日立外国株式インデックスファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                     日立投資顧問株式会社(E13347)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

     【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                        関東財務局長        殿

     【提出日】                        2021年2月10日

     【発行者名】                        日立投資顧問株式会社

     【代表者の役職氏名】                        取締役社長　川手          健

     【本店の所在の場所】                        東京都千代田区神田練塀町3番地

     【事務連絡者氏名】                        ファンド管理グループ　都地                雅夫

     【電話番号】                        080-7784-4536

     【届出の対象とした募集内国投資信託                        日立外国株式インデックスファンド

      受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集内国投資信託                        継続募集額は5,000億円を上限とします。

      受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                        該当ありません。

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    Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    2020年8月14日付をもって提出した有価証券届出書（以下、「原届出書」といいます。）の記載事項につ
    き、本日、半期報告書の提出に伴い関連情報を新たな情報に更新するため、本訂正届出書を提出するもの
    です。
    Ⅱ．【訂正の内容】

    下線を附した部分が訂正個所です。更新・訂正後の内容、追加の内容、削除の内容を表示している個所に
    つきましては、下線を附しておりません。
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】

       （３）【ファンドの仕組み】

       ＜訂正前＞
        ③　委託会社の概況（            2020年8月14日        現在）
        〔以下    略〕
       ＜訂正後＞

        ③　委託会社の概況（            2021年2月10日        現在）
        〔以下    略〕
     ２【投資方針】

       （３）【運用体制】

       ＜更新・訂正後＞
        ①　運用委員会は、当社の運用方針策定のための最高意思決定機関で、当ファンドに関する運用方
         針を策定します。2020年12月末現在10名程度出席。
        ②　運用評価委員会は、運用再委託先を含む、運用成績、資産配分、リスクおよびポートフォリオ
         の内容等運用状況についての分析および評価を行います。2020年12月末現在10名程度出席。
        ③　運用グループは、運用再委託先と連携して運用方針に基づく運用を行います。2020年12月末現
         在10名在籍。
        ④　コンプライアンスオフィサーおよびリスク管理オフィサーは、諸法令、投資信託約款等の遵守
         状況や運用リスクの状況などを定期的に監視しています。2020年12月末現在コンプライアンスオ
         フィサーおよびリスク管理オフィサーは各1名在籍。
        〔中略〕
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    （ご参考）

    「日立外国株式インデックスマザーファンド」の運用体制
       当マザーファンドの運用は、ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社に委託し
       ており、同社の運用体制等は、次の通りです。（2020年12月末現在のものであり、今後変更となる場
       合があります。）
       基本的には、インデックスに採用されている銘柄全てを、その時価総額割合に基づき組み入れます。

       運用部の各ファンド担当者がそのポートフォリオ管理、運用モデル／プロセスの改善の任に就いてい










       ますが、常にボストン本社を中心とした海外拠点の当該ストラテジーに関わる運用担当者と意見・情
       報交換を行いながら、モデルの問題点・改善点、パフォーマンス、市場・運用情報などにつきコミュ
       ニケーションを保っています。
      運用の報告は、投資政策委員会に対してなされます。投資政策委員会は、チーフ・インベストメント・

      オフィサー、各運用戦略責任者、業務管理部責任者、コンプライアンス責任者等により構成されていま
      す。なお、投資政策委員会においては、各ファンドのパフォーマンス、取引先別の売買高、売買手数料
      などを確認し、ガイドラインからの乖離や、同一戦略のファンド間でのパフォーマンスの乖離状況等の
      報告を受けます。運用担当者は、投資戦略別に毎月の投資行動を報告した上で、ガイドラインからの乖
      離やパフォーマンスの格差、発注取引先の集中等が生じている場合には、その理由及び顧客への説明状
      況について報告します。
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    ３【投資リスク】

       (1)  主なリスクおよび留意点

        ⑤　ファミリーファンド方式に係る留意点
       ＜更新・訂正後＞
         〔中略〕
         2020年12月末現在、当ファンドを含めてマザーファンドに投資しているベビーファンドとその口
         数は、次のとおりです。なお、マザーファンドに投資するベビーファンドが新たに設定された
         り、マザーファンドに投資しているベビーファンドが償還等の理由で今後投資しなくなったりす
         ることがあります。
              マザーファンド名                  ベビーファンド名                  口数

                          日立バランスファンド（株式７０）                      2,618,608,208
                          日立バランスファンド（株式５０）                      1,614,877,167
                          日立バランスファンド（株式３０）                       296,197,391
           日立外国株式
           インデックスマザーファンド
                          日立外国株式インデックスファンド                      12,455,366,958
                          日立外国株式特化型ファンド
                                                19,278,178,836
                          （非課税適格機関投資家専用）
                          合計                      36,263,228,560
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       (2)  リスク管理体制

        ＜更新・訂正後＞
         〔中略〕
        ＜リスクの定量的比較＞
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     ４【手数料等及び税金】

       （５）【課税上の取扱い】

       ＜訂正前＞
       〔中略〕
        ＊　税制に関する記載は、              2020年7月     末現在の情報をもとに作成しています。税法が改正された場合
          は、上記の内容が変更になることがあります。
        ＊　税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
       ＜訂正後＞

       〔中略〕
        ＊　税制に関する記載は、              2021年1月     末現在の情報をもとに作成しています。税法が改正された場合
          は、上記の内容が変更になることがあります。
        ＊　税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
     以下は2020年12月30日現在の運用状況であり、原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。

     また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ＜更新・訂正後＞

    （１）【投資状況】
             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
     親投資信託受益証券                          日本             38,094,739,841              99.92
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              28,958,520             0.07
                合計(純資産総額)                           38,123,698,361              100.00
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
    イ.上位銘柄明細
                                  帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額      投資
       国／                     数量又は
     順位       種類        銘柄名                単価      金額      単価      金額     比率
       地域                     額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
          親投資信託     日立外国株式
                            12,455,366,958        2.3624    29,424,558,902       3.0585    38,094,739,841       99.92
     1  日本
          受益証券     インデックスマザーファンド
    ロ.種類別投資比率

                  種類                     投資比率（％）
              親投資信託受益証券                                  99.92
                  合計                               99.92
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    （ご参考）

    日立外国株式インデックスマザーファンド
    投資状況
             資産の種類                  国／地域          時価合計（円）          投資比率（％）
                           アメリカ                78,095,689,825               70.41
     株式
                           カナダ                 3,698,877,500               3.33
                           ユーロ(ドイツ)                 3,407,157,889               3.07
                           ユーロ(イタリア)                  683,516,182              0.61
                           ユーロ(フランス)                 3,844,093,078               3.46
                           ユーロ(オランダ)                 1,851,513,755               1.66
                           ユーロ(スペイン)                  908,426,940              0.81
                           ユーロ(ベルギー)                  335,797,472              0.30
                           ユーロ(オーストリア)                  63,572,333             0.05
                           ユーロ(ルクセンブルク)                  96,327,121             0.08
                           ユーロ(フィンランド)                  385,547,277              0.34
                           ユーロ(アイルランド)                  327,755,423              0.29
                           ユーロ(ポルトガル)                  69,352,126             0.06
                           ユーロ(イギリス)                  253,724,945              0.22
                           ユーロ(マルタ共和国)                       0          0
                           イギリス                 4,997,166,576               4.50
                           スイス                 3,533,163,478               3.18
                           スウェーデン                 1,236,779,101               1.11
                           ノルウェー                  218,319,290              0.19
                           デンマーク                  926,987,470              0.83
                           オーストラリア                 2,636,076,967               2.37
                           ニュージーランド                  113,029,479              0.10
                           香港                 1,121,487,649               1.01
                           シンガポール                  381,522,353              0.34
                           イスラエル                  137,954,541              0.12
                                小計          109,323,838,770               98.56
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                            ―           1,586,878,294               1.43
                  合計(純資産総額)                        110,910,717,064               100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）
                 買建   アメリカ                    1,078,027,020                  0.97
     株価指数先物取引
                 買建   カナダ                      67,030,702                0.06
                 買建   ドイツ                     241,836,841                 0.21
                 買建   イギリス                      64,205,344                0.05
                 買建   オーストラリア                      52,318,224                0.04
    （注）先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。
        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）

     為替予約取引            売建          ―               40,951,850               △0.03
    （注）為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
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    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄
    イ.上位銘柄明細（30銘柄）
                                  帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額     投資
        国／                      数量又は
     順位       種類     銘柄名        業種          単価      金額      単価      金額     比率
        地域                      額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
                       テクノロジー・
              APPLE  INC
       アメリカ    株式           ハードウェアおよ        382,660     6,592.95     2,522,858,247       13,959.04     5,341,568,160       4.81
     1
                       び機器
                       ソフトウェア・
              MICROSOFT    CORP
       アメリカ    株式                   160,856    16,583.80     2,667,604,537       23,199.52     3,731,782,793       3.36
     2
                       サービス
              AMAZON   COM  INC
       アメリカ    株式           小売         9,544   204,816.15     1,954,765,336       343,827.00     3,281,484,888       2.95
     3
              FACEBOOK    INC-A
       アメリカ    株式           メディア・娯楽        53,800    17,175.82      924,059,385      28,646.73     1,541,194,074       1.38
     4
              ALPHABET    INC-CL    C 
       アメリカ    株式           メディア・娯楽         6,745   118,695.86      800,603,643      182,027.51     1,227,775,622       1.10
     5
              ALPHABET    INC-CL   A
       アメリカ    株式           メディア・娯楽         6,730   118,643.08      798,467,962      181,928.16     1,224,376,517       1.10
     6
                       自動車・自動車部
       アメリカ    株式  TESLA,INC.                 16,700    11,570.26      193,223,426      68,929.96     1,151,130,416       1.03
     7
                       品
                       医薬品・バイオテ
              JOHNSON   & JOHNSON
       アメリカ    株式           クノロジー・ライ        58,907    13,766.53      810,945,277      15,953.48      939,772,235      0.84
     8
                       フサイエンス
              JPMORGAN    CHASE  & CO
       アメリカ    株式           銀行        68,118    9,677.24     659,194,915      12,938.53      881,347,127      0.79
     9
              VISA  INC-CLASS    A
                       ソフトウェア・
       アメリカ    株式                   37,740    17,136.49      646,731,321      22,187.29      837,348,513      0.75
     10
                       サービス
              SHARES
                       家庭用品・パーソ
              PROCTER   & GAMBLE   CO
       アメリカ    株式                   55,636    11,902.50      662,207,490      14,326.47      797,067,485      0.71
     11
                       ナル用品
                       食品・飲料・タバ
              NESTLE   SA-REGISTERED
       スイス    株式                   64,387    11,691.56      752,785,117      12,253.88      788,991,215      0.71
     12
                       コ
              UNITEDHEALTH     GROUP
                       ヘルスケア機器・
       アメリカ    株式                   21,264    26,007.47      553,023,054      35,950.72      764,456,216      0.68
     13
                       サービス
              INC
              BERKSHIRE    HATHAWAY
       アメリカ    株式           各種金融        31,350    18,959.12      594,368,725      23,760.49      744,891,518      0.67
     14
              INC-CL   B
              THE  WALT  DISNEY   CO
       アメリカ    株式           メディア・娯楽        40,372    10,329.30      417,014,500      18,350.55      740,848,405      0.66
     15
                       半導体・半導体製
              NVIDIA   CORP
       アメリカ    株式                   13,800    27,488.56      379,342,197      53,585.05      739,473,759      0.66
     16
                       造装置
              MASTERCARD
                       ソフトウェア・
       アメリカ    株式                   20,000    26,211.37      524,227,500      35,879.31      717,586,200      0.64
     17
              INC-CLASS    A
                       サービス
              HOME  DEPOT  INC
       アメリカ    株式           小売        24,058    20,296.35      488,289,589      27,550.66      662,813,899      0.59
     18
                       ソフトウェア・
              PAYPAL   HOLDINGS    INC
       アメリカ    株式                   24,936    10,042.60      250,422,398      23,911.60      596,259,782      0.53
     19
                       サービス
                       医薬品・バイオテ
              ROCHE  HOLDING
       スイス    株式           クノロジー・ライ        15,693    36,175.92      567,708,713      35,959.19      564,307,608      0.50
     20
              AG-GENUSSS
                       フサイエンス
              VERIZON
       アメリカ    株式           電気通信サービス        92,525    5,668.69     524,496,004       6,086.83     563,184,408      0.50
     21
              COMMUNICATIONS
                       ソフトウェア・
              ADOBE  INC
       アメリカ    株式                   10,700    32,953.36      352,601,006      51,968.38      556,061,720      0.50
     22
                       サービス
              NETFLIX   INC
       アメリカ    株式           メディア・娯楽         9,900    38,394.36      380,104,165      54,945.04      543,955,946      0.49
     23
              COMCAST   CORP-CL   A
       アメリカ    株式           メディア・娯楽        101,850     3,673.21     374,116,948       5,335.42     543,413,036      0.48
     24
              BANK  OF AMERICA   CORP
       アメリカ    株式           銀行        174,236     2,281.13     397,456,709       3,106.03     541,183,114      0.48
     25
                       食品・飲料・タバ
              COCA-COLA    COMPANY
       アメリカ    株式                   91,128    4,657.50     424,428,660       5,602.45     510,540,519      0.46
     26
                       コ
                       半導体・半導体製
              INTEL  CORP
       アメリカ    株式                   95,057    5,743.21     545,932,788       5,111.86     485,918,551      0.43
     27
                       造装置
                                 9/58


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                       医薬品・バイオテ
              NOVARTIS    AG-REG   SHS
       スイス    株式           クノロジー・ライ        49,577    9,114.27     451,858,164       9,662.53     479,039,349      0.43
     28
                       フサイエンス
                       半導体・半導体製
              ASML  HOLDING   NV
       オランダ    株式                    9,503    31,071.01      295,267,831      50,310.28      478,098,638      0.43
     29
                       造装置
                       医薬品・バイオテ
              PFIZER   INC
       アメリカ    株式           クノロジー・ライ        124,156     3,201.25     397,455,015       3,834.67     476,097,909      0.42
     30
                       フサイエンス
    ロ.種類別及び業種別の投資比率

                国内／                               投資比率
        種類                       業種
                外国                               （％）
                     エネルギー                             2.88
        株式        外国
                     素材                             4.40
                     資本財                             6.33
                     商業・専門サービス                             1.16
                     運輸                             2.01
                     自動車・自動車部品                             1.95
                     耐久消費財・アパレル                             1.97
                     消費者サービス                             1.56
                     メディア・娯楽                             6.88
                     小売                             5.99
                     食品・生活必需品小売り                             1.41
                     食品・飲料・タバコ                             4.13
                     家庭用品・パーソナル用品                             1.97
                     ヘルスケア機器・サービス                             5.18
                     医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                             7.67
                     銀行                             5.49
                     各種金融                             4.31
                     保険                             3.10
                     不動産                             2.54
                     ソフトウェア・サービス                             11.96
                     テクノロジー・ハードウェアおよび機器                             6.25
                     電気通信サービス                             1.86
                     公益事業                             3.24
                     半導体・半導体製造装置                             4.20
        合計                                         98.56
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
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    その他投資資産の主要なもの

    （先物）
     資産                                                     投資
                   資産の     買建／                 帳簿価額            評価額
     の   地域     取引所               数量   通貨    帳簿価額             評価額           比率
                   名称     売建                 （円）            （円）
     種類                                                     （％）
           シカゴ商業取引
                 S&P500   EMINI
       アメリカ                 買建     56  ドル     10,249,960     1,060,870,860      10,415,720     1,078,027,020       0.97
           所
           モントリオール                   カナダ
                 S&PTSE60    2103
       カナダ                 買建     4       833,288     67,354,669      829,280     67,030,702      0.06
           取引所                   ドル
           ユーレックス・
                              スイス
                 SMI  2103
       ドイツ    ドイツ金融先物             買建     6       611,580     71,646,597      634,140     74,289,501      0.06
                              フラン
     株価
           取引所
     指数
           ユーレックス・
     先物
                 EURX50   2103
       ドイツ    ドイツ金融先物             買建     37  ユーロ    1,287,509.93       163,449,386      1,319,790      167,547,340      0.15
     取引
           取引所
                              オース
       オースト    シドニー先物取
                 SPI200   2103
                        買建     4 トラリ      658,300     51,900,372      663,600     52,318,224      0.04
       ラリア    引所
                              アドル
           インターコンチ
                 FTSE100   2103
       イギリス                 買建     7 ポンド      455,490     63,686,612      459,200     64,205,344      0.05
           ネンタル取引所
    （為替予約）

                        買建／               帳簿価額         評価額       投資比率
      資産の種類           通貨               数量
                         売建               （円）        （円）        （％）
            ドル            売建       337,742.24        35,000,000        34,949,566         △0.03
     為替予約取引
            オーストラリアドル            売建       76,142.13        6,000,000        6,002,284        △0.00
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    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    2020年12月末日及び同日1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次のとおりです。
                              純資産総額（円）                1口当たり純資産額（円）
              期
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
                 (2011年    5月16日)
        10期                    9,845,108,015         9,845,108,015            1.0541         1.0541
                 (2012年    5月15日)
        11期                    9,876,862,593         9,876,862,593            0.9757         0.9757
                 (2013年    5月15日)
        12期                   15,432,310,272         15,432,310,272             1.5619         1.5619
                 (2014年    5月15日)
        13期                   18,794,363,217         18,794,363,217             1.8176         1.8176
                 (2015年    5月15日)
        14期                   23,835,544,429         23,835,544,429             2.2962         2.2962
                 (2016年    5月16日)
        15期                   19,242,482,875         19,242,482,875             1.9431         1.9431
                 (2017年    5月15日)
        16期                   23,456,063,239         23,456,063,239             2.3945         2.3945
                 (2018年    5月15日)
        17期                   26,882,298,886         26,882,298,886             2.6539         2.6539
                 (2019年    5月15日)
        18期                   29,242,290,997         29,242,290,997             2.6901         2.6901
                 (2020年    5月15日)
        19期                   29,151,362,929         29,151,362,929             2.5583         2.5583
                  2019年12月末日         34,038,386,313               ―       3.0653           ―
                  2020年    1月末日
                           34,136,516,336               ―       3.0687           ―
                     2月末日      31,348,368,890               ―       2.8271           ―
                     3月末日      26,751,595,740               ―       2.4018           ―
                     4月末日      29,838,380,647               ―       2.6367           ―
                     5月末日      31,603,415,359               ―       2.7498           ―
                     6月末日      32,073,708,450               ―       2.8024           ―
                     7月末日      33,022,085,005               ―       2.8955           ―
                     8月末日      35,527,401,620               ―       3.1166           ―
                     9月末日      34,267,583,140               ―       2.9936           ―
                     10月末日      33,366,776,676               ―       2.9103           ―
                     11月末日      37,047,121,682               ―       3.2449           ―
                     12月末日      38,123,698,361               ―       3.3379           ―
    ②【分配の推移】

                  期                       1口当たりの分配金（円）
                 10期                                         ―
                 11期                                         ―
                 12期                                         ―
                 13期                                         ―
                 14期                                         ―
                 15期                                         ―
                 16期                                         ―
                 17期                                         ―
                 18期                                         ―
                 19期                                         ―
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    ③【収益率の推移】

                  期                         収益率（％）
                 10期                                         8.79
                 11期                                       △7.44
                 12期                                        60.08
                 13期                                        16.37
                 14期                                        26.33
                 15期                                       △15.38
                 16期                                        23.23
                 17期                                        10.83
                 18期                                         1.36
                 19期                                       △4.90
              20期中間計算期間                                           23.65
    （注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
       の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
       て得た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

            期            設定口数（口）             解約口数（口）            発行済み口数（口）
           10期               2,563,329,922             1,290,052,510             9,339,636,335
           11期               2,317,886,273             1,535,068,190             10,122,454,418
           12期               2,753,859,514             2,995,691,608             9,880,622,324
           13期               2,902,822,691             2,443,302,326             10,340,142,689
           14期               2,630,844,889             2,590,617,148             10,380,370,430
           15期               1,805,808,654             2,283,323,773             9,902,855,311
           16期               1,813,289,832             1,920,400,308             9,795,744,835
           17期               2,085,540,130             1,751,740,449             10,129,544,516
           18期               2,750,240,801             2,009,479,365             10,870,305,952
           19期               3,602,211,967             3,077,494,605             11,395,023,314
        20期中間計算期間                   1,823,964,632             1,700,365,883             11,518,622,063
    （注１）設定口数には、当初自己設定の口数を含みます。
    （注２）本邦外における受益証券の発行はありません。
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    ＜参考情報＞

    運用実績　(2020年12月末現在)
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    第３【ファンドの経理状況】

    １【財務諸表】

    原届出書の該当部分の末尾に、以下の情報が追加されます。

     ＜追加＞

      １．　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
        （昭和52年大蔵省令第38号）（以下「中間財務諸表等規則」といいます。）ならびに同規則第
        38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
        府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」といいます。）に基づいて作成しておりま
        す。
         また、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      ２．　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第20期中間計算期間

        （2020年5月16日から2020年11月15日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査
        法人による中間監査を受けております。
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    中間財務諸表

    【日立外国株式インデックスファンド】

    （１）【中間貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    第19期
                                                第20期中間計算期間末
                                 2020年    5月15日現在
                                                2020年11月15日現在
    資産の部
      流動資産
       金銭信託                                     -          116,093,862
       コール・ローン                                189,391,795                155,529,587
       親投資信託受益証券                              29,113,303,871                36,428,723,351
                                        57,200,000               211,800,000
       未収入金
       流動資産合計                              29,359,895,666                36,912,146,800
      資産合計                                29,359,895,666                36,912,146,800
    負債の部
      流動負債
       未払解約金                                184,508,441                449,208,762
       未払受託者報酬                                 6,863,946                7,490,181
       未払委託者報酬                                17,159,806                18,725,404
                                           544               1,278
       未払利息
       流動負債合計                                208,532,737                475,425,625
      負債合計                                 208,532,737                475,425,625
    純資産の部
      元本等
       元本                              11,395,023,314                11,518,622,063
       剰余金
                                     17,756,339,615                24,918,099,112
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
       元本等合計                              29,151,362,929                36,436,721,175
      純資産合計                                29,151,362,929                36,436,721,175
    負債純資産合計                                 29,359,895,666                36,912,146,800
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                  第19期中間計算期間              第20期中間計算期間
                                  自　2019年      5月16日         自　2020年      5月16日
                                  至　2019年11月15日              至　2020年11月15日
     営業収益
                                       2,390,580,122              6,970,169,480
      有価証券売買等損益
      営業収益合計                                 2,390,580,122              6,970,169,480
     営業費用
      支払利息                                     30,977              43,360
      受託者報酬                                   6,651,852              7,490,181
                                         23,281,415              18,725,404
      委託者報酬
      営業費用合計                                   29,964,244              26,258,945
     営業利益又は営業損失（△）                                   2,360,615,878              6,943,910,535
     経常利益又は経常損失（△）                                   2,360,615,878              6,943,910,535
     中間純利益又は中間純損失（△）                                   2,360,615,878              6,943,910,535
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に
                                         73,044,663              638,570,732
     伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                  18,371,985,045              17,756,339,615
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                   2,475,666,547              3,546,301,397
      中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                       -              -
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                 2,475,666,547              3,546,301,397
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   1,977,125,142              2,689,881,703
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                 1,977,125,142              2,689,881,703
      中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                       -              -
                                             -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                  21,158,097,665              24,918,099,112
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    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                       原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しており
                       ます。
     ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益
                       約定日基準で計上しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                    第19期計算期間末
                                                 第20期中間計算期間末
                  区分
                                    2020年    5月15日現在
                                                 2020年11月15日現在
     １.計算期間の末日における受益権の総数                                  11,395,023,314口              11,518,622,063口
                                          2.5583円              3.1633円
      １口当たり純資産額
                                         (25,583円)              (31,633円)
      (1万口当たり純資産額)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                        第19期中間計算期間                     第20期中間計算期間
                        自  2019年    5月16日                自  2020年    5月16日
          区分
                        至  2019年11月15日                    至  2020年11月15日
     １.運用の指図に関する権限              「日立外国株式インデックスマザーファン                     「日立外国株式インデックスマザーファン
      を委託するために要する            ド」の信託財産の運用の指図に関する権限を                     ド」の信託財産の運用の指図に関する権限を
      費用            委託するために要する費用として、信託財産                     委託するために要する費用として、信託財産
                  に属する同親投資信託の信託財産の純資産総                     に属する同親投資信託の信託財産の純資産総
                  額に年10,000分の4.5の率を乗じて得た額を                     額に年10,000分の4.1の率を乗じて得た額を
                  委託者報酬の中から支弁しております。                     委託者報酬の中から支弁しております。
     ２.分配金の計算過程              投資信託財産から生ずる利益は、信託終了時
                  まで投資信託財産内に留保し、期中には分配
                                                 同左
                  を行わないため、分配金の計算過程の記載を
                  行っておりません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価に関する事項
                                    第20期中間計算期間末
            項目
                                     2020年11月15日現在
     １.中間貸借対照表計上額、時価及び                  中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間
      その差額                 貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                       これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
                       ら、当該帳簿価額を時価としております。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
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    （重要な後発事象に関する注記）
    該当事項はありません。
    （その他の注記）

    元本の移動
                               第19期計算期間末                第20期中間計算期間末
                               自  2019年    5月16日            自  2020年    5月16日
              区分
                               至  2020年    5月15日            至  2020年11月15日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                              10,870,305,952円                 11,395,023,314円
     期中追加設定元本額                               3,602,211,967円                 1,823,964,632円
     期中一部解約元本額                               3,077,494,605円                 1,700,365,883円
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    （ご参考）

    当ファンドは「日立外国株式インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対
    照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファン
    ドの状況は、次のとおりです。
    日立外国株式インデックスマザーファンド

    以下に記載した情報は、監査の対象外であります。

    貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                 2020年    5月15日現在
                                                2020年11月15日現在
    資産の部
      流動資産
       預金                               2,044,044,789                1,083,569,430
       コール・ローン                                23,749,389               119,343,913
       株式                              96,135,390,422               107,834,925,673
       派生商品評価勘定                                360,653,896                87,319,780
       未収入金                                  489,954                38,033
       未収配当金                                132,911,440                108,130,542
                                      1,553,783,572                 651,687,733
       差入委託証拠金
       流動資産合計                              100,251,023,462                109,885,015,104
      資産合計                               100,251,023,462                109,885,015,104
    負債の部
      流動負債
       派生商品評価勘定                                11,582,796                  10,676
       未払解約金                                146,200,000                215,300,000
                                            68               326
       未払利息
       流動負債合計                                157,782,864                215,311,002
      負債合計                                 157,782,864                215,311,002
    純資産の部
      元本等
       元本                              42,749,029,356                37,845,218,230
       剰余金
                                     57,344,211,242                71,824,485,872
         剰余金又は欠損金（△）
       元本等合計                              100,093,240,598                109,669,704,102
      純資産合計                               100,093,240,598                109,669,704,102
    負債純資産合計                                 100,251,023,462                109,885,015,104
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    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                       移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                       時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場（最終相
                       場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提
                       示される気配相場に基づいて評価しております。
     ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  先物取引
      価方法
                       外国先物の評価においては、原則として計算日に知り得る直近の主たる取引所の
                       発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場され
                       ていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引については、取引量
                       等を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
                       外国為替予約取引
                       原則として、計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲
                       値で評価しております。
     ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                       原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
                       金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
                       受取利息
                       約定日基準で計上しております。
                       有価証券売買等損益
                       約定日基準で計上しております。
                       派生商品取引等損益
                       約定日基準で計上しております。
     ４.その他財務諸表作成のための基本                  外貨建取引等の処理基準
      となる重要な事項
                       当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条
                       及び第61条によっております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                    2020年    5月15日現在
                  区分                               2020年11月15日現在
     １.計算期間の末日における受益権の総数                                  42,749,029,356口              37,845,218,230口
                                          2.3414円              2.8978円
      １口当たり純資産額
                                         (23,414円)              (28,978円)
      (1万口当たり純資産額)
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価に関する事項
            項目                         2020年11月15日現在
     １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
      差額                 表計上額と時価との差額はありません。
     ２.時価の算定方法                  ①有価証券等
                       重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                       これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることか
                       ら、当該帳簿価額を時価としております。
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    （デリバティブ取引等に関する注記）

    取引の状況に関する事項
                                     自  2020年    5月16日
             項目
                                     至  2020年11月15日
     １.取引の内容                  投資信託の利用しているデリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券先物取
                       引、通貨関連では為替予約取引であります。
     ２.取引に対する取組方針                  デリバティブ取引は、将来の価額・為替等の変動によるリスクを回避する目的で
                       行ないます。
     ３.取引の利用目的                  デリバティブ取引は、有価証券関連では有価証券等の価額変動リスクを回避する
                       目的で、また、通貨関連では外貨建有価証券等の為替変動リスクを回避する目的
                       で利用しております。
     ４.取引に係るリスクの内容                  有価証券先物取引は株式等の相場変動によるリスクを、為替予約取引は為替相場
                       の変動によるリスクを有しております。なお、取引の相手方の契約不履行による
                       リスクは極めて低いものであると認識しております。
     ５.取引に係るリスク管理体制                  取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規
                       則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規
                       則に従い、投資信託運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
     ６.取引の時価等に関する事項につい                  取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引
      ての補足説明                 における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリ
                       バティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
    取引の時価等に関する事項

    (株式関連)
     （2020年     5月15日現在）
                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                   契約額等
                                   うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引
            　買建             3,570,557,434               －    3,920,245,190           349,687,756
            　　S&P500      EMINI
                         2,570,537,645               －    2,859,627,039           289,089,394
            　　S&PTSE60       2006
                          129,479,553              －     147,851,550           18,371,997
            　　EURX50      2006
                          391,885,654              －     409,697,383           17,811,729
            　　FTSE100      2006
                          216,437,917              －     225,539,564           9,101,647
            　　SMI    2006
                          155,731,593              －     166,937,474           11,205,881
            　　SPI200      2006
                          106,485,072              －     110,592,180           4,107,108
            合計             3,570,557,434               －    3,920,245,190           349,687,756
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     （2020年11月15日現在）

                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                   契約額等
                                   うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引
            　買建             1,610,459,104               －    1,697,484,293            87,025,189
            　　S&P500      EMINI
                         1,162,498,930               －    1,223,894,659            61,395,729
            　　S&PTSE60       2012
                           76,629,791              －      78,865,950           2,236,159
            　　EURX50      2012
                          162,875,569              －     174,468,800           11,593,231
            　　FTSE100      2012
                           81,465,367              －      87,261,033           5,795,666
            　　SMI    2012
                           81,637,019              －      84,183,723           2,546,704
            　　SPI200      2012
                           45,352,428              －      48,810,128           3,457,700
            合計             1,610,459,104               －    1,697,484,293            87,025,189
    時価の算定方法

     先物取引
       外国先物取引について
       　先物取引の評価においては、計算日に知り得る直近の日の、主たる取引所の発表する清算値段又は最終
        相場で評価しております。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
    ※契約額に手数料は含まれておりません。
    (通貨関連)

     （2020年     5月15日現在）
                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                   契約額等
                                   うち1年超
     市場取引以外        為替予約取引
     の取引        　買建               36,000,000              －      36,008,380             8,380
            　　ドル               36,000,000              －      36,008,380             8,380
            　売建              127,000,000              －     127,625,031           △625,031
            　　ドル              106,500,000              －     107,052,102           △552,102
            　　ユーロ               12,000,000              －      12,044,721           △44,721
            　　スイスフラン               8,500,000             －      8,528,208           △28,208
            合計              163,000,000              －     163,633,411           △616,651
                                23/58





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     （2020年11月15日現在）

                                                        （単位：円）
       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                   契約額等
                                   うち1年超
     市場取引以外        為替予約取引
     の取引        　売建              154,000,000              －     153,716,094            283,906
            　　ドル               94,000,000              －      93,778,143            221,857
            　　カナダドル               7,000,000             －      7,000,877            △877
            　　ユーロ               20,000,000              －      19,981,467            18,533
            　　ポンド               15,000,000              －      15,002,178            △2,178
            　　スイスフラン               9,000,000             －      8,988,257            11,743
            　　スウェーデン
                           9,000,000             －      8,965,172            34,828
            　　クローナ
            合計              154,000,000              －     153,716,094            283,906
    時価の算定方法

     為替予約取引
       1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
        す。
        ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発
         表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法に
         よっております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、当該日に最も近い
          前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
          表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算期間末日の対顧客相場の
        仲値で評価しております。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
    （重要な後発事象に関する注記）

    該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （その他の注記）

    元本の移動
                               自  2019年    5月16日            自  2020年    5月16日
              区分
                               至  2020年    5月15日            至  2020年11月15日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                              39,044,849,365円                 42,749,029,356円
     期中追加設定元本額                               6,942,126,226円                 1,074,724,327円
     期中一部解約元本額                               3,237,946,235円                 5,978,535,453円
     期末元本額                              42,749,029,356円                 37,845,218,230円
     元本の内訳＊
     日立バランスファンド（株式７０）                               2,835,773,584円                 2,682,009,864円
     日立バランスファンド（株式５０）                               1,833,847,054円                 1,666,475,441円
     日立バランスファンド（株式３０）                                358,590,539円                 314,743,141円
     日立外国株式特化型ファンド（非課税適格機関
                                   25,286,674,559円                 20,610,824,296円
     投資家専用）
     日立外国株式インデックスファンド                              12,434,143,620円                 12,571,165,488円
    （注）＊は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】

    　原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。

    ＜更新・訂正後＞

    （2020年12月末現在）
    日立外国株式インデックスファンド

     Ⅰ　資産総額                              38,191,899,721        円　
     Ⅱ　負債総額                                68,201,360      円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              38,123,698,361        円　
     Ⅳ　発行済口数                              11,421,453,242        口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  3.3379    円　
     　　（1万口当たり純資産額）                                 （33,379     円）
    （ご参考）

    日立外国株式インデックスマザーファンド
     Ⅰ　資産総額                              110,949,845,833        円　
     Ⅱ　負債総額                                39,128,769      円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              110,910,717,064        円　
     Ⅳ　発行済口数                              36,263,228,560        口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  3.0585    円　
     　　（1万口当たり純資産額）                                 （30,585     円）
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

     １【委託会社等の概況】

    　原届出書の該当情報が以下の内容に訂正されます。下線を附した部分が訂正個所です。

     ＜訂正前＞

       (1)  資本の額（      2020年8月15日        現在）
       〔以下    略〕
     ＜訂正後＞

       (1)  資本の額（      2021年2月10日        現在）
       〔以下    略〕
     ２【事業の内容及び営業の概況】

    　原届出書が以下の内容に更新・訂正されます。

        委託者は、株式会社日立製作所により1999年8月5日に設立された会社です。

        委託者は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として証券投資信託
        の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める投資運用業および投資助言・代理業を営んで
        います。
        2020年12月末日現在、委託者が運用の指図を行っている投資信託の総ファンド数は、19本であり、
        その純資産総額の合計は545,763百万円です。（なお、親投資信託17本は、ファンド数及び純資産
        総額の合計からは除いております。）
                                   ファンド数          純資産総額
              基本的性格            募集形態
                                    （本）         （百万円）
                            公募           7        151,621
            追加型株式投資信託
                            私募           12         394,142
                    合計                   19         545,763
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    ３【委託会社等の経理状況】

    原届出書の該当部分が以下の内容に更新・訂正されるとともに、中間財務諸表が追加されます。

    ＜更新・訂正後＞

    １．　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

       令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）第2条の規定により、「財務諸表等規則」及び「金融商
       品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
       　また、委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
       （昭和52年大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という。）ならびに同規則第38条および第
       57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて
       作成しております。
    ２．　財務諸表及び中間財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示して

       おります。
    ３．　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、事業年度（2019年4月1日から2020

       年3月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
       　また、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、当中間会計期間（2020年4月1日から2020
       年9月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けておりま
       す。
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    (1)  【貸借対照表】

                                           　　　　（単位：千円）
                             第20期                 第21期
                         （2019年3月31日現在）                 （2020年3月31日現在）
     資産の部

     　流動資産
      　現金及び預金                           977                 963
      　未収委託者報酬                         271,798                 284,168
      　未収運用受託報酬                          3,448                 3,072
      　関係会社預け金                     ※1    1,222,024              ※1    1,352,571
      　前払費用                          28,687                 30,633
                                 219                  87
      　その他
      　流動資産合計                        1,527,156                 1,671,496
     　固定資産
      　無形固定資産
                                 559                1,157
      　　ソフトウエア
      　　無形固定資産合計                           559                1,157
      　投資その他の資産
      　　敷金                          23,622                 23,252
                               45,283                 47,507
      　　繰延税金資産
      　　投資その他の資産合計                          68,906                 70,760
      　固定資産合計                          69,465                 71,917
     資産合計                         1,596,622                 1,743,414
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    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                             第20期                 第21期
                         （2019年3月31日現在）                 （2020年3月31日現在）
     負債の部

     　流動負債
      　未払金                   ※1※3       90,587           ※1※3      100,504
      　未払費用                     ※1     392,396             ※1     422,513
      　未払法人税等                     ※2     16,032            ※2      8,175
      　預り金                          5,603                 4,310
                               27,742                 29,141
      　賞与引当金
      　流動負債合計                         532,362                 564,644
     　固定負債
                               113,666                 123,532
      　退職給付引当金
      　固定負債合計                         113,666                 123,532
     負債合計                          646,028                 688,176
     純資産の部
     　株主資本
      　資本金                         100,000                 100,000
      　資本剰余金
      　　その他資本剰余金                         200,000                 200,000
      　利益剰余金
      　　利益準備金                          75,000                 75,000
      　　その他利益剰余金
                               575,593                 680,237
      　　　繰越利益剰余金
      　　利益剰余金合計                         650,593                 755,237
      　株主資本合計                         950,593                1,055,237
      純資産合計                         950,593                1,055,237
     負債純資産合計                         1,596,622                 1,743,414
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    (2)  【損益計算書】

                                               （単位：千円）
                               第20期               第21期
                            （自   2018年4月     1日       （自   2019年4月     1日
                           　　至    2019年3月31日）           　　至    2020年3月31日）
     営業収益

     委託者報酬                          1,118,971               1,159,540
                                545,687               475,268
     運用受託報酬
     営業収益計                          1,664,658               1,634,808
     営業費用
     支払手数料                           751,448               778,696
     委託計算費                           49,513               51,318
     調査費                           227,921               233,421
     営業雑経費
     　通信費                            2,732               2,716
     　印刷費                            4,519               3,310
                                 3,930               3,961
     　諸会費
     　営業雑経費計                           11,182               9,989
     営業費用計                          1,040,066               1,073,426
     一般管理費
     給料
     　役員報酬                           20,678               21,544
     　給料・手当                           222,665               215,923
                                 1,681               1,895
     　賞与
     　給料計                           245,025               239,362
     交際費
                                 3,817               2,271
     旅費交通費                            2,369               3,165
     租税公課                             149               81
     不動産賃借料                           33,883               34,145
     賞与引当金繰入額                           57,547               58,843
     退職給付費用                           10,181               9,865
     その他の人件費                           43,143               39,887
     その他の不動産関係費                            5,643               5,401
     減価償却費                             279               279
                                 8,141               8,074
     諸雑費
     一般管理費計                      ※1     410,183          ※1     401,379
     営業利益                           214,408               160,002
     営業外収益
     受取利息                             484               627
                                   46               40
     その他
     営業外収益計                      ※1       531        ※1       667
     営業外費用
     　為替差損                              43               13
                                   34               25
     　その他
     　営業外費用合計                              77               39
     経常利益                           214,863               160,630
     税引前当期純利益                           214,863               160,630
     法人税等
                           ※2      77,235         ※2      58,209
                                 4,133              △2,223
     法人税等調整額
     法人税等合計                            81,368               55,985
     当　期　純　利　益                           133,494               104,644
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    (3)  【株主資本等変動計算書】

       前事業年度（自         2018年4月1日　         至  2019年3月31日）
                                                 　　　（単位：千円）
                               株　　主　　資　　本

                         資本剰余金            利　益　剰　余　金
                                                          純資産
                                       その他
                                                    株主資本
                       その他      資本
                                                           合計
                 資本金                     利益剰余金
                                  利益           利益剰余金
                                                     合計
                       資本     剰余金
                                  準備金             合計
                                       繰越利益
                       剰余金      合計
                                       剰余金
    当　期　首　残　高             300,000              －   75,000      557,898      632,898      932,898      932,898
    当　期　変　動　額
    　減　　　　資            △200,000       200,000      200,000                                －
    　剰余金の配当                                   △115,800      △115,800      △115,800      △115,800
    　当期純利益                                    133,494      133,494      133,494      133,494
    当期変動額合計            △200,000       200,000      200,000       －    17,694      17,694      17,694      17,694
    当　期　末　残　高             100,000      200,000      200,000     75,000      575,593      650,593      950,593      950,593
       当事業年度（自         2019年4月1日　         至  2020年3月31日）

                                                    （単位：千円）
                               株　　主　　資　　本

                         資本剰余金            利　益　剰　余　金
                                                          純資産
                                       その他
                                                    株主資本
                       その他      資本
                                                           合計
                 資本金                     利益剰余金
                                  利益           利益剰余金
                                                     合計
                       資本     剰余金
                                  準備金             合計
                                       繰越利益
                       剰余金      合計
                                       剰余金
    当　期　首　残　高             100,000      200,000      200,000     75,000      575,593      650,593      950,593      950,593
    当　期　変　動　額
    　当期純利益                                    104,644      104,644      104,644      104,644
    当期変動額合計                －      －      －     －    104,644      104,644      104,644      104,644
    当　期　末　残　高             100,000      200,000      200,000     75,000      680,237      755,237     1,055,237      1,055,237
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    重要な会計方針

     1．固定資産の減価償却の方法                   (1)無形固定資産
                        　減価償却の方法は、自社利用ソフトウエアについて見込利用
                         可能期間（5年）に基づく定額法により償却しております。
     2．引当金の計上基準                   (1)賞与引当金
                        　従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当期の
                         負担額を計上しております。
                        (2)退職給付引当金
                        　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職
                         給付債務の見込額に基づき、計上しております。
     3．その他財務諸表作成のための基本と                   (1)消費税等の処理方法
      なる重要な事項                  　消費税および地方消費税の会計処理については税抜方式に
                         よっております。
                        (2)連結納税制度の適用
                        　株式会社日立製作所を連結納税親会社とする法人税に係る連
                         結納税制度を適用しております。
    注記事項

    （貸借対照表関係）
               第20期                        第21期
           （2019年3月31日現在）                        （2020年3月31日現在）
     ※1．関係会社に対する資産及び負債                        ※1．関係会社に対する資産及び負債
     　　　関係会社預け金　　1,222,024千円                        　　　関係会社預け金　　1,352,571千円
     　　　未払金　　　　　　　              49,609千円           　　　未払金　　　　　　　              37,778千円
     　　　未払費用　　　　　　                 149千円           　　　未払費用　　　　　　                 113千円
     ※2．未払法人税等の内訳                        ※2．未払法人税等の内訳
     　　　未払住民税　　　            　3,526千円             　　　未払住民税　　　            　2,127千円
     　　　未払事業税　　　　11,567千円                        　　　未払事業税　　　　             5,135千円
     　　　未払事業所税　　　               938千円
                             　　　未払事業所税　　　               912千円
     ※3．消費税等の取扱い                        ※3．消費税等の取扱い
       未払消費税は、金額的重要性が乏しいため、                         同左
       流動負債の「未払金」に含めて表示しており
       ます。
    （損益計算書関係）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     ※1．関係会社との取引高                        ※1．関係会社との取引高
     　　　　一般管理費　　　             7,971千円            　　　　一般管理費　　　             6,791千円
     　　　　営業外収益　　              　484千円             　　　　営業外収益　　              　627千円
     ※2．法人税等には、住民税及び事業税を含んでお                        ※2．同左

       ります。
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    （株主資本等変動計算書関係）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     1．発行済株式に関する事項                        1．発行済株式に関する事項
     (1)株式の種類　　　　　　　              普通株式          (1)株式の種類　　　　　　　              普通株式
     (2)当事業年度期首株式数　　　　6,000株                        (2)当事業年度期首株式数　　　　6,000株
     (3)当事業年度増加株式数　　　　　                 －       (3)当事業年度増加株式数　　　　　                 －
     (4)当事業年度減少株式数　　　　　                 －       (4)当事業年度減少株式数　　　　　                 －
     (5)当事業年度末株式数　　　　　6,000株                        (5)当事業年度末株式数　　　　　6,000株
     2．自己株式に関する事項                        2．自己株式に関する事項
     　　－                        　　－
     3．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項                        3．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
     　　－                        　　－
     4．配当に関する事項                        4．配当に関する事項
     (1)当事業年度中に行った剰余金の配当                        (1)当事業年度中に行った剰余金の配当
     　　①決議　2018年5月25日                        　　－
     　　　　　　第19回定時株主総会                        (2)当事業年度の末日後に行う剰余金の配当
     　　②株式の種類　　　　　　　                普通株式         　　－
     　　③配当金の総額　　　              115,800,000円
     　　④1株当たり配当額　　　　                19,300円
     　　⑤基準日　　　　　            　2018年     3月31日
     　　⑥効力発生日　　　            　2018年     5月28日
     (2)当事業年度の末日後に行う剰余金の配当
     　　該当事項はありません。
    （リース取引関係）

    オペレーティング・リース取引
    オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                   第20期                      第21期
                （自   2018年4月     1日              （自   2019年4月     1日
               　　至    2019年3月31日）                  　　至    2020年3月31日）
     1年内                    2,443千円                       2,443千円
     1年超                    6,311千円                       3,868千円
     合計                    8,754千円                       6,311千円
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    （金融商品関係）

    　前事業年度（自         2018年4月1日　至         2019年3月31日）
    　１．金融商品の状況に関する事項
    　　(1)金融商品に対する取組み方針
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
        式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
    　　(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
        営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
        払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
        ます。
        未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
        契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
        リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
        また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
        の金銭等との混同を来たさないようにしております。
    　２．金融商品の時価等に関する事項

    　　2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
                                              （単位：千円）
                   貸借対照表計上額               時価            差額
     ①現金及び預金                      977             977             －
     ②未収委託者報酬                    271,798             271,798               －
     ③未収運用受託報酬                     3,448             3,448              －
     ④関係会社預け金                   1,222,024             1,222,024                －
         資産計               1,498,249             1,498,249                －
     ⑤未払金                    90,587             90,587              －
     ⑥未払費用                    392,396             392,396               －
         負債計                482,984             482,984               －
    （注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
       ①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                              （単位：千円）
                          第19期                  第20期
                      （2018年3月31日現在）                  （2019年3月31日現在）
     敷金                           23,992                  23,622
     （※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、時
         価評価は行っておりません。
    （注3）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                              （単位：千円）
                               1年超         5年超
                     1年以内                           10年超
                              5年以内         10年以内
     ①　預金                    977         －         －         －
     ②　未収委託者報酬                  271,798           －         －         －
     ③　未収運用受託報酬                   3,448          －         －         －
     ④　関係会社預け金                 1,222,024             －         －         －
          合計            1,498,249             －         －         －
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    　当事業年度（自         2019年4月1日　至         2020年3月31日）

    　１．金融商品の状況に関する事項
    　　(1)金融商品に対する取組み方針
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
        式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
    　　(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
        営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
        払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
        ます。
        未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
        契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
        リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
        また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
        の金銭等との混同を来たさないようにしております。
    　２．金融商品の時価等に関する事項

    　　2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
                                              （単位：千円）
                   貸借対照表計上額               時価            差額
     ①　現金及び預金                      963             963             －
     ②　未収委託者報酬                    284,168             284,168               －
     ③　未収運用受託報酬                     3,072             3,072              －
     ④　関係会社預け金                   1,352,571             1,352,571                －
         資産計               1,640,775             1,640,775                －
     ⑤　未払金                    100,504             100,504               －
     ⑥　未払費用                    422,513             422,513               －
         負債計                523,017             523,017               －
    （注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
       ①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                              （単位：千円）
                          第20期                  第21期
                      （2019年3月31日現在）                  （2020年3月31日現在）
     敷金                           23,622                  23,252
     （※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、時
         価評価は行っておりません。
    （注3）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                              （単位：千円）
                               1年超         5年超
                     1年以内                           10年超
                              5年以内         10年以内
     ①　預金　                    963         －         －         －
     ②　未収委託者報酬                  284,168           －         －         －
     ③　未収運用受託報酬                   3,072          －         －         －
     ④　関係会社預け金                 1,352,571             －         －         －
          合計            1,640,775             －         －         －
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     該当事項はありません。                        同左
    （デリバティブ取引関係）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     該当事項はありません。                        同左
    （退職給付関係）

               第20期                        第21期
           （2019年3月31日現在）                        （2020年3月31日現在）
     1．採用している退職給付制度の概要                        1．採用している退職給付制度の概要
     　当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制                        　同左
      度を採用しております。なお、退職一時金制度に
      ついては設立時に設定しております。
     2．退職給付債務に関する事項                        2．退職給付債務に関する事項
     　退職給付債務　113,666千円（退職給付引当金）                        　退職給付債務　123,532千円（退職給付引当金）
     3．退職給付費用に関する事項                        3．退職給付費用に関する事項
     　勤務費用　　         10,181千円（退職給付費用）                 　勤務費用　　         9,865千円（退職給付費用）
     4．なお、退職給付債務および退職給付費用の算定                        4．同左
      方法として簡便法を採用しております。
    （税効果会計関係）

               第20期                         第21期
            （自   2018年4月     1日                  （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                      　　至    2020年3月31日）
     1．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳                         1．繰延税金資産の発生の主な原因別内訳
     　（繰延税金資産）                         　（繰延税金資産）
      賞与引当金               9,595   千円       賞与引当金               10,079    千円
      退職給付引当金               39,328           退職給付引当金               42,729
      未払事業税               4,001          未払事業税               1,776
      未払社会保険料               1,445          未払社会保険料               1,598
      その他               3,382          その他               3,999
       繰延税金資産小計              57,753           繰延税金資産小計              60,184
       税務上の繰越欠損金に係る                         税務上の繰越欠損金に係る
                       ―                         ―
       評価性引当額                         評価性引当額
       将来減算一時差異等の合計                         将来減算一時差異等の合計
                    △12,469                         △12,676
       に係る評価性引当額                         に係る評価性引当額
       評価性引当額小計             △12,469            評価性引当額小計             △12,676
       繰延税金資産合計              45,283           繰延税金資産合計              47,507
     （注）評価性引当額が12,469千円増加しております。

      主な理由は、将来課税所得を見直したことに伴う
      退職給付引当金に係る評価性引当額の増加による
      ものです。
     2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                         2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

      担率との差異要因                         担率との差異要因
                                   （％）                                                       （％）
       法定実効税率                      34.6                   法定実効税率                      34.6
       （調整）                         （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                         交際費等永久に損金に算入されない項目
                           0.4                                     0.3
       その他　　　　　　　　　              2.9　            その他　　　　　　　　　              0.0　
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                          税効果会計適用後の法人税等の負担率
                      37.9　                           34.9　
                                37/58



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    （ストックオプション等関係）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     該当事項はありません。                        同左
    （持分法損益等関係）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     該当事項はありません。                        同左
    （資産除去債務関係）

               第20期                         第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     1．当該資産除去債務の概要                         1．当該資産除去債務の概要
      当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基                         当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基
      づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有し                         づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有し
      ているため、契約及び法令上の義務に関して資産                         ているため、契約及び法令上の義務に関して資産
      除去債務を認識しております。                         除去債務を認識しております。
      また、当会計年度末における資産除去債務は、負                         また、当会計年度末における資産除去債務は、負
      債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷                         債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷
      金の回収が最終的に見込めないと認められる金額                         金の回収が最終的に見込めないと認められる金額
      を合理的に見積り、当会計年度の負担に属する金                         を合理的に見積り、当会計年度の負担に属する金
      額を費用に計上する方法によっております。                         額を費用に計上する方法によっております。
     2．当該資産除去債務の金額算定方法                         2．当該資産除去債務の金額算定方法
    　　資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合                         　　資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合
      理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積                         理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積
      もって計算しております。                         もって計算しております。
     3．当会計年度における当該資産除去債務の総額の                         3．当会計年度における当該資産除去債務の総額の
      増減                         増減
     ①期首残高                   1,973千円      ①期首残高                   2,343千円
     ②建物賃貸借契約に伴う                         ②建物賃貸借契約に伴う
                         －千円                         －千円
       資産除去債務の増加額                         資産除去債務の増加額
     ③当年度の負担に属する償却額                    370千円     ③当年度の負担に属する償却額                    370千円
     ④期末残高                   2,343千円      ④期末残高                   2,713千円
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）

    　前事業年度（自         2018年4月1日　至         2019年3月31日）
    　1．セグメント情報
    　　当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　2．関連情報
    　　(1)製品・サービスごとの情報
    　　　当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごと
        の営業収益の記載を省略しております。
    　　(2)地域ごとの情報
    　　　①売上高
    　　　　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業収益
         の記載を省略しております。
    　　　②有形固定資産
    　　　　該当事項はありません。
    　　(3)主要な顧客ごとの情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
                      顧客の名称または氏名                        売上高（千円）
           日立企業年金基金                                         358,388
           日立国内株式特化型ファンド（大口）（注）                                         264,992
           日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注）                                         251,307
         （注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
            そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
    　当事業年度（自         2019年4月1日　至         2020年3月31日）

    　1．セグメント情報
    　　当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　2．関連情報
    　　(1)製品・サービスごとの情報
    　　　当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービスごと
        の営業収益の記載を省略しております。
    　　(2)地域ごとの情報
    　　　①売上高
    　　　　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業収益
         の記載を省略しております。
    　　　②有形固定資産
    　　　　該当事項はありません。
    　　(3)主要な顧客ごとの情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
                      顧客の名称または氏名                        売上高（千円）
           日立企業年金基金                                         300,000
           日立国内株式特化型ファンド（大口）（注）                                         308,481
           日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注）                                         245,880
         （注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
            そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
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    （関連当事者情報）

    　前事業年度（自         2018年4月1日       至  2019年3月31日）
    　1.   関連当事者との取引
     　(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                         議決権
                              関係内容
                                              取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                             （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                         割合
     主要   ㈱日立    東京都    458,790    電機    100.0％    受入    営業上    連結納税の未払          59,080    未払金       49,088
     株主   製作所    千代田    百万円    機器         1名    の取    金の支払い
            区        製造業             引、
                                     預け金の利息           484  未収入金         －
                             兼任    資金の
                                     親会社に対する        1,765,486     関係会社     1,222,024
                             3名    預け入
                                     預け金の増加             預け金
                                れ等
                                     親会社に対する        1,795,577
                                     預け金の減少
    （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件および取引条件の決定方法等
         関係会社預け金の金利：市場金利に基づいて決定しております。
       ３．役員の受入1名は当社代表取締役1名、役員の兼任3名は当社非常勤取締役2名、当社非常勤監査役1名です。
     (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他関係会社の子会社等

                         議決権
                              関係内容
                                              取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                             （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                         割合
     同一   ㈱日立    東京都     2,000   不動産      －    －   建物の    敷金の支払            －  敷金       23,622
     の親   アーバ    千代田    百万円    業            賃借
     会社   ンイン    区
     を持   ベスト
     つ会   メント
     社
    （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件および取引条件の決定方法等
         近隣の取引事例を参考の上、決定しております。
    　2.   親会社又は重要な関連会社に関する注記

    　　株式会社日立製作所（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　当事業年度（自         2019年4月1日       至  2020年3月31日）

    　1.   関連当事者との取引
     　(ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                         議決権
                              関係内容
                                              取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                             （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                         割合
     主要   ㈱日立    東京都    458,790    電機    100.0％    受入    営業上    連結納税の未払          49,088    未払金       37,245
     株主   製作所    千代田    百万円    機器         1名    の取    金の支払い
            区        製造業             引、
                                     預け金の利息           627  未収入金         －
                             兼任    資金の
                                     親会社に対する        1,696,826     関係会社     1,352,571
                             3名    預け入
                                     預け金の増加             預け金
                                れ等
                                     親会社に対する        1,566,279
                                     預け金の減少
    （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件および取引条件の決定方法等
         関係会社預け金の金利：市場金利に基づいて決定しております。
       ３．役員の受入1名は当社代表取締役1名、役員の兼任3名は当社非常勤取締役2名、当社非常勤監査役1名です。
     (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他関係会社の子会社等

                         議決権
                              関係内容
                                              取引           期末
        会社等            事業の     等の              取引の
     種類       所在地    資本金                              金額     科目     残高
                             役員の    事業上
        の名称             内容    被所有               内容
                                             （千円）           （千円）
                             受入等    の関係
                         割合
     同一   ㈱日立    東京都     2,000   不動産      －    －   建物の    敷金の支払            －  敷金       23,252
     の親   アーバ    千代田    百万円    業            賃借
     会社   ンイン    区
     を持   ベスト
     つ会   メント
     社
    （注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件および取引条件の決定方法等
         近隣の取引事例を参考の上、決定しております。
    　2.   親会社又は重要な関連会社に関する注記

    　　株式会社日立製作所（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
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    （1株当たり情報）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     1株当たり純資産額　　           158,432円20銭             1株当たり純資産額　　           175,872円90銭
     1株当たり当期純利益　            22,249円05銭             1株当たり当期純利益　            17,440円70銭
     　なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につ                        　なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につ
      いては、潜在株式が存在しないため記載しており                        いては、潜在株式が存在しないため記載しており
      ません。                        ません。
     1株当たり当期純利益の算定上の基礎                        1株当たり当期純利益の算定上の基礎

     　損益計算書上の当期純利益　　                 133,494千円         　損益計算書上の当期純利益　　                 104,644千円
     　普通株主に帰属しない金額の主要な内訳                        　普通株主に帰属しない金額の主要な内訳
     　　該当事項なし                        　　該当事項なし
     　普通株式に係る当期純利益　　                 133,494千円         　普通株式に係る当期純利益　　                 104,644千円
     　普通株式の期中平均株式数　　　　6,000株                        　普通株式の期中平均株式数　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

               第20期                        第21期
            （自   2018年4月     1日                 （自   2019年4月     1日
           　　至    2019年3月31日）                     　　至    2020年3月31日）
     該当事項はありません。                        同左
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    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表

                                  （単位：千円）
                             当中間会計期間
                            （2020年9月30日現在）
     資産の部

     　流動資産
      　現金及び預金                             697
      　未収委託者報酬                           277,994
      　未収運用受託報酬                           153,373
      　関係会社預け金                          1,219,164
      　前払費用                            21,719
                                 12,421
      　その他
     　　流動資産合計                           1,685,370
     　固定資産
      　無形固定資産
                                   973
      　　ソフトウエア
      　　　無形固定資産合計                             973
      　投資その他の資産
      　　敷金                            23,067
                                 47,507
      　　繰延税金資産
      　　　投資その他の資産合計                            70,575
      　固定資産合計                            71,548
     資産合計                           1,756,919
                                  （単位：千円）

                             当中間会計期間
                            （2020年9月30日現在）
     負債の部
     　流動負債
      　未払金                       ※1     49,867
      　未払費用                           403,964
      　未払法人税等                            29,692
      　預り金                            3,046
                                 31,299
      　賞与引当金
      　流動負債合計                           517,869
     　固定負債
                                 127,659
      　退職給付引当金
      　固定負債合計                           127,659
     負債合計                            645,528
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                            100,000
     　　資本剰余金
     　　　その他資本剰余金                            200,000
     　　利益剰余金
     　　　利益準備金                            75,000
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     　　　その他利益剰余金
                                 736,390
     　　　　繰越利益剰余金
     　　　利益剰余金合計                            811,390
     　　株主資本合計                           1,111,390
     　純資産合計                           1,111,390
     負債純資産合計                           1,756,919
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    （２）中間損益計算書

                                 （単位：千円）
                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     営業収益
     　委託者報酬                            511,711
                                 267,398
     　運用受託報酬
     　営業収益計                            779,109
     営業費用
     　支払手数料                            343,817
     　委託計算費                            23,045
     　調査費                            117,446
     　営業雑経費
     　　通信費                             1,468
     　　印刷費                             1,570
                                  2,469
     　　諸会費
     　　営業雑経費計                             5,507
     　営業費用計                            489,816
      一般管理費
     　　給料
     　　　役員報酬                            10,853
     　　　給料・手当                            112,512
                                   945
     　　　賞与
     　　　給料計                            124,310
     　　交際費
                                   36
     　　旅費交通費                              148
     　　租税公課                              50
     　　不動産賃借料                            17,139
     　　賞与引当金繰入額                            31,299
     　　退職給付費用                             4,127
     　　その他の人件費                            20,619
     　　その他の不動産関係費                             2,678
     　　減価償却費                       ※1      183
                                  3,269
     　　諸雑費
      一般管理費計                           203,863
     営  業  利  益
                                 85,429
     営業外収益
     　受取利息                              345
     　為替差益                               8
                                   20
     　その他
     　営業外収益計                              374
     営業外費用
                                   －
     　雑損失
     　営業外費用計                              －
     経　常　利　益                            85,803
     税引前中間純利益                            85,803
     法人税等                       ※2     29,650
     中　間　純　利　益                            56,153
                                45/58


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    （３）中間株主資本等変動計算書

       当中間会計期間（自           2020年4月1日　         至  2020年9月30日）
                                                     （単位：千円）
                              株　　主　　資　　本
                      資 本 剰 余 金
                                   利　益　剰　余　金
                                     その他
                                                        純資産
                                                 株主資本
                                     利益
                     その他      資本                 利益
                                                        合計
                資本金
                                利益
                                                  合計
                                     剰余金
                     資本     剰余金                 剰余金
                               準備金
                     剰余金      合計                 合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
    当　期　首　残　高
                100,000     200,000     200,000      75,000     680,237      755,237      1,055,237      1,055,237
    当 中 間 期 変 動 額
    　中  間 純 利 益
                                      56,153      56,153       56,153      56,153
    当中間期変動額合計
                   －     －     －     －    56,153      56,153       56,153      56,153
    当 中 間 期 末 残 高
                100,000     200,000     200,000      75,000     736,390      811,390      1,111,390      1,111,390
                                46/58














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    重要な会計方針

     １．固定資産の減価償却の方法                 (1)無形固定資産
                       減価償却の方法は、自社利用ソフトウエアについて見込利用可能期間（5年）に
                       基づく定額法により償却しております。
     ２．引当金の計上基準                 (1)賞与引当金
                       従業員賞与の支給に充てるため、支給見込み額のうち、当中間会計期間末に発生
                       していると認められる額を計上しております。
                      (2)退職給付引当金
                       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込み額
                       に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上してお
                       ります。
    ３．その他中間財務諸表作成のため                 (1)消費税等の処理方法
       の基本となる重要な事項                 消費税および地方消費税の会計処理については税抜方式によっております。
                      (2)連結納税制度の適用
                       株式会社日立製作所を連結親法人とする法人税に係る連結納税制度を適用してお
                       ります。
    注記事項

    （中間貸借対照表関係）
                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     ※1　消費税等の取扱い
       仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「未払金」に含めて表示
       しております。
    （中間損益計算書関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     ※1　減価償却実施額は、次のとおりであります。
        無形固定資産　　　　　183千円
     ※2　税効果会計の適用に当たり「簡便法」を採用しておりますので、法人税等調整額を含めた金額で、一括掲記してお
       ります。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （中間株主資本等変動計算書関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     １．発行済株式に関する事項
                  当事業年度期首                               当中間会計期間末
         株式の種類                       増加           減少
                    株式数                                株式数
         普通株式           6,000株            －           －         6,000株
     ２．自己株式に関する事項

     　　　該当事項はありません。
     ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

     　　　該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

     　　　該当事項はありません。
    （リース取引関係）

     オペレーティング・リース取引
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                   当中間会計期間
                  （自   2020年4月     1日
                 　　至    2020年9月30日）
       1年内                             2,443千円
       1年超                             2,646千円
       合計                             5,089千円
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）

    　当中間会計期間（自           2020年4月1日　至         2020年9月30日）
    　１．金融商品の状況に関する事項
    　　(1)金融商品に対する取組み方針
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を行っており、当社の資金運用については、銀行預金及び親会社である株
        式会社日立製作所への預け金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
    　　(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
        営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託報酬の未
        払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクはほとんどないと認識しており
        ます。
        未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、ほとんどが企業年金の顧客であり、顧客との新規
        契約には社内審査を行っておりリスクは僅少です。
        リスク管理規程に基づき諸リスクの管理運営を行っております。
        また、資金管理にあたっては、投資信託財産に属する金銭を信託銀行で管理することで、投資信託委託会社として
        の金銭等との混同を来たさないようにしております。
    　２．金融商品の時価等に関する事項

    　　2020年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把
      握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）参照）。
                                                     （単位：千円）

                     中間貸借対照表計上額                  時価              差額
        ①現金及び預金                       697              697              －
        ②未収委託者報酬                     277,994              277,994                －
        ③未収運用受託報酬                     153,373              153,373                －
        ④関係会社預け金                    1,219,164              1,219,164                 －
           資産計                 1,651,229              1,651,229                 －
        ⑤未払金                     49,867              49,867                －
        ⑥未払費用                     403,964              403,964                －
           負債計                  453,831              453,831                －
     （注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
         ①現金及び預金、②未収委託者報酬、③未収運用受託報酬、④関係会社預け金、⑤未払金、並びに⑥未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                        （単位：千円）
                              当中間会計期間
                            （2020年9月30日現在）
      敷金                                      23,067
     （※）敷金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握する事が極めて困難と認められるため、時
        価評価は行っておりません。
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     （注3）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                     （単位：千円）
                                  1年超          5年超
                        1年以内                              10年超
                                  5年以内          10年以内
      ①預金                      697           －          －          －
      ②未収委託者報酬                    277,994             －          －          －
      ③未収運用受託報酬                    153,373             －          －          －
      ④関係会社預け金                   1,219,164              －          －          －
            合計             1,651,229              －          －          －
    （有価証券関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     該当事項はありません。
    （デリバティブ取引関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     該当事項はありません。
    （持分法損益等関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     1．当該資産除去債務の概要
      当社本店は建物管理者との不動産賃貸借契約に基づき、賃貸期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約
      及び法令上の義務に関して資産除去債務を認識しております。
      また、当中間会計期間末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最
      終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当中間会計期間末の負担に属する金額を費用に計上する方法
      によっております。
     2．当該資産除去債務の金額算定方法
      資産除去債務の金額は本店移転の実績を鑑み合理的に見積っており、使用見込期間は30年と見積もって計算しており
      ます。
     3．当中間会計期間中における当該資産除去債務の総額の増減
          ①期首残高                          2,713千円
          ②建物賃貸借契約に伴う
                                      －千円
            資産除去債務の増加額
          ③当中間会計期間の負担に属する償却額                           185千円
          ④当中間会計期間末残高                          2,898千円
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    （セグメント情報等）

    　当中間会計期間（自　2020年4月1日　至　2020年9月30日）
    　1．セグメント情報
    　　当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　2．関連情報
    　　(1)製品・サービスごとの情報
        当社の製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サービ
        スごとの営業収益の記載を省略しております。
    　　(2)地域ごとの情報
       ①売上高
        本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごとの営業
        収益の記載を省略しております。
       ②有形固定資産
        該当事項はありません。
    　　(3)主要な顧客ごとの情報
                                            （単位：千円）
                  顧客の名称または氏名                         売上高
         日立企業年金基金                                       186,579
         日立国内株式特化型ファンド（大口）（注）                                       143,998
         日立国内株式厳選投資ファンド（大口）（注）                                       108,889
       （注）当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
          そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
    （1株当たり情報）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
     1株当たり純資産額　　　             185,231.76円
     1株当たり中間純利益　　　             9,358.85円
     　なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり中間純利益の算定上の基礎

     　中間損益計算書上の中間純利益　　　　　                     56,153千円
     　普通株主に帰属しない金額の主要な内訳　　　                       －千円
     　普通株式に係る中間純利益　　　　　　　                     56,153千円
     　普通株式の期中平均株式数　　　　　　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

                             当中間会計期間
                            （自   2020年4月     1日
                           　　至    2020年9月30日）
      該当事項はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

     １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜訂正前＞
      （ 2020年6月     末現在）
      〔以下    略〕
      ＜訂正後＞

      （ 2020年12月      末現在）
      〔以下    略〕
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                       独立監査人の監査報告書

                                                ２０２０年５月２１日

    日  立  投  資  顧  問  株  式  会  社

      取  締  役  会　御中

                     EY新日本有限責任監査法人

                     東　　京　　事　　務　　所

                     指定有限責任社員

                                          亀井　    純子
                                                      印
                                公認会計士
                     業務執行社員
    監査意見


    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経                                                       理
    の状   況」  に掲   げら  れ てい  る日立投資顧問株式会社の２０１９年４月１日か                            ら２０２０年３月３１日ま
    で の第２１     期事  業年   度 の財  務 諸 表、す    な わ ち、貸    借対  照 表、損    益計   算 書、株    主資  本 等変  動計   算 書、重
    要な会計方針及びその他の注記                  につ  い て監  査 を行   っ た。
    　当   監 査法   人 は、上    記 の財  務 諸 表 が、我    が 国 にお   い て一   般 に公  正妥   当 と認   めら  れ る企   業会  計 の基  準 に
    準 拠し  て、日立投資顧問株式会社の２０２０年３月３１日                             現 在 の財   政状  態及び同日をもって終了する
    事業年度の経営成績           を全  て の重   要 な 点 にお  い て適   正 に表   示し  てい   るも  の と認   め る。
    監査意見の根拠

    　当   監 査法   人 は、我    が 国 にお   い て一  般 に公  正妥   当 と認  めら   れ る監   査 の基  準 に準  拠し   て監  査 を行   っ た。
    監 査 の基  準 にお  け る当   監 査法   人 の責  任 は、「財     務 諸 表監   査 にお  け る監  査 人 の責  任」   に記  載さ   れ てい
    る。当    監 査法   人 は、我    が 国 にお   け る職   業倫  理 に関   す る規   定 に従  っ て、会    社か   ら独  立し   てお  り、ま    た、
    監 査 人と  し てのそ    の 他 の倫  理 上 の責  任 を果  た し てい  る。当    監 査法   人 は、意    見表  明 の基   礎とな    る十  分か
    つ適   切 な監   査証  拠 を入   手し  た と判  断し   てい  る。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経   営 者 の責   任 は、我    が 国 にお   い て一   般 に公  正妥   当 と認   めら  れ る企   業会  計 の基  準 に準   拠し  て財   務 諸 表
    を作   成 し適   正 に表  示す   るこ  と にあ  る。こ    れに  は、不    正又   は誤  謬 によ   る重  要 な虚  偽表   示 のな  い財   務 諸 表
    を作   成 し適   正 に表  示す   るた  め に経  営 者 が必  要 と判   断し  た内   部統  制 を整  備及   び運  用す   るこ  と が含   ま れ
    る。
    　財   務 諸 表 を作  成す   る に当  た り、経    営 者 は、継    続企  業 の前   提 に基   づ き財  務 諸 表 を作   成す  るこ   と が適  切
    であ   る かど   う か を評   価 し、我    が 国 にお   い て一  般 に公  正妥   当 と認  めら   れ る企   業会  計 の基   準 に基   づ い て継
    続企   業 に関   す る事  項 を開  示す   る必  要 があ   る場  合に   は当  該事   項 を開   示す  る責   任 があ  る。
    　監   査 役 の責   任 は、財    務報  告プ   ロ セ ス の整  備及   び運  用 にお   け る取   締 役 の職   務 の執  行 を監  視す   るこ  と に
    あ る。
                                53/58



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    財務諸表監査における監査人の責任

    　監   査 人 の責   任 は、監    査 人 が実   施し  た監   査 に基   づ い て、全    体と  し ての財    務 諸 表 に不   正又  は誤   謬 によ  る
    重 要 な虚  偽表   示 がな   い かど  う か につ  い て合  理 的 な保  証 を得   て、監    査報  告 書 にお  い て独   立 の立   場か  ら財
    務 諸 表 に対   す る意  見 を表  明す   るこ  と にあ   る。虚    偽表  示 は、不    正又   は誤  謬 によ   り発  生す   る可  能 性 があ
    り、個    別 に又   は集  計す   る と、財    務 諸 表 の利  用 者 の意  思決   定 に影  響 を与  え る と合  理 的 に見  込ま   れ る場  合
    に、重    要 性 があ  る と判   断さ  れ る。
    　監   査 人 は、我    が 国 にお  い て一   般 に公   正妥  当 と認   めら  れ る監  査 の基   準 に従   っ て、監    査 の過  程 を通  じ
    て、職    業 的専   門 家と   し ての判    断 を行  い、職    業 的懐   疑 心 を保   持し  て以   下 を実   施す  る。
    ・　不    正又   は誤  謬 によ   る重  要 な虚  偽表   示リ  ス ク を識  別 し、評    価す   る。ま    た、重    要 な虚   偽表  示リ   ス ク に
      対 応し  た監   査手  続 を立  案 し、実    施す   る。監    査手   続 の選   択及  び適   用 は監  査 人 の判  断 によ  る。さ    ら に、
      意 見表  明 の基  礎とな    る十  分か   つ適  切 な監  査証   拠 を入  手す   る。
    ・　財    務 諸 表監  査 の目   的 は、内    部統  制 の有  効 性 につ  い て意   見表  明す   るた  め のも  ので   はな  い が、監    査 人
      は、リ    ス ク評  価 の実   施 に際   し て、状    況 に応  じ た適  切 な監   査手  続 を立  案す   るた  め に、監    査 に関   連す  る
      内 部統  制 を検  討す   る。
    ・　経    営 者 が採  用し   た会  計方   針及  びそ   の適  用方   法 の適  切 性、並    び に経  営 者 によ  っ て行   わ れ た会   計 上 の
      見 積 りの合    理 性及   び関  連す   る注  記事   項 の妥  当 性 を評  価す   る。
    ・　経    営 者 が継  続企   業 を前  提と   し て財   務 諸 表 を作   成す  るこ   と が適   切 であ  る かど  う か、ま    た、入    手し  た
      監 査証  拠 に基  づ き、継    続企   業 の前  提 に重  要 な疑   義 を生   じさ  せ るよ   う な事   象又  は状   況 に関  し て重  要 な
      不 確 実 性 が認  めら   れ る かど   う か結  論付   け る。継    続企  業 の前  提 に関   す る重   要 な不  確 実 性 が認   めら  れ る
      場 合 は、監    査報  告 書 にお  い て財  務 諸 表 の注  記事   項 に注   意 を喚  起す   るこ  と、又    は重   要 な不  確 実 性 に関
      す る財  務 諸 表 の注   記事  項 が適   切 でな   い場  合 は、財    務 諸 表 に対  し て除  外事   項 付意  見 を表  明す   るこ  と が
      求 めら  れ てい  る。監    査 人 の結   論 は、監    査報  告 書 日ま  で に入  手し   た監  査証   拠 に基  づ い てい  る が、将    来
      の事  象 や状   況 によ   り、企    業 は継  続企   業と  し て存   続で  き な くな  る可   能 性 があ   る。
    ・　財    務 諸 表 の表  示及   び注  記事   項 が、我    が 国 にお   い て一   般 に公  正妥   当 と認   めら  れ る企   業会  計 の基  準 に
      準 拠し  てい   る かど   う かとと    も に、関    連す  る注   記事  項 を含   め た財   務 諸 表 の表   示、構    成及  び内   容、並    び
      に財  務 諸 表 が基  礎とな    る取   引 や会  計事   象 を適   正 に表  示し   てい  る かど  う か を評  価す   る。
    　監   査 人 は、監    査 役 に対  し て、計    画し   た監  査 の範   囲 とそ   の実  施時   期、監    査 の実  施過   程 で識  別し   た内  部
    統 制 の重  要 な不  備 を含   む監  査 上 の重  要 な発  見事   項、及    び監   査 の基   準 で求  め ら れ てい   るそ  の 他 の事  項 に
    つ い て報  告 を行  う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                        以　　上
    （ 注）1.上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原

         本は当社が別途保管しております。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書

                                               ２０２０年１１月２０日

    日立投資顧問株式会社

      取締役会　御中

                     EY新日本有限責任監査法人

                     東京事務所
                     指定有限責任社員

                                          大関　康広             印
                                公認会計士
                     業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
    会社等の経理の状況」に掲げられている日立投資顧問株式会社の２０２０年４月１日か                                                 ら２０２１年
    ３月３１日ま        で の第２２期事        業年  度 の中   間会  計期   間（２０２０年４月１日か               ら２０２０年９月３０日
    ま で）に係     る中  間財   務諸  表、す    な わ ち、中    間貸   借対  照 表、中    間損   益計  算 書、中    間株   主資  本 等変   動計  算
    書、重    要 な会   計方  針及   びそ  の 他 の注  記 につ  い て中   間監  査 を行った。
    　当   監 査法   人 は、上    記 の中  間財   務 諸 表 が、我    が 国 にお  い て一  般 に公   正妥  当 と認  め ら れ る中  間財   務 諸 表
    の作   成基  準 に準  拠し   て、日立投資顧問株式会社の２０２０年９月３０日現                              在 の財  政状   態及び同     日 を
    もって終     了す   る中  間会   計期  間（２０２０年４月１日か               ら２０２０年９月３０日ま               で）の経     営成   績 に関
    す る有  用 な情   報 を表   示し  てい   るも  の と認   め る。
    中間監査意見の根拠

    　当   監 査法   人 は、我    が 国 にお   い て一  般 に公  正妥   当 と認  め ら れ る中   間監  査 の基   準 に準   拠し  て中   間監  査 を
    行った。中      間監  査 の基   準 にお   け る当  監 査法  人 の責   任 は、「中     間財   務 諸 表監   査 にお  け る監  査 人 の責  任」
    に記   載さ  れ てい  る。当    監 査法   人 は、我    が 国 にお   け る職  業倫   理 に関   す る規  定 に従って、会       社か   ら独  立し
    てお   り、ま    た、監    査 人と  し てのそ    の 他 の倫  理 上 の責  任 を果   た し てい   る。当    監 査法  人 は、中    間監   査 の意
    見表   明 の基   礎とな    る十   分か  つ適   切 な監   査証  拠 を入   手し  た と判  断し   てい  る。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経   営 者 の責   任 は、我    が 国 にお   い て一   般 に公  正妥   当 と認   め ら れ る中   間財  務 諸 表 の作   成基  準 に準   拠し  て
    中 間財  務 諸 表 を作  成 し有  用 な情   報 を表   示す  るこ   と にあ  る。こ    れに   は、不    正又   は誤  謬 によ  る重   要 な虚  偽
    表 示 のな  い中   間財  務 諸 表 を作   成 し有  用 な情  報 を表   示す  るた   め に経   営 者 が必   要 と判  断し   た内  部統   制 を整
    備及   び運  用す   るこ  と が含  ま れ る。
    　中   間財  務 諸 表 を作   成す  る に当   た り、経    営 者 は、継    続企   業 の前  提 に基  づ き中   間財  務 諸 表 を作   成す  るこ
    と が適  切 であ   る かど   う か を評   価 し、我    が 国 にお   い て一  般 に公  正妥   当 と認  め ら れ る中   間財  務 諸 表 の作  成
    基 準 に基  づ い て継  続企   業 に関   す る事  項 を開  示す   る必  要 があ   る場  合に   は当  該事   項 を開   示す  る責   任 が あ
    る。
    　監   査 役 の責   任 は、財    務報  告プ   ロ セ ス の整  備及   び運  用 にお   け る取   締 役 の職   務 の執  行 を監  視す   るこ  と に
    あ る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監   査 人 の責   任 は、監    査 人 が実   施し  た中   間監  査 に基  づ い て、全    体と   し て中   間財  務 諸 表 の有  用 な情  報 の
    表 示 に関  し て投  資 者 の判  断 を損   な うよ   う な重  要 な虚  偽表   示 がな  い かど  う か の合  理 的 な保  証 を得   て、中
    間監   査報  告 書 にお  い て独  立 の立   場か  ら中   間財  務 諸 表 に対   す る意  見 を表  明す   るこ  と にあ   る。虚    偽表  示
    は、不    正又   は誤  謬 によ   り発  生す   る可  能 性 があ  り、個    別 に又   は集  計す   る と、中    間財  務 諸 表 の利   用 者 の意
    思決   定 に影   響 を与  え る と合  理 的 に見  込 ま れ る場   合 に、重    要 性 があ   る と判  断 さ れ る。
    　監   査 人 は、我    が 国 にお  い て一   般 に公   正妥  当 と認   め ら れ る中  間監   査 の基  準 に従って、中       間監   査 の過  程
    を通   じ て、職    業 的専   門 家と  し ての判    断 を行  い、職    業 的懐   疑 心 を保   持し  て以   下 を実  施 す る。
    ・　不    正又   は誤  謬 によ   る中  間財   務 諸 表 の重  要 な虚   偽表  示リ   ス ク を識   別 し、評    価す  る。ま    た、重    要 な虚
      偽表  示リ   ス ク に対   応す  る中   間監  査手   続 を立  案 し、実    施す   る。中    間監  査手   続 の選  択及   び適  用 は監  査 人
      の判  断 によ   る。さ    ら に、中    間監  査 の意   見表  明 の基  礎とな    る十  分か   つ適  切 な監  査証   拠 を入  手す   る。な
      お、中    間監   査手  続 は、年    度監   査 と比   べ て監  査手   続 の一   部 が省  略さ   れ、監    査 人 の判   断 によ  り、不    正又
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      は誤  謬 によ   る中  間財   務 諸 表 の重  要 な虚   偽表  示リ   ス ク の評   価 に基   づ い て、分    析 的手   続 等 を中   心と  し た
      監 査手  続 に必  要 に応   じ て追   加 の監  査手   続 が選   択及  び適   用 さ れ る。
    ・　中    間財   務 諸 表監   査 の目  的 は、内    部統   制 の有   効 性 につ   い て意  見表   明す  るた   め のも   ので  はな   い が、監
      査 人 は、リ    ス ク評   価 の実  施 に際  し て、状    況 に応   じ た適   切 な中  間監   査手  続 を立  案す   るた  め に、中    間財
      務 諸 表 の作   成 と有   用 な情  報 の表  示 に関   連す  る内   部統  制 を検  討 す る。
    ・　経    営 者 が採  用し   た会  計方   針及  びそ   の適  用方   法並  び に経   営 者 によって行      わ れ た会   計 上 の見   積 り の合
      理 性及  び関   連す  る注   記事  項 の妥  当 性 を評  価 す る。
    ・　経    営 者 が継  続企   業 を前  提と   し て中   間財  務 諸 表 を作  成す   るこ  と が適  切 であ   る かど   う か、ま    た、入    手
      し た監  査証   拠 に基   づ き、継    続企  業 の前   提 に重   要 な疑  義 を生  じさ   せ るよ  う な事  象又   は状  況 に関   し て重
      要 な不  確 実 性 が認   め ら れ る かど  う か結   論 付 け る。継    続企   業 の前   提 に関  す る重  要 な不   確 実 性 が認  め ら
      れ る場  合 は、中    間監   査報  告 書 にお  い て中  間財   務 諸 表 の注   記事  項 に注  意 を喚   起す  るこ   と、又    は重  要 な
      不 確 実 性 に関  す る中   間財  務 諸 表 の注   記事  項 が適   切 でな   い場  合 は、中    間財   務 諸 表 に対   し て除   外事  項 付
      意 見 を表   明す  るこ   と が求  め ら れ てい   る。監    査 人 の結  論 は、中    間監   査報  告 書 日ま  で に入  手し   た監  査証
      拠 に基  づ い てい  る が、将    来 の事  象 や状   況 によ   り、企    業 は継  続企   業と  し て存   続で  き な くな  る可   能 性 が
      あ る。
    ・　中    間財   務 諸 表 の表   示及  び注   記事  項 が、我    が 国 にお  い て一  般 に公   正妥  当 と認  め ら れ る中  間財   務 諸 表
      の作  成基   準 に準  拠し   てい  る かど  う かとと    も に、関    連す   る注  記事   項 を含  め た中  間財   務 諸 表 の表   示、構
      成及  び内   容、並    び に中  間財   務 諸 表 が基   礎とな    る取  引 や会   計事  象 に関  し て有   用 な情   報 を表  示し   てい  る
      かど  う か を評  価 す る。
    　監   査 人 は、監    査 役 に対  し て、計    画し   た中  間監   査 の範  囲 とそ  の実   施時  期、中    間監  査 の実  施過   程 で識  別
    し た内  部統   制 の重  要 な不  備 を含   む中  間監   査 上 の重   要 な発   見事  項、及    び中  間監   査 の基   準 で求  め ら れ てい
    るそ   の 他 の事   項 につ   い て報  告 を 行 う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                        以　　上
    （ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであ

         り、その原本は当社が別途保管しております。
       2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                56/58











                                                          EDINET提出書類
                                                     日立投資顧問株式会社(E13347)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                ２０２１年１月２２日

    日立投資顧問株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本有限責任監査法人

                     東京事務所
                     指定有限責任社員

                                          亀井　純子             印
                                公認会計士
                     業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
    ンドの経理状況」に掲げられている日立外国株式インデックスファンドの２０２０年５月１６日か                                                       ら
    ２０２０年１１月１５日ま               で の中  間計   算期  間 の中   間財  務諸   表、す    な わ ち、中    間貸  借対   照 表、中    間損  益
    及 び剰  余 金計   算 書並   び に中  間注   記 表 につ   い て中   間監  査 を行った。
    　当   監 査法   人 は、上    記 の中  間財   務 諸 表 が、我    が 国 にお  い て一  般 に公   正妥  当 と認  め ら れ る中  間財   務 諸 表
    の作   成基  準 に準  拠し   て、日立外国株式インデックスファンドの２０２０年１１月１５日現                                       在 の信  託財
    産 の状  態及   び同  日 をもって終      了す  る中   間計  算期   間（２０２０年５月１６日か                ら２０２０年１１月１５
    日ま   で）の損     益 の状   況 に関  す る有  用 な情   報 を表   示し  てい   るも  の と認   め る。
    中間監査意見の根拠

    　当   監 査法   人 は、我    が 国 にお   い て一  般 に公  正妥   当 と認  め ら れ る中   間監  査 の基   準 に準   拠し  て中   間 監 査 を
    行った。中      間監  査 の基   準 にお   け る当  監 査法  人 の責   任 は、「中     間財   務 諸 表監   査 にお  け る監  査 人 の責  任」
    に記   載さ  れ てい  る。当    監 査法   人 は、我    が 国 にお   け る職  業倫   理 に関   す る規  定 に従って、日立投資顧問株
    式会社及     びファン     ドか   ら独  立し   てお  り、ま    た、監    査 人と   し てのそ    の 他 の倫   理 上 の責   任 を果  た し てい
    る。当    監 査法   人 は、中    間監  査 の意  見表   明 の基  礎と   な る十   分か  つ適   切 な監  査証   拠 を入   手し  た と判   断し  て
    い る。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経   営 者 の責   任 は、我    が 国 にお   い て一   般 に公  正妥   当 と認   め ら れ る中   間財  務 諸 表 の作   成基  準 に準   拠し  て
    中 間財  務 諸 表 を作  成 し有  用 な情   報 を表   示す  るこ   と にあ  る。こ    れに   は、不    正又   は誤  謬 によ  る重   要 な虚  偽
    表 示 のな  い中   間財  務 諸 表 を作   成 し有  用 な情  報 を表   示す  るた   め に経   営 者 が必   要 と判  断し   た内  部統   制 を整
    備及   び運  用す   るこ  と が含  ま れ る。
    　中   間財  務 諸 表 を作   成す  る に当   た り、経    営 者 は、継    続企   業 の前  提 に基  づ き中   間財  務 諸 表 を作   成す  るこ
    と が適  切 であ   る かど   う か を評   価 し、我    が 国 にお   い て一  般 に公  正妥   当 と認  め ら れ る中   間財  務 諸 表 の作  成
    基 準 に基  づ い て継  続企   業 に関   す る事  項 を開  示す   る必  要 があ   る場  合に   は当  該事   項 を開   示す  る責   任 が あ
    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監   査 人 の責   任 は、監    査 人 が実   施し  た中   間監  査 に基  づ い て、全    体と   し て中   間財  務 諸 表 の有  用 な情  報 の
    表 示 に関  し て投  資 者 の判  断 を損   な うよ   う な重  要 な虚  偽表   示 がな  い かど  う か の合  理 的 な保  証 を得   て、中
    間監   査報  告 書 にお  い て独  立 の立   場か  ら中   間財  務 諸 表 に対   す る意  見 を表  明す   るこ  と にあ   る。虚    偽表  示
    は、不    正又   は誤  謬 によ   り発生    す る可  能 性 があ  り、個    別 に又   は集  計す   る と、中    間財  務 諸 表 の利   用 者 の意
    思決   定 に影   響 を与  え る と合  理 的 に見  込 ま れ る場   合 に、重    要 性 があ   る と判  断 さ れ る。
    　監   査 人 は、我    が 国 にお  い て一   般 に公   正妥  当 と認   め ら れ る中  間監   査 の基  準 に従って、中       間監   査 の過  程
    を通   じ て、職    業 的専   門 家と  し ての判    断 を行  い、職    業 的懐   疑 心 を保   持し  て以   下 を実  施 す る。
                                57/58


                                                          EDINET提出書類
                                                     日立投資顧問株式会社(E13347)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　不    正又   は誤  謬 によ   る中  間財   務 諸 表 の重  要 な虚   偽表  示リ   ス ク を識   別 し、評    価す  る。ま    た、重    要 な虚
      偽表  示リ   ス ク に対   応す  る中   間監  査手   続 を立  案 し、実    施す   る。中    間監  査手   続 の選  択及   び適  用 は監  査 人
      の判  断 によ   る。さ    ら に、中    間監  査 の意   見表  明 の基  礎とな    る十  分か   つ適  切 な監  査証   拠 を入  手す   る。な
      お、  中 間監   査手  続 は、年    度監   査 と比   べ て監  査手   続 の一   部 が省  略さ   れ、監    査 人 の判   断 によ  り、不    正又
      は誤  謬 によ   る中  間財   務 諸 表 の重  要 な虚   偽表  示リ   ス ク の評   価 に基   づ い て、分    析 的手   続 等 を中   心と  し た
      監 査手  続 に必  要 に応   じ て追   加 の監  査手   続 が選   択及  び適   用 さ れ る。
    ・　中    間財   務 諸 表監   査 の目  的 は、内    部統   制 の有   効 性 につ   い て意  見表   明す  るた   め のも   ので  はな   い が、監
      査 人 は、リ    ス ク評   価 の実  施 に際  し て、状    況 に応   じ た適   切 な中  間監   査手  続 を立  案す   るた  め に、中    間財
      務 諸 表 の作   成 と有   用 な情  報 の表  示 に関   連す  る内   部統  制 を検  討 す る。
    ・　経    営 者 が採  用し   た会  計方   針及  びそ   の適  用方   法並  び に経   営 者 によって行      わ れ た会   計 上 の見   積 り の合
      理 性及  び関   連す  る注   記事  項 の妥  当 性 を評  価 す る。
    ・　経    営 者 が継  続企   業 を前  提と   し て中   間財  務 諸 表 を作  成す   るこ  と が適  切 であ   る かど   う か、ま    た、入    手
      し た監  査証   拠 に基   づ き、継    続企  業 の前   提 に重   要 な疑  義 を生  じさ   せ るよ  う な事  象又   は状  況 に関   し て重
      要 な不  確 実 性 が認   め ら れ る かど  う か結   論 付 け る。継    続企   業 の前   提 に関  す る重  要 な不   確 実 性 が認  め ら
      れ る場  合 は、中    間監   査報  告 書 にお  い て中  間財   務 諸 表 の注   記事  項 に注  意 を喚   起す  るこ   と、又    は重  要 な
      不 確 実 性 に関  す る中   間財  務 諸 表 の注   記事  項 が適   切 でな   い場  合 は、中    間財   務 諸 表 に対   し て除   外事  項 付
      意 見 を表   明す  るこ   と が求  め ら れ てい   る。監    査 人 の結  論 は、中    間監   査報  告 書 日ま  で に入  手し   た監  査証
      拠 に基  づ い てい  る が、将    来 の事  象 や状   況 によ   り、ファン      ド は継   続企  業と   し て存  続で   き な くな   る可  能
      性 が あ る。
    ・　中    間財   務 諸 表 の表   示及  び注   記事  項 が、我    が 国 にお  い て一  般 に公   正妥  当 と認  め ら れ る中  間財   務 諸 表
      の作  成基   準 に準  拠し   てい  る かど  う かとと    も に、関    連す   る注  記事   項 を含  め た中  間財   務 諸 表 の表   示、構
      成及  び内   容、並    び に中  間財   務 諸 表 が基   礎とな    る取  引 や会   計事  象 に関  し て有   用 な情   報 を表  示し   てい  る
      かど  う か を評  価 す る。
    　監   査 人 は、経    営 者 に対  し て、計    画し   た中  間監   査 の範  囲 とそ  の実   施時  期、中    間監  査 の実  施過   程 で識  別
    し た内  部統   制 の重  要 な不  備 を含   む中  間監   査 上 の重   要 な発   見事  項、及    び中  間監   査 の基   準 で求  め ら れ てい
    るそ   の 他 の事   項 につ   い て報  告 を 行 う。
    利害関係

    　日立投資顧問株式会社及               びファン     ド と当監    査法   人又  は業   務執  行社   員と  の間に    は、公    認会  計 士 法 の規
    定 によ  り記   載す  べ き利   害関  係 はな  い。
                                                        以　　上
    （ 注）1.上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであ

         り、その原本は当社が別途保管しております。
       2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
    当期委託会社監査報告書へ

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