子変異解析があります。検査対象である筋ジストロフィーは、筋線維が壊死と再生を繰り返しながら次第に萎縮
し、筋力の低下が進行していく遺伝性筋疾患の総称であり、指定難病の対象とされています。 この疾患は、ジスト
ロフィンが完全に欠損する重症型のデュシェンヌ型（DMD）と軽症型のベッカー型（BMD）に大別され、近年DMDを対
象とした複数の遺伝子治療法が確立されてきました。ジストロフィン遺伝子変異解析は、筋ジストロフィーの診断
および治療法の選択に際し、詳細な情報を提供できる検査として期待されております。本検査は、遺伝学的検査と
して3,880点の保険適用が可能です。
加えて、2020年８月より受託を開始した脊髄小脳変性症の遺伝子解析があります。本検査が遺伝学的検査として
8,000点の保険適用が可能となったことを受け、これまで個々に単項目として受託していた計８種類の原因遺伝子解
析を、マルチプレックスPCRとRepeat Primed PCRによって一度に解析できる網羅的検査に作りかえ、新たな独自開
発項目としてご案内しています。
一方、新型コロナウイルス(SARS-CoV-2)PCR検査においては、行政からの要請に応えるべく、これまでに受託体制
を段階的に拡充してまいりました。2020年12月に新たな自動PCR検査プラットフォームを導入し稼働を開始したこと
で、BML総合研究所では１日15,000件を超える検査能力が備わりました。これにより当社グループ全体では、１日
20,000件超の受託が可能となりました。今後も大型検査機器の導入を進め、さらなる受託体制の強化を図ってまい
ります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 118,800,000
計 118,800,000
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所
第３四半期会計期間
末現在発行数(株)
種類 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 )
(2021年２月12日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 44,014,726 44,014,726 単元株式数は100株であります。
（市場第一部）
計 44,014,726 44,014,726 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2020年10月１日～
― 44,014,726 ― 6,045 ― 6,646
2020年12月31日
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 3,376,400
普通株式 40,633,100
完全議決権株式(その他) 406,331 ―
普通株式 5,226
単元未満株式 ― ―
普通株式 44,014,726
発行済株式総数 ― ―
総株主の議決権 ― 406,331 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式32株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都渋谷区千駄ヶ谷
(自己保有株式)
3,376,400 ― 3,376,400 7.67
株式会社ビー・エム・エル
５－２１－３
計 ― 3,376,400 ― 3,376,400 7.67
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 51,213 55,443
※１ 29,018
受取手形及び売掛金 21,175
商品及び製品 262 183
仕掛品 545 479
原材料及び貯蔵品 2,324 3,386
その他 1,194 991
△ 105 △ 73
貸倒引当金
流動資産合計 76,610 89,429
固定資産
有形固定資産
土地 13,556 13,554
16,199 16,695
その他（純額）
有形固定資産合計 29,755 30,249
無形固定資産
4,039 3,722
その他
無形固定資産合計 4,039 3,722
投資その他の資産
その他 5,962 5,075
△ 93 △ 86
貸倒引当金
投資その他の資産合計 5,868 4,989
固定資産合計 39,663 38,961
資産合計 116,273 128,390
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 15,762 19,729
未払法人税等 1,453 2,432
賞与引当金 3,198 2,020
8,621 10,499
その他
流動負債合計 29,036 34,681
固定負債
退職給付に係る負債 3,952 3,690
役員退職慰労引当金 236 236
2,625 2,470
その他
固定負債合計 6,813 6,397
負債合計 35,850 41,079
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 6,045 6,045
資本剰余金 6,705 6,709
利益剰余金 69,337 76,159
△ 6,701 △ 6,663
自己株式
株主資本合計 75,387 82,251
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 671 486
40 19
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 712 505
新株予約権
59 52
4,263 4,502
非支配株主持分
純資産合計 80,422 87,311
負債純資産合計 116,273 128,390
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 92,857 98,288
59,528 60,672
売上原価
売上総利益 33,328 37,616
販売費及び一般管理費 24,387 24,870
営業利益 8,941 12,745
営業外収益
不動産賃貸料 46 45
雇用調整助成金 ― 126
321 351
その他
営業外収益合計 367 523
営業外費用
支払利息 27 28
不動産賃貸原価 19 18
自己株式取得費用 19 ―
9 5
その他
営業外費用合計 75 52
経常利益 9,234 13,217
特別利益
投資有価証券売却益 1 252
2 1
その他
特別利益合計 4 254
特別損失
固定資産除却損 29 45
5 6
その他
特別損失合計 34 51
税金等調整前四半期純利益 9,203 13,419
法人税、住民税及び事業税
2,300 3,845
740 540
法人税等調整額
法人税等合計 3,041 4,386
四半期純利益 6,162 9,033
非支配株主に帰属する四半期純利益 350 383
親会社株主に帰属する四半期純利益 5,812 8,650
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 6,162 9,033
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 197 △ 185
△ 59 △ 21
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 137 △ 206
四半期包括利益 6,299 8,826
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 5,950 8,443
非支配株主に係る四半期包括利益 349 383
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【注記事項】
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウィルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上
の見積もり）に記載した新型コロナウイルス感染症に関する仮定について営業利益減少等の影響のある事業につい
ては第２四半期会計期間に概ね回復してきており、当社グループ事業への影響について重要な変更はありません。
四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報を考慮した結果、急激な経済環境の変化が起きず、第３四半
期連結会計期間の新型コロナウイルスPCR検査需要が継続することを前提とした仮定に基づき会計上の見積もりを
行っております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 ―百万円 24百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の
とおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 3,688百万円 3,858百万円
のれんの償却額 68 〃 68 〃
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年６月27日
普通株式 809 19.0 2019年３月31日 2019年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
2019年11月８日
普通株式 852 20.0 2019年９月30日 2019年12月３日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月26日
普通株式 1,015 25.0 2020年３月31日 2020年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
2020年11月10日
普通株式 812 20.0 2020年９月30日 2020年12月２日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
当企業集団の報告セグメントである「検査事業」以外の事業に関しては、重要性が乏しいと考えられるため、記
載を省略しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいと考えられるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
当企業集団の報告セグメントである「検査事業」以外の事業に関しては、重要性が乏しいと考えられるため、記
載を省略しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいと考えられるため、記載を省略しております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の
基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益金額
136円41銭 212円90銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)
5,812 8,650
普通株主に帰属しない金額(百万円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
5,812 8,650
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 42,605,893 40,631,343
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額
136円23銭 212円67銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)
― ―
普通株式増加数(株) 56,891 43,897
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前 ― ―
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第66期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当については、2020年11月10日開催の取締役会におい
て、2020年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議し
ました。
① 配当金の総額 812百万円
② １株当たりの金額 20円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年12月２日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
株式会社ビー・エム・エル
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 佐 野 明 宏 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 高 橋 勇 人 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ビー・
エム・エルの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から
2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ビー・エム・エル及び連結子会社の2020年12月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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