株式会社ニットー 四半期報告書 第48期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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株式会社ニットー(E05065)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年２月10日
【四半期会計期間】 第48期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社ニットー
(定款上の商号 株式会社 NITTOH)
【英訳名】 NITTOH CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 中 野 英 樹
【本店の所在の場所】 名古屋市中川区広川町三丁目１番８
【電話番号】 052－304－8210 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経理部長 伊 藤 寿 朗
【最寄りの連絡場所】 名古屋市中川区広川町三丁目１番８
【電話番号】 052－304－8210 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経理部長 伊 藤 寿 朗
【縦覧に供する場所】 株式会社名古屋証券取引所
(名古屋市中区栄三丁目８番20号)
株式会社ニットー 東京西営業所
(東京都町田市小山ヶ丘三丁目２番地16)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第47期 第48期
回次 第３四半期 第３四半期 第47期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 7,011,987 6,345,706 9,066,640
経常利益 (千円) 349,842 252,606 360,435
親会社株主に帰属する
(千円) 234,430 168,998 248,736
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 230,834 184,887 244,229
純資産額 (千円) 3,514,122 3,659,714 3,527,517
総資産額 (千円) 5,960,208 6,409,002 5,913,724
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 57.84 41.70 61.37
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 59.0 57.1 59.6
第47期 第48期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 19.75 31.03
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
重要な変更はありません。なお、当第３四半期連結会計期間において、連結子会社であった日本住宅耐震補強株式会
社は清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は 前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 財政状態
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて495,277千円増加し、6,409,002千円
となりました。主な増減は、たな卸資産の増加149,461千円、新事務所建設予定地の取得による土地の増加107,311
千円、新事務所竣工による建物及び構築物の増加85,131千円、受取手形及び売掛金の増加80,663千円があったこと
によるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べて363,080千円増加し、2,749,287千円となりました。主な増減は、短期借入金
の増加300,000千円、支払手形及び買掛金の増加87,422千円があったものの、長期借入金の減少52,794千円があった
ことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べて132,197千円増加し、3,659,714千円となりました。主に利益剰余金の増加
116,308千円、その他有価証券評価差額金の増加15,888千円があったことによるものであります。
② 経営成績
第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、 新型コロナウイルス感染症拡大の影響は長期化しており、さま
ざまな経済活動が悪化しております。また、一時的には 回復の兆しも見えましたが、足元では感染症が再拡大して
おり、依然として先行き不透明な厳しい状況となりました。また、海外においても感染症が再拡大しており、 新型
コロナウイルス感染症拡大の影響の長期化 が懸念されており、景気下振れリスク、政策動向による不確実性、金融
市場の下振れリスクが、今後、さらにわが国へ与える影響も懸念されております。
当社グループの中心となっている住宅建築業界におきましては、政府による 社会経済活動レベルの引き上げ、住
宅取得促進に対する諸政策が実施されているものの、2019年10月の消費税増税以降、個人消費者の住宅に対する消
費マインドが低下する厳しい状況下にあるなか、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、その厳しさに追い
打ちをかける状況となりました。
このような経済状況のもとで、当社グループの建設工事事業において、緊急事態宣言の解除後は通常の事業活動
への回復に努めましたが、新築着工件数の減少による新築建設物向けの工事件数の減少、緊急事態宣言の発出に伴
う営業活動の自粛、感染予防対策の徹底による活動制限などのさまざまな要因の影響により、業績確保は厳しい状
況となりました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は6,345,706千円(前年同四半期比9.5％減)となり、営業利益は
229,135千円(前年同四半期比32.3％減)、経常利益は252,606千円(前年同四半期比27.8％減)、親会社株主に帰属す
る四半期純利益は168,998千円(前年同四半期比27.9％減)となりました。
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セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
(建設工事事業)
建設工事事業は、住宅の新築を含めた各種住宅リフォーム、集合住宅やマンションなどの中規模建設物の補
修・修繕工事、中古マンション・中古戸建住宅のリノベーション再販、ＦＲＰ防水・シート防水等の各種防水工
事、ガス設備工事及び太陽光発電システム設置工事を中心としております。
緊急事態宣言の解除後も感染予防対策を実施しながら活動制限があるなかで、延期されていた工事物件の完成
や中規模リフォーム工事の受注確保に注力しましたが、消費税増税後の新築着工件数の減少による新築建設物向
けの工事件数の減少、緊急事態宣言の発出による取引先からの新規商談・工事施工の自粛要請に伴う受注件数の
減少を補うまでには至らず、業績確保は厳しい状況となりました。
以上の結果、建設工事事業の売上高は4,217,417千円(前年同四半期比11.4％減)、営業利益144,969千円(前年同
四半期比47.3％減)となりました。
(住宅等サービス事業)
住宅等サービス事業は、住宅の保護という観点から、特に床下環境の改善及びシロアリ対策を中心としており
ます。緊急事態宣言の解除後も活動制限があるなかで、新規のシロアリ対策の物件確保に努めましたが、緊急事
態宣言の発出による取引先からの販売促進活動の自粛要請、自粛に伴う受注件数の減少を補うまでには至らず、
業績確保は厳しい状況となりました。
以上の結果、住宅等サービス事業の売上高は872,395千円(前年同四半期比7.9％減)、営業利益は144,160千円
(前年同四半期比6.3％減)となりました。
(ビルメンテナンス事業)
ビルメンテナンス事業は、首都圏のビルの窓及び外壁のクリーニング、マンション、公共施設などの清掃管理
サービスを中心としております。清掃管理サービスは、緊急事態宣言の解除後は通常の作業活動への回復に努め
ましたが、取引先の要請による建物への入場制限などの影響もあり、業績確保は厳しい状況となりました。
以上の結果、ビルメンテナンス事業の売上高は1,255,893千円(前年同四半期比3.9％減)、営業利益は105,627千
円(前年同四半期比22.1％増)となりました。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題は
ありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 13,400,000
計 13,400,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2021年２月10日)
( 2020年12月31日 ) 商品取引業協会名
名古屋証券取引所 単元株式数は、100株で
普通株式 4,060,360 4,060,360
(市場第二部) あります。
計 4,060,360 4,060,360 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(千株) (千株) (千円) (千円)
2020年10月１日～
― 4,060 ― 186,072 ― 145,813
2020年12月31日
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 7,200
普通株式
完全議決権株式(その他) 40,528 ―
4,052,800
普通株式
単元未満株式 ― ―
360
発行済株式総数 4,060,360 ― ―
総株主の議決権 ― 40,528 ―
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 名古屋市中川区広川町三
7,200 ― 7,200 0.17
株式会社ニットー 丁目１番８
計 ― 7,200 ― 7,200 0.17
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,393,754 1,422,270
受取手形及び売掛金 1,050,247 1,130,910
たな卸資産 749,938 899,399
その他 70,900 114,372
△ 3,483 △ 2,770
貸倒引当金
流動資産合計 3,261,356 3,564,182
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 895,957 981,089
土地 1,337,709 1,445,020
12,634 15,347
その他（純額）
有形固定資産合計 2,246,300 2,441,457
無形固定資産
8,958 8,722
その他
無形固定資産合計 8,958 8,722
投資その他の資産
その他 397,508 395,039
△ 400 △ 400
貸倒引当金
投資その他の資産合計 397,108 394,639
固定資産合計 2,652,368 2,844,819
資産合計 5,913,724 6,409,002
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
※ 810,233
支払手形及び買掛金 722,810
短期借入金 310,000 610,000
1年内返済予定の長期借入金 70,392 70,392
未払法人税等 33,565 24,731
賞与引当金 104,750 56,206
完成工事補償引当金 31,400 36,100
308,271 381,072
その他
流動負債合計 1,581,188 1,988,735
固定負債
長期借入金 259,216 206,422
退職給付に係る負債 388,886 392,958
長期未払金 9,840 9,840
147,076 151,331
その他
固定負債合計 805,019 760,552
負債合計 2,386,207 2,749,287
純資産の部
株主資本
資本金 186,072 186,072
資本剰余金 145,813 145,813
利益剰余金 3,162,922 3,279,230
△ 1,883 △ 1,883
自己株式
株主資本合計 3,492,923 3,609,232
その他の包括利益累計額
34,593 50,482
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 34,593 50,482
純資産合計 3,527,517 3,659,714
負債純資産合計 5,913,724 6,409,002
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 7,011,987 6,345,706
5,190,328 4,686,659
売上原価
売上総利益 1,821,659 1,659,047
販売費及び一般管理費 1,483,250 1,429,911
営業利益 338,408 229,135
営業外収益
受取利息 68 33
受取配当金 1,608 1,424
受取手数料 3,016 2,754
受取保険金 3,403 5,039
受取賃貸料 8,410 19,235
7,385 8,463
その他
営業外収益合計 23,891 36,950
営業外費用
支払利息 3,022 2,712
賃貸費用 7,301 9,252
2,134 1,514
その他
営業外費用合計 12,458 13,478
経常利益 349,842 252,606
特別利益
投資有価証券売却益 2,718 ―
405 ―
固定資産売却益
特別利益合計 3,123 ―
特別損失
6,667 ―
固定資産売却損
特別損失合計 6,667 ―
税金等調整前四半期純利益 346,299 252,606
法人税、住民税及び事業税
78,890 63,343
32,977 20,264
法人税等調整額
法人税等合計 111,868 83,608
四半期純利益 234,430 168,998
親会社株主に帰属する四半期純利益 234,430 168,998
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 234,430 168,998
その他の包括利益
△ 3,596 15,888
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 3,596 15,888
四半期包括利益 230,834 184,887
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 230,834 184,887
非支配株主に係る四半期包括利益 ― ―
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)
連結の範囲の重要な変更
当第３四半期連結会計期間において、連結子会社であった「日本住宅耐震補強株式会社」は清算結了したため、
連結の範囲から除外しております。
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて）
当社グループは、固定資産の減損会計等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時点までに入手可能
な情報に基づき、経済状況は緩やかに回復に向かうものの、業績への影響は一定期間続くものと仮定し、会計上の見
積りを行っております。ただし、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う影響は不確実性が高く、今後の感染拡
大の影響により、会計上の見積りに影響を与える可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でした
が、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のと
おりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
支払手形 ― 43,969千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 34,251千円 34,441千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年６月15日
普通株式 52,690 13.00 2019年３月31日 2019年６月17日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年６月20日
普通株式 52,690 13.00 2020年３月31日 2020年６月22日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)１ 計上額
住宅等サービ ビルメンテナ
建設工事事業 計
(注)２
ス事業 ンス事業
売上高
外部顧客への売上高 4,758,309 946,733 1,306,944 7,011,987 ― 7,011,987
セグメント間の内部売上高
22,482 1,766 407 24,655 △ 24,655 ―
又は振替高
計 4,780,791 948,500 1,307,351 7,036,643 △ 24,655 7,011,987
セグメント利益 275,288 153,805 86,535 515,630 △ 177,221 338,408
(注) １．セグメント利益の調整額△177,221千円には、セグメント間取引消去22,366千円、各報告セグメントに配分
していない全社費用△199,587千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当
社の総務部等管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)１ 計上額
住宅等サービ ビルメンテナ
建設工事事業 計
(注)２
ス事業 ンス事業
売上高
外部顧客への売上高 4,217,417 872,395 1,255,893 6,345,706 ― 6,345,706
セグメント間の内部売上高
― ― 305 305 △ 305 ―
又は振替高
計 4,217,417 872,395 1,256,198 6,346,011 △ 305 6,345,706
セグメント利益 144,969 144,160 105,627 394,756 △ 165,621 229,135
(注) １．セグメント利益の調整額△165,621千円には、セグメント間取引消去21,506千円、各報告セグメントに配分
していない全社費用△187,128千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当
社の総務部等管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 57円84銭 41円70銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
234,430 168,998
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
234,430 168,998
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 4,053,103 4,053,103
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年2月10日
株式会社 ニットー
(商号 株式会社ＮＩＴＴＯＨ)
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人トーマツ
名 古 屋 事 務 所
指定有限責任社員
淺 井 明 紀 子
公認会計士
印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 加 納 俊 平
印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニットー
（商号 株式会社NITTOH）の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2020年10
月1日から2020年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2020年4月1日から2020年12月31日まで）に係る四半期連
結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ニットー（商号 株式会社NITTOH）及び連結子会社の
2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと
信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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