デジタルアーツ株式会社 四半期報告書 第26期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第26期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | デジタルアーツ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月10日
【四半期会計期間】 第26期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 デジタルアーツ株式会社
【英訳名】 Digital Arts Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 道具 登志夫
【本店の所在の場所】 東京都千代田区大手町一丁目５番１号
【電話番号】 03-5220-1160(代表)
【事務連絡者氏名】 管理部長 小西 勲
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目５番１号
【電話番号】 03-5220-6045
【事務連絡者氏名】 管理部長 小西 勲
【縦覧に供する場所】 株式会社 東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第25期 第26期
回次 第３四半期 第３四半期 第25期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 4,141,002 4,750,916 5,641,805
経常利益 (千円) 1,648,945 1,982,538 2,326,930
親会社株主に帰属する
(千円) 1,128,844 1,363,097 1,590,784
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,126,286 1,363,631 1,587,892
純資産額 (千円) 8,209,150 9,358,153 8,680,224
総資産額 (千円) 10,086,454 11,906,400 10,852,234
１株当たり四半期(当期)
(円) 80.72 97.22 113.69
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 78.54 94.97 110.83
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 81.1 78.4 79.7
第25期 第26期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 27.32 32.38
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
2/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、この判断については、当四半期報告書提出日(2021年２月10日)現在において、当社グループ(当社及び連結子
会社)が判断したものであります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間(2020年４月１日～2020年12月31日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染
症の世界的な感染拡大に伴う、経済活動の停滞や縮小により、個人消費及び企業収益は急速な悪化が続く厳しい状
況となりました。その後、社会経済活動レベルの引き上げと政府による経済活性化に向けた施策により、景気は持
ち直しつつありましたが、感染症の再拡大により緊急事態宣言が再発令されるなど、先行きについて極めて不透明
な状況にあります。
当社グループが属するセキュリティ業界におきましては、ランサムウェア・エモテット等、多様化するサイバー
攻撃被害が相次いでいることを背景としてセキュリティ製品に対する需要が拡大しており、大規模企業のみなら
ず、相対的にセキュリティ対策が遅れていた中堅・中小企業においても新規導入需要が拡大しております。加え
て、IoT・AI等の普及や新型コロナウイルス感染症拡大防止のためのテレワークの急速な普及に伴い、セキュリティ
担当者が管理しなければならないリスクは益々多様化・高度化し、セキュリティ対策の需要は今後も拡大するもの
と予想されます。また、 公共向け市場においても、児童生徒向けの１人１台の学習用端末と、高速大容量の通信
ネットワークを一体的に整備する構想「GIGAスクール構想」において、児童生徒「１人１台端末」の早期実現が急
務となっています。
このような状況の中、当社グループは、お客様の規模に関わらず安全なインターネット環境を享受できるソ
リューションを提供するため、引き続き「i-FILTER」Ver.10、「m-FILTER」Ver.５の製品強化・機能追加を行い、
より精度の高いセキュリティ環境の提供に努めました。
企業向け市場においては、テレワークの普及等によりWebサービスやメール環境のクラウド化が急速に進んでいる
ことを背景として、2018年５月にリリースした「DigitalArts@Cloud」の認知度向上と販促活動を進め、クラウド環
境においても、「安全なWebのみにアクセスできる」・「安全なメールのみを受信する」世界を提供してまいりまし
た。さらに、オンライン会議・通話・チャット機能を有し、それらにセキュリティ対策も付加されたコミュニケー
ションツール「Desk@Cloud」の販売を開始し、セキュリティ対策だけでなく業務効率の向上をクラウドサービスで
提供する体制を整えました。
公共向け市場においては、当社は「GIGAスクール構想の加速」に合わせ、販売パートナーとの連携を密にし、豊
富な「i-FILTER」のラインアップを特別価格により提供することに加え、教育情報セキュリティポリシーに関する
ガイドラインに準拠した標準仕様書にマッチしたサービスを無償提供するキャンペーンを実施し、「i-FILTER」シ
リーズの拡販に努めました。
家庭向け市場においては、拡大する青少年のスマートフォン利用を背景として、スマートフォン等を使用したイ
ンターネット被害が益々増加しており、青少年へのフィルタリング普及について一層の強化が必要とされていま
す。また、新型コロナ禍で学校や学習塾の休校が続き、自宅でのオンライン学習のためにPC等の端末の利用が増加
しております。このような状況を受け、弊社は引き続き啓発活動や携帯電話事業者等と連携し、「i-フィルター」
のさらなる普及活動を推進いたしました。
当期においては、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、企業と公共市場において、クラウドサービス系製品
への需要が急激に高まっています。従来からの主要製品であるライセンス販売系製品は、出荷時に契約高の大部分
を一括で売上計上するのに対し、クラウドサービス系製品はサービス提供期間を通じて月額按分で売上計上しま
す。そのため、クラウドサービス系製品の契約高が全契約高に占める割合が増加すると、繰り延べられる売上が増
加し、契約高と売上高の差額が多く発生します。
3/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
以上の結果、当第３四半期連結累計期間における 売上高は4,750,916千円 ( 前年同期比114.7％ )、 営業利益は
1,973,608千円 ( 前年同期比119.7％ )、 経常利益は1,982,538千円 ( 前年同期比120.2％ )、親会社株主に帰属する四半
期 純利益は 1,363,097 千円( 前年同期比120.8％ )となりました。
各市場の業績は次の通りです。
企業向け市場
企業向け市場におきましては、「i-FILTER」Ver.10、「m-FILTER」Ver.５について、積極的な販売活動を推進した
結果、両製品の有効性に対する認知が高まり、新規案件の獲得が進みました。特に新型コロナウイルス感染症の拡大
に伴い、運用管理負荷軽減とコスト低減を考慮し、クラウドサービスの利用が加速しました。また、セキュリティコ
ンサルティングサービスを提供している子会社デジタルアーツコンサルティングの需要も伸び、売上高が増加しまし
た。
以上の結果、企業向け市場の売上高は、2,804,275千円(前年同期比121.4％)となりました。
公共向け市場
公共向け市場において、当社は従来から国産セキュリティ対策メーカーとして高い認知とシェアを獲得してまい
りました。その実績と信頼性が評価され、標的型攻撃を含めた高度なセキュリティ対策が可能となる「i-FILTER」
Ver.10、「m-FILTER」Ver.５の新規案件獲得が進みました。また、公共向け市場においてもセキュリティ製品のク
ラウド化の動きが急速に進んでおり、「i-FILTER」シリーズのクラウドサービス系製品の新規案件の獲得が進みま
した。さらに、「GIGAスクール構想」においても、「i-FILTER」シリーズの受注が続伸しております。
以上の結果、公共向け市場の売上高は、1,623,527千円(前年同期比109.4％)となりました。
家庭向け市場
家庭向け市場においては、携帯電話事業者やMVNO事業者等との連携、１つのシリアルIDで複数OSでの利用が可能
な「i-フィルター for マルチデバイス」の販売に注力したことにより、利用者数が増加しました。一方で、携帯電
話事業者に対する提供価格の見直しの影響により、売上高は減少しました。
以上の結果、家庭向け市場の売上高は、323,112千円(前年同期比93.6％)となりました。
当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ 1,054,165 千円増加し、 11,906,400
千円となりました。これは主として、現金及び預金が 945,707 千円増加したことによるものであります。
当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ 376,236 千円増加し、 2,548,246 千円
となりました。これは主として、売上規模の拡大に伴い、前受金が 379,374 千円増加したことによるものでありま
す。
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ 677,929 千円増加し、 9,358,153 千
円となりました。これは主として、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上によるものであります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
4/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は 977 千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
5/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 45,036,000
計 45,036,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在
上場金融商品取引所名又は
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 内容
登録認可金融商品取引業協会名
( 2020年12月31日 ) (2021年２月10日)
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 14,133,000 14,133,000
市場第一部 100株
計 14,133,000 14,133,000 ― ―
(注) 提出日現在の発行数には、2021年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年10月１日～
― 14,133,000 ― 713,590 ― 700,222
2020年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
6/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式 111,500
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 14,010,400
完全議決権株式(その他) 140,104 ―
普通株式 11,100
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 14,133,000 ― ―
総株主の議決権 ― 140,104 ―
② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
発行済株式総数に
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
又は名称 株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(％)
デジタルアーツ
東京都千代田区大手町
111,500 ― 111,500 0.8
一丁目５番１号
株式会社
計 ― 111,500 ― 111,500 0.8
(注) 新株予約権の行使により自己株式が5,200株減少し、当第３四半期会計期間末日における所有株式数の合計は、
106,300株となっております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
7/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
8/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 7,651,645 8,597,352
受取手形及び売掛金 994,793 1,138,038
製品 771 1,218
貯蔵品 654 566
85,614 73,712
その他
流動資産合計 8,733,479 9,810,888
固定資産
有形固定資産 249,474 235,192
無形固定資産
ソフトウエア 1,331,410 1,315,680
79,251 87,553
その他
無形固定資産合計 1,410,661 1,403,233
投資その他の資産 458,619 457,086
固定資産合計 2,118,755 2,095,511
資産合計 10,852,234 11,906,400
負債の部
流動負債
買掛金 32,469 46,605
未払法人税等 469,079 317,121
賞与引当金 119,788 127,786
前受金 1,229,998 1,609,373
274,151 397,979
その他
流動負債合計 2,125,487 2,498,865
固定負債
資産除去債務 45,877 48,736
645 645
その他
固定負債合計 46,522 49,381
負債合計 2,172,010 2,548,246
純資産の部
株主資本
資本金 713,590 713,590
資本剰余金 972,058 964,735
利益剰余金 7,340,668 8,002,805
△ 380,126 △ 348,351
自己株式
株主資本合計 8,646,190 9,332,778
その他の包括利益累計額
6,120 4,169
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 6,120 4,169
新株予約権
18,049 8,855
9,864 12,349
非支配株主持分
純資産合計 8,680,224 9,358,153
負債純資産合計 10,852,234 11,906,400
9/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 4,141,002 4,750,916
984,044 1,362,430
売上原価
売上総利益 3,156,958 3,388,485
販売費及び一般管理費 1,508,767 1,414,877
営業利益 1,648,190 1,973,608
営業外収益
受取利息 603 432
受取手数料 15 －
未払配当金除斥益 840 1,199
為替差益 － 2,680
助成金収入 330 3,562
244 1,055
雑収入
営業外収益合計 2,034 8,930
営業外費用
為替差損 979 －
299 －
雑損失
営業外費用合計 1,278 －
経常利益 1,648,945 1,982,538
特別利益
新株予約権戻入益 468 9,009
－ 3,430
固定資産売却益
特別利益合計 468 12,439
特別損失
子会社清算損 － 2,109
55 0
固定資産除却損
特別損失合計 55 2,109
税金等調整前四半期純利益 1,649,358 1,992,868
法人税等 521,559 627,286
四半期純利益 1,127,799 1,365,582
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
△ 1,045 2,485
に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,128,844 1,363,097
10/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 1,127,799 1,365,582
その他の包括利益
△ 1,512 △ 1,951
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 1,512 △ 1,951
四半期包括利益 1,126,286 1,363,631
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,127,332 1,361,146
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 1,045 2,485
11/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 593,221 千円 639,670 千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年６月24日
普通株式 417,020 30 2019年３月31日 2019年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
2019年10月29日
普通株式 351,352 25 2019年９月30日 2019年12月３日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年６月19日
普通株式 350,423 25 2020年３月31日 2020年６月22日 利益剰余金
定時株主総会
2020年10月29日
普通株式 350,536 25 2020年９月30日 2020年12月２日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )及び当第３四半期連結累計期間(自 2020年
４月１日 至 2020年12月31日 )
当社グループは、セキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
12/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益
80円72銭 97円22銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 1,128,844 1,363,097
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,128,844 1,363,097
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 13,983,960 14,020,719
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
78円54銭 94円97銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) 388,469 331,657
新株予約権
2016年11月10日決議
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た 新株予約権
潜在株式の数 375,400株
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 2018年２月16日決議
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 潜在株式の数 1,143,800株
2018年２月16日決議
潜在株式の数 1,207,500株
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2020年10月29日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)配当金の総額……………………………………… 350,536千円
(ロ)１株当たりの金額………………………………… 25円
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日………… 2020年12月２日
(注) 2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
13/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
14/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月10日
デジタルアーツ株式会社
取締役会 御中
三優監査法人
東京事務所
指定社員
公認会計士 野 村 聡
業務執行社員
指定社員
公認会計士 熊 谷 康 司
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているデジタル
アーツ株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１
日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、デジタルアーツ株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現
在の財政状態並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査
人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎
となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
15/16
EDINET提出書類
デジタルアーツ株式会社(E05303)
四半期報告書
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
ら れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
を講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
16/16
