株式会社大谷工業 四半期報告書 第82期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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株式会社大谷工業(E01425)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月９日
【四半期会計期間】 第82期第３四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
【会社名】 株式会社大谷工業
【英訳名】 OTANI KOGYO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 鈴木 和也
【本店の所在の場所】 東京都品川区西五反田７丁目22番17号
【電話番号】 （03）3494－3731（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理グループマネージャー 中澤 忠彦
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区西五反田７丁目22番17号
【電話番号】 （03）3494－3731（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理グループマネージャー 中澤 忠彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第81期 第82期
回次 第81期
第３四半期累計期間 第３四半期累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
（千円） 4,580,608 4,683,757 6,012,605
売上高
（千円） 292,995 301,551 317,328
経常利益
（千円） 209,133 205,137 222,865
四半期（当期）純利益
（千円） － － －
持分法を適用した場合の投資利益
（千円） 655,200 655,200 655,200
資本金
（千株） 880 880 880
発行済株式総数
（千円） 2,933,428 3,124,737 2,937,244
純資産額
（千円） 5,057,916 5,278,272 4,989,173
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利益
（円） 268.39 263.27 286.01
金額
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
（円） － － 30.00
１株当たり配当額
（％） 58.0 59.2 58.9
自己資本比率
営業活動による
（千円） △ 11,243 281,382 54,834
キャッシュ・フロー
投資活動による
（千円） △ 34,546 △ 187,580 △ 116,110
キャッシュ・フロー
財務活動による
（千円） △ 57,341 △ 29,739 △ 67,080
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末
（千円） 1,462,547 1,501,385 1,437,322
（期末）残高
第81期 第82期
回次
第３四半期会計期間 第３四半期会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
83.93 105.08
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２ 売上高には消費税等は含まれておりません。
３ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
４ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、個人消費には足踏み
がみられるが、感染拡大の防止策を講じるなかで、各種政策の効果や海外経済の改善もあって、持ち直しの動きが
続くことが期待されています。ただし、感染症拡大による会社経済への影響が内外経済を下振れさせるリスクに十
分注意し、金融資本市場の変動等の影響を注視する必要があります。
新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、新規感染報告の増加による医療体制のひっ迫により、再び複
数の都市で緊急事態宣言が発令される等、依然として収束時期等の予測は困難な状況が続いております。
当社はこのような状況の中、各事業で拡販に努め、当第３四半期累計期間の売上高は4,683百万円と前年同四半期
比103百万円（2.3％）の増加となりました。
利益面については、売上総利益が1,043百万円と前年同四半期比2百万円（0.2％）の増加、営業利益は294百万円
と前年同四半期比8百万円（2.8％）の増加、経常利益は301百万円と前年同四半期比8百万円（2.9％）の増加、四半
期純利益は205百万円と前年同四半期比3百万円（△1.9％）の減少となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
① 電力通信部門
電力・通信業界はライフラインを支える重要な事業です。このため当社の主要製品である架線金物は安定的・
継続的に供給する必要があり、新型コロナウイルス感染症の影響は小さいものとなっております。一方で民間需
要においては物件数が少なく、人的な要因等の影響により依然として厳しい状況は続いております。
鉄塔・鉄構は、送電鉄塔の経年による建替え需要の増加により売上高は増加となりました。
この結果、売上高は3,156百万円と前年同四半期比14百万円（0.5％）の減少、セグメント利益は467百万円と前
年同四半期比13百万円（2.7％）の減少となりました。
② 建材部門
建材部門においては、新型コロナウイルス感染症の影響で一部で工事中断等の措置も行われておりましたが、
現在は十分な対策の下、工事も再開し、積極的な営業活動の結果、当初計画に近い売上を維持することができま
した。
この結果、売上高は1,527百万円と前年同四半期比118百万円（8.4％）の増加、セグメント利益は138百万円と
前年同四半期比31百万円（29.5％）の増加となりました。
(2) 財政状態の分析
（総資産）
総資産は、前事業年度末に比べ289百万円増加し5,278百万円となりました。これは、主に現金及び預金64百万
円、売上債権186百万円、有形及び無形固定資産30百万円の増加によるものです。
（負債）
負債は、前事業年度末に比べ101百万円増加し2,153百万円となりました。これは、主に仕入債務115百万円の増
加、未払費用22百万円の減少によるものです。
（純資産）
純資産は、前事業年度末に比べ187百万円増加し3,124百万円となりました。これは、主に四半期純利益205百万円
の計上による増加と、配当金23百万円の支払によるものです。この結果、有利子負債比率（D/Eレシオ）は0.02倍と
良好な水準にあります。
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(3）キャッシュ・フローの状況の分析
当第３四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前事業年度末に比べ64百万
円増加し1,501百万円となりました。
当第３四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は281百万円（前年同四半期は11百万円の使用）となりました。これは、主に税引前
四半期純利益及び減価償却費を425百万円計上したこと、仕入債務の増加額115百万円、売上債権の増加額186百万
円、法人税等の支払額76百万円によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は187百万円（前年同四半期は34百万円の使用）となりました。これは、主に有形及
び無形固定資産の取得による支出193百万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は29百万円（前年同四半期は57百万円の使用）となりました。これは、主に配当金
の支払額23百万円によるものです。
（4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更及び新
たに生じた課題はありません。
(6）研究開発活動
当第３四半期累計期間における研究開発活動の金額は、43百万円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 2,800,000
計 2,800,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在発行数
上場金融商品取引所名
現在発行数（株） （株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2020年12月31日） （ 2021年２月９日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であり
ＪＡＳＤＡＱ
880,000 880,000
普通株式
ます。
（スタンダード）
880,000 880,000 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（千株） （千株） （千円） （千円）
2020年10月１日～
－ 880 － 655,200 － 221,972
2020年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年12月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
100,800
普通株式
完全議決権株式（その他） 778,800 7,788 －
普通株式
単元未満株式（注） 400 －
普通株式 １単元（100株）未満の株式
880,000 － －
発行済株式総数
－ 7,788 －
総株主の議決権
（注）「単元未満株式」の株式数の欄には、当社所有の自己株式が３株含まれております。
②【自己株式等】
2020年12月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名
所有株式数 所有株式数 の合計
所有者の住所
所有株式数
又は名称
（株） （株） （株）
の割合（％）
（自己保有株式）
東京都品川区西五反田
100,800 － 100,800 11.45
７丁目22番17号
株式会社大谷工業
－ 100,800 － 100,800 11.45
計
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号。以下「四半期財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、四半期財務諸表等規則第４条の２第３項により、四半期キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年10月１日から2020年12
月31日まで）及び第３四半期累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
1,437,322 1,501,385
現金及び預金
※１ 1,172,559 ※１ 1,275,179
受取手形及び売掛金
※１ 213,663 ※１ 297,275
電子記録債権
482,674 457,957
商品及び製品
346,387 386,899
仕掛品
189,907 178,480
原材料及び貯蔵品
17,413 19,900
その他
3,859,927 4,117,078
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 212,348 278,378
機械及び装置（純額） 420,064 363,086
226,722 226,722
土地
リース資産（純額） 454 276
85,463 94,115
その他（純額）
945,053 962,579
有形固定資産合計
20,855 33,638
無形固定資産
投資その他の資産
75,942 85,733
投資有価証券
54,058 33,564
繰延税金資産
33,335 45,677
その他
163,336 164,975
投資その他の資産合計
1,129,245 1,161,193
固定資産合計
4,989,173 5,278,272
資産合計
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(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
427,430 431,777
支払手形及び買掛金
644,369 755,337
電子記録債務
48,000 48,000
短期借入金
17,914 9,383
設備関係未払金
182,299 160,258
未払費用
45,819 44,800
未払法人税等
151,697 144,450
その他
1,517,531 1,594,005
流動負債合計
固定負債
436,303 456,958
退職給付引当金
27,150 31,335
役員退職慰労引当金
5,606 42
リース債務
59,363 65,217
長期預り保証金
5,975 5,975
その他
534,397 559,529
固定負債合計
2,051,928 2,153,534
負債合計
純資産の部
株主資本
655,200 655,200
資本金
221,972 221,972
資本剰余金
2,348,454 2,530,216
利益剰余金
△ 296,993 △ 296,993
自己株式
2,928,632 3,110,394
株主資本合計
評価・換算差額等
8,611 14,342
その他有価証券評価差額金
8,611 14,342
評価・換算差額等合計
2,937,244 3,124,737
純資産合計
4,989,173 5,278,272
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
4,580,608 4,683,757
売上高
3,539,169 3,639,770
売上原価
1,041,439 1,043,986
売上総利益
754,954 749,379
販売費及び一般管理費
286,484 294,606
営業利益
営業外収益
32 24
受取利息
3,002 3,148
受取配当金
4,225 4,404
雑収入
7,260 7,577
営業外収益合計
営業外費用
674 464
支払利息
75 167
雑損失
750 632
営業外費用合計
292,995 301,551
経常利益
特別利益
1,189 516
固定資産売却益
1,189 516
特別利益合計
特別損失
166 182
固定資産除売却損
166 182
特別損失合計
294,018 301,886
税引前四半期純利益
59,813 78,960
法人税、住民税及び事業税
25,071 17,788
法人税等調整額
84,884 96,748
法人税等合計
209,133 205,137
四半期純利益
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(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
294,018 301,886
税引前四半期純利益
115,097 124,098
減価償却費
退職給付引当金の増減額（△は減少） △ 34,026 20,655
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） △ 915 4,185
△ 3,035 △ 3,172
受取利息及び受取配当金
674 464
支払利息
有形固定資産除売却損益（△は益） △ 1,022 △ 334
売上債権の増減額（△は増加） 102,504 △ 186,231
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 88,801 △ 4,369
仕入債務の増減額（△は減少） △ 247,418 115,313
△ 50,791 △ 17,814
その他
86,282 354,682
小計
利息及び配当金の受取額 3,035 3,172
△ 677 △ 463
利息の支払額
△ 99,883 △ 76,008
法人税等の支払額
△ 11,243 281,382
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 80,063 △ 193,248
有形及び無形固定資産の取得による支出
49,282 516
有形及び無形固定資産の売却による収入
△ 1,368 △ 1,354
投資有価証券の取得による支出
△ 1 △ 29
出資金の払込による支出
△ 1,300 －
貸付けによる支出
750 681
貸付金の回収による収入
△ 2,450 －
ゴルフ会員権の取得による支出
△ 6,500 △ 1,283
預り保証金の返還による支出
7,103 7,137
預り保証金の受入による収入
△ 34,546 △ 187,580
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 23,334 △ 23,471
配当金の支払額
△ 7,348 △ 6,268
ファイナンス・リース債務の返済による支出
△ 26,658 －
割賦債務の返済による支出
△ 57,341 △ 29,739
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 103,131 64,062
1,565,678 1,437,322
現金及び現金同等物の期首残高
※１ 1,462,547 ※１ 1,501,385
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期貸借対照表関係）
※１ 四半期会計期間末日満期手形（電子記録債権を含む）
四半期会計期間末日満期手形（電子記録債権を含む）の会計処理については、当四半期会計期間末日が金融機関
の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期会計期間末日満期手形（電子記
録債権を含む）の金額は、次のとおりであります。
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2020年３月31日） （2020年12月31日）
受取手形 －千円 8,793千円
電子記録債権 － 〃 19,859 〃
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
現金及び預金 1,462,547千円 1,501,385千円
現金及び現金同等物 1,462,547千円 1,501,385千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2019年６月26日
普通株式 23,376 30.0 2019年３月31日 2019年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2020年６月25日
普通株式 23,375 30.0 2020年３月31日 2020年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
（持分法損益等）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
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株式会社大谷工業(E01425)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
電力通信部門 建材部門 合計
売上高
3,171,115 1,409,492 4,580,608
外部顧客への売上高
－ － －
セグメント間の内部売上高又は振替高
3,171,115 1,409,492 4,580,608
計
481,167 106,877 588,044
セグメント利益
２. 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 588,044
セグメント間取引消去 －
全社費用（注） △301,560
四半期損益計算書の営業利益 286,484
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
電力通信部門 建材部門 合計
売上高
3,156,160 1,527,597 4,683,757
外部顧客への売上高
－ － －
セグメント間の内部売上高又は振替高
3,156,160 1,527,597 4,683,757
計
467,936 138,446 606,382
セグメント利益
２. 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 606,382
セグメント間取引消去 －
全社費用（注） △311,775
四半期損益計算書の営業利益 294,606
（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額 268円39銭 263円27銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円） 209,133 205,137
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益金額（千円） 209,133 205,137
普通株式の期中平均株式数（千株） 779 779
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年2月9日
株 式 会 社 大 谷 工 業
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
大 中 康 宏 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
佐 瀬 剛 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社大谷工業
の2020年4月1日から2021年3月31日までの第82期事業年度の第3四半期会計期間（2020年10月1日から2020年12月31日ま
で）及び第3四半期累計期間（2020年4月1日から2020年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対
照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる
四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社大谷工業の2020年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する
第3四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載
されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人とし
てのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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株式会社大谷工業(E01425)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
か どうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は
継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準
に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表
の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２． ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含 まれていません。
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