タイガースポリマー株式会社 四半期報告書 第79期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第79期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | タイガースポリマー株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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タイガースポリマー株式会社(E01024)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第79期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 タイガースポリマー株式会社
【英訳名】 TIGERS POLYMER CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 渡 辺 健太郎
【本店の所在の場所】 大阪府豊中市新千里東町一丁目４番１号
【電話番号】 大阪(06)6834－1551(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員経理部長 井 上 宏 章
【最寄りの連絡場所】 大阪府豊中市新千里東町一丁目４番１号
【電話番号】 大阪(06)6834－1551(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員経理部長 井 上 宏 章
【縦覧に供する場所】 タイガースポリマー株式会社 東京支店
(東京都中央区日本橋馬喰町二丁目７番８号)
タイガースポリマー株式会社 名古屋支店
(愛知県名古屋市中村区太閤三丁目１番１８号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第78期 第79期
回次 第３四半期 第３四半期 第78期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 29,533,634 26,373,984 39,870,160
経常利益 (千円) 1,261,414 626,591 1,563,709
親会社株主に帰属する
(千円) 599,478 183,407 222,682
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 459,807 △ 188,982 1,647
純資産額 (千円) 31,650,653 30,814,008 31,093,884
総資産額 (千円) 41,854,273 43,234,328 42,733,856
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 29.97 9.17 11.13
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 72.1 67.8 69.4
第78期 第79期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 6.90 24.25
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判
断したものであります。
(1) 経営成績
当第３四半期連結累計期間の経済情勢は、国内では、新型コロナウイルス感染症の影響によるインバウンド需要
の減少や外出自粛等で、景気は依然として厳しい状況でありました。海外でも、同感染症の新規感染者数の高止ま
りや都市封鎖措置でＧＤＰ成長率が落ち込む等、厳しい経営環境でありました。
このような環境の下、当社グループの当第３四半期連結累計期間の業績は、米州における都市封鎖措置の影響等
を受け、売上高26,373百万円(前年同四半期比3,159百万円 10.7％減少)、営業利益531百万円(前年同四半期比596百
万円 52.9％減少)、経常利益626百万円(前年同四半期比634百万円 50.3％減少)、親会社株主に帰属する四半期純利
益183百万円(前年同四半期比416百万円 69.4％減少)となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① 日本
自動車部品、産業用ホース、ゴムシートの販売が減少し、売上高は14,941百万円（前年同四半期比1,423百万円
8.7％減少）となりました。減収に加えて減価償却費増加の影響等により、セグメント利益（営業利益）は474百万
円（前年同四半期比239百万円 33.6％減少）となりました。
② 米州
米国では、自動車部品は、都市封鎖措置による操業停止の影響を受けて販売が減少したことにより、減収減益と
なりました。産業用ホースは、操業停止とはならなかったものの販売が減少したことにより、減収減益となりまし
た。メキシコでも、操業停止の影響を受けて自動車部品の販売が減少しましたが、原材料費や諸経費が減少し、減
収増益となりました。その結果、売上高は7,687百万円（前年同四半期比1,759百万円 18.6％減少）、セグメント損
失（営業損失）は346百万円（前年同四半期はセグメント利益28百万円）となりました。
③ 東南アジア
マレーシアでは、家電用ホースの販売が減少し、原材料費や諸経費は減少しましたが、減収減益となりました。
タイでは、自動車部品の販売が減少し、原材料費や労務費は減少しましたが、減収減益となりました。その結果、
売上高は1,659百万円（前年同四半期比475百万円 22.3％減少）、セグメント損失（営業損失）は15百万円（前年同
四半期はセグメント利益132百万円）となりました。
④ 中国
自動車部品、家電用ホースともに販売が増加し、売上高は4,233百万円（前年同四半期比562百万円 15.3％増加）
となりました。原材料費は増加しましたが増収の影響により、セグメント利益（営業利益）は375百万円（前年同四
半期比225百万円 149.8％増加）となりました。
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(2) 財政状態
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ500百万円増加し、43,234百万円となりまし
た。これは主として、現金及び預金が1,083百万円増加したこと、投資有価証券が619百万円増加したこと、有価証
券が1,000百万円減少したこと、有形固定資産が275百万円減少したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ780百万円増加し、12,420百万円となりました。これは主として、短期及び長期
の借入金が850百万円増加したこと、繰延税金負債が283百万円増加したこと、支払手形及び買掛金が205百万円減少
したこと、賞与引当金が226百万円減少したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ279百万円減少し、30,814百万円となりました。これは主として、利益剰余金
が92百万円増加したこと、その他有価証券評価差額金が439百万円増加したこと、為替換算調整勘定が890百万円減
少したことによるものであります。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は838百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 80,000,000
計 80,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月12日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は
普通株式 20,111,598 20,111,598
(市場第一部) 100株であります。
計 20,111,598 20,111,598 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(千株) (千株) (千円) (千円)
2020年12月31日 ─ 20,111 ─ 4,149,555 ─ 3,900,524
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することが
できませんので、直前の基準日である2020年９月30日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 105,800
普通株式 19,982,900
完全議決権株式(その他) 199,829 ―
普通株式 22,898
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 20,111,598 ― ―
総株主の議決権 ― 199,829 ―
② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
大阪府豊中市新千里東町
(自己保有株式)
105,800 ― 105,800 0.53
タイガースポリマー㈱
一丁目４番１号
計 ― 105,800 ― 105,800 0.53
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 9,382,720 10,465,931
※1 8,866,630
受取手形及び売掛金 8,815,302
有価証券 1,500,000 500,000
商品及び製品 2,201,992 2,268,471
仕掛品 250,910 165,931
原材料及び貯蔵品 1,579,551 1,647,790
その他 816,972 619,989
△ 63 △ 112
貸倒引当金
流動資産合計 24,547,386 24,534,631
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 12,646,548 12,304,231
△ 7,185,776 △ 7,347,348
減価償却累計額及び減損損失累計額
建物及び構築物（純額） 5,460,772 4,956,883
機械装置及び運搬具
23,900,041 23,719,709
△ 19,696,929 △ 19,761,726
減価償却累計額及び減損損失累計額
機械装置及び運搬具（純額） 4,203,112 3,957,982
工具、器具及び備品
11,253,342 11,401,577
△ 9,728,107 △ 10,079,810
減価償却累計額及び減損損失累計額
工具、器具及び備品（純額） 1,525,234 1,321,766
土地
2,204,985 2,137,604
建設仮勘定 1,138,579 1,878,381
その他 244,218 345,076
△ 63,252 △ 159,507
減価償却累計額
その他（純額） 180,966 185,569
有形固定資産合計 14,713,649 14,438,187
無形固定資産
265,440 523,311
投資その他の資産
投資有価証券 2,673,822 3,293,447
繰延税金資産 229,802 202,771
その他 307,000 245,224
△ 3,246 △ 3,246
貸倒引当金
投資その他の資産合計 3,207,380 3,738,198
固定資産合計 18,186,470 18,699,697
資産合計 42,733,856 43,234,328
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 2,413,623 2,208,327
※1 1,789,475
電子記録債務 1,896,174
短期借入金 650,000 650,000
1年内返済予定の長期借入金 200,000 350,000
未払金 1,779,323 1,773,946
未払法人税等 135,175 170,969
賞与引当金 387,815 161,204
役員賞与引当金 24,400 -
※1 365,771
183,588
その他
流動負債合計 7,670,101 7,469,694
固定負債
長期借入金 1,450,000 2,150,000
退職給付に係る負債 2,204,748 2,190,210
資産除去債務 16,047 16,318
繰延税金負債 164,741 448,132
134,333 145,964
その他
固定負債合計 3,969,870 4,950,625
負債合計 11,639,971 12,420,319
純資産の部
株主資本
資本金 4,149,555 4,149,555
資本剰余金 3,900,679 3,900,679
利益剰余金 21,331,120 21,423,681
△ 57,830 △ 57,877
自己株式
株主資本合計 29,323,525 29,416,039
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 672,878 1,112,480
為替換算調整勘定 △ 219,725 △ 1,109,990
△ 113,982 △ 102,199
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 339,170 △ 99,708
非支配株主持分 1,431,189 1,497,678
純資産合計 31,093,884 30,814,008
負債純資産合計 42,733,856 43,234,328
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 29,533,634 26,373,984
23,855,077 21,686,992
売上原価
売上総利益 5,678,557 4,686,991
販売費及び一般管理費 4,550,806 4,155,675
営業利益 1,127,751 531,316
営業外収益
受取利息 49,099 34,772
受取配当金 61,579 53,708
不動産賃貸料 48,152 45,489
受取補償金 29,676 64,617
29,922 73,780
その他
営業外収益合計 218,430 272,368
営業外費用
支払利息 21,274 10,674
不動産賃貸原価 11,759 18,032
為替差損 38,077 134,519
13,656 13,866
その他
営業外費用合計 84,767 177,092
経常利益 1,261,414 626,591
特別利益
固定資産売却益 1,446 744
- 49,503
投資有価証券売却益
特別利益合計 1,446 50,248
特別損失
固定資産売却損 20 703
10,114 2,760
固定資産除却損
特別損失合計 10,134 3,463
税金等調整前四半期純利益 1,252,726 673,376
法人税、住民税及び事業税
365,309 284,216
156,133 91,066
法人税等調整額
法人税等合計 521,442 375,283
四半期純利益 731,283 298,093
非支配株主に帰属する四半期純利益 131,804 114,685
親会社株主に帰属する四半期純利益 599,478 183,407
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 731,283 298,093
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 150,342 439,602
為替換算調整勘定 △ 414,482 △ 938,461
△ 7,336 11,783
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 271,476 △ 487,075
四半期包括利益 459,807 △ 188,982
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 366,996 △ 255,472
非支配株主に係る四半期包括利益 92,810 66,489
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の影響は翌連結会計年度中まで残るとの仮定のもと固定資産の減損の
兆候判定および繰延税金資産の回収可能性の判定を行うなど、会計上の見積りを会計処理に反映しております。な
お、当第３四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した当該仮定に変更を行っており
ますが、その影響は軽微です。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しておりま
す。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形を
満期日に決済が行われたものとして処理しております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 ― 228,248千円
電子記録債務 ― 396,972
設備関係支払手形 ― 119,125
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 1,482,593千円 1,588,940千円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年６月25日
普通株式 170,049 8.5 2019年３月31日 2019年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
2019年11月５日
普通株式 170,049 8.5 2019年９月30日 2019年12月２日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年６月23日
普通株式 110,031 5.5 2020年３月31日 2020年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
合計
日本 米州 東南アジア 中国
売上高
外部顧客への売上高 15,223,561 9,436,016 1,724,181 3,149,874 29,533,634
セグメント間の内部売上高
1,141,790 10,923 411,460 521,142 2,085,316
又は振替高
計 16,365,352 9,446,940 2,135,642 3,671,016 31,618,951
セグメント利益 713,735 28,775 132,271 150,359 1,025,142
(注) 第１四半期連結会計期間より米国財務会計基準審議会（FASB）が公表した会計基準の改訂（ASU）第2014-09号
「顧客との契約から生じる収益」（Topic606）を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報
告セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。この結果、従来の方法に比べ、当第３四
半期連結累計期間の米州の売上高が1,219,362千円減少しております。なお、セグメント利益への影響はありま
せん。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 1,025,142
セグメント間取引消去等 102,609
四半期連結損益計算書の営業利益 1,127,751
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
合計
日本 米州 東南アジア 中国
売上高
外部顧客への売上高 13,826,083 7,677,101 1,303,886 3,566,911 26,373,984
セグメント間の内部売上高
1,115,379 10,401 356,029 666,303 2,148,114
又は振替高
計 14,941,463 7,687,503 1,659,916 4,233,215 28,522,098
セグメント利益又は損失(△) 474,079 △ 346,463 △ 15,578 375,602 487,639
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 487,639
セグメント間取引消去等 43,676
四半期連結損益計算書の営業利益 531,316
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 29円97銭 9円17銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 599,478 183,407
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
599,478 183,407
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 20,005 20,005
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
第79期(2020年４月１日から2021年３月31日まで)中間配当については、2020年11月11日開催の取締役会において、
これを行わない旨を決議いたしました。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月10日
タイガースポリマー株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
大 阪 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 後 藤 紳太郎 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 穣 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているタイガースポリ
マー株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日か
ら2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、タイガースポリマー株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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