日立バランスファンド（株式７０）、日立バランスファンド（株式５０）、日立バランスファンド（株式３０） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 日立バランスファンド（株式７０）、日立バランスファンド（株式５０）、日立バランスファンド（株式３０） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2021年2月10日
【発行者名】 日立投資顧問株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 川手 健
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田練塀町3番地
【事務連絡者氏名】 ファンド管理グループ 都地 雅夫
【電話番号】 080-7784-4536
【届出の対象とした募集内国 日立バランスファンド（株式７０）
投資信託受益証券に係る 日立バランスファンド（株式５０）
ファンドの名称】 日立バランスファンド（株式３０）
【届出の対象とした募集内国 継続募集額は以下のとおりです。
投資信託受益証券の金額】 日立バランスファンド（株式７０）5,000億円を上限とします。
日立バランスファンド（株式５０）5,000億円を上限とします。
日立バランスファンド（株式３０）5,000億円を上限とします。
合計15,000億円を上限とします。
【縦覧に供する場所】 該当ありません。
1/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2020年8月14日付をもって提出した有価証券届出書（以下、「原届出書」といいます。）の記載事項につ
き、本日、半期報告書の提出に伴い関連情報を新たな情報に更新するため、本訂正届出書を提出するもの
です。
Ⅱ．【訂正の内容】
下線を附した部分が訂正個所です。更新・訂正後の内容、追加の内容、削除の内容を表示している個所に
つきましては、下線を附しておりません。
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（３）【ファンドの仕組み】
＜訂正前＞
③ 委託会社の概況（ 2020年8月14日 現在）
〔以下 略〕
＜訂正後＞
③ 委託会社の概況（ 2021年2月10日 現在）
〔以下 略〕
２【投資方針】
（３）【運用体制】
＜更新・訂正後＞
① 運用委員会は、当社の運用方針策定のための最高意思決定機関で、当ファンドに関する運用方
針を策定します。2020年12月末現在10名程度出席。
② 運用評価委員会は、運用再委託先を含む、運用成績、資産配分、リスクおよびポートフォリオ
の内容等運用状況についての分析および評価を行います。2020年12月末現在10名程度出席。
③ 運用グループは、運用再委託先と連携して運用方針に基づく運用を行います。2020年12月末現
在10名在籍。
④ コンプライアンスオフィサーおよびリスク管理オフィサーは、諸法令、投資信託約款等の遵守
状況や運用リスクの状況などを定期的に監視しています。2020年12月末現在コンプライアンスオ
フィサーおよびリスク管理オフィサーは各1名在籍。
〔中略〕
2/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
「日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザーファンド」の運用体制
当マザーファンドの運用は、野村アセットマネジメント株式会社に委託しており、同社の運用体制等
は、次の通りです。（2020年12月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。）
〔中略〕
（ご参考）
「日立国内債券インデックスマザーファンド」の運用体制
当マザーファンドの運用は、野村アセットマネジメント株式会社に委託しており、同社の運用体制等
は、次の通りです。（2020年12月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。）
〔中略〕
3/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
「日立外国株式インデックスマザーファンド」の運用体制
当マザーファンドの運用は、ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社に委託し
ており、同社の運用体制等は、次の通りです。（2020年12月末現在のものであり、今後変更となる場
合があります。）
基本的には、インデックスに採用されている銘柄全てを、その時価総額割合に基づき組み入れます。
運用部の各ファンド担当者がそのポートフォリオ管理、運用モデル／プロセスの改善の任に就いてい
ますが、常にボストン本社を中心とした海外拠点の当該ストラテジーに関わる運用担当者と意見・情
報交換を行いながら、モデルの問題点・改善点、パフォーマンス、市場・運用情報などにつきコミュ
ニケーションを保っています。
運用の報告は、投資政策委員会に対してなされます。投資政策委員会は、チーフ・インベストメント・
オフィサー、各運用戦略責任者、業務管理部責任者、コンプライアンス責任者等により構成されていま
す。なお、投資政策委員会においては、各ファンドのパフォーマンス、取引先別の売買高、売買手数料
などを確認し、ガイドラインからの乖離や、同一戦略のファンド間でのパフォーマンスの乖離状況等の
報告を受けます。運用担当者は、投資戦略別に毎月の投資行動を報告した上で、ガイドラインからの乖
離やパフォーマンスの格差、発注取引先の集中等が生じている場合には、その理由及び顧客への説明状
況について報告します。
4/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
「日立外国債券インデックスマザーファンド」の運用体制
当マザーファンドの運用は、ＭＵ投資顧問株式会社に委託しており、同社の運用体制等は、次の通り
です。（2020年12月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。）
〔以下 略〕
5/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【投資リスク】
(1) 主なリスクおよび留意点
⑤ ファミリーファンド方式に係る留意点
＜更新・訂正後＞
〔中略〕
2020年12月末現在、当ファンドを含めてマザーファンドに投資しているベビーファンドとその口
数は、次のとおりです。なお、マザーファンドに投資するベビーファンドが新たに設定された
り、マザーファンドに投資しているベビーファンドが償還等の理由で今後投資しなくなったりす
ることがあります。
マザーファンド名 ベビーファンド名 口数
日立バランスファンド（株式７０） 5,403,138,774
日立バランスファンド（株式５０） 3,757,615,085
日立バランスファンド（株式３０） 924,582,979
日立国内株式ＴＯＰＩＸ
日立国内株式インデックスファンド 10,834,593,507
インデックスマザーファンド
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスファンド
5,741,157,240
（非課税適格機関投資家専用）
合計 26,661,087,585
マザーファンド名 ベビーファンド名 口数
日立バランスファンド（株式７０） 3,567,329,138
日立バランスファンド（株式５０） 6,685,813,586
日立バランスファンド（株式３０） 3,789,864,920
日立国内債券
日立国内債券インデックスファンド 11,105,439,134
インデックスマザーファンド
日立国内債券特化型ファンドＮ
37,925,120,066
（非課税適格機関投資家専用）
合計 63,073,566,844
6/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
マザーファンド名 ベビーファンド名 口数
日立バランスファンド（株式７０） 2,618,608,208
日立バランスファンド（株式５０） 1,614,877,167
日立バランスファンド（株式３０） 296,197,391
日立外国株式
日立外国株式インデックスファンド 12,455,366,958
インデックスマザーファンド
日立外国株式特化型ファンド
19,278,178,836
（非課税適格機関投資家専用）
合計 36,263,228,560
マザーファンド名 ベビーファンド名 口数
日立バランスファンド（株式７０） 1,015,930,306
日立バランスファンド（株式５０） 942,066,317
日立バランスファンド（株式３０） 361,888,412
日立外国債券
日立外国債券インデックスファンド 6,958,421,642
インデックスマザーファンド
日立外国債券特化型ファンドＵ（為替ヘッジなし）
7,740,609,172
（非課税適格機関投資家専用）
合計 17,018,915,849
7/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2) リスク管理体制
＜更新・訂正後＞
〔中略〕
＜リスクの定量的比較＞
8/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
9/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４【手数料等及び税金】
（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
〔中略〕
＊ 税制に関する記載は、 2020年7月 末現在の情報をもとに作成しています。税法が改正された場合
は、上記の内容が変更になることがあります。
＊ 税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
＜訂正後＞
〔中略〕
＊ 税制に関する記載は、 2021年1月 末現在の情報をもとに作成しています。税法が改正された場合
は、上記の内容が変更になることがあります。
＊ 税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
10/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
５【運用状況】
以下は2020年12月30日現在の運用状況であり、原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
＜更新・訂正後＞
日立バランスファンド（株式７０）
（１）【投資状況】
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
親投資信託受益証券 日本 26,146,018,988 99.05
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 249,680,005 0.94
合計(純資産総額) 26,395,698,993 100.00
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／ 数量又は
順位 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
地域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 日立国内株式ＴＯＰＩＸ
5,403,138,774 1.5725 8,496,435,723 1.9729 10,659,852,487 40.38
1 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立外国株式
2,618,608,208 2.3519 6,158,704,645 3.0585 8,009,013,204 30.34
2 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立国内債券
3,567,329,138 1.4175 5,057,017,479 1.4140 5,044,203,401 19.10
3 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立外国債券
1,015,930,306 2.2964 2,333,072,278 2.3948 2,432,949,896 9.21
4 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 99.05
合計 99.05
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
11/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日立バランスファンド（株式５０）
（１）投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
親投資信託受益証券 日本 24,062,301,441 99.12
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 213,311,048 0.87
合計(純資産総額) 24,275,612,489 100.00
（２）投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
イ.上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／ 数量又は
順位 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
地域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 日立国内債券
6,685,813,586 1.4176 9,478,399,937 1.4140 9,453,740,410 38.94
1 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立国内株式ＴＯＰＩＸ
3,757,615,085 1.5724 5,908,473,960 1.9729 7,413,398,801 30.53
2 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立外国株式
1,614,877,167 2.3522 3,798,514,073 3.0585 4,939,101,815 20.34
3 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立外国債券
942,066,317 2.2927 2,159,936,008 2.3948 2,256,060,415 9.29
4 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 99.12
合計 99.12
②投資不動産物件
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
12/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日立バランスファンド（株式３０）
（１）投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
親投資信託受益証券 日本 8,955,548,844 99.04
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 86,094,221 0.95
合計(純資産総額) 9,041,643,065 100.00
（２）投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
イ.上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／ 数量又は
順位 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
地域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 日立国内債券
3,789,864,920 1.4177 5,373,018,508 1.4140 5,358,868,996 59.26
1 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立国内株式ＴＯＰＩＸ
924,582,979 1.5739 1,455,201,151 1.9729 1,824,109,759 20.17
2 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立外国株式
296,197,391 2.3547 697,455,997 3.0585 905,919,720 10.01
3 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
親投資信託 日立外国債券
361,888,412 2.2914 829,242,821 2.3948 866,650,369 9.58
4 日本
受益証券 インデックスマザーファンド
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 99.04
合計 99.04
②投資不動産物件
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
13/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザーファンド
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
株式 日本 51,668,690,590 98.23
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 930,012,776 1.76
合計(純資産総額) 52,598,703,366 100.00
その他の資産の投資状況
資産の種類 建別 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
株価指数先物取引 買建 日本 884,205,000 1.68
（注）先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。
14/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.上位銘柄明細（30銘柄）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／地 数量又は
順位 種類 銘柄名 業種 単価 金額 単価 金額 比率
域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
トヨタ自動車 輸送用機器 230,700 6,514.25 1,502,837,475 7,957.00 1,835,679,900 3.48
1 日本 株式
ソニー 電気機器 129,500 6,508.00 842,786,000 10,285.00 1,331,907,500 2.53
2 日本 株式
ソフトバンクグループ 情報・通信業 161,000 3,912.97 629,988,170 8,058.00 1,297,338,000 2.46
3 日本 株式
キーエンス 電気機器 18,700 35,294.46 660,006,402 58,000.00 1,084,600,000 2.06
4 日本 株式
任天堂 その他製品 12,700 42,101.50 534,689,050 65,830.00 836,041,000 1.58
5 日本 株式
日本電信電話 情報・通信業 271,200 2,571.23 697,317,576 2,645.50 717,459,600 1.36
6 日本 株式
日本電産 電気機器 49,800 5,746.07 286,154,286 12,980.00 646,404,000 1.22
7 日本 株式
武田薬品工業 医薬品 172,000 3,330.18 572,790,960 3,755.00 645,860,000 1.22
8 日本 株式
三菱ＵＦＪフィナンシャ
銀行業 1,394,800 404.05 563,568,940 456.10 636,168,280 1.20
9 日本 株式
ル・グループ
信越化学工業 化学 34,800 10,884.40 378,777,120 18,040.00 627,792,000 1.19
10 日本 株式
第一三共 医薬品 177,500 2,509.57 445,448,675 3,535.00 627,462,500 1.19
11 日本 株式
リクルートホールディン
サービス業 141,500 2,841.17 402,025,555 4,321.00 611,421,500 1.16
12 日本 株式
グス
ダイキン工業 機械 26,300 13,416.06 352,842,378 22,920.00 602,796,000 1.14
13 日本 株式
ＨＯＹＡ 精密機器 41,000 9,294.46 381,072,860 14,270.00 585,070,000 1.11
14 日本 株式
村田製作所 電気機器 60,700 5,549.16 336,834,012 9,320.00 565,724,000 1.07
15 日本 株式
東京エレクトロン 電気機器 13,100 20,712.31 271,331,261 38,400.00 503,040,000 0.95
16 日本 株式
ファナック 電気機器 19,400 14,895.25 288,967,850 25,360.00 491,984,000 0.93
17 日本 株式
本田技研工業 輸送用機器 162,800 2,443.93 397,871,804 2,877.50 468,457,000 0.89
18 日本 株式
ＫＤＤＩ 情報・通信業 147,900 3,186.98 471,354,342 3,066.00 453,461,400 0.86
19 日本 株式
三井住友フィナンシャル
銀行業 141,000 2,639.26 372,135,660 3,188.00 449,508,000 0.85
20 日本 株式
グループ
エムスリー サービス業 43,600 3,356.58 146,346,888 9,743.00 424,794,800 0.80
21 日本 株式
伊藤忠商事 卸売業 142,400 2,254.24 321,003,776 2,964.00 422,073,600 0.80
22 日本 株式
ＳＭＣ 機械 6,500 45,881.99 298,232,935 62,950.00 409,175,000 0.77
23 日本 株式
日立製作所 電気機器 99,300 3,160.97 313,884,321 4,065.00 403,654,500 0.76
24 日本 株式
花王 化学 49,500 8,792.56 435,231,720 7,970.00 394,515,000 0.75
25 日本 株式
東京海上ホールディング
保険業 72,100 4,946.38 356,633,998 5,308.00 382,706,800 0.72
26 日本 株式
ス
みずほフィナンシャルグ
銀行業 277,100 1,239.36 343,426,656 1,307.50 362,308,250 0.68
27 日本 株式
ループ
オリエンタルランド サービス業 21,000 13,884.03 291,564,630 17,040.00 357,840,000 0.68
28 日本 株式
中外製薬 医薬品 64,700 4,202.03 271,871,341 5,503.00 356,044,100 0.67
29 日本 株式
三菱商事 卸売業 133,500 2,292.92 306,104,820 2,541.00 339,223,500 0.64
30 日本 株式
15/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ロ.種類別及び業種別の投資比率
国内／ 投資比率
種類 業種
外国 （％）
水産・農林業 0.08
株式 国内
鉱業 0.13
建設業 2.30
食料品 3.46
繊維製品 0.46
パルプ・紙 0.22
化学 7.45
医薬品 5.82
石油・石炭製品 0.35
ゴム製品 0.49
ガラス・土石製品 0.76
鉄鋼 0.60
非鉄金属 0.72
金属製品 0.59
機械 5.66
電気機器 17.00
輸送用機器 7.26
精密機器 2.75
その他製品 2.73
電気・ガス業 1.27
陸運業 3.42
海運業 0.18
空運業 0.37
倉庫・運輸関連業 0.16
情報・通信業 9.00
卸売業 4.48
小売業 4.70
銀行業 4.37
証券、商品先物取引業 0.75
保険業 1.87
その他金融業 1.09
不動産業 1.90
サービス業 5.68
合計 98.23
投資不動産物件
該当事項はありません。
16/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
その他投資資産の主要なもの
（先物）
投資
買建／ 帳簿価額 評価額
資産の種類 取引所 資産の名称 数量 通貨 比率
売建 （円） （円）
（％）
株価指数
買建 49 日本円 862,936,455 884,205,000 1.68
大阪証券取引所 東証株価指数先物
先物取引
17/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
日立国内債券インデックスマザーファンド
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
国債証券 日本 69,022,712,450 77.39
地方債証券 日本 6,316,158,270 7.08
特殊債券 日本 7,701,053,814 8.63
社債券 日本 5,308,057,000 5.95
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 840,046,101 0.94
合計(純資産総額) 89,188,027,635 100.00
18/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.上位銘柄明細（30銘柄）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／ 数量又は 利率
順位 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
地域 額面総額 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
第４１３回利付国債
1,010,000,000 100.46 1,014,652,700 100.32 1,013,262,300 0.1 2022/6/1 1.13
1 日本 国債証券
（２年）
第１４１回利付国債
970,000,000 100.89 978,707,600 100.85 978,312,900 0.1 2024/9/20 1.09
2 日本 国債証券
（５年）
第３４６回利付国債
840,000,000 101.62 853,689,500 101.24 850,483,200 0.1 2027/3/20 0.95
3 日本 国債証券
（１０年）
第３５８回利付国債
830,000,000 100.99 838,218,600 101.01 838,407,900 0.1 2030/3/20 0.94
4 日本 国債証券
（１０年）
第３４５回利付国債
810,000,000 101.58 822,836,700 101.19 819,703,800 0.1 2026/12/20 0.91
5 日本 国債証券
（１０年）
第３２８回利付国債
760,000,000 102.20 776,750,400 101.60 772,182,800 0.6 2023/3/20 0.86
6 日本 国債証券
（１０年）
第３４４回利付国債
750,000,000 101.50 761,257,500 101.14 758,610,000 0.1 2026/9/20 0.85
7 日本 国債証券
（１０年）
第３３０回利付国債
700,000,000 103.24 722,694,000 102.51 717,598,000 0.8 2023/9/20 0.80
8 日本 国債証券
（１０年）
第３５０回利付国債
700,000,000 101.64 711,480,000 101.34 709,387,000 0.1 2028/3/20 0.79
9 日本 国債証券
（１０年）
第３４８回利付国債
660,000,000 101.53 670,098,000 101.31 668,685,600 0.1 2027/9/20 0.74
10 日本 国債証券
（１０年）
第３６０回利付国債
660,000,000 100.73 664,864,300 100.77 665,115,000 0.1 2030/9/20 0.74
11 日本 国債証券
（１０年）
第１４２回利付国債
650,000,000 100.97 656,323,600 100.89 655,817,500 0.1 2024/12/20 0.73
12 日本 国債証券
（５年）
第３４９回利付国債
630,000,000 101.59 640,069,800 101.36 638,605,800 0.1 2027/12/20 0.71
13 日本 国債証券
（１０年）
第４１２回利付国債
620,000,000 100.51 623,217,800 100.30 621,884,800 0.1 2022/5/1 0.69
14 日本 国債証券
（２年）
第３４７回利付国債
600,000,000 101.61 609,674,800 101.29 607,794,000 0.1 2027/6/20 0.68
15 日本 国債証券
（１０年）
第３２９回利付国債
590,000,000 103.00 607,735,400 102.29 603,522,800 0.8 2023/6/20 0.67
16 日本 国債証券
（１０年）
第３５３回利付国債
590,000,000 101.40 598,271,800 101.32 597,788,000 0.1 2028/12/20 0.67
17 日本 国債証券
（１０年）
第３５４回利付国債
580,000,000 101.25 587,302,200 101.27 587,406,600 0.1 2029/3/20 0.65
18 日本 国債証券
（１０年）
第３５２回利付国債
550,000,000 101.49 558,200,500 101.35 557,463,500 0.1 2028/9/20 0.62
19 日本 国債証券
（１０年）
第３４２回利付国債
550,000,000 101.35 557,436,000 101.07 555,896,000 0.1 2026/3/20 0.62
20 日本 国債証券
（１０年）
第１５６回利付国債
540,000,000 102.07 551,230,900 102.27 552,268,800 0.4 2036/3/20 0.61
21 日本 国債証券
（２０年）
第１４３回利付国債
530,000,000 101.05 535,580,000 100.95 535,040,300 0.1 2025/3/20 0.59
22 日本 国債証券
（５年）
第３５６回利付国債
520,000,000 101.01 525,265,800 101.17 526,130,800 0.1 2029/9/20 0.58
23 日本 国債証券
（１０年）
第１４０回利付国債
520,000,000 100.95 524,960,400 100.79 524,149,600 0.1 2024/6/20 0.58
24 日本 国債証券
（５年）
第３３４回利付国債
510,000,000 103.07 525,682,500 102.51 522,836,700 0.6 2024/6/20 0.58
25 日本 国債証券
（１０年）
19/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第１５２回利付国債
455,000,000 113.70 517,335,000 113.89 518,204,050 1.2 2035/3/20 0.58
26 日本 国債証券
（２０年）
第１５１回利付国債
450,000,000 113.63 511,350,000 113.81 512,149,500 1.2 2034/12/20 0.57
27 日本 国債証券
（２０年）
第３５５回利付国債
500,000,000 101.15 505,777,000 101.23 506,155,000 0.1 2029/6/20 0.56
28 日本 国債証券
（１０年）
第１３９回利付国債
500,000,000 100.91 504,586,000 100.75 503,780,000 0.1 2024/3/20 0.56
29 日本 国債証券
（５年）
第１３８回利付国債
500,000,000 100.82 504,100,000 100.69 503,490,000 0.1 2023/12/20 0.56
30 日本 国債証券
（５年）
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
国債証券 77.39
地方債証券 7.08
特殊債券 8.63
社債券 5.95
合計 99.05
投資不動産物件
該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
20/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
日立外国株式インデックスマザーファンド
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
アメリカ 78,095,689,825 70.41
株式
カナダ 3,698,877,500 3.33
ユーロ(ドイツ) 3,407,157,889 3.07
ユーロ(イタリア) 683,516,182 0.61
ユーロ(フランス) 3,844,093,078 3.46
ユーロ(オランダ) 1,851,513,755 1.66
ユーロ(スペイン) 908,426,940 0.81
ユーロ(ベルギー) 335,797,472 0.30
ユーロ(オーストリア) 63,572,333 0.05
ユーロ(ルクセンブルク) 96,327,121 0.08
ユーロ(フィンランド) 385,547,277 0.34
ユーロ(アイルランド) 327,755,423 0.29
ユーロ(ポルトガル) 69,352,126 0.06
ユーロ(イギリス) 253,724,945 0.22
ユーロ(マルタ共和国) 0 0
イギリス 4,997,166,576 4.50
スイス 3,533,163,478 3.18
スウェーデン 1,236,779,101 1.11
ノルウェー 218,319,290 0.19
デンマーク 926,987,470 0.83
オーストラリア 2,636,076,967 2.37
ニュージーランド 113,029,479 0.10
香港 1,121,487,649 1.01
シンガポール 381,522,353 0.34
イスラエル 137,954,541 0.12
小計 109,323,838,770 98.56
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 1,586,878,294 1.43
合計(純資産総額) 110,910,717,064 100.00
その他の資産の投資状況
資産の種類 建別 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
買建 アメリカ 1,078,027,020 0.97
株価指数先物取引
買建 カナダ 67,030,702 0.06
買建 ドイツ 241,836,841 0.21
買建 イギリス 64,205,344 0.05
買建 オーストラリア 52,318,224 0.04
（注）先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。
資産の種類 建別 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
売建 ― 40,951,850 △0.03
為替予約取引
（注）為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
21/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.上位銘柄明細（30銘柄）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／ 数量又は
順位 種類 銘柄名 業種 単価 金額 単価 金額 比率
地域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
テクノロジー・
APPLE INC
アメリカ 株式 ハードウェアおよ 382,660 6,592.95 2,522,858,247 13,959.04 5,341,568,160 4.81
1
び機器
ソフトウェア・
MICROSOFT CORP
アメリカ 株式 160,856 16,583.80 2,667,604,537 23,199.52 3,731,782,793 3.36
2
サービス
AMAZON COM INC
アメリカ 株式 小売 9,544 204,816.15 1,954,765,336 343,827.00 3,281,484,888 2.95
3
FACEBOOK INC-A
アメリカ 株式 メディア・娯楽 53,800 17,175.82 924,059,385 28,646.73 1,541,194,074 1.38
4
ALPHABET INC-CL C
アメリカ 株式 メディア・娯楽 6,745 118,695.86 800,603,643 182,027.51 1,227,775,622 1.10
5
ALPHABET INC-CL A
アメリカ 株式 メディア・娯楽 6,730 118,643.08 798,467,962 181,928.16 1,224,376,517 1.10
6
自動車・自動車部
アメリカ 株式 TESLA,INC. 16,700 11,570.26 193,223,426 68,929.96 1,151,130,416 1.03
7
品
医薬品・バイオテ
JOHNSON & JOHNSON
アメリカ 株式 クノロジー・ライ 58,907 13,766.53 810,945,277 15,953.48 939,772,235 0.84
8
フサイエンス
JPMORGAN CHASE & CO
アメリカ 株式 銀行 68,118 9,677.24 659,194,915 12,938.53 881,347,127 0.79
9
VISA INC-CLASS A
ソフトウェア・
アメリカ 株式 37,740 17,136.49 646,731,321 22,187.29 837,348,513 0.75
10
サービス
SHARES
家庭用品・パーソ
PROCTER & GAMBLE CO
アメリカ 株式 55,636 11,902.50 662,207,490 14,326.47 797,067,485 0.71
11
ナル用品
食品・飲料・タバ
NESTLE SA-REGISTERED
スイス 株式 64,387 11,691.56 752,785,117 12,253.88 788,991,215 0.71
12
コ
UNITEDHEALTH GROUP
ヘルスケア機器・
アメリカ 株式 21,264 26,007.47 553,023,054 35,950.72 764,456,216 0.68
13
サービス
INC
BERKSHIRE HATHAWAY
アメリカ 株式 各種金融 31,350 18,959.12 594,368,725 23,760.49 744,891,518 0.67
14
INC-CL B
THE WALT DISNEY CO
アメリカ 株式 メディア・娯楽 40,372 10,329.30 417,014,500 18,350.55 740,848,405 0.66
15
半導体・半導体製
NVIDIA CORP
アメリカ 株式 13,800 27,488.56 379,342,197 53,585.05 739,473,759 0.66
16
造装置
MASTERCARD
ソフトウェア・
アメリカ 株式 20,000 26,211.37 524,227,500 35,879.31 717,586,200 0.64
17
INC-CLASS A
サービス
HOME DEPOT INC
アメリカ 株式 小売 24,058 20,296.35 488,289,589 27,550.66 662,813,899 0.59
18
ソフトウェア・
PAYPAL HOLDINGS INC
アメリカ 株式 24,936 10,042.60 250,422,398 23,911.60 596,259,782 0.53
19
サービス
医薬品・バイオテ
ROCHE HOLDING
スイス 株式 クノロジー・ライ 15,693 36,175.92 567,708,713 35,959.19 564,307,608 0.50
20
AG-GENUSSS
フサイエンス
VERIZON
アメリカ 株式 電気通信サービス 92,525 5,668.69 524,496,004 6,086.83 563,184,408 0.50
21
COMMUNICATIONS
ソフトウェア・
ADOBE INC
アメリカ 株式 10,700 32,953.36 352,601,006 51,968.38 556,061,720 0.50
22
サービス
NETFLIX INC
アメリカ 株式 メディア・娯楽 9,900 38,394.36 380,104,165 54,945.04 543,955,946 0.49
23
COMCAST CORP-CL A
アメリカ 株式 メディア・娯楽 101,850 3,673.21 374,116,948 5,335.42 543,413,036 0.48
24
BANK OF AMERICA CORP
アメリカ 株式 銀行 174,236 2,281.13 397,456,709 3,106.03 541,183,114 0.48
25
食品・飲料・タバ
COCA-COLA COMPANY
アメリカ 株式 91,128 4,657.50 424,428,660 5,602.45 510,540,519 0.46
26
コ
半導体・半導体製
INTEL CORP
アメリカ 株式 95,057 5,743.21 545,932,788 5,111.86 485,918,551 0.43
27
造装置
22/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
医薬品・バイオテ
NOVARTIS AG-REG SHS
スイス 株式 クノロジー・ライ 49,577 9,114.27 451,858,164 9,662.53 479,039,349 0.43
28
フサイエンス
半導体・半導体製
ASML HOLDING NV
オランダ 株式 9,503 31,071.01 295,267,831 50,310.28 478,098,638 0.43
29
造装置
医薬品・バイオテ
PFIZER INC
アメリカ 株式 クノロジー・ライ 124,156 3,201.25 397,455,015 3,834.67 476,097,909 0.42
30
フサイエンス
ロ.種類別及び業種別の投資比率
国内／ 投資比率
種類 業種
外国 （％）
エネルギー 2.88
株式 外国
素材 4.40
資本財 6.33
商業・専門サービス 1.16
運輸 2.01
自動車・自動車部品 1.95
耐久消費財・アパレル 1.97
消費者サービス 1.56
メディア・娯楽 6.88
小売 5.99
食品・生活必需品小売り 1.41
食品・飲料・タバコ 4.13
家庭用品・パーソナル用品 1.97
ヘルスケア機器・サービス 5.18
医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス 7.67
銀行 5.49
各種金融 4.31
保険 3.10
不動産 2.54
ソフトウェア・サービス 11.96
テクノロジー・ハードウェアおよび機器 6.25
電気通信サービス 1.86
公益事業 3.24
半導体・半導体製造装置 4.20
合計 98.56
投資不動産物件
該当事項はありません。
23/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
その他投資資産の主要なもの
（先物）
資産 投資
資産の 買建／ 帳簿価額 評価額
の 地域 取引所 数量 通貨 帳簿価額 評価額 比率
名称 売建 （円） （円）
種類 （％）
シカゴ商業取引
S&P500 EMINI
アメリカ 買建 56 ドル 10,249,960 1,060,870,860 10,415,720 1,078,027,020 0.97
所
モントリオール カナダ
S&PTSE60 2103
カナダ 買建 4 833,288 67,354,669 829,280 67,030,702 0.06
取引所 ドル
ユーレックス・
スイス
SMI 2103
ドイツ ドイツ金融先物 買建 6 611,580 71,646,597 634,140 74,289,501 0.06
フラン
株価
取引所
指数
ユーレックス・
先物
EURX50 2103
ドイツ ドイツ金融先物 買建 37 ユーロ 1,287,509.93 163,449,386 1,319,790 167,547,340 0.15
取引
取引所
オース
オースト シドニー先物取
SPI200 2103
買建 4 トラリ 658,300 51,900,372 663,600 52,318,224 0.04
ラリア 引所
アドル
インターコンチ
FTSE100 2103
イギリス 買建 7 ポンド 455,490 63,686,612 459,200 64,205,344 0.05
ネンタル取引所
（為替予約）
買建／ 帳簿価額 評価額 投資比率
資産の種類 通貨 数量
売建 （円） （円） （％）
337,742.24 35,000,000 34,949,566 △0.03
ドル 売建
為替予約取引
76,142.13 6,000,000 6,002,284 △0.00
オーストラリアドル 売建
24/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
日立外国債券インデックスマザーファンド
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
アメリカ 17,284,079,745 42.40
国債証券
カナダ 788,462,887 1.93
メキシコ 334,660,673 0.82
ユーロ(ドイツ) 3,152,393,454 7.73
ユーロ(イタリア) 3,873,497,253 9.50
ユーロ(フランス) 4,323,909,512 10.60
ユーロ(オランダ) 802,521,282 1.96
ユーロ(スペイン) 2,469,948,851 6.06
ユーロ(ベルギー) 1,033,782,286 2.53
ユーロ(オーストリア) 619,348,553 1.51
ユーロ(フィンランド) 257,654,419 0.63
ユーロ(アイルランド) 351,162,108 0.86
イギリス 2,705,750,569 6.63
スウェーデン 132,091,031 0.32
ノルウェー 86,476,156 0.21
デンマーク 205,010,324 0.50
ポーランド 249,744,325 0.61
オーストラリア 1,110,886,189 2.72
シンガポール 180,034,598 0.44
マレーシア 196,756,366 0.48
イスラエル 175,714,135 0.43
小計 40,333,884,716 98.96
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 422,904,393 1.03
合計(純資産総額) 40,756,789,109 100.00
25/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.上位銘柄明細（30銘柄）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／ 数量又は 利率
順位 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
地域 額面総額 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
1.625% US TREASURY
アメ 国債
2,550,000 11,042.15 281,574,984 11,005.76 280,647,123 1.625 2026/5/15 0.68
1
リカ 証券
N/B
0.125% US TREASURY
アメ 国債
2,220,000 10,352.79 229,832,038 10,341.91 229,590,492 0.125 2023/7/15 0.56
2
リカ 証券
N/B
3.125% US TREASURY
アメ 国債
1,620,000 14,806.56 239,866,344 13,814.82 223,800,153 3.125 2048/5/15 0.54
3
リカ 証券
N/B
2.250% US TREASURY
アメ 国債
1,730,000 12,724.43 220,132,734 11,772.31 203,661,074 2.25 2049/8/15 0.49
4
リカ 証券
N/B
2.000% US TREASURY
アメ 国債
1,820,000 11,202.25 203,881,092 11,142.42 202,792,078 2 2025/8/15 0.49
5
リカ 証券
N/B
2.000% US TREASURY
アメ 国債
1,830,000 11,147.27 203,995,103 11,078.54 202,737,337 2 2025/2/15 0.49
6
リカ 証券
N/B
1.500% US TREASURY
アメ 国債
1,810,000 10,984.74 198,823,905 10,943.50 198,077,491 1.5 2026/8/15 0.48
7
リカ 証券
N/B
2.250% US TREASURY
アメ 国債
1,750,000 11,337.59 198,407,947 11,296.86 197,695,107 2.25 2025/11/15 0.48
8
リカ 証券
N/B
1.750% US TREASURY
アメ 国債
1,800,000 10,824.75 194,845,581 10,741.35 193,344,469 1.75 2023/5/15 0.47
9
リカ 証券
N/B
2.375% US TREASURY
アメ 国債
1,720,000 11,251.58 193,527,211 11,155.35 191,872,181 2.375 2024/8/15 0.47
10
リカ 証券
N/B
3.000% US TREASURY
アメ 国債
1,380,000 14,479.65 199,819,170 13,506.75 186,393,150 3 2048/2/15 0.45
11
リカ 証券
N/B
2.500% US TREASURY
アメ 国債
1,630,000 11,259.66 183,532,588 11,154.55 181,819,178 2.5 2024/5/15 0.44
12
リカ 証券
N/B
2.875% US TREASURY
アメ 国債
1,490,000 12,243.01 182,420,924 12,001.95 178,829,160 2.875 2028/8/15 0.43
13
リカ 証券
N/B
3.000% US TREASURY
アメ 国債
1,300,000 14,572.47 189,442,195 13,572.24 176,439,199 3 2049/2/15 0.43
14
リカ 証券
N/B
5.250% US TREASURY
アメ 国債
1,260,000 14,378.41 181,168,017 13,941.77 175,666,345 5.25 2028/11/15 0.43
15
リカ 証券
N/B
2.875% US TREASURY
アメ 国債
1,460,000 12,208.86 178,249,356 11,976.89 174,862,603 2.875 2028/5/15 0.42
16
リカ 証券
N/B
2.000% US TREASURY
アメ 国債
1,520,000 11,335.47 172,299,283 11,253.19 171,048,628 2 2026/11/15 0.41
17
リカ 証券
N/B
2.375% US TREASURY
アメ 国債
1,480,000 11,694.40 173,077,150 11,537.01 170,747,831 2.375 2027/5/15 0.41
18
リカ 証券
N/B
1.500% US TREASURY
アメ 国債
1,550,000 11,192.28 173,480,490 10,924.10 169,323,574 1.5 2030/2/15 0.41
19
リカ 証券
N/B
2.500% US TREASURY
アメ 国債
1,580,000 10,771.24 170,185,671 10,606.32 167,579,923 2.5 2022/1/15 0.41
20
リカ 証券
N/B
4.000% DEUTSCHLAND
ドイ 国債
760,000 22,296.88 169,456,313 22,028.36 167,415,566 4 2037/1/4 0.41
21
ツ 証券
REP
2.500% US TREASURY
アメ 国債
1,560,000 10,787.44 168,284,209 10,628.15 165,799,238 2.5 2022/2/15 0.40
22
リカ 証券
N/B
2.000% US TREASURY
アメ 国債
1,490,000 11,051.85 164,672,705 10,985.55 163,684,765 2 2024/5/31 0.40
23
リカ 証券
N/B
5.000% BUONI
イタ 国債
1,060,000 15,074.67 159,791,558 15,439.65 163,660,385 5 2025/3/1 0.40
24
リア 証券
POLIENNALI
26/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
フラ 国債
4.500% FRANCE GOV'T
680,000 23,105.48 157,117,282 24,060.83 163,613,668 4.5 2041/4/25 0.40
25
ンス 証券
1.625% US TREASURY
アメ 国債
1,530,000 10,713.86 163,922,166 10,638.66 162,771,620 1.625 2022/11/15 0.39
26
リカ 証券
N/B
1.500% US TREASURY
アメ 国債
1,480,000 10,881.99 161,053,452 10,844.05 160,491,952 1.5 2024/10/31 0.39
27
リカ 証券
N/B
2.250% US TREASURY
アメ 国債
1,430,000 11,237.83 160,701,053 11,147.27 159,406,009 2.25 2024/11/15 0.39
28
リカ 証券
N/B
フラ 国債
2.750% FRANCE GOV'T
1,010,000 15,598.17 157,541,585 15,631.35 157,876,670 2.75 2027/10/25 0.38
29
ンス 証券
1.625% US TREASURY
アメ 国債
1,420,000 11,250.77 159,760,982 11,049.43 156,901,957 1.625 2029/8/15 0.38
30
リカ 証券
N/B
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
国債証券 98.96
合計 98.96
投資不動産物件
該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
27/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【運用実績】
日立バランスファンド（株式７０）
①【純資産の推移】
2020年12月末日及び同日1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次のとおりです。
純資産総額（円） 1口当たり純資産額（円）
期
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
(2011年 5月16日)
10期 9,981,783,949 9,981,783,949 1.0860 1.0860
(2012年 5月15日)
11期 10,201,481,825 10,201,481,825 1.0393 1.0393
(2013年 5月15日)
12期 14,637,027,742 14,637,027,742 1.5314 1.5314
(2014年 5月15日)
13期 15,715,164,702 15,715,164,702 1.5943 1.5943
(2015年 5月15日)
14期 19,885,040,123 19,885,040,123 1.9820 1.9820
(2016年 5月16日)
15期 17,347,927,953 17,347,927,953 1.7758 1.7758
(2017年 5月15日)
16期 19,493,670,645 19,493,670,645 2.0454 2.0454
(2018年 5月15日)
17期 21,985,000,610 21,985,000,610 2.2493 2.2493
(2019年 5月15日)
18期 22,796,928,479 22,796,928,479 2.1572 2.1572
(2020年 5月15日)
19期 22,157,711,620 22,157,711,620 2.1213 2.1213
2019年12月末日 25,232,117,915 ― 2.3686 ―
2020年 1月末日
25,066,033,858 ― 2.3528 ―
2月末日 23,417,579,192 ― 2.2075 ―
3月末日 21,445,684,019 ― 2.0549 ―
4月末日 22,480,085,359 ― 2.1481 ―
5月末日 23,420,158,995 ― 2.2349 ―
6月末日 23,554,260,864 ― 2.2485 ―
7月末日 23,427,546,650 ― 2.2382 ―
8月末日 24,632,534,786 ― 2.3586 ―
9月末日 24,584,314,142 ― 2.3449 ―
10月末日 24,068,890,690 ― 2.2947 ―
11月末日 25,831,793,611 ― 2.4769 ―
12月末日 26,395,698,993 ― 2.5297 ―
②【分配の推移】
期 1口当たりの分配金（円）
10期 ―
11期 ―
12期 ―
13期 ―
14期 ―
15期 ―
16期 ―
17期 ―
18期 ―
19期 ―
28/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③【収益率の推移】
期 収益率（％）
△0.39
10期
△4.30
11期
47.35
12期
4.11
13期
24.32
14期
△10.40
15期
15.18
16期
9.97
17期
△4.09
18期
△1.66
19期
14.43
20期中間計算期間
（注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
て得た数に100を乗じた数です。
（４）【設定及び解約の実績】
期 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
10期 1,463,693,183 733,900,007 9,191,568,056
11期 1,417,633,235 793,915,348 9,815,285,943
12期 1,944,918,343 2,202,403,757 9,557,800,529
13期 2,261,532,131 1,962,471,266 9,856,861,394
14期 1,763,150,742 1,586,985,879 10,033,026,257
15期 1,406,795,897 1,670,688,320 9,769,133,834
16期 1,117,467,696 1,355,884,843 9,530,716,687
17期 1,571,044,252 1,327,710,546 9,774,050,393
18期 2,096,243,112 1,302,302,033 10,567,991,472
19期 1,874,137,360 1,996,671,300 10,445,457,532
20期中間計算期間 762,688,425 712,310,654 10,495,835,303
（注１）設定口数には、当初自己設定の口数を含みます。
（注２）本邦外における受益証券の発行はありません。
29/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日立バランスファンド（株式５０）
①純資産の推移
2020年12月末日及び同日1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次のとおりです。
純資産総額（円） 1口当たり純資産額（円）
期
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
(2011年 5月16日)
10期 12,815,240,356 12,815,240,356 1.1195 1.1195
(2012年 5月15日)
11期 13,374,729,464 13,374,729,464 1.0956 1.0956
(2013年 5月15日)
12期 17,117,193,057 17,117,193,057 1.4636 1.4636
(2014年 5月15日)
13期 18,190,497,087 18,190,497,087 1.5155 1.5155
(2015年 5月15日)
14期 21,534,819,583 21,534,819,583 1.7907 1.7907
(2016年 5月16日)
15期 19,488,077,758 19,488,077,758 1.6825 1.6825
(2017年 5月15日)
16期 20,776,203,481 20,776,203,481 1.8533 1.8533
(2018年 5月15日)
17期 22,260,170,947 22,260,170,947 1.9892 1.9892
(2019年 5月15日)
18期 22,249,586,762 22,249,586,762 1.9380 1.9380
(2020年 5月15日)
19期 21,568,431,191 21,568,431,191 1.9238 1.9238
2019年12月末日 23,867,643,745 ― 2.0767 ―
2020年 1月末日
23,735,394,955 ― 2.0688 ―
2月末日 22,691,429,713 ― 1.9819 ―
3月末日 21,239,826,008 ― 1.8827 ―
4月末日 21,854,191,606 ― 1.9421 ―
5月末日 22,349,028,601 ― 1.9973 ―
6月末日 22,415,045,830 ― 2.0046 ―
7月末日 22,342,332,502 ― 1.9981 ―
8月末日 23,104,785,180 ― 2.0717 ―
9月末日 23,068,802,642 ― 2.0664 ―
10月末日 22,688,876,793 ― 2.0331 ―
11月末日 23,926,970,394 ― 2.1487 ―
12月末日 24,275,612,489 ― 2.1820 ―
②分配の推移
期 1口当たりの分配金（円）
10期 ―
11期 ―
12期 ―
13期 ―
14期 ―
15期 ―
16期 ―
17期 ―
18期 ―
19期 ―
30/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③収益率の推移
期 収益率（％）
0.00
10期
△2.13
11期
33.59
12期
3.55
13期
18.16
14期
△6.04
15期
10.15
16期
7.33
17期
△2.57
18期
△0.73
19期
10.05
20期中間計算期間
（注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
て得た数に100を乗じた数です。
（４）設定及び解約の実績
期 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
10期 1,516,114,802 647,746,736 11,447,799,967
11期 1,501,118,637 741,217,518 12,207,701,086
12期 1,621,195,930 2,133,455,878 11,695,441,138
13期 1,779,180,272 1,471,292,153 12,003,329,257
14期 1,243,555,682 1,220,654,621 12,026,230,318
15期 1,015,439,687 1,459,033,617 11,582,636,388
16期 909,333,996 1,281,826,035 11,210,144,349
17期 1,126,087,244 1,145,889,203 11,190,342,390
18期 1,383,433,415 1,092,924,153 11,480,851,652
19期 1,147,563,792 1,416,825,942 11,211,589,502
20期中間計算期間 438,969,643 461,401,105 11,189,158,040
（注１）設定口数には、当初自己設定の口数を含みます。
（注２）本邦外における受益証券の発行はありません。
31/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日立バランスファンド（株式３０）
①純資産の推移
2020年12月末日及び同日1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次のとおりです。
純資産総額（円） 1口当たり純資産額（円）
期
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
(2011年 5月16日)
10期 5,018,619,209 5,018,619,209 1.1371 1.1371
(2012年 5月15日)
11期 5,288,769,335 5,288,769,335 1.1350 1.1350
(2013年 5月15日)
12期 6,017,104,914 6,017,104,914 1.3722 1.3722
(2014年 5月15日)
13期 6,629,586,999 6,629,586,999 1.4126 1.4126
(2015年 5月15日)
14期 7,528,771,603 7,528,771,603 1.5847 1.5847
(2016年 5月16日)
15期 7,217,040,101 7,217,040,101 1.5596 1.5596
(2017年 5月15日)
16期 7,612,669,650 7,612,669,650 1.6414 1.6414
(2018年 5月15日)
17期 8,093,462,907 8,093,462,907 1.7187 1.7187
(2019年 5月15日)
18期 8,624,969,214 8,624,969,214 1.6988 1.6988
(2020年 5月15日)
19期 8,526,779,741 8,526,779,741 1.6987 1.6987
2019年12月末日 9,200,627,431 ― 1.7766 ―
2020年 1月末日
9,180,580,081 ― 1.7750 ―
2月末日 8,956,912,817 ― 1.7355 ―
3月末日 8,493,225,144 ― 1.6792 ―
4月末日 8,621,176,046 ― 1.7096 ―
5月末日 8,716,023,727 ― 1.7376 ―
6月末日 8,722,028,113 ― 1.7395 ―
7月末日 8,688,934,913 ― 1.7365 ―
8月末日 8,802,752,299 ― 1.7713 ―
9月末日 8,813,705,279 ― 1.7725 ―
10月末日 8,701,864,357 ― 1.7535 ―
11月末日 8,957,503,400 ― 1.8138 ―
12月末日 9,041,643,065 ― 1.8311 ―
②分配の推移
期 1口当たりの分配金（円）
10期 ―
11期 ―
12期 ―
13期 ―
14期 ―
15期 ―
16期 ―
17期 ―
18期 ―
19期 ―
32/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③収益率の推移
期 収益率（％）
0.23
10期
△0.18
11期
20.90
12期
2.94
13期
12.18
14期
△1.58
15期
5.24
16期
4.71
17期
△1.16
18期
△0.01
19期
5.80
20期中間計算期間
（注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
て得た数に100を乗じた数です。
（４）設定及び解約の実績
期 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
10期 656,838,408 285,301,181 4,413,400,829
11期 674,454,849 428,086,598 4,659,769,080
12期 826,723,933 1,101,491,747 4,385,001,266
13期 1,005,765,009 697,676,389 4,693,089,886
14期 732,598,184 674,751,204 4,750,936,866
15期 625,743,362 749,224,751 4,627,455,477
16期 626,093,297 615,672,733 4,637,876,041
17期 801,659,364 730,398,178 4,709,137,227
18期 1,043,886,482 675,987,808 5,077,035,901
19期 806,345,793 863,678,546 5,019,703,148
20期中間計算期間 251,028,656 316,315,430 4,954,416,374
（注１）設定口数には、当初自己設定の口数を含みます。
（注２）本邦外における受益証券の発行はありません。
33/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜参考情報＞
運用実績 (2020年12月末現在)
34/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
35/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
36/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
１【財務諸表】
原届出書の該当部分の末尾に、以下の情報が追加されます。
＜追加＞
１． 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和52年大蔵省令第38号）（以下「中間財務諸表等規則」といいます。）ならびに同規則第
38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」といいます。）に基づいて作成しておりま
す。
また、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２． 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第20期中間計算期間
（2020年5月16日から2020年11月15日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査
法人による中間監査を受けております。
37/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
【日立バランスファンド（株式７０）】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第19期
第20期中間計算期間末
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
資産の部
流動資産
金銭信託 - 29,811,489
コール・ローン 263,012,983 283,575,546
親投資信託受益証券 21,953,787,121 25,259,645,351
104,900,000 53,100,000
未収入金
流動資産合計 22,321,700,104 25,626,132,386
資産合計 22,321,700,104 25,626,132,386
負債の部
流動負債
未払解約金 145,825,449 130,337,905
未払受託者報酬 5,189,242 5,365,426
未払委託者報酬 12,973,037 13,413,506
756 2,329
未払利息
流動負債合計 163,988,484 149,119,166
負債合計 163,988,484 149,119,166
純資産の部
元本等
元本 10,445,457,532 10,495,835,303
剰余金
11,712,254,088 14,981,177,917
中間剰余金又は中間欠損金（△）
元本等合計 22,157,711,620 25,477,013,220
純資産合計 22,157,711,620 25,477,013,220
負債純資産合計 22,321,700,104 25,626,132,386
38/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第19期中間計算期間 第20期中間計算期間
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
至 2019年11月15日 至 2020年11月15日
営業収益
1,680,060,336 3,228,708,230
有価証券売買等損益
営業収益合計 1,680,060,336 3,228,708,230
営業費用
支払利息 121,757 123,002
受託者報酬 5,132,525 5,365,426
19,246,879 13,413,506
委託者報酬
営業費用合計 24,501,161 18,901,934
営業利益又は営業損失（△） 1,655,559,175 3,209,806,296
経常利益又は経常損失（△） 1,655,559,175 3,209,806,296
中間純利益又は中間純損失（△） 1,655,559,175 3,209,806,296
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に
33,523,487 131,837,739
伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 12,228,937,007 11,712,254,088
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,117,169,196 993,518,782
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 - -
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 1,117,169,196 993,518,782
剰余金減少額又は欠損金増加額 924,887,699 802,563,510
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 924,887,699 802,563,510
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 - -
- -
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 14,043,254,192 14,981,177,917
39/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しており
ます。
２.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第19期計算期間末
第20期中間計算期間末
区分
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
１.計算期間の末日における受益権の総数 10,445,457,532口 10,495,835,303口
2.1213円 2.4273円
１口当たり純資産額
(21,213円) (24,273円)
(1万口当たり純資産額)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第19期中間計算期間 第20期中間計算期間
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2019年11月15日 至 2020年11月15日
１.運用の指図に関する権限 以下の親投資信託の信託財産の運用の指図に 以下の親投資信託の信託財産の運用の指図に
を委託するために要する 関する権限を委託するために要する費用とし 関する権限を委託するために要する費用とし
費用 て、信託財産に属する各親投資信託の信託財 て、信託財産に属する各親投資信託の信託財
産の純資産総額にそれぞれの率を乗じて得た 産の純資産総額にそれぞれの率を乗じて得た
額を委託者報酬の中から支弁しております。 額を委託者報酬の中から支弁しております。
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザ 日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザ
ーファンド 年10,000分の2.5 ーファンド 年10,000分の2.15
日立国内債券インデックスマザーファンド 日立国内債券インデックスマザーファンド
年10,000分の2.5 年10,000分の2.5
日立外国株式インデックスマザーファンド 日立外国株式インデックスマザーファンド
年10,000分の4.5 年10,000分の4.1
日立外国債券インデックスマザーファンド 日立外国債券インデックスマザーファンド
年10,000分の4 年10,000分の3.6
２.分配金の計算過程 投資信託財産から生ずる利益は、信託終了時
まで投資信託財産内に留保し、期中には分配
同左
を行わないため、分配金の計算過程の記載を
行っておりません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価に関する事項
第20期中間計算期間末
項目
2020年11月15日現在
１.中間貸借対照表計上額、時価及び 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間
その差額 貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
40/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２.時価の算定方法 ①親投資信託受益証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
（その他の注記）
元本の移動
第19期計算期間末 第20期中間計算期間末
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2020年 5月15日 至 2020年11月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 10,567,991,472円 10,445,457,532円
期中追加設定元本額 1,874,137,360円 762,688,425円
期中一部解約元本額 1,996,671,300円 712,310,654円
41/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【日立バランスファンド（株式５０）】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第19期
第20期中間計算期間末
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
資産の部
流動資産
金銭信託 - 1,823,710
コール・ローン 228,817,671 151,032,484
親投資信託受益証券 21,371,027,362 23,572,705,381
131,600,000 17,800,000
未収入金
流動資産合計 21,731,445,033 23,743,361,575
資産合計 21,731,445,033 23,743,361,575
負債の部
流動負債
未払解約金 145,553,862 36,803,779
未払受託者報酬 4,988,396 5,065,239
未払委託者報酬 12,470,926 12,663,006
658 1,240
未払利息
流動負債合計 163,013,842 54,533,264
負債合計 163,013,842 54,533,264
純資産の部
元本等
元本 11,211,589,502 11,189,158,040
剰余金
10,356,841,689 12,499,670,271
中間剰余金又は中間欠損金（△）
元本等合計 21,568,431,191 23,688,828,311
純資産合計 21,568,431,191 23,688,828,311
負債純資産合計 21,731,445,033 23,743,361,575
42/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第19期中間計算期間 第20期中間計算期間
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
至 2019年11月15日 至 2020年11月15日
営業収益
1,211,401,754 2,183,478,019
有価証券売買等損益
営業収益合計 1,211,401,754 2,183,478,019
営業費用
支払利息 112,772 109,025
受託者報酬 4,963,581 5,065,239
17,372,468 12,663,006
委託者報酬
営業費用合計 22,448,821 17,837,270
営業利益又は営業損失（△） 1,188,952,933 2,165,640,749
経常利益又は経常損失（△） 1,188,952,933 2,165,640,749
中間純利益又は中間純損失（△） 1,188,952,933 2,165,640,749
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に
16,711,331 53,243,286
伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 10,768,735,110 10,356,841,689
剰余金増加額又は欠損金減少額 633,493,084 457,470,673
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 - -
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 633,493,084 457,470,673
剰余金減少額又は欠損金増加額 559,780,644 427,039,554
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 559,780,644 427,039,554
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 - -
- -
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 12,014,689,152 12,499,670,271
43/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しており
ます。
２.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第19期計算期間末
第20期中間計算期間末
区分
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
１.計算期間の末日における受益権の総数 11,211,589,502口 11,189,158,040口
1.9238円 2.1171円
１口当たり純資産額
(19,238円) (21,171円)
(1万口当たり純資産額)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第19期中間計算期間 第20期中間計算期間
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2019年11月15日 至 2020年11月15日
１.運用の指図に関する権限 以下の親投資信託の信託財産の運用の指図に 以下の親投資信託の信託財産の運用の指図に
を委託するために要する 関する権限を委託するために要する費用とし 関する権限を委託するために要する費用とし
費用 て、信託財産に属する各親投資信託の信託財 て、信託財産に属する各親投資信託の信託財
産の純資産総額にそれぞれの率を乗じて得た 産の純資産総額にそれぞれの率を乗じて得た
額を委託者報酬の中から支弁しております。 額を委託者報酬の中から支弁しております。
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザ 日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザ
ーファンド 年10,000分の2.5 ーファンド 年10,000分の2.15
日立国内債券インデックスマザーファンド 日立国内債券インデックスマザーファンド
年10,000分の2.5 年10,000分の2.5
日立外国株式インデックスマザーファンド 日立外国株式インデックスマザーファンド
年10,000分の4.5 年10,000分の4.1
日立外国債券インデックスマザーファンド 日立外国債券インデックスマザーファンド
年10,000分の4 年10,000分の3.6
２.分配金の計算過程 投資信託財産から生ずる利益は、信託終了時
まで投資信託財産内に留保し、期中には分配
同左
を行わないため、分配金の計算過程の記載を
行っておりません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価に関する事項
第20期中間計算期間末
項目
2020年11月15日現在
１.中間貸借対照表計上額、時価及び 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間
その差額 貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
44/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２.時価の算定方法 ①親投資信託受益証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
（その他の注記）
元本の移動
第19期計算期間末 第20期中間計算期間末
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2020年 5月15日 至 2020年11月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 11,480,851,652円 11,211,589,502円
期中追加設定元本額 1,147,563,792円 438,969,643円
期中一部解約元本額 1,416,825,942円 461,401,105円
45/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【日立バランスファンド（株式３０）】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第19期
第20期中間計算期間末
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
資産の部
流動資産
金銭信託 - 1,261,321
コール・ローン 94,427,601 75,651,874
親投資信託受益証券 8,444,350,771 8,834,264,637
43,100,000 26,700,000
未収入金
流動資産合計 8,581,878,372 8,937,877,832
資産合計 8,581,878,372 8,937,877,832
負債の部
流動負債
未払解約金 48,271,447 26,553,726
未払受託者報酬 1,950,558 1,948,919
未払委託者報酬 4,876,355 4,872,226
271 621
未払利息
流動負債合計 55,098,631 33,375,492
負債合計 55,098,631 33,375,492
純資産の部
元本等
元本 5,019,703,148 4,954,416,374
剰余金
3,507,076,593 3,950,085,966
中間剰余金又は中間欠損金（△）
元本等合計 8,526,779,741 8,904,502,340
純資産合計 8,526,779,741 8,904,502,340
負債純資産合計 8,581,878,372 8,937,877,832
46/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第19期中間計算期間 第20期中間計算期間
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
至 2019年11月15日 至 2020年11月15日
営業収益
316,804,951 500,313,866
有価証券売買等損益
営業収益合計 316,804,951 500,313,866
営業費用
支払利息 44,829 43,444
受託者報酬 1,932,149 1,948,919
6,279,419 4,872,226
委託者報酬
営業費用合計 8,256,397 6,864,589
営業利益又は営業損失（△） 308,548,554 493,449,277
経常利益又は経常損失（△） 308,548,554 493,449,277
中間純利益又は中間純損失（△） 308,548,554 493,449,277
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に
7,685,719 18,897,116
伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 3,547,933,313 3,507,076,593
剰余金増加額又は欠損金減少額 318,474,448 189,856,737
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 - -
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 318,474,448 189,856,737
剰余金減少額又は欠損金増加額 242,334,582 221,399,525
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 242,334,582 221,399,525
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 - -
- -
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 3,924,936,014 3,950,085,966
47/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しており
ます。
２.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第19期計算期間末
第20期中間計算期間末
区分
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
１.計算期間の末日における受益権の総数 5,019,703,148口 4,954,416,374口
1.6987円 1.7973円
１口当たり純資産額
(16,987円) (17,973円)
(1万口当たり純資産額)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第19期中間計算期間 第20期中間計算期間
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2019年11月15日 至 2020年11月15日
１.運用の指図に関する権限 以下の親投資信託の信託財産の運用の指図に 以下の親投資信託の信託財産の運用の指図に
を委託するために要する 関する権限を委託するために要する費用とし 関する権限を委託するために要する費用とし
費用 て、信託財産に属する各親投資信託の信託財 て、信託財産に属する各親投資信託の信託財
産の純資産総額にそれぞれの率を乗じて得た 産の純資産総額にそれぞれの率を乗じて得た
額を委託者報酬の中から支弁しております。 額を委託者報酬の中から支弁しております。
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザ 日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザ
ーファンド 年10,000分の2.5 ーファンド 年10,000分の2.15
日立国内債券インデックスマザーファンド 日立国内債券インデックスマザーファンド
年10,000分の2.5 年10,000分の2.5
日立外国株式インデックスマザーファンド 日立外国株式インデックスマザーファンド
年10,000分の4.5 年10,000分の4.1
日立外国債券インデックスマザーファンド 日立外国債券インデックスマザーファンド
年10,000分の4 年10,000分の3.6
２.分配金の計算過程 投資信託財産から生ずる利益は、信託終了時
まで投資信託財産内に留保し、期中には分配
同左
を行わないため、分配金の計算過程の記載を
行っておりません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価に関する事項
第20期中間計算期間末
項目
2020年11月15日現在
１.中間貸借対照表計上額、時価及び 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間
その差額 貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
48/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２.時価の算定方法 ①親投資信託受益証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
（その他の注記）
元本の移動
第19期計算期間末 第20期中間計算期間末
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2020年 5月15日 至 2020年11月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 5,077,035,901円 5,019,703,148円
期中追加設定元本額 806,345,793円 251,028,656円
期中一部解約元本額 863,678,546円 316,315,430円
49/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
当ファンドは「日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザーファンド」、「日立国内債券インデックスマザー
ファンド」、「日立外国株式インデックスマザーファンド」、「日立外国債券インデックスマザーファンド」
受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、す
べて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は、次のとおりです。
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザーファンド
以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
貸借対照表
（単位：円）
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 661,926,688 418,302,378
株式 45,007,266,920 50,332,163,050
派生商品評価勘定 9,515,795 32,440,430
未収入金 164,849,885 265,006,119
未収配当金 552,395,930 439,247,564
前払金 7,442,130 -
53,550,000 36,570,000
差入委託証拠金
流動資産合計 46,456,947,348 51,523,729,541
資産合計 46,456,947,348 51,523,729,541
負債の部
流動負債
前受金 - 38,443,200
未払金 8,739,862 -
未払解約金 209,800,000 188,300,000
1,904 1,146
未払利息
流動負債合計 218,541,766 226,744,346
負債合計 218,541,766 226,744,346
純資産の部
元本等
元本 29,429,674,196 27,587,985,307
剰余金
16,808,731,386 23,708,999,888
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 46,238,405,582 51,296,985,195
純資産合計 46,238,405,582 51,296,985,195
負債純資産合計 46,456,947,348 51,523,729,541
50/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場のないもの
については、それに準ずる価額）、日本証券業協会が発表する基準値、又は金融
商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び評 先物取引
価方法
国内先物の評価においては、原則として取引所の発表する計算日の清算値段を用
いております。
３.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計
上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
派生商品取引等損益
約定日基準で計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
2020年 5月15日現在
区分 2020年11月15日現在
１.計算期間の末日における受益権の総数 29,429,674,196口 27,587,985,307口
1.5711円 1.8594円
１口当たり純資産額
(15,711円) (18,594円)
(1万口当たり純資産額)
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価に関する事項
項目 2020年11月15日現在
１.貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
差額 表計上額と時価との差額はありません。
２.時価の算定方法 ①有価証券等
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の状況に関する事項
自 2020年 5月16日
項目
至 2020年11月15日
１.取引の内容 投資信託の利用しているデリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券先物取
引であります。
２.取引に対する取組方針 デリバティブ取引は、将来の価額等の変動によるリスクを回避する目的で行ない
ます。
３.取引の利用目的 デリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券等の価額変動リスクを回避する
目的で利用しております。
51/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４.取引に係るリスクの内容 有価証券先物取引は株式等の相場変動によるリスクを有しております。なお、取
引の相手方の契約不履行によるリスクは極めて低いものであると認識しておりま
す。
５.取引に係るリスク管理体制 取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規
則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規
則に従い、投資信託運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
６.取引の時価等に関する事項につい 取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引
ての補足説明 における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリ
バティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
（2020年 5月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引
株価指数先物取引
買建 1,227,192,130 － 1,236,750,000 9,557,870
東証株価指数
1,227,192,130 － 1,236,750,000 9,557,870
先物
合計 1,227,192,130 － 1,236,750,000 9,557,870
（2020年11月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引
株価指数先物取引
買建 750,456,800 － 782,920,000 32,463,200
東証株価指数
750,456,800 － 782,920,000 32,463,200
先物
合計 750,456,800 － 782,920,000 32,463,200
時価の算定方法
先物取引
国内先物取引について
先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
※契約額に手数料は含まれておりません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
52/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（その他の注記）
元本の移動
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2020年 5月15日 至 2020年11月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 29,807,608,034円 29,429,674,196円
期中追加設定元本額 3,306,292,406円 634,473,453円
期中一部解約元本額 3,684,226,244円 2,476,162,342円
期末元本額 29,429,674,196円 27,587,985,307円
元本の内訳＊
日立バランスファンド（株式７０） 5,651,733,333円 5,499,201,529円
日立バランスファンド（株式５０） 4,110,765,270円 3,885,105,457円
日立バランスファンド（株式３０） 1,075,369,875円 963,200,426円
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスファンド
7,219,366,450円 6,236,908,200円
（非課税適格機関投資家専用）
日立国内株式インデックスファンド 11,372,439,268円 11,003,569,695円
（注）＊は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
53/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日立国内債券インデックスマザーファンド
以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
貸借対照表
（単位：円）
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 207,517,213 643,478,239
国債証券 71,055,606,950 68,894,175,300
地方債証券 6,213,097,430 6,534,147,130
特殊債券 8,108,857,285 7,818,341,664
社債券 5,202,222,000 4,906,024,000
未収入金 93,000 -
未収利息 203,572,794 187,351,965
2,657,712 2,030,685
前払費用
流動資産合計 90,993,624,384 88,985,548,983
資産合計 90,993,624,384 88,985,548,983
負債の部
流動負債
未払金 - 101,091,000
未払解約金 77,400,000 13,500,000
596 1,762
未払利息
流動負債合計 77,400,596 114,592,762
負債合計 77,400,596 114,592,762
純資産の部
元本等
元本 64,108,529,684 62,882,218,117
剰余金
26,807,694,104 25,988,738,104
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 90,916,223,788 88,870,956,221
純資産合計 90,916,223,788 88,870,956,221
負債純資産合計 90,993,624,384 88,985,548,983
54/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気
配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の
店頭基準気配値段等で評価しております。
２.収益及び費用の計上基準 受取利息
約定日基準で計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
2020年 5月15日現在
区分 2020年11月15日現在
１.計算期間の末日における受益権の総数 64,108,529,684口 62,882,218,117口
1.4182円 1.4133円
１口当たり純資産額
(14,182円) (14,133円)
(1万口当たり純資産額)
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価に関する事項
項目 2020年11月15日現在
１.貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
差額 表計上額と時価との差額はありません。
２.時価の算定方法 ①有価証券等
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
55/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（その他の注記）
元本の移動
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2020年 5月15日 至 2020年11月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 68,702,614,855円 64,108,529,684円
期中追加設定元本額 8,109,830,449円 2,464,613,664円
期中一部解約元本額 12,703,915,620円 3,690,925,231円
期末元本額 64,108,529,684円 62,882,218,117円
元本の内訳＊
日立バランスファンド（株式７０） 3,049,108,966円 3,448,157,185円
日立バランスファンド（株式５０） 6,029,966,540円 6,572,296,266円
日立バランスファンド（株式３０） 3,586,897,458円 3,731,835,389円
日立国内債券特化型ファンドＮ（非課税適格機
40,319,374,978円 38,091,900,695円
関投資家専用）
日立国内債券インデックスファンド 11,123,181,742円 11,038,028,582円
（注）＊は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
56/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日立外国株式インデックスマザーファンド
以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
貸借対照表
（単位：円）
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
資産の部
流動資産
預金 2,044,044,789 1,083,569,430
コール・ローン 23,749,389 119,343,913
株式 96,135,390,422 107,834,925,673
派生商品評価勘定 360,653,896 87,319,780
未収入金 489,954 38,033
未収配当金 132,911,440 108,130,542
1,553,783,572 651,687,733
差入委託証拠金
流動資産合計 100,251,023,462 109,885,015,104
資産合計 100,251,023,462 109,885,015,104
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 11,582,796 10,676
未払解約金 146,200,000 215,300,000
68 326
未払利息
流動負債合計 157,782,864 215,311,002
負債合計 157,782,864 215,311,002
純資産の部
元本等
元本 42,749,029,356 37,845,218,230
剰余金
57,344,211,242 71,824,485,872
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 100,093,240,598 109,669,704,102
純資産合計 100,093,240,598 109,669,704,102
負債純資産合計 100,251,023,462 109,885,015,104
57/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場（最終相
場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提
示される気配相場に基づいて評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び評 先物取引
価方法
外国先物の評価においては、原則として計算日に知り得る直近の主たる取引所の
発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場され
ていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引については、取引量
等を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
外国為替予約取引
原則として、計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲
値で評価しております。
３.収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
受取利息
約定日基準で計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
派生商品取引等損益
約定日基準で計上しております。
４.その他財務諸表作成のための基本 外貨建取引等の処理基準
となる重要な事項
当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条
及び第61条によっております。
（貸借対照表に関する注記）
2020年 5月15日現在
区分 2020年11月15日現在
１.計算期間の末日における受益権の総数 42,749,029,356口 37,845,218,230口
2.3414円 2.8978円
１口当たり純資産額
(23,414円) (28,978円)
(1万口当たり純資産額)
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価に関する事項
項目 2020年11月15日現在
１.貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
差額 表計上額と時価との差額はありません。
２.時価の算定方法 ①有価証券等
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
58/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の状況に関する事項
自 2020年 5月16日
項目
至 2020年11月15日
１.取引の内容 投資信託の利用しているデリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券先物取
引、通貨関連では為替予約取引であります。
２.取引に対する取組方針 デリバティブ取引は、将来の価額・為替等の変動によるリスクを回避する目的で
行ないます。
３.取引の利用目的 デリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券等の価額変動リスクを回避する
目的で、また、通貨関連では外貨建有価証券等の為替変動リスクを回避する目的
で利用しております。
４.取引に係るリスクの内容 有価証券先物取引は株式等の相場変動によるリスクを、為替予約取引は為替相場
の変動によるリスクを有しております。なお、取引の相手方の契約不履行による
リスクは極めて低いものであると認識しております。
５.取引に係るリスク管理体制 取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規
則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規
則に従い、投資信託運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
６.取引の時価等に関する事項につい 取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引
ての補足説明 における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリ
バティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
（2020年 5月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 3,570,557,434 － 3,920,245,190 349,687,756
S&P500 EMINI
2,570,537,645 － 2,859,627,039 289,089,394
S&PTSE60 2006
129,479,553 － 147,851,550 18,371,997
EURX50 2006
391,885,654 － 409,697,383 17,811,729
FTSE100 2006
216,437,917 － 225,539,564 9,101,647
SMI 2006
155,731,593 － 166,937,474 11,205,881
SPI200 2006
106,485,072 － 110,592,180 4,107,108
合計 3,570,557,434 － 3,920,245,190 349,687,756
59/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（2020年11月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引 株価指数先物取引
買建 1,610,459,104 － 1,697,484,293 87,025,189
S&P500 EMINI
1,162,498,930 － 1,223,894,659 61,395,729
S&PTSE60 2012
76,629,791 － 78,865,950 2,236,159
EURX50 2012
162,875,569 － 174,468,800 11,593,231
FTSE100 2012
81,465,367 － 87,261,033 5,795,666
SMI 2012
81,637,019 － 84,183,723 2,546,704
SPI200 2012
45,352,428 － 48,810,128 3,457,700
合計 1,610,459,104 － 1,697,484,293 87,025,189
時価の算定方法
先物取引
外国先物取引について
先物取引の評価においては、計算日に知り得る直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終
相場で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
※契約額に手数料は含まれておりません。
(通貨関連)
（2020年 5月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引以外 為替予約取引
の取引 買建 36,000,000 － 36,008,380 8,380
ドル 36,000,000 － 36,008,380 8,380
売建 127,000,000 － 127,625,031 △625,031
ドル 106,500,000 － 107,052,102 △552,102
ユーロ 12,000,000 － 12,044,721 △44,721
スイスフラン 8,500,000 － 8,528,208 △28,208
合計 163,000,000 － 163,633,411 △616,651
60/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（2020年11月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引以外 為替予約取引
の取引 売建 154,000,000 － 153,716,094 283,906
ドル 94,000,000 － 93,778,143 221,857
カナダドル 7,000,000 － 7,000,877 △877
ユーロ 20,000,000 － 19,981,467 18,533
ポンド 15,000,000 － 15,002,178 △2,178
スイスフラン 9,000,000 － 8,988,257 11,743
スウェーデン
9,000,000 － 8,965,172 34,828
クローナ
合計 154,000,000 － 153,716,094 283,906
時価の算定方法
為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
す。
①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発
表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法に
よっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、当該日に最も近い
前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算期間末日の対顧客相場の
仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
61/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（その他の注記）
元本の移動
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2020年 5月15日 至 2020年11月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 39,044,849,365円 42,749,029,356円
期中追加設定元本額 6,942,126,226円 1,074,724,327円
期中一部解約元本額 3,237,946,235円 5,978,535,453円
期末元本額 42,749,029,356円 37,845,218,230円
元本の内訳＊
日立バランスファンド（株式７０） 2,835,773,584円 2,682,009,864円
日立バランスファンド（株式５０） 1,833,847,054円 1,666,475,441円
日立バランスファンド（株式３０） 358,590,539円 314,743,141円
日立外国株式特化型ファンド（非課税適格機関
25,286,674,559円 20,610,824,296円
投資家専用）
日立外国株式インデックスファンド 12,434,143,620円 12,571,165,488円
（注）＊は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
62/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日立外国債券インデックスマザーファンド
以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
貸借対照表
（単位：円）
2020年 5月15日現在
2020年11月15日現在
資産の部
流動資産
預金 181,554,291 86,079,857
コール・ローン 37,494,298 5,926,175
国債証券 39,494,986,263 40,262,761,205
派生商品評価勘定 - 106,481
未収入金 53,990,902 55,870,554
未収利息 284,645,396 274,937,071
16,630,438 7,233,164
前払費用
流動資産合計 40,069,301,588 40,692,914,507
資産合計 40,069,301,588 40,692,914,507
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 231,354 -
未払解約金 58,700,000 26,000,000
107 16
未払利息
流動負債合計 58,931,461 26,000,016
負債合計 58,931,461 26,000,016
純資産の部
元本等
元本 17,471,283,361 17,172,105,763
剰余金
22,539,086,766 23,494,808,728
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 40,010,370,127 40,666,914,491
純資産合計 40,010,370,127 40,666,914,491
負債純資産合計 40,069,301,588 40,692,914,507
63/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気
配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び評 外国為替予約取引
価方法
原則として、計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲
値で評価しております。
３.収益及び費用の計上基準 受取利息
約定日基準で計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
４.その他財務諸表作成のための基本 外貨建取引等の処理基準
となる重要な事項
当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条
及び第61条によっております。
（貸借対照表に関する注記）
2020年 5月15日現在
区分 2020年11月15日現在
１.計算期間の末日における受益権の総数 17,471,283,361口 17,172,105,763口
2.2901円 2.3682円
１口当たり純資産額
(22,901円) (23,682円)
(1万口当たり純資産額)
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価に関する事項
項目 2020年11月15日現在
１.貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
差額 表計上額と時価との差額はありません。
２.時価の算定方法 ①有価証券等
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の状況に関する事項
自 2020年 5月16日
項目
至 2020年11月15日
１.取引の内容 投資信託の利用しているデリバティブ取引は、通貨関連では為替予約取引であり
ます。
２.取引に対する取組方針 デリバティブ取引は、将来の為替等の変動によるリスクを回避する目的で行ない
ます。
３.取引の利用目的 デリバティブ取引は、通貨関連では外貨建有価証券等の為替変動リスクを回避す
る目的で利用しております。
64/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４.取引に係るリスクの内容 為替予約取引は為替相場の変動によるリスクを有しております。なお、取引の相
手方の契約不履行によるリスクは極めて低いものであると認識しております。
５.取引に係るリスク管理体制 取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規
則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規
則に従い、投資信託運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
６.取引の時価等に関する事項につい 取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引
ての補足説明 における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリ
バティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
（2020年 5月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引以外 為替予約取引
の取引 売建 53,942,443 － 54,173,797 △231,354
ドル 23,710,119 － 23,829,912 △119,793
ユーロ 25,413,061 － 25,504,242 △91,181
ポンド 4,819,263 － 4,839,643 △20,380
合計 53,942,443 － 54,173,797 △231,354
（2020年11月15日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
契約額等
うち1年超
市場取引以外 為替予約取引
の取引 売建 56,300,902 － 56,194,421 106,481
ドル 29,238,410 － 29,194,860 43,550
ユーロ 27,062,492 － 26,999,561 62,931
合計 56,300,902 － 56,194,421 106,481
65/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
時価の算定方法
為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
す。
①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発
表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法に
よっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、当該日に最も近い
前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算期間末日の対顧客相場の
仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
（その他の注記）
元本の移動
自 2019年 5月16日 自 2020年 5月16日
区分
至 2020年 5月15日 至 2020年11月15日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 18,121,287,061円 17,471,283,361円
期中追加設定元本額 857,683,295円 409,553,145円
期中一部解約元本額 1,507,686,995円 708,730,743円
期末元本額 17,471,283,361円 17,172,105,763円
元本の内訳＊
日立バランスファンド（株式７０） 921,541,539円 1,008,876,487円
日立バランスファンド（株式５０） 902,640,063円 942,066,317円
日立バランスファンド（株式３０） 361,685,210円 361,888,412円
日立外国債券特化型ファンドＵ（為替ヘッジな
8,387,249,662円 7,931,399,141円
し）（非課税適格機関投資家専用）
日立外国債券インデックスファンド 6,898,166,887円 6,927,875,406円
（注）＊は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
66/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（2020年12月末現在）
日立バランスファンド（株式７０）
Ⅰ 資産総額 26,417,037,095 円
Ⅱ 負債総額 21,338,102 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 26,395,698,993 円
Ⅳ 発行済口数 10,434,472,073 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 2.5297 円
（1万口当たり純資産額） （25,297 円）
日立バランスファンド（株式５０）
Ⅰ 資産総額 24,301,118,736 円
Ⅱ 負債総額 25,506,247 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 24,275,612,489 円
Ⅳ 発行済口数 11,125,296,276 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 2.1820 円
（1万口当たり純資産額） （21,820 円）
日立バランスファンド（株式３０）
Ⅰ 資産総額 9,055,550,377 円
Ⅱ 負債総額 13,907,312 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 9,041,643,065 円
Ⅳ 発行済口数 4,937,768,843 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.8311 円
（1万口当たり純資産額） （18,311 円）
67/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ご参考）
日立国内株式ＴＯＰＩＸインデックスマザーファンド
Ⅰ 資産総額 52,643,096,483 円
Ⅱ 負債総額 44,393,117 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 52,598,703,366 円
Ⅳ 発行済口数 26,661,087,585 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.9729 円
（1万口当たり純資産額） （19,729 円）
日立国内債券インデックスマザーファンド
Ⅰ 資産総額 89,567,506,621 円
Ⅱ 負債総額 379,478,986 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 89,188,027,635 円
Ⅳ 発行済口数 63,073,566,844 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.4140 円
（1万口当たり純資産額） （14,140 円）
日立外国株式インデックスマザーファンド
Ⅰ 資産総額 110,949,845,833 円
Ⅱ 負債総額 39,128,769 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 110,910,717,064 円
Ⅳ 発行済口数 36,263,228,560 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 3.0585 円
（1万口当たり純資産額） （30,585 円）
日立外国債券インデックスマザーファンド
Ⅰ 資産総額 40,756,789,262 円
Ⅱ 負債総額 153 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 40,756,789,109 円
Ⅳ 発行済口数 17,018,915,849 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 2.3948 円
（1万口当たり純資産額） （23,948 円）
68/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
原届出書の該当情報が以下の内容に訂正されます。下線を附した部分が訂正個所です。
＜訂正前＞
(1) 資本の額（ 2020年8月15日 現在）
〔以下 略〕
＜訂正後＞
(1) 資本の額（ 2021年2月10日 現在）
〔以下 略〕
２【事業の内容及び営業の概況】
原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。
委託者は、株式会社日立製作所により1999年8月5日に設立された会社です。
委託者は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として証券投資信託
の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める投資運用業および投資助言・代理業を営んで
います。
2020年12月末日現在、委託者が運用の指図を行っている投資信託の総ファンド数は、19本であり、
その純資産総額の合計は545,763百万円です。（なお、親投資信託17本は、ファンド数及び純資産
総額の合計からは除いております。）
ファンド数 純資産総額
基本的性格 募集形態
（本） （百万円）
公募 7 151,621
追加型株式投資信託
私募 12 394,142
合計 19 545,763
69/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【委託会社等の経理状況】
原届出書の該当部分が以下の内容に更新・訂正されるとともに、中間財務諸表が追加されます。
＜更新・訂正後＞
１． 委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）第2条の規定により、「財務諸表等規則」及び「金融商
品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
また、委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和52年大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という。）ならびに同規則第38条および第
57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて
作成しております。
２． 財務諸表及び中間財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示して
おります。
３． 委託会社は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、事業年度（2019年4月1日から2020
年3月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
また、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、当中間会計期間（2020年4月1日から2020
年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けておりま
す。
70/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(1) 【貸借対照表】
（単位：千円）
第20期 第21期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
資産の部
流動資産
現金及び預金 977 963
未収委託者報酬 271,798 284,168
未収運用受託報酬 3,448 3,072
関係会社預け金 ※1 1,222,024 ※1 1,352,571
前払費用 28,687 30,633
219 87
その他
流動資産合計 1,527,156 1,671,496
固定資産
無形固定資産
559 1,157
ソフトウエア
無形固定資産合計 559 1,157
投資その他の資産
敷金 23,622 23,252
45,283 47,507
繰延税金資産
投資その他の資産合計 68,906 70,760
固定資産合計 69,465 71,917
資産合計 1,596,622 1,743,414
71/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（単位：千円）
第20期 第21期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
負債の部
流動負債
未払金 ※1※3 90,587 ※1※3 100,504
未払費用 ※1 392,396 ※1 422,513
未払法人税等 ※2 16,032 ※2 8,175
預り金 5,603 4,310
27,742 29,141
賞与引当金
流動負債合計 532,362 564,644
固定負債
113,666 123,532
退職給付引当金
固定負債合計 113,666 123,532
負債合計 646,028 688,176
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 100,000
資本剰余金
その他資本剰余金 200,000 200,000
利益剰余金
利益準備金 75,000 75,000
その他利益剰余金
575,593 680,237
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 650,593 755,237
株主資本合計 950,593 1,055,237
純資産合計 950,593 1,055,237
負債純資産合計 1,596,622 1,743,414
72/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2) 【損益計算書】
（単位：千円）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
営業収益
委託者報酬 1,118,971 1,159,540
545,687 475,268
運用受託報酬
営業収益計 1,664,658 1,634,808
営業費用
支払手数料 751,448 778,696
委託計算費 49,513 51,318
調査費 227,921 233,421
営業雑経費
通信費 2,732 2,716
印刷費 4,519 3,310
3,930 3,961
諸会費
営業雑経費計 11,182 9,989
営業費用計 1,040,066 1,073,426
一般管理費
給料
役員報酬 20,678 21,544
給料・手当 222,665 215,923
1,681 1,895
賞与
給料計 245,025 239,362
交際費
3,817 2,271
旅費交通費 2,369 3,165
租税公課 149 81
不動産賃借料 33,883 34,145
賞与引当金繰入額 57,547 58,843
退職給付費用 10,181 9,865
その他の人件費 43,143 39,887
その他の不動産関係費 5,643 5,401
減価償却費 279 279
8,141 8,074
諸雑費
一般管理費計 ※1 410,183 ※1 401,379
営業利益 214,408 160,002
営業外収益
受取利息 484 627
46 40
その他
営業外収益計 ※1 531 ※1 667
営業外費用
為替差損 43 13
34 25
その他
営業外費用合計 77 39
経常利益 214,863 160,630
税引前当期純利益 214,863 160,630
法人税等
※2 77,235 ※2 58,209
4,133 △2,223
法人税等調整額
法人税等合計 81,368 55,985
当 期 純 利 益 133,494 104,644
73/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3) 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
（単位：千円）
株 主 資 本
資本剰余金 利 益 剰 余 金
純資産
その他
株主資本
その他 資本
合計
資本金 利益剰余金
利益 利益剰余金
合計
資本 剰余金
準備金 合計
繰越利益
剰余金 合計
剰余金
当 期 首 残 高 300,000 － 75,000 557,898 632,898 932,898 932,898
当 期 変 動 額
減 資 △200,000 200,000 200,000 －
剰余金の配当 △115,800 △115,800 △115,800 △115,800
当期純利益 133,494 133,494 133,494 133,494
当期変動額合計 △200,000 200,000 200,000 － 17,694 17,694 17,694 17,694
当 期 末 残 高 100,000 200,000 200,000 75,000 575,593 650,593 950,593 950,593
当事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
（単位：千円）
株 主 資 本
資本剰余金 利 益 剰 余 金
純資産
その他
株主資本
その他 資本
合計
資本金 利益剰余金
利益 利益剰余金
合計
資本 剰余金
準備金 合計
繰越利益
剰余金 合計
剰余金
当 期 首 残 高 100,000 200,000 200,000 75,000 575,593 650,593 950,593 950,593
当 期 変 動 額
当期純利益 104,644 104,644 104,644 104,644
当期変動額合計 － － － － 104,644 104,644 104,644 104,644
当 期 末 残 高 100,000 200,000 200,000 75,000 680,237 755,237 1,055,237 1,055,237
74/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
重要な会計方針
1．固定資産の減価償却の方法 (1)無形固定資産
減価償却の方法は、自社利用ソフトウエアについて見込利用
可能期間（5年）に基づく定額法により償却しております。
2．引当金の計上基準 (1)賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当期の
負担額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職
給付債務の見込額に基づき、計上しております。
3．その他財務諸表作成のための基本と (1)消費税等の処理方法
なる重要な事項 消費税および地方消費税の会計処理については税抜方式に
よっております。
(2)連結納税制度の適用
株式会社日立製作所を連結納税親会社とする法人税に係る連
結納税制度を適用しております。
注記事項
（貸借対照表関係）
第20期 第21期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
※1．関係会社に対する資産及び負債 ※1．関係会社に対する資産及び負債
関係会社預け金 1,222,024千円 関係会社預け金 1,352,571千円
未払金 49,609千円 未払金 37,778千円
未払費用 149千円 未払費用 113千円
※2．未払法人税等の内訳 ※2．未払法人税等の内訳
未払住民税 3,526千円 未払住民税 2,127千円
未払事業税 11,567千円 未払事業税 5,135千円
未払事業所税 938千円
未払事業所税 912千円
※3．消費税等の取扱い ※3．消費税等の取扱い
未払消費税は、金額的重要性が乏しいため、 同左
流動負債の「未払金」に含めて表示しており
ます。
（損益計算書関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
※1．関係会社との取引高 ※1．関係会社との取引高
一般管理費 7,971千円 一般管理費 6,791千円
営業外収益 484千円 営業外収益 627千円
※2．法人税等には、住民税及び事業税を含んでお ※2．同左
ります。
75/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（株主資本等変動計算書関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1．発行済株式に関する事項 1．発行済株式に関する事項
(1)株式の種類 普通株式 (1)株式の種類 普通株式
(2)当事業年度期首株式数 6,000株 (2)当事業年度期首株式数 6,000株
(3)当事業年度増加株式数 － (3)当事業年度増加株式数 －
(4)当事業年度減少株式数 － (4)当事業年度減少株式数 －
(5)当事業年度末株式数 6,000株 (5)当事業年度末株式数 6,000株
2．自己株式に関する事項 2．自己株式に関する事項
－ －
3．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項 3．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
－ －
4．配当に関する事項 4．配当に関する事項
(1)当事業年度中に行った剰余金の配当 (1)当事業年度中に行った剰余金の配当
①決議 2018年5月25日 －
第19回定時株主総会 (2)当事業年度の末日後に行う剰余金の配当
②株式の種類 普通株式 －
③配当金の総額 115,800,000円
④1株当たり配当額 19,300円
⑤基準日 2018年 3月31日
⑥効力発生日 2018年 5月28日
(2)当事業年度の末日後に行う剰余金の配当
該当事項はありません。
（リース取引関係）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1年内 2,443千円 2,443千円
1年超 6,311千円 3,868千円
合計 8,754千円 6,311千円
76/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
前事業年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組み方針
当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
ます。
未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
の金銭等との混同を来たさないようにしております。
２．金融商品の時価等に関する事項
2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
①現金及び預金 977 977 －
②未収委託者報酬 271,798 271,798 －
③未収運用受託報酬 3,448 3,448 －
④関係会社預け金 1,222,024 1,222,024 －
資産計 1,498,249 1,498,249 －
⑤未払金 90,587 90,587 －
⑥未払費用 392,396 392,396 －
負債計 482,984 482,984 －
（注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
第19期 第20期
（2018年3月31日現在） （2019年3月31日現在）
敷金 23,992 23,622
（※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、時
価評価は行っておりません。
（注3）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
① 預金 977 － － －
② 未収委託者報酬 271,798 － － －
③ 未収運用受託報酬 3,448 － － －
④ 関係会社預け金 1,222,024 － － －
合計 1,498,249 － － －
77/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組み方針
当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
ます。
未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
の金銭等との混同を来たさないようにしております。
２．金融商品の時価等に関する事項
2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
① 現金及び預金 963 963 －
② 未収委託者報酬 284,168 284,168 －
③ 未収運用受託報酬 3,072 3,072 －
④ 関係会社預け金 1,352,571 1,352,571 －
資産計 1,640,775 1,640,775 －
⑤ 未払金 100,504 100,504 －
⑥ 未払費用 422,513 422,513 －
負債計 523,017 523,017 －
（注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
第20期 第21期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
敷金 23,622 23,252
（※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、時
価評価は行っておりません。
（注3）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
① 預金 963 － － －
② 未収委託者報酬 284,168 － － －
③ 未収運用受託報酬 3,072 － － －
④ 関係会社預け金 1,352,571 － － －
合計 1,640,775 － － －
78/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。 同左
（デリバティブ取引関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。 同左
（退職給付関係）
第20期 第21期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
1．採用している退職給付制度の概要 1．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制 同左
度を採用しております。なお、退職一時金制度に
ついては設立時に設定しております。
2．退職給付債務に関する事項 2．退職給付債務に関する事項
退職給付債務 113,666千円（退職給付引当金） 退職給付債務 123,532千円（退職給付引当金）
3．退職給付費用に関する事項 3．退職給付費用に関する事項
勤務費用 10,181千円（退職給付費用） 勤務費用 9,865千円（退職給付費用）
4．なお、退職給付債務および退職給付費用の算定 4．同左
方法として簡便法を採用しております。
（税効果会計関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳 1．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳
（繰延税金資産） （繰延税金資産）
賞与引当金 9,595 千円 賞与引当金 10,079 千円
退職給付引当金 39,328 退職給付引当金 42,729
未払事業税 4,001 未払事業税 1,776
未払社会保険料 1,445 未払社会保険料 1,598
その他 3,382 その他 3,999
繰延税金資産小計 57,753 繰延税金資産小計 60,184
税務上の繰越欠損金に係る 税務上の繰越欠損金に係る
― ―
評価性引当額 評価性引当額
将来減算一時差異等の合計 将来減算一時差異等の合計
△12,469 △12,676
に係る評価性引当額 に係る評価性引当額
評価性引当額小計 △12,469 評価性引当額小計 △12,676
繰延税金資産合計 45,283 繰延税金資産合計 47,507
（注）評価性引当額が12,469千円増加しております。
主な理由は、将来課税所得を見直したことに伴う
退職給付引当金に係る評価性引当額の増加による
ものです。
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負 2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負
担率との差異要因 担率との差異要因
（％） （％）
法定実効税率 34.6 法定実効税率 34.6
（調整） （調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 交際費等永久に損金に算入されない項目
0.4 0.3
その他 2.9 その他 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 税効果会計適用後の法人税等の負担率
37.9 34.9
79/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ストックオプション等関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。 同左
（持分法損益等関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。 同左
（資産除去債務関係）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1．当該資産除去債務の概要 1．当該資産除去債務の概要
当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基 当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基
づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有し づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有し
ているため、契約及び法令上の義務に関して資産 ているため、契約及び法令上の義務に関して資産
除去債務を認識しております。 除去債務を認識しております。
また、当会計年度末における資産除去債務は、負 また、当会計年度末における資産除去債務は、負
債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷 債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷
金の回収が最終的に見込めないと認められる金額 金の回収が最終的に見込めないと認められる金額
を合理的に見積り、当会計年度の負担に属する金 を合理的に見積り、当会計年度の負担に属する金
額を費用に計上する方法によっております。 額を費用に計上する方法によっております。
2．当該資産除去債務の金額算定方法 2．当該資産除去債務の金額算定方法
資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合 資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合
理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積 理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積
もって計算しております。 もって計算しております。
3．当会計年度における当該資産除去債務の総額の 3．当会計年度における当該資産除去債務の総額の
増減 増減
①期首残高 1,973千円 ①期首残高 2,343千円
②建物賃貸借契約に伴う ②建物賃貸借契約に伴う
－千円 －千円
資産除去債務の増加額 資産除去債務の増加額
③当年度の負担に属する償却額 370千円 ③当年度の負担に属する償却額 370千円
④期末残高 2,343千円 ④期末残高 2,713千円
80/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
前事業年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
1．セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2．関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごと
の営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
①売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業収益
の記載を省略しております。
②有形固定資産
該当事項はありません。
(3)主要な顧客ごとの情報
顧客の名称または氏名 売上高（千円）
日立企業年金基金 358,388
日立国内株式特化型ファンド（大口）（注） 264,992
日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注） 251,307
（注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
当事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1．セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2．関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごと
の営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
①売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業収益
の記載を省略しております。
②有形固定資産
該当事項はありません。
(3)主要な顧客ごとの情報
顧客の名称または氏名 売上高（千円）
日立企業年金基金 300,000
日立国内株式特化型ファンド（大口）（注） 308,481
日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注） 245,880
（注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
81/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
前事業年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
1. 関連当事者との取引
(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
議決権
関係内容
取引 期末
会社等 事業の 等の 取引の
種類 所在地 資本金 金額 科目 残高
役員の 事業上
の名称 内容 被所有 内容
（千円） （千円）
受入等 の関係
割合
主要 ㈱日立 東京都 458,790 電機 100.0％ 受入 営業上 連結納税の未払 59,080 未払金 49,088
株主 製作所 千代田 百万円 機器 1名 の取 金の支払い
区 製造業 引、
預け金の利息 484 未収入金 －
兼任 資金の
親会社に対する 1,765,486 関係会社 1,222,024
3名 預け入
預け金の増加 預け金
れ等
親会社に対する 1,795,577
預け金の減少
（注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件および取引条件の決定方法等
関係会社預け金の金利：市場金利に基づいて決定しております。
３．役員の受入1名は当社代表取締役1名、役員の兼任3名は当社非常勤取締役2名、当社非常勤監査役1名です。
(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他関係会社の子会社等
議決権
関係内容
取引 期末
会社等 事業の 等の 取引の
種類 所在地 資本金 金額 科目 残高
役員の 事業上
の名称 内容 被所有 内容
（千円） （千円）
受入等 の関係
割合
同一 ㈱日立 東京都 2,000 不動産 － － 建物の 敷金の支払 － 敷金 23,622
の親 アーバ 千代田 百万円 業 賃借
会社 ンイン 区
を持 ベスト
つ会 メント
社
（注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件および取引条件の決定方法等
近隣の取引事例を参考の上、決定しております。
2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記
株式会社日立製作所（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
82/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1. 関連当事者との取引
(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
議決権
関係内容
取引 期末
会社等 事業の 等の 取引の
種類 所在地 資本金 金額 科目 残高
役員の 事業上
の名称 内容 被所有 内容
（千円） （千円）
受入等 の関係
割合
主要 ㈱日立 東京都 458,790 電機 100.0％ 受入 営業上 連結納税の未払 49,088 未払金 37,245
株主 製作所 千代田 百万円 機器 1名 の取 金の支払い
区 製造業 引、
預け金の利息 627 未収入金 －
兼任 資金の
親会社に対する 1,696,826 関係会社 1,352,571
3名 預け入
預け金の増加 預け金
れ等
親会社に対する 1,566,279
預け金の減少
（注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件および取引条件の決定方法等
関係会社預け金の金利：市場金利に基づいて決定しております。
３．役員の受入1名は当社代表取締役1名、役員の兼任3名は当社非常勤取締役2名、当社非常勤監査役1名です。
(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他関係会社の子会社等
議決権
関係内容
取引 期末
会社等 事業の 等の 取引の
種類 所在地 資本金 金額 科目 残高
役員の 事業上
の名称 内容 被所有 内容
（千円） （千円）
受入等 の関係
割合
同一 ㈱日立 東京都 2,000 不動産 － － 建物の 敷金の支払 － 敷金 23,252
の親 アーバ 千代田 百万円 業 賃借
会社 ンイン 区
を持 ベスト
つ会 メント
社
（注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件および取引条件の決定方法等
近隣の取引事例を参考の上、決定しております。
2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記
株式会社日立製作所（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
83/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（1株当たり情報）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1株当たり純資産額 158,432円20銭 1株当たり純資産額 175,872円90銭
1株当たり当期純利益 22,249円05銭 1株当たり当期純利益 17,440円70銭
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につ なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につ
いては、潜在株式が存在しないため記載しており いては、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。 ません。
1株当たり当期純利益の算定上の基礎 1株当たり当期純利益の算定上の基礎
損益計算書上の当期純利益 133,494千円 損益計算書上の当期純利益 104,644千円
普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 普通株主に帰属しない金額の主要な内訳
該当事項なし 該当事項なし
普通株式に係る当期純利益 133,494千円 普通株式に係る当期純利益 104,644千円
普通株式の期中平均株式数 6,000株 普通株式の期中平均株式数 6,000株
（重要な後発事象）
第20期 第21期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。 同左
84/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
（１）中間貸借対照表
（単位：千円）
当中間会計期間
（2020年9月30日現在）
資産の部
流動資産
現金及び預金 697
未収委託者報酬 277,994
未収運用受託報酬 153,373
関係会社預け金 1,219,164
前払費用 21,719
12,421
その他
流動資産合計 1,685,370
固定資産
無形固定資産
973
ソフトウエア
無形固定資産合計 973
投資その他の資産
敷金 23,067
47,507
繰延税金資産
投資その他の資産合計 70,575
固定資産合計 71,548
資産合計 1,756,919
（単位：千円）
当中間会計期間
（2020年9月30日現在）
負債の部
流動負債
未払金 ※1 49,867
未払費用 403,964
未払法人税等 29,692
預り金 3,046
31,299
賞与引当金
流動負債合計 517,869
固定負債
127,659
退職給付引当金
固定負債合計 127,659
負債合計 645,528
純資産の部
株主資本
資本金 100,000
資本剰余金
その他資本剰余金 200,000
利益剰余金
利益準備金 75,000
85/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
その他利益剰余金
736,390
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 811,390
株主資本合計 1,111,390
純資産合計 1,111,390
負債純資産合計 1,756,919
86/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）中間損益計算書
（単位：千円）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
営業収益
委託者報酬 511,711
267,398
運用受託報酬
営業収益計 779,109
営業費用
支払手数料 343,817
委託計算費 23,045
調査費 117,446
営業雑経費
通信費 1,468
印刷費 1,570
2,469
諸会費
営業雑経費計 5,507
営業費用計 489,816
一般管理費
給料
役員報酬 10,853
給料・手当 112,512
945
賞与
給料計 124,310
交際費
36
旅費交通費 148
租税公課 50
不動産賃借料 17,139
賞与引当金繰入額 31,299
退職給付費用 4,127
その他の人件費 20,619
その他の不動産関係費 2,678
減価償却費 ※1 183
3,269
諸雑費
一般管理費計 203,863
営 業 利 益
85,429
営業外収益
受取利息 345
為替差益 8
20
その他
営業外収益計 374
営業外費用
－
雑損失
営業外費用計 －
経 常 利 益 85,803
税引前中間純利益 85,803
法人税等 ※2 29,650
中 間 純 利 益 56,153
87/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間（自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
（単位：千円）
株 主 資 本
資 本 剰 余 金
利 益 剰 余 金
その他
純資産
株主資本
利益
その他 資本 利益
合計
資本金
利益
合計
剰余金
資本 剰余金 剰余金
準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益
剰余金
当 期 首 残 高
100,000 200,000 200,000 75,000 680,237 755,237 1,055,237 1,055,237
当 中 間 期 変 動 額
中 間 純 利 益
56,153 56,153 56,153 56,153
当中間期変動額合計
－ － － － 56,153 56,153 56,153 56,153
当 中 間 期 末 残 高
100,000 200,000 200,000 75,000 736,390 811,390 1,111,390 1,111,390
88/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
重要な会計方針
１．固定資産の減価償却の方法 (1)無形固定資産
減価償却の方法は、自社利用ソフトウエアについて見込利用可能期間（5年）に
基づく定額法により償却しております。
２．引当金の計上基準 (1)賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、支給見込み額のうち、当中間会計期間末に発生
していると認められる額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込み額
に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上してお
ります。
３．その他中間財務諸表作成のため (1)消費税等の処理方法
の基本となる重要な事項 消費税および地方消費税の会計処理については税抜方式によっております。
(2)連結納税制度の適用
株式会社日立製作所を連結親法人とする法人税に係る連結納税制度を適用してお
ります。
注記事項
（中間貸借対照表関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
※1 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「未払金」に含めて表示
しております。
（中間損益計算書関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
※1 減価償却実施額は、次のとおりであります。
無形固定資産 183千円
※2 税効果会計の適用に当たり「簡便法」を採用しておりますので、法人税等調整額を含めた金額で、一括掲記してお
ります。
89/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（中間株主資本等変動計算書関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
１．発行済株式に関する事項
当事業年度期首 当中間会計期間末
株式の種類 増加 減少
株式数 株式数
普通株式 6,000株 － － 6,000株
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
（リース取引関係）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
1年内 2,443千円
1年超 2,646千円
合計 5,089千円
90/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
当中間会計期間（自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組み方針
当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
ます。
未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
の金銭等との混同を来たさないようにしております。
２．金融商品の時価等に関する事項
2020年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把
握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額 時価 差額
①現金及び預金 697 697 －
②未収委託者報酬 277,994 277,994 －
③未収運用受託報酬 153,373 153,373 －
④関係会社預け金 1,219,164 1,219,164 －
資産計 1,651,229 1,651,229 －
⑤未払金 49,867 49,867 －
⑥未払費用 403,964 403,964 －
負債計 453,831 453,831 －
（注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
当中間会計期間
（2020年9月30日現在）
敷金 23,067
（※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、時
価評価は行っておりません。
91/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注3）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
①預金 697 － － －
②未収委託者報酬 277,994 － － －
③未収運用受託報酬 153,373 － － －
④関係会社預け金 1,219,164 － － －
合計 1,651,229 － － －
（有価証券関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
該当事項はありません。
（持分法損益等関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
1．当該資産除去債務の概要
当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約
及び法令上の義務に関して資産除去債務を認識しております。
また、当中間会計期間末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最
終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当中間会計期間末の負担に属する金額を費用に計上する方法
によっております。
2．当該資産除去債務の金額算定方法
資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積もって計算しており
ます。
3．当中間会計期間中における当該資産除去債務の総額の増減
①期首残高 2,713千円
②建物賃貸借契約に伴う
－千円
資産除去債務の増加額
③当中間会計期間の負担に属する償却額 185千円
④当中間会計期間末残高 2,898千円
92/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
当中間会計期間（自 2020年4月1日 至 2020年9月30日）
1．セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2．関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービ
スごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
①売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業
収益の記載を省略しております。
②有形固定資産
該当事項はありません。
(3)主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称または氏名 売上高
日立企業年金基金 186,579
日立国内株式特化型ファンド（大口）（注） 143,998
日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注） 108,889
（注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
（1株当たり情報）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
1株当たり純資産額 185,231.76円
1株当たり中間純利益 9,358.85円
なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
1株当たり中間純利益の算定上の基礎
中間損益計算書上の中間純利益 56,153千円
普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 －千円
普通株式に係る中間純利益 56,153千円
普通株式の期中平均株式数 6,000株
（重要な後発事象）
当中間会計期間
（自 2020年4月 1日
至 2020年9月30日）
該当事項はありません。
93/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜訂正前＞
（ 2020年6月 末現在）
〔以下 略〕
＜訂正後＞
（ 2020年12月 末現在）
〔以下 略〕
94/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
２０２０年５月２１日
日 立 投 資 顧 問 株 式 会 社
取 締 役 会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
亀井 純子
印
公認会計士
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経 理
の状 況」 に掲 げら れ てい る日立投資顧問株式会社の２０１９年４月１日か ら２０２０年３月３１日ま
で の第２１ 期事 業年 度 の財 務 諸 表、す な わ ち、貸 借対 照 表、損 益計 算 書、株 主資 本 等変 動計 算 書、重
要な会計方針及びその他の注記 につ い て監 査 を行 っ た。
当 監 査法 人 は、上 記 の財 務 諸 表 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 めら れ る企 業会 計 の基 準 に
準 拠し て、日立投資顧問株式会社の２０２０年３月３１日 現 在 の財 政状 態及び同日をもって終了する
事業年度の経営成績 を全 て の重 要 な 点 にお い て適 正 に表 示し てい るも の と認 め る。
監査意見の根拠
当 監 査法 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 めら れ る監 査 の基 準 に準 拠し て監 査 を行 っ た。
監 査 の基 準 にお け る当 監 査法 人 の責 任 は、「財 務 諸 表監 査 にお け る監 査 人 の責 任」 に記 載さ れ てい
る。当 監 査法 人 は、我 が 国 にお け る職 業倫 理 に関 す る規 定 に従 っ て、会 社か ら独 立し てお り、ま た、
監 査 人と し てのそ の 他 の倫 理 上 の責 任 を果 た し てい る。当 監 査法 人 は、意 見表 明 の基 礎とな る十 分か
つ適 切 な監 査証 拠 を入 手し た と判 断し てい る。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経 営 者 の責 任 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 めら れ る企 業会 計 の基 準 に準 拠し て財 務 諸 表
を作 成 し適 正 に表 示す るこ と にあ る。こ れに は、不 正又 は誤 謬 によ る重 要 な虚 偽表 示 のな い財 務 諸 表
を作 成 し適 正 に表 示す るた め に経 営 者 が必 要 と判 断し た内 部統 制 を整 備及 び運 用す るこ と が含 ま れ
る。
財 務 諸 表 を作 成す る に当 た り、経 営 者 は、継 続企 業 の前 提 に基 づ き財 務 諸 表 を作 成す るこ と が適 切
であ る かど う か を評 価 し、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 めら れ る企 業会 計 の基 準 に基 づ い て継
続企 業 に関 す る事 項 を開 示す る必 要 があ る場 合に は当 該事 項 を開 示す る責 任 があ る。
監 査 役 の責 任 は、財 務報 告プ ロ セ ス の整 備及 び運 用 にお け る取 締 役 の職 務 の執 行 を監 視す るこ と に
あ る。
95/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
財務諸表監査における監査人の責任
監 査 人 の責 任 は、監 査 人 が実 施し た監 査 に基 づ い て、全 体と し ての財 務 諸 表 に不 正又 は誤 謬 によ る
重 要 な虚 偽表 示 がな い かど う か につ い て合 理 的 な保 証 を得 て、監 査報 告 書 にお い て独 立 の立 場か ら財
務 諸 表 に対 す る意 見 を表 明す るこ と にあ る。虚 偽表 示 は、不 正又 は誤 謬 によ り発 生す る可 能 性 があ
り、個 別 に又 は集 計す る と、財 務 諸 表 の利 用 者 の意 思決 定 に影 響 を与 え る と合 理 的 に見 込ま れ る場 合
に、重 要 性 があ る と判 断さ れ る。
監 査 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 めら れ る監 査 の基 準 に従 っ て、監 査 の過 程 を通 じ
て、職 業 的専 門 家と し ての判 断 を行 い、職 業 的懐 疑 心 を保 持し て以 下 を実 施す る。
・ 不 正又 は誤 謬 によ る重 要 な虚 偽表 示リ ス ク を識 別 し、評 価す る。ま た、重 要 な虚 偽表 示リ ス ク に
対 応し た監 査手 続 を立 案 し、実 施す る。監 査手 続 の選 択及 び適 用 は監 査 人 の判 断 によ る。さ ら に、
意 見表 明 の基 礎とな る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手す る。
・ 財 務 諸 表監 査 の目 的 は、内 部統 制 の有 効 性 につ い て意 見表 明す るた め のも ので はな い が、監 査 人
は、リ ス ク評 価 の実 施 に際 し て、状 況 に応 じ た適 切 な監 査手 続 を立 案す るた め に、監 査 に関 連す る
内 部統 制 を検 討す る。
・ 経 営 者 が採 用し た会 計方 針及 びそ の適 用方 法 の適 切 性、並 び に経 営 者 によ っ て行 わ れ た会 計 上 の
見 積 りの合 理 性及 び関 連す る注 記事 項 の妥 当 性 を評 価す る。
・ 経 営 者 が継 続企 業 を前 提と し て財 務 諸 表 を作 成す るこ と が適 切 であ る かど う か、ま た、入 手し た
監 査証 拠 に基 づ き、継 続企 業 の前 提 に重 要 な疑 義 を生 じさ せ るよ う な事 象又 は状 況 に関 し て重 要 な
不 確 実 性 が認 めら れ る かど う か結 論付 け る。継 続企 業 の前 提 に関 す る重 要 な不 確 実 性 が認 めら れ る
場 合 は、監 査報 告 書 にお い て財 務 諸 表 の注 記事 項 に注 意 を喚 起す るこ と、又 は重 要 な不 確 実 性 に関
す る財 務 諸 表 の注 記事 項 が適 切 でな い場 合 は、財 務 諸 表 に対 し て除 外事 項 付意 見 を表 明す るこ と が
求 めら れ てい る。監 査 人 の結 論 は、監 査報 告 書 日ま で に入 手し た監 査証 拠 に基 づ い てい る が、将 来
の事 象 や状 況 によ り、企 業 は継 続企 業と し て存 続で き な くな る可 能 性 があ る。
・ 財 務 諸 表 の表 示及 び注 記事 項 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 めら れ る企 業会 計 の基 準 に
準 拠し てい る かど う かとと も に、関 連す る注 記事 項 を含 め た財 務 諸 表 の表 示、構 成及 び内 容、並 び
に財 務 諸 表 が基 礎とな る取 引 や会 計事 象 を適 正 に表 示し てい る かど う か を評 価す る。
監 査 人 は、監 査 役 に対 し て、計 画し た監 査 の範 囲 とそ の実 施時 期、監 査 の実 施過 程 で識 別し た内 部
統 制 の重 要 な不 備 を含 む監 査 上 の重 要 な発 見事 項、及 び監 査 の基 準 で求 め ら れ てい るそ の 他 の事 項 に
つ い て報 告 を行 う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
（ 注）1.上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原
本は当社が別途保管しております。
2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
当期委託会社中間監査報告書へ
96/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
２０２０年１１月２０日
日立投資顧問株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
大関 康広 印
公認会計士
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
会社等の経理の状況」に掲げられている日立投資顧問株式会社の２０２０年４月１日か ら２０２１年
３月３１日ま で の第２２期事 業年 度 の中 間会 計期 間（２０２０年４月１日か ら２０２０年９月３０日
ま で）に係 る中 間財 務諸 表、す な わ ち、中 間貸 借対 照 表、中 間損 益計 算 書、中 間株 主資 本 等変 動計 算
書、重 要 な会 計方 針及 びそ の 他 の注 記 につ い て中 間監 査 を行った。
当 監 査法 人 は、上 記 の中 間財 務 諸 表 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し て、日立投資顧問株式会社の２０２０年９月３０日現 在 の財 政状 態及び同 日 を
もって終 了す る中 間会 計期 間（２０２０年４月１日か ら２０２０年９月３０日ま で）の経 営成 績 に関
す る有 用 な情 報 を表 示し てい るも の と認 め る。
中間監査意見の根拠
当 監 査法 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に準 拠し て中 間監 査 を
行った。中 間監 査 の基 準 にお け る当 監 査法 人 の責 任 は、「中 間財 務 諸 表監 査 にお け る監 査 人 の責 任」
に記 載さ れ てい る。当 監 査法 人 は、我 が 国 にお け る職 業倫 理 に関 す る規 定 に従って、会 社か ら独 立し
てお り、ま た、監 査 人と し てのそ の 他 の倫 理 上 の責 任 を果 た し てい る。当 監 査法 人 は、中 間監 査 の意
見表 明 の基 礎とな る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手し た と判 断し てい る。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経 営 者 の責 任 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成基 準 に準 拠し て
中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るこ と にあ る。こ れに は、不 正又 は誤 謬 によ る重 要 な虚 偽
表 示 のな い中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るた め に経 営 者 が必 要 と判 断し た内 部統 制 を整
備及 び運 用す るこ と が含 ま れ る。
中 間財 務 諸 表 を作 成す る に当 た り、経 営 者 は、継 続企 業 の前 提 に基 づ き中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ
と が適 切 であ る かど う か を評 価 し、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成
基 準 に基 づ い て継 続企 業 に関 す る事 項 を開 示す る必 要 があ る場 合に は当 該事 項 を開 示す る責 任 が あ
る。
監 査 役 の責 任 は、財 務報 告プ ロ セ ス の整 備及 び運 用 にお け る取 締 役 の職 務 の執 行 を監 視す るこ と に
あ る。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監 査 人 の責 任 は、監 査 人 が実 施し た中 間監 査 に基 づ い て、全 体と し て中 間財 務 諸 表 の有 用 な情 報 の
表 示 に関 し て投 資 者 の判 断 を損 な うよ う な重 要 な虚 偽表 示 がな い かど う か の合 理 的 な保 証 を得 て、中
間監 査報 告 書 にお い て独 立 の立 場か ら中 間財 務 諸 表 に対 す る意 見 を表 明す るこ と にあ る。虚 偽表 示
は、不 正又 は誤 謬 によ り発 生す る可 能 性 があ り、個 別 に又 は集 計す る と、中 間財 務 諸 表 の利 用 者 の意
思決 定 に影 響 を与 え る と合 理 的 に見 込 ま れ る場 合 に、重 要 性 があ る と判 断 さ れ る。
監 査 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に従って、中 間監 査 の過 程
を通 じ て、職 業 的専 門 家と し ての判 断 を行 い、職 業 的懐 疑 心 を保 持し て以 下 を実 施 す る。
・ 不 正又 は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク を識 別 し、評 価す る。ま た、重 要 な虚
偽表 示リ ス ク に対 応す る中 間監 査手 続 を立 案 し、実 施す る。中 間監 査手 続 の選 択及 び適 用 は監 査 人
の判 断 によ る。さ ら に、中 間監 査 の意 見表 明 の基 礎とな る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手す る。な
お、中 間監 査手 続 は、年 度監 査 と比 べ て監 査手 続 の一 部 が省 略さ れ、監 査 人 の判 断 によ り、不 正又
97/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク の評 価 に基 づ い て、分 析 的手 続 等 を中 心と し た
監 査手 続 に必 要 に応 じ て追 加 の監 査手 続 が選 択及 び適 用 さ れ る。
・ 中 間財 務 諸 表監 査 の目 的 は、内 部統 制 の有 効 性 につ い て意 見表 明す るた め のも ので はな い が、監
査 人 は、リ ス ク評 価 の実 施 に際 し て、状 況 に応 じ た適 切 な中 間監 査手 続 を立 案す るた め に、中 間財
務 諸 表 の作 成 と有 用 な情 報 の表 示 に関 連す る内 部統 制 を検 討 す る。
・ 経 営 者 が採 用し た会 計方 針及 びそ の適 用方 法並 び に経 営 者 によって行 わ れ た会 計 上 の見 積 り の合
理 性及 び関 連す る注 記事 項 の妥 当 性 を評 価 す る。
・ 経 営 者 が継 続企 業 を前 提と し て中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ と が適 切 であ る かど う か、ま た、入 手
し た監 査証 拠 に基 づ き、継 続企 業 の前 提 に重 要 な疑 義 を生 じさ せ るよ う な事 象又 は状 況 に関 し て重
要 な不 確 実 性 が認 め ら れ る かど う か結 論 付 け る。継 続企 業 の前 提 に関 す る重 要 な不 確 実 性 が認 め ら
れ る場 合 は、中 間監 査報 告 書 にお い て中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 に注 意 を喚 起す るこ と、又 は重 要 な
不 確 実 性 に関 す る中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 が適 切 でな い場 合 は、中 間財 務 諸 表 に対 し て除 外事 項 付
意 見 を表 明す るこ と が求 め ら れ てい る。監 査 人 の結 論 は、中 間監 査報 告 書 日ま で に入 手し た監 査証
拠 に基 づ い てい る が、将 来 の事 象 や状 況 によ り、企 業 は継 続企 業と し て存 続で き な くな る可 能 性 が
あ る。
・ 中 間財 務 諸 表 の表 示及 び注 記事 項 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し てい る かど う かとと も に、関 連す る注 記事 項 を含 め た中 間財 務 諸 表 の表 示、構
成及 び内 容、並 び に中 間財 務 諸 表 が基 礎とな る取 引 や会 計事 象 に関 し て有 用 な情 報 を表 示し てい る
かど う か を評 価 す る。
監 査 人 は、監 査 役 に対 し て、計 画し た中 間監 査 の範 囲 とそ の実 施時 期、中 間監 査 の実 施過 程 で識 別
し た内 部統 制 の重 要 な不 備 を含 む中 間監 査 上 の重 要 な発 見事 項、及 び中 間監 査 の基 準 で求 め ら れ てい
るそ の 他 の事 項 につ い て報 告 を 行 う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
（ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであ
り、その原本は当社が別途保管しております。
2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
98/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１月２２日
日立投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
亀井 純子 印
公認会計士
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている日立バランスファンド（株式７０）の２０２０年５月１６日か ら
２０２０年１１月１５日ま で の中 間計 算期 間 の中 間財 務諸 表、す な わ ち、中 間貸 借対 照 表、中 間損 益
及 び剰 余 金計 算 書並 び に中 間注 記 表 につ い て中 間監 査 を行った。
当 監 査法 人 は、上 記 の中 間財 務 諸 表 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し て、日立バランスファンド（株式７０）の２０２０年１１月１５日現 在 の信 託財
産 の状 態及 び同 日 をもって終 了す る中 間計 算期 間（２０２０年５月１６日か ら２０２０年１１月１５
日ま で）の損 益 の状 況 に関 す る有 用 な情 報 を表 示し てい るも の と認 め る。
中間監査意見の根拠
当 監 査法 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に準 拠し て中 間 監 査 を
行った。中 間監 査 の基 準 にお け る当 監 査法 人 の責 任 は、「中 間財 務 諸 表監 査 にお け る監 査 人 の責 任」
に記 載さ れ てい る。当 監 査法 人 は、我 が 国 にお け る職 業倫 理 に関 す る規 定 に従って、日立投資顧問株
式会社及 びファン ドか ら独 立し てお り、ま た、監 査 人と し てのそ の 他 の倫 理 上 の責 任 を果 た し てい
る。当 監 査法 人 は、中 間監 査 の意 見表 明 の基 礎と な る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手し た と判 断し て
い る。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経 営 者 の責 任 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成基 準 に準 拠し て
中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るこ と にあ る。こ れに は、不 正又 は誤 謬 によ る重 要 な虚 偽
表 示 のな い中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るた め に経 営 者 が必 要 と判 断し た内 部統 制 を整
備及 び運 用す るこ と が含 ま れ る。
中 間財 務 諸 表 を作 成す る に当 た り、経 営 者 は、継 続企 業 の前 提 に基 づ き中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ
と が適 切 であ る かど う か を評 価 し、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成
基 準 に基 づ い て継 続企 業 に関 す る事 項 を開 示す る必 要 があ る場 合に は当 該事 項 を開 示す る責 任 が あ
る。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監 査 人 の責 任 は、監 査 人 が実 施し た中 間監 査 に基 づ い て、全 体と し て中 間財 務 諸 表 の有 用 な情 報 の
表 示 に関 し て投 資 者 の判 断 を損 な うよ う な重 要 な虚 偽表 示 がな い かど う か の合 理 的 な保 証 を得 て、中
間監 査報 告 書 にお い て独 立 の立 場か ら中 間財 務 諸 表 に対 す る意 見 を表 明す るこ と にあ る。虚 偽表 示
は、不 正又 は誤 謬 によ り発生 す る可 能 性 があ り、個 別 に又 は集 計す る と、中 間財 務 諸 表 の利 用 者 の意
思決 定 に影 響 を与 え る と合 理 的 に見 込 ま れ る場 合 に、重 要 性 があ る と判 断 さ れ る。
監 査 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に従って、中 間監 査 の過 程
を通 じ て、職 業 的専 門 家と し ての判 断 を行 い、職 業 的懐 疑 心 を保 持し て以 下 を実 施 す る。
99/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 不 正又 は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク を識 別 し、評 価す る。ま た、重 要 な虚
偽表 示リ ス ク に対 応す る中 間監 査手 続 を立 案 し、実 施す る。中 間監 査手 続 の選 択及 び適 用 は監 査 人
の判 断 によ る。さ ら に、中 間監 査 の意 見表 明 の基 礎とな る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手す る。な
お、 中 間監 査手 続 は、年 度監 査 と比 べ て監 査手 続 の一 部 が省 略さ れ、監 査 人 の判 断 によ り、不 正又
は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク の評 価 に基 づ い て、分 析 的手 続 等 を中 心と し た
監 査手 続 に必 要 に応 じ て追 加 の監 査手 続 が選 択及 び適 用 さ れ る。
・ 中 間財 務 諸 表監 査 の目 的 は、内 部統 制 の有 効 性 につ い て意 見表 明す るた め のも ので はな い が、監
査 人 は、リ ス ク評 価 の実 施 に際 し て、状 況 に応 じ た適 切 な中 間監 査手 続 を立 案す るた め に、中 間財
務 諸 表 の作 成 と有 用 な情 報 の表 示 に関 連す る内 部統 制 を検 討 す る。
・ 経 営 者 が採 用し た会 計方 針及 びそ の適 用方 法並 び に経 営 者 によって行 わ れ た会 計 上 の見 積 り の合
理 性及 び関 連す る注 記事 項 の妥 当 性 を評 価 す る。
・ 経 営 者 が継 続企 業 を前 提と し て中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ と が適 切 であ る かど う か、ま た、入 手
し た監 査証 拠 に基 づ き、継 続企 業 の前 提 に重 要 な疑 義 を生 じさ せ るよ う な事 象又 は状 況 に関 し て重
要 な不 確 実 性 が認 め ら れ る かど う か結 論 付 け る。継 続企 業 の前 提 に関 す る重 要 な不 確 実 性 が認 め ら
れ る場 合 は、中 間監 査報 告 書 にお い て中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 に注 意 を喚 起す るこ と、又 は重 要 な
不 確 実 性 に関 す る中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 が適 切 でな い場 合 は、中 間財 務 諸 表 に対 し て除 外事 項 付
意 見 を表 明す るこ と が求 め ら れ てい る。監 査 人 の結 論 は、中 間監 査報 告 書 日ま で に入 手し た監 査証
拠 に基 づ い てい る が、将 来 の事 象 や状 況 によ り、ファン ド は継 続企 業と し て存 続で き な くな る可 能
性 が あ る。
・ 中 間財 務 諸 表 の表 示及 び注 記事 項 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し てい る かど う かとと も に、関 連す る注 記事 項 を含 め た中 間財 務 諸 表 の表 示、構
成及 び内 容、並 び に中 間財 務 諸 表 が基 礎とな る取 引 や会 計事 象 に関 し て有 用 な情 報 を表 示し てい る
かど う か を評 価 す る。
監 査 人 は、経 営 者 に対 し て、計 画し た中 間監 査 の範 囲 とそ の実 施時 期、中 間監 査 の実 施過 程 で識 別
し た内 部統 制 の重 要 な不 備 を含 む中 間監 査 上 の重 要 な発 見事 項、及 び中 間監 査 の基 準 で求 め ら れ てい
るそ の 他 の事 項 につ い て報 告 を 行 う。
利害関係
日立投資顧問株式会社及 びファン ド と当監 査法 人又 は業 務執 行社 員と の間に は、公 認会 計 士 法 の規
定 によ り記 載す べ き利 害関 係 はな い。
以 上
（ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであ
り、その原本は当社が別途保管しております。
2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
次へ
100/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１月２２日
日立投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
亀井 純子 印
公認会計士
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている日立バランスファンド（株式５０）の２０２０年５月１６日か ら
２０２０年１１月１５日ま で の中 間計 算期 間 の中 間財 務諸 表、す な わ ち、中 間貸 借対 照 表、中 間損 益
及 び剰 余 金計 算 書並 び に中 間注 記 表 につ い て中 間監 査 を行った。
当 監 査法 人 は、上 記 の中 間財 務 諸 表 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し て、日立バランスファンド（株式５０）の２０２０年１１月１５日現 在 の信 託財
産 の状 態及 び同 日 をもって終 了す る中 間計 算期 間（２０２０年５月１６日か ら２０２０年１１月１５
日ま で）の損 益 の状 況 に関 す る有 用 な情 報 を表 示し てい るも の と認 め る。
中間監査意見の根拠
当 監 査法 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に準 拠し て中 間 監 査 を
行った。中 間監 査 の基 準 にお け る当 監 査法 人 の責 任 は、「中 間財 務 諸 表監 査 にお け る監 査 人 の責 任」
に記 載さ れ てい る。当 監 査法 人 は、我 が 国 にお け る職 業倫 理 に関 す る規 定 に従って、日立投資顧問株
式会社及 びファン ドか ら独 立し てお り、ま た、監 査 人と し てのそ の 他 の倫 理 上 の責 任 を果 た し てい
る。当 監 査法 人 は、中 間監 査 の意 見表 明 の基 礎と な る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手し た と判 断し て
い る。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経 営 者 の責 任 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成基 準 に準 拠し て
中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るこ と にあ る。こ れに は、不 正又 は誤 謬 によ る重 要 な虚 偽
表 示 のな い中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るた め に経 営 者 が必 要 と判 断し た内 部統 制 を整
備及 び運 用す るこ と が含 ま れ る。
中 間財 務 諸 表 を作 成す る に当 た り、経 営 者 は、継 続企 業 の前 提 に基 づ き中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ
と が適 切 であ る かど う か を評 価 し、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成
基 準 に基 づ い て継 続企 業 に関 す る事 項 を開 示す る必 要 があ る場 合に は当 該事 項 を開 示す る責 任 が あ
る。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監 査 人 の責 任 は、監 査 人 が実 施し た中 間監 査 に基 づ い て、全 体と し て中 間財 務 諸 表 の有 用 な情 報 の
表 示 に関 し て投 資 者 の判 断 を損 な うよ う な重 要 な虚 偽表 示 がな い かど う か の合 理 的 な保 証 を得 て、中
間監 査報 告 書 にお い て独 立 の立 場か ら中 間財 務 諸 表 に対 す る意 見 を表 明す るこ と にあ る。虚 偽表 示
は、不 正又 は誤 謬 によ り発生 す る可 能 性 があ り、個 別 に又 は集 計す る と、中 間財 務 諸 表 の利 用 者 の意
思決 定 に影 響 を与 え る と合 理 的 に見 込 ま れ る場 合 に、重 要 性 があ る と判 断 さ れ る。
監 査 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に従って、中 間監 査 の過 程
を通 じ て、職 業 的専 門 家と し ての判 断 を行 い、職 業 的懐 疑 心 を保 持し て以 下 を実 施 す る。
101/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 不 正又 は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク を識 別 し、評 価す る。ま た、重 要 な虚
偽表 示リ ス ク に対 応す る中 間監 査手 続 を立 案 し、実 施す る。中 間監 査手 続 の選 択及 び適 用 は監 査 人
の判 断 によ る。さ ら に、中 間監 査 の意 見表 明 の基 礎とな る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手す る。な
お、 中 間監 査手 続 は、年 度監 査 と比 べ て監 査手 続 の一 部 が省 略さ れ、監 査 人 の判 断 によ り、不 正又
は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク の評 価 に基 づ い て、分 析 的手 続 等 を中 心と し た
監 査手 続 に必 要 に応 じ て追 加 の監 査手 続 が選 択及 び適 用 さ れ る。
・ 中 間財 務 諸 表監 査 の目 的 は、内 部統 制 の有 効 性 につ い て意 見表 明す るた め のも ので はな い が、監
査 人 は、リ ス ク評 価 の実 施 に際 し て、状 況 に応 じ た適 切 な中 間監 査手 続 を立 案す るた め に、中 間財
務 諸 表 の作 成 と有 用 な情 報 の表 示 に関 連す る内 部統 制 を検 討 す る。
・ 経 営 者 が採 用し た会 計方 針及 びそ の適 用方 法並 び に経 営 者 によって行 わ れ た会 計 上 の見 積 り の合
理 性及 び関 連す る注 記事 項 の妥 当 性 を評 価 す る。
・ 経 営 者 が継 続企 業 を前 提と し て中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ と が適 切 であ る かど う か、ま た、入 手
し た監 査証 拠 に基 づ き、継 続企 業 の前 提 に重 要 な疑 義 を生 じさ せ るよ う な事 象又 は状 況 に関 し て重
要 な不 確 実 性 が認 め ら れ る かど う か結 論 付 け る。継 続企 業 の前 提 に関 す る重 要 な不 確 実 性 が認 め ら
れ る場 合 は、中 間監 査報 告 書 にお い て中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 に注 意 を喚 起す るこ と、又 は重 要 な
不 確 実 性 に関 す る中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 が適 切 でな い場 合 は、中 間財 務 諸 表 に対 し て除 外事 項 付
意 見 を表 明す るこ と が求 め ら れ てい る。監 査 人 の結 論 は、中 間監 査報 告 書 日ま で に入 手し た監 査証
拠 に基 づ い てい る が、将 来 の事 象 や状 況 によ り、ファン ド は継 続企 業と し て存 続で き な くな る可 能
性 が あ る。
・ 中 間財 務 諸 表 の表 示及 び注 記事 項 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し てい る かど う かとと も に、関 連す る注 記事 項 を含 め た中 間財 務 諸 表 の表 示、構
成及 び内 容、並 び に中 間財 務 諸 表 が基 礎とな る取 引 や会 計事 象 に関 し て有 用 な情 報 を表 示し てい る
かど う か を評 価 す る。
監 査 人 は、経 営 者 に対 し て、計 画し た中 間監 査 の範 囲 とそ の実 施時 期、中 間監 査 の実 施過 程 で識 別
し た内 部統 制 の重 要 な不 備 を含 む中 間監 査 上 の重 要 な発 見事 項、及 び中 間監 査 の基 準 で求 め ら れ てい
るそ の 他 の事 項 につ い て報 告 を 行 う。
利害関係
日立投資顧問株式会社及 びファン ド と当監 査法 人又 は業 務執 行社 員と の間に は、公 認会 計 士 法 の規
定 によ り記 載す べ き利 害関 係 はな い。
以 上
（ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであ
り、その原本は当社が別途保管しております。
2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
次へ
102/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１月２２日
日立投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
亀井 純子 印
公認会計士
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている日立バランスファンド（株式３０）の２０２０年５月１６日か ら
２０２０年１１月１５日ま で の中 間計 算期 間 の中 間財 務諸 表、す な わ ち、中 間貸 借対 照 表、中 間損 益
及 び剰 余 金計 算 書並 び に中 間注 記 表 につ い て中 間監 査 を行った。
当 監 査法 人 は、上 記 の中 間財 務 諸 表 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し て、日立バランスファンド（株式３０）の２０２０年１１月１５日現 在 の信 託財
産 の状 態及 び同 日 をもって終 了す る中 間計 算期 間（２０２０年５月１６日か ら２０２０年１１月１５
日ま で）の損 益 の状 況 に関 す る有 用 な情 報 を表 示し てい るも の と認 め る。
中間監査意見の根拠
当 監 査法 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に準 拠し て中 間 監 査 を
行った。中 間監 査 の基 準 にお け る当 監 査法 人 の責 任 は、「中 間財 務 諸 表監 査 にお け る監 査 人 の責 任」
に記 載さ れ てい る。当 監 査法 人 は、我 が 国 にお け る職 業倫 理 に関 す る規 定 に従って、日立投資顧問株
式会社及 びファン ドか ら独 立し てお り、ま た、監 査 人と し てのそ の 他 の倫 理 上 の責 任 を果 た し てい
る。当 監 査法 人 は、中 間監 査 の意 見表 明 の基 礎と な る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手し た と判 断し て
い る。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経 営 者 の責 任 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成基 準 に準 拠し て
中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るこ と にあ る。こ れに は、不 正又 は誤 謬 によ る重 要 な虚 偽
表 示 のな い中 間財 務 諸 表 を作 成 し有 用 な情 報 を表 示す るた め に経 営 者 が必 要 と判 断し た内 部統 制 を整
備及 び運 用す るこ と が含 ま れ る。
中 間財 務 諸 表 を作 成す る に当 た り、経 営 者 は、継 続企 業 の前 提 に基 づ き中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ
と が適 切 であ る かど う か を評 価 し、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表 の作 成
基 準 に基 づ い て継 続企 業 に関 す る事 項 を開 示す る必 要 があ る場 合に は当 該事 項 を開 示す る責 任 が あ
る。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監 査 人 の責 任 は、監 査 人 が実 施し た中 間監 査 に基 づ い て、全 体と し て中 間財 務 諸 表 の有 用 な情 報 の
表 示 に関 し て投 資 者 の判 断 を損 な うよ う な重 要 な虚 偽表 示 がな い かど う か の合 理 的 な保 証 を得 て、中
間監 査報 告 書 にお い て独 立 の立 場か ら中 間財 務 諸 表 に対 す る意 見 を表 明す るこ と にあ る。虚 偽表 示
は、不 正又 は誤 謬 によ り発生 す る可 能 性 があ り、個 別 に又 は集 計す る と、中 間財 務 諸 表 の利 用 者 の意
思決 定 に影 響 を与 え る と合 理 的 に見 込 ま れ る場 合 に、重 要 性 があ る と判 断 さ れ る。
監 査 人 は、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間監 査 の基 準 に従って、中 間監 査 の過 程
を通 じ て、職 業 的専 門 家と し ての判 断 を行 い、職 業 的懐 疑 心 を保 持し て以 下 を実 施 す る。
103/104
EDINET提出書類
日立投資顧問株式会社(E13347)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 不 正又 は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク を識 別 し、評 価す る。ま た、重 要 な虚
偽表 示リ ス ク に対 応す る中 間監 査手 続 を立 案 し、実 施す る。中 間監 査手 続 の選 択及 び適 用 は監 査 人
の判 断 によ る。さ ら に、中 間監 査 の意 見表 明 の基 礎とな る十 分か つ適 切 な監 査証 拠 を入 手す る。な
お、 中 間監 査手 続 は、年 度監 査 と比 べ て監 査手 続 の一 部 が省 略さ れ、監 査 人 の判 断 によ り、不 正又
は誤 謬 によ る中 間財 務 諸 表 の重 要 な虚 偽表 示リ ス ク の評 価 に基 づ い て、分 析 的手 続 等 を中 心と し た
監 査手 続 に必 要 に応 じ て追 加 の監 査手 続 が選 択及 び適 用 さ れ る。
・ 中 間財 務 諸 表監 査 の目 的 は、内 部統 制 の有 効 性 につ い て意 見表 明す るた め のも ので はな い が、監
査 人 は、リ ス ク評 価 の実 施 に際 し て、状 況 に応 じ た適 切 な中 間監 査手 続 を立 案す るた め に、中 間財
務 諸 表 の作 成 と有 用 な情 報 の表 示 に関 連す る内 部統 制 を検 討 す る。
・ 経 営 者 が採 用し た会 計方 針及 びそ の適 用方 法並 び に経 営 者 によって行 わ れ た会 計 上 の見 積 り の合
理 性及 び関 連す る注 記事 項 の妥 当 性 を評 価 す る。
・ 経 営 者 が継 続企 業 を前 提と し て中 間財 務 諸 表 を作 成す るこ と が適 切 であ る かど う か、ま た、入 手
し た監 査証 拠 に基 づ き、継 続企 業 の前 提 に重 要 な疑 義 を生 じさ せ るよ う な事 象又 は状 況 に関 し て重
要 な不 確 実 性 が認 め ら れ る かど う か結 論 付 け る。継 続企 業 の前 提 に関 す る重 要 な不 確 実 性 が認 め ら
れ る場 合 は、中 間監 査報 告 書 にお い て中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 に注 意 を喚 起す るこ と、又 は重 要 な
不 確 実 性 に関 す る中 間財 務 諸 表 の注 記事 項 が適 切 でな い場 合 は、中 間財 務 諸 表 に対 し て除 外事 項 付
意 見 を表 明す るこ と が求 め ら れ てい る。監 査 人 の結 論 は、中 間監 査報 告 書 日ま で に入 手し た監 査証
拠 に基 づ い てい る が、将 来 の事 象 や状 況 によ り、ファン ド は継 続企 業と し て存 続で き な くな る可 能
性 が あ る。
・ 中 間財 務 諸 表 の表 示及 び注 記事 項 が、我 が 国 にお い て一 般 に公 正妥 当 と認 め ら れ る中 間財 務 諸 表
の作 成基 準 に準 拠し てい る かど う かとと も に、関 連す る注 記事 項 を含 め た中 間財 務 諸 表 の表 示、構
成及 び内 容、並 び に中 間財 務 諸 表 が基 礎とな る取 引 や会 計事 象 に関 し て有 用 な情 報 を表 示し てい る
かど う か を評 価 す る。
監 査 人 は、経 営 者 に対 し て、計 画し た中 間監 査 の範 囲 とそ の実 施時 期、中 間監 査 の実 施過 程 で識 別
し た内 部統 制 の重 要 な不 備 を含 む中 間監 査 上 の重 要 な発 見事 項、及 び中 間監 査 の基 準 で求 め ら れ てい
るそ の 他 の事 項 につ い て報 告 を 行 う。
利害関係
日立投資顧問株式会社及 びファン ド と当監 査法 人又 は業 務執 行社 員と の間に は、公 認会 計 士 法 の規
定 によ り記 載す べ き利 害関 係 はな い。
以 上
（ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであ
り、その原本は当社が別途保管しております。
2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
当期委託会社監査報告書へ
104/104
