東邦瓦斯株式会社 四半期報告書 第150期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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東邦瓦斯株式会社(E04517)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月10日
【四半期会計期間】 第150期第３四半期
(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 東邦瓦斯株式会社
【英訳名】 TOHO GAS CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 冨 成 義 郎
【本店の所在の場所】 愛知県名古屋市熱田区桜田町19番18号
【電話番号】 052(872)9342
【事務連絡者氏名】 財務部決算グループマネジャー 兼 氏 太 郎
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区京橋２丁目４番12号 京橋第一生命ビル
東邦瓦斯株式会社東京支社
【電話番号】 03(3271)5444
【事務連絡者氏名】 東京支社長 森 井 定 正
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
株式会社名古屋証券取引所
(名古屋市中区栄３丁目８番20号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第149期 第150期
回次 第３四半期 第３四半期 第149期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 339,936 302,569 485,623
経常利益 (百万円) 21,200 17,617 24,763
親会社株主に帰属する
(百万円) 16,215 12,964 16,266
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 19,509 25,662 4,271
純資産額 (百万円) 338,008 342,604 322,768
総資産額 (百万円) 569,831 566,913 564,756
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 153.01 122.77 153.62
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 59.3 60.4 57.2
第149期 第150期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 13.53 11.40
(注)１ 売上高には、消費税等は含まれていない。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社において営まれている事業の内容について、重要な
変更はない。
また、主要な関係会社についても異動はない。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業等のリスクについて、重要な変更はない。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結 会計期間末のガスのお客さま数は、前年同四半期末と比べ2万4千件増加し252万5千件となっ
た。当第３四半期連結累計期間のガス販売量は、前年同四半期と比べ7.3％減少し25億2千9百万㎥となった。用途別
では、家庭用は、前年同四半期並みとなった。業務用等は、主に新型コロナウイルスの感染拡大に伴う影響により、
前年同四半期と比べ8.5％減少した。ＬＰＧのお客さま数は、昨年度末のヤマサグループの連結子会社化などによ
り、前年同四半期末と比べ17.5％増加し59万3千件、販売量は、前年同四半期と比べ0.7％増加した。電気のお客さま
数は、前年同四半期末と比べ12万件増加し41万5千件、販売量は、10億8千7百万kWhとなった。
当第３四半期連結累計期間の売上高は、前年同四半期比11.0％減少し3,025億6千9百万円となった。売上原価は、
同15.9％減少し1,913億3千5百万円となった。供給販売費及び一般管理費は、同2.8％増加し959億2千6百万円となっ
た。これらの結果、経常利益は同16.9％減少し176億1千7百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は同20.0％減
少し129億6千4百万円となった。
当第３四半期連結累計期間は、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う業務用等のガス販売量の減少などにより、
減益となった。
セグメントの業績を示すと、次のとおりである。
①ガス
お客さま数は、前年同四半期末と比べ2万4千件増加し252万5千件となった。販売量は、前年同四半期と比べ
7.3％減少し25億2千9百万㎥となった。売上高は、前年同四半期比336億9千7百万円減の1,829億5千万円となっ
た。セグメント利益は、同38億2千1百万円減の102億5千6百万円となった。
②ＬＰＧ・電気・その他エネルギー
ＬＰＧのお客さま数は、前年同四半期末と比べ17.5％増加し59万3千件、販売量は、前年同四半期と比べ0.7％
増の31万8千トンとなった。電気のお客さま数は、前年同四半期末と比べ12万件増加し41万5千件、販売量は、10
億8千7百万kWhとなった。売上高は、前年同四半期比111億5千9百万円増の797億7千8百万円となった。セグメント
利益は、同3千5百万円増の9億1千6百万円となった。
③工事及び器具
売上高は、新設工事や業務用ガス機器の販売が減少したことなどにより、前年同四半期比49億5千6百万円減の
239億8千4百万円となった。セグメント利益は、同5億6千8百万円減の4億5千3百万円となった。
④その他
売上高は、前年同四半期比80億5千1百万円減の308億3千4百万円となった。セグメント利益は、同4億9千万円増
の26億5千1百万円となった。
総資産は、前期末比21億5千7百万円の増加となった。これは、投資有価証券が増加したことなどによる。
負債は、前期末比176億7千8百万円の減少となった。これは、未払法人税等が減少したことなどによる。
純資産は、前期末比198億3千5百万円の増加となった。これは、親会社株主に帰属する四半期純利益を129億6千4
百万円計上したことなどによる。
これらの結果、自己資本比率は前期末の57.2％から60.4％となった。
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(2) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループの研究開発費は、9億4千4百万円である。
（注） 本書面に記載の売上高、仕入高等の金額には、消費税等は含まれていない。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はない。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 160,000,000
計 160,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
（市場第一部）
普通株式 105,606,285 105,606,285 単元株式数は100株である。
名古屋証券取引所
（市場第一部）
計 105,606,285 105,606,285 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項なし。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項なし。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項なし。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2020年10月１日～
－ 105,606,285 － 33,072 － 8,027
2020年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はない。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 6,100
普通株式 105,233,800
完全議決権株式(その他) 1,052,338 ―
普通株式 366,385
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 105,606,285 ― ―
総株主の議決権 ― 1,052,338 ―
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
名古屋市熱田区
(自己保有株式)
6,100 － 6,100 0.00
東邦瓦斯株式会社
桜田町19番18号
計 ― 6,100 － 6,100 0.00
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はない。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)及び「ガス事業会計規則」(1954年通商産業省令第15号)に準拠して作成している。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年
12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けている。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
固定資産
有形固定資産
製造設備 72,421 68,927
供給設備 154,175 149,035
業務設備 26,476 25,757
その他の設備 47,372 46,662
10,622 11,792
建設仮勘定
有形固定資産合計 311,068 302,175
無形固定資産
10,829 10,655
その他
無形固定資産合計 10,829 10,655
投資その他の資産
投資有価証券 76,879 94,410
退職給付に係る資産 323 352
その他 33,269 30,212
△ 96 △ 97
貸倒引当金
投資その他の資産合計 110,376 124,878
固定資産合計 432,275 437,709
流動資産
現金及び預金 34,702 32,247
※2 49,175
受取手形及び売掛金 58,111
有価証券 － 7,000
たな卸資産 23,912 22,806
その他 15,927 18,148
△ 171 △ 173
貸倒引当金
流動資産合計 132,481 129,204
資産合計 564,756 566,913
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
固定負債
社債 70,000 70,000
長期借入金 36,541 34,511
ガスホルダー修繕引当金 1,690 1,726
保安対策引当金 15,173 13,562
器具保証引当金 2,808 2,390
退職給付に係る負債 7,959 6,182
10,092 10,262
その他
固定負債合計 144,265 138,636
流動負債
1年以内に期限到来の固定負債 13,833 13,627
※2 24,895
支払手形及び買掛金 23,432
短期借入金 6,862 5,994
未払法人税等 6,480 3,358
47,113 37,797
その他
流動負債合計 97,721 85,673
負債合計 241,987 224,309
純資産の部
株主資本
資本金 33,072 33,072
資本剰余金 8,387 8,387
利益剰余金 256,066 263,222
△ 11 △ 30
自己株式
株主資本合計 297,514 304,652
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 29,790 39,799
繰延ヘッジ損益 △ 3,422 △ 1,207
為替換算調整勘定 1,852 1,802
△ 2,967 △ 2,443
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 25,253 37,951
純資産合計 322,768 342,604
負債純資産合計 564,756 566,913
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 339,936 302,569
227,442 191,335
売上原価
売上総利益 112,493 111,234
供給販売費及び一般管理費 93,275 95,926
営業利益 19,217 15,308
営業外収益
受取利息 277 246
受取配当金 1,821 1,988
受取賃貸料 441 455
509 542
雑収入
営業外収益合計 3,049 3,232
営業外費用
支払利息 627 572
439 349
雑支出
営業外費用合計 1,066 922
経常利益 21,200 17,617
特別利益
1,433 671
投資有価証券売却益
特別利益合計 1,433 671
税金等調整前四半期純利益 22,634 18,289
法人税等 6,418 5,324
四半期純利益 16,215 12,964
親会社株主に帰属する四半期純利益 16,215 12,964
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 16,215 12,964
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 4,241 10,009
繰延ヘッジ損益 △ 505 2,215
為替換算調整勘定 △ 457 △ 377
退職給付に係る調整額 150 528
△ 135 322
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 3,293 12,697
四半期包括利益 19,509 25,662
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 19,509 25,662
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第３四半期連結累計期間
項目
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
税金費用については、税金等調整前四半期純利益に当連結会計年度の見積実効税率を
税金費用の計算
乗じて計算している。
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
第１四半期連結会計期間の四半期報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルスの感染拡大による影響に関する
仮定について重要な変更はない。
ただし、今後の状況の変化によっては、翌四半期連結会計期間以降の連結財務諸表において影響を与える可能性が
ある。
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 偶発債務
(1) 連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対する債務保証額は、次のとおりである。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
Ichthys LNG Pty Ltd
686百万円 653百万円
MEET Europe Natural Gas,Lda.
2,871百万円 3,047百万円
計 3,558百万円 3,701百万円
(2) 従業員の金融機関からの住宅融資金に対する債務保証額は、次のとおりである。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
85百万円 66百万円
(3) 社債の債務履行引受契約に係る偶発債務は、次のとおりである。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
第31回無担保普通社債
10,000百万円 10,000百万円
第36回無担保普通社債 10,000百万円 10,000百万円
計
20,000百万円 20,000百万円
※２ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理している。
なお、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が
四半期連結会計期間末残高に含まれている。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 － 153百万円
支払手形 － 19百万円
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(四半期連結損益計算書関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結累計期間（自
2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）
都市ガス事業においては、事業の性質上気温等の影響により、業績に季節的変動がある。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。なお、第３四半期連
結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりである。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 27,525百万円 28,065百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2019年６月25日
普通株式 利益剰余金 2,924 27.5 2019年３月31日 2019年６月26日
定時株主総会
2019年10月29日
普通株式 利益剰余金 2,906 27.5 2019年９月30日 2019年11月29日
取締役会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項なし。
３ 株主資本の著しい変動
(1) 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得
について、次のとおり実施した。なお、以下の取得をもって、2019年７月30日開催の取締役会の決議に基づく自
己株式の取得を終了した。
①取得した株式の種類
当社普通株式
②取得した株式の総数
728,900株
③取得価額の総額
2,999百万円
④取得期間
2019年８月１日～2019年10月８日（約定ベース）
⑤取得方法
東京証券取引所における市場買付け
(2) 自己株式の消却
当社は、2019年10月29日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、次のとおり自己株式の消却
を決議し実施した。
①消却した株式の種類
当社普通株式
②消却した株式の総数
745,000株（消却前の発行済株式総数に対する割合0.70％）
③消却実施日
2019年11月29日
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当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2020年６月24日
普通株式 利益剰余金 2,904 27.5 2020年３月31日 2020年６月25日
定時株主総会
2020年10月29日
普通株式 利益剰余金 2,904 27.5 2020年９月30日 2020年11月30日
取締役会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項なし。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
ＬＰＧ・
合計
工事及び
（注)１ （注)２ 計上額
ガス 電気・その他 計
器具
（注)３
エネルギー
売上高
外部顧客への売上高 216,571 67,800 27,891 312,263 27,673 339,936 ― 339,936
セグメント間の内部売上高
76 818 1,049 1,945 11,212 13,157 △ 13,157 ―
又は振替高
計 216,647 68,619 28,941 314,208 38,885 353,093 △ 13,157 339,936
セグメント利益 14,077 880 1,022 15,980 2,160 18,141 1,076 19,217
（注）１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＬＮＧ受託加工、不動産の管
理・賃貸、プラント・設備の設計施工、総合ユーティリティサービス事業、住宅設備機器の販売、情報処
理、リース、天然ガス等に関する開発・投資等を含んでいる。
２ セグメント利益の調整額1,076百万円は、セグメント間取引消去額である。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
ＬＰＧ・
合計
工事及び
（注)１ （注)２ 計上額
ガス 電気・その他 計
器具
（注)３
エネルギー
売上高
外部顧客への売上高 182,886 78,885 22,433 284,205 18,364 302,569 ― 302,569
セグメント間の内部売上高
63 892 1,551 2,508 12,469 14,978 △ 14,978 ―
又は振替高
計 182,950 79,778 23,984 286,713 30,834 317,547 △ 14,978 302,569
セグメント利益 10,256 916 453 11,626 2,651 14,278 1,029 15,308
（注）１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＬＮＧ受託加工、不動産の管
理・賃貸、プラント・設備の設計施工、総合ユーティリティサービス事業、住宅設備機器の販売、情報処
理、リース、天然ガス等に関する開発・投資等を含んでいる。
２ セグメント利益の調整額1,029百万円は、セグメント間取引消去額である。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。
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東邦瓦斯株式会社(E04517)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 153円01銭 122円77銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益
16,215 12,964
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
16,215 12,964
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 105,978,474 105,601,648
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
(重要な後発事象)
該当事項なし。
２ 【その他】
第150期の中間配当
2020年10月29日開催の取締役会において、次のとおり決議した。
中間配当金総額
2,904百万円
１株当たり中間配当額
27.5円
支払請求権の効力発生日
2020年11月30日
及び支払開始日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項なし。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月10日
東 邦 瓦 斯 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任 あずさ監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士 新 家 德 子 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 膳 亀 聡 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 中 野 孝 哉 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東邦瓦斯株式会
社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12
月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、東邦瓦斯株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管している。
２. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていない。
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