佐田建設株式会社 四半期報告書 第72期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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佐田建設株式会社(E00121)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第72期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 佐田建設株式会社
【英訳名】 Sata Construction Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 土屋 三幸
【本店の所在の場所】 群馬県前橋市元総社町一丁目１番地の７
【電話番号】 027(251)1551(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 中村 和夫
【最寄りの連絡場所】 (東京支店)
東京都豊島区池袋二丁目48番１号
【電話番号】 03(5391)1551（代表）
【事務連絡者氏名】 監理課長 鈴木 靖行
【縦覧に供する場所】 佐田建設株式会社 東京支店
(東京都豊島区池袋二丁目48番１号)
佐田建設株式会社 さいたま支店
(さいたま市大宮区浅間町二丁目252番地)
佐田建設株式会社 大阪支店
(大阪市中央区材木町１番８号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第71期 第72期
回次 第３四半期 第３四半期 第71期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 23,995 22,404 36,494
経常利益 (百万円) 506 639 1,562
親会社株主に帰属する
(百万円) 298 428 1,123
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 299 431 1,120
純資産額 (百万円) 13,198 14,173 14,019
総資産額 (百万円) 25,597 25,601 28,488
１株当たり四半期（当期）純利益金額 (円) 19.25 27.60 72.43
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 51.6 55.4 49.2
第71期 第72期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 10.09 12.10
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりませ
ん。
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２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事
業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、新型 コロナウイルス 感染症による事業への影響については、引き続き今後の状況を注視してまいります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
（1）業績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による急激な景気の悪
化から、社会・経済活動の再開に伴う緩やかな持ち直しの動きが一部では見られたものの、国内外における新型コ
ロナウイルス感染症再拡大により、先行き不透明感が再び強まっております。
当社グループはこのような状況下、受注の獲得と利益の向上に全力で取組んで参りました。
この結果、受注高は前年同四半期と比べ61億3千9百万円増加し210億8千9百万円（前年同四半期比41.1％増）とな
りました。
売上高は、前年同四半期と比べ15億9千1百万円減少し224億4百万円（前年同四半期比6.6％減）となりました。
繰越高は、前年同四半期と比べ51億4千4百万円減少し182億6千5百万円（前年同四半期比22.0％減）となりまし
た。
営業利益は、比較的高利益な工事の完成や工事採算性の向上などによる改善効果等により、前年同四半期に比べ1
億3千9百万円増加し6億3千3百万円（前年同四半期比28.4％増）となりました。
経常利益は、前年同四半期に比べ1億3千2百万円増加し6億3千9百万円（前年同四半期比26.2％増）となりまし
た。
親会社株主に帰属する四半期純利益は、繰延税金資産の取崩による法人税等調整額1億2千3百万円の計上などもあ
るものの、前年同四半期に比べ1億2千9百万円増加し4億2千8百万円（前年同四半期比43.4％増）となりました。
また、建設事業におきましては、契約により工事の完成引渡しが第4四半期連結会計期間に集中しているため、第
1四半期連結会計期間から第3四半期連結会計期間における完成工事高に比べ、第4四半期連結会計期間の完成工事高
が著しく多くなるといった季節的変動があります。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
（土木関連）
土木関連の受注高は、前年同四半期に比べ16億4千3百万円増加し75億8千1百万円（前年同四半期比27.7％増）と
なりました。売上高は、前年同四半期に比べ17億9千4百万円増加し102億8百万円（前年同四半期比21.3％増）とな
り、売上総利益は、前年同四半期に比べ2億2千万円増加し8億1千4百万円（前年同四半期比37.1％増）となりまし
た。
（建築関連）
建築関連の受注高は、前年同四半期に比べ45億4千3百万円増加し132億6千2百万円（前年同四半期比52.1％増）と
なりました。売上高は、前年同四半期に比べ33億3千7百万円減少し119億5千万円（前年同四半期比21.8％減）とな
り、売上総利益は、前年同四半期に比べ9千8百万円減少し7億2千8百万円（前年同四半期比11.9％減）となりまし
た。
（兼業事業）
兼業事業の受注高は、前年同四半期に比べ4千7百万円減少し2億4千5百万円（前年同四半期比16.4％減）となりま
した。売上高は、前年同四半期に比べ4千7百万円減少し2億4千5百万円（前年同四半期比16.4％減）となり、売上総
利益は、前年同四半期に比べ1千6百万円減少し8千3百万円（前年同四半期比16.5％減）となりました。
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（2）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、受取手形・完成工事未収入金等（36億8千2百万円）の減少や現金預金
（11億8千6百万円）の増加等により、前連結会計年度末に比べ28億8千6百万円減少し256億1百万円（前期比10.1％
減）となりました。
負債総額は、支払手形・工事未払金等（28億1百万円）の減少等により、前連結会計年度末に比べ30億4千万円減
少し114億2千8百万円（前期比21.0％減）となりました。
純資産は、配当金の支払い（2億7千9百万円）や親会社株主に帰属する四半期純利益（4億2千8百万円）の計上等
により、前連結会計年度末に比べ1億5千4百万円増加し141億7千3百万円（前期比1.1％増）となりました。
自己資本比率は、前連結会計年度末に比べ6.2ポイント増加し55.4％となりました。
（3）今後の見通し
今後の見通しにつきましては、新型コロナウイルス感染症の 第三波とみられる 再拡大が、国内外の経済活動に大
きく影響を及ぼし、先行きの不透明感が増しております。
建設業界におきましては、公共投資は底堅く推移するものの、民間設備投資は新型コロナウイルス 感染症 の影響
が懸念され、また建設技術者・技能労働者の担い手確保、労務・原材料価格の上昇懸念など不透明な状況が続くも
のと予測されます。
当社グループは、2019年5月に策定した「中期経営計画（2020～2022期）」に基づき、今後更に経営資源を集中
し、人材の確保・育成の強化を図り、直面する厳しい事業環境にグループ一丸となって対応し利益の向上に邁進し
てまいります。
（4）経営方針、事業上及び財務上の対処すべき課題等
当第３四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営方針」についての重要な変
更はありません。また、当連結会社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はあ
りません。
（5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費は軽微です。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 50,000,000
計 50,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月12日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 15,521,233 15,521,233 単元株式数は100株であります。
(市場第一部)
計 15,521,233 15,521,233 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2020年12月31日 ― 15,521 ― 1,886 ― 1,940
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式（自己株式等） ― ― ―
議決権制限株式（その他） ― ― ―
（自己保有株式）
権利内容に何ら限定のない当社
完全議決権株式（自己株式等） ―
普通株式 9,000
における標準となる株式
普通株式 15,490,200
完全議決権株式（その他） 154,902 同上
普通株式 22,033
単元未満株式 ― 同上
発行済株式総数 15,521,233 ― ―
総株主の議決権 ― 154,902 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式1株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 数の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式） 前橋市元総社町一丁目1番
9,000 ─ 9,000 0.06
当 社 地の7
計 ― 9,000 ─ 9,000 0.06
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令
第14号）に準じて記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金預金 9,877 11,064
受取手形・完成工事未収入金等 13,007 9,324
未成工事支出金 24 104
材料貯蔵品 85 90
539 273
その他
流動資産合計 23,534 20,856
固定資産
有形固定資産
建物・構築物（純額） 984 938
土地 2,883 2,883
299 266
その他（純額）
有形固定資産合計 4,166 4,087
無形固定資産
170 165
投資その他の資産
投資有価証券 358 361
破産更生債権等 36 41
繰延税金資産 199 73
その他 58 56
△ 36 △ 41
貸倒引当金
投資その他の資産合計 616 491
固定資産合計 4,953 4,745
資産合計 28,488 25,601
負債の部
流動負債
支払手形・工事未払金等 9,516 6,715
短期借入金 220 232
1年内償還予定の社債 130 530
未成工事受入金 1,262 1,876
完成工事補償引当金 39 44
賞与引当金 426 91
役員賞与引当金 14 -
工事損失引当金 55 76
債務保証損失引当金 89 85
831 294
その他
流動負債合計 12,586 9,945
固定負債
社債 1,270 805
長期借入金 - 68
長期未払金 4 3
再評価に係る繰延税金負債 445 445
退職給付に係る負債 95 102
66 57
その他
固定負債合計 1,882 1,483
負債合計 14,468 11,428
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 1,886 1,886
資本剰余金 2,048 2,048
利益剰余金 9,125 9,273
△ 5 △ 3
自己株式
株主資本合計 13,053 13,204
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 1 1
967 967
土地再評価差額金
その他の包括利益累計額合計 965 969
純資産合計 14,019 14,173
負債純資産合計 28,488 25,601
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
※1 23,995 ※1 22,404
売上高
22,508 20,811
売上原価
売上総利益 1,486 1,592
販売費及び一般管理費 993 959
営業利益 493 633
営業外収益
受取利息及び配当金 0 0
貸倒引当金戻入額 21 -
保険配当金 3 4
11 10
その他
営業外収益合計 37 15
営業外費用
支払利息 6 5
社債発行費 16 -
2 3
その他
営業外費用合計 24 9
経常利益 506 639
特別利益
- 1
固定資産売却益
特別利益合計 - 1
特別損失
投資有価証券評価損 7 -
※2 91
-
減損損失
特別損失合計 98 -
税金等調整前四半期純利益 408 641
法人税、住民税及び事業税
41 89
68 123
法人税等調整額
法人税等合計 109 213
四半期純利益 298 428
親会社株主に帰属する四半期純利益 298 428
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 298 428
その他の包括利益
0 3
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 0 3
四半期包括利益 299 431
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 299 431
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【注記事項】
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
( 連結納税 制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
当社および連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグ
ループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目について
は、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39
号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針
第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について改正前の税法の
規定に基づいております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型 コロナウイルス 感染症の感染拡大の影響に関する会計上
の見積り）に記載した仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
１ ※１売上高の季節的変動
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）及び当第３四半期連結累計期間（自
2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）
当社グループの売上高は、主たる事業である建設事業において、契約により工事の完成引渡しが第４四半期連結
会計期間に集中しているため、第１四半期連結会計期間から第３四半期連結会計期間における完成工事高に比べ、
第４四半期連結会計期間の完成工事高が著しく多くなるといった季節的変動があります。
２ ※２減損損失
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 ）
当第３四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
場所 用途 種類 減損損失（百万円）
埼玉県川越市 売却予定資産 建物 30
埼玉県川越市 売却予定資産 土地 60
当社グループは、原則として、事業用資産については主にセグメントを基礎としてグルーピングを行っており、
遊休資産及び売却予定資産については個別物件ごとにグルーピングを行っております。
当第３四半期連結累計期間において、上記売却予定資産については売却の意思決定を行ったことに伴い、帳簿価
額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（91百万円）として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、売却予定価額により算定しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 ）
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 102百万円 98百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年６月26日
普通株式 201 13.00 2019年３月31日 2019年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月25日
普通株式 279 18.00 2020年３月31日 2020年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
（注）2020年６月25日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、創業100周年 記念 配当５円を含んでおります。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結損益
報告セグメント
調整額
合計 計算書計上額
（注１）
土木関連 建築関連 兼業事業 計
（注２）
売上高
外部顧客への売上高 8,414 15,287 293 23,995 23,995 ― 23,995
セグメント間の内部売
― ― 193 193 193 △ 193 ―
上高又は振替高
計 8,414 15,287 486 24,188 24,188 △ 193 23,995
セグメント利益 594 827 100 1,521 1,521 △ 34 1,486
(注)１ セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去34百万円であります。
(注)２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の売上総利益と差異調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
各報告セグメントに配分していない全社資産において、売却予定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、
当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において91百万円であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結損益
報告セグメント
調整額
合計 計算書計上額
（注１）
土木関連 建築関連 兼業事業 計
（注２）
売上高
外部顧客への売上高 10,208 11,950 245 22,404 22,404 ― 22,404
セグメント間の内部売
― ― 186 186 186 △ 186 ―
上高又は振替高
計 10,208 11,950 432 22,591 22,591 △ 186 22,404
セグメント利益 814 728 83 1,627 1,627 △ 34 1,592
(注)１ セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去34百万円であります。
(注)２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の売上総利益と差異調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(金融商品関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(有価証券関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
１株当たり四半期純利益金額 19円25銭 27円60銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円) 298 428
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
298 428
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 15,507,508 15,510,296
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
佐田建設株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
福 原 正 三
公認会計士 印
業務執行社員
指定有限責任社員
奥 見 正 浩
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている佐田建設株式会
社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12
月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、佐田建設株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と 認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないか
どうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書におい
て四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項
が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査
人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じ
させる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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