サンコーテクノ株式会社 四半期報告書 第57期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第57期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | サンコーテクノ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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サンコーテクノ株式会社(E01462)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月８日
【四半期会計期間】 第57期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 サンコーテクノ株式会社
【英訳名】 SANKO TECHNO CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 洞下 英人
【本店の所在の場所】 千葉県流山市南流山三丁目10番地16
【電話番号】 04-7178-6530
【事務連絡者氏名】 経営管理本部長 甲斐 一起
【最寄りの連絡場所】 千葉県流山市南流山三丁目10番地16
【電話番号】 04-7178-6530
【事務連絡者氏名】 経営管理本部長 甲斐 一起
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
サンコーテクノ株式会社大阪支社
（大阪府東大阪市横枕西６番23号）
サンコーテクノ株式会社名古屋支店
（愛知県名古屋市中川区荒子二丁目128番３）
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第56期 第57期
回次 第３四半期 第３四半期 第56期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 13,637,969 13,073,690 18,490,912
経常利益 (千円) 1,045,328 1,042,691 1,529,794
親会社株主に帰属する
(千円) 688,082 711,180 1,008,434
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 715,419 589,454 1,038,475
純資産額 (千円) 12,863,840 13,276,727 13,086,372
総資産額 (千円) 17,329,846 17,369,633 17,651,436
１株当たり四半期(当期)
(円) 84.16 88.24 123.58
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) 83.35 87.34 122.38
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 72.6 74.8 72.5
第56期 第57期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 39.76 32.56
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内
容について重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると
認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要
な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が
判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大による国内外の経済活動
の停滞により、景気は急速に悪化いたしました。５月下旬の緊急事態宣言解除後、経済活動は緩やかな持ち直し
局面に入りましたが、感染の再拡大により、依然として、先行き不透明な状況が続いております。
当社グループが関連する建設市場におきましては、緊急事態宣言の発令に伴い、一部の工事において中断等の
措置が取られた影響がありました。インフラ整備を中心とした一定水準の需要に支えられ、徐々に安定化傾向が
見られるものの、感染症拡大の長期化で、設備投資抑制の影響も引き続き見られることから、感染症拡大前の水
準への回復には時間を要するものと予想されます。
このような状況のなか、当社グループにおきましては、「中期経営ビジョン2020」のもと、成長戦略のキー
ワードとして掲げる「安定供給」、「安定品質」、「市場創出」の一層の促進に努めてまいりました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は、前年同期と比較して564百万円（4.1％）減少し13,073百万
円となりました。売上総利益は、前年同期と比較して267百万円（6.4％）減少し3,925百万円となりました。営業
利益は、前年同期と比較して0百万円（0.1％）減少し、1,039百万円となりました。営業外収益は、前年同期と比
較して7百万円（7.0％）減少し105百万円、営業外費用は、6百万円（5.8％）減少し102百万円となりました。そ
の結果、経常利益は、前年同期と比較して2百万円（0.3％）減少し1,042百万円、親会社株主に帰属する四半期純
利益は、前年同期と比較して23百万円（3.4％）増加し711百万円となりました。
各セグメントの経営成績は以下のとおりであります。
・ファスニング事業
各種設備工事等の需要は、民間工事・公共工事ともに前年を下回る水準で推移しております。これに伴い、当
社の主力製品であるあと施工アンカーの販売は減少いたしました。また、インフラ関連を中心に完成工事高が増
加したものの、ドリル・ファスナー製品の販売、海外売上高については減少し、総じて軟調な推移となりまし
た。
この結果、当セグメントの売上高は9,748百万円（前年同期比4.8％減）、セグメント利益は1,220百万円（同
7.6％減）となりました。
・機能材事業
電動油圧工具関連の販売が、国内・海外ともに前年を下回る水準で推移いたしました。また、電子基板関連及
びFRPシート関連が減少した一方、アルコール検知器関連が微増を確保したほか、2020年３月期第２四半期より新
たに加わった、包装・物流機器関連の売上高が増加いたしました。
この結果、当セグメントの売上高は3,325百万円（同2.2％減）、セグメント利益は424百万円（同20.2％増）と
なりました。
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② 当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末より281 百万円減少して 17,369 百万円となりまし
た。 これは主としてたな卸資産が増加した一方、受取手形及び売掛金が減少したことによるものであります。
負債の合計は前連結会計年度末より472百万円減少して4,092百万円となりました。これは主として未払法人税
等及び長期借入金が減少したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末より190百万円増加して13,276百万円となりました。これは主として自己株式及び
為替換算調整勘定が減少した一方、利益剰余金が増加したことによるものであります。
(2) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、101百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 34,000,000
計 34,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月８日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 8,745,408 8,745,408 単元株式数 100株
(市場第二部）
計 8,745,408 8,745,408 - -
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年10月１日～
- 8,745,408 - 768,590 - 581,191
2020年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
普通株式 657,000
完全議決権株式(自己株式等) - -
普通株式 8,083,300
完全議決権株式(その他) 80,833 -
普通株式 5,108
単元未満株式 - -
発行済株式総数 8,745,408 - -
総株主の議決権 - 80,833 -
(注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株含まれております。また、「議決
権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数４個が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
千葉県流山市南流山三丁
サンコーテクノ株式会社 657,000 - 657,000 7.51
目10番地16
計 - 657,000 - 657,000 7.51
（注) 当社は、2020年12月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式222,000株を取得いたしました。その結果、当
第３四半期連結会計期間末日現在の自己株式数は、単元未満株式の買取りにより取得した株式数を含めて
879,043株となっております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第56期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第57期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間 監査法人アヴァンティア
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,279,824 2,185,805
※３ 3,709,586 ※３ 3,339,166
受取手形及び売掛金
たな卸資産 4,332,017 4,542,419
その他 433,711 476,445
△ 596 △ 202
貸倒引当金
流動資産合計 10,754,544 10,543,636
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,575,876 1,514,487
土地 3,427,894 3,422,674
652,591 588,193
その他（純額）
有形固定資産合計 5,656,362 5,525,355
無形固定資産
71,420 118,392
※２ 1,169,109 ※２ 1,182,249
投資その他の資産
固定資産合計 6,896,892 6,825,997
資産合計 17,651,436 17,369,633
負債の部
流動負債
買掛金 1,227,662 1,149,983
短期借入金 433,240 429,095
未払法人税等 292,432 91,175
賞与引当金 125,771 119,513
700,546 639,195
その他
流動負債合計 2,779,653 2,428,963
固定負債
長期借入金 462,471 351,686
役員退職慰労引当金 15,065 15,946
退職給付に係る負債 1,144,499 1,139,407
163,375 156,903
その他
固定負債合計 1,785,410 1,663,942
負債合計 4,565,063 4,092,906
純資産の部
株主資本
資本金 768,590 768,590
資本剰余金 581,208 584,896
利益剰余金 11,445,725 11,948,947
△ 326,872 △ 521,612
自己株式
株主資本合計 12,468,651 12,780,822
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 10,127 27,747
繰延ヘッジ損益 40,483 21,122
274,910 169,803
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 325,521 218,673
新株予約権
57,538 57,538
234,661 219,693
非支配株主持分
純資産合計 13,086,372 13,276,727
負債純資産合計 17,651,436 17,369,633
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 13,637,969 13,073,690
9,444,915 9,148,178
売上原価
売上総利益 4,193,053 3,925,511
販売費及び一般管理費 3,152,385 2,885,832
営業利益 1,040,668 1,039,679
営業外収益
受取利息 1,006 852
受取配当金 4,879 2,783
仕入割引 23,262 23,828
為替差益 43,210 43,208
投資不動産賃貸料 16,189 8,622
持分法による投資利益 784 817
24,235 25,513
その他
営業外収益合計 113,568 105,626
営業外費用
支払利息 2,492 2,228
売上割引 95,351 88,935
11,064 11,451
その他
営業外費用合計 108,909 102,615
経常利益 1,045,328 1,042,691
特別利益
18 1,260
固定資産売却益
特別利益合計 18 1,260
特別損失
固定資産除却損 32 1,776
投資有価証券評価損 561 -
- 3,300
役員退職慰労金
特別損失合計 593 5,076
税金等調整前四半期純利益 1,044,752 1,038,874
法人税等 349,030 323,839
四半期純利益 695,721 715,035
非支配株主に帰属する四半期純利益 7,639 3,854
親会社株主に帰属する四半期純利益 688,082 711,180
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 695,721 715,035
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 3,023 17,622
繰延ヘッジ損益 △ 11,136 △ 19,361
33,857 △ 123,840
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 19,697 △ 125,580
四半期包括利益 715,419 589,454
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 701,235 604,332
非支配株主に係る四半期包括利益 14,183 △ 14,877
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用
後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率
を使用する方法によっております。
(追加情報）
(新型コロナウイルス感染症の影響について)
当第３四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症
の収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
１. 保証債務
(1) 当社は、連結会社以外の取引先の買入債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
三倉工業株式会社 25,714 千円 三倉工業株式会社 17,896 千円
サンコー・トーカイ株式会社 9,358 千円 サンコー・トーカイ株式会社 1,865 千円
計 35,073 千円 計 19,762 千円
(2) 受取手形裏書譲渡高
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形裏書譲渡高 53,119 千円 32,781 千円
※２．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
投資その他の資産 964 千円 941 千円
※３．四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 34,922 千円 15,761 千円
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん償却額は、次のとおり
であります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 241,422 千円 240,572 千円
のれん償却額 2,974 千円 4,462 千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
配当金支払額
１株当たり
(決 議)
株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2019年５月21日
普通株式 196,221千円 24円 2019年３月31日 2019年６月11日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
配当金支払額
１株当たり
(決 議)
株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2020年５月20日
普通株式 210,076千円 26円 2020年３月31日 2020年６月９日 利益剰余金
取締役会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
合計 計算書計上額
(注１)
ファスニング
（注２）
機能材事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 10,236,937 3,401,032 13,637,969 - 13,637,969
セグメント間の内部売上高
77,691 212,277 289,968 △ 289,968 -
又は振替高
計 10,314,628 3,613,309 13,927,937 △ 289,968 13,637,969
セグメント利益 1,320,309 352,698 1,673,008 △ 632,340 1,040,668
(注) １．セグメント利益の調整額△632,340千円には、セグメント間取引消去1,425千円、各報告セグメントに配分し
ていない全社費用△633,765千円が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
合計 計算書計上額
(注１)
ファスニング
（注２）
機能材事業
事業
売上高
外部顧客への売上高 9,748,562 3,325,127 13,073,690 - 13,073,690
セグメント間の内部売上高
63,767 159,007 222,775 △ 222,775 -
又は振替高
計 9,812,330 3,484,135 13,296,465 △ 222,775 13,073,690
セグメント利益 1,220,350 424,103 1,644,453 △ 604,774 1,039,679
(注) １．セグメント利益の調整額△604,774千円には、セグメント間取引消去10,981千円、各報告セグメントに配分
していない全社費用△615,755千円が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基
礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
（1）１株当たり四半期純利益金額 84.16円 88.24円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千
688,082 711,180
円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
688,082 711,180
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 8,175,890 8,059,922
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 83.35円 87.34円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
- -
（千円）
普通株式増加数（株） 79,123 83,009
(83,009)
（うち新株予約権（株）） (79,123)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかっ
- -
た潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変
動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２１年２月８日
サンコーテクノ株式会社
取 締 役 会 御 中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 木 村 直 人 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 相 馬 裕 晃 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 橋 本 剛 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているサンコーテクノ
株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から
2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、サンコーテクノ株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の
財政状態並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
その他の事項
会社の2020年３月31日をもって終了した前連結会計年度の第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間に係
る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監
査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2020年２月７日付けで無限定の結論を表明して
おり、また、当該連結財務諸表に対して2020年６月24日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
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四半期報告書
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い 。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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