株式会社大紀アルミニウム工業所 四半期報告書 第94期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第94期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社大紀アルミニウム工業所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社大紀アルミニウム工業所(E01318)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月10日
【四半期会計期間】 第94期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 株式会社大紀アルミニウム工業所
【英訳名】 DAIKI ALUMINIUM INDUSTRY CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 山 本 隆 章
【本店の所在の場所】 大阪市西区土佐堀一丁目４番８号
【電話番号】 ０６(６４４４)２７５１ (代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員管理部長 黒 須 弘 人
【最寄りの連絡場所】 大阪市西区土佐堀一丁目４番８号
【電話番号】 ０６(６４４４)２７５１ (代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員管理部長 黒 須 弘 人
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第93期 第94期
回次 第３四半期 第３四半期 第93期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 122,371 93,168 159,079
経常利益 (百万円) 5,650 4,406 7,723
親会社株主に帰属する
(百万円) 4,031 3,135 5,586
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 4,066 1,903 5,380
純資産額 (百万円) 37,379 39,803 38,691
総資産額 (百万円) 85,076 85,485 83,234
１株当たり四半期(当期)
(円) 99.50 77.40 137.88
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 97.98 76.23 135.78
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 43.31 45.76 45.83
第93期 第94期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 31.14 36.72
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営んでいる事業の内容に重要な変
更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると
認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要
な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症の収束の時期は未だ不透明であり、新型コロナウイルス感染症の影響が世界で継続及
び拡大した場合は、当社や顧客の工場稼働の悪化要因になる等、当社グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼ
す可能性があります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大により、経済活動が抑制さ
れ消費活動が大幅に減少しました。また、海外でも、依然として新型コロナウイルス感染症拡大の収束が見えてお
らず、世界経済の先行きは不透明な状況で推移しました。
こうした環境のもと当社グループにおいては、大手需要先である自動車メーカーは上半期と比して、生産及び出
荷は回復傾向で推移しました。
この結果、当社グループの第３四半期連結売上高につきましては、前年同期に比して販売価格が低下したことに
より、アルミニウム二次合金地金 591億１千５百万円 （前年同期比 19.2％減 ）、商品・原料他 340億５千３百万円
（前年同期比 30.9％減 ）で、これらを併せた売上高総額は 931億６千８百万円 （前年同期比 23.9％減 ）となりまし
た。
収益面につきましては、国内において販売数量は減少し減益となりましたが、海外の製品価格と原料価格の価格
差（スプレッド）が順調に推移した結果、経常損益につきましては、 44億６百万円 （前年同期比 22.0％減 ）の利益
となり、親会社株主に帰属する四半期純損益は 31億３千５百万円 （前年同期比 22.2％減 ）の利益を計上することと
なりました。
事業別セグメントの状況は、次のとおりであります。
アルミニウム二次合金事業は、大手需要先である自動車メーカーは上半期と比して、生産及び出荷は回復傾向で
推移しました。当社グループは国内の販売価格が低下したことと、販売数量が減少したことにより、売上高は 909
億８百万円 （前年同期比 24.2％減 ）、セグメント損益は 45億４千３百万円 （前年同期比 15.8％減 ）の利益となりま
した。
その他の事業セグメントは、ダイカスト製品事業が低調に推移したことにより、売上高は 29億１千７百万円 （前
年同期比 5.9％減 ）、セグメント損益は １億８千６百万円 （前年同期比 28.8％減 ）の利益となりました。
（流動資産について）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ 14億２千１百万円増加 し 597
億２千５百万円 となりました。これは主に受取手形及び売掛金が 19億５千３百万円 、商品及び製品が 14億７千８百
万円 、原材料及び貯蔵品が 29億９千１百万円 増加したことと、現金及び預金が 51億８千４百万円 減少したことによ
るものであります。
（固定資産について）
当第３四半期連結会計期間末における固定資産の残高は、前連結会計年度末に比べ ８億２千９百万円増加 し 257
億６千万円 となりました。これは主に有形固定資産が ２億８千６百万円 、投資有価証券が ５億４百万円 増加したこ
とによるものであります。
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（流動負債について）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ 20億６千４百万円増加 し 366
億９千２百万円 となりました。これは主に短期借入金が 30億７千２百万円 増加したことと、未払金が ３億７千３百
万円 、未払法人税等が １億９千３百万円 、未払費用が ３億８千６百万円 減少したことによるものであります。
（固定負債について）
当第３四半期連結会計期間末における固定負債の残高は、前連結会計年度末に比べ ９億２千５百万円減少 し 89億
８千９百万円 となりました。これは主に繰延税金負債が １億７千万円 増加したことと、長期借入金が 11億５千２百
万円 減少したことによるものであります。
（純資産について）
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ 11億１千２百万円増加 し 398億３百万円
となりました。これは主に利益剰余金が 22億３百万円 、その他有価証券評価差額金が ２億１千８百万円 増加したこ
とと、為替換算調整勘定が 13億８千７百万円 減少したことによるものであります。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は ６千８百万円 であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 160,000,000
計 160,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年２月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は
普通株式 43,629,235 43,629,235
（市場第一部） 100株であります。
計 43,629,235 43,629,235 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2020年12月31日 ― 43,629,235 ― 6,346 ― 2,400
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載するこ
とができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
権利内容に何ら限定のない当社にお
完全議決権株式(自己株式等) ―
ける標準となる株式
普通株式 3,126,800
普通株式 40,476,000
完全議決権株式(その他) 404,760 同上
普通株式 26,435
単元未満株式 ― 同上
発行済株式総数 43,629,235 ― ―
総株主の議決権 ― 404,760 ―
(注) 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が２千株(議決権20個)含まれて
おります。
② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数
発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
株式数の割合(％)
(株) (株) (株)
(自己保有株式)
大阪市西区土佐堀一丁目
株式会社
3,126,800 ― 3,126,800 7.17
４番８号
大紀アルミニウム工業所
計 ― 3,126,800 ― 3,126,800 7.17
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 9,276 4,092
※３ 31,370
受取手形及び売掛金 29,416
商品及び製品 8,760 10,239
仕掛品 276 127
原材料及び貯蔵品 7,394 10,385
その他 3,183 3,519
△ 4 △ 7
貸倒引当金
流動資産合計 58,303 59,725
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 14,182 15,182
△ 8,182 △ 8,279
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 5,999 6,903
機械装置及び運搬具
27,674 27,869
△ 20,252 △ 20,715
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額） 7,422 7,153
工具、器具及び備品
1,524 1,571
△ 1,224 △ 1,248
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 300 323
土地
3,858 3,822
リース資産 1,293 1,211
△ 375 △ 367
減価償却累計額
リース資産（純額） 918 843
建設仮勘定 2,657 2,397
有形固定資産合計 21,156 21,443
無形固定資産
のれん 16 －
129 126
その他
無形固定資産合計 145 126
投資その他の資産
投資有価証券 2,877 3,382
長期貸付金 16 3
退職給付に係る資産 155 148
繰延税金資産 113 185
その他 683 660
△ 217 △ 189
貸倒引当金
投資その他の資産合計 3,628 4,189
固定資産合計 24,930 25,760
資産合計 83,234 85,485
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
※３ 7,079
支払手形及び買掛金 6,909
短期借入金 22,641 25,713
未払金 1,647 1,273
未払法人税等 477 284
未払消費税等 227 109
未払費用 1,675 1,289
賞与引当金 280 233
768 708
その他
流動負債合計 34,627 36,692
固定負債
長期借入金 8,698 7,545
役員退職慰労引当金 8 10
退職給付に係る負債 200 185
リース債務 103 110
資産除去債務 165 228
繰延税金負債 587 758
152 150
その他
固定負債合計 9,915 8,989
負債合計 44,543 45,682
純資産の部
株主資本
資本金 6,346 6,346
資本剰余金 8,835 8,843
利益剰余金 23,326 25,530
△ 1,340 △ 1,340
自己株式
株主資本合計 37,167 39,379
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 609 827
繰延ヘッジ損益 77 △ 16
為替換算調整勘定 367 △ 1,020
△ 73 △ 53
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 980 △ 263
新株予約権
145 145
397 542
非支配株主持分
純資産合計 38,691 39,803
負債純資産合計 83,234 85,485
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 122,371 93,168
111,617 83,544
売上原価
売上総利益 10,753 9,623
販売費及び一般管理費
運搬費 2,313 2,226
貸倒引当金繰入額 10 1
役員退職慰労引当金繰入額 1 1
賞与引当金繰入額 40 42
2,745 2,633
その他
販売費及び一般管理費合計 5,111 4,905
営業利益 5,641 4,717
営業外収益
受取利息 76 27
受取配当金 258 201
為替差益 157 －
技術指導料 7 0
鉄屑売却益 56 42
106 140
その他
営業外収益合計 663 411
営業外費用
支払利息 591 270
為替差損 － 425
63 27
その他
営業外費用合計 655 723
経常利益 5,650 4,406
特別利益
11 5
固定資産売却益
特別利益合計 11 5
特別損失
災害による損失 14 －
74 64
固定資産除売却損
特別損失合計 88 64
税金等調整前四半期純利益 5,572 4,347
法人税、住民税及び事業税
1,417 1,126
73 63
法人税等調整額
法人税等合計 1,490 1,189
四半期純利益 4,082 3,158
非支配株主に帰属する四半期純利益 50 23
親会社株主に帰属する四半期純利益 4,031 3,135
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 4,082 3,158
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 88 218
繰延ヘッジ損益 △ 13 △ 94
為替換算調整勘定 △ 89 △ 1,398
△ 2 19
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 16 △ 1,255
四半期包括利益 4,066 1,903
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 4,025 1,890
非支配株主に係る四半期包括利益 40 12
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(会計方針の変更等)
該当事項はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収
束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
１ (偶発債務)
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対して、債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
ダイキ トレーディング インドネシア
－百万円 73百万円
２ (手形割引高)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形割引高 － 百万円 260 百万円
※３ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、
四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 － 百万円 212 百万円
支払手形 － 百万円 129 百万円
割引手形 － 百万円 157 百万円
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。)、のれんの
償却額は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 1,923 百万円 2,078 百万円
のれんの償却額 16 百万円 16 百万円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年６月21日
普通株式 529 13.00 2019年３月31日 2019年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
2019年11月12日
普通株式 486 12.00 2019年９月30日 2019年12月５日 利益剰余金
取締役会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月19日
普通株式 526 13.00 2020年３月31日 2020年６月22日 利益剰余金
定時株主総会
2020年11月11日
普通株式 405 10.00 2020年９月30日 2020年12月７日 利益剰余金
取締役会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
(注)１ (注)２ 計上額
アルミニウム
(注)３
二次合金
売上高
外部顧客への売上高 119,293 3,077 122,371 － 122,371
セグメント間の内部売上高
715 23 738 △ 738 －
又は振替高
計 120,009 3,100 123,110 △ 738 122,371
セグメント利益 5,394 262 5,656 △ 14 5,641
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ダイカスト製品事業及びアルミニ
ウム溶解炉事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額 △14百万円 には、セグメント間の取引消去金額 １ 百万円、のれんの償却額 △16百万
円 が含まれております。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
(注)１ (注)２ 計上額
アルミニウム
(注)３
二次合金
売上高
外部顧客への売上高 90,268 2,900 93,168 － 93,168
セグメント間の内部売上高
640 16 657 △ 657 －
又は振替高
計 90,908 2,917 93,825 △ 657 93,168
セグメント利益 4,543 186 4,730 △ 12 4,717
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ダイカスト製品事業及びアルミニ
ウム溶解炉事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額 △12百万円 には、セグメント間の取引消去金額 ３ 百万円、のれんの償却額 △16百万
円 が含まれております。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益
99円50銭 77円40銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 4,031 3,135
普通株主に帰属しない金額(百万円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
4,031 3,135
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 40,521,260 40,502,414
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
97円98銭 76円23銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)
－ －
普通株式増加数(株) 629,133 624,947
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第94期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当について、2020年11月11日開催の取締役会において、
2020年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 405百万円
② １株当たりの金額 10円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年12月７日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月５日
株式会社大紀アルミニウム工業所
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
大 阪 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 藤 川 賢 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 河 越 弘 昭 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社大紀ア
ルミニウム工業所の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１
日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連
結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社大紀アルミニウム工業所及び連結子会社の2020年12月31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
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四半期報告書
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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