株式会社ジェイ・エム・エス(称号 株式会社 JMS) 四半期報告書 第56期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)
提出書類 | 四半期報告書-第56期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日) |
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提出者 | 株式会社ジェイ・エム・エス(称号 株式会社 JMS) |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ジェイ・エム・エス(称号 株式会社 JMS)(E02303)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年2月12日
【四半期会計期間】 第56期第3四半期(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社ジェイ・エム・エス
(称号 株式会社 JMS)
【英訳名】 JMS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 奥 窪 宏 章
【本店の所在の場所】 広島市中区加古町12番17号
【電話番号】 082-243-5844(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理本部長 遠 藤 正 樹
【最寄りの連絡場所】 広島市中区加古町12番17号
【電話番号】 082-243-5844(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理本部長 遠 藤 正 樹
【縦覧に供する場所】 株式会社ジェイ・エム・エス 東日本支社
(東京都品川区南大井一丁目13番5号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第55期 第56期
回次 第3四半期 第3四半期 第55期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年4月1日 自 2020年4月1日 自 2019年4月1日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年3月31日
売上高 (百万円) 43,552 42,749 58,569
経常利益 (百万円) 1,720 1,565 2,672
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,176 1,427 1,977
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 900 1,725 945
純資産額 (百万円) 32,451 33,804 32,470
総資産額 (百万円) 68,355 67,949 66,567
1株当たり四半期(当期)純利益 (円) 48.26 58.47 81.12
潜在株式調整後1株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 47.3 49.5 48.6
第55期 第56期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月1日 自 2020年10月1日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
1株当たり四半期純利益 (円) 22.12 15.02
(注) 1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 売上高には、消費税等は含まれておりません。
3 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当社グループは、「かけがえのない生命のために」の創業精神の下、「医療を必要とする人と支える人の架け橋
となり、健康でより豊かな生活に貢献することですべての人々を笑顔にする」ことを目指して、経営の品質と企業
価値の向上に努めております。事業活動としましては、ホスピタルプロダクツ ビジネスユニットでは輸液・栄養
領域を、サージカル&セラピー ビジネスユニットでは透析領域及び外科治療領域を、ブラッドマネジメント&セ
ルセラピー ビジネスユニットでは血液・細胞領域を中心にそれぞれ事業を展開し、製品の開発、生産、販売を進
めております。
当第3四半期連結累計期間の売上高は、海外で販売は伸びたものの為替により円貨換算額が減少したほか、国内
の減少もあり、前年同四半期に比べ8億3百万円減少の427億49百万円(前年同四半期比1.8%減)となりました。利
益につきましては、減収影響や開発費の増加はあるものの、販売費の減少により営業利益は16億73百万円(前年同
四半期比11.8%増)となりました。また、為替差損の増加により、経常利益は15億65百万円(前年同四半期比
9.0%減)となり、特別利益での補助金収入や法人税等を加減した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は14
億27百万円(前年同四半期比21.3%増)となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
(日本)
中国向けの血液透析装置の販売や薬剤調製・投与クローズドシステム「ネオシールド」の販売が増加したもの
の、輸液セットの販売が減少したため、売上高は301億42百万円(前年同四半期比2.5%減)となりました。ま
た、セグメント利益については、販売費が減少したものの、減収影響や開発費の増加により6億41百万円(前年
同四半期比10.2%減)となりました。
(シンガポール)
東アジア向けの血液バッグの販売が増加したものの、円貨換算額の減少により売上高は151億80百万円(前年
同四半期比0.4%減)となりました。また、セグメント利益については、労務費の増加に加え、為替差損の計上
により6億33百万円(前年同四半期比40.3%減)となりました。
(中国)
日本向けの血液浄化回路の販売が増加したため、売上高は22億26百万円(前年同四半期比8.0%増)となりま
した。また、セグメント利益については、新製品追加に伴う増収増益効果により2億49百万円(前年同四半期比
375.6%増)となりました。
(フィリピン)
北米向けの成分献血用回路の販売が増加したため、売上高は21億43百万円(前年同四半期比9.5%増)となり
ました。また、セグメント利益については、増収効果により前年同四半期に比べ1億3百万円改善の77百万円の黒
字となりました。
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(ドイツ)
AVF針(血液透析用針)の販売が増加したものの、円貨換算額の減少により売上高は22億93百万円(前年同
四半期比1.0%減)となりました。また、セグメント利益については、為替差損の計上により1億59百万円(前年
同四半期比9.2%減)となりました。
(その他)
売上高は29億21百万円(前年同四半期比23.5%減)、セグメント利益は87百万円(前年同四半期比0.1%増)
となりました。
なお、上記の金額には消費税等は含まれておりません。
当第3四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ13億82百万円増加の679億49百万円となりま
した。資産、負債及び純資産の内容は次のとおりであります。
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べ16億3百万円増加の386億91百万円となりました。この主な要因は、商品
及び製品が増加したためであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ2億21百万円減少の292億57百万円となりました。この主な要因は、有形
固定資産が減少したためであります。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べ2億34百万円減少の216億60百万円となりました。この主な要因は、支払
手形及び買掛金が減少したためであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ2億82百万円増加の124億84百万円となりました。この主な要因は、長期
借入金が増加したためであります。
(純資産)
純資産は、前連結会計年度末に比べ13億34百万円増加の338億4百万円となりました。この主な要因は、親会社
株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が増加したためであります。
なお、自己資本比率は前連結会計年度末に比べ0.9ポイント上昇の49.5%となりました。
(2) 研究開発活動
当第3四半期連結累計期間の研究開発費の総額は11億56百万円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 65,000,000
計 65,000,000
② 【発行済株式】
上場金融商品取引所
第3四半期会計期間末
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 名又は登録認可金融 内容
(2021年2月12日)
( 2020年12月31日 )
商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は
普通株式 24,733,466 24,733,466
(市場第一部) 100株であります。
計 24,733,466 24,733,466 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2020年12月31日 ― 24,733,466 ― 7,411 ― 10,362
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 312,700
普通株式 24,378,800
完全議決権株式(その他) 243,788 ―
普通株式 41,966
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 24,733,466 ― ―
総株主の議決権 ― 243,788 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式23株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年9月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数
発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
株式数の割合(%)
(株) (株) (株)
(自己保有株式)
株式会社
広島市中区加古町12番17号 312,700 ― 312,700 1.26
ジェイ・エム・エス
計 ― 312,700 ― 312,700 1.26
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020年
12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 5,765 6,102
※ 16,125
受取手形及び売掛金 15,683
有価証券 254 254
商品及び製品 7,735 8,688
仕掛品 2,787 2,830
原材料及び貯蔵品 3,928 3,921
その他 962 797
△ 29 △ 29
貸倒引当金
流動資産合計 37,088 38,691
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 8,358 8,193
機械装置及び運搬具(純額) 7,807 7,354
7,805 7,902
その他(純額)
有形固定資産合計 23,970 23,450
無形固定資産
538 589
投資その他の資産
投資その他の資産 4,980 5,228
△ 10 △ 11
貸倒引当金
投資その他の資産合計 4,969 5,217
固定資産合計 29,479 29,257
資産合計 66,567 67,949
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 8,446 7,641
短期借入金 4,189 4,500
1年内返済予定の長期借入金 3,402 4,043
未払法人税等 571 302
賞与引当金 1,060 612
4,224 4,560
その他
流動負債合計 21,895 21,660
固定負債
長期借入金 9,986 10,327
役員退職慰労引当金 116 117
退職給付に係る負債 731 807
資産除去債務 134 139
1,232 1,092
その他
固定負債合計 12,201 12,484
負債合計 34,096 34,144
純資産の部
株主資本
資本金 7,411 7,411
資本剰余金 10,362 10,362
利益剰余金 15,932 16,932
△ 270 △ 242
自己株式
株主資本合計 33,435 34,463
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 203 335
△ 1,302 △ 1,136
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 1,098 △ 801
非支配株主持分 133 142
純資産合計 32,470 33,804
負債純資産合計 66,567 67,949
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 43,552 42,749
31,978 31,428
売上原価
売上総利益 11,574 11,321
販売費及び一般管理費 10,077 9,648
営業利益 1,497 1,673
営業外収益
受取利息 13 8
受取配当金 42 43
持分法による投資利益 236 182
168 86
その他
営業外収益合計 460 321
営業外費用
支払利息 147 133
為替差損 66 256
22 39
その他
営業外費用合計 236 429
経常利益 1,720 1,565
特別利益
固定資産売却益 69 2
投資有価証券売却益 ― 1
― 305
補助金収入
特別利益合計 69 309
特別損失
固定資産売却損 2 1
固定資産廃棄損 16 8
投資有価証券評価損 65 ―
41 ―
役員退職慰労金
特別損失合計 124 10
税金等調整前四半期純利益 1,665 1,864
法人税、住民税及び事業税
407 338
75 98
法人税等調整額
法人税等合計 483 437
四半期純利益 1,182 1,427
非支配株主に帰属する四半期純利益 5 0
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,176 1,427
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 1,182 1,427
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 106 131
△ 388 165
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 282 297
四半期包括利益 900 1,725
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 898 1,715
非支配株主に係る四半期包括利益 1 9
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2020年3月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 ― 451百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 2,343百万円 2,417百万円
(株主資本等関係)
前第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日 )
1 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年6月25日
普通株式 195 8.00 2019年3月31日 2019年6月26日 利益剰余金
定時株主総会
2019年11月11日
普通株式 195 8.00 2019年9月30日 2019年12月10日 利益剰余金
取締役会
2 基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日 )
1 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年6月25日
普通株式 219 9.00 2020年3月31日 2020年6月26日 利益剰余金
定時株主総会
2020年11月6日
普通株式 207 8.50 2020年9月30日 2020年12月10日 利益剰余金
取締役会
2 基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日 )
1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント
その他
シンガ
合計
フィリ
(注)2
ポール
日本 中国 ドイツ 計
ピン
(注)1
売上高
外部顧客への売上高 28,402 7,928 1,086 2 2,315 39,736 3,816 43,552
セグメント間の内部
2,519 7,313 974 1,955 0 12,763 ― 12,763
売上高又は振替高
計 30,921 15,242 2,060 1,957 2,316 52,499 3,816 56,316
セグメント利益又は損失 (△)
715 1,062 52 △ 26 176 1,979 87 2,066
(注) 1「シンガポール」の区分は、生産体制を相互に補完し一体とした事業活動を行うインドネシアの現地法人を
含んでおります。
2「その他」の区分は、国内子会社及びアメリカ、韓国、タイの現地法人の事業活動を含んでおります。
2 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位:百万円)
利益 金額
報告セグメント計 1,979
「その他」の区分の利益又は損失(△) 87
セグメント間取引消去 △565
持分法投資利益又は損失(△) 235
その他の調整額 △15
四半期連結損益計算書の経常利益 1,720
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Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日 )
1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント
その他
シンガ
合計
フィリ
(注)2
ポール
日本 中国 ドイツ 計
ピン
(注)1
売上高
外部顧客への売上高 28,159 8,312 1,063 12 2,280 39,828 2,921 42,749
セグメント間の内部
1,982 6,868 1,162 2,130 12 12,156 ― 12,156
売上高又は振替高
計 30,142 15,180 2,226 2,143 2,293 51,985 2,921 54,906
セグメント利益又は損失 (△)
641 633 249 77 159 1,762 87 1,850
(注) 1「シンガポール」の区分は、生産体制を相互に補完し一体とした事業活動を行うインドネシアの現地法人を
含んでおります。
2「その他」の区分は、国内子会社及びアメリカ、韓国、タイの現地法人の事業活動を含んでおります。
2 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位:百万円)
利益 金額
報告セグメント計 1,762
「その他」の区分の利益又は損失(△) 87
セグメント間取引消去 △467
持分法投資利益又は損失(△) 182
その他の調整額 0
四半期連結損益計算書の経常利益 1,565
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
1株当たり四半期純利益
48円26銭 58円47銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
1,176 1,427
普通株主に帰属しない金額(百万円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,176 1,427
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 24,381,180 24,404,035
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 【その他】
中間配当に関する事項
第56期(2020年4月1日から2021年3月31日まで)中間配当については、2020年11月6日開催の取締役会におい
て、2020年9月30日の株主名簿に記録された株主の皆様に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。
① 配当金の総額 207百万円
② 1株当たりの金額 8円50銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年12月10日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年2月10日
株式会社ジェイ・エム・エス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
広島事務所
指定有限責任社員
公認会計士 小 松 原 浩 平 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 俵 洋 志 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ジェ
イ・エム・エスの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年10月1日
から2020年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ジェイ・エム・エス及び連結子会社の2020年12月31日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期
報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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